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Mise à jour RCS : le 05/06/2026 Mise à jour RNE : le 05/06/2026 Mise à jour INSEE : le 05/06/2026

BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE (BPE)

384 282 968 · Active
Adresse : 48 RUE DU LOUVRE, 75001 PARIS
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 500 et 999 salariés (donnée 2023)
Création : 28/01/1992
Dirigeant : Guiriec Herve

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Informations juridiques de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

SIREN : 384 282 968
SIRET (siège) : 384 282 968 00765
Numéro LEI : 96950085DHGG9K8CYV50 
Forme juridique : SA à directoire (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR36384282968
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de PARIS , le 21/12/1994 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 21/12/1994)
Numéro RCS : 384 282 968 R.C.S. Paris
Capital social : 222 000 000,00 €

Extrait INPI

Activité de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

Activité principale déclarée : Toutes opérations de banque ainsi que toutes opérations de crédit immobiliers entrant dans le cadre de la législation en vigueur relative aux entreprises de crédit différé, transaction sur immeubles et fonds de commerce, ainsi que le courtage d'assurances.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07004983 :
  • Mandataire d'Assurance (MA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 14/12/2018
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 30/01/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI75012016000015965 :
  • Transaction
INSCRIT (à la CCI Paris Île-de-France)
Garantie financière : 110 000 €
  • Garant : QBE EUROPE SA/NV
  • Assureur RC Pro : HDI GLOBAL SE

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Etablissements de l'entreprise BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    384 282 968 00765
    Adresse : 48 RUE DU LOUVRE 75001 PARIS
    Date de création : 14/02/2022
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00872
    Adresse : 165 PLACE DE LA LIBERTE 83000 TOULON
    Date de création : 31/10/2024
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00864
    Adresse : 1 BOULEVARD BERANGER 37000 TOURS
    Date de création : 17/04/2024
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00856
    Adresse : 5-7 5 RUE D'ORAN 06400 CANNES
    Date de création : 15/02/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00849
    Adresse : 7 PETITE RUE DE L'EGLISE 67000 STRASBOURG
    Date de création : 30/06/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00831
    Adresse : 16 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 59800 LILLE
    Date de création : 30/03/2023
    Enseigne : B.H.E.
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00807
    Adresse : AILE ETIENNE MARCEL 1E ETAGE MEZZANINE 48 RUE DU LOUVRE 75001 PARIS
    Date de création : 17/06/2022
    Enseigne : POLE DE GESTION PRIVEE PARIS TROCADERO
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00781
    Adresse : AILE JEAN JACQUES ROUSSEAU 48 RUE DU LOUVRE 75001 PARIS
    Date de création : 24/05/2022
    Enseigne : POLE DE GESTION PRIVEE PARIS BASTILLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00799
    Adresse : 1ER ETG AILE COUR MARTY 48 RUE DU LOUVRE 75001 PARIS
    Date de création : 22/04/2022
    Enseigne : POLE DE GESTION PRIVEE PARIS EIFFEL
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00815
    Adresse : 2EME ETAGE AILE COUR MARTY 48 RUE DU LOUVRE 75001 PARIS
    Date de création : 12/04/2022
    Enseigne : POLE DE GESTION PRIVEE PARIS SEINE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00823
    Adresse : 1ER ETAGE AILE ETIENNE GUTENBERG 48 RUE DU LOUVRE 75001 PARIS
    Date de création : 10/03/2022
    Enseigne : POLE DE GESTION PRIVEE PARIS ETOILE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00773
    Adresse : 2EME ETAGE 48 RUE DU LOUVRE 75001 PARIS
    Date de création : 14/02/2022
    Enseigne : POLE DE GESTION PRIVEE PARIS LOUVRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00757
    Adresse : NOUVELLE GALERIE DU THEATRE 1 RUE DE COETQUEN 35000 RENNES
    Date de création : 25/11/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00740
    Adresse : 6 PLACE DU ROI GEORGE 57000 METZ
    Date de création : 10/09/2021
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00732
    Adresse : 1 RUE LA FAYETTE 44000 NANTES
    Date de création : 14/09/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00708
    Adresse : 31 BOULEVARD LOUIS BLANC 87000 LIMOGES
    Date de création : 17/06/2010
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00633
    Adresse : 19 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX
    Date de création : 04/07/2007
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00369
    Adresse : 3 PLACE GRIMALDI 06000 NICE
    Date de création : 11/12/1998
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00328
    Adresse : 59 GR JEAN MOULIN 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 14/09/1998
    Enseigne : B.H.E.
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00351
    Adresse : 7 PLACE BELLECOUR 69002 LYON
    Date de création : 24/04/1998
    Enseigne : B.H.E.
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00336
    Adresse : 18-20 18 PLACE DE LA LIBERATION 21000 DIJON
    Date de création : 16/04/1998
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00294
    Adresse : 306 AVENUE DU PRADO 13008 MARSEILLE
    Date de création : 26/01/1998
    Enseigne : B H E
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00278
    Adresse : BP 890 5 RUE GUILLAUME LE CONQUERANT 76000 ROUEN
    Date de création : 11/04/1997
    Enseigne : BHE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00229
    Adresse : 13 BOULEVARD GAMBETTA 38000 GRENOBLE
    Date de création : 09/10/1995
    Enseigne : BHE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00054
    Adresse : 10 RUE LOUIS REVON 74000 ANNECY
    Date de création : 01/07/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00211
    Adresse : 28 RUE DE LA MOLLE 13100 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/07/1995
    Enseigne : B.H.E
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00104
    Adresse : 7 RUE SAINT JEROME 31000 TOULOUSE
    Date de création : 01/07/1995
    Enseigne : B.H.E.
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 282 968 00138
    Adresse : 82 BOULEVARD DE LA REINE 78000 VERSAILLES
    Date de création : 01/07/1995
    Enseigne : BHE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00724
    Adresse : 18 RUE DU QUATRE SEPTEMBRE 75002 PARIS
    Date de création : 05/11/2015
    Date de clôture : 14/02/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00716
    Adresse : 97 RUE JOUFFROY D'ABBANS 75017 PARIS
    Date de création : 01/10/2012
    Date de clôture : 15/09/2020
    Enseigne : BPE COURCELLES
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00690
    Adresse : BORDEAUX GDF 5 RUE DE CONDE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/02/2010
    Date de clôture : 22/03/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00682
    Adresse : 12-14 12 AVENUE EMILE ZOLA 94100 SAINT-MAUR-DES-FOSSES
    Date de création : 03/12/2009
    Date de clôture : 24/05/2022 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00674
    Adresse : BORDEAUX GDF AVENUE ANTOINE BECQUEREL 33600 PESSAC
    Date de création : 15/06/2009
    Date de clôture : 21/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00666
    Adresse : 1 QUAI CHATEAUBRIAND 35000 RENNES
    Date de création : 27/02/2008
    Date de clôture : 25/11/2021 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00658
    Adresse : 30 BOULEVARD DE LA TOUR D'AUVERGNE 35000 RENNES
    Date de création : 07/02/2008
    Date de clôture : 22/03/2013
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00641
    Adresse : 34 RUE JACQUES ANQUETIL 29000 QUIMPER
    Date de création : 02/01/2008
    Date de clôture : 22/03/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00625
    Adresse : NOVOTEL ROISSY CDG - ROISSYPOLE RUE DE L EPINETTE 93290 TREMBLAY-EN-FRANCE
    Date de création : 30/04/2007
    Date de clôture : 06/11/2007
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : BANQUE PRIVEE EUROPEENNE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00583
    Adresse : 9 ALLEE DE LA ROBERTSAU 67000 STRASBOURG
    Date de création : 23/06/2006
    Date de clôture : 30/06/2023 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00591
    Adresse : 295 PLACE DE LA LIBERTE 83000 TOULON
    Date de création : 07/06/2006
    Date de clôture : 31/10/2024 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00617
    Adresse : C0 DD 22 DU CMB PL DE LA VILLE JOUYAUX 22950 TREGUEUX
    Date de création : 01/06/2006
    Date de clôture : 22/03/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00609
    Adresse : C/O DD 22 DU CMB RUE LEON JOUHAUX 22000 SAINT-BRIEUC
    Date de création : 01/06/2006
    Date de clôture : 01/06/2006
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00575
    Adresse : BREST GDF 19 RUE AMIRAL ROMAIN-DESFOSSES 29200 BREST
    Date de création : 02/01/2006
    Date de clôture : 22/03/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00567
    Adresse : VANNES GDF 2 RUE CHARLES MANAC'H 56000 VANNES
    Date de création : 02/01/2006
    Date de clôture : 22/03/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00534
    Adresse : ALLEE LOUIS LICHOU 29480 LE RELECQ-KERHUON
    Date de création : 01/07/2005
    Date de clôture : 01/11/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00526
    Adresse : 51 BOULEVARD DE LA LIBERTE 35000 RENNES
    Date de création : 01/06/2005
    Date de clôture : 19/09/2007
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00476
    Adresse : 16 PLACE DE LA RESISTANCE 37000 TOURS
    Date de création : 29/04/2005
    Date de clôture : 17/04/2024
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00484
    Adresse : 14 RUE HENRI POINCARE 83000 TOULON
    Date de création : 29/04/2005
    Date de clôture : 01/01/2008 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00468
    Adresse : 26 BOULEVARD LAZARE CARNOT 31000 TOULOUSE
    Date de création : 29/04/2005
    Date de clôture : 02/11/2005
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00492
    Adresse : 1 AVENUE DE LA FORET-NOIRE 67000 STRASBOURG
    Date de création : 29/04/2005
    Date de clôture : 23/06/2006 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00559
    Adresse : 8 ALLEE DUQUESNE 44000 NANTES
    Date de création : 29/04/2005
    Date de clôture : 22/06/2006
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00500
    Adresse : 6 RUE FRANCOIS DE CUREL 57000 METZ
    Date de création : 29/04/2005
    Date de clôture : 10/09/2021 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00518
    Adresse : 3 COURS GAY-LUSSAC 87000 LIMOGES
    Date de création : 29/04/2005
    Date de clôture : 17/06/2010
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00542
    Adresse : 9-13 9 RUE DU PALAIS 25000 BESANCON
    Date de création : 29/04/2005
    Date de clôture : 31/03/2017
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00450
    Adresse : 7 AVENUE ALBERT SOREL 14000 CAEN
    Date de création : 01/09/2003
    Date de clôture : 01/12/2022
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00443
    Adresse : 67 RUE MONTMARTRE 75002 PARIS
    Date de création : 01/03/2002
    Date de clôture : 30/06/2003
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00435
    Adresse : 32 RUE DE LONGCHAMP 75016 PARIS
    Date de création : 15/10/2001
    Date de clôture : 17/06/2022 et transféré vers d'autres établissements
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00427
    Adresse : 15 QUAI DE SERBIE 69006 LYON
    Date de création : 14/06/2001
    Date de clôture : 19/12/2006
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00401
    Adresse : BAT A PARMENTIER 144 AVENUE PARMENTIER 75011 PARIS
    Date de création : 13/09/2000
    Date de clôture : 02/06/2006
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00419
    Adresse : 4-8 4 RUE PASTEUR 77310 SAINT-FARGEAU-PONTHIERRY
    Date de création : 10/04/2000
    Date de clôture : 15/12/2006
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00393
    Adresse : 22 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX
    Date de création : 16/12/1999
    Date de clôture : 04/07/2005
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : B.H.E.
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00377
    Adresse : 56 B BOULEVARD DE LA LIBERTE 59800 LILLE
    Date de création : 25/06/1999
    Date de clôture : 30/03/2023 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : B.H.E.
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00310
    Adresse : 290 RUE DE VAUGIRARD 75015 PARIS
    Date de création : 15/05/1998
    Date de clôture : 30/09/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00302
    Adresse : REZ DE CHAUSSEE 60 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS
    Date de création : 05/03/1998
    Date de clôture : 14/02/2022 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00286
    Adresse : 24 RUE DE BEZONS 92400 COURBEVOIE
    Date de création : 14/04/1997
    Date de clôture : 31/01/2017
    Enseigne : BHE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00344
    Adresse : 9 RUE DES SERBES 06400 CANNES
    Date de création : 06/12/1996
    Date de clôture : 15/02/2024 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : B H E
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00260
    Adresse : 2 RUE DE MESSINE 75008 PARIS
    Date de création : 18/11/1996
    Date de clôture : 10/03/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00252
    Adresse : 266 BOULEVARD VOLTAIRE 75011 PARIS
    Date de création : 01/09/1996
    Date de clôture : 24/05/2022 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00245
    Adresse : LES PORTES DU VILLAGE 60 RUE DU GENERAL LECLERC 94000 CRETEIL
    Date de création : 15/06/1996
    Date de clôture : 03/12/2009 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00237
    Adresse : 28 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX
    Date de création : 21/07/1995
    Date de clôture : 04/07/2007 et transféré vers d'autres établissements
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : B P E.
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00096
    Adresse : ET 15 13 RUE AUGUSTE COMTE 21000 DIJON
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 16/04/1998
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : B.H.E
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00088
    Adresse : 1 RUE DU DONJON 76000 ROUEN
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 11/04/1997 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00070
    Adresse : 290 RUE GARIBALDI 69003 LYON
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 23/04/1998
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00062
    Adresse : 11 RUE GENERAL FERRIE 38100 GRENOBLE
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 25/12/1995 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00047
    Adresse : 35 BOULEVARD DE LA LIBERTE 35000 RENNES
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 27/02/2008 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00112
    Adresse : 89 BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75006 PARIS
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 22/04/2022 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00120
    Adresse : 135 BOULEVARD HAUSSMANN 75008 PARIS
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 20/12/1996
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : B.H.E.
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00195
    Adresse : 1 RUE DES MIMOSAS 06400 CANNES
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 31/12/1997
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : BHE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00203
    Adresse : 26 RUE GAUTHIER DE CHATILLON 59000 LILLE
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 25/06/1999 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00179
    Adresse : 24 AVENUE BOUISSON-BERTRAND 34090 MONTPELLIER
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 11/09/1998
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00161
    Adresse : 15 BOULEVARD GABRIEL GUIST'HAU 44000 NANTES
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 14/09/2020 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00153
    Adresse : 583 AVENUE DU PRADO 13008 MARSEILLE
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 26/01/1998 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00146
    Adresse : 145 RUE D'ORNANO 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 25/12/1995 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : B.H.E.
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00039
    Adresse : 62 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS
    Date de création : 03/04/1995
    Date de clôture : 14/02/2022 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BPE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00187
    Adresse : 2 AVENUE BAQUIS 06000 NICE
    Date de création : 30/12/1994
    Date de clôture : 11/12/1998 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : B.H.E.
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00021
    Adresse : 33 RUE LA BOETIE 75008 PARIS
    Date de création : 01/11/1994
    Date de clôture : 03/04/1995 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    384 282 968 00013
    Adresse : 32 RUE MIRABEAU 29480 LE RELECQ-KERHUON
    Date de création : 28/01/1992
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : 00.0Z (00.0Z)

Etablissements de l'entreprise BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

Finances de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

Performance 2023 2022
Résultat net (€) 40M 38,7M

Dirigeants et représentants de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    01/10/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    25/06/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    12/05/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    22/04/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    22/04/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    22/04/2025
    • Acte
      • Délégation de pouvoir
    03/10/2024
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
      • Changement de président du directoire
    02/10/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de membre
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    17/07/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    24/06/2024
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
    07/06/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Démission de président du conseil d'administration
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Changement de représentant permanent
    08/04/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de président du conseil d'administration
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
      • Changement de représentant permanent
    08/04/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    23/06/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    13/06/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    09/06/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    09/06/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement de la dénomination sociale
    • Statuts mis à jour
    16/05/2022
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Transfert du siège social
    • Statuts mis à jour
    15/02/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement de représentant permanent
    04/10/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    17/06/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
      • Changement de vice-président
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    13/04/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s)
    15/12/2020
    • Procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    21/10/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    21/08/2020
    • Rapport du commissaire aux apports
    19/05/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision de réduction
    21/04/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de membre
    18/02/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de représentant permanent
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement de vice-président
    09/10/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Nomination(s) de membre(s)
      • Démission de membre
    02/04/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    16/08/2018
    • Procès-verbal du directoire
      • Démission de membre
    23/05/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Démission de président du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    23/04/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de représentant permanent
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    13/11/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission de commissaire aux comptes suppléant
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement relatif à l'objet social
    • Statuts mis à jour
    04/07/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    27/10/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    01/08/2016
    • Acte
      • Délégation de pouvoir A MONSIEUR DOMINIQUE ORLANDO
      • Délégation de pouvoir
    04/04/2016
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Décision d'augmentation
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Réduction du capital social
      • Fusion définitive
      • Délégation de pouvoir
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    04/12/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Décision de réduction
    23/10/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
    20/10/2015
    • Rapport du commissaire à la fusion
    14/10/2015
    • Acte sous seing privé
      • Projet de fusion LA BANQUE POSTALE GESTION PRIVEE
      • Projet de fusion
    28/09/2015
    • Ordonnance
      • Nomination de commissaire à la fusion
    19/06/2015
    • Acte
      • Délégation de pouvoir au profit de M. Bernard de Marnhac
      • Délégation de pouvoir
    27/02/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Fin de mandat de directeur général
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination de président du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
      • Nomination de président du directoire + nomination de membres du conseil de surveillance représentant les salariés
      • Nomination de président du directoire
    • Statuts mis à jour
    23/02/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Fin de mandat de directeur général
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination de président du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
      • Nomination de président du directoire + nomination de membres du conseil de surveillance représentant les salariés
      • Nomination de président du directoire
    • Statuts mis à jour
    23/02/2015
    • Acte
      • Délégation de pouvoir A M. BERNARD DE MARHAC
      • Délégation de pouvoir
    07/01/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
    06/01/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement relatif à l'objet social
      • Nomination(s) d'administrateur(s) représentants les salariés
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    02/01/2014

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Comptes annuels de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

  • Comptes sociaux 2025 28/05/2026
  • Comptes sociaux 2024 04/06/2025
  • Comptes sociaux 2023 07/06/2024
  • Comptes sociaux 2022 28/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 20/06/2022
  • Comptes sociaux 2020 08/06/2021
  • Comptes sociaux 2019 23/06/2020
  • Comptes sociaux 2018 01/07/2019
  • Comptes sociaux 2017 27/06/2018
  • Comptes sociaux 2016 13/06/2017

Conformité de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

0 procédure collective
90 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
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Alertes de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

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Procédures collectives de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 30/04/2026, 25/00035
    Début du contentieux : 03/02/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI COMPOSTELLE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Besançon, 17/02/2026, 24/01846
    Début du contentieux : 03/12/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 07/11/2025, 25/00036
    Début du contentieux : 11/05/2017
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 01/10/2025, 23/10542
    Début du contentieux : 09/01/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nancy, 28/08/2025, 20/00060
    Début du contentieux : 26/09/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI MOUNOTTES IMMO 54
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 27/06/2025, 24/00780
    Position : Défendeur
    Autres parties : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES CHARENTE MARITIME, LA REDOUTE, CREDIT LOGEMENT, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 09/05/2025, 21/18003
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAMEFI CAISSE MEDITERRANEENNE FINANCEMENT, MY MONEY BANK, Caisse Régionale de Garantie des Notaires de la cour d'appel d'Aix en Provence, MMA IARD, AXA FRANCE IARD, ALLIANZ I.A.R.D., GENERALI IARD, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, DUBOST SERGE, SCP RAYBAUDO -- LETROSNE, LOUISIANE, ODB OCEANIS J.V., O. PARTICIPATION, PARK AND SUITES, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 20/02/2025, 24/02306
    Début du contentieux : 12/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 10/02/2025, 24/00351
    Début du contentieux : 12/02/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Organisme URSAAF ILE DE FRANCE, BMW FINANCE, Société ET CAUTIONS-CEGC COMPAGNIE EUROPEENN, Société POLE DE RECOUV.SPEC. YVELINES, Etablissement public SIP PARIS CENTRE, Société CRCAM D'AQUITAINE, GUITTON MENUISERIE SA, LINO FARIA, SARAH LAVOINE SARL
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 19/12/2024, 24/00129
    Début du contentieux : 12/09/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 06/12/2024, 24/00086
    Début du contentieux : 17/09/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, VR FINANCE, COGEDIM, SCI ARGENTEUIL FOCH-DIANE, SCI BRILLAT SAVARIN 86 PARIS XIII, SCI LE CHESNAY LA FERME, PRINCEPS, SCP BRANDON- LEROUX- ELLENBOGEN et LAURET, FABRICE LUZU, JULIEN TROKINER, SEBASTIEN WOLF, VIRGINIE JACQUET ET OLIVIER DUPARC, NOTAIRES ASSOCIES, SCREEB NOTAIRES, CORESI, CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, SELARL DE BOIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 26/11/2024, 23/00221
    Début du contentieux : 28/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LA PALMERAIE, IT FRANCE HOLDING, La LYONNAISE DE BANQUE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, TRESORERIE GENERALE DES BOUCHES-DU-RHONE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nancy, 26/09/2024, 20/00060
    Début du contentieux : 08/02/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI MOUNOTTES IMMO 54, LORRAINE HABITAT DEVELOPPEMENT, Y2, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur après surenchère
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 28/05/2024, 23/00221
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LA PALMERAIE, IT FRANCE HOLDING, La LYONNAISE DE BANQUE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, TRESORERIE GENERALE DES BOUCHES-DU-RHONE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 24/05/2024, 12/03663
    Début du contentieux : 31/03/2011
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOCIETE ARCHIBALD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Lyon, 11/04/2024, 20/05676
    Début du contentieux : 14/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 03/04/2024, 22/01915
    Début du contentieux : 16/12/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nancy, 11/01/2024, 23/02069
    Début du contentieux : 08/09/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 21/09/2023, 22/05260
    Début du contentieux : 24/05/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI MOUCHOF, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nancy, 10/07/2023, 22/02817
    Début du contentieux : 08/09/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Cour de cassation, 06/07/2023, 22-24.340
    Début du contentieux : 10/01/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déchéance
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  • Cour de cassation, 06/07/2023, 22-24.342
    Début du contentieux : 10/01/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déchéance
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  • Cour de cassation, 06/07/2023, 22-24.341
    Début du contentieux : 10/01/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déchéance
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  • Cour d'appel de Paris, 24/05/2023, 21/14156
    Début du contentieux : 17/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nancy, 11/05/2023, 22/00315
    Début du contentieux : 09/12/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI MOUNOTTES IMMO 54, La SA BANQUE CIC EST
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 21/04/2023, 21/00169
    Début du contentieux : 17/09/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : DASQ, CORESI, CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, SCP BRANDON- LEROUX- ELLENBOGEN et LAURET, FABRICE LUZU, JULIEN TROKINER, SEBASTIEN WOLF, VIRGINIE JACQUET ET OLIVIER DUPARC, NOTAIRES ASSOCIES, SCREEB NOTAIRES, VR FINANCE, COGEDIM, SCI BRILLAT SAVARIN 86 PARIS XIII, SCI ARGENTEUIL FOCH-DIANE, SCI LE CHESNAY LA FERME, SELARL DE BOIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 21/04/2023, 19/20874
    Début du contentieux : 17/09/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : PRINCEPS, CORESI, CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, SCP BRANDON- LEROUX- ELLENBOGEN et LAURET, FABRICE LUZU, JULIEN TROKINER, SEBASTIEN WOLF, VIRGINIE JACQUET ET OLIVIER DUPARC, NOTAIRES ASSOCIES, SCREEB NOTAIRES, VR FINANCE, COGEDIM, SCI BRILLAT SAVARIN 86 PARIS XIII, SCI ARGENTEUIL FOCH-DIANE, SCI LE CHESNAY LA FERME, DE BOIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 22/03/2023, 21-11.637
    Début du contentieux : 06/12/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Nîmes, 09/03/2023, 22/01805
    Début du contentieux : 12/11/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 15/02/2023, 21/07080
    Début du contentieux : 24/02/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Grenoble, 15/11/2022, 18/03854
    Début du contentieux : 19/03/2007
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL Célia, SARL JPN, FONTVAL, SIMPAL, BANQUE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE EST, LCL CREDIT LYONNAIS, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE SAINTHOTEL DE VILLE, CREDIT MUTUEL RIVE DE GIER, CREDIT MUTUEL DE PONT DE CHERUY EST, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE, CREDIT AGRICOLE ALSACE VOSGES, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE BOURGOGNE FRA NCHE-COMTE, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DU LANGUEDOC-ROU SSILLON, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE LOIRE DROME ARDECHE, BP AURA BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHONE ALPES, INNOVANCE CONSEIL, SARLARNAUD COMMERCIALISATION, SARL LES ILES, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CHARENTE MARITIME DEUX SEVRES, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE MARSEILLE CHARTREUX, SOCIETE MARSEILLAISE DE CREDIT, CREDIT FONCIER DE FRANCE, BNP PARIBAS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55, Personne anonymisée 56, Personne anonymisée 57, Personne anonymisée 58, Personne anonymisée 59
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Montpellier, 13/10/2022, 22/00325
    Début du contentieux : 10/01/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Montpellier, 13/10/2022, 22/00321
    Début du contentieux : 10/01/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 06/07/2022, 21/15039
    Début du contentieux : 01/10/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : DNID DIRECTION NATIONALE D'INTERVENTIONS DOMANIALES
    Dispositif : Renvoi
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 30/06/2022, 21/16241
    Début du contentieux : 17/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : AZUR PATRIMOINE, M.C.S. & ASSOCIES, LE SERVICE DES DOMAINES, SG SOCIETE GENERALE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 30/06/2022, 21/162411
    Début du contentieux : 17/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : AZUR PATRIMOINE, M.C.S. & ASSOCIES, SG SOCIETE GENERALE, LE SERVICE DES DOMAINES, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Paris, 29/06/2022, 20/13424
    Début du contentieux : 04/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 30/03/2022, 19-22.846
    Début du contentieux : 03/07/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel d'Orléans, 01/04/2021, 19/01611
    Début du contentieux : 07/02/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel d'Orléans, 01/04/2021, 19/016111
    Début du contentieux : 07/02/2019
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 24/03/2021, 19-17.272
    Début du contentieux : 20/01/2007
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 27/11/2020, 19/20833
    Début du contentieux : 17/09/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : PRINCEPS, DASQ
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Paris, 27/11/2020, 19/208337
    Début du contentieux : 17/09/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : PRINCEPS, DASQ
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 26/11/2020, 20/01711
    Début du contentieux : 06/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 27/02/2020, 18/06997
    Début du contentieux : 29/03/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : SA BPE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 21/02/2020, 18/222647
    Début du contentieux : 11/07/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : FONCIA LOFT ONE, JADE CONSEIL, SCI RESIDENCE FORAIRIES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Paris, 21/02/2020, 18/22264
    Début du contentieux : 11/07/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : FONCIA LOFT ONE, JADE CONSEIL, SCI RESIDENCE FORAIRIES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Montpellier, 03/07/2019, 17/02200
    Début du contentieux : 12/11/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 16/05/2019, 18-10.539
    Début du contentieux : 10/10/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société Le Bois Chamaillard, Caisse régionale de Crédit agricole mutuel Charente-Maritime Deux-Sèvres
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 13/02/2019, 18-11.156
    Début du contentieux : 24/02/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Caisse de garantie des administrateurs judiciaires et des mandataires judiciaires, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, MMA IARD
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Paris, 26/11/2018, 17/07475
    Début du contentieux : 20/01/2007
    Position : Défendeur
    Autres parties : VALORITY CREDIT
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 24/10/2018, 17-16.709
    Début du contentieux : 19/12/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société E... et Olivier C, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 24/10/2018, 17-16.697, 17-16.702, 17-16.705, 17-16.708, 17-16.710, 17-16.719, 17-16.721, 17-16.723, 17-16.728, 17-16.729, 17-16.731, 17-16.735, 17-16.737, 17-16.741, 17-16.743, 17-16.744, 17-16.746
    Début du contentieux : 19/12/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : CRCAML CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU LANGUEDOC, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, Crédit agricole mutuel de Paris et d'Ile-de-France, Crédit foncier, CAISSE CREDIT MUTUEL DE LA ROCHE MOLIERE, BPE, BANQUE CIC OUEST, CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE, Jean-Michel RR... SS... - Olivier RR... SS, Crédit industriel et commercial, CAISSE REG CREDIT AGRI MUTUEL AQUITAINE, ARCAMCL 58 AMICALE DES RETRAITES ET PRERETRAITES DU CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE LOIRE SECTION NIEVRE, BNP Paribas Personnal Finance, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 24/10/2018, 17-16.742
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 04/07/2018, 17-15.311
    Début du contentieux : 09/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 14/02/2018, 17-16.205, 17-16.208, 17-16.209, 17-16.215, 17-16.216, 17-16.217, 17-16.218
    Début du contentieux : 30/01/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Jean-Michel M... et Olivier M, BANQUE CIC OUEST, CRCAML CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU LANGUEDOC, Crédit foncier de France, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 07/02/2018, 16-21.226
    Début du contentieux : 27/05/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 24/11/2017, 16/06054
    Début du contentieux : 24/02/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE GARANTIE DES ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES ET DES MANDATAIRES JUDICIAIRES, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, MMA IARD
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 11/05/2017, 16-12.811
    Début du contentieux : 15/12/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Paris, 27/01/2017, 15/03689
    Début du contentieux : 17/12/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 14/12/2016, 15-22.829
    Début du contentieux : 16/06/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 15/11/2016, 15-12.535
    Début du contentieux : 04/04/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : VILLA MARIE LOUISE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 28/09/2016, 15-19.346
    Début du contentieux : 10/04/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 23/06/2016, 15-22.076
    Début du contentieux : 09/06/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 19/01/2016, 14-25.668
    Début du contentieux : 17/05/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Paris, 02/07/2015, 15/03312
    Début du contentieux : 08/01/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : DE NYSE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 07/05/2015, 14/02007
    Début du contentieux : 20/12/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI BEAUX ARTS
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 08/01/2015, 13/17953
    Début du contentieux : 04/09/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : SA BPE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Limoges, 27/02/2014, 13/00175
    Début du contentieux : 28/12/2012
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 09/07/2013, 12-21.001
    Début du contentieux : 21/01/2010
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société Hestia finances
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Lyon, 07/02/2013, 11/05147
    Début du contentieux : 28/06/2011
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 13/12/2012, 11/03934
    Début du contentieux : 19/11/2008
    Position : Défendeur
    Autres parties : FEDERAL FINANCE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 12/04/2012, 10/02726
    Début du contentieux : 21/01/2010
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL HESTIA FINANCES, HESTIA FINANCES
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • CNIL, 09/02/2012, 2012-047
    Position : Défendeur
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  • Cour de cassation, 29/11/2011, 10-16.945
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société de gestion immobilière, Société Sogedi, Syndicat des copropriétaires
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 01/02/2011, 09-17.357
    Début du contentieux : 14/10/2009
    Position : Demandeur
    Autres parties : COUR D'APPEL DE BESANCON, SCP Guyon-Daval, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 10/06/2010, 09-13.849
    Début du contentieux : 03/03/2009
    Position : Demandeur
    Autres parties : SNC FONCIERE SAINT BERTIN, EXIM EXPERTISE IMMOBILIERE, K PAR K NORD, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 02/03/2010, 09-12.175
    Début du contentieux : 18/12/2008
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société d'assurances Suravenir, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 26/01/2010, 08-70.423
    Début du contentieux : 16/10/2008
    Position : Défendeur
    Autres parties : Vistassur, Crédit du Nord, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 05/03/2009, 08-11.217
    Début du contentieux : 22/03/2007
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 12/11/2008, 07-19.389
    Début du contentieux : 14/06/2007
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel d'Orléans, 18/06/2008, 07/02906
    Début du contentieux : 10/07/2007
    Position : Défendeur
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 12/06/2008, 04/00088
    Début du contentieux : 07/12/2004
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI MAIRIE FLEURS, S.C.P. DESOUTTER - DE TAILLAC, SA SOCIETE GENERALE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 12/06/2008, 05/00289
    Début du contentieux : 07/12/2004
    Position : Demandeur
    Autres parties : CEF CENTRALE ETUDES FINANCIERES, S.C.P. DESOUTTER - DE TAILLAC, SCI MAIRIE FLEURS
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  • Cour de cassation, 15/05/2008, 07-14.430
    Début du contentieux : 11/01/2007
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI Carla, SURAVENIR
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Versailles, 20/09/2007, 06/9656
    Début du contentieux : 29/11/2006
    Position : Demandeur
    Autres parties : NOS OTROS
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  • Cour d'appel de Versailles, 20/09/2007, 07/833
    Début du contentieux : 29/11/2006
    Position : Demandeur
    Autres parties : NOS OTROS
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  • Cour de cassation, 12/10/2006, 05-10.412
    Début du contentieux : 20/10/2004
    Position : Défendeur
    Autres parties : Compagnie européenne d'opérations immobilières, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour de cassation, 14/06/2006, 03-18.534
    Début du contentieux : 12/01/2001
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/02/2005, 125
    Début du contentieux : 28/11/2002
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
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  • MODIFICATION 30/11/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 222 000 000,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Marty, Silvan ; nomination du Membre du directoire : Bouvet, Isabelle Evelyne Aline
    Bodacc B n°20250230, annonce n°6710
  • MODIFICATION 04/07/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 222 000 000,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil de surveillance : Guérin, nom d'usage : Renaudie, Sophie
    Bodacc B n°20250127, annonce n°1642
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/06/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20250117, annonce n°3700
  • MODIFICATION 21/05/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 222 000 000,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Membre du directoire Pages, nom d'usage : Horel, Adrienne
    Bodacc B n°20250097, annonce n°1629
  • MODIFICATION 21/05/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 222 000 000,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil de surveillance : Rischmann, nom d'usage : Villaume, Carole
    Bodacc B n°20250097, annonce n°1628
  • MODIFICATION 02/05/2025
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 222 000 000,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Brasseur, nom d'usage : Tristant, Aurélie ; Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Forest, Sarah ; Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Rischmann, nom d'usage : Villaume, Carole ; Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Plessier, nom d'usage : Villa, Christine ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Labita, Christian ; modification du Commissaire aux comptes titulaire FORVIS MAZARS SA
    Bodacc B n°20250085, annonce n°1508
  • MODIFICATION 13/10/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 222 000 000,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire partant : Ribes, Jean-Marc Robert ; nomination du Président du directoire : Guiriec, Hervé
    Bodacc B n°20240199, annonce n°2691
  • MODIFICATION 28/07/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 222 000 000,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du conseil de surveillance : Batave, Marc
    Bodacc B n°20240145, annonce n°3158
  • MODIFICATION 03/07/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 222 000 000,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20240127, annonce n°1956
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2024
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20240121, annonce n°7207
  • MODIFICATION 18/06/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 190 138 494,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant partant : KPMG AUDIT FS II
    Bodacc B n°20240116, annonce n°2148
  • MODIFICATION 30/04/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 190 138 494,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Oniga, Franck
    Bodacc B n°20240085, annonce n°2559
  • MODIFICATION 17/04/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 190 138 494,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : modification du Vice-président du comité de surveillance Ouvrard, nom d'usage : Pierrot, Sandrine ; modification du Membre du conseil de surveillance LA BANQUE POSTALE représenté par , Makowski Guillaume Adresse : 42 rue du Lycée 92330 Sceaux ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Van De Walle, Christophe
    Bodacc B n°20240076, annonce n°1570
  • MODIFICATION 17/04/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 190 138 494,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil de surveillance partant : Heim, Philippe ; nomination du Président du conseil de surveillance : Dedeyan, Stéphane ; Vice-président du conseil de surveillance partant : Dedeyan, Stéphane ; Membre du conseil de surveillance partant : Heim, Philippe
    Bodacc B n°20240076, annonce n°1569
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2023
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20230135, annonce n°4129
  • MODIFICATION 04/07/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 190 138 494,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20230127, annonce n°380
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/07/2022
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Bodacc C n°20220130, annonce n°6619
  • MODIFICATION 21/06/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 170 971 482,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20220119, annonce n°2646
  • MODIFICATION 25/05/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : Louvre Banque Privée
    Capital : 144 462 900,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur la dénomination et le sigle
    Bodacc B n°20220102, annonce n°2061
  • MODIFICATION 24/02/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 144 462 900,00 €
    Adresse : 48 rue du Louvre 75001 Paris
    Description : modification survenue sur l'adresse du siège et l'adresse de l'établissement
    Bodacc B n°20220039, annonce n°2059
  • MODIFICATION 13/10/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 144 462 900,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : modification du Membre du conseil de surveillance LA BANQUE POSTALE représenté par , Rouso Marion Emmanuelle Adresse : 79 rue de Sèze 69006 Lyon ; Membre du conseil de surveillance partant : Van De Walle, Christophe
    Bodacc B n°20210200, annonce n°288
  • MODIFICATION 27/06/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 144 462 900,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20210124, annonce n°1742
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20210122, annonce n°8329
  • MODIFICATION 22/04/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 103 057 428,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président du conseil de surveillance partant : Bourn, Anne-Laure ; nomination du Vice-président du conseil de surveillance : Dedeyan, Stéphane ; Président du conseil de surveillance partant : Batave, Marc ; nomination du Président du conseil de surveillance : Heim, Philippe ; Membre du conseil de surveillance partant : De Buhren, Pierre ; Membre du conseil de surveillance partant : Naud, Marie-Frédérique ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Heim, Philippe ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Dedeyan, Stéphane ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Desombre, nom d'usage : Marcellier, Christiane ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Pages, nom d'usage : Horel, Adrienne
    Bodacc B n°20210079, annonce n°3577
  • MODIFICATION 24/12/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 103 057 428,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Charrier, nom d'usage : Leflaive, Catherine ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Naud, Marie-Frédérique
    Bodacc B n°20200250, annonce n°1596
  • MODIFICATION 30/10/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 103 057 428,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Aurain, Philippe ; nomination du Membre du directoire : Marty, Silvan
    Bodacc B n°20200212, annonce n°1124
  • MODIFICATION 01/09/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 103 057 428,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20200169, annonce n°1304
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/07/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20200132, annonce n°9464
  • MODIFICATION 27/02/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Leroux, Franck ; Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Ollivier, Christian ; Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Tibulle, nom d'usage : Boileau, Delphine ; nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Forest, Sarah ; nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Rischmann, nom d'usage : Villaume, Carole ; nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Plessier, nom d'usage : Villa, Christine
    Bodacc B n°20200041, annonce n°3456
  • MODIFICATION 18/10/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Vice-président du conseil de surveillance partant : Roy, Daniel ; nomination du Vice-président du conseil de surveillance : Bourn, Anne-Laure ; modification du Membre du conseil de surveillance LA BANQUE POSTALE représenté par , Gauthier Jean-Claude Adresse : 4 villa Flore 75016 Paris ; Membre du conseil de surveillance partant : Forget, nom d'usage : Maillol, Sylvie ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Ouvrard, nom d'usage : Pierrot, Sandrine
    Bodacc B n°20190202, annonce n°405
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/07/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20190136, annonce n°5973
  • MODIFICATION 11/04/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Le Milinaire, Maela ; nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Tibulle, nom d'usage : Boileau, Delphine ; Membre du conseil de surveillance partant : Villani, Robert ; nomination du Membre du conseil de surveillance : Van De Walle, Christophe
    Bodacc B n°20190072, annonce n°2586
  • MODIFICATION 26/08/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du directoire : Aurain, Philippe
    Bodacc B n°20180161, annonce n°1271
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/08/2018
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20180140, annonce n°10494
  • MODIFICATION 01/06/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Solere, Olivier
    Bodacc B n°20180103, annonce n°780
  • MODIFICATION 03/05/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du directoire partant : Penin, Vincent ; nomination du Membre du directoire : Brasseur, nom d'usage : Tristant, Aurélie ; Membre du conseil de surveillance partant : Julien, Bruno ; Membre du conseil de surveillance partant : Ribadeau Dumas, Didier ; nomination du Membre du conseil de surveillance : De Buhren, Pierre
    Bodacc B n°20180085, annonce n°2479
  • MODIFICATION 23/11/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Membre du conseil de surveillance représentant les salariés partant : Tanguy, Sylvain, nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Ollivier, Christian, modification du Membre du conseil de surveillance LA BANQUE POSTALE représenté par , Bourn Anne-Laure Adresse : 13 rue Pierre Gournel 35000 Rennes
    Bodacc B n°20170225, annonce n°1356
  • MODIFICATION 16/07/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : MAZARS, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT, Commissaire aux comptes suppléant partant : Chignard, nom d'usage : Veaute, Anne
    Bodacc B n°20170134, annonce n°2083
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20170061, annonce n°3694
  • MODIFICATION 01/12/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20160234, annonce n°1399
  • MODIFICATION 08/11/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Rachez, nom d'usage : Sabbah, Elisabeth Marie-Madeleine, nomination du Membre du conseil de surveillance : Oniga, Franck
    Bodacc B n°20160218, annonce n°1915
  • MODIFICATION 11/08/2016
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Guérin, nom d'usage : Renaudie, Sophie, nomination du Membre du conseil de surveillance : Charrier, nom d'usage : Leflaive, Catherine
    Bodacc B n°20160157, annonce n°1209
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20160065, annonce n°6226
  • MODIFICATION 18/12/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 102 410 685,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et Société participant à l'opération de fusion LA BANQUE POSTALE GESTION PRIVEE 115 rue de Sèvres 75006 Paris RCS 428767941 Société Anonyme
    Bodacc B n°20150244, annonce n°916
  • MODIFICATION 04/11/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 97 061 000,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Membre du directoire : Penin, Vincent
    Bodacc B n°20150212, annonce n°2070
  • VENTE 07/10/2015
    RCS de Paris
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Ancien propriétaire : LA BANQUE POSTALE GESTION PRIVEE
    Bodacc A n°20150192, annonce n°500
  • MODIFICATION 02/08/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 97 061 000,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Membre du conseil de surveillance partant : Bajou, Philippe, nomination du Membre du conseil de surveillance : Rachez, nom d'usage : Sabbah, Elisabeth Marie-Madeleine
    Bodacc B n°20150146, annonce n°1019
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20150059, annonce n°11943
  • MODIFICATION 10/03/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 97 061 000,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : modification du Président du directoire Ribes, Jean-Marc Robert, modification du Vice-président du conseil de surveillance Roy, Daniel, nomination du Membre du directoire : Solere, Olivier, nomination du Président du conseil de surveillance : Batave, Marc, modification du Membre du conseil de surveillance LA BANQUE POSTALE représenté par , Moate Didier Adresse : 36 promenade des Golfeurs 77600 Bussy-Saint-Georges, modification du Membre du conseil de surveillance Bajou, Philippe, modification du Membre du conseil de surveillance Julien, Bruno, modification du Membre du conseil de surveillance Forget, nom d'usage : Maillol, Sylvie, modification du Membre du conseil de surveillance Guérin, nom d'usage : Renaudie, Sophie, modification du Membre du conseil de surveillance Villani, Robert, nomination du Membre du conseil de surveillance : Ribadeau Dumas, Didier, nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Le Milinaire, Maela, nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Leroux, Franck, nomination du Membre du conseil de surveillance représentant les salariés : Tanguy, Sylvain, Directeur général délégué partant : Franceschini, Eric, Administrateur partant : Moate, Didier, Administrateur partant : Hababou, nom d'usage : Wajsbrot, Ninette Danielle, Administrateur représentant les salariés partant : Le Chanu, nom d'usage : Amelot, Béatrice, Administrateur représentant les salariés partant : Benoit, Pascale, Administrateur représentant les salariés partant : Camerano, Jean-Paul
    Bodacc B n°20150048, annonce n°2225
  • MODIFICATION 21/01/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 97 061 000,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Airiau, Etienne-Marie, nomination du Directeur général : Ribes, Jean-Marc Robert, modification du Commissaire aux comptes titulaire MAZARS
    Bodacc B n°20150014, annonce n°2885
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20140038, annonce n°8054
  • MODIFICATION 17/01/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 97 061 000,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur représentant les salaries : Le Chanu, nom d'usage : Amelot, Béatrice, nomination de l'Administrateur représentant les salaries : Benoit, Pascale, nomination de l'Administrateur représentant les salaries : Camerano, Jean-Paul
    Bodacc B n°20140012, annonce n°1271
  • MODIFICATION 20/11/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 97 061 000,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : STERENN SA, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A., Commissaire aux comptes suppléant partant : Lecompte, Raphael, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS II
    Bodacc B n°20130223, annonce n°931
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/05/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20130026, annonce n°10673
  • MODIFICATION 28/04/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BPE
    Capital : 97 061 000,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur la dénomination, l'administration et le représentant permanent
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Devaux, Jean Francois, nomination du Président du conseil d'administration et Administrateur : Roy, Daniel, nomination du Directeur général délégué : Franceschini, Eric, Administrateur partant : COMPAGNIE EUROPEENNE D'OPERATIONS IMMOBILIERES BIE - SA, Administrateur partant : Babin, Jean-Philippe, Administrateur partant : Van Den Broek D'obrenan, Arnaud, Administrateur partant : Chartier, Jean-Louis, Administrateur partant : CREDIT MUTUEL ARKEA, Administrateur partant : Gicquel, Daniel, Administrateur partant : Laurent, Jacky, Administrateur partant : Le Dro, Pierrick, nomination de l'Administrateur : LA BANQUE POSTALE représenté par Batave Marc Adresse : 7 avenue Sainte Foy 92200 Neuilly-sur-Seine, nomination de l'Administrateur : Bajou, Philippe, nomination de l'Administrateur : Julien, Bruno, nomination de l'Administrateur : Forget, nom d'usage : Maillol, Sylvie, nomination de l'Administrateur : Moate, Didier, nomination de l'Administrateur : Guérin, nom d'usage : Renaudie, Sophie, nomination de l'Administrateur : Villani, Robert, nomination de l'Administrateur : Hababou, nom d'usage : Wajsbrot, Ninette Danielle
    Bodacc B n°20130083, annonce n°1456
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/07/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20120035, annonce n°12384
  • MODIFICATION 28/06/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PRIVEE EUROPEENNE
    Capital : 97 061 000,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant partant : Baudouin-Revert, Manuela, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : Chignard, nom d'usage : Veaute, Anne
    Bodacc B n°20120123, annonce n°585
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/07/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20110035, annonce n°6326
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 62 R DU LOUVRE 75002 PARIS
    Bodacc C n°20100040, annonce n°8642
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/07/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20090043, annonce n°6866
  • MODIFICATION 28/06/2009
    RCS de Paris
    Dénomination : BANQUE PRIVEE EUROPEENNE
    Capital : 97 061 000,00 €
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL représentée par COUDRAY, GEORGES, Adresse : Demeurant Ker Levenez 9 rue du Val Saint Joseph 35400 Saint Malo, Administrateur partant : Gillouard, Alain, Administrateur partant : Le Tennier, Jean Pierre, Administrateur partant : De Fresnoye, Humbert, Administrateur partant : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST représentée par SAMSON, MAURICE, Adresse : 2 impasse des Rosiers 86380 Chabournay, nomination de l'Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA représentée par GILLOUARD, Alain, Adresse : 11 allée Hardy de la Largère 35700 Rennes, nomination de l'Administrateur : Gicquel, Daniel, nomination de l'Administrateur : Laurent, Jacky, nomination de l'Administrateur : Le Dro, Pierrick.
    Bodacc B n°20090122, annonce n°1002
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20080045, annonce n°5470
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 62 rue du Louvre 75002 Paris
    Bodacc C n°20080041, annonce n°5666
  • VENTE 17/02/2008
    Adresse : 33 place Des 3 Fontanot 92000 Nanterre
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix de 250000 EUR
    Nouveau propriétaire : SCI DU CREDIT COOPERATIF
    Bodacc A n°20080029, annonce n°1740

Annonces BALO de BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601362
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 222 000 000 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 Mars 20 2 6 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 306 811 Opérations avec la clientèle 4 601 613 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 2 327 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 6 417 Immobilisations corporelles 1 5 658 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 92 623 Comptes de régularisation 72 470 Total de l’actif 5  107 920 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3  596 547 Opérations avec la clientèle 1   1 20 029 Dettes représentées par un titre Autres passifs 56 994 Comptes de régularisation 85 753 Provisions pour risques et charges 3 321 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 711 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 222 000 Primes d’émission 0 Réserves 2 2 200 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 2 Report à nouveau 344 Total du passif 5  107 920 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 214 307 Engagements de garantie 5 686 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4   6 93 204 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2026, affaire n°2601362
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600276
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 222 000 000 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 Décembre 20 2 5 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 252 682 Opérations avec la clientèle 4  605 630 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 2 327 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 7 690 Immobilisations corporelles 1 6 553 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 73 146 Comptes de régularisation 55 045 Total de l’actif 5  023 075 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3   5 49 362 Opérations avec la clientèle 1  115 903 Dettes représentées par un titre Autres passifs 48 297 Comptes de régularisation 61 155 Provisions pour risques et charges 3 224 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 568 Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 222 000 Primes d’émission 0 Réserves 2 2 200 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 2 Report à nouveau 344 Total du passif 5  023 075 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 180 625 Engagements de garantie 5 521 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4 658 783 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2026, affaire n°2600276
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504765
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 222 000 000 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 Septembre 20 2 5 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3 64 637 Opérations avec la clientèle 4  574 430 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 2 815 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 5 203 Immobilisations corporelles 1 6 560 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 105 673 Comptes de régularisation 4 8 826 Total de l’actif 5  128 146 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 575 858 Opérations avec la clientèle 1  202 306 Dettes représentées par un titre Autres passifs 38 316 Comptes de régularisation 64 609 Provisions pour risques et charges 2 490 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 222 000 Primes d’émission 0 Réserves 2 2 200 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 24 Report à nouveau 344 Total du passif 5  128 146 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 205 798 Engagements de garantie 5 698 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4  647 687 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2025, affaire n°2504765
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/08/2025
    Numéro d’affaire : 2504098
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 222 000 000 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 Juin 20 2 5 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 347 361 Opérations avec la clientèle 4   6 00 648 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 2 592 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 5 547 Immobilisations corporelles 17 738 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 79 622 Comptes de régularisation 47 459 Total de l’actif 5  110 970 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 630 680 Opérations avec la clientèle 1   1 25 712 Dettes représentées par un titre Autres passifs 4 1 070 Comptes de régularisation 65 847 Provisions pour risques et charges 3 093 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 222 000 Primes d’émission 0 Réserves 2 2 200 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 24 Report à nouveau 344 Total du passif 5  110 970 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 58 754 Engagements de garantie 5 867 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4   6 18 747 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°98 du 15/08/2025, affaire n°2504098
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503636
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 222 000 000 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 Mars 20 2 5 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 361 192 Opérations avec la clientèle 4 656 310 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 2 592 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 16 293 Immobilisations corporelles 17 824 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 87 077 Comptes de régularisation 64 807 Total de l’actif 5 206 098 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 683 230 Opérations avec la clientèle 1 153 120 Dettes représentées par un titre Autres passifs 44 138 Comptes de régularisation 78 029 Provisions pour risques et charges 2 754 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 222 000 Primes d’émission 0 Réserves 2 2 579 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 24 Report à nouveau 2 23 Total du passif 5 206 098 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 4 9 897 Engagements de garantie 6 009 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 6 500 Engagements de garantie 4 657 262 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°82 du 09/07/2025, affaire n°2503636
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2025
    Numéro d’affaire : 2503319
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Louvre Banque Privée Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 222 000 000 € Siège social : 48 rue du Louvre, 75001 Paris 384 282 968 R.C.S. Paris Comptes annuels au 31 décembre 2024 approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 28 mai 2025 I. – Bilan (En euros) Actif Exercice N Exercice N-1 (31/12/2023) Caisse, banques centrales, ccp 214,46 493,71 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 387 231 991,47 670 503 050,40 A vue 179 536 537,74 259 250 301,67 A terme 207 695 453,73 411 252 748,73 Operations avec la clientèle 4 702 865 383,43 4 915 190 205,44 Créances commerciales - - Autres concours à la clientèle 4 415 987 093,23 4 612 327 279,60 Comptes ordinaires débiteurs 286 878 290,20 302 862 925,84 Obligations et autres titres à revenu fixe - - Actions et autres titres à revenu variable - - Participation et autres titres détenus à long terme 2 388 763,49 2 288 866,20 Parts dans les entreprises liées 740 000,00 740 000,00 Crédit-bail et location avec option d'achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 17 252 603,70 17 791 667,59 Immobilisations corporelles 19 274 458,02 18 500 086,07 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Autres actifs 65 820 688,95 60 310 515,46 Comptes de régularisation 55 467 272,83 48 970 761,52 Total de l'actif 5 251 041 376,35 5 734 295 646,39 Passif Exercice N Exercice N-1 (31/12/2023) Banques centrales, ccp - - Dettes envers les établissements de crédit 3 735 262 760,93 3 979 580 223,53 A vue 311 256,58 411 858,25 A terme 3 734 951 504,35 3 979 168 365,28 Operations avec la clientèle 1 173 425 252,18 1 433 544 692,28 Comptes d’épargne à régime spécial 438 611 641,12 500 411 757,45 A vue 343 939 680,28 387 107 967,32 A terme 94 671 960,84 113 303 790,13 Autres dettes 734 813 611,06 933 132 934,83 A vue 662 313 937,47 760 749 350,26 A terme 72 499 673,59 172 383 584,57 Dettes représentées par un titre - - Bons de caisse - - Titres du marché interbancaire et créances négociables - - Emprunts obligataires - - Autres dettes représentées par un titre - - Autres passifs 14 320 042,40 14 199 735,06 Comptes de régularisation 54 169 571,95 49 334 002,81 Provisions pour risques et charges 2 659 589,77 2 611 293,25 Dettes subordonnées - - Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) - - Capitaux propres hors FRBG 271 204 159,12 255 025 699,46 Capital souscrit 222 000 000,00 190 138 494,00 Primes d'émission - 627 008,42 Réserves 22 578 795,38 24 188 942,64 Ecart de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement 20 575,49 23 827,66 Report à nouveau 223 076,40 26 617,81 Report à nouveau 223 076,40 26 617,81 Acomptes sur dividendes - - Résultat en instance d’affectation - - Résultat de l'exercice 26 381 711,85 40 020 808,93 Total du passif 5 251 041 376,35 5 734 295 646,39 Hors-bilan Exercice N Exercice N-1 Engagements donnés Engagements de financement 140 084 402,81 208 885 656,21 Engagements de garantie 6 539 878,13 9 119 489,95 Engagements sur titres - - Engagements reçus Engagements de financement - - Engagements de garantie 896 795 455,46 974 057 761,17 Engagements sur titres - - II. – Compte de résultat (En euros) Exercice N Exercice N-1 (31/12/2023) + Intérêts et produits assimiles 105 137 853,27 102 902 183,33 - Intérêts et charges assimilées -65 168 351,23 -56 166 873,54 + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 2 506 191,33 4 116 263,90 + Commissions (produits) 158 864 472,15 140 813 769,23 - Commissions (charges) -28 711 265,96 -23 934 534,18 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -179 756,89 -146 588,47 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles - - + Autres produits d'exploitation bancaire 653 442,73 907 032,47 - Autres charges d'exploitation bancaire -432 433,69 -766 354,97 + Produit net bancaire 172 670 151,71 167 724 897,77 - Charges générales d'exploitation -116 530 610,68 -107 461 422,12 - Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles -7 042 355,42 -5 586 846,64 Résultat brut d'exploitation 49 097 185,61 54 676 629,01 - Cout du risque -12 230 690,64 -1 147 490,51 Résultat d'exploitation 36 866 494,97 53 529 138,50 +/- Gains ou pertes sur actif immobilisé 111 181,38 265 077,43 Résultat courant avant impôt 36 977 676,35 53 794 215,93 Résultat exceptionnel - - - Impôt sur les bénéfices -10 595 964,50 -13 773 407,00 +/- Dotations/reprises de frbg et provisions réglementées - - Résultat net 26 381 711,85 40 020 808,93 III. – Affectation du résultat L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 26 983 583.63 euros composé de la manière suivante : . Bénéfice de l’exercice : 26 381 711.85 € -Dotation à la réserve légale : 0 € +Réserves facultatives : 378 795.38 € + Report à nouveau antérieur : 223 076.40 € Bénéfice distribuable : 26 983 583.63 € et décide de l’affecter de la manière suivante : . au titre de dividendes : 26 640 000.00 € . au report à nouveau : 343 583.63 € Total 26 983 583.63 € Elle fixe en conséquence le dividende à 0.72 euros pour chacune des 37 000 000 actions qui composent le capital social. Ce dividende, éligible à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3 de l’article 158 du Code Général des Impôts, sera mis en paiement au plus tard le 30 juin 2025. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3 de l’article 158 du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices : Exercice Montant distribué Dividende par action 2023* 44 999 443.58 € 1.42 € 2022* 45 592 395.20 € 1.60 € 2021** 35 874 953.50 € 1.49 € *Paiement du dividende en actions et en numéraire **Paiement du dividende en actions Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. -- Annexe aux comptes arrêtés au 31/12/2024 Faits significatifs Augmentation du capital de Louvre Banque Privée par distribution du dividende en action le 30/05/2024. Le capital social de Louvre Banque Privée s’élève désormais à 222 000 000 euros. L’ouverture supplémentaire de 20 Espaces Louvre Banque Privée pour parvenir à 110. Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-07 du 26 novembre 2014 — et ses modifications ultérieures - qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires, tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). Immobilisations et frais d’établissement (cf tableau 6) Les immobilisations figurent au bilan au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 2024 concernent le poste des immobilisations corporelles, qui a enregistré divers travaux d’aménagement du nouveau site la poste du Louvre, de rénovation de certains de nos points de vente (3 386 K€) et l’acquisition de divers matériels et mobiliers (6 K€). Le montant des logiciels entrés au bilan s’élève à 5 783K€ et les immobilisations incorporelles en cours correspondant aux projets informatiques entrés au bilan représentent 2 867 K€. Leur solde est de 600 K€ à la clôture. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle « assurances-vie externes »), un nouveau test d’amortissement a été pratiqué et a permis de s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif au bilan. Une dotation aux amortissements de 326 k€ a été constatée, dans le cadre du plan d’amortissement régulier défini sur ce fonds de commerce. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durée d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Fonds de commerce 12 ans Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans, Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans MOA 5 ans Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8 ) Le poste « Autres Actifs », qui s’élève à 65 821 K€, est composé essentiellement : De créances sur l’Etat pour 3 673 K€ Des débiteurs divers pour 57 398 K€ (dont 53 718 K€ qui enregistre toutes les opérations ayant un impact espèces sur la gestion sous mandat Louvre Banque Privée notamment achat/vente, souscription/rachat, remise SEPA, dépôt et retrait par virement ...) Des primes épargne logement à percevoir pour 141 K€ D’autres dépôts de garantie versés pour 378 K€ Clients et carte business pour 4 146 K€ Acompte sur salaire pour 84 K€ Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 55 467 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 5 932 K€ dont 4 944Kfi virement fonds correspondant bancaire, de charges constatées d’avance pour 3 062 Kf, de produits à recevoir pour 45 085 K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 1 387 K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 14 320 K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales pour 4 370 K€, divers impôts et taxes pour 2 606 K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 1 009 K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 6 334 K€. Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 54 170 K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 43 020 K€ (dont 16 329K€ de provisions de congés payés, 6 478 K€ de charges à payer Groupe et 11 679 K€ de charges à payer hors groupe, commissions à payer groupe pour 8 532 K€), d’intérêts perçus d’avance sur prêts pour 11.5 K€, de comptes de passages SEPA pour 5 407 K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 5 731K€. Opérations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3 du Règlement ANC n°2014-07 cf. tableaux 9 et 10) Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur brute de la participation au bilan est supérieure à la valeur d’utilité desdits titres. Autres immobilisations financières Ce poste comprend le stock de contribution au mécanisme de garantie des dépôts. Ce stock est composé de certificats d’associés et de certificats d’association, pour un total de 1 584 K€. Suite au rachat de Visa Europe par Visa Inc., Louvre banque privée est titulaire d’actions dont la valeur au bilan est de 805 K€. Des actions de type C, en portefeuille au début de l’exercice, ont été cédées au cours de l’année.et transformé en actions de type A. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes feront l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 2 660 K€ au 31 décembre 2024. Provision Epargne-Logement Les Comptes Epargne-logement (CEL) et les Plans Epargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au règlement de l’ANC 2014-07 livre II Titre 6, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 119 K€ au 31 décembre 2024. Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5) Engagements hors-bilan (cf. Tableau 16) Engagements sur instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre II, Titre 5 du Règlement ANC n°2014-07 (cf. Tableau 16). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l’exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). Prêts et créances et risques de crédit (cf. Tableau 14) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d’un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers). Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu’elle a souscrits. Prêts Ils sont enregistrés à 1’ actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis. Encours douteux : Sont classées en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des conditions suivantes : Situation irrégulière (comptes débiteurs irréguliers ou prêts avec échéances impayées) depuis plus de 90 jours pour tous types de crédits. Dossiers de surendettement et procédures collectives. Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant 1’objet d’une procédure contentieuse Dossiers restructurés au sens de la norme Forbearance. A noter que certains dossiers restructurés ne peuvent être déclassés en douteux si la variation de la valeur des cash flows actualisés avant et après la restructuration est inférieure à 1% (dans ce cas, ils peuvent alors faire l’objet d’un déclassement en sensibles). Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains », après une période probatoire de 3 mois. Il convient de noter que depuis le mois d’octobre 2021, les calculs de déclassement ou de sortie du défaut sont réalisés au niveau groupe par LBP. Tout prêt restructuré est déclassé en défaut pendant un an. Encours douteux compromis : Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. Encours sensibles : Il s’agit des prêts immobiliers, présentant un montant impayé de plus de 30 jours et de moins de 90 jours. Ces dossiers ne sont pas encore déclassés en défaut. Certains prêts restructurés peuvent également être déclassés en sensibles si la variation de la valeur des cash flows actualisés avant et après la restructuration est inférieure à 1%. Les prêts restructurés en période probatoire B2 sont également considérés comme sensibles. Dépréciation : Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner. Lorsqu’ il n’y a pas de garantie ou bien uniquement la présence d’une caution solidaire de personne physique les encours douteux compromis sont dépréciés intégralement. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’ une analyse et, le cas échéant, d’une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s’agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles : Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d’une probabilité de perte observée sur le portefeuille. Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d’une probabilité de déclassement au contentieux, cette dernière étant calculée sur observation d’historiques et sur la base du type de garantie associée à la créance. L'actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d'origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l'effet d'actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l'objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont présentées en « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Mise à jour des estimations: En 2024, la méthodologie de calcul des provisions pour actualisation a été revue. Les principes retenus sont les suivants : La provision pour actualisation représente la perte de rendement d'un actif sur l'horizon de récupération de la créance. La perte de rendement attendue n'est significative que lorsque le montant exigible est lui-même significatif et lorsque la situation irrégulière dure de manière prolongée. Compte tenu de ces éléments, les prêts qui seront significativement impactés par cette perte de rendement sont ceux qui vont passer au contentieux (suite à la prononciation de la déchéance du terme). La provision pour actualisation est ainsi estimée en prenant une hypothèse de passage au contentieux sur le périmètre des prêts immobiliers sensibles (avec impayé> 30 jours, hors prêts restructurés en période probatoire B2) et B3 (douteux et contentieux). Les prêts immobiliers sensibles seront appelés B2 par simplification. Opérationnellement, la provision pour actualisation est calculée comme le déficit potentiel entre la perte totale attendue et la perte en capital attendue (la perte en capital attendue correspond à la provision en capital effectivement constituée). Perte totale attendue: perte estimée du capital et des intérêts Différence entre le capital restant dû (CRD) et les flux d'encaissements futurs actualisés Les flux d'encaissements futurs ( FEF) actualisés sont estimés en prenant en compte le CRD, les provisions en capital, les intérêts futurs attendus (intérêts), la durée attendue de récupération ( t ), le taux du contrat (i) et la valeur effective des garanties Avec : * la valeur de la garantie considérée comprend un haircut de 30% par rapport à la valeur de marché (haircut appliqué aux garanties hypothécaires et aux nantissements hors fonds euros) Pour la garantie Crédit Logement : Compte tenu de la prise en compte d'une hypothèse de passage au contentieux, la durée de récupération doit être homogène (en fonction de la garantie) quel que soit le statut (B2, DTX ou CTX) et estimée entre le 1er impayé et le débouc1age de l'opération, à l'issue de la période contentieuse Perte en capital attendue : montant des provisions en capital constitué (fonction de la garantie) Paramètres considérés Opérationnellement, la provision pour actualisation dépend de plusieurs éléments: De la perte en capital attendue à la fin de l'opération (fonction de la valeur de la garantie) Des flux d'encaissements futurs estimés (fonction de la valeur de la garantie) Du taux de passage au contentieux (fonction du statut et du type de garantie) De la durée de récupération (fonction du type de garantie) Du taux d'actualisation retenu (fonction du taux du contrat) Pertes en capital attendues à la fin de l'opération Les pertes en capital attendues à la fin de l'opération correspondent aux provisions en capital constituées sur chaque dossier. Flux d'encaissements futurs estimés Les flux d'encaissements futurs (FEF) dépendent du type de garantie. Les FEF actualisés sont estimés en ligne à ligne en fonction du taux du contrat ( i ) et de la durée de récupération estimée ( t ) : Flux d'encaissements futurs - Garantie Crédit Logement En cas de garantie Crédit Logement, il est fait l'hypothèse que les flux d'encaissements futurs attendus ne peuvent excéder le CRD, i.e. les intérêts dus sur la période de recouvrement seront perdus. Flux d'encaissements futurs - Garantie hypothécaire, nantissement ou autre et sans garantie Une analyse de la valorisation des garanties est réalisée au dossier afin d'estimer les flux d'encaissements futurs. Une valeur prudente des garanties est retenue: Pour les garanties hypothécaires, un haircut de 30% est appliqué à la valeur des biens Pour les garanties de type nantissement d'actifs financiers, un haircut de 30% est également appliqué à la valeur des actifs (hors fonds euros) En cas de couverture partielle du CRD par la garantie (après haircut), les flux d'encaissements futurs attendus se limiteront au montant du CRD retraité des peltes attendues. En cas de couverture totale du CRD mais partielle des intérêts dus sur la période de recouvrement, les flux d'encaissements futurs attendus se limiteront au montant du CRD. En cas de valorisation de la garantie (après haircut) supérieure au CRD et au montant des intérêts dus sur la période de recouvrement, les flux de remboursements futurs estimés intègreront ces deux éléments. A noter que les intérêts attendus sur la période de recouvrement sont estimés comme le produit entre le CRD, le taux du contrat et la durée estimée de récupération: Taux d'actualisation Le taux d'actualisation retenu pour le calcul de la provision pour actualisation est celui du contrat au moment de la date d'estimation de la provision. Taux de passage au contentieux La provision pour actualisation représente la perte de rendement d'un actif sur l'horizon de récupération de la créance. Cette perte de rendement n'est significative que lorsque le montant exigible est lui-même significatif et lorsque la situation irrégulière dure de manière prolongée. Compte tenu de ces éléments, les prêts qui seront significativement impactés par cette perte de rendement sont ceux qui vont passer au contentieux. En effet, pour les prêts B2 et B3 douteux, le montant exigible est limité (limité au montant des échéances impayées uniquement[I]), alors que pour les prêts en B3 contentieux, le montant exigible est significatif puisque le passage au contentieux s'accompagne de la prononciation de la déchéance du terme et conduit la totalité de la créance à être exigible avec une durée entre le premier incident et la fin de la période contentieuse suffisamment longue en moyenne pour avoir un impact significatif sur les pertes de rendement attendues et ainsi sur la provision pour actualisation. Dans ce contexte, les provisions pour actualisation sont estimées sur la base d'une probabilité de passage en contentieux et de paramètres (durée de récupération) estimés sur la base des seuls dossiers passés au contentieux. Taux de passage douteux vers contentieux Le est calculé comme le rapport entre le nombre de prêts entrés en procédure contentieuse entre janvier 2015 et juin 2024 et le nombre total de prêts entrés en défaut au cours de la période: Compte tenu de la faible volumétrie des dossiers garantis par un nantissement passés au contentieux, le taux de passage au contentieux retenu pour cette garantie est le taux moyen estimé sur la base de l'ensemble des données. A noter que les dossiers garantis par Crédit Logement et passés au contentieux concernent des procédures de sauvegarde ou de surendettement ou des dossiers transférés dans le cadre du traitement global d'un client disposant de différents prêts dont ce11ains avec garantie Crédit Logement. Taux de passage sensibles vers contentieux Le est calculé comme le rapport entre le nombre de prêts entrés en procédure contentieuse entre juillet 2020 et juin 2024 et le nombre total de prêts entrés en B2 (impayés> 30 jours, hors prêts restructurés en période probatoire B2) au cours de la période: Durée de récupération La durée de récupération est estimée sur la base de tous les contrats clos et non clos entrés en défaut entre janvier 2015 et juin 2024 (régularisés et revenus en sain ou débouclés à l'issue de la période contentieuse). Pour les dossiers non clos, une date envisagée de clôture a été définie par la Direction Juridique pour chaque dossier en cours (les dossiers pour lesquels aucune date n'a pu être communiquée ont été sortis de l'échantillon de calibration). Les durées de récupération sont estimées en fonction des garanties sur la base des seuls dossiers passés au contentieux, de la date du 1er impayé jusqu'au débouclage de l'opération, à l'issue de la période contentieuse. Les paramètres retenus pour 2024 sont les suivants: Tx DTX >CTX Hypothèque 13,59% Crédit Logement 4,96% Nantissement 8,96% Autres 14,35% Durée Hypothèque 4,08 Crédit Logement 3,33 Nantissement 5,48 Autres 4,71 Sur l'exercice 2024, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour : • Sensible: - Le taux de probabilité de contentieux est de 17% • Douteux: - Le taux de perte en cas de défaut des crédits immobiliers avec garantie hypothécaire est de 6,25%, ainsi que les dossiers garantis par le cautionnement de l'Equité. Ainsi, au 31 décembre 2024, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s'élève à 35 077K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s'élève à 1 296K€ et celles non couvertes à 46 K€. La récupération sur créances amorties s'élève à 2.6 K€. Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts) K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - -16 915 - Reprises & récupérations - 4 684 - Net - -12 231 - 2.9 Garanties Au 31 décembre 2024, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. 2.10 Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’ affaires versées a l’occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement de l’ANC 2014-07 dans le livre II-Titre 1, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. Louvre Banque Privée a opté pour la méthode dite « alternative », c’est-à-dire au prorata du capital restant dû, pour leur étalement. 2.11 Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC fait l’objet d’un amortissement depuis le 1 er janvier 2016 sur une durée de 12 ans. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.12 Résultat exceptionnel Ce poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice. III – Autres informations 3.1 Engagements de retraite On notera que Louvre Banque Privée applique depuis le 1 er janvier 2005 la recommandation 2003 ROI du CNC du 1 er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions» et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31 décembre 2024 à ce titre s’élève à 4 129 K€ en gestion externe. Les médailles du travail sont enregistrées à un poste de provision, d’un montant de 867 K€ au 31 décembre 2024. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 3.10%, un taux de rotation moyen des effectifs de 7.88 % et un taux de revalorisation des salaires de 2.10% pour les cadres et 2.10% pour les non-cadres. Les tables de mortalité utilisées sont TF 00-02 et TF 00-02. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Louvre Banque Privée a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au- delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3.2 Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 31 décembre 2024. 3.3 La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions de l’Arrêté du 03/11/2014, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de Louvre Banque Privée s’effectue à ses bornes. Elle s’inscrit dans un cadre groupe fixé par La Banque Postale, revu et adapté au périmètre de la banque. 3.4 Impôts sur les sociétés L’impôt sur les bénéfices s’élève à 10595964,50 € au 31 décembre 2024. Une convention d’intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1 er janvier 2014. 3.5 Effectif moyen inscrit Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 493 6 Techniciens 91 0 Total 584 6 3.6 Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil de Surveillance est de 71000 euros bruts pour l'année 2024. 3.7 Honoraires des commissaires aux comptes Présentés en € - HT Honoraires de commissaires aux comptes Honoraires des services autres que la certification des comptes FORVIS MAZARS S.A 114 243 - KPMGS.A 121 957 - Total 236 200 - 3.8 Consolidation Les comptes de Louvre Banque Privée font l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableau n° 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir (en euros) Montants non ventilés < A 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Total N-1 Emplois Créances sur les établissements de crédit 183 961 726,06 14 770 862,00 - - 188 499 404,00 387 231 992,06 670 503 214,38 A vue : 179 536 537,74 179 536 537,74 259 250 301,67 A terme : Comptes et prêts - 14 770 862,00 - 188 499 404,00 203 270 266,00 405 843 000,00 Créances rattachées 4 425 188,32 4 425 188,32 5 409 912,71 Créances sur la clientèle 366 929 052,08 70 703 236,00 208 327 905,00 1 065 186 873,00 2 991 718 317,37 4 702 865 383,45 4 915 189 775,89 A vue : 286 878 290,20 286 878 290,20 302 862 925,84 Créances envers la clientèle 285 206 595,84 285 206 595,84 300 536 668,66 Créances douteuses 111 412,54 111 412,54 399 740,66 Créances rattachées 1 560 281,82 1 560 281,82 1 926 516,52 A terme : Autres concours à la clientèle : 80 050 761,88 70 703 236,00 208 327 905,00 1 065 186 873,00 2 991 718 317,37 4 415 987 093,25 4 612 326 850,05 Crédits à la clientèle - 70 703 236,00 208 327 905,00 1 065 186 873,00 2 991 718 317,37 4 335 936 331,37 4 558 830 000,00 Valeurs non imputées 35 922,47 35 922,47 65 431,44 Créances douteuses 79 454 754,13 79 454 754,13 52 934 377,14 Créances rattachées 560 085,28 560 085,28 497 041,47 Ressources Dettes envers les établissements de crédit 2 571 389,57 181 325 636,00 372 265 394,00 1 306 808 185,00 1 872 292 157,00 3 735 262 761,57 3 979 581 063,33 A vue : 311 256,58 311 256,58 411 858,25 A terme : Comptes et emprunts 181 325 636,00 372 265 394,00 1 306 808 185,00 1 872 292 157,00 3 732 691 372,00 3 976 110 000,00 Valeurs données en pension - - - - - - Dettes rattachées 2 260 132,99 2 260 132,99 3 059 205,08 Comptes créditeurs de la clientèle 1 074 273 221,56 73 613 794,00 20 648 999,00 3 002 871,00 1 886 367,00 1 173 425 252,56 1 433 541 098,84 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets 411 455 040,88 17 103 804,00 5 188 999,00 2 977 431,00 1 886 367,00 438 611 641,88 500 409 274,01 A vue : 343 939 680,28 343 939 680,28 387 107 967,32 A terme Comptes créditeurs à terme 66 981 719,42 17 103 804,00 5 188 999,00 2 977 431,00 1 886 367,00 94 138 320,42 112 649 511,69 Dettes rattachées 533 641,18 533 641,18 651 795,00 Autres dettes 662 818 180,68 56 509 990,00 15 460 000,00 25 440,00 - 734 813 610,68 933 131 824,83 A vue : 662 313 937,47 662 313 937,47 760 749 350,26 A terme : Comptes créditeurs à terme - 56 509 990,00 15 460 000,00 25 440,00 - 71 995 430,00 171 311 460,38 Dettes rattachées 504 243,21 504 243,21 1 071 014,19 Dettes représentées par un titre - - - - - - - Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - - Dettes rattachées - - - Tableau n° 2 : Ventilation des emplois et ressources (en euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Total N-1 Amont Aval Emplois Créances sur les établissements de crédit 270 914 111,81 - - 116 317 879,66 387 231 991,47 670 503 050,40 A vue 63 218 658,08 116 317 879,66 179 536 537,74 259 250 301,67 A terme 207 695 453,73 207 695 453,73 411 252 748,73 Créances sur la clientèle - - - 4 702 865 383,44 4 702 865 383,44 4 915 190 205,45 Autres concours à la clientèle 4 415 987 093,23 4 415 987 093,23 4 612 327 279,60 Comptes ordinaires débiteurs 286 878 290,20 286 878 290,20 302 862 925,84 Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Titres de placement Ressources Dettes envers les établissements de crédit 3 735 106 294,18 - - 156 466,75 3 735 262 760,93 3 979 580 223,53 A vue 154 789,95 156 466,63 311 256,58 411 858,25 A terme 3 734 951 504,23 0,12 3 734 951 504,35 3 979 168 365,28 Operations avec la clientèle - - - 1 173 425 252,18 1 173 425 252,18 1 433 544 692,28 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets - 438 611 641,12 438 611 641,12 500 411 757,45 A vue 343 939 680,28 343 939 680,28 387 107 967,32 A terme 94 671 960,84 94 671 960,84 113 303 790,13 Comptes crediteurs de la clientèle - - - 734 813 611,06 734 813 611,06 933 132 934,83 Autres dettes, à vue 662 313 937,47 662 313 937,47 760 749 350,26 Autres dettes, à terme 72 499 673,59 72 499 673,59 172 383 584,57 Dettes représentées par un titre - - - - - - Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables Tableau n° 3  : Détail des créances et des dettes rattachées (en euros) Actif créances Montant N-1 Passif dettes Montant N-1 Etablissements de crédit 4 425 188,32 5 409 912,71 2 260 132,99 3 059 205,08 A vue - - - - A terme 4 425 188,32 5 409 912,71 2 260 132,99 3 059 205,08 Clientèle 2 120 367,10 2 423 557,99 6 767 881,30 6 922 655,87 Autres concours à la clientèle 159 753,92 173 172,95 A vue 1 560 281,82 1 926 516,52 5 729 996,91 5 199 846,68 A terme 400 331,36 323 868,52 1 037 884,39 1 722 809,19 Autres passifs 6 841,93 9 510,66 Dettes représentées par un titre - - Bons de caisse - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - Tableau n ° 4  : Diverses informations (en euros) Montant Montant n -1 Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 35 508 097,60 24 271 361,28 Créances sur la clientèle 35 076 668,60 23 393 753,12 Autres concours à la clientèle 34 432 978,54 22 938 529,53 Comptes ordinaires débiteurs 643 690,06 455 223,59 Autres 431 429,00 877 608,16 Actions et autres titres à revenu variable - - Débiteurs divers - - Stock immeubles MDB - - Immobilisations corporelles 290 429,00 498 154,73 Immobilisations incorporelles 141 000,00 379 453,43 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - - Dotations Reprises Tableau n°5 : Variation des fonds propres (en euros) Situation au 31 décembre 2023 Affectation du résultat 2023 Distribution Reduction capital Augmentation capital Résultat au 31 décembre 2024 Situation au 31 décembre 2024 Capital 190 138 494,00 31 861 506 222 000 000,00 Reserve légale 19 013 849,40 3 186 150,60 22 200 000,00 Reserve facultatif 5 175 093,24 -5 175 093,24 378 795,38 378 795,38 Prime émission 0,00 0,00 0,00 Prime de fusion 627 008,42 -627 008,42 0,00 Report à nouveau 26 617,81 196 458,59 223 076,40 Distribution 0,00 44 999 443,58 -44 999 443,58 0,00 Résultat 40 020 808,93 -40 020 808,93 26 381 712,00 26 381 712,00 Totaux 255 001 871,80 0,00 -44 999 443,58 0,00 34 799 443,56 26 381 712,00 271 183 583,78 Titres composant le capital social Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 37 000 000 6 EUROS - droit aux bénéfices - droit aux décisions d'assemblées Tableau n°6  : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : état des mouvements par catégorie (en euros) Nature immobilisations Valeurs brutes 01/01/2024 Acquisitions Correction d'ouverture Cessions et transfert Valeurs brutes 31/12/2024 Total incorporelles 39 498 656,62 8 649 143,70 4 795 418,01 43 352 382,31 Autres Immobilisations Incorporelles 33 561 032,06 8 649 143,70 4 504 964,58 37 705 211,18 Logiciel-4419007 31 330 104,30 5 782 618,37 24 625,69 37 088 096,98 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 17 203,07 17 203,07 Immobilisations Incorporelles En Cours/Logiciels 2 213 724,69 2 866 525,33 4 480 338,89 599 911,13 Sous-total Fonds commercial + Licences, brevet ,concession 5 937 624,56 - 290 453,43 5 647 171,13 Fonds de Commerce+ dt entrée 956 386,77 52 000,00 904 386,77 Dépréciation immo d'exploitation Droit au Bail 884 435,56 238 453,43 645 982,13 Total Droits au bail 1 840 822,33 290 453,43 1 550 368,90 Fonds de commerce (epc) 3 996 801,03 3 996 801,03 Fonds de commerce (Boissy Finances) 1,20 1,20 Total Fonds commercial 3 996 802,23 3 996 802,23 Concession ,brevet, licences 100 000,00 100 000,00 Total concession brevet licences 100 000,00 - 100 000,00 Total corporelles 33 993 680,26 4 443 750,84 2 597 682,37 35 839 748,73 Dépréciations immobilisations exploitation Immobilisations corporelles en cours avances et acomptes sur immobilisations corporelles 1 071 812,94 528 595,27 1 071 812,94 528 595,27 avances et acomptes sur immobilisations corporelles 1 071 812,94 528 595,27 1 071 812,94 528 595,27 Terrains 161 855,12 161 855,12 Terrains 161 855,12 161 855,12 Constructions 2 251 498,85 2 251 498,85 Gros oeuvre bâtiments exploitation 603 305,92 79 986,40 523 319,52 Frais d' acquisition bâtiment exploitation 290 178,06 290 178,06 Clos couvert exploitation 610 223,82 97 838,38 512 385,44 Total Gros œuvres 3 755 206,65 - 177 824,78 3 577 381,87 Frais d'Installation 2 423 084,12 18 442,96 2 404 641,16 Frais d'Installation (manuel) 48 061,99 48 061,99 Agencements professionnels 2 836 501,69 1 151 721,51 192 976,75 3 795 246,45 Agencements bâtiments d'exploitation 19 035 034,63 2 118 293,39 1 055 951,99 20 097 376,03 Matériel de Télésurveillance 651 277,81 116 418,45 36 106,28 731 589,98 Total inst générale, agencements, aménagements 24 993 960,24 3 386 433,35 1 303 477,98 27 076 915,61 Matériel Informatique 382 912,14 3 837,58 386 749,72 Matériel imprimerie reprographie - 0,00 Autres matériel 64 124,80 2 204,00 3 290,91 63 037,89 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 18 193,10 18 193,10 Total autres immo corporelles et assimilées 465 230,04 6 041,58 3 290,91 467 980,71 Mobilier 3 261 048,29 491 823,49 39 763,99 3 713 107,79 Matériel 284 566,98 30 857,15 1 511,77 313 912,36 Total Matériel, Mobilier 3 545 615,27 522 680,64 41 275,76 4 027 020,15 Totaux bilan 73 492 336,88 13 092 894,54 7 393 100,38 79 192 131,04 Nature immobilisations Amortissements ou provisions Net bilan 01/01/2024 Correction d'ouverture Dotations Reprises 31/12/2024 31/12/2024 Total incorporelles 21 706 988,87 0,00 4 683 243,01 290 453,43 26 099 778,45 17 252 603,86 Autres Immobilisations Incorporelles 17 781 140,82 4 357 162,21 0,00 22 138 303,03 15 566 908,15 Logiciel-4419007 17 763 937,75 4 357 162,21 22 121 099,96 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 17 203,07 17 203,07 Immobilisations Incorporelles En Cours/Logiciels Sous-total Fonds commercial + Licences, brevet ,concession 3 925 848,05 0,00 326 080,80 290 453,43 3 961 475,42 1 685 695,71 Fonds de Commerce+ dt entrée 563 487,52 52 000,00 511 487,52 Dépréciation immo d'exploitation 290 429,00 290 429,00 Droit au Bail 379 453,43 238 453,43 141 000,00 Total Droits au bail 1 233 369,95 0,00 0,00 290 453,43 942 916,52 607 452,38 Fonds de commerce (epc) 2 692 478,10 326 080,80 3 018 558,90 Fonds de commerce (Boissy Finances) Total Fonds commercial 2 692 478,10 0,00 326 080,80 0,00 3 018 558,90 978 243,33 Concession ,brevet, licences Total concession brevet licences 100 000,00 Total corporelles 15 493 594,18 0,00 2 805 291,57 1 733 595,36 16 565 290,39 19 274 458,34 Dépréciations immobilisations exploitation 207 725,73 207 725,73 0,00 Immobilisations corporelles en cours avances et acomptes sur immobilisations corporelles 528 595,27 avances et acomptes sur immobilisations corporelles 207 725,73 0,00 207 725,73 0,00 0,00 Terrains Terrains 161 855,12 Constructions 2 088 587,39 27 812,30 2 116 399,69 Gros oeuvre bâtiments exploitation 243 449,45 56 846,12 79 986,60 220 308,97 Frais d' acquisition bâtiment exploitation 290 178,06 290 178,06 Clos couvert exploitation 179 906,25 64 192,80 97 838,38 146 260,67 Total Gros œuvres 2 802 121,15 148 851,22 177 824,98 2 773 147,39 804 234,48 Frais d'Installation 2 423 084,10 18 442,96 2 404 641,14 Frais d'Installation (manuel) 48 061,99 48 061,99 Agencements professionnels 1 071 879,82 307 577,30 192 976,75 1 186 480,37 Agencements bâtiments d'exploitation 7 281 903,79 1 739 541,35 1 055 951,99 7 965 493,15 Matériel de Télésurveillance 507 103,30 136 018,14 36 106,28 607 015,16 Total inst générale, agencements, aménagements 11 332 033,00 2 183 136,79 1 303 477,98 12 211 691,81 14 865 223,80 Matériel Informatique 171 294,31 73 595,03 244 889,34 Matériel imprimerie reprographie Autres matériel 41 815,11 6 127,23 3 290,91 44 651,43 Autres immos corporelles diverses (tableaux) Total autres immo corporelles et assimilées 213 109,42 79 722,26 3 290,91 289 540,77 178 439,94 Mobilier 777 323,61 337 589,52 39 763,99 1 075 149,14 Matériel 161 281,27 55 991,78 1 511,77 215 761,28 Total Matériel, Mobilier 938 604,88 393 581,30 41 275,76 1 290 910,42 2 736 109,73 Totaux bilan 37 200 583,05 7 488 534,58 2 024 048,79 42 665 068,84 36 527 062,20 Tableau n° 7  : Bilan actif : ventilation de divers postes (en euros) Montant Montant n -1 Ventilation des autres actifs 65 820 688,95 60 310 515,46 Débiteurs divers 65 820 689,00 60 310 515,51 Comptes de stock et emplois divers -0,05 -0,05 Ventilation des comptes de régularisation 55 467 272,83 48 970 761,52 Comptes d'encaissement 5 932 946,87 569 456,86 Charges constatées d'avance 3 062 023,30 2 623 918,47 Autres produits à recevoir 45 085 538,05 44 626 357,68 Comptes de régularisation divers 1 386 764,61 1 151 028,51 Tableau n° 8 : Bilan passif : ventilation de divers postes (en euros) Montant Montant n -1 Ventilation des autres passifs 14 320 042,40 14 199 735,06 Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres - - Créditeurs divers 14 320 042,40 14 199 735,06 Ventilation des comptes de régularisation 54 169 571,95 49 334 002,81 Comptes d'encaissement 5 406 717,97 8 004 107,48 Produits constatés d'avance 11 530,46 16 750,83 Charges à payer 43 019 826,50 37 973 417,32 Comptes de régularisation divers 5 731 497,02 3 339 727,18 Ventilation des provisions pour risques et charges 2 659 589,77 2 611 293,25 Risques déductibles 1 613 989,76 1 541 589,77 Risques non déductibles 1 045 600,01 1 069 703,48 Ventilation des réserves 22 578 795,38 24 188 942,64 Réserve légale 22 200 000,00 19 013 849,40 Autres réserves 378 795,38 5 175 093,24 Tableau n° 9 : Opérations sur titres (en euros) Nature des titres Valeurs brutes 01/01/2024 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2024 Nb titres détenus % k de ste émettrice Total pcec 3**** 0,00 0,00 0,00 0,00 Actions et aut. Titres à rev. Fixe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titres de placement 0,00 0,00 0,00 0,00 Total pcec 4**** 3 028 866,15 566 642,15 466 744,86 3 128 763,49 Participations et activité de portef. 15,24 0,00 0,00 15,24 Autres participations 15,24 15,24 S.G.F.G.A.S 15,24 15,24 1 Parts dans les entreprises liées 740 000,00 0,00 0,00 740 000,00 LBPIC 740 000,00 740 000,00 25 000 Autres immobilisations financières 2 288 850,96 566 642,15 466 744,86 2 388 748,25 Certificats d'association fonds de garantie 269 292,81 268 892,81 400,00 Certificats d'associés fonds de garantie 1 553 086,42 30 359,32 1 583 445,74 visa Action type C 466 471,73 197 852,05 268 619,68 2 200 visa Action type A ordinaire 536 282,83 536 282,83 2 200 Créances rattachées 0,00 0,00 0,00 0,00 Total général 3 028 866,15 566 642,15 466 744,86 3 128 763,49 Nature des titres Provisions Net bilan 01/01/2024 Dotations Reprises 31/12/2024 Total pcec 3**** 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actions et aut. Titres à rev. Fixe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titres de placement 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total pcec 4**** 0,00 0,00 0,00 0,00 3 128 763,49 Participations et activité de portef. 0,00 0,00 0,00 0,00 15,24 Autres participations 0,00 0,00 15,24 S.G.F.G.A.S 15,24 Parts dans les entreprises liées 0,00 0,00 0,00 0,00 740 000,00 LBPIC 740 000,00 Autres immobilisations financières 0,00 0,00 0,00 0,00 2 388 748,25 Certificats d'association fonds de garantie 400,00 Certificats d'associés fonds de garantie 1 583 445,74 visa Action type C 268 619,68 visa Action type A ordinaire 536 282,83 Créances rattachées 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total général 0,00 0,00 0,00 0,00 3 128 763,49 Tableau n° 10 : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement (en euros) Différentes natures de titres Cotés Non cotés Plus value latente Moins value latente Effets publics et assimilés Néant Titres d'investissement Obligations et autres titres à revenu fixe Titres de placement Actions et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Actions propres Total 0,00 0,00 0,00 0,00 Tableau n° 11 : Ventilation des charges générales d'exploitations (en euros) Nature Montant Montant N-1 Salaires et traitements 39 514 213,27 34 606 021,95 Charges de retraite 6 124 839,24 5 732 722,55 Autres charges sociales 15 314 692,75 14 126 469,30 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 4 232 869,88 4 645 507,50 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 5 911 141,39 5 191 668,60 Total frais de personnel 71 097 756,5 64 302 389,90 Autres frais administratifs 45 432 854,15 43 159 032,22 Total des charges générales d'exploitation 116 530 610,68 107 461 422,12 Tableau n° 12 : Etat des provisions pour risques et charges (en euros) Provisions au 31/12/2023 A constituer au 31/12/2024 Utilisées au 31/12/2024 Disponibles au 31/12/2024 Provisions au 31/12/2024 Risques déductibles 50 924,44 16 884,41 34 040,03 Pertes et changes déductibles 833 751,00 33 283,00 - 867 034,00 Litiges 532 787,51 71 455,96 58 256,00 545 987,47 Impôts et pénalités déductibles - - - Impôts et pénalités non déductibles - - - Indemnités de départ et prud'hommes 53 353,73 36 439,00 - 89 792,73 Risques engagement clientèle 70 773,00 43 118,48 36 756,04 77 135,53 Epargne Logement non déductibles 114 400,00 4 600,00 - 119 000,00 Pertes et charges non déductibles 955 303,48 877 200,00 905 903,58 926 600,01 Total risques 2 611 293,16 1 066 096,44 - 1 017 800,03 2 659 589,77 Etat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement (en milliers d'euros) 31/12/2024 31.12.2023 Encours Provisions Encours Provisions Comptes et plans épargne- logement sur la phase épargne 32 080 119 38 169 114 Plans épargne- logement 27 011 4 33 110 3 • Ancienneté de moins de 4 ans 2 357 2 126 • Ancienneté de 4 à 10 ans 9 720 3 15 596 2 • Ancienneté de plus de 10 ans 14 934 1 15 388 1 Comptes épargne-logement 5 069 115 5 059 111 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement 22 10 Plans épargne-logement Comptes épargne-logement 22 10 Tableau n° 13 : Détail des commissions (en euros) Nature Charges Charges N-1 Produits Produits N-1 Commissions s/op. avec ets de crédit - - - - Commissions s/op. avec la clientèle 27 258,49 13 820,00 1 092 846,65 1 084 777,08 Commissions s/op. sur titres - - - - Commissions s/op. de change - - 79,59 402,83 Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - - 4 037,10 3 140,49 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers - 13 792 955,15 - 9 939 605,47 90 338 200,61 78 512 384,08 Commissions s/gestion sous mandat (GSM) - 14 945 569,30 - 14 008 748,71 67 429 308,20 61 213 064,75 Commissions autres - - - - Total - 28 711 265,96 - 23 934 534,18 158 864 472,15 140 813 769,23 Tableau n° 14 : Risque de crédit - ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis (en euros) Ventilation par type de contrepartie segmentation Encours Bruts Douteux Douteux Compromis 31/12/2024 31/12/202 3 Brut Dépréciations Brut Dépréciations 31/12/2024 31/12/202 3 31/12/2024 31/12/202 3 31/12/2024 31/12/202 3 31/12/2024 31/12/202 3 Particuliers 1 726 739 183 1 867 103 199 17 572 816 18 164 910 - 5 218 212 - 3 975 852 23 054 106 25 381 307 - 13 294 271 - 14 534 288 Autres entreprises financières 66 476 391 55 379 146 - - - - - - - - Sociétés non financières (entreprises) 2 944 637 083 3 016 102 023 54 718 519 27 250 776 - 12 925 723 - 1 549 105 19 297 393 5 931 006 - 3 638 462 - 3 335 223 Secteur public - - - - - - - - - - Autres 89 395 - - - - - - - - - Total 4 737 942 052 4 938 584 367 72 291 336 45 415 686 -18 143 936 -5 524 957 42 351 500 31 312 314 -16 932 733 -17 869 511 Tableau n° 15 : Détail des produits et charges d'intérêts (en euros) Nature Charges Charges N-1 Produits Produits N-1 Etablissements de crédit - 54 951 751,12 - 47 117 011,43 14 220 334,43 14 523 611,63 Clientèle - 10 214 473,40 - 9 047 904,11 90 917 518,84 88 378 571,70 Opérations sur titres - 2 126,71 - 1 958,00 - - Total - 65 168 351,23 - 56 166 873,54 105 137 853,27 102 902 183,33 Tableau n°16 : Ventilation des engagements hors bilan (en euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Total N-1 Amont Aval Engagements donnés Engagements de financement - - - 140 084 402,81 140 084 402,81 208 885 656,21 En faveur des établissements de crédit - - - - - 4 800 000,00 En faveur de la Clientèle - - - 140 084 402,81 140 084 402,81 204 085 656,21 Engagements de garantie - - - 6 539 878,13 6 539 878,13 9 119 489,95 D'ordre d'établissement de crédit - - - 2 444 160,17 2 444 160,17 2 570 173,72 D'ordre de la Clientèle - - - 4 095 717,96 4 095 717,96 6 549 316,23 Engagements sur titres - - - - - - Titres acquis avec faculté de reprise - - - - - - Autres engagements donnés - - - - - - Engagements reçus Engagements de financement - - - - - - Reçus des établissements de crédit - - - - - - Reçus de la clientèle Engagements de garantie 30 807 000,00 - - 865 988 455,46 896 795 455,46 974 057 761,17 Reçus des établissements de crédit 30 807 000,00 - - 865 988 455,46 896 795 455,46 974 057 761,17 Reçus de la clientèle - - - - Engagements sur titres - - - - - - Titres vendus avec faculté de reprise - - - - - - Autres engagements reçus - - - - - - Engagements donnés ne figurant pas au hors bilan - - - - - - Reçus d'établissements de crédit - - - - - - En faveur de la Clientèle - - - - - - Autres valeurs affectées en garantie - - - - - - Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan - - - 3 802 649 690,56 3 802 649 690,56 3 962 313 341,40 En faveur des établissements de crédit - - - - - - Garanties reçues de la clientèle - - - 3 802 649 690,56 3 802 649 690,56 3 962 313 341,40 Autres valeurs reçues en garantie - - - - - - Engagements Hors- Bilan sur instruments financiers à terme 31/12/2024 ( en milliers d'euros ) Couverture Couverture Couverture Marché de gré à gré Marché de gré à gré Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts SWAPS COLLAR & CAPS Options < 5 ans 128 333 - - > 5 ans 70 000 - - Total 198 333 - - Juste valeur des instruments financiers - - - Contreparties La banque postale Tableau n ° 17  : Ventilation de l'impôt sur les bénéfices (en euros) Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 37 900 967,35 10 863 016,50 27 037 950,85 Résultat exceptionnel - - - Participation des salariés - 923 291,00 - 267 052,00 - 656 239,00 Résultat comptable 36 977 676,35 10 595 964,50 26 381 711,85 Incidence des dispositions fiscales (en euros) Résultat net de l'exercice 26 381 711,85 +dotations de l'exercice aux provisions réglementées -reprises de l'exercice sur provisions réglementées -réduction d'impôt du fait des dotations +augmentation d'impôt du fait des reprises Résultat hors dispositions fiscales 26 381 711,85 Accroissement et allégement de la dette future d'impôts (en euros) Nature des différences temporaires Montant Accroissements Provisions réglementées Amortissements dérogatoires Total accroissement de la dette future d'impôts - Allègements Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 17 931 751,19 Autres différence temporaires 281 767,47 C3S 400 518,00 Total allègement de la dette future d'impôts 18 614 036,66 V. -- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 À l'assemblée générale de la société Louvre Banque Privée, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Louvre Banque Privée relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comités des comptes. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Provisionnement du risque de crédit sur les engagements octroyés à la clientèle Risque identifié Notre réponse Louvre Banque Privée S.A. constitue des dépréciations pour couvrir des risques avérés de pertes résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les dépréciations sont estimées sur une base individuelle pour les créances correspondant aux encours douteux compromis. Pour les créances douteuses, les dépréciations sont estimées sur une base statistique, en retenant un taux de provisionnement issu d’une approche déclinée par nature de garantie, ou sur une base individuelle pour certains dossiers. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 2.8. « Prêts et créances et risques de crédit » de l’annexe aux comptes annuels. Au 31 décembre 2024, les encours douteux compromis et douteux s’élèvent respectivement à 42,4 millions d’euros et 72,3 millions d’euros, et les dépréciations associées à 16,9 millions d’euros et 18,1 millions d’euros, comme indiqué dans le tableau n°14 « Risques de crédit clients – Ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis » de l’annexe aux comptes annuels. Compte-tenu de l’importance des opérations avec la clientèle à l’actif du bilan et de l’importance du jugement dans la détermination des dépréciations pour risque de crédit, nous avons considéré que leur estimation au 31 décembre 2024 constituait un point clé de notre audit. Nous avons pris connaissance du dispositif de contrôle interne mis en place par la direction pour identifier les créances douteuses et évaluer le montant des dépréciations sur encours douteux et douteux compromis. Nous avons testé l’efficacité des contrôles jugés clés pour notre audit mis en œuvre par la société pour : - l’identification des encours douteux, - l’évaluation des flux recouvrables et de la valeur des garanties reçues, - la correcte application des modalités de provisionnement définies aux encours douteux ou douteux compromis à la clôture, - l’intégrité de leur traduction en comptabilité. Nous avons pris connaissance du fonctionnement et des principales conclusions des comités spécialisés de la banque qui sont chargés du suivi des créances sensibles, douteuses ou contentieuses et nous avons revu la documentation justifiant le niveau des provisions constituées. Nous avons apprécié le caractère approprié de l’information donnée dans les notes annexes aux états financiers. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil de surveillance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225 37 4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Louvre Banque Privée par l'assemblée générale du 31 mai 2022 pour le cabinet Forvis Mazars SA et du 1 er octobre 2013 pour le cabinet KPMG S.A.. Au 31 décembre 2024, le cabinet Forvis Mazars SA était dans la 3ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la 12ème. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité des comptes de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obten
    Bulletin BALO n°77 du 27/06/2025, affaire n°2503319
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500409
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 222 000 000 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 Décembre 20 2 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 419 024 Opérations avec la clientèle 4 702 865 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 3 129 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 17 543 Immobilisations corporelles 18 984 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 66 088 Comptes de régularisation 5 5 466 Total de l’actif 5  283 099 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 767 053 Opérations avec la clientèle 1  173 424 Dettes représentées par un titre Autres passifs 40 970 Comptes de régularisation 54 169 Provisions pour risques et charges 2 660 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 222 000 Primes d’émission 0 Réserves 2 2 579 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 1 Report à nouveau 2 23 Total du passif 5  283 099 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 4 0 084 Engagements de garantie 6 540 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4 699 445 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2025, affaire n°2500409
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404508
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 222 000 000 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 Septembre 20 2 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 471 034 Opérations avec la clientèle 4 718 830 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 3 029 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 6 343 Immobilisations corporelles 17 376 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 76 140 Comptes de régularisation 5 8 782 Total de l’actif 5  361 536 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 746 506 Opérations avec la clientèle 1 277 726 Dettes représentées par un titre Autres passifs 23079 Comptes de régularisation 66 812 Provisions pour risques et charges 2 585 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 222 000 Primes d’émission 0 Réserves 2 2 579 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 6 Report à nouveau 2 23 Total du passif 5  361 536 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 43 435 Engagements de garantie 9 559 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4 730 098 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°141 du 22/11/2024, affaire n°2404508
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/09/2024
    Numéro d’affaire : 2403943
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 222 000 000 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 Juin 20 2 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 5 08 057 Opérations avec la clientèle 4  782 997 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 3 029 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 6 727 Immobilisations corporelles 17 532 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 68 395 Comptes de régularisation 48 166 Total de l’actif 5  444 904 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 788 686 Opérations avec la clientèle 1   3 18 757 Dettes représentées par un titre Autres passifs 26 168 Comptes de régularisation 63 470 Provisions pour risques et charges 2 995 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 222 000 Primes d’émission 0 Réserves 2 2 579 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 6 Report à nouveau 2 23 Total du passif 5  444 904 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 63 364 Engagements de garantie 9 611 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4 766 839 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°111 du 13/09/2024, affaire n°2403943
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2024
    Numéro d’affaire : 2402988
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Louvre Banque Privée Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 190 138 494 € Siège social : 48 rue du Louvre, 75001 Paris 384 282 968 R.C.S. Paris Comptes annuels au 31 décembre 2023 approuvés par l’Assemblée Générale Mixte annuelle du 30 mai 2024 I. – Bilan (En milliers d’euros) Actif Exercice N Exercice N-1 Caisse, banques centrales, CCP 0 1 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 670 503 653 475 Opérations avec la clientèle 4 915 190 4 792 387 Obligations et autres titres à revenu fixe - - Actions et autres titres à revenu variable - - Participation et autres titres détenus à long terme 2 28 9 4 279 Parts dans les entreprises liées 740 740 Crédit-bail et location avec option d'achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 17 79 2 15 55 1 Immobilisations corporelles 18 500 16 533 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Autres actifs 60 31 1 72 868 Comptes de régularisation 48 97 1 36 03 9 Total de l'actif 5 734 29 6 5 591 873 Passif Exercice N Exercice N-1 Banques centrales, CCP - - Dettes envers les établissements de crédit 3 979 580 3 570 84 4 Opérations avec la clientèle 1 433 54 5 1 728 128 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 14 200 11 96 4 Comptes de régularisation 49 334 44 04 8 Provisions pour risques et charges 2 611 2 54 9 Dettes subordonnées - - Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) - - Capitaux propres hors FRBG 255 02 6 234 34 1 Capital souscrit 190 138 170 971 Primes d'émission 627 627 Réserves 24 18 9 23 81 3 Ecart de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 4 26 Report à nouveau 2 7 236 Résultat de l'exercice 40 02 1 38 667 Total du passif 5 734 29 6 5 591 873 Hors-bilan Exercice N Exercice N-1 Engagements donnés Engagements de financement 208 88 6 300 574 Engagements de garantie 9 119 10 82 4 Engagements sur titres - - Engagements reçus Engagements de financement - - Engagements de garantie 974 05 8 1 049 78 7 Engagements sur titres - - II. – Compte de résultat (En milliers d’euros)   Exercice N Exercice N-1 + Intérêts et produits assimiles 102 902 73 055 - Intérêts et charges assimilées -56 167 -23 543 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 4 116 4 118 + Commissions (Produits) 140 81 4 119 42 8 - Commissions (Charges) -23 93 5 -18 741 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -14 7 - 7 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles - - + Autres produits d'exploitation bancaire 907 599 - Autres charges d'exploitation bancaire -766 -285 + Produit net bancaire 167 72 5 154 622 - Charges générales d'exploitation -107 461 -96 34 9 - dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles -5 58 7 -5 5 20 Résultat brut d'exploitation 54 67 7 52 75 4 - Cout du risque -1 147 -964 Résultat d'exploitation 53 529 51 789 +/- Gains ou pertes sur actif immobilisé 265 350 Résultat courant avant impôt 53 794 52 1 40 Résultat exceptionnel - - - Impôt sur les bénéfices -13 773 -13 472 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - - Résultat net 40 02 1 38 667 III. – Affectation du résultat 2ème résolution de L’Assemblée Générale Mixte du 30 mai 2024 L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 45 222 519.98 euros composé de la manière suivante : Bénéfice de l’exercice 40 020 808.93 € - Dotation à la réserve légale 0 € + Réserves facultatives 5 175 093.24 € + Report à nouveau antérieur 26 617.81 € Bénéfice distribuable 45 222 519.98 € et décide de l’affecter de la manière suivante : au titre de dividendes, dont : 44 999 443.58 € Numéraire 10 200 000.02 € Option pour le paiement en actions 34 799 443.56 € au report à nouveau 223 076.40 € Total 45 222 519.98 € Elle fixe en conséquence le dividende à 1.42 euros pour chacune des 31 689 749 actions qui composent le capital social. Ce dividende est éligible le cas échéant, à l’abattement mentionné au 2° point du paragraphe 3 de l’article 158 du code général des Impôts, en fonction de la qualité du bénéficiaire de la distribution. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3 de l’article 158 du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices : Exercice Montant distribué Dividende par action 2022 45 592 395.20 € 1.60 € 2021 35 874 953.50 € 1.49 € 2020 44 382 396.00 € 2.36 € Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. -- Annexe aux comptes arrêtés au 31/12/2023 1- Faits significatifs • Augmentation du capital de Louvre Banque Privée par distribution du dividende en action le 31/05/2023. Le capital social de Louvre Banque Privée s'élève désormais à 190 138 494 euros. • A partir du 1er juillet 2022, Louvre Banque Privée a lancé, avec la Banque Postale, le projet de Pôle Privé, consistant au partage de clients patrimoniaux de la Banque Postale dont la surface d'actifs financiers hors immobilier est supérieure à 250 k€ avec Louvre Banque Privée. Si le client de la Banque Postale y est favorable, certains de ses actifs financiers sont transférés de la Banque Postale à Louvre Banque Privée, notamment des contrats d'assurance-vie dans le cadre de la Loi Pacte. • L'ouverture supplémentaire de 17 Espaces Louvre Banque Privée pour parvenir à 88. 2- Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l'Autorité des Nonnes Comptables n° 2014-07 du 26 novembre 2014 - et ses modifications ultérieures - qui reprend en un seul texte l'ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires, tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). 2.1 Immobilisations et frais d'établissement (cf. tableau 6 ) Les immobilisations figurent au bilan au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 2023 concernent le poste des immobilisations corporelles, qui a enregistré divers travaux d'aménagement du nouveau site la poste du Louvre, de rénovation de certains de nos points de vente (2 116 K€) et l'acquisition de divers matériels et mobiliers (34 K€). Le montant des logiciels entrés au bilan s'élève à 7 994 K€ et les immobilisations incorporelles en cours correspondant aux projets informatiques représentent 2 214 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle << assurances-vie externes ») un nouveau test d'amortissement a été pratiqué et a permis de s'assurer de l'absence de perte de valeur de l'actif au bilan. Une dotation aux amortissements de 326 k€ a été constatée, dans le cadre du plan d'amortissement régulier défini sur ce fonds de commerce. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d'utilisation respectives. Les composants et durées d'amortissements suivants ont été retenus : Composant  Durée d'amortissement  Fonds de commerce  12 ans  Logiciels  3 à 5 ans  Installations techniques, matériel et outillage  3 à 10ans  Installations générales et Agencements  3 à 10ans  Matériel de transport  4 ans  Matériel de bureau et informatique  4 ans  Mobilier  10 ans  Autres matériels  5 ans  Terrain  Non amortissable  Gros œuvre  Immeubles de direction et de placement : 50 ans,    Agences : 25 ans  Clos et couverts  25 ans  Lots techniques  20 ans  MOA  5 ans  2.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation ( cf: tableaux 7 et 8 ) Le poste « Autres Actifs » , qui s'élève à 60 311 K€, est composé essentiellement : • De créances sur l'Etat pour 302 K€ • Des débiteurs divers pour 54 763 K€ (dont 51 550 K€ qui enregistre toutes les opérations ayant un impact espèces sur la gestion sous mandat Louvre Banque Privée notamment achat/vente, souscription/rachat, remise SEPA, dépôt et retrait par virement ...) • Des primes épargne logement à percevoir pour 151 K€ • D'autres dépôts de garantie versés pour 329 K€ • Clients et carte business pour 4 743 K€ • Acompte sur salaire pour 22 K€ Les « comptes de régularisation actif » qui s'élèvent à 48 971 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 569 K€, de charges constatées d'avance pour 2 624 K€, de produits à recevoir pour 44 626 K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 1 151 K€. Les « Autres passifs » qui s'élèvent à 14 200 K€ comprennent, pour l'essentiel, d'autres charges fiscales et sociales pour 4 947 K€, divers impôts et taxes pour 3 255 K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 1 586 K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 4 410 K€. Les « comptes de régularisation passif » qui s'élèvent à 49 334 K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 37 973 K€ (dont 14 887K€ de provisions de congés payés, 7 999 K€ de charges à payer Groupe et 9 263 K€ de charges à payer hors groupe, commissions à payer groupe pour 5 824 K€), d'intérêts perçus d'avance sur prêts pour 17 K€, de comptes de passages SEPA pour 8 004 K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 3 340K€. 2.3 Operations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3 du Règlement ANC n°2014-07 (cf. tableaux 9 et 10) • Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d'acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur brute de la participation au bilan est supérieure à la valeur d'utilité des dits titres. • Autres immobilisations financières Ce poste comprend le stock de contribution au mécanisme de garantie des dépôts. Ce stock est composé de certificats d'associés et de certificats d'association, pour un total de 1 822 K€. Suite au rachat de Visa Europe par Visa Inc., Louvre banque p r ivée est titulaire d'actions valorisées à 466 K€. Les actions de type A, en portefeuille au début de l'exercice, ont été cédées au cours de l'année. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes feront l'objet d'une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2.4 Provisions pour risques & charges ( cf. tableau 12 ) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s'affichent à 2 611 K€ au 31 décembre 2023. Provision Epargne-Logement Les Comptes Epargne-logement (CEL) et les Plans Epargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d'épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l'établissement distributeur  : - Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d'une fo rm ule d'indexation) ; - Un engagement d'accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au règlement de l'ANC 2014-07 livre II Titre 6, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d'intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s'élève à 114 K€ au 31 décembre 2023. 2.5 Capitaux propres et réserves ( cf. tableau 5 ) 2.6 Engagements hors bilan ( cf. Tableau 16 ) • Engagements sur instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés confo rm ément au Livre II, Titre 5 du Règlement ANC n°2014-07 (cf. Tableau 16). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2.7 Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2.8 Prêts et créances et risques de crédit ( cf. Tableau 14 ) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d'un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers ). Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l'existence d'une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu'elle a souscrits. Prêts Ils sont enregistrés à l'actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis. Encours douteux : Sont classées en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non­ recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l'une des conditions suivantes : - Situation irrégulière (comptes débiteurs irréguliers ou prêts avec échéances impayées) depuis plus de 90 jours pour tous types de crédits. - Dossiers de surendettement et procédures collectives. - Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l'objet d'une procédure contentieuse Le passage d'une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l'ensemble des créances d'une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains » , après une période probatoire de 3 mois. Il convient de noter que depuis le mois d'octobre 2021, les calculs de déclassement ou de sortie du défaut sont réalisés au niveau groupe par LBP. Tout prêt restructuré est déclassé en défaut pendant un an. Encours douteux compromis : Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. Encours sensibles : Il s'agit des prêts immobiliers, présentant un montant impayé de plus de 30 jours et de moins de 90 jours. Ces dossiers ne sont pas encore déclassés en défaut. Dépréciation : Les créances relatives aux douteux compromis font l'objet d'une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d'intérêt effectif d’origine , déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner. Lorsqu'il n'y a pas de garantie ou bien uniquement la présence d'une caution solidaire de personne physique les encours douteux compromis sont dépréciés intégralement. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l'objet d'une analyse et, le cas échéant, d'une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s'agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles : - Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d'une probabilité de perte observée sur le portefeuille ; - Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d'une probabilité de déclassement au contentieux, cette dernière étant calculée sur observation d'historiques. L'actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d'origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déte rm iné selon les te rm es contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l'effet d'actualisation est la durée moye nn e de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l'objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont présentées en « coût du risque » . Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire » . Mise à jour des estimations : Sur l'exercice 2023, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour : • Sensible : - Le taux de probabilité de contentieux est de 17% • Douteux : - Le taux de perte en cas de défaut des crédits immobiliers avec garantie hypothécaire est de 6,25%, ainsi que les dossiers garantis par le cautionnement de l'Equité. La durée d'actualisation est de : • Pour les dossiers garantis par une caution personne morale ou nantissement de placement : durée de 9 mois ; • Pour les dossiers garantis par une hypothèque, durée de 4,5 ans ; • Pour les dossiers douteux compromis, la durée d'actualisation est de 2,4 ans. Ainsi, au 31 décembre 2023, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s'élève à 23 394 K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s'élève à 309 K€ et celles non couvertes à 33 K€. La récupération sur créances amorties s'élève à 36 K€. Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts) K€   S/établissements de crédit  S/la clientèle  S/portefeuille titres  S/autres  Dotations & pertes  - - 3 169  -   Reprises & récupérations  - 2 022  -   Net  - - 1 147  -   2.9 Garanties Au 31 décembre 2023, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. 2.10 Commissions reçues et commissions d'apporteurs d'affaires versées à l'occasion de l'octroi d'un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement de L'ANC 2014-07 dans le livre II­ Titre 1, les commissions perçues et les commissions d'apporteurs d’affaires versées à l'occasion de l'octroi d'un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. Louvre Banque Privée a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû, pour leur étalement. 2.11 Méthode dévalorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC fait l'objet d'un amortissement depuis le 1er janvier 2016 sur une durée de 12 ans. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d'origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l'hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.12 Résultat exceptionnel Ce poste n'a pas enregistré de mouvement durant l'exercice. 3 - Autres informations 3.1 Engagements de retraite On notera que Louvre Banque Privée applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l'exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs » . Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d'assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l'objet d'une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l'engagement total au 31 décembre 2023 à ce titre s'élève à 3 794 K€ en gestion externe. Les médailles du travail sont enregistrées à un poste de provision, d'un montant de 834 K€ au 31 décembre 2023. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d'hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d'augmentation des salaires, de taux d'actualisation et d'inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d'actualisation brut de 3.20%, un taux de rotation moyen des effectifs de 5.63 % et un taux de revalorisation des salaires de 2.10% pour les cadres et 2.10% pour les non-cadres. Les tables de mortalité utilisées sont TF 00-02 et TF 00-02. Les différences générées par des changements d'hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Louvre Banque Privée a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au- delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l'engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l'exercice, sans étalement sur la durée d'activité résiduelle des salariés. 3.2 Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l'activité bancaire est nul au 31 décembre 2023. 3.3 La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions de l'Arrêté du 03/11/2014, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de Louvre Banque Privée s'effectue à ses bornes. Elle s'inscrit dans un cadre groupe fixé par La Banque Postale, revu et adapté au périmètre de la banque. 3.4 Impôts sur les sociétés L'impôt sur les bénéfices s'élève à 13 773 407 € au 31 décembre 2023. Une convention d'intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1er janvier 2014. 3.5 Effectif moyen inscrit   Personnel salarié  Personnel mis à la disposition de l'entreprise  Cadres  460  5  Techniciens  83  0  Total  543  5  3.6 Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil de Surveillance est de 29 500 bruts pour l'année 2023. 3.7 Honoraires des commissaires aux comptes Présentés en € - HT  Honoraires de commissaires aux comptes  Honoraires des services autres que la certification des comptes MAZARS S.A  92 850  -  KPMGS.A  100 450  -  Total  193 300  -  3.8 Consolidation Les comptes de Louvre Banque Privée font l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableau N° 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir (en milliers d’euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois Créances sur les établissements de crédit 264 660 212 913 60 378 1 485 131 067 670 503 A vue : 259 250 259 250 A terme : Comptes et prêts - 212 913 60 378 1 485 131 067 405 843 Créances rattachées 5 4 10 5 4 10 Créances sur la clientèle 356 3 60 69 467 229 527 1 081 818 3 178 018 4 915 1 90 A vue : 302 86 3 302 86 3 Créances envers la clientèle 300 53 7 300 53 7 Créances douteuses 400 400 Créances rattachées 1 92 7 1 92 7 A terme : Autres concours à la clientèle : 53 49 7 69 467 229 527 1 081 818 3 178 018 4 612 32 7 Crédits à la clientèle - 69 467 229 527 1 081 818 3 178 018 4 558 830 Valeurs non imputées 65 65 Créances douteuses 52 934 52 934 Créances rattachées 497 497 Ressources Dettes envers les établissements de crédit 3 471 145 259 371 412 1 419 545 2 039 894 3 979 581 A vue : 41 2 41 2 A terme : Comptes et emprunts 145 259 371 412 1 419 545 2 039 894 3 976 110 Valeurs données en pension - - - - - Dettes rattachées 3 059 3 059 Comptes créditeurs de la clientèle 1 228 67 1 144 196 49 251 9 042 2 381 1 433 541 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets 466 850 20 233 3 412 7 558 2 356 500 409 A vue : 387 10 8 387 10 8 A terme Comptes créditeurs à terme 79 09 1 20 233 3 412 7 558 2 356 112 6 50 Dettes rattachées 65 2 65 2 Autres dettes 761 820 123 963 45 839 1 484 25 933 13 2 A vue : 760 749 760 749 A terme : Comptes créditeurs à terme - 123 963 45 839 1 484 25 171 311 Dettes rattachées 1 071 1 071 Dettes représentées par un titre - - - - - - Bons de caisse - - - - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - Dettes rattachées - - Tableau n °2  : Ventilation des emplois et ressources ( en milliers d'euros ) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit 471 519 - - 198 98 4 670 503 A vue 60 26 7 198 98 4 259 250 A terme 411 25 3 411 25 3 Créances sur la clientèle - - - 4 915 190 4 915 190 Autres concours à la clientèle 4 612 327 4 612 327 Comptes ordinaires débiteurs 302 86 3 302 86 3 Actions et autres titres à revenu variable - - - - - Titres de placement Ressources Dettes envers les établissements de crédit 3 979 283 - - 29 7 3 979 580 A vue 11 5 29 7 41 2 A terme 3 979 168 0 3 979 168 Operations avec la clientèle - - - 1 433 54 5 1 433 54 5 Comptes d'épargne a régime spécial et comptes sur livrets - 500 41 2 500 41 2 A vue 387 10 8 387 10 8 A terme 113 30 4 113 30 4 Comptes créditeurs de la clientèle - - - 933 13 3 933 13 3 Autres dettes, à vue 760 749 760 749 Autres dettes, à terme 172 38 4 172 38 4 Dettes représentées par un titre - - - - - Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables Tableau n° 3 : Détail des créances et des dettes rattachées (en milliers d'euros) Actif Créances Passif Dettes Etablissements de crédit 5 4 10 3 059 A vue 0,00 0,00 A terme 5 4 10 3 059 Clientèle 2 42 4 6 92 3 Autres concours à la clientèle 173 A vue 1 92 7 5 200 A terme 32 4 1 72 3 Autres passifs 10 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse 0,00 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0,00 Tableau n° 4 : Diverses informations (en milliers d'euros) Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 24 271 Créances sur la clientèle 23 39 4 Autres concours à la clientèle 22 93 9 Comptes ordinaires débiteurs 455 Autres 87 8 Actions et autres titres à revenu variable - Débiteurs divers - Stock immeubles MDB - Immobilisations corporelles 498 Immobilisations incorporelles 379 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - Dotations Reprises Tableau n°5 Variation des fonds propres (en milliers d'euros)   Situation au 31 décembre 2022 Affectation du résultat 2022 Distribution Reduction capital Augmentation capital Résultat au 31 décembre 2023 Situation au 31 décembre 2023 Capital 170 971       19 167   190 138 Reserve légale 17 097       1 91 7   19 01 4 Reserve facultatif 6 71 6 -6 71 6     5 175   5 175 Prime émission 0,00       0,00   0,00 Prime de fusion 627           627 Report à nouveau 236 -2 10         2 7 Distribution 0,00 45 592 -45 592       0,00 Résultat 38 667 -38 667       40 02 1 40 02 1 Totaux 234 31 5 0,00 -45 592 0,00 26 25 9 40 02 1 255 00 2 Titres composant le capital social Catégorie de titres Nombre Valeur Nominale Etendue des droits Actions ordinaires 31 689 749 6 EUROS - droit aux bénéfices     - droit aux décisions d'assemblées Tableau n°6  : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : état des mouvements par catégorie ( en milliers d'euros ) Nature immobilisations Valeurs brutes 01/01/2023 Acquisitions Correction d’ouverture Cessions et transfert Valeurs brutes 31/12/2023 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2023 01/01/2023 C orrection d'ouverture Dotations Reprises 31/12/2023 Total incorporelles 33 450 11 558 5 5 10 39 49 9 17 899 239 3 724 15 6 21 70 7 17 79 2 Autres Immobilisations Incorporelles 27 302 11 558 5 300 33 561 14 44 1 3 340 0,00 17 781 Logiciel-4419007 23 34 1 7 994 5 31 330 14 42 4 3 340 17 76 4 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 17 17 17 17 Immobilisations Incorporelles En Cours/Logiciels 3 94 5 3 56 4 5 29 5 2 21 4 Sous-total Fonds commercial + Licences, brevet, concession 6 14 8 - 210 5 93 8 3 458 239 384 15 6 3 92 6 2 01 2 Fonds de Commerce+ dt entrée 956 956 573 10 563 Dépréciation immo d'exploitation 290 290 Droit au Bail 1 094 210 884 228 239 5 8 14 6 379 Total Droits au bail 2 05 1 210 1 84 1 1 092 239 5 8 15 6 1 233 607 Fonds de commerce (epc) 3 99 7 3 99 7 2 366 326 2 692 Fonds de commerce (Boissy Finances) 0 0 Total Fonds commercial 3 99 7 3 99 7 2 366 0,00 326 0,00 2 692 1 304 Concession, brevet , licences 100 100 Total concession brevet licences 100 - 100 100 Total corporelles 31 65 5 3 761 1 42 2 33 99 4 15 121 -239 2 56 3 1 95 1 15 49 4 18 500 Dépréciations immobilisations exploitation 965 -239 36 554 20 8 20 8 Immobilisations corporelles en cours A vances et acomptes sur immobilisations corporelles 1 07 2 1 07 2 A vances et acomptes sur immobilisations corporelles - 1 07 2 0,00 1 07 2 965 36 554 20 8 20 8 Terrains 16 2 162 Terrains 16 2 162 162 Constructions 2 251 2 251 2 06 1 2 8 2 06 1 Gros oeuvre bâtiments exploitation 60 6 6 3 65 603 251 57 65 251 Frais d’acquisition bâtiment exploitation 290 290 290 290 Clos couvert exploitation 665 55 610 188 4 7 55 188 Total Gros œuvres 3 81 3 6 3 120 3 755 2 790 132 120 2 802 953 Frais d'Installation 2 871 448 2 423 2 871 448 2 423 Frais d'Installation (manuel) 48 48 48 48 Agencements professionnels 2 21 5 71 3 9 1 2 83 7 946 216 9 1 1 072 Agencements bâtiments d'exploitation 18 387 1 342 69 5 19 035 6 311 1 64 1 6 70 7 28 2 Matériel de Télésurveillance 609 6 1 1 9 651 409 117 1 9 507 Total inst générale, agencements, aménagements 24 130 2 116 1 25 3 24 994 10 58 6 1 97 4 1 22 8 11 332 13 66 2 Matériel Informatique 372 10 38 3 9 5 7 7 0 171 Matériel imprimerie reprographie - 0,00 Autres matériel 4 2 24 2 64 41 2 2 4 2 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 18 18 Total autres immo corporelles et assimilées 432 34 2 465 13 6 7 9 2 213 252 Mobilier 2 8 40 46 8 46 3 261 535 28 9 46 777 Matériel 277 8 1 28 5 109 5 3 1 161 Total Matériel, Mobilier 3 117 4 76 47 3 54 6 644 341 47 93 9 2 607 Totaux bilan 65 10 5 15 319 6 931 73 492 33 021 6 28 7 2 10 7 37 20 1 36 29 2 Tableau n° 7 : Bilan actif : ventilation de divers postes (en milliers d'euros)   Montant Ventilation des autres actifs 60 311 Débiteurs divers 60 31 1 Comptes de stock et emplois divers -0 Ventilation des comptes de régularisation 48 971 Comptes d'encaissement 569 Charges constatées d'avance 2 62 4 Autres produits à recevoir 44 626 Comptes de régularisation divers 1 151 Détail débiteurs divers (en euros)   Montant Débiteurs divers 60 310 515,51 Dépôts 329 279,26 Etat 302 182,86 Primes PEL CEL 150 710,16 Fournisseurs - Clients et cartes business 4 743 179,14 Acomptes sur salaires 21 934,88 Débiteurs divers 54 763 229,21 Tableau n° 8 : Bilan passif : ventilation de divers postes (en milliers d'euros)   Montant Ventilation des autres passifs 14 200 Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres - Créditeurs divers 14 200 Ventilation des comptes de régularisation 49 334 Comptes d'encaissement 8 004 Produits constatés d'avance 1 7 Charges à payer 37 973 Comptes de régularisation divers 3 3 40 Ventilation des provisions pour risques et charges 2 611 Risques déductibles 1 54 2 Risques non déductibles 1 0 70 Ventilation des réserves 24 189 Réserve légale 19 01 4 Autres réserves 5 175 Détail créditeurs divers ( en milliers d'euros ) Créditeurs divers 14 200 Divers charges fiscales et sociales +participation 4 94 8 Etat 3 255 Divers impots fiscalité directe 1 586 Fournisseurs et créditeurs divers 4 410 Tableau n°9 : Opérations sur titres (en milliers d’euros) Nature des titres Valeurs brutes 01/01/2023 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2023 nb titres détenus % k de ste émettrice Provisions Net bilan 01/01/2023 Dotations Reprises 31/12/2023 Total PCEC 3**** 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actions et aut. Titres à rev. Fixe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titres de placement 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total PCEC 4**** 5 019 251 2 24 2 3 02 9     0,00 0,00 0,00 0,00 3 02 9 Participations et activité de portef. 0 0,00 0,00 0     0,00 0,00 0,00 0,00 0 Autres participations 0     0     0,00     0,00 0 S.G.F.G.A.S 0     0 0           0 Parts dans les entreprises liées 740 0,00 0,00 740     0,00 0,00 0,00 0,00 740 LBPIC 740     740 25           740 Autres immobilisations financières 4 279 251 2 24 2 2 28 9     0,00 0,00 0,00 0,00 2 28 9 Certificats d'association fonds de garantie 257 1 3   269             269 Certificats d'associés fonds de garantie 1 31 5 238   1 553             1 553 visa Action type C 466     466 4           466 visa Action type A ordinaire 2 24 2   2 24 2 0,00             0,00 Créances rattachées 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total général 5 019 251 2 24 2 3 02 9     0,00 0,00 0,00 0,00 3 02 9 Tableau n° 10 : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement (en milliers d'euros) Différentes natures de titres Cotés Non cotés Plus-value latente Moins-value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe         Titres de placement         Actions et autres titres à revenu variable         Actions et autres titres à revenu variable         Actions propres         Total 0,00 0,00 0,00 0,00 Tableau n° 11 : Ventilation des charges générales d'exploitations (en milliers d'euros) Nature Montant Salaires et traitements 34 606 Charges de retraite 5 73 3 Autres charges sociales 14 126 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 4 64 6 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 5 19 2 Total frais de personnel 64 302 Autres frais administratifs 43 159 Total des charges générales d'exploitation 107 461 Tableau n° 12 : Etat des provisions pour risques et charges (en milliers d'euros)   Provisions au 31/12/2022 A constituer au 31/12/2023 Utilisées au 31/12/2023 Disponibles au 31/12/2023 Provisions au 31/12/2023 Risques déductibles 6 5 5 1 6 5 5 1 Pertes et changes déductibles 623 21 1 - 83 4 Litiges 529 15 6 152 53 3 Impôts et pénalités déductibles - - - Impôts et pénalités non déductibles - - - Indemnités de départ et prud'hommes 200 53 200 53 Risques engagement clientèle 75 7 1 75 7 1 Epargne Logement non déductibles 259 - 14 5 114 Pertes et charges non déductibles 797 955 797 955 Total risques 2 549 1 497 - 1 434 2 611 Etat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement (en milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Encours Provisions Encours Provisions Comptes et plans épargne- logement sur la phase épargne 38 0 41 0 Plans épargne- logement 33 0 3 7 0 • Ancienneté de moins de 4 ans 2 - 1 - • Ancienneté de 4 à 10 ans 16 0 20 0 • Ancienneté de plus de 10 ans 15 0 15 0 Comptes épargne-logement 5 0 5 0 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement 0 0 Plans épargne-logement Comptes épargne-logement 0 0 Tableau n° 13 : Détail des commissions (en milliers d'euros) Nature Charges Produits Commissions s/op. avec ets de crédit - - Commissions s/op. avec la clientèle 1 4 1 08 5 Commissions s/op. sur titres - - Commissions s/op. de change - 0 Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - 3 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers -9 9 40 78 512 Commissions s/gestion sous mandat (GSM) -14 00 9 61 213 Commissions autres - - Total -23 93 5 140 81 4 Tableau n° 14 : Risque de crédit - ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis (en milliers d'euros) Ventilation par type de contrepartie segmentation Encours Bruts Douteux Douteux Compromis 31/12/2023 31/12/2022 Brut Dépréciations Brut Dépréciations 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Particuliers 1 867 103 1 977 398 18 165 22 616 -3 976 -3 870 25 381 26 98 8 -14 534 -14 202 Autres entreprises financières 55 379 61 357 - 110 - - - - - - Sociétés non financières (entreprises) 3 016 102 2 775 743 27 251 17 132 -1 549 -803 5 931 6 4 30 -3 335 -3 23 4 Secteur public - - - - - - - - - - Autres - - - - - - - - - - Total 4 938 584 4 814 498 45 416 39 858 -5 525 -4 673 31 312 33 417 -17 8 70 -17 43 6 Tableau n° 15 : Détail des produits et charges d'intérêts (en milliers d'euros) Nature Charges Produits Etablissements de crédit -47 117 14 52 4 Clientèle -9 04 8 88 37 9 Opérations sur titres - 2 - Total -56 167 102 902 Tableau n°16 : Ventilation des engagements hors bilan (en milliers d'euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagements donnés Engagements de financement 4 800 - - 204 08 6 208 88 6 En faveur des établissements de crédit 4 800 - - - 4 800 En faveur de la Clientèle - - - 204 08 6 204 08 6 Engagements de garantie - - - 9 119 9 119 D'ordre d'établissement de crédit - - - 2 570 2 570 D'ordre de la Clientèle - - - 6 549 6 549 Engagements sur titres - - - - - Titres acquis avec faculté de reprise - - - - - Autres engagements donnés - - - - - Engagements reçus Engagements de financement - - - - - Reçus des établissements de crédit - - - - - Reçus de la clientèle Engagements de garantie 30 807 - - 943 25 1 974 05 8 Reçus des établissements de crédit 30 807 - - 943 25 1 974 05 8 Reçus de la clientèle - - - - Engagements sur titres - - - - - Titres vendus avec faculté de reprise - - - - - Autres engagements reçus - - - - - Engagements donnes ne figurant pas au hors bilan - - - - - Reçus d'établissements de crédit - - - - - En faveur de la Clientèle - - - - - Autres valeurs affectées en garantie - - - - - Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan - - - 3 962 313 3 962 313 En faveur des établissements de crédit - - - - - Garanties reçues de la clientèle - - - 3 962 313 3 962 313 Autres valeurs reçues en garantie - - - - - Engagements Hors- Bilan sur instruments financiers à terme (en milliers d’euros) Couverture Couverture Couverture Marché de gré à gré Marché de gré à gré Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts Swaps Collar & caps Options < 5 ans 128 333 - - > 5 ans 70 000 - - Total 198 333 - - Juste valeur des instruments financiers - - - Contreparties La B anque postale     Tableau n° 17 : Ventilation de l'impôt sur les bénéfices (en milliers d'euros)   Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 53 36 7 13 6 50 39 71 7 Résultat exceptionnel - - - Participation des salariés 42 8 12 4 30 4 Résultat comptable 53 794 13 773 40 021 Incidence des dispositions fiscales : (en milliers d'euros) Résultat net de l'exercice 40 021 +dotations de l'exercice aux provisions réglementées 3 -reprises de l'exercice sur provisions réglementées 1 -réduction d'impôt du fait des dotations +augmentation d'impôt du fait des reprises Résultat hors dispositions fiscales 40 025 Accroissement et allègement de la dette future d'impôts ( en milliers d'euros ) Nature des différences temporaires Montant Accroissements Provisions réglementées 2 4 Amortissements dérogatoires Total accroissement de la dette future d' impôts 24 Allègements Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 10 32 1 Autres différence temporaires 324 C3S 366 Total allègement de la dette future d' impôts 11 011 V. -- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 A l'assemblée générale de la société Louvre Banque Privée S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Louvre Banque Privée S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité des comptes. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 . Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Provisionnement du risque de crédit sur les engagements octroyés à la clientèle Risque identifié Notre réponse Louvre Banque Privée S.A. constitue des dépréciations pour couvrir des risques avérés de pertes résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les dépréciations sont estimées sur une base individuelle pour les créances correspondant aux encours douteux compromis. Pour les créances douteuses, les dépréciations sont estimées sur une base statistique, en retenant un taux de provisionnement issu d’une approche déclinée par nature de garantie, ou sur une base individuelle pour certains dossiers. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 2.8. « Prêts et créances et risques de crédit » de l’annexe aux comptes annuels. Au 31 décembre 2023, les encours douteux compromis et douteux s’élèvent respectivement à 31,3 millions d’euros et 45,4 millions d’euros, et les dépréciations associées à 17,9 millions d’euros et 5,5 millions d’euros, comme indiqué dans le tableau n°14 « Risques de crédit clients – Ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis » de l’annexe aux comptes annuels. Compte-tenu de l’importance des opérations avec la clientèle à l’actif du bilan et de l’importance du jugement dans la détermination des dépréciations pour risque de crédit, nous avons considéré que leur estimation au 31 décembre 2023 constituait un point clé de notre audit. Nous avons pris connaissance du dispositif de contrôle interne mis en place par la direction pour identifier les créances douteuses et évaluer le montant des dépréciations sur encours douteux et douteux compromis. Nous avons testé l’efficacité des contrôles jugés clés pour notre audit mis en œuvre par la société pour : - l’identification des encours douteux, - l’évaluation des flux recouvrables et de la valeur des garanties reçues, - la correcte application des modalités de provisionnement définies aux encours douteux ou douteux compromis à la clôture, - l’intégrité de leur traduction en comptabilité. Nous avons pris connaissance du fonctionnement et des principales conclusions des comités spécialisés de la banque qui sont chargés du suivi des créances sensibles, douteuses ou contentieuses et nous avons revu la documentation justifiant le niveau des provisions constituées. Nous avons apprécié le caractère approprié de l’information donnée dans les notes annexes aux états financiers. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Louvre Banque Privée S.A. par vos assemblées générales du 1 er octobre 2013 pour le cabinet KPMG S.A. et du 31 mai 2022 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2023, le cabinet KPMG S.A. était dans la 11ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 2ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité des comptes de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité des comptes Nous remettons au comité des comptes un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité des comptes figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité des comptes la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité des comptes des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Mazars KPMG S.A. Paris La Défense, le 15 mai 2024 Paris La Défense, le 15 mai 2024 Charles de Boisriou Xavier de Coninck Associé Associé VI. — Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 48 rue du Louvre 75001 Paris.
    Bulletin BALO n°79 du 01/07/2024, affaire n°2402988
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2024
    Numéro d’affaire : 2401119
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 190 138 494 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 Mars 20 2 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 564 065 Opérations avec la clientèle 4 863 670 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 3 029 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 17 066 Immobilisations corporelles 17 773 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 74 218 Comptes de régularisation 5 3 306 Total de l’actif 5  593 127 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 865 395 Opérations avec la clientèle 1  371 341 Dettes représentées par un titre Autres passifs 59 497 Comptes de régularisation 79 135 Provisions pour risques et charges 2 752 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 90 13 8 Primes d’émission 62 7 Réserves 2 4 189 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 6 Report à nouveau 27 Total du passif 5  593 127 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 173 484 Engagements de garantie 9 040 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4 836 187 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°51 du 26/04/2024, affaire n°2401119
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400307
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 190 138 494 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 Décembre 20 2 3 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 7 02 044 Opérations avec la clientèle 4  915 1 90 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 3 0 29 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 8 082 Immobilisations corporelles 18 2 10 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 61 9 99 Comptes de régularisation 51 554 Total de l’actif 5 770 108 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 4 011 121 Opérations avec la clientèle 1  433 545 Dettes représentées par un titre Autres passifs 55 908 Comptes de régularisation 51 917 Provisions pour risques et charges 2 612 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 90 1 38 Primes d’émission 62 7 Réserves 2 4 189 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 4 Report à nouveau 27 Total du passif 5  770 108 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 204 086 Engagements de garantie 9 119 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 4 800 Engagements de garantie 4  936 371 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2024, affaire n°2400307
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304505
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 190 138 494 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 Septembre 20 2 3 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 756 848 Opérations avec la clientèle 4  949 167 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 5 019 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 4 7 11 Immobilisations corporelles 16 228 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 79 920 Comptes de régularisation 51 885 Total de l’actif 5  873 778 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 987 672 Opérations avec la clientèle 1  551 115 Dettes représentées par un titre Autres passifs 43 755 Comptes de régularisation 73 952 Provisions pour risques et charges 2 277 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 90 138 Primes d’émission 62 7 Réserves 2 4 189 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 6 Report à nouveau 27 Total du passif 5  873 778 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 246 507 Engagements de garantie 5 8 48 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 9 204 Engagements de garantie 4 772 424 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°143 du 29/11/2023, affaire n°2304505
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/09/2023
    Numéro d’affaire : 2303782
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 170 971 482 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 Juin 20 2 3 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 786 095 Opérations avec la clientèle 4  941 791 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 5 019 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 4 785 Immobilisations corporelles 16 3 73 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 87 407 Comptes de régularisation 46 395 Total de l’actif 5  897 865 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 4 033 818 Opérations avec la clientèle 1  556 844 Dettes représentées par un titre Autres passifs 36 832 Comptes de régularisation 52 581 Provisions pour risques et charges 2 7 83 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 90 138 Primes d’émission 62 7 Réserves 2 4 189 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 6 Report à nouveau 27 Total du passif 5  897 865 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 30 4 439 Engagements de garantie 5 879 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4  806 008 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°105 du 01/09/2023, affaire n°2303782
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/06/2023
    Numéro d’affaire : 2303081
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Louvre Banque Privée Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 190 138 494 € Siège social  : 48 rue du Louvre, 75001 Paris 384 282 968 R.C.S. Paris Comptes annuels au 31   décembre 2021 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle du 30 mai 2023 I. — Bilan (En milliers d’euros) Actif Exercice N Exercice N -1 Caisse, banques centrales , CCP 1 225 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 653 475 601 8 90 Opérations avec la clientèle 4 792 387 4 363 97 5 Obligations et autres titres à revenu fixe - - Actions et autres titres à revenu variable - - Participation et autres titres détenus à long terme 4 279 3 493 Parts dans les entreprises liées 740 740 Crédit-bail et location avec option d'achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 15 55 1 11 032 Immobilisations corporelles 16 533 15 968 Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Autres actifs 72 86 8 65 947 Comptes de régularisation 36 03 9 28 326 Total de l'actif 5 591 87 3 5 091 597 Passif Exercice N Exercice N-1 Banques centrales , CCP - - Dettes envers les établissements de crédit 3 570 84 4 3 226 66 2 Opérations avec la clientèle 1 728 128 1 614 841  Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 11 96 4 18 165 Comptes de régularisation 44 04 8 32 2 90 Provisions pour risques et charges 2 54 9 3 96 7 Dettes subordonnées - - Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) - - Capitaux propres hors FRBG 234 34 1 195 67 2 Capital souscrit 170 971 144 46 3 Primes d'émission 627 627 Réserves 23 81 3 13 28 3 Ecart de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement 26 24 Report à nouveau 236 143 Résultat de l'exercice 38 667 37 13 2 Total du passif 5 591 873 5 091 597 H ors-bilan Exercice N Exercice N-1 Engagements donnés Engagements de financement 300 574 304 79 2 Engagements de garantie 10 82 4 10 108 Engagements sur titres - - Engagements reçus Engagements de financement - 95 000 Engagements de garantie 1 049 78 7 1 141 47 6 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat (en milliers d’euros)   E xercice N Exercice N-1 + Intérêts et produits assimilés 73 05 5 62 932 - Intérêts et charges assimilées - 23 543 - 18 9 70 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 4 11 8 4 019 + Commissions (produits) 119 42 8 111 746 - C ommissions (charges) - 18 741 - 22 357 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - 7 - 70 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimil é s - - + Autres produits d'exploitation bancaire 599 386 - Autres charges d'exploitation bancaire - 285 - 17 3 + Produit net bancaire 154 622 137 515 - Charges générales d'exploitation - 96 349 - 81 860 - Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles - 5 5 20 - 5 89 7 Résultat brut d'exploitation 52 75 4 49 75 8 - Co û t du risque - 964 - 291 Résultat d'exploitation 51 789 49 46 7 +/- Gains ou pertes sur actif immobilise 350 2 797 Résultat courant avant impôt 52 1 40 52 26 4 Résultat exceptionnel - - - Impôt sur les bénéfices - 13 472 - 15 13 2 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - - Résultat net 38 667 37 13 2 III. — Affectation du résultat 2ème résolution de l ’Assemblée Générale Mixte du 30 mai 2023 L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 45 619 013.01 euros composé de la manière suivante : . Bénéfice de l’exercice 38 667 171.53 € - Dotation à la réserve légale 0 € + Réserves facultatives 6 715 507.44 € + Report à nouveau antérieur 236   334.04 € Bénéfice distribuable 45 619 013.01 € et décide de l’affecter de la manière suivante : .  au titre de dividendes, dont : 45 592 395.20 € Numéraire 19 333 588.76 € Option pour le paiement en actions 26 258 806.44 € .   au report à nouveau 26 617.81 € Total 45 619 013.01 € Elle fixe en conséquence le dividende à 1 . 60 euro pour chacune des 28 495   247   actions qui composent le capital social. Ce dividende est éligible le cas échéant, à l’abattement mentionné au 2°   point du paragraphe   3 de l’article   158 du C ode général des i mpôts, en fonction de la qualité du bénéficiaire de la distribution. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe   3 de l’article  1 58 du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices : Exercice Montant distribué Dividende par action 2021 35 874 953.50 € 1.49 € 2020 44 382 396.00 € 2.36 € 2019 0 € 0.00 € IV. — A nnexe aux comptes arrêtés au 31/12/2022 1 . – Faits significatifs • Augmentation du capital de Louvre Banque Privée par distribution du dividende en action le 31/05/2022. Le capital social de Louvre Banque Privée s’élève désormais à 170   971   482 euros. • Changement d’identité, BPE devient Louvre Banque Privée. • A partir du 1 er   juillet 2022 , Louvre Banque Privée a lancé, avec la Banque Postale, le projet de Pôle Privé, consistant au partage de clients patrimoniaux de la Banque Postale dont la surface d'actifs financiers hors immobilier est supérieure à 250   K € avec Louvre Banque Privée. Si le client de la Banque Postale y est favorable, certains de ces actifs financiers sont transférés de la Banque Postale à Louvre Banque Privée, notamment des contrats d’assurance-vie dans le cadre de la l oi Pacte. • L’ouverture supplémentaire de 14   Espaces Louvre Banque Privée pour parvenir à 71. • Emménagement en février 2022 à la poste du Louvre pour le siège et le réseaux I le de France (hors Versailles) 2 . – P rincipes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-07 du 26   novembre 2014 qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires, tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). 2.1 I mmobilisations et frais d’établissement ( cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminuées des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 2022 concernent le poste des immobilisations corporelles, qui a enregistré divers travaux d’aménagement du nouveau site la poste du Louvre, de rénovation de certains de nos points de vente (11   229   K€) et l’acquisition de divers matériels et mobiliers (2   378   K€). Le montant des logiciels entrés au bilan s’élève à 4   674   K€ et les immobilisations incorporelles en cours correspondant aux projets informatiques représentent 4   941   K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle « assurances-vie externes »), un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a   permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. Une dotation sur dépréciation de 326  K € a été constatée. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002 10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus  : Composant Durée d’amortissement Fonds de commerce Logiciels Installations techniques, matériel et outillage Installations générales et Agencements Matériel de transport Matériel de bureau et informatique Mobilier Autres matériels Terrain Gros œuvre Clos et couverts Lots techniques MOA 12 ans 3 à 5 ans 3 à 10 ans 3 à 10 ans 4 ans 4 ans 10 ans 5 ans Non amortissable Immeubles de direction et de placement  : 50 ans  ; Agences : 25 ans 25 ans 20 ans 5 ans 2.2 A utres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8) Le poste « Autres Actifs », qui s’élève à 72   868   K€, est composé essentiellement : • De créances sur l’Etat pour 1 682 K€ • Des débiteurs divers pour 64   596   K€ (dont 60   926   K€ qui enregistre toutes les opérations ayant un impact espèces sur la gestion sous mandat Louvre Banque Privée notamment achat/vente, souscription/rachat, remise SEPA, dépôt et retrait par virement…) • Des primes épargne logement à percevoir pour 163   K€ • D’autres dépôts de garantie versés pour 371   K€ • Clients et carte business pour 5   643   K€ • Acompte sur salaire pour 64   K€ • Avances et acomptes sur commande pour 349K€ Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 36   038   K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 991   K€, de charges constatées d’avance pour 336   K€, de produits à recevoir pour 32   434   K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 2   277   K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 11   964   K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales pour 4 817 K€, divers impôts et taxes pour 3   710   K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 931   K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 2   506   K€. Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 44   048   K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 32   317   K€ (dont 13   376   K€ de provisions de congés payés, 6   455   K€ de charges à payer Groupe et 12   418   K€ de charges à payer hors groupe, commissions à payer groupe pour 68   K€), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement pour 641   K€, d’intérêts perçus d’avance sur prêts pour 25   K€, de comptes de passages SEPA pour 5   168   K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 6   538   K€. 2.3 O p é rations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre   II, Titre   3 du Règlement ANC n°2014-07 (cf. tableaux 9 et 10) . •   Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. •   Autres immobilisations financières Ce poste comprend le stock de contribution au mécanisme de garantie des dépôts. Ce stock est composé de certificats d’associés et de certificats d’association, pour un total de 1   571   K€. Suite au rachat de Visa Europe par Visa   Inc., Louvre banque privée est titulaire d’actions valorisées à 2   708   K€. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes feront l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2.4 Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 3   967   K€ au 31   décembre 2021. Provision Epargne Logement Les Comptes Epargne L ogement (CEL) et les Plans Epargne L ogement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur  : -   Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation)   ; -   Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au règlement de l’ANC 2014 07 L ivre   II , Titre   6, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 259   K€ au 31   décembre 2022. 2.5 C apitaux propres et réserves (cf. tableau   5) 2.6 E ngagements hors-bilan ( cf. t ableau   16 ) •   Engagements sur t itres Les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés ne sont plus pratiquées depuis décembre 2017. •   Engagements sur instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre   II, Titre   5 du Règlement ANC n°2014-07 (cf. t ableau   16). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2.7 E nregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2.8 Prêts et créances et risques de crédit (Règlement n °2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le Règlement CRC 2005 03 puis par le CRC 2007 06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de Réglementation Bancaire et Financière) (cf.  t ableau   14) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d’un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers). Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu’elle a souscrits. Prêts Ils sont enregistrés à l’actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis. Encours douteux Sont classées en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des conditions suivantes : - Situation irrégulière (comptes débiteurs irréguliers ou prêts avec échéances impayées) depuis plus de 90   jours pour tous types de crédits  ; - Dossiers de surendettement et procédures collectives  ; - Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse . Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains », après une période probatoire de 3   mois. Il convient de noter que depuis le mois d’octobre   2021, les calculs de déclassement ou de sortie du défaut sont réalisés au niveau groupe par LBP. Tout prêt restructuré est déclassé en défaut pendant un an. Encours douteux compromis Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs , le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. Encours sensibles Il s’agit des prêts immobiliers, présentant un montant à un impayé de plus de 30   jours et de moins de 90   jours. Ces dossiers ne sont pas encore déclassés en défaut. Dépréciation Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner. Lorsqu’il n’y a pas de garantie ou bien uniquement la présence d’une caution solidaire de personne physique les encours douteux compromis sont dépréciés intégralement. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une analyse et, le cas échéant, d’une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s’agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles : - Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d’une probabilité de perte observée sur le portefeuille ; - Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d’une probabilité de déclassement au contentieux, cette dernière étant calculée sur observation d’historiques. L’actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont présentées en « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Mise à jour des estimations Sur l’exercice 2022, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour : • Sensible : - Le taux de probabilité de contentieux est de 17% . • Douteux : - Le taux de perte en cas de défaut des crédits immobiliers avec garantie hypothécaire est de 6,25%, ainsi que les dossiers garantis par le cautionnement de l’ é quité. La durée d’actualisation est de : • Pour les dossiers garantis par une caution personne morale ou nantissement de placement , durée de 9 mois ; • Pour les dossiers garantis par une hypothèque, durée de 4,5 ans ; • Pour les dossiers douteux compromis, la durée d’actualisation est de 2,4 ans. Ainsi, au 31   décembre 2022, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 22   110   K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 2   948   K€ et celles non couvertes à 264   K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 70   K€. Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts) K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - -   4   372 - Reprises & récupérations - 3   407 - Net - -   964 - 2.9 G aranties Au 31   décembre   2022, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. 2.10 C ommissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement de l ’ANC 2014-07 dans le L ivre   II , Titre   1, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. Louvre Banque Privée a opté pour la méthode dite "alternative", c'est à d ire au prorata du capital restant dû. 2.11 Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC fait l’objet d’un amortissement depuis le 1 er   janvier 2016 sur une durée de 12   ans. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.12 R ésultat exceptionnel Ce poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice. 2.13 E talement des primes payées sur CAPS Conformément à l’ a rticle   5 de l’instruction CB   94 04, Louvre Banque Privée étale comptablement les primes des caps achetées dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’invitation. Louve Banque Privée a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa à La Banque Postale. Lors d’une cession, les primes restant à étaler sont soldées directement en charge si les éléments couverts n’existent plus, sinon les primes continuent d’être étalées. 3 – Autres informations 3.1 E ngagements de retraite On notera que Louvre Banque Privée applique depuis le 1 er   janvier 2005 la recommandation 2003 R . 01 du CNC du 1 er   avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retrait e peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule s sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31   décembre 2022 à ce titre s’élève à 3   186   K€ en gestion externe. Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et aucun versement complémentaire n’est nécessaire au 31   décembre 2022. Les médailles du travail sont enregistrées à un poste de provision, d’un montant de 623   K€ au 31   décembre 2022. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 3.10%, un taux de rotation moyen des effectifs de 6.02% et un taux de revalorisation des salaires de 2% pour les cadres et 2% pour les non-cadres. Les tables de mortalité utilisées sont TF   00 02 et TF   00 02. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Louvre Banque Privée a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3.2 F onds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire , est nul au 31   décembre   2022. 3.3 L a gestion du risque de taux Conformément aux dispositions de l’ a rrêté du 03/11/2014, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de Louvre Banque Privée s’effectue sur la base d’une politique de La Banque Postale. 3.4 I mpôts sur les sociétés L’impôt sur les bénéfices s’élève à 12 877   788   € au 31   décembre 2022. Une convention d’intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1 er   janvier 2014. 3.5 E ffectif moyen inscrit Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 381 5 Techniciens 76 0 T otal 457 5 3.6 I nformations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil de Surveillance est de 26   500   bruts pour l’année 2022. 3.7 H onoraires des commissaires aux comptes Présentés en € HT Honoraires de commissaires aux comptes Honoraires des services autres que la certification des comptes MAZARD S.A 71   675 - PricewaterhouseCoopers Audit 68   880 - Total 140   555 - 3.8 C onsolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableau n°1   : Emplois et ressources selon la durée restant à courir (en milliers d’euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois Créances sur les établissements de crédit 335 589 12 482 - - 305 404 653 475 A vue 333 500 333 500 A terme Comptes et prêts - 12 482 - - 305 404 317 886 Créances rattachées 2 090 2 090 Créances sur la clientèle 350 813 73 344 211 377 1 101 757 3 055 097 4 792 388 A vue 301 149 301 149 Créances envers la clientèle 299 017 299 017 Créances douteuses 928 928 Créances rattachées 1 203 1 203 A terme Autres concours à la clientèle 49 664 73 344 211 377 1 101 757 3 055 097 4 491 239 Crédits à la clientèle - 73 344 211 377 1 101 757 3 055 097 4 441 575 Valeurs non imputées 23 23 Créances douteuses 50 235 50 235 Créances rattachées -595 -595 Ressources Dettes envers les établissements de crédit 2 651 101 260 282 994 1 311 273 1 872 666 3 570 844 A vue 338 338 A terme Comptes et emprunts 101 260 282 994 1 311 273 1 872 666 3 568 193 Valeurs données en pension - - - - - Dettes rattachées 2 313 2 313 Comptes créditeurs de la clientèle 1 684 974 20 206 10 723 10 071 2 154 1 728 128 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets 545 530 20 206 4 690 10 072 2 154 582 652 A vue 438 475 438 475 A terme Comptes créditeurs à terme 106 328 20 206 4 690 10 072 2 154 143 450 Dettes rattachées 727 727 Autres dettes 1 139 444 - 6 033 - 1 - 1 145 476 A vue 1 139 434 1 139 434 A terme Comptes créditeurs à terme - - 6 033 - 1 - 6 032 Dettes rattachées 9 9 Dettes représentées par un titre - - - - - - Bons de caisse - - - - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - Dettes rattachées - - Tableau n°2  : Ventilation des emplois et ressources (en milliers d’euros ) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois Créances sur les établissements de crédit 457 300 - - 196 175 653 475 A vue 137 823 - 195 677 333 500 A terme 319 478 498 319 976 Créances sur la clientèle - - - 4 792 387 4 792 387 Autres concours à la clientèl e 4 491 238 4 491 238 Comptes ordinaires débiteurs 301 149 301 149 Actions et autres titres à revenu variable - - - - - Titres de placement - - - Ressources Dettes envers les établissements de crédit 3 570 621 - - 223 3 570 844 A vue 115 223 338 A terme 3 570 506 0 3 570 506 Op é rations avec la clientèle - - - 1 728 128 1 728 128 Comptes d'épargne a régime spécial et comptes sur livrets - 582 652 582 652 A vue 438 475 438 475 A terme 144 177 144 177 Comptes créditeurs de la clientèle - - - 1 145 477 1 145 477 Autres dettes, à vue - 1 139 434 1 139 434 Autres dettes, à terme - 6 042 6 042 Dettes représentées par un titre - - - - - Bons de caisse - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - Tableau n°3  : Détail des créances et des dettes rattachées (en milliers d’euros) Actif Créances Passif Dettes Etablissements de crédit 2 090 2 313 A vue - - A terme 2 090 2 313 Clientèle 609 3 114 Autres concours à la clientèle 165 A vue 1 203 2 378 A terme - 760 736 Autres passifs 20 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - Tableau n°4  : Diverses informations (en milliers d’euros)   Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 23 594 Créances sur la clientèle 22 110 Autres concours à la clientèle 21 631 Comptes ordinaires débiteurs 479 Autres 1 484 Actions et autres titres à revenu variable - Débiteurs divers - Stock immeubles MDB - Immobilisations corporelles 1 256 Immobilisations incorporelles 228 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - Dotations Reprises Tableau n°5  : Variation des fonds propres (en milliers d’euros)   Situation au 31 décembre 2021 Affectation du résultat 2021 Distribution Réduction capital Augmentation capital Résultat au 31 décembre 2022 Situation au 31 décembre 2022 Capital 144   463 26 509 170 971 R é serve légale 13   283 1 164 2 651 17 097 R é serve spéciale P.V.L.T. - - R é serve générale - - Prime d'émission - 6 716 6 716 Prime de fusion 627 627 Report à nouveau 143 93 236 Acompte sur dividende - - Fonds pour risques bancaires généraux - - Distribution - 35 875 35 875 Résultat 37   132 - 37 132 38 667 38 667 Totaux 195   647 0 - - 35 875 38 667 270 190 Tableau n°6  : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir  : état des mouvements par catégorie (en milliers d’euros) Nature I mmobilisations Valeurs brutes 01/01/2022 Acquisitions Correction d'ouverture Cessions et transfert Valeurs brutes 31/12/2022 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2022 01/01/2022 Correction d'ouverture Dotations Reprises 31/12/2022 Total I ncorporelles 26 454 9 716 2 720 33 450 15 422 - 3 368 891 17 899 15 551 Autres Immobilisations i ncorporelles 19 373 9 616 1 687 27 302 11 612 2 834 5 14 441 Logiciel-4419007 18 680 4 675 14 23 341 11 595 2 834 5 14 424 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 17 17 17 17 I mmobilisations Incorporelles En c ours/Logiciels 676 4 942 1 673 3 945 Sous-total Fonds commercial + Licences, brevet, concession 7 081 100 1 033 6 148 3 810 - 535 886 3 458 2 689 Fonds de Commerce + dt entrée 1 416 426 886 956 1 398 825 573 Dépréciation immo d'exploitation 143 209 61 290 Droit au b ail 1 668 - 426 147 1 094 228 228 Total Droits au bail 3 084 1 033 2 051 1 626 143 209 886 1 092 959 Fonds de commerce (epc) 3 997 3 997 2 183 - 143 326 2 366 Fonds de commerce (Boiss y Finances) 0 0 Total Fonds commercial 3 997 3 997 2 183 - 143 326 - 2 366 1 630 Concession, brevet, licences 100 100 Total C oncession brevet licences 100 100 100 Total C orporelles 35 565 13 939 17 850 31 655 19 596 3 484 7 959 15 121 16 533 Dépréciations immobilisations exploitation 1 885 352 1 271 965 965 Immobilisations corporelles en cours 62 62 A vances et acomptes sur immobilisations corporelles 11 100 11 100 A vances et acomptes sur immobilisations corporelles 11 162 11 162 1 885 352 1 271 965 965 Terrains 162 162 Terrains 162 162 162 Constructions 2 251 2 251 2 004 56 2 061 Gros œuvre bâtiments exploitation 879 9 281 606 343 190 281 251 Frais d'acquisition bâtiment exploitation 290 290 290 290 Clos couvert exploitation 725 60 665 189 59 60 188 Total Gros œuvre s 4 146 9 341 3 813 2 826 305 341 2 790 1 023 Frais d' i nstallation 4 535 1 664 2 871 4 513 23 1 664 2 871 Frais d' i nstallation (manuel) 48 48 48 48 Agencements professionnels 2 061 686 533 2 215 1 224 255 533 946 Agencements bâtiments d'exploitation 11 180 10 308 3 100 18 387 7 384 2 027 3 100 6 311 Matériel de t élésurveillance 523 235 149 609 445 109 145 409 Total I nst générale, agencements, aménagements 18 347 11 229 5 446 24 130 13 614 2 414 5 442 10 586 13 545 Matériel i nformatique 82 322 31 372 64 62 31 95 Matériel imprimerie reprographie 1 1 - 1 1 Autres matériel s 71 1 30 42 70 0 30 41 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 38 19 18 19 19 Total A utres immo corporelles et assimilées 191 323 81 432 155 62 81 136 297 Mobilier 1 367 2 174 701 2 840 936 304 705 535 Matériel 190 205 118 277 180 47 118 109 Total Matériel, Mobilier 1 557 2 378 819 3 117 1 116 351 823 644 2 473 Totaux B ilan 62 019 23 655 20 570 65 105 35 018 6 852 8 850 33 021 32 084 Tableau n°7  : Bilan actif  : ventilation de divers postes (en milliers d’euros)   Montant Ventilation des autres actifs 72 868 Débiteurs divers 72 868 Comptes de stock et emplois divers - 0 Ventilation des comptes de régularisation 36 039 Comptes d'encaissement 991 Charges constatées d'avance 336 Autres produits à recevoir 32 434 Comptes de régularisation divers 2 277 Tableau n°8  : Bilan passif  : ventilation de divers postes (en milliers d’euros)   Montant Ventilation des autres passifs 11 964 Comptes de r è glt relat. aux opér. sur titres - Créditeurs divers 11 964 Ventilation des comptes de régularisation 44 048 Comptes d'encaissement 5 810 Produits constatés d'avance 25 Charges à payer 32 317 Comptes de régularisation divers 5 896 Ventilation des provisions pour risques et charges 2 549 Risques déductibles 1 492 Risques non déductibles 1 056 Ventilation des réserves 23 813 Réserve légale 17 097 Autres réserves 6 716 Tableau n°9  : Opérations sur titres (en milliers d’euros) Nature des titres Valeurs brutes 01/01/2022 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2022 N b titres détenus % k de sté émettrice Provisions Net bilan 01/01/2022 Dotations Reprises 31/12/2022 Total PCEC 3**** - - - - - - - - - Actions et aut. titres à rev . fixe - - - - - - - - - - - Titres de placement - - - - - - - - - Total PCEC 4**** 4 233 1 041 255 5 019 - - - - 5 019 Participations et activité de p ortef . 0 - - 0 - - - - 0 Autres participations 0 0 - - 0 S.G.F.G.A.S 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 740 - - 740 - - - - 740 LBPIC 740 740 25 740 Autres immobilisations financières 3 493 1 041 255 4 279 - - - - 4 279 Certificats d'association fonds de garantie 249 7 257 257 Certificats d'associ é fonds de garantie 1 090 225 1 315 1 315 visa Action type C 721 255 466 4 466 visa Action type A ordinaire 1 433 809 2 242 12 2 242 Créances rattachées - - - - - - - - - Total général 4 233 1 041 255 5 019 - - - - 5 019 Tableau n°10  : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d’investissement (en milliers d’euros ) : Néant Différentes natures de titres Cotés Non cotés Plus-value latente Moins-value latente Effets publics et assimilés Titres d'investissement Obligations et autres titres à revenu fixe Titres de placement Actions et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Actions propres Total 0,00 0,00 0,00 0,00 Tableau n°11  : Ventilation des charges générales d’exploitation (en milliers d’euros) Nature Montant Salaires et traitements 31 215 Charges de retraite 4 825 Autres charges sociales 11 584 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 4 272 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 4 683 Total frais de personnel 56 578 Autres frais administratifs 39 770 Total des charges générales d'exploitation 96 349 Tableau n°12  : E tat des provisions pour risques et charges (en milliers d’euros)   Provisions au 31/12/2021 A constituer au 31/12/2022 Utilisées au 31/12/2022 Disponibles au 31/12/2022 Provisions au 31/12/2022 Risques déductibles 41 24 - 65 Pertes et changes déductibles 687 - 64 623 Litige s 651 - 122 529 Impôts et pénalités déductibles - - - Impôts et pénalités non déductibles - - - Indemnités de départ et prud'hommes 230 - 30 200 Risques engagement clientèle 88 47 59 75 Epargne Logement non déductibles 268 - 9 259 Pertes et charges non déductibles 2 002 797 1 507 495 797 Total risques 3 967 868 1 507 778 2 549 E tat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement (en milliers d’euros) 31.12.2022 31.12.2021 Encours Provisions Encours Provisions Comptes et p lans épargne logement sur la phase épargne 41 0 44 0 Plans épargne logement 37 0 39 0 • Ancienneté de moins de 4   ans 1 - 2 0 •   Ancienneté de 4 à 10 ans 20 0 23 0 •   Ancienneté de plus de 10   ans 15 0 14 0 Comptes épargne logement 5 0 5 0 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne logement 0 - 0 - Plans épargne logement Comptes épargne logement 0 0 Tableau n°13  : Détail des commissions (en milliers d’euros) Nature Charges Produits Commissions s/op. avec é ts de crédit 0 - Commissions s/op. avec la clientèle - 3 2 212 Commissions s/op. sur titres - - Commissions s/op. de change - 0 Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - 4 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers - 4 095 60 023 Commissions s/gestion sous mandat (GSM) - 14 643 57 188 Commissions autres - - Total - 18 741 119 428 Tableau n°14  : Risque de crédit – Ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis (en milliers d’euros) Ventilation par type de contrepartie segmentation Encours b ruts Douteux Douteux c ompromis Brut Dépréciations Brut Dépréciations 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 Particuliers 1 977 398 2 027 625 22 616 17 641 - 3 870 - 3 778 26 988 31 044 - 14 202 - 16 158 Autres entreprises financières 61 357 58 103 110 - - - - - - - Sociétés non financières (entreprises) 2 775 743 2 302 236 17 132 12 662 - 803 - 444 6 430 7 990 - 3 234 - 3 610 Secteur public - - - - - - - - - - Autres - - - - - - - - - - Total 4 814 498 4 387 965 39 858 30 302 - 4 673 - 4 222 33 417 39 035 - 17 436 - 19 768 Tableau n°15  : Détail des produits et charges d’intérêts (en milliers d’euros) Nature Charges Produits Etablissements de crédit - 19 988 3 150 Clientèle - 3 550 69 904 Opérations sur titres - 5 - Total - 23 543 73 055 Tableau n°16  : Ventilation des engagements hors - bilan (en milliers d’euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagements donn é s Engagements de financement - - - 300 574 300 574 En faveur des établissements de crédit - - - - - En faveur de la c lientèle - - - 300 574 300 574 Engagements de garantie - - - 10 824 10 824 D'ordre d'établissement de crédit - - - 2 037 2 037 D'ordre de la c lientèle - - - 8 786 8 786 Engagements sur titres - - - - - Titres acquis avec faculté de reprise - - - - - Autres engagements donnés - - - - - Engagements reçus Engagements de financement - - - - - Reçus des établissements de crédit - - - - - Reçus de la clientèle Engagements de garantie 30 807 - - 1 018 980 1 049 787 Reçus des établissements de crédit 30 807 - - 1 018 980 1 049 787 Reçus de la clientèle - - - - Engagements sur titres - - - - - Titres vendus avec faculté de reprise - - - - - Autres engagements reçus - - - - - Engagements donn é s ne figurant pas au hors - bilan - - - - - Reçus d'établissements de crédit - - - - - En faveur de la c lientèle - - - - - Autres valeurs affectées en garantie - - - - - Engagements reçus ne figurant pas au hors - bilan - - - 3 785 497 3 785 497 En faveur des établissements de crédit - - - - - Garanties reçues de la clientèle - - - 3 785 497 3 785 497 Autres valeurs reçues en garantie - - - - - Engagements hors-bilan sur instruments financiers à terme (en milliers d’euros) Couverture Couverture Couverture Marché de gré à gré Marché de gré à gré Marché de gré à gré Opérations de taux Opérations de taux Opérations de taux intérêts intérêts intérêts S waps C ollar & C aps O ptions < 5 ANS - - - > 5 ANS - - - Total - - - Juste valeur des instruments financiers - - - Contreparties La B anque postale Tableau n°17  : Ventilation de l’impôt sur les bénéfices (en milliers d’euros)   Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 51 961 12 998 38 963 Résultat exceptionnel - - - Participation des salariés - 416 - 120 - 296 Résultat comptable 51 545 12 878 38 667 Incidence des dispositions fiscales (en milliers d’euros) Résultat net de l'exercice 38 667 + dotations de l'exercice aux provisions réglementées - reprises de l'exercice sur provisions réglementées - réduction d'impôt du fait des dotations + augmentation d'impôt du fait des reprises Résultat hors dispositions fiscales 38 667 Accroissement et allègement de la dette future d’impôts (en milliers d’euros) Nature des différences temporaires Montant Accroissements Provisions réglementées Amortissements dérogatoires Total accroissement de la dette future d'impôts - Allègements Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 11 146 Autres différence temporaires 1 336 C3S 284 Total allègement de la dette future d'impôts 12 766 V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2022 A l’Assemblée Générale de la société Louvre Banque Privée S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons établi en date du 15   mai   2023 un rapport dit «   de carence   » dans lequel nous vous signalions que nos rapports n’avaient pas pu être mis à votre disposition dans le délai prescrit par l’article R.225-89 du C ode de commerce, certaines informations et éléments nécessaires à leur établissement nous ayant été communiqués tardivement. Nous sommes désormais en mesure de vous présenter notre rapport sur les comptes annuels. Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Louvre Banque Privée S.A. relatifs à l’exercice clos le 31   décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité des comptes. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «   Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels   » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er   janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article   5, paragraphe   1, du règlement (UE) n°537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Provisionnement du risque de crédit sur les engagements octroyés à la clientèle Risque identifié Notre réponse Louvre Banque Privée S.A. constitue des provisions pour couvrir des risques avérés de pertes résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les dépréciations sont estimées sur une base individuelle pour les créances correspondant aux encours douteux compromis. Pour les créances douteuses, les dépréciations sont estimées sur une base statistique, en retenant un taux de provisionnement issu d’une approche déclinée par nature de garantie, ou sur une base individuelle pour certains dossiers. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 2.8. «   Prêts et créances et risques de crédit   » de l’annexe aux comptes annuels. Au 31   décembre 2022, les encours douteux compromis et douteux s’élèvent respectivement à 33,4   millions d’euros et 39,9   millions d’euros, et les dépréciations associées à 17,4   millions d’euros et 4,7   millions d’euros, comme indiqué dans le tableau n°14 «   Risques de crédit clients – Ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis   » de l’annexe aux comptes annuels. Compte tenu de l’importance des opérations avec la clientèle à l’actif du bilan et de l’importance du jugement dans la détermination des provisions pour risque de crédit, nous avons considéré que leur estimation au 31   décembre 2022 constituait un point clé de notre audit. Nous avons pris connaissance du dispositif de contrôle interne mis en place par la direction pour identifier les créances douteuses et évaluer le montant des dépréciations sur encours douteux et douteux compromis. Nous avons testé l’efficacité des contrôles jugés clés pour notre audit mis en œuvre par la société pour  : -   l’identification des encours douteux, -   l’évaluation des flux recouvrables et de la valeur des garanties reçues, -   la correcte application des modalités de provisionnement définies aux encours douteux ou douteux compromis à la clôture, -   l’intégrité de leur traduction en comptabilité. Nous avons pris connaissance du fonctionnement et des principales conclusions des comités spécialisés de la banque qui sont chargés du suivi des créances sensibles, douteuses ou contentieuses et nous avons revu la documentation justifiant le niveau des provisions constituées. Nous avons apprécié le caractère approprié de l’information donnée dans les notes annexes aux états financiers. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante  : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22 10 10 du C ode de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Louvre Banque Privée S.A. par vos assemblées générales du 1 er   octobre 2013 pour le cabinet KPMG S.A. et du 31 mai 2022 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2022, le cabinet KPMG S.A. était dans la 10ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 1ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité des comptes de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre  : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne   ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne   ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels  ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier  ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité des comptes Nous remettons au comité des comptes un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité des comptes figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport . Nous fournissons également au comité des comptes la déclaration prévue par l’article   6 du règlement (UE) n°537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité des comptes des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes, Courbevoie, le 26 mai 2023 Paris-La Défense, le 26 mai 2023 Mazars KPMG S.A. Charles de Boisriou Xavier de Coninck Associé Associé VI. — Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 48 rue du Louvre 75001 Paris.
    Bulletin BALO n°78 du 30/06/2023, affaire n°2303081
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301530
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 170 971 482 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 Mars 20 2 3 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 695 756 Opérations avec la clientèle 4 891 824 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 5 019 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 5 461 Immobilisations corporelles 16 357 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 90 928 Comptes de régularisation 46 903 Total de l’actif 5  762 248 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 773 770 Opérations avec la clientèle 1  667 716 Dettes représentées par un titre Autres passifs 68119 Comptes de régularisation 54 227 Provisions pour risques et charges 2 743 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 170 971 Primes d’émission 62 7 Réserves 23 813 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 6 Report à nouveau 236 Total du passif 5  762 248 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 30 2 582 Engagements de garantie 5 211 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4  722 821 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2023, affaire n°2301530
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300107
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 170 971 482 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 Décembre 20 2 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 687 467 Opérations avec la clientèle 4 792 387 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 5 019 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 5 841 Immobilisations corporelles 16 243 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 7 4 513 Comptes de régularisation 38 645 Total de l’actif 5   6 30 115 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 604 835 Opérations avec la clientèle 1 728 130 Dettes représentées par un titre Autres passifs 52 275 Comptes de régularisation 46 654 Provisions pour risques et charges 2 548 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 170 971 Primes d’émission 62 7 Réserves 23 813 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 6 Report à nouveau 236 Total du passif 5   6 30 115 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 300 574 Engagements de garantie 7 823 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4 627 811 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2023, affaire n°2300107
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300104
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LOUVRE BANQUE PRIVEE Capital : 170 971 482 € Adresse : 48, rue du Louvre 75001 paris Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 Septembre 20 2 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 765 757 Opérations avec la clientèle 4  689 381 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 4 788 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 2 170 Immobilisations corporelles 1 7 202 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 7 3 380 Comptes de régularisation 40 398 Total de l’actif 5  602 894 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3  446 526 Opérations avec la clientèle 1 870 411 Dettes représentées par un titre Autres passifs 42 966 Comptes de régularisation 44 802 Provisions pour risques et charges 2 518 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 70 9 71 Primes d’émission 627 Réserves 23 813 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 4 Report à nouveau 236 Total du passif 5  602 894 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 360 092 Engagements de garantie 10 154 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4  559 127 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°11 du 25/01/2023, affaire n°2300104
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203843
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 1 44   462 900 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 Juin 20 2 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 718 061 Opérations avec la clientèle 4 566 007 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 4 233 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 0 43 4 Immobilisations corporelles 1 6 764 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 7 7 072 Comptes de régularisation 3 4 306 Total de l’actif 5   4 26 87 7 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3  369 852 Opérations avec la clientèle 1   7 73 033 Dettes représentées par un titre Autres passifs 32 638 Comptes de régularisation 52 830 Provisions pour risques et charges 2 853 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 70 971 Primes d’émission 627 Réserves 23 813 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 4 Report à nouveau 236 Total du passif 5 426 877 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 360 092 Engagements de garantie 10 154 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4  559 127 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°102 du 26/08/2022, affaire n°2203843
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/07/2022
    Numéro d’affaire : 2203151
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Louvre Banque Privée Enseigne : BPE Société anonyme à directoire au capital de 170 971 482 ,00 € Siège social : 48 rue du Louvre, 75001 Paris 384 282 968 R.C.S. Paris Comptes annuels au 31 décembre 2021 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle du 31 mai 2022 I. — Bilan (En milliers d’e uros) Actif Exercice N Exercice N-1 Caisse, banques centrales, CCP 225 199 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 601 890 724 227 À vue 484 920 599 933 À terme 116 969 124 294 Opérations avec la clientèle 4   363 975 3 876 059 Créances commerciales - - Autres concours à la clientèle 4 126 493 3 707 51 8 Comptes ordinaires débiteurs 237 48 2 168 541 Obligations et autres titres à revenu fixe - - Actions et autres titres à revenu variable - - Participation et autres titres détenus à long terme 3 493 1 108 Parts dans les entreprises liées 740 740 Crédit-bail et location avec option d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 11 032 10 86 9 Immobilisations corporelles 15 968 6 606 Capital souscrit non vers é - - Actions propres - - Autres actifs 65 947 51 4 60 Comptes de régularisation 28 326 22 49 6 Total de l'actif 5 091 597 4 693 764 Passif Exercice N Exercice N-1 Banques centrales, CCP - - Dettes envers les établissements de crédit 3 226 66 2 2 960 028 À vue 5 1 50   À terme 3 221   512   Opérations avec la clientèle 1 61 4 841 1 526 677 Comptes d'épargne à régime spécial 579   40 4   À vue 441 128   À terme 138 275   Autres dettes 1 035 43 8   À vue 1 000 339   À terme 35 098   Dettes représentées par un titre - - Bons de caisse -   Titres du marché interbancaire et créances négociables -   Emprunts obligataires -   Autres dettes représentées par un titre -   Autres passifs 18 165 10 262 Comptes de régularisation 32 2 90 35 600 Provisions pour risques et charges 3 96 7 2 681 Dettes subordonnées -   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) -   Capitaux propres hors FRBG 195 67 2 158 51 6 Capital souscrit 144 46 3 103 057 Primes d'émission 627 627 Réserves 13 28 3 9 492 Écart de réévaluation -   Provisions règlementées et subventions d'investissement 24   Report à nouveau 143 23 050 Report à nouveau 143 23 050 Acomptes sur dividendes -   Résultat en instance d'affectation -   Résultat de l'exercice 37 132 22 289 Total du passif 5 091 597 4 693 764 Hors-bilan Exercice N Exercice N-1 Engagements donnés     Engagements de financement 304 79 2 272 99 3 Engagements en faveur d'établissements de crédit - - Engagements en faveur de la clientèle 304 79 2 272 993 Engagements de garantie 10 108 4 627 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 1 468 677 Engagements d'ordre de la clientèle 8 640 3 9 50 Engagements sur titres - - Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise - - Autres engagements donnés - - Engagements reçus     Engagements de financement 95 000 - Engagements reçus d'établissements de crédit 95 000 - Engagements de garan tie 1 141 47 6 1 248 314 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 141 47 6 1 248 314 Engagements sur titres - - Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise - - Autres engagements reçus - - II. — Compte de résultat Compte de résultat Exercice N Exercice N-1 + Intérêts et produits assimilés 62 932 60 102 - Intérêts et charges assimilées -18 970 -19 900 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 4 019 6 + Commissions (produits) 111 746 93 742 - Commissions (charges) -22 357 -19 433 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -70 -119 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - - + Autres produits d'exploitation bancaire 386 699 - Autres charges d'exploitation bancaire -173 -320 + Produit net bancaire 137 515 114 776 - Charges générales d'exploitation -81 860 -75 641 - Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles -5 897 -3 591 Résultat brut d'exploitation 49 758 35 544 - Cout du risque -291 -1 965 Résultat d'exploitation 49 467 33 578 +/- Gains ou pertes sur actif immobilise 2 797 -870 Résultat courant avant impôt 52 264 32 708 Résultat exceptionnel - - - Impôt sur les bénéfices -15 132 -10 419 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées - - Résultat net 37 132 22 289 III. — Affectation du résultat L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 36 111 287.54 euros composé de la manière suivante : . Bénéfice de l’exercice : 37 131 778.02 € - Dotation à la réserve légale : -1 163 778.20 € + Report à nouveau antérieur : 143 287.72 € Bénéfice distribuable : 36 111 287.54 € et décide de l’affecter de la manière suivante : . Au titre de dividende : 35 874 953.50 € . Au report à nouveau : 236 334.04 € Total : 36 111 287.54 € Elle fixe en conséquence le dividende à 1.49 euros pour chacune des 24 077 150 actions qui composent le capital social. Ce dividende est éligible le cas échéant, à l’abattement mentionné au 2° point du paragraphe 3 de l’article 158 du code général des Impôts, en fonction de la qualité du bénéficiaire de la distribution. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3 de l’article 158 du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices : Exercice Montant distribué Dividende par action 2020 44 382 396.00€ 2.36 € 2019 0.00 € 0.00 € 2018 13 479 697 € 0.77 € IV. — Annexes aux comptes arrêtés au 31/12/2021 Faits significatifs L’exercice 2021 a été marqué encore par la crise du covid-19 mais avec peu de conséquences sur l’activité de l’entreprise. Le directoire de BPE a décidé de transférer le siège de BPE et les agences parisiennes vers La Poste du Louvre et la conversion des agences de Metz et Rennes en 2021, et de 4 autres agences en 2022 en centre de gestion privée. L’agence de Nantes a été cédée en 2021. BPE a cédé tous ses CAPS. Suite à la proposition de Visa via le CMA, BPE a accepté la conversion de la moitié des Actions Visa de type C en actions de type A dans la perspective de la cession de ces titres. Augmentation du capital de BPE par distribution du dividende en action le 28/05/2021. Le capital social de BPE s’élève désormais à 144 462 900 euros. Évènements postérieurs à la clôture Le début d'année 2022 a été marqué par une situation de conflit armée entre la Russie et l'Ukraine, provoquant notamment des sanctions économiques et financières pour la Russie. Cette situation, de par ses multiples conséquences à court et moyen terme, constitue une source potentielle de risques et d’incertitudes. Nous ne notons pas d'incidence significative de cette crise sur l'activité de BPE à date. Celle-ci aura un impact sur l'ensemble des établissements bancaires et nous suivrons donc ses évolutions sur 2022. Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-07 du 26 novembre 2014 qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires, tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). 2.1 I mmobilisations et frais d’établissement ( cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminuées des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 2021 concernent le poste des immobilisations corporelles, qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (1 127 K€) et l’acquisition de divers matériels et mobiliers (221 K€). Le montant des logiciels entrés au bilan s’élève à 6 128 K€ et les immobilisations incorporelles en cours correspondant aux projets informatiques représentent 1 676 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle « assurances-vie externes »), un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. Une dotation sur dépréciation de 326 K€ a été constatée. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Fonds de commerce 12 ans Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans, Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans MOA 5 ans 2.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8) Le poste « Autres Actifs », qui s’élève à 65 947 K€, est composé essentiellement : de créances sur l’État pour 97 K€ des débiteurs divers pour 62 744 K€ (dont 60 651 K€ qui enregistre toutes les opérations ayant un impact espèces sur la gestion sous mandat BPE notamment achat/vente, souscription/rachat, remise SEPA, dépôt et retrait par virement…) des primes épargne logement à percevoir pour 175 K€ d’autres dépôts de garantie versés pour 557 K€ Clients et carte business pour 2 214 K€ Acompte sur salaire pour 11 K€ Avances et acomptes sur commande pour 95K€ Incidents cartes pour 54 K€ Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 28 326 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 1 087 K€, de charges constatées d’avance pour 360 K€, de produits à recevoir pour 26 556 K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 323 K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 18 165 K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales pour 4 234 K€, divers impôts et taxes pour 3 034 K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 5 981 K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 4 916 K€. Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 32 290 K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 25 491 K€ (dont 11 493 K€ de provisions de congés payés, 6 964 K€ de charges à payer Groupe et 6 502 K€ de charges à payer hors groupe, commissions à payer groupe pour 532 K€), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement pour 849 K€, d’intérêts perçus d’avance sur prêts pour 37 K€, de comptes de passages SEPA pour 2 739 K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 3 160K€. 2.3 Opérations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3 du Règlement ANC n°2014-07 (cf. tableaux 9 et 10) . Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. Autres immobilisations financières Ce poste comprend le stock de contribution au mécanisme de garantie des dépôts. Ce stock est composé de certificats d’associés et de certificats d’association, pour un total de 1 341 K€. Suite au rachat de Visa Europe par Visa Inc., BPE est titulaire d’actions valorisées à 2 153K€. À chaque arrêté comptable, les moins-values latentes feront l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2.4 Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 3 967 K€ au 31 décembre 2021. Provision Épargne-Logement Les Comptes Épargne-logement (CEL) et les Plans Épargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au règlement de l’ANC 2014-07 livre II Titre 6, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 228 K€ au 31 décembre 2021. Afin de regrouper les sites Centorial et Louvre, la décision d’un déménagement a été actée et a entrainé la constitution d’une provision de 1 007 K€ et 1 885 K€ de dépréciation sur immobilisation. 2.5 Capitaux propres et réserves ( cf. tableau 5 ) 2.6 Engagements hors - bilan ( cf. Tableau 16 ) Engagements sur Titres Les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés ne sont plus pratiquées depuis décembre 2017. Engagements sur instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre II, Titre 5 du Règlement ANC n°2014-07 ( cf. Tableau 16 ). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2.7 Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2.8 Prêts et créances et risques de crédit (Règlement N°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le Règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de Réglementation Bancaire et Financière) (cf. Tableau 14) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d’un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers). Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu’elle a souscrits. Prêts Ils sont enregistrés à l’actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis. Encours douteu x Sont classées en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des conditions suivantes : Situation irrégulière (comptes débiteurs irréguliers ou prêts avec échéances impayées) depuis plus de 90 jours pour tous types de crédits. Dossiers de surendettement et procédures collectives. Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains », après une période probatoire de 3 mois. Il convient de noter que depuis le mois d’octobre 2021, les calculs de déclassement ou de sortie du défaut sont réalisés au niveau groupe par LBP. Tout prêt restructuré est déclassé en défaut pendant un an. Encours douteux compromis Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs, le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. Encours sensibles Il s’agit des prêts immobiliers, présentant un montant à un impayé de plus de 30 jours et de moins de 90 jours. Ces dossiers ne sont pas encore déclassés en défaut. Dépréciation Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner. Lorsqu’il n’y a pas de garantie ou bien uniquement la présence d’une caution solidaire de personne physique les encours douteux compromis sont dépréciés intégralement. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une analyse et, le cas échéant, d’une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s’agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles : Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d’une probabilité de perte observée sur le portefeuille ; Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d’une probabilité de déclassement au contentieux, cette dernière étant calculée sur observation d’historiques. L’actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont présentées en « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Mise à jour des estimations Sur l’exercice 2021, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour : Sensible : Le taux de probabilité de contentieux est de 17%. Douteux : Le taux de perte en cas de défaut des crédits immobiliers avec garantie hypothécaire est de 6,25%. La durée d’actualisation est de : pour les dossiers garantis par une caution personne morale ou nantissement de placement : durée de 9 mois ; pour les dossiers garantis par une hypothèque, durée de 4,5 ans ; pour les dossiers douteux compromis, la durée d’actualisation est de 2,4 ans. Ainsi, au 31 décembre 2021, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 23 989 K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 2 436 K€ et celles non couvertes à 619 K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 224 K€. Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts) K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - -4 789 - Reprises & récupérations - 4 498 - Net - -291 - 2.9 Garanties Au 31 décembre 2021, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. 2.10 Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement de L’ANC 2014-07 dans le livre II-Titre 1, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. BPE a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 2.11 Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC fait l’objet d’un amortissement depuis le 1 er janvier 2016 sur une durée de 12 ans. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.12 Résultat exceptionnel Ce poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice . 2.13 Étalement des primes payées sur CAPS Conformément à l’Article 5 de l’instruction CB 94-04, BPE étale comptablement les primes des caps achetées dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’invitation. BPE a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa à La Banque Postale. Lors d’une cession, les primes restant à étaler sont soldées directement en charge si les éléments couverts n’existent plus, sinon les primes continuent d’être étalées. Autres informations 3.1 Engagements de retraite On notera que BPE applique depuis le 1 er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1 er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31 décembre 2021 à ce titre s’élève à 3 967 K€ en gestion externe. Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et un versement complémentaire de 308 K€ est nécessaire au 31 décembre 2021. Les médailles du travail sont enregistrées à un poste de provision, d’un montant de 687 K€ au 31 décembre 2021. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 0,87%, un taux de rotation moyen des effectifs de 4,50% et un taux de revalorisation des salaires de 1% pour les cadres et 1% pour les non cadres. Les tables de mortalité utilisées sont TF 00-02 et TF 00-02. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. BPE a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3.2 Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 31 décembre 2021. 3.3 La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions de l’Arrêté du 03/11/2014, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de BPE s’effectue sur la base d’une politique de La Banque Postale. 3.4 Impôts sur les sociétés L’impôt sur les bénéfices s’élève à 15 132 060 € au 31 décembre 2021. Une convention d’intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1 er janvier 2014. 3.5 Effectif moyen inscrit Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 337 6 Techniciens 74 0 Total 411 6 3.6 Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil de Surveillance est de 16 000 bruts pour l’année 2021. 3.7 Honoraires des commissaires aux comptes Présentés en € - HT Honoraires de commissaires aux comptes Honoraires des services autres que la certification des comptes KPMG S.A. 71 675 - PricewaterhouseCoopers Audit 68 880 - Total 140 555 - 3.8 Consolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableau n°1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir (en milliers d’euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 485 542 12 021 - - 104 325 601 888 À vue : 484   920         484 920 À terme :             Comptes et prêts - 12   021 - - 104 325 116 346 Créances rattachées 622         622 Créances sur la clientèle 281 945 79 041 213 585 1 065 321 2 724 08 3 4 363 97 5 À vue : 237 482         237 482 À terme :             Autres concours à la clientèle : 44 463 79 041 213 585 1 065 321 2 724 08 3 4 126 493 Crédits à la clientèle - 79 041 213 585 1 065 321 2 724 08 3 4 082 0 30 Valeurs non imputées 49         49 Créances douteuses 44   46 4         44 464 Créances rattachées -50         -50 Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 6 678 99 118 274 194 1 287 217 1 559 45 5 3 226 66 2 À vue : 5  150         5 150 À terme :             Comptes et emprunts   99 118 274 194 1 287 217 1 559 45 5 3 219 98 4 Valeurs données en pension   - - - - - Dettes rattachées 1   528         1 528 Comptes créditeurs de la clientèle 1 539 312 55 645 6 298 11 684 1 90 2 1 614 841 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets 538 967 20 645 6 227 11 663 1 90 2 579 40 4 À vue : 441 128         441 128 À terme :             Comptes créditeurs à terme 97 06 3 20 645 6 227 11 663 1 90 2 137 500 Dettes rattachées 77 6         776 Autres dettes 1 000 345 35 000 71 21 - 1 035 43 8 À vue : 1 000 339         1 000 339 À terme :             Comptes créditeurs à terme - 35 000 71 21 - 35 092 Dettes rattachées 6         6 Dettes représentées par un titre - - - - - - Bons de caisse   - - - - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - -     - Dettes rattachées -         - Tableau n°2 : Ventilation des emplois et ressources (en milliers d’euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit 429 012 - - 172 87 8 601 8 90 À vue 312 04 3     172 87 8 484 920 À terme 116 96 9       116 969 Créances sur la clientèle - - - 4 363 97 5 4 363 97 5 Autres concours à la clientèle       4 126 493 4 126 493 Comptes ordinaires débiteurs       237 482 237 482 Actions et autres titres à revenu variable - - - - - Titres de placement           Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 3 221 625 - - 5 03 7 3 226 66 2 À vue 113     5 03 7 5 1 50 À terme 3 221 512     0 3 221 512 Operations avec la clientèle - - - 1 614 841 1 614 841 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets -     579 40 4 579 40 4 À vue       441 128 441 128 À terme       138 275 138 275 Comptes créditeurs de la clientèle - - - 1 035 43 8 1 035 43 8 Autres dettes, à vue       1 000 339 1 000 339 Autres dettes, à terme       35 098 35 098 Dettes représentées par un titre - - - - - Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables           Tableau n°3 : Détail des créances et des dettes rattachées (en milliers d’euros) Actif créances Passif dettes Établissements de crédit 62 2 1 528 À vue - - À terme 62 2 1 528 Clientèle 40 7 1 812 Autres concours à la clientèle 182   À vue 457 1 030 À terme -231 782 Autres passifs 8 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse   - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   - Tableau n°4 : Diverses informations (en milliers d’ euros)   Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 26 12 2 Créances sur la clientèle 23 9 90 Autres concours à la clientèle 23 42 3 Comptes ordinaires débiteurs 56 7 Autres 2 132 Actions et autres titres à revenu variable - Débiteurs divers - Stock immeubles MDB - Immobilisations corporelles 1 904 Immobilisations incorporelles 228 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - Dotations   Reprises   Tableau n°5 : Variation des fonds propres (en milliers d’ euros)   Situation au 31 décembre 2020 Affectation du résultat 2020 Distribution Réduction capital Augmentation capital Résultat au 31 décembre 2021 Situation au 31 décembre 2021 Capital 103 057       41 405   144 46 3 Réserve légale 9 492 81 4     2 97 7   13 28 3 Réserve spéciale p.v.l.t. -           - Réserve générale -           - Prime d'émission -           - Prime de fusion 627           627 Report à nouveau 23 050 -22 90 7         143 Acompte sur dividende -           - Fonds pour risques bancaires généraux -           - Distribution - 44 382         44 382 Résultat 22 289 -22 289       37 13 2 37 13 2 Totaux 158 51 6 - - - 44 382 37 132 240 0 30 Titres composant le capital social Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 18 806 100 5,48 EUROS -droit aux bénéfices -droit aux décisions d’assemblées Tableau n°6 : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : état des mouvements par catégorie (en milliers d’euros) Nature immobilisations Valeurs brutes 01/01/2021 Acquisitions Transferts Cessions Valeurs brutes 31/12/2021 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2021 01/01/2021 Dotations Reprises 31/12/2021 Total incorporelles 23 46 3 6 128   3 13 7 26 454 12 59 4 2 82 8 - 15 422 11 032 Autres Immobilisations Incorporelles 16 304 6 128   3 05 9 19 373 9 110 2 50 2 - 11 612 7 76 1 Logiciel-4419007 14 228 4   45 2     18 680 9 093 2 502   11 595 7 085 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 17 17 17 - 17 - Immobilisations Incorporelles En Cours/Logiciels 2 058 1 677 3 059 676 - 676 Sous-total Fonds commercial 7 159 - - 78 7 081 3 483 326 - 3 810 3 271 Fonds de Commerce + Dt entrée 1 456 40 1 416 1 398 1 398 18 Droit au Bail 1 706 38 1 668 228 228 1 440 Total Droits au bail 3 162 - - 78 3 084 1 626 - - 1 626 1 458 Fonds de commerce (EPC) 3 997 - - 3 997 1 857 326 2 183 1 814 Fonds de commerce (Boissy Finances) 0 0 - 0 Total Fonds commercial 3 997 - - - 3 997 1 857 326 - 2 183 1 814 Total corporelles 24 437 12 449 - 1 322 35 565 17 831 3 069 1 304 19 596 15 968 Avances et acomptes sur immobilisations corporelles 11 100 11 100 11 100 Terrains 171 9 162 - 162 Terrains 171 9 162 - 162 Constructions 2 401 150 2 251 2 086 59 140 2 004 247 Gros œuvre bâtiments exploitation 910 31 879 323 50 31 343 536 Frais d'acquisition bâtiment exploitation 306 16 290 306 16 290 - Clos couvert exploitation 776 51 725 182 58 51 189 536 Total Gros œuvres 4 393 - - 247 4 146 2 897 168 238 2 826 1 319 Frais d'Installation 4 561 25 4 535 4 530 8 25 4 513 23 Frais d'Installation (manuel) 48 48 48 48 - Agencements professionnels 2 018 211 168 2 061 1 253 139 168 1 224 837 Agencements bâtiments d'exploitation 11 157 824 802 11 180 7 468 2 603 802 9 269 1 911 Matériel de Télésurveillance 513 30 20 523 402 63 20 445 78 Immobilisations corporelles en cours 62 62 62 Total inst générale, agencements, aménagements 18 297 1 127 - 1 016 18 409 13 701 2 814 1 016 15 499 2 910 Matériel Informatique 85 3 82 55 12 3 64 18 Matériel imprimerie reprographie 1 1 1 1 - Autres matériel 71 1 71 71 0 1 70 0 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 38 38 19 19 18 Total autres immo corporelles et assimilées 194 - - 3 191 146 12 3 155 36 Mobilier 1 188 220 41 1 367 916 61 41 936 431 Matériel 194 2 6 190 171 15 6 180 10 Total Matériel, Mobilier 1 382 222 - 47 1 557 1 087 76 47 1 116 442 47 900 18 578 - 4 459 62 019 30 425 5 897 1 304 35 018 27 001 Tableau n°7 : Bilan actif : ventilation de divers postes (en milliers d’ euros)   Montant Ventilation des autres actifs 65 947 Débiteurs divers 65 947 Comptes de stock et emplois divers -0 Ventilation des comptes de régularisation 28 326 Comptes d'encaissement 1 087 Charges constatées d'avance 3 60 Autres produits à recevoir 26 556 Comptes de régularisation divers 32 3 Montant Débiteurs divers 65 947 Dépôts 55 7 État 97 Primes PEL CEL 175 Fournisseurs - Clients et cartes business 2 268 Acomptes sur salaires 1 1 Débiteurs divers 62 83 9 Tableau n°8 : Bilan passif : ventilation de divers postes (en milliers d’euros)   Montant Ventilation des autres passifs 18 165 Comptes de r é glt relat. aux opér. sur titres - Créditeurs divers 18 165 Ventilation des comptes de régularisation 32 2 90 Comptes d'encaissement 3 60 2 Produits constatés d'avance 3 8 Charges à payer 25 49 1 Comptes de régularisation divers 3 1 60 Ventilation des provisions pour risques et charges 3 96 7 Risques déductibles 1 69 7 Risques non déductibles 2 2 70 Ventilation des réserves 13 28 3 Réserve légale 13 28 3 Autres réserves - Détail créditeurs divers (en milliers d’ euros)     Créditeurs divers 18 165 Divers charges fiscales et sociales + participation 4 234 État 3 053 Divers impôts fiscalité directe 5 98 2 Fournisseurs et créditeurs divers 4 896 Tableau n°9 : Opérations sur titres (en milliers d’ euros) Nature des titres Valeurs brutes 01/01/2021 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2021 Nb titres détenus % k de sté émettrice Provisions Net bilan 01/01/2021 Dotations Reprises 31/12/2021 Total PCEC 3**** - - - - - - - - - Actions et aut. titres à rev. Fixe - - - - - - - - - - - Titres de placement - - - - - - - - - Total PCEC 4**** 1 848 2 385 - 4 233     - - - - 4 233 Participations et activité de portef. 0 - - 0 - - - - 0 Autres participations 0 0 - - 0 S.G.F.G.A.S. 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 740 - - 740     - - - - 740 LBPIC 740     740 25           740 Autres immobilisations financières 1 108 2 385 - 3 493     - - - - 3 493 Certificats d'association fonds de garantie 229 21   249             249 Certificats d'associés fonds de garantie 878 212   1 090             1 090 Visa Action type C 1 720   721 8           721 Visa Action type A ordinaire   1 433   1 433 8           1 433 Créances rattachées - - - -     - - - - - Total général 1 848 2 385 - 4 233     - - - - 4 233 Tableau n°10 : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d’investissement (en d’euros) Différentes natures de titres Cotés Non cotés Plus-value latente Moins-value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe         Titres de placement         Actions et autres titres à revenu variable         Actions et autres titres à revenu variable         Actions propres         Total 0,00 0,00 0,00 0,00 Tableau n°11 : Ventilation des charges générales d’exploitations (en milliers d’ euros) Nature Montant Salaires et traitements 26 936 Charges de retraite 4 18 7 Autres charges sociales 10 3 50 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 3 01 5 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 4 151 Total frais de personnel 48 638 Autres frais administratifs 33 22 2 Total des charges générales d'exploitation 81 860 Tableau n°12 : État des provisions pour risques et charges (en milliers d’e uros)   Provisions au 31/12/2020 A constituer au 31/12/2021 Utilisées au 31/12/2021 Disponibles au 31/12/2021 Provisions au 31/12/2021 Risques déductibles 48 41 48 41 Pertes et changes déductibles 610 77 - 687 Litiges 745 - 94 651 Impôts et pénalités déductibles - - Impôts et pénalités non déductibles - - - Indemnités de départ et prud'hommes 50 180 - 230 Risques engagement clientèle 59 71 42 88 Épargne Logement non déductibles 222 46 - 268 Pertes et charges non déductibles 946 1 502 446 2 002 Total risques 2 681 1 916 - 631 3 96 7 État des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement (en milliers d’ euros) 31.12.2021 31.12.2020 Encours Provisions Encours Provisions Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne 44 0 43 0 Plans épargne-logement 39 0 38 0 • Ancienneté de moins de 4 ans 2 0 2 0 • Ancienneté de 4 à 10 ans 23 0 24 0 • Ancienneté de plus de 10 ans 14 0 12 0 Comptes épargne-logement 5 0 5 0 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement 0 - 0 - Plans épargne-logement 0 Comptes épargne-logement 0 0 Tableau n°13 : Détail des commissions (en milliers d’ euros) Nature Charges Produits Commissions s/op. avec Ets de crédit - - Commissions s/op. avec la clientèle 18 1 937 Commissions s/op. sur titres - - Commissions s/op. de change - 0 Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - 5 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers -3 44 6 51 60 6 Commissions s/gestion sous mandat (GSM) -18 930 58 198 Commissions autres - - Total -22 357 111 746 Tableau n°14 : Risque de crédit - Ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis (en milliers d’euros) Ventilation par type de contrepartie Encours Bruts Douteux Douteux Compromis Segmentation Brut Dépréciations Brut Dépréciations Brut Dépréciations 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 Particuliers 2 027 625 2 059 7 80 17 64 1 21 265 -3 77 8 -4 378 31 044 37 6 24 -16 15 8 -18 85 3 Autres entreprises financières 58 1 03 33 75 6 - - - - - - - - Sociétés non financières (entreprises) 2   302 236 1 810 425 12 66 2 11 529 -444 -322 7 990 10 38 7 -3 6 10 -4 31 7 Secteur public - - - - - - - - - - Autres - - - - - - - - - - Total 4 387 96 5 3 903 96 1 30 302 32 79 5 -4 22 2 -4 70 1 39 03 5 48 01 0 -19 76 8 -23 1 70 Tableau n°15 : Détail des produits et charges d’intérêts (en milliers d’ euros) Nature Charges Produits Établissements de crédit -16 710 1 793 Clientèle -2 254 61 139 Opérations sur titres - 6 - Total -18 9 70 62 932 Tableau n°16 : Ventilation des engagements hors bilan (en milliers d’euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagement donnés           Engagements de financement - - - 304 792 304 792 - En faveur des établissements de crédit - - - - - - En faveur de la Clientèle - - - 304 79 2 304 79 2 Engagements de garantie - - - 10 108 10 108 - D'ordre d'établissement de crédit - - - 1 46 8 1 46 8 - D'ordre de la Clientèle - - - 8 640 8 640 Engagements sur titres - - - - - - Titres acquis avec faculté de reprise - - - - - - Autres engagements donnés - - - - - Engagements reçus           Engagements de financement - - - -95 000 -95 000 - Reçus des établissements de crédit - - - - 95 000 - 95 000 - Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 30 807 - - 1 110 66 9 1 141 47 6 - Reçus des établissements de crédit 30 807 - - 1 110 66 9 1 141 47 6 - Reçus de la clientèle - - - -   Engagements sur titres - - - - - - Titres vendus avec faculté de reprise - - - - - - Autres engagements reçus - - - - - Engagements donnés ne figurant pas au hors bilan - - - - - - Reçus d'établissements de crédit - - - - - - En faveur de la Clientèle - - - - - - Autres valeurs affectées en garantie - - - - - Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan - - - 3 135 877 3 135   877 - En faveur des établissements de crédit - - - - - - Garanties reçues de la clientèle - - - 3 135 877 3 135 877 - Autres valeurs reçues en garantie - - - - - Engagements hors - bilan sur instruments financiers à terme (en milliers d’ euros) Couverture Couverture Couverture Marché de gré à gré opérations de taux intérêts Marché de gré à gré opérations de taux intérêts Marché de gré à gré opérations de taux intérêts SWAPS COLLAR & CAPS Options < 5 ans - - - > 5 ans - - - Total - - - Juste valeur des instruments financiers - - - Contreparties La Banque Postale Tableau n°17 : Ventilation de l’impôt sur les bénéfices (en milliers d’ euros)   Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 49 77 6 14 412 35 363 Résultat exceptionnel - - - Participation des salariés 2 48 8 7 20 1 768 Résultat comptable 52 26 4 15 132 37 13 2 Incidence des dispositions fiscales (en milliers d’euros)     Résultat net de l'exercice 37 132 + Dotations de l'exercice aux provisions réglementées   - Reprises de l'exercice sur provisions réglementées   - Réduction d'impôt du fait des dotations   + Augmentation d'impôt du fait des reprises   Résultat hors dispositions fiscales 37 132 Accroissement et allègement de la dette future d’impôts (en milliers d’ euros) Nature des différences temporaires Montant Accroissements   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d'impôts - Allègements   Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 8 358 Autres différence temporaires 1 6 30 C3S 269 Total allègement de la dette future d'impôts 10 257 R ésultat des cinq derniers exercices (en milliers d’e uros)   31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021 I . CAPITAL EN FIN D'EXERCICE a) Capital social 102 410 685 102 410 685 102 410 685 103 057 428 144 462 900 b) Nombre des actions ordinaires existantes 107 506 100 107 506 100 107 506 100 18 806 100 24 077 150 c) Nombre des actions à dividendes prio ri taires (sans droit de vote) existantes Néant Néant Néant Néant Néant d) Nombre maximal d'actions futures à créer d1 ) par conversion d'obligations Néant Néant Néant Néant Néant d2) par exercice de droit de souscription Néant Néant Néant Néant Néant I I . OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE         a) Chiffre d'affaires hors taxes 142 544 319   149 709 537   159 322 041 162 952 579 191 038 696 b) Résultat avant impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 21 472 900 14 403 988 31 333 643 32 350 836 55 534 679 c) Impôt sur les bénéfices 6 386 824 7 801 189 9 883 797 10 427 631 15 132 060 d) Pa r ticipation des salariés due au titre de l'exercice 379 978 482 998 527 592 488 220 3 276 323 e) Résultat après impôt et charges calculées (amortissements et provisions) (1) 1 5  183 671 14 270 714 18 414 218 22 289 001 37 131 778 f) Résultat distribué 14 355 002 13 479 697 17 331 039 44 525 684 36 111 288 III . RESULTATS PAR ACTION         a) Résultat après impôt, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) 0,85   0,37 1,22 1,17 1,68 b) Résultat après impôt et charges calculées (amortissements et provisions) 0,87 0,82 1,05   1,19 1,54 c) Dividende attribué à chaque action (net) 0,82 0,77 0,99 2,36 1,50 IV. PERSONNEL           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 388 411 392 397 411 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 21 218 311 23 840 251   23 690 281 23 949 634 25 975 880 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (S. Sociale, oeuvres sociales, etc...) 11 509 587 13 286 259 13 274 693 13 604 377 14 738 557 V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 202 1 ) À l’Assemblée Générale Louvre Banque Privée S.A. (ex BPE S.A.) 48, rue du Louvre 75001 PARIS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Louvre Banque Privée S.A. (ex BPE S.A.) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit et des risques. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et part le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous devons porter à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portes s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Provisionnement du risque de crédit Risque identifié Louvre Banque Privée constitue des dépréciations pour couvrir les risques avérés de pertes résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les dépréciations sont estimées sur une base individuelle pour les créances correspondant aux encours douteux compromis. Pour les créances douteuses, les dépréciations sont estimées sur une base statistique, en retenant un taux de provisionnement issu d’une approche déclinée par nature de garantie, ou sur une base individuelle pour certains dossiers. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 2.8. – « Prêts et créances et risques de crédit » de l’annexe aux comptes annuels. Au 31 décembre 2021, les encours douteux compromis et douteux s’élèvent respectivement à 39 millions d’euros et 30,3 millions d’euros, et les dépréciations associées à 19,8 millions d’euros et 4,2 millions d’euros, comme indiqué dans le tableau n°14 « Risque de crédit clients – Ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis » de l’annexe aux comptes annuels. L’évaluation des provisions requiert de l’exercice du jugement pour l’identification des expositions présentant un risque de non-recouvrement, ainsi que pour la détermination des flux futurs recouvrables et des délais de recouvrement. Nous avons considéré que le provisionnement du risque de crédit constituait un point clé de l’audit en raison : de l’importance des opérations avec la clientèle à l’actif du bilan ; des modalités de détermination des dépréciations, qui sont fondées sur des estimations, qu’il s’agisse des pertes en cas de défaut, des flux futurs recouvrables ou de la valeur des garanties. Procédures mises en œuvre en réponse à ce risque Nous avons pris connaissance du dispositif de contrôle interne mis en place par la direction pour identifier des créances douteuses et évaluer le montant des dépréciations sur encours douteux et douteux compromis. Nous avons testé l’efficacité des contrôles mis en œuvre par la banque, jugés comme clés au regard de : l’identification des encours douteux, l’évaluation des flux recouvrables et de la valeur des garanties reçues, la correcte application des modalités de provisionnement définies aux encours douteux ou douteux compromis à la clôture, l’intégrité de leur traduction en comptabilité. Nous avons également pris connaissance du fonctionnement des comités spécialisés de la banque chargés du suivi des créances douteuses et contentieuses et nous avons examiné la documentation justifiant le niveau des dépréciations constituées pour un échantillon de dossiers. Enfin, nous avons examiné le caractère approprié de l’information donnée en annexe. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport duc conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Louvre Banque Privée S.A. (ex BPE S.A.) par vos assemblées générales du 30 mai 2017 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 1 er octobre 2013 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2021, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la cinquième année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la neuvième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit et des risques de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des évènements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou évènement ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et évènements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit et des risques Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 31 mai 2022 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Jérôme-Éric Gras KPMG S.A. Marie-Christine Jolys VI. — Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 48 rue du Louvre 7500 1 Paris.
    Bulletin BALO n°82 du 11/07/2022, affaire n°2203151
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201801
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 1 44   462 900 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 Mars 20 2 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 867 234 Opérations avec la clientèle 4  449 703 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 4 233 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 0366 Immobilisations corporelles 1 6 843 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 71 187 Comptes de régularisation 35 615 Total de l’actif 5  455 181 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3  469 370 Opérations avec la clientèle 1  718 633 Dettes représentées par un titre Autres passifs 66 334 Comptes de régularisation 3 9 492 Provisions pour risques et charges 2 812 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 44 4 63 Primes d’émission 627 Réserves 13 28 3 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 4 Report à nouveau 143 Total du passif 5  455 181 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 295 939 Engagements de garantie 6 715 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4  441 840 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°59 du 18/05/2022, affaire n°2201801
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200319
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 1 44   462 900 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 Décembre 20 2 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 25 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 601 891 Opérations avec la clientèle 4 363 973 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 4 233 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 1 033 Immobilisations corporelles 15 968 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 5 936 Comptes de régularisation 2 9 079 Total de l’actif 5 092 338 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3 226 662 Opérations avec la clientèle 1   6 14 841 Dettes représentées par un titre Autres passifs 55 286 Comptes de régularisation 33 043 Provisions pour risques et charges 3 966 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 44 4 63 Primes d’émission 627 Réserves 13 28 3 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 2 4 Report à nouveau 143 Total du passif 5 092 338 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 04 792 Engagements de garantie 10 108 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 95 000 Engagements de garantie 4 277 353 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°23 du 23/02/2022, affaire n°2200319
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104193
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 1 44   462 900 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 septembre 20 2 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 214 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 6 41 111 Opérations avec la clientèle 4 210 357 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 330 Parts dans les entreprises liées 4 01 1 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 1 149 Immobilisations corporelles 7 547 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 9 063 Comptes de régularisation 2 9 379 Total de l’actif 4   976 1 61 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3   085 118 Opérations avec la clientèle 1   6 42 870 Dettes représentées par un titre Autres passifs 46418 Comptes de régularisation 40 530 Provisions pour risques et charges 2 682 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 44 4 63 Primes d’émission 627 Réserves 13 283 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 27 Report à nouveau 143 Total du passif 4   976 161 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 23 487 Engagements de garantie 9 519 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 12 5 000 Engagements de garantie 35 048 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°131 du 01/11/2021, affaire n°2104193
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103497
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 1 44   462 900 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 juin 20 2 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 79 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 599 950 Opérations avec la clientèle 4   172 979 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 691 Parts dans les entreprises liées 4 010 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 1 021 Immobilisations corporelles 9 067 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 67 631 Comptes de régularisation 2 7 574 Total de l’actif 4   893 102 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 3   031 771 Opérations avec la clientèle 1   613 457 Dettes représentées par un titre Autres passifs 36 226 Comptes de régularisation 50 190 Provisions pour risques et charges 2 942 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 1 44 463 Primes d’émission 627 Réserves 13 283 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 143 Total du passif 4   893 102 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 17 643 Engagements de garantie 8 538 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 12 5 000 Engagements de garantie 4   165 084 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2021, affaire n°2103497
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103218
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BPE Société Anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 144 462 900,00   € . Siège social   : 6 2  rue du Louvre, 7500 2  Paris 38 4  28 2  96 8  R.C.S. Paris Comptes annuels au 3 1  décembre 202 0  approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle du 2 8  mai 2021 —   Bilan (En milliers d’euros) Actif Exercice n Exercice n-1 Caisse, banques centrales, CCP 19 9 10 4 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 72 4  22 7 55 4  79 0 Op é rations avec la clientèle 3  87 6  05 9 3  43 9  100 Obligations et autres titres à revenu fixe - - Actions et autres titres à revenu variable - - Participation et autres titres détenus à long terme 1  10 8 78 1 Parts dans les entreprises liées 74 0 - Crédit-bail et location avec option d'achat - - Location simple - - Immobilisations incorporelles 1 0  86 9 1 1  18 5 Immobilisations corporelles 6  60 6 7  53 4 Capital souscrit non vers é - - Actions propres - - Autres actifs 5 1  460 4 6  278 Comptes de régularisation 2 2  496 2 1  96 9 Total de l'actif 4  69 3  76 4 4  08 1  74 2 Passif Exercice n Exercice n-1 Banques centrales, CCP - - Dettes envers les établissements de crédit 2  96 0  02 8 2  76 3  513 Op é rations avec la clientèle 1  52 6  67 7 1  13 3  37 5 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 1 0  26 2 1 2  00 7 Comptes de régularisation 3 5  600 3 4  768 Provisions pour risques et charges 2  68 1 2  59 2 Dettes subordonnées - - Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) - - Capitaux propres hors FRBG 15 8  516 13 5  487 Capital souscrit 10 3  05 7 10 2  411 Primes d' émission 62 7 62 7 Réserves 9  49 2 8  47 8 É cart de réévaluation - - Provisions règlementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau 2 3  05 0 5  557 Report à nouveau 2 3  05 0 5  557 Acomptes sur dividendes - - Résultat en instance d'affectation - - Résultat de l'exercice 2 2  28 9 1 8  41 4 Total du passif 4  69 3  76 4 4  08 1  74 2 Hors bilan au 3 1  décembre 2020 (en milliers d’euros) Exercice n Exercice n-1 Engagements donn é s Engagements de financement 27 2  993 25 7  23 7 Engagements de garantie 4  62 7 3  35 0 Engagements sur titres - - Engagements reçus Engagements de financement - - Engagements reçus d’établissements de crédit Engagements de garantie 1  24 8  31 4 1  18 6  86 6 Engagements reçus d’établissements de crédit 1 248 314 1 186 866 Engagements sur titres - - —   Compte de résultat (en milliers d’euros) Exercice n Exercice n-1 + Intérêts et produits assimi lé s 6 0  102 5 6  30 0 - Intérêts et charges assimilées -1 9  90 0 - 2 1  94 7 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 6 14 + Commissions (produits) 9 3  742 8 8  26 9 - Commissions (charges) - 1 9  43 3 - 1 8  47 0 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - 11 9 - 3 7 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles - - + Autres produits d'exploitation bancaire 69 9 349 - Autres charges d'exploitation bancaire -320 - 34 8 + Produit net bancaire 114 776 10 4  12 9 - Charges générales d'exploitation - 7 5  64 1 - 7 1  40 3 - Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles - 3  591 - 4  01 8 Résultat brut d'exploitation 35 544 2 8  70 8 - Coû t du risque - 1  96 5 - 36 1 Résultat d'exploitation 33 578 2 8   34 8 +/- Gains ou pertes sur actif immobilis é - 87 0 - 3 8 Résultat courant avant impôt 32 708 2 8  30 9 Résultat exceptionnel - - - Impôt sur les bénéfices - 1 0  41 9 - 9  89 5 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - - Résultat net 22 289 1 8  41 4 — Affectation du résultat L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 4 4  52 5  683.7 2  euros composé de la manière suivante : Bénéfice de l’exercice : 2 2  28 9  001.1 5  € - Dotation à la réserve légale : -81 3  509.0 4  € + Report à nouveau antérieur : 2 3  05 0  191.6 1  € Bénéfice distribuable : 4 4  52 5  683.7 2  € et décide de l’affecter de la manière suivante : au titre de dividende : 4 4  38 2  396.0 0  € au report à nouveau : 14 3  287.7 2  € Total 4 4  52 5  683.7 2  € Elle fixe en conséquence le dividende à 2.3 6  euros pour chacune des 1 8  80 6  10 0  actions qui composent le capital social. Ce dividende est éligible le cas échéant, à l’abattement mentionné au 2° point du paragraphe 3  de l’article 15 8  du code général des Impôts, en fonction de la qualité du bénéficiaire de la distribution. Ce dividende sera mis en paiement au plus tard le 3 0  juin 2021. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3  de l’article 15 8  du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices : Exercice Montant distribué Dividende par action 2019 0  € 0.0 0  € 2018 1 3  47 9  69 7  € 0.7 7  € 2017 1 4  33 5  00 2  € 0.8 2  € — Annexes aux comptes arrêtés au 31/12/2020 Faits significatifs L’exercice 202 0  a été marqué par la crise de la Covid 19. Cette crise a eu plusieurs types d’impact, notamment sur le PNB, charges et coût du risque. En mai 2020, apport par SF2, filiale de la Banque Postale de 2 5  00 0  actions de la société La Banque Postale Immobilier Conseil. É vènements postérieurs à la clôture N é ant . Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires, tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). 2.1 Immobilisations et frais d’ é tablissement (cf. Tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminuées des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 202 0  concernent le poste des immobilisations corporelles, qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (70 1  K€) et l’acquisition de divers matériels et mobiliers (7 4  K€). Le montant des logiciels entrés au bilan s’élève à 1  186K€ et les immobilisations incorporelles en cours correspondant aux projets informatiques représentent 1   74 8  K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle «   assurances-vie externes   »), un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. Concernant le poste droit au bail, 2  agences ont été sorties pour 35 2  k€. Une reprise sur dépréciation de 27 4  k€ a été constatée. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-1 0  modifié par le règlement CRC 2003-0 7  relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus   : Composant Durée d’amortissement Fonds de commerce 1 2  ans Logiciels 3  à 5  ans Installations techniques, matériel et outillage 3  à 1 0  ans Installations générales et Agencements 3  à 1 0  ans Matériel de transport 4  ans Matériel de bureau et informatique 4  ans Mobilier 1 0  ans Autres matériels 5  ans Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement   : 50 ans , Agences   : 2 5  ans Clos et couverts 2 5  ans Lots techniques 2 0  ans MOA 5  ans 2.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7  et 8) Le poste «   Autres Actifs   », qui s’élève à 5 1  46 0  K€, est composé essentiellement   : de créances sur l’ É tat pour 11 2  K€ des débiteurs divers pour 4 2  15 2  K€ (4 0  11 9  K€ qui enregistre toutes les opérations ayant un impact espèces sur la gestion sous mandat BPE notamment achat/vente, s ouscri pt ion/rachat, remise SEPA, d é pôt et retrait par virement…) des primes épargne logement à percevoir pour 18 9  K€ d’autres dépôts de garantie versés pour 59 1  K€ des primes à étaler s’agissant des caps de couverture négociés auprès de La Banque Postale pour 1  62 8  K€. Fournisseurs d’immobilisation pour 1  K€ Clients et carte business pour 6  77 4  K€ Acompte sur salaire pour 9  k€ Divers pour 4  K€ Les «   comptes de régularisation actif   » qui s’élèvent à 2 2  49 6  K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 87 4  K€, de charges constatées d’avance pour 35 7  K€ (dont des instruments financiers à terme correspondant aux soultes non amorties des anciens caps de couverture réassignés pour 3 2  K€), de produits à recevoir pour 2 0  01 3  K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 1  25 2  K€. Les «   Autres passifs   » qui s’élèvent à 1 0  26 2  K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales pour 3  20 6  K€, divers impôts et taxes pour 2  17 4  K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 2  28 3  K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 2  59 9  K€. Les «   comptes de régularisation passif   » qui s’élèvent à 3 5  60 0  K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 2 5  21 0  K€ (dont1 0  41 0  K€ de provisions de congés payés, 8  80 5  K€ de charges à payer Groupe et 5  995K€ de charges à payer hors groupe), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement pour 65 9  K€, d’intérêts perçus d’avance sur prêts pour 9 1  K€, de comptes de passages SEPA pour 2  34 0  K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 7  300K€. 2.3 Op é rations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3  du Règlement ANC n ° 2014-0 7  (cf. tableaux 9  et 10) Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. L’Assemblée Générale mixte du 2 8  mai 202 0  a approuvé l’apport en nature par SF2, filiale de la Banque Postale de 2 5  00 0  actions de la Société La Banque Postale Immobilier Conseil au profit de BPE. LBPIC est donc une filiale détenue à 10 0  % par BPE. Autres immobilisations financières Ce poste comprend le stock de contribution au mécanisme de garantie des dépôts. Ce stock est composé de certificats d’associés et de certificats d’association, pour un total de 1  10 8  K€. Suite au rachat de Visa Europe par Visa Inc., BPE est titulaire de 1  23 4  actions valorisées à 1  euro. À chaque arrêté comptable, les moins-values latentes feront l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2.4 Provisions pour risques & charges (cf. Tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 2  68 1  K€ au 3 1  décembre 2020. Provision É pargne-Logement Les Comptes É pargne-logement (CEL) et les Plans É pargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur   : Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation)   ; Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au règlement de l’ANC 2014-0 7  livre II Titre 6, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 22 2  K€ au 3 1  décembre 2020. Afin de regrouper les sites centorial et Louvre, la décision d’un déménagement a été actée et a entrainé la constitution d’une provision de 50 0  k€. 2.5 Capitaux propres et r é serves (cf. Tableau 5) 2.6 Engagements hors-bilan (cf. Tableau 16) Engagements sur Titres Les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés ne sont plus pratiquées depuis décembre 2017. Engagements sur instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre II, Titre 5  du Règlement ANC n ° 2014-0 7  (cf. Tableau 16). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2.8 Prêts et créances et risques de crédit (Règlement N°2002- 0 3  du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le Règlement CRC 2005-0 3  puis par le CRC 2007-0 6  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de Réglementation Bancaire et Financière) (cf. Tableau 14) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d’un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers). Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu’elle a souscrits. Prêts Ils sont enregistrés à l’actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis . Encours douteux   : Sont classées en «   encours douteux   », les créances pour lesquelles un risque de non- recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des conditions suivantes   : Situation irrégulière (comptes débiteurs irréguliers ou prêts avec échéances impayées) depuis plus de 9 0  jours pour tous types de crédits. Dossiers de surendettement et procédures collectives. contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en «   encours sains   », après une période probatoire de 3  mois. Il convient de noter que depuis le mois d’octobre 2020, les calculs de déclassement ou de sortie du défaut sont réalisés au niveau groupe par LBP. Tout prêt restructuré est déclassé en défaut pendant un an. Encours douteux compromis   : Sont qualifiés «   d’encours douteux compromis   » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. Encours sensibles   : Il s’agit des prêts immobiliers, présentant un montant à un impayé de plus de 3 0  jours et de moins de 9 0  jours. Ces dossiers ne sont pas encore déclassés en défaut. Dépréciation   : Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner. Lorsqu’il n’y a pas de garantie ou bien uniquement la présence d’une caution solidaire de personne physique les encours douteux compromis sont dépréciés intégralement. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une analyse et, le cas échéant, d’une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s’agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles   : Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d’une probabilité de perte observée sur le portefeuille   ; Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d’une probabilité de déclassement au contentieux, cette dernière étant calculée sur observation d’historiques. L’actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont présentées en «   coût du risque   ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le «   Produit Net Bancaire   ». Mise à jour des estimations   : Sur l’exercice 2020, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour   : Sensible   : Le taux de probabilité de contentieux est de 17  % Douteux   : Le taux de perte en cas de défaut des crédits immobiliers avec garantie hypothécaire est de 6,33  % . La durée d’actualisation est de   : pour les dossiers garantis par une caution personne morale ou nantissement de placement   : durée de 9  mois   ; pour les dossiers garantis par une hypothèque, durée de 4, 5  ans   ; pour les dossiers douteux compromis, la durée d’actualisation est de 2, 4  ans. Ainsi, au 3 1  décembre 2020, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 2 7  96 0  K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 5  65 2  K€ et celles non couvertes à 71 3  K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 8 4  K€. Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts) K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - - 1 0  248 - Reprises & récupérations - 8  283 - Net - - 1  965 - 2.9 Garanties Au 3 1  décembre 2020, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. 2.10 Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires vers é es à l’occasion de l’octroi d’un cr é dit Conformément aux dispositions édictées par le règlement de L’ANC 2014-0 7  dans le livre II- Titre 1, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. BPE a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 2.11 M é thode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC fait l’objet d’un amortissement depuis le 1er janvier 201 6  sur une durée de 1 2  ans. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.12 Ré sultat exceptionnel Ce poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice. 2.13 É talement des primes pay é es sur CAPS Conformément à l’Article 5  de l’instruction CB 94-04, BPE étale comptablement les primes des caps achetées dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’invitation. BPE a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa à La Banque Postale. Lors d’une cession, les primes restant à étaler sont soldées directement en charge si les éléments couverts n’existent plus, sinon les primes continuent d’être étalées. Autres informations 3.1 Engagements de retraite On notera que BPE applique depuis le 1er janvier 200 5  la recommandation 200 3  R 0 1  du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique «   autres services extérieurs   ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan «   provisions   » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 3 1  décembre 202 0  à ce titre s’élève à 2  93 7  K€ en gestion externe. Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et un versement complémentaire de 93 7  K€ est nécessaire au 3 1  décembre 2020. Les médailles du travail sont enregistrées à un poste de provision, d’un montant de 61 0  K€ au 3 1  décembre 2020. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 0,20  % , un taux de rotation des effectifs de 6.83  % et un taux de revalorisation des salaires de 1  % pour les cadres et 1  % pour les non cadres. Les tables de mortalité utilisées sont TF 00-0 2  et TF 00-02. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. BPE a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10  % de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3.2 Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 3 1  décembre 2020. 3.3 La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions de l’Arrêté du 03/11/2014, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de BPE s’effectue sur la base d’une politique de La Banque Postale. 3.4 I mp ô ts sur les soci é t é s L’impôt sur les bénéfices s’élève à 1 0  42 7  63 1  € au 3 1  décembre 2020. Une convention d’intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1er janvier 2014. 3.5 Effectif moyen inscrit Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 324 5 Techniciens 73 0 Total 397 5 3.6 Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil d’Administration est nul pour l’année 2020. 3.7 Honoraires des commissaires aux comptes Présentés en € - HT Honoraires de commissaires aux comptes Honoraires des services autres que la certification des comptes KPMG S. À 7 0  270 - PricewaterhouseCoopers Audit 6 7  530 - Total 13 7  800 - 3.8 Consolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableau n° 1  : Emplois et ressources selon la durée restant à courir   (En milliers d’euros ) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois Créances sur les établissements de crédit 600 581 12 777 - - 110 869 724 227 À vue   : 599 933 599 933 À terme   : Comptes et prêts - 12 777 - - 110 869 123 646 Créances rattachées 648 648 Créances sur la clientèle 223 507 81 258 202 062 1 031 216 2 338 016 3 876 059 À vue   : 170 010 170 010 À terme   : Autres concours à la clientèle   : 53 498 81 258 202 062 1 031 216 2 338 016 3 706 049 Crédits à la clientèle - 81 258 202 062 1 031 216 2 338 016 3 652 552 Valeurs non imputées 104 104 Créances douteuses 51 986 51 986 Créances rattachées 1 407 1 407 Ressources Dettes envers les établissements de crédit 2 948 97 458 253 173 1 197 831 1 408 619 2 960 028 À vue   : 1 249 1 249 À terme   : Comptes et emprunts 97 458 253 173 1 197 831 1 408 619 2 957 081 Valeurs données en pension - - - - - Dettes rattachées 1 698 1 698 Comptes créditeurs de la clientèle 1 376 137 129 577 7 683 9 988 3 293 1 526 677 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets 502 796 19 036 7 589 9 966 3 293 542 679 À vue   : 433 316 433 316 À terme Comptes créditeurs à terme 68 752 19 036 7 589 9 966 3 293 108 636 Dettes rattachées 727 727 Autres dettes 873 341 110 541 94 22 - 983 998 À vue   : 873 316 873 316 À terme   : Comptes créditeurs à terme - 110 541 94 22 - 110 657 Dettes rattachées 25 25 Dettes représentées par un titre - - - - - - Bons de caisse - - - - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - Dettes rattachées - - Tableau n° 2  : Ventilation des emplois et ressource   (En milliers d’euros)   Entreprises liées Entreprises lien de participation   Autres Total Amont Aval Emplois Créances sur les établissements de crédit 563 461 - - 160 767 724 227 À vue 439 167 - 160 767 599 933 À terme 124 294 - 124 294 Créances sur la clientèle - - - 3 876 059 3 876 059 Autres concours à la clientèle 3 706 049 3 706 049 Comptes ordinaires débiteurs 170 010 170 010 Actions et autres titres à revenu variable - - - - - Titres de placement - - - Ressources Dettes envers les établissements de crédit 2 958 871 - - 1 157 2 960 028 À vue 92 1 157 1 249 À terme 2 958 779 0 2 958 779 Op é rations avec la clientèle - - - 1 526 677 1 526 677 Comptes d'épargne a régime spécial et comptes sur livrets - 542 679 542 679 À vue 433 316 433 316 À terme 109 363 109 363 Comptes créditeurs de la clientèle - - 983 998 983 998 Autres dettes, à vue - 873 316 873 316 Autres dettes, à terme - 110 681 110 681 Dettes représentées par un titre - - - - - Bons de caisse - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - Tabl eau n° 3  : Détail des créances et des dettes rattachées  (en milliers d’euros) Actif Cr é ances Passif Dettes É tablissements de crédit 648 1 698 À vue - - À terme 648 1 698 Clientèle 1 858 1 721 Autres concours à la clientèle 289 À vue 451 970 À terme 1 118 751 Obligations et autres titres à revenu fixe Autres passifs 17 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - Tableau n° 4  : Diverses informations  (en milliers d’euros)   Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 28 149 Créances sur la clientèle 27 901 Autres concours à la clientèle 27 350 Comptes ordinaires débiteurs 552 Autres 247 Actions et autres titres à revenu variable - Débiteurs divers - Stock immeubles MDB - Immobilisations corporelles 19 Immobilisations incorporelles 228 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - Dotations Reprises Tableau n° 5  : Variation des fonds propres  (en milliers d’euros)   Situation au 31 décembre 2019  Affectation du résultat 2019  Distribution Réduction capital Augmentation capital Résultat au 31 décembre 2020  Situation au 31 décembre 2020  Capital 102 411 - 92 782 93 429 103 057 R é serve légale 8 478 921 93 9 492 R é serve spéciale p. v .l.t. - - R é serve générale - - Prime d'émission - - Prime de fusion 627 627 Report à nouveau 5 557 17 494 23 050 Acompte sur dividende - - Fonds pour risques bancaires généraux - - Distribution - - - Résultat 18 414 -18 414 22 289 22 289   135 487 - - -92 782 93 522 22 289 158 516 Titres composant le capital social Catégorie de titres Nombre Valeur nominale É tendue des droits Actions ordinaires 18 806  100 5,48 euros - droit aux bénéfices - droit aux décisions d'assemblées Tableau n° 6  : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir   : état des mouvements par catégorie Nature immobilisations  (en milliers d’euros) Valeurs brutes Acquisitions Transferts Cessions Valeurs brutes Amortissements ou provisions Net bilan 01/01/2020 31/12/2020  01/01/2020 Dotations Reprises 31/12/2020 31/12/2020 Total incorporelles 21 372 2 935 844 23 463 10 188 2 680 274 12 594 10 869 Autres immobilisations incorporelles 13 861 2 935 492 16 304 6 757 2 354 - 9 110 7 193 Logiciel-4419007  13 154 1 186 112 14 228 6 739 2 354 9 093 5 135 Moa-logiciels crées en interne amadeus-4419006  17 17 17 - 17 - Immobilisations incorporelles en cours/logiciels 690 1 748 380 2 058 - 2 058 Sous-total fonds commercial 7 511 - - 352 7 159 3 431 326 274 3 483 3 676 Fonds de C ommerce+ dt entrée 1 456 1 456 1 398 1 398 58 Droit au bail 2 059 352 1 706 502 274 228 1 478 Total droits au bail 3 514 - - 352 3 162 1 900 - 274 1 626 1 536 Fonds de commerce ( EPC ) 3 997 3 997 1 531 326 1 857 2 140 Fonds de commerce (Boissy finances) 0 0 - 0 Total fonds commercial 3 997 - - - 3 997 1 531 326 - 1 857 2 140 Total corporelles 25 498 775 - 1 836 24 437 17 964 1 185 1 318 17 831 6 606 Terrains 171 171 - 171 Terrains 171 171 - 171 Constructions 2 401 2 401 2 023 63 2 086 316 Gros œuvre bâtiments exploitation 1 045 135 910 321 40 38 323 586 Frais d’acquisition bâtiment exploitation 306 306 306 306 - Clos couvert exploitation 660 184 69 776 177 26 21 182 594 Total gros œuvres 4 413 184 - 204 4 393 2 827 129 59 2 897 1 496 Frais d'installation 4 828 268 4 561 4 780 17 268 4 530 31 Frais d'installation (manuel) 48 48 48 48 - Lots techniques bâtiments d'exploitation - - - - - Agencements professionnels 1 984 134 100 2 018 1 181 128 55 1 253 765 Agencements bâtiments d'exploitation 12 047 305 1 194 11 157 7 557 782 871 7 468 3 690 Matériel de télésurveillance 481 77 45 513 396 50 44 402 111 Total inst générale, agencements, aménagements 19 388 517 - 1 607 18 297 13 963 977 1 238 13 701 4 596 Matériel informatique 70 14 85 45 10 55 29 Matériel imprimerie reprographie 1 1 1 1 - Autres matériel 72 1 71 71 0 1 71 0 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 36 2 38 19 19 18 Matériel de transport - - - - - - - Total autres immo corporelles et assimilées 179 16 - 1 194 137 10 1 146 48 Mobilier 1 154 56 22 1 188 881 53 19 916 272 Matériel 194 2 2 194 156 16 1 171 23 Total matériel, mobilier 1 348 58 - 24 1 382 1 038 69 20 1 087 295 46 871 3 710 - 2 681 47 900 28 152 3 865 1 592 30 425 17 475 Tableau n° 7  : Bilan actif   : ventilation de divers postes (en milliers d’euros)   Montant Ventilation des autres actifs 51 460 Débiteurs divers 49 829 Comptes de stock et emplois divers 1 631 Ventilation des comptes de régularisation 22 496 Comptes d'encaissement 874 Autres charges à répartir - Charges constatées d'avance 357 Autres produits à recevoir 20 013 Comptes de régularisation divers 1 252 Tableau n° 8  : Bilan passif   : ventilation de divers postes (en milliers d’euros)   . Montant Ventilation des autres passifs 10 262 Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres - Créditeurs divers 10 262 Ventilation des comptes de régularisation 35 600 Comptes d'encaissement 3 000 Produits constatés d'avance 91 Charges à payer 25 210 Comptes de régularisation divers 7 299 Ventilation des provisions pour risques et charges 2 681 Risques déductibles 1 513 Risques non déductibles 1 169 Ventilation des réserves 9 492 Réserve légale 9 492 Autres réserves - Tableau n° 9  : Opérations sur titres Nature des titres  (en milliers d’euros) Valeurs brutes Acquisitions   Cession ou transfert Valeurs brutes Nb titres détenus % k de sté émettrice Provisions Net bilan 01/01/2020 31/12/2020 01/01/2020 Dotations Reprises 31/12/2020 Total PCEC 3**** - - - - - - - - - Actions et aut. Titres à rev. Fixe - - - - - - - - - - - Titres de placement - - - - - - - - - Total PCEC 4**** 781 1 067 - 1 848 - - - - 1 848 Participations et activité de portef. 0 - - 0 - - - - 0 Autres participations 0 0 - - 0 S.G.F.G.A.S 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées - 740 - 740 - - - - 740 LBPIC - 740 740 25 0 740 Autres immobilisations financières 781 327 - 1 108 - - - - 1 108 Certificats d'association fonds de garantie 229 229 229 Certificats d'associés fonds de garantie 551 327 878 878 Visa 1 1 1 1 Créances rattachées - - - - - - - - - Total général 781 1 067 - 1 848 - - - - 1 848 Tableau n° 1 0  : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement Diff é rentes natures de titres Cotés Non cotés Plus-value latente Moins-value latente Effets publics et assimilés       Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe         Titres de placement   Néant   Actions et autres titres à revenu variable         Actions et autres titres à revenu variable         Actions propres         Total 0 0 0 0 Tableau n° 1 1  : Ventilation des charges générales d'exploitation Nature (en milliers d’euros)   Montant Salaires et traitements 24 644 Charges de retraite 3 857 Autres charges sociales 9 543 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 2 992 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 3 890 Total frais de personnel 44 926 Autres frais administratifs 30 716 Total des charges générales d'exploitation 75 641 Tableau n° 1 2  : État des provisions pour risques et charges   (en milliers d’euros)   Provisions au 31/12/2019 À constituer au 31/12/2020 Utilis é es au 31/12/2020 Disponibles au 31/12/2020 Provisions au 31/12/2020 Risques déductibles 13 48 13 48 Pertes et changes déductibles 611 - 1 610 Litiges 1 061 31 15 332 745 Impôts et pénalités déductibles - - - Impôts et pénalités non déductibles - - - Indemnités de départ et prud'hommes 100 50 100 50 Risques engagement clientèle - 59 - 59 É pargne Logement non déductibles 384 - 162 222 Pertes et charges non déductibles 423 946 423 946 Total risques 2 592 1 134 15 1 031 2 681 — État des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement (en milliers d’euros)     31.12.2020 31.12.2019 Encours Provisions Encours Provisions Comptes et plans épargne- logement sur la phase épargne 43 19 5 22 2 41 24 7 38 4 Plans épargne- logement 38 49 0 21 1 36 87 9 38 0 Ancienneté de moins de 4  ans 2 23 5 1 2 4 85 5 5 0 Ancienneté de 4  à 1 0  ans 24 09 1 13 2 21 27 6 21 9 Ancienneté de plus de 1 0  ans 12 16 4 6 7 10 74 8 11 1 Comptes épargne-logement 4 70 5 1 1 4 36 8 4 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement 5 8 9 5 1 Plans épargne-logement Comptes épargne-logement 5 8 9 5 1 Tableau n° 1 3  : Commissions au 31/12/2019 Nature (en milliers d’euros)   Charges Produits Commissions s/op. avec ets de crédit 0 - Commissions s/op. avec la clientèle - 2 076 Commissions s/op. sur titres - - Commissions s/op. de change - 1 Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - 3 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers -2 070 39 501 Commissions s/gestion sous mandat (GSM) - 17 364 52 161 Commissions autres - - Total -19 433 93 742 Tableau n° 1 4  : Risque de crédit - ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis Ventilation par type de contrepartie segmentation ( en milliers d’euros)  Encours Bruts Douteux Douteux Compromis  31/12/2020  31/12/2019 Brut Dépréciations Brut Dépréciations 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Particuliers 2 059 780 2 038 515 21 265 12 817 - 4 378 - 3 974 37 624 38 109 - 18 853 - 21 780 Autres entreprises financières 33 756 39 864 - 0 - - 0 - - - - Sociétés non financières (entreprises) 1 810 425 1 392 933 11 529 4 311 -322 - 243 10 387 14 723 - 4 317 -6 103 Secteur public - - - - - - - - - - Autres - - - - - - - - - - Total 3 903 961 3 471 312 32 795 17 128 -4 701 -4 217 48 010 52 832 -23 170 -27 883 Tableau n° 1 5  : Détail des produits et charges d’intérêts Nature (en milliers d’euros)   Charges Produits É tablissements de crédit -17 731 1 598 Clientèle -2 154 58 504 Opérations sur titres -15 - Total -19 900 60 102 Tableau n° 1 6  : Ventilation des engagements hors-bilan (en milliers d’euros)     Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres  Total  Amont Aval Engagements donn é s           Engagements de financement - - - 272 993 272 993 En faveur des établissements de crédit - - - - - En faveur de la Clientèle - - - 272  993 272  993 Engagements de garantie - - - 4 627 4 627 D'ordre d'établissement de crédit - - - 677 677 D'ordre de la Clientèle - - - 3  950 3  950 Engagements sur titres - - - - - Titres acquis avec faculté de reprise - - - - - Autres engagements donnés - - - - - Engagements reçus Engagements de financement - - - - - Reçus des établissements de crédit - - - - - Reçus de la clientèle Engagements de garantie 89 807 - - 1 158 507 1 248 314 Reçus des établissements de crédit 89 807 - - 1 158 507 1 248 314 Reçus de la clientèle - - - - Engagements sur titres - - - - - Titres vendus avec faculté de reprise - - - - - Autres engagements reçus - - - - - Engagements donnes ne figurant pas au hors bilan 119 000 - - - 119 000 Reçus d'établissements de crédit 119 000 - - - 119 000 En faveur de la Clientèle - - - - - Autres valeurs affectées en garantie - - - - - Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan - - - 2 625 013 2 625 013 En faveur des établissements de crédit - - - - - Garanties reçues de la clientèle - - - 2 625 01 3 2 625 01 3 Autres valeurs reçues en garantie - - - - - Engagements Hors-Bilan sur instruments financiers à terme (en milliers d’euros) Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Swaps Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Collar & Caps Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Options < 5  ans - 10 7  00 0 - > 5  ans - 1 2  00 0 - Total - 11 9  00 0 - Juste valeur des instruments financiers - 2 2 - Contreparties La banque postale Tableau n° 1 7  : Ventilation de l'impôt sur les bénéfices (en milliers d’euros) Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 32 769 10 444 22 324 Résultat exceptionnel - - - Participation des salariés - 52 - 17 - 35 Résultat comptable 32 717 10 428 22 289 Incidence des dispositions fiscales (en milliers d’euros)      Résultat net de l'exercice 2 2  28 9  +dotations de l'exercice aux provisions réglementées -reprises de l'exercice sur provisions réglementées -réduction d'impôt du fait des dotations +augmentation d'impôt du fait des reprises Résultat hors dispositions fiscales 2 2  28 9  Accroissement et Allègement de la Dette Future d'impôts Nature des diff é rences temporaires (en milliers d’euros) Montant Accroissements   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d'imp ô ts - All è gements Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 5  05 1  Autres différence temporaires 1  32 7  C3S 23 0  Total all è gement de la dette future d'imp ô ts 6  609 — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 3 1  décembre 2020) À l'assemblée générale BPES.A. 6 2  rue du Louvre 7500 2  PARIS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société BPE SA. relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit et des risques. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «   Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels   » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 202 0  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations- Points clés de l'audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-1 9  crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823- 9  et R.823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Provisionnement du risque de crédit Risque identifié BPE constitue des dépréciations pour couvrir les risques avérés de pertes résultant de l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les dépréciations sont estimées sur une base individuelle pour les créances correspondant aux encours douteux compromis. Pour les créances douteuses, les dépréciations sont estimées sur une base statistique, en retenant un taux de provisionnement issu d'une approche déclinée par nature de garantie, ou sur une base individuelle pour certains dossiers. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 2.8. «   Prêts et créances et risques de crédit   » de l'annexe aux comptes annuels. Au 3 1  décembre 2020, les encours douteux compromis et douteux s'élèvent respectivement à 4 8  millions d'euros et 32, 8  millions d'euros, et les dépréciations associées à 23, 2  millions d'euros et 4, 7  millions d'euros, comme indiqué dans le tableau n°1 4  «   Risque de crédit clients - Ventilation par type de contrepartie des clients douteux et douteux compromis   » de l'annexe aux comptes annuels. L'évaluation des provisions requiert l'exercice du jugement pour l'identification des expositions présentant un risque de non-recouvrement, ainsi que pour la détermination des flux futurs recouvrables et des délais de recouvrement. Nous avons considéré que le provisionnement du risque de crédit constituait un point clé de l'audit en raison   : de l'importance des opérations avec la clientèle à l'actif du bilan   ; des modalités de détermination des dépréciations, qui sont fondées sur des estimations, qu'il s'agisse des pertes en cas de défaut, des flux futurs recouvrables ou de la valeur des garanties. Procédures mises en amure en réponse à ce risque Nous avons pris connaissance du dispositif de contrôle interne mis en place par la direction pour identifier les créances douteuses et évaluer le montant des dépréciations sur encours douteux et douteux compromis. Nous avons testé l'efficacité des contrôles mis en œuvre par la banque, jugés comme clés au regard de   : l'identification des encours douteux, l'évaluation des flux recouvrables et de la valeur des garanties reçues, la correcte application des modalités de provisionnement définies aux encours douteux ou douteux compromis à la clôture, l'intégrité de leur traduction en comptabilité. Nous avons également pris connaissance du fonctionnement des comités spécialisés de la banque chargés du suivi des créances douteuses et contentieuses et nous avons examiné la documentation justifiant le niveau des dépréciations constituées pour un échantillon de dossiers. Enfin, nous avons examiné le caractère approprié de l'information donnée en annexe. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D-441- 6  du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante   : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37- 4  du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BPE S.A. par vos assemblées générales du 3 0  mai 201 7  pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 1er octobre 201 3  pour le cabinet KPMG S.A. Au 3 1  décembre 2020, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la quatrième année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG S.A. dans la huitième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit et des risques de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10- 1  du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre   : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne   ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne   ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels   ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier   ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit et des risques Nous remettons au comité d'audit et des risques un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit et des risques figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit et des risques la déclaration prévue par l'article 6  du règlement (UE) n ° 537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-1 0  à L.822-1 4  du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit et des risques des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly- sur-Seine et Paris La Défense, le 1 2  mai 2021 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMGS. A Jérôme- Éric Gras Marie-Christine Jolys — Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 6 2  rue du Louvre 7500 2  Paris.
    Bulletin BALO n°80 du 05/07/2021, affaire n°2103218
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101763
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 103 057 428 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 mars 20 2 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 117 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 680 447 Opérations avec la clientèle 3   931 169 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 496 Parts dans les entreprises liées 1 8 5 8 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 1 359 Immobilisations corporelles 6 372 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 55 010 Comptes de régularisation 2 8 905 Total de l’actif 4   716 733 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 2   9 21 0 00 Opérations avec la clientèle 1   5 65 414 Dettes représentées par un titre Autres passifs 46 47 1 Comptes de régularisation 44 841 Provisions pour risques et charges 2 7 81 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 10 3 057 Primes d’émission 627 Réserves 9 492 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 23 050 Total du passif 4   716 73 3 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 322 241 Engagements de garantie 4 825 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 65 000 Engagements de garantie 4   019 144 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2021, affaire n°2101763
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100221
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 103 057 428 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 décembre 20 20 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 199 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 724 227 Opérations avec la clientèle 3  876 074 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 628 Parts dans les entreprises liées 1 848 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 0 8 6 9 Immobilisations corporelles 6 606 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 4 9 778 Comptes de régularisation 2 2 503 Total de l’actif 4   693 732 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 2   9 60 028 Opérations avec la clientèle 1   526 676 Dettes représentées par un titre Autres passifs 32 496 Comptes de régularisation 3 5 625 Provisions pour risques et charges 2 681 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 10 3 057 Primes d’émission 627 Réserves 9 492 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 23 050 Total du passif 4   693 732 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 272 993 Engagements de garantie 4 627 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3   8 73 327 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2021, affaire n°2100221
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004319
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 103 057 428 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 septembre 20 20 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 93 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 955 193 Opérations avec la clientèle 3   743 508 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 872 Parts dans les entreprises liées 1 521 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 0 429 Immobilisations corporelles 6 504 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 4 8 72 9 Comptes de régularisation 2 6 084 Total de l’actif 4   793 933 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 2   934 388 Opérations avec la clientèle 1   657 192 Dettes représentées par un titre Autres passifs 26 041 Comptes de régularisation 3 7 917 Provisions pour risques et charges 2 169 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 10 3 057 Primes d’émission 627 Réserves 9 492 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 23 050 Total du passif 4   793 933 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 331 272 Engagements de garantie 5 214 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3   803 163 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°130 du 28/10/2020, affaire n°2004319
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003415
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 103 057 428 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 juin 20 20 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 232 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 7 98 649 Opérations avec la clientèle 3   645 608 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 020 Parts dans les entreprises liées 1 521 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 0 966 Immobilisations corporelles 7 004 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 4 8 259 Comptes de régularisation 2 1 949 Total de l’actif 4   536 208 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 2   818 444 Opérations avec la clientèle 1   525 649 Dettes représentées par un titre Autres passifs 19 717 Comptes de régularisation 3 3 634 Provisions pour risques et charges 2 538 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 10 3 057 Primes d’émission 627 Réserves 9 492 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 23 050 Total du passif 4   536 208 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 296 020 Engagements de garantie 3 254 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3   6 71 514 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°90 du 27/07/2020, affaire n°2003415
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003064
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BPE Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 102 410 685 € Siège social : 6 2  rue du Louvre, 7500 2  Paris 38 4  28 2  96 8  R.C.S. Paris Comptes annuels au 3 1  décembre 201 9  approuvés par l’Assemblée Général e Ordinaire annuelle du 28 mai 2020 I. — Bilan (En milliers d’euros) Actif 31/12/2019 31/12/2018 Caisse, banques centrales 104 240 Créances sur les établissements de crédit 55 4  790 48 4  582 Opé rations avec la clientèle 3  43 9  100 3  05 9  570 Actions et autres titres à revenu variable - - Participations et autres titres détenus à long terme 781 571 Immobilisations incorporelles 1 1  185 1 0  002 Immobilisations corporelles 7  534 6  994 Autres actifs 4 6  278 3 6  016 Comptes de régularisation 2 1  969 2 4  043 Total de l'actif 4  08 1  742 3  62 2  019 Passif 31/12/2019 31/12/2018 Dettes envers les établissements de crédit 2  76 3  513 2  36 7  840 Opé rations avec la clientèle 1  13 3  375 1  07 3  978 Autres passifs 1 2  007 1 0  745 Comptes de régularisation 3 4  768 3 6  254 Provisions pour risques et charges 2  592 2  650 Fonds pour risques bancaires généraux - - Capitaux propres hors FRBG 13 5  487 13 0  552 Capital souscrit 10 2  411 10 2  411 Primes de fusion 627 627 Réserves 8  478 7  765 Report à nouveau 5  557 5  479 Acomptes sur dividendes - - Résultat en instance d'affectation - - Résultat de l'exercice 1 8  414 1 4  271 Total du passif 4  08 1  742 3  62 2  019 Hors-bilan 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés Engagements de financement 25 7  237 22 4  837 Engagements de garantie 3  350 3  819 Engagements sur titres - - Engagements reçus - - Engagements de financement - - Engagements de garantie 1  18 6  866 1  16 6  989 Engagements sur titres II. Compte de résultat (en milliers d’euros)   31/12/2019 31/12/2018 + Intérêts et produits assimilés 5 6  300 5 2  695 - Intérêts et charges assimilées 2 1  947 2 2  247 + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 14 11 + Commissions (produits) 8 8  269 8 9  354 - Commissions (charges) 1 8  470 2 1  655 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - 37 13 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles - - + Autres produits d'exploitation bancaire 349 508 - Autres charges d'exploitation bancaire 348 562 Produit net bancaire 10 4  129 9 8  117 Charges générales d'exploitation 7 1  403 7 1  774 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 4  018 3  393 Résultat brut d'exploitation 2 8  708 2 2  950 Cout du risque 361 828 Résultat d'exploitation 2 8  348 2 2  121 Gains ou pertes sur actif immobilise - 38 - 9 Résultat courant avant impôt 2 8  309 2 2  112 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 9  895 7  841 Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées - - Résultat net 1 8  414 1 4  271 III. — Affectation du résultat L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 2 3  05 0  191.6 1  euros composé de la manière suivante : . Bénéfice de l’exercice : 18 414 218.25 € -Dotation à la réserve légale : -920 710.91 € + Report à nouveau antérieur : 5 556 684.28 € Bénéfice distribuable : 23 050 191.61 € et décide de l’affecter de la manière suivante : . au report à nouveau : 23 050 191.61 € Total 23 060 191.61 € L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3  de l’article 15 8  du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices : Exercice Montant distribué dividende par action 2018 1 3  47 9  69 7  € 0.7 7  € 2017 1 4  33 5  00 2  € 0.8 2  € 2016 1 2  42 9  33 1  € 0.7 1  € IV. — Annexes aux comptes arrêtés au 31/12/2019 I. - F aits significatifs Néant . I. - É vènements postérieurs à la clôture L’émergence et l’expansion du coronavirus début 202 0  ont affecté les activités économiques et commerciales en France mais aussi, à une échelle plus large, l’environnent économique mondial. Des mesures rigoureuses pour contenir la vitesse de propagation du virus ont été mises en place en France et dans les autres pays touchés par le covid-19. BPE a mis en place une surveillance étroite afin de mesurer les impacts éventuels sur la poursuite opérationnelle de ses activités et les conséquences d’une dégradation de l’ environnement macro-économique. II . - P rincipes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires, tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). 2. 1  I mmobilisations et frais d’établissement ( cf. tableau 6 ) Les immobilisations figurent au coût historique, diminuées des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 201 9  concernent le poste des immobilisations corporelles, qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente ( 1  75 8  K€) et l’acquisition de divers matériels et mobiliers (5 3  K€). Le montant des logiciels entrés au bilan s’élève à 4  270K€ et les immobilisations incorporelles en cours correspondant aux projets informatiques représentent 1  69 5  K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle « assurances-vie externes »), un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-1 0  modifié par le règlement CRC 2003-0 7  relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Fonds de commerce Logiciels Installations techniques, matériel et outillage Installations générales et Agencements Matériel de transport Matériel de bureau et informatique Mobilier Autres matériels Terrain Gros œuvre Clos et couverts Lots techniques MOA 1 2  ans 3  à 5  ans 3  à 1 0  ans 3  à 1 0  ans 4  ans 4  ans 1 0  ans 5  ans Non amortissable Immeubles de direction et de placement : 5 0  ans, Agences : 2 5  ans 2 5  ans 2 0  ans 5  ans 2. 2  A utres actifs/passifs et comptes de régularisation ( cf. tableaux 7  et 8 ) Le poste « Autres Actifs », qui s’élève à 4 6  27 8  K€, est composé essentiellement : • de créances sur l’Etat pour 14 0  K€ • des débiteurs divers pour 4 2  38 0  K€ (3 8  10 9  K€ qui enregistre toutes les opérations ayant un impact espèce sur la gestion sous mandat BPE notamment achat/vente, souscri p tion/rachat , remise SEPA , dépôt et retrait par virement … ) • des primes épargne logement à percevoir pour 20 3  K€ • d’autres dépôts de garantie versés pour 52 0  K€  • des primes à étaler s’agissant des caps de couverture négociés auprès de La Banque Postale pour 2  63 1  K€. • Fournisseurs d’immobilisation pour 10 0  K€ • Clients et cart business pour 26 6  K€ • Acompte sur salaire pour 3 4  k€ • Divers pour 4  K€ Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 2 1  96 9  K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 1  34 8  K€, de charges constatées d’avance pour 29 7  K€ (dont des instruments financiers à terme correspondant aux soultes non amorties des anciens caps de couverture réassignés pour 4 9  K€), de produits à recevoir pour 1 6  93 0  K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 3  39 4  K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 1 2  00 7  K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales pour 2  41 6  K€, divers impôts et taxes pour 2  16 3  K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 3  51 8  K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 3  90 9  K€. Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 3 4  76 7  K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 2 1  53 9  K€ (dont 9  18 4  K€ de provisions de congés payés, 7  46 5  K€ de charges à payer Groupe et 4  889K€ de charges à payer hors groupe), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement pour 1  00 1  K€, d’intérêts perçus d’avance sur prêts pour 7 9  K€, de comptes de passages SEPA pour 2  93 6  K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 9   211 K€. 2. 3  O pé rations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3  du Règlement ANC n°2014-0 7  ( cf. tableaux 9  et 10 ) • Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. • Autres immobilisations financières Ce poste comprend le stock de contribution au mécanisme de garantie des dépôts. Ce stock est composé de certificats d’associés et de certificats d’association, pour un total de 78 0  K€. Suite au rachat de Visa Europe par Visa Inc., BPE est titulaire de 1  23 4  actions valorisées à 1  euro. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes feront l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2. 4  Provisions pour risques & charges ( cf. tableau 12 ) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 2  59 2  K€ au 3 1  décembre 2019. Provision Epargne-Logement Les Comptes Epargne-logement (CEL) et les Plans Epargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au règlement de l’ANC 2014-0 7  livre II Titre 6, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 38 4  K€ au 3 1  décembre 2019. 2.5 C apitaux propres et réserves ( cf. tableau 5 ) 2.6 E ngagements hors-bilan ( cf. Tableau 16 ) - Engagements sur Titres Les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés ne sont plus pratiquées depuis décembre 2017. - Engagements sur instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre II, Titre 5  du Règlement ANC n°2014-0 7  (cf. Tableau 16). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2. 7  E nregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2. 8  Prêts et créances et risques de crédit (Règlement N°2002-0 3  du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le Règlement CRC 2005-0 3  puis par le CRC 2007-0 6  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de Réglementation Bancaire et Financière) ( cf. Tableau 14 ) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d’un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers). Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu’elle a souscrits. Prêts Ils sont enregistrés à l’actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis. Encours douteux Sont classées en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés depuis plus de 9 0  j ours pour tous types de crédits, - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse . Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en « encours sains ». Encours douteux compromis Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. Encours sensibles Il s’agit des prêts immobiliers, présentant un montant à un impayé de plus de 3 0  jours et de moins de 9 0  jours. Ces dossiers ne sont pas encore déclassés en défaut. Dépréciation Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner. Lorsqu’il n’y a pas de garantie ou bien uniquement la présence d’une caution solidaire de personne physique les encours douteux compromis sont dépréciés intégralement. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une analyse et, le cas échéant, d’une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s’agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles : - Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d’une probabilité de perte observée sur le portefeuille ; - Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d’une probabilité de déclassement au contentieux, cette dernière étant calculée sur observation d’historiques. L’actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont présentées en « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Mise à jour des estimations Sur l’exercice 2019, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour : • Sensible : - Le taux de probabilité de contentieux est de 17   % • Douteux : - Le taux de perte en cas de défaut des crédits immobiliers avec garantie hypothécaire est de 6,33   %. La durée d’actualisation est de : • pour les dossiers garantis par une caution personne morale ou nantissement de placement : durée de 9  mois ; • pour les dossiers garantis par une hypothèque, durée de 4, 5  ans ; • pour les dossiers douteux compromis, la durée d’actualisation est de 2, 4  ans. Ainsi, au 3 1  décembre 2019, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 3 2  21 3  K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 1  97 4  K€ et celles non couvertes à 11 6  K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 6 7  K€. Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts) K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - - 4  528 - Reprises & récupérations - 4  167 - Net - - 361 - 2. 9  G aranties Au 3 1  décembre 2019, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible. 2.1 0  C ommissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement de L’ANC 2014-0 7  dans le livre II-Titre 1, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. BPE a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 2.1 1  Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC fait l’objet d’un amortissement depuis le 1 er janvier 201 6  sur une durée de 1 2  ans. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.1 2  Résultat exceptionnel Ce poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice. 2.1 3  É talement des primes payées sur CAPS Conformément à l’Article 5  de l’instruction CB 94-04, BPE étale comptablement les primes des caps achetées dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’invitation. BPE a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa à La Banque Postale. Lors d’une cession, les primes restant à étaler sont soldées directement en charge si les éléments couverts n’existent plus, sinon les primes continuent d’être étalées. III . - A utres informations 3. 1  E ngagements de retraite On notera que BPE applique depuis le 1 er   janvier 200 5  la recommandation 200 3  R 0 1  du CNC du 1 er   avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 3 1  décembre 201 9  à ce titre s’élève à 2  07 9  K€ en gestion externe. Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et un versement complémentaire de 39 0  K€ est nécessaire au 3 1  décembre 2019. Les médailles du travail sont enregistrées à un poste de provision, d’un montant de 61 1  K€ au 3 1  décembre 2019. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 0,77%, un taux de rotation des effectifs de 5,78% et un taux de revalorisation des salaires de 1% pour les cadres et 1% pour les non cadres. Les tables de mortalité utilisées sont TF 00-0 2  et TF 00-02. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. BPE a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3. 2  F onds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 3 1  décembre 2019. 3. 3  L a gestion du risque de taux Conformément aux dispositions de l’arrêté du 03/11/2014, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de BPE s’effectue sur la base d’une politique de La Banque Postale. 3. 4  Impôt sur les sociétés L’impôt sur les bénéfices s’élève à 9  88 3  79 7  € au 3 1  décembre 2019. Une convention d’intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1 er   janvier 2014. 3. 5  E ffectif moyen inscrit Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 316 5 techniciens 75 0 T otal 391 5 3. 6  I nformations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil d’Administration est nul pour l’année 2019. 3. 7  H onoraires des commissaires aux comptes Présentés en € - HT Honoraires de commissaires aux comptes Honoraires des services autres que la certification des comptes KPMG S.A 6 9  30 0  - PricewaterhouseCoopers Audit 6 6  600 - Total 13 5  900 - 3. 8  C onsolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableau n ° 1  - E mplois et ressources selon la durée restant à courir (En milliers d’euros Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois Créances sur les établissements de crédit 43 5  98 6 1 2  27 7 10 6  52 7 55 4  79 0 A vue : 43 5  08 0 43 5  08 0 A terme : Comptes et prêts 1 2  27 7 10 6  52 7 11 8  80 4 Créances rattachées 90 6 90 6 Créances sur la clientèle 14 5  91 4 7 3  90 3 21 7  61 3 98 8  13 9 2  01 3  53 1 3  43 9  10 0 A vue : 10 6  81 5 10 6  81 5 A terme : Autres concours à la clientèle : Crédits à la clientèle 7 3  90 3 21 7  61 3 98 8  13 9 2  01 3  53 1 3  29 3  18 6 Valeurs non imputées 15 2 15 2 Créances douteuses 3 7  28 6 3 7  28 6 C réances rattachées 1  66 0 1  66 0 Ressources Dettes envers les établissements de crédit 3  61 8 8 8  86 1 22 8  40 3 1  14 1  84 7 1  30 0  78 3 2  76 3  51 2 A vue : 1  66 9 1  66 9 A terme : Comptes et emprunts 8 8  86 1 22 8  40 3 1  14 1  84 7 1  30 0  78 3 2  75 9  89 4 Valeurs données en pension Dettes rattachées 1  94 9 1  94 9 Comptes créditeurs de la clientèle 1  09 3  07 2 1 7  50 9 8  15 4 7  08 8 7  55 2 1  13 3  37 5 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets 43 9  18 2 1 6  97 7 7  53 7 6  71 6 7  55 2 47 7  96 4 A vue : 38 3  98 7 38 3  98 7 A terme Comptes créditeurs à terme 5 4  45 5 1 6  97 7 7  53 7 6  71 6 7  55 2 9 3  23 7 Dettes rattachées 73 9 73 9 Autres dettes 65 3  89 0 53 2 61 7 37 2 65 5  41 1 A vue : 65 3  87 7 65 3  87 7 A terme : Comptes créditeurs à terme 53 2 61 7 37 2 1  52 1 Dettes rattachées 1 3 1 3 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables Dettes rattachées Tableau n° 2  : V entila tion des emplois et ressources au 31 décembre 2019 (En Milliers euros ) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois Créances sur les établissements de crédit 29 7  52 6 25 7  26 4 55 4  79 0 A vue 29 7  52 6 13 4  55 4 43 2  08 0 A terme 11 9  71 0 11 9  71 0 Créances sur la clientèle 3  43 9  10 0 3  43 9  10 0 Autres concours à la clientèle 3  33 2  28 5 3  33 2  28 5 Comptes ordinaires débiteurs 10 6  81 5 10 6  81 5 Actions et autres titres à revenu variable Titres de placement Ressources Dettes envers les établissements de crédit 2  76 1  89 6   1  61 7 2  76 3  51 3 A vue 5 3   1  61 7 1  67 0 A terme 2  76 1  84 3   2  76 1  84 3 Opé rations avec la clientèle 1  13 3  37 5 1  13 3  37 5 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets 47 7  96 4 47 7  96 4 A vue 38 3  98 7 38 3  98 7 A terme 9 3  97 7 9 3  97 7 Comptes créditeurs de la clientèle 65 5  41 1 65 5  41 1 Autres dettes, à vue 65 3  87 7 65 3  87 7 Autres dettes, à terme 1  53 4 1  53 4 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables Tableau n° 3  : Détail des créances et des dettes rattachées au 31 décembre 2019 (En Milliers euros ) Actif C réances Passif Dettes Etablissements de crédit 90 1 1  94 9 A vue 0 A terme 90 1 1  94 9 Clientèle 2  05 9 1  97 6 Autres concours à la clientèle 6 9 A vue 39 9 1  22 3 A terme 1  59 1 75 3 Autres passifs 15,0 0 Dettes représentées par un titre 0,0 0 Bons de caisse 0,0 0 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0,0 0 Tableau n° 4  : D iverses informations au 31 décembre 2019 (En Milliers euros ) Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 3 2  734 Créances sur la clientèle 3 2  213 - Autres concours à la clientèle 3 1  171 - Comptes ordinaires débiteurs 1  042 A utres 521 - Actions et autres titres à revenu variable - - Débiteurs divers - - Stock immeubles MDB - - Immobilisations corporelles 19 - Immobilisations incorporelles 502 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - Dotations Reprises Tableau n° 5  : Variation des fonds propres au 31 décembre 2019 (En Milliers euros) Situation au 31  décembre 2018 Affectation Du résultat 2018 Distribution Coc Caa FRBG Résultat au 31 décembre 2019 Situation au 31 décembre 2019 Capital 10 2  411       10 2  411 Reserve légale 7  765 714       8  478 Ré serve spéciale P.V.L.T. 0       0 Reserve générale 0       0 Prime d'émission 0       0 Prime de fusion 627       627 Report à nouveau 5  479 77       5  557 Acompte sur dividende 0 0       0 Fonds pour risques 0       0 Bancaires généraux           Distribution 0 1 3  480 -1 3  480     0 Résultat 1 4  271 -1 4  271       1 8  414 1 8  414 Totaux 13 0  552 0 -1 3  480 0 0 1 8  414 13 5  487 Titres composant le capital social Catégorie de titres Nombre Valeur Nominale Etendue des droits Actions ordinaires 17 506 100 5,85 E uros - droit aux bénéfices   - droit aux décisions d'assemblées Tableau n° 6  : I mmobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : é tat des mouvements par catégorie Nature immobilisations Valeurs brutes 01/01/2019 Acquisitions Cessions Valeurs brutes 31/12/2019 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2019 01/01/2019 Dotations Reprises 31/12/2019 Total incorporelles 1 7  403 5  965 1  995 2 1  373 7  400 2  786 0 1 0  186 1 1  187 Autres Immobilisations Incorporelles 9  891 5  965 1  995 1 3  861 4  438 2  317 0 6  755 7  106 Logiciel-4419007 8  967 4  270 83 1 3  154 4  421 2  317   6  738 6  416 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 17     17 17 0   17 0 Immobilisations Incorporelles En Cours/Logiciels 907 1  695 1  912 690       0 690 Sous-total Fonds commercial 7  512 0 0 7  512 2  962 469 0 3  431 4  081 Fonds de Commerce+ dt entrée 1  456     1  456 1  398     1  398 58 Droit au Bail 2  059     2  059 502     502 1  557 Total Droits au bail 3  515 0 0 3  515 1  900 0 0 1  900 1  615 Fonds de commerce (epc) 3  997     3  997 1  062 469   1  531 2  466 Fonds de commerce (Boissy Finances) 0     0       0 0 Total Fonds commercial 3  997 0 0 3  997 1  062 469 0 1  531 2  466 Total stocks 75 0 75 0 75 0 75 0 0 Constructions (marchand de biens) 75   75 0 75   75 0 0 Total corporelles 2 4  266 1  810 578 2 5  498 1 7  272 1  233 539 1 7  966 7  532 Terrains 171     171 0     0 171 Terrains 171 0   171 0     0 171 Constructions 2  401     2  401 1  960 63   2  023 378 Gros oeuvre bâtiments exploitation 1  029 16   1  045 280 41   321 724 Frais d'acquisition bâtiment exploitation 306     306 306     306 0 Clos couvert exploitation 657 6 3 660 152 26 1 177 483 Total Gros œuvres 4  393 22 3 4  412 2  698 130 1 2  827 1  585 Frais d'Installation 5  220   392 4  828 5  134 39 392 4  781 47 Frais d'Installation (manuel) 48     48 48     48 0 Agencements professionnels 1  726 299 41 1  984 1  083 122 24 1  181 803 Agencements bâtiments d'exploitation 1 0  794 1  362 109 1 2  047 6  824 825 91 7  558 4  489 Matériel de Télésurveillance 407 74 1 480 363 34 1 396 84 Total inst générale, agencements, aménagements 1 8  195 1  735 543 1 9  387 1 3  452 1  020 508 1 3  964 5  423 Matériel Informatique 54 17   71 38 7   45 26 Matériel imprimerie reprographie 1     1 1     1 0 Autres matériel 79   7 72 78 0 7 71 1 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 36     36 19     19 17 Matériel de Transport 0   0 0 0   0 0 0 Total autres immo corporelles et assimilées 170 17 7 180 136 7 7 136 44 Mobilier 1  145 34 25 1  154 845 60 23 882 272 Matériel 192 2   194 141 16   157 37 Total Matériel, Mobilier 1  337 36 25 1  348 986 76 23 1  039 309 4 1  744 7  775 2  648 4 6  871 2 4  747 4  019 614 2 8  152 1 8  719 Tableau n° 7  : B ilan actif : v entilation de divers postes au 31 décembre 2019 (E n milliers d’euros) Montant Ventilation des autres actifs 4 6  27 8  Débiteurs divers 4 3  64 5  Comptes de stock et emplois divers 2  63 3  Ventilation des comptes de régularisation 2 1  97 1  Comptes d'encaissement 1  35 0  Charges constatées d'avance 29 7  Autres produits à recevoir 1 6  93 0  Comptes de régularisation divers 3  39 4  Tableau n° 8  : B ilan passif : v entilation de divers postes au 31 décembre 2019 (E n milliers d’euros) Montant Ventilation des autres passifs 1 2  00 7  Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres 0  Créditeurs divers 1 2  00 7  Ventilation des comptes de régularisation 3 4  76 8  Comptes d'encaissement 3  93 9  Produits constatés d'avance 7 9  Charges à payer 2 1  53 9  Comptes de régularisation divers 9  21 1  Ventilation des provisions pour risques et charges 2  59 3  Risques déductibles 1  78 5  Risques non déductibles 80 8  Ventilation des réserves 8  47 8  Réserve légale 8  47 8  Autres réserves 0  Tableau n° 9  : O pé rations sur titres Nature des titres (En milliers d’euros) PCEC Valeurs brutes 01/01/2019 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2019 nb titres détenus % k de sté émettrice Provisions Net bilan 01/01/2019 Dotations Reprises 31/12/2019 Total PCEC 3****   0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0      0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  Actions et aut. Titres à rev. Fixe 30312 0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  0,0 0  Titres de placement 30313 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total PCEC 4****   570,00 210,00 0,00 780,00     0,00 0,00 0,00 0,00 780,00 Participations et activité de portef. 41239 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres participations   0,00     0,00     0,00     0,00 0,00 S.G.F.G.A.S   0,00     0,00 1           0,00 Parts dans les entreprises liées 4111 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres immobilisations financières 413 570,00 210,00 0,00 780,00     0,00 0,00 0,00 0,00 780,00 Certificats d'association fonds de garantie   207,00 21,00   228,00             228,00 Certificats d'associés fonds de garantie   362,00 189,00   551,00             551,00 Visa   1     1 1  234           1,00 Créances rattachées 417 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00   0,00 0,00             0,00 Total général   570,00 210,00 0,00 780,00     0,00 0,00 0,00 0,00 780,00 Tableau n° 1 0  : V entilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement au 31/12/ 2019 Différentes natures de titres En milliers d’euros Cotés Non cotés + value latente - value latente Effets publics et assimilés Titres d'investissement Obligations et autres titres à revenu fixe Titres de placement N É A N T Actions et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Actions propres T otal   0 0   Tableau n ° 1 1  : V entilation des charges générales d'exploitation 3 1  décembre 2019 (En milliers d’euros) 611 Salaires et traitements 24 600 6121 Charges de retraite 3 797 6129 Autres charges sociales 9 179 613/673/773 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 1 580 614 Impôts et taxes et versements assimiles sur rémunérations 3 551 Total frais de personnel 42 707 Autres frais administratifs 28 696 Total des charges générales d'exploitation 71 403 Tableau n ° 1 2  : É tat des provisions pour risques et charges au 31/12/2019 En milliers d’euros Provisions au 31/12/2018 A constituer au 31/12/2019 Utilisées au 31/12/2019 Disponibles au 31/12/2019 Provisions au 31/12/2019 Risques déductibles (519) 1 1 3 1 1 3 Pertes et charges déductibles (519) 63 5 2 4 61 1 L itiges (519) 1  05 5 12 5 11 9 1  06 1 Impôts et pénalités déductibles (519) Impôts et pénalités non déductibles (519) 9 9 - Indemnités de départ & prud'hommes (519) 20 0 2 3 7 7 10 0 IFC non déductibles (5111) Epargne logement non déductibles (519) 34 6 3 8 38 4 Pertes et charges non déductibles (519) 40 4 42 3 40 4 42 3 Total risques 2  65 0 59 9 2 3 63 4 2  59 2 — É tat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement Comptes et plans épargne- logement sur la phase épargne : encours et provisions En K€ 31.12.2019 31.12.2018 E ncours P rovisions E ncours P rovisions Plans épargne- logement 36 879 380 35 468 325 • Ancienneté de moins de 4 ans 4 855 50 11 523 106 • Ancienneté de 4 à 10 ans 21 276 219 14 124 129 • Ancienneté de plus de 10 ans 10 748 111 9 821 90 Comptes épargne-logement 4 368 4 4 373 19 Total 41 247 384 39 841 344 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions 31.12.2019 31.12.2018 E ncours P rovisions E ncours P rovisions Plans épargne-logement Comptes épargne-logement 95 - 15 120 2 Total 95 - 15 120 2 Tableau n° 1 3  : Commissions au 31/12/2019 Nature Charges Produits Commissions S/ OP . avec é ts de crédit C ommissions S/OP. avec la clientèle 2  275 C ommissions S/OP. sur titres 1 4  135 C ommissions S/OP. de change Commissions interventions S/marché s primaires de titres C ommissions S/OP.S/instruments financiers à terme 5 C ommissions S/p restations de services pour compte de tiers 2  118 1 4  551 C ommissions S/g estion sous mandat (GSM) 1 6  352 5 7  302 C ommissions autres - T otal 1 8  470 8 8  269 Tableau n° 1 4  : R isque de crédit — C lien ts douteux et douteux compromis Ventilation par type de contrepartie Segmentation En milliers d'euros Encours Bruts Douteux Douteux Compromis 2019 2018 brut 2019 brut 2018 dépréciations 2019 dépréciations 2018 brut 2019 brut 2018 dépréciations 2019 dépréciations 2018 Particuliers 2  03 8  515 2  04 4  559 1 2  817 1 0  242 - 3  974 - 1  911 3 8  109 4 3  779 -2 1  780 -2 4  948 Autres entreprises financières 3 9  864 3 5  163 0 - 0 - 0 - 0 - Sociétés non financières (entreprises) 1  39 2  933 1  01 2  924 4  311 7  367 -243 -482 1 4  723 1 5  875 - 6  103 - 5  655 Secteur public - - - - Autres - - - - Total 3  47 1  312 3  09 2  646 1 7  128 1 7  609 - 4  217 - 2  393 5 2  832 5 9  654 -2 7  883 -3 0  603 Tableau n ° 1 5  : Intérêts et produits et charges assimilé s (E n milliers d'euros) 31/12/2019 Produits Charges Etablissements de crédit 1  407 -1 9  474 Clientèle 5 4  893 - 2  405 Opérations sur titres 0 -68 Total 5 6  300 -2 1  947 Tableau n° 1 6  : V entilation des engagements hors- bilan au : 3 1  décembre 2019 (E n milliers d'euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagements donné s Engagements de financement 25 7  23 7 25 7  23 7 En faveur des établissements de crédit En faveur de la Clientèle 25 7  23 7 25 7  23 7 Engagements de garantie 3  35 0 3  35 0 D'ordre d'établissement de crédit 52 6 52 6 D'ordre de la Clientèle 2  82 4 2  82 4 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés Engagements reçus Engagements de financement Reçus des établissements de crédit Reçus de la clientèle Engagements de garantie 6 2  30 7 1  12 4  55 9 1  18 6  86 6 Reçus des établissements de crédit 6 2  30 7 1  12 4  55 9 1  18 6  86 6 Reçus de la clientèle Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de reprise Autres engagements reçus Engagements donnés ne figurant pas au hors bilan 16 0  43 1 16 0  43 1 Reçus d'établissements de crédit 16 0  43 1 16 0  43 1 En faveur de la Clientèle Autres valeurs affectées en garantie Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan 2  26 3  19 1 2  26 3  19 1 En faveur des établissements de crédit Garanties reçues de la clientèle 2  26 3  19 1 2  26 3  19 1 Autres valeurs reçues en garantie Engagements Hors- Bilan su r instruments financiers à terme au 31/12/2019 En milliers d’euros Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts SWAPS C ouverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts COLLAR & CAPS C ouverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts OPTIONS < 5 ANS - 133 431 - > 5 ANS - 27 000 - Total - 160 431 - Juste valeur Juste valeur des instruments financiers - 60 - Contreparties La banque postale Tableau n° 1 7  : Ventilation de l'impôt sur les bénéfices (3 1  décembre 2019) (E n milliers d'euros) Avant impôts I mpôts Après impôts Résultat courant 2 8  303 9  877 1 8  426 Résultat exceptionnel - - - Participation des salariés - 5 - 1 - 3 Résultat comptable 2 8  298 9  876 1 8  423 Incidence des dispositions fiscales 3 1  décembre 2019 Résultat net de l'exercice 1 8  423 +dotations de l'exercice aux provisions réglementées -reprises de l'exercice sur provisions réglementées -réduction d'impôt du fait des dotations +augmentation d'impôt du fait des reprises Résultat hors dispositions fiscales 1 8  423 Accroissement et Allègement de la Dette Future d'impôts 3 1  décembre 2019 N ature des différences temporaires A ccroissements Provisions réglementées Amortissements dérogatoires Total accroissement de la dette future d'impôts Allègements Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 3  961 Autres différence temporaires 1  597 C3S 225 T otal allègement de la dette future d'impôts 5  783 * Au taux moyen de l’I.S plus l’incidence de la contribution spéciale de 3,3 % (32,02 %) V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2019) À l' assemblée générale BPES. SA., 62 rue du LOUVRE , 75002  PARIS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société BPE S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le directoire le 4 mars 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit et des risques. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du C ode de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Prov isionnement du risque de crédit Risque identifié BPE constitue des dépréciations pour couvrir les risques avérés de pertes résultant de l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les dépréciations sont estimées sur une base individuelle pour les créances correspondant aux encours douteux compromis. Pour les créances douteuses, les dépréciations sont estimées sur une base statistique, en retenant un taux de provisionnement issu d'une approche déclinée par nature de garantie. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 2.8. « Prêts et créances et risques de crédit » de l'annexe aux comptes annuels. Au 31 décembre 2019, les encours douteux compromis et douteux s'élèvent respectivement à 52,8 millions d'euros et 17,1 millions d'euros, et les dépréciations associées à 27,9 millions d'euros et 4,2 millions d'euros, comme indiqué dans le tableau n°14 « Risque de crédit clients douteux et douteux compromis » de l'annexe aux comptes annuels. L'évaluation des provisions requiert l'exercice du jugement pour l'identification des expositions présentant un risque de non recouvrement, ainsi que pour la détermination des flux futurs recouvrables et des délais de recouvrement. Nous avons considéré que le provisionnement du risque de crédit constituait un point clé de l'audit en raison : - de l'importance des opérations avec la clientèle à l'actif du bilan ; - des modalités de détermination des dépréciations, qui sont fond ées sur des estimations, qu'il s'agisse des pertes en cas de défaut, des flux futurs recouvrables ou de la valeur des garanties. Procédures mises en oeuvre en réponse à ce risque Nous avons pris connaissance du dispositif de contrôle interne mis en place par la direction pour identifier les créances douteuses et évaluer le montant des dépréciations sur encours douteux et douteux compromis. Nous avons testé l'efficacité des contrôles mis en œuvre par la banque, jugés comme clés au regard de : - l'identification des encours douteux, - l'évaluation des flux recouvrables et de la valeur des garanties reçues, - la validation du traitement des données dans les outils informatiques métiers, - leur correcte application aux encours douteux ou douteux compromis, - l'intégrité de leur traduction en comptabilité. Nous avons également pris connaissance du fonctionnement des comités spécialisés de la banque chargés du suivi des créances douteuses et contentieuses et nous avons examiné la documentation justifiant le niveau des dépréciations constituées. Enfin, nous avons examiné le caractère approprié de l'information donnée en annexe. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. In formations données dans le rapport de gestion et dans les au tres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire arrêté le 4 mars 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement ment ionnées à l'article D-441-4 du C ode de commerce appellent de notre part l'observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. S'agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d'arrêté des comptes relatifs aux eff ets de la crise liée au Covid-19 , la direction nous a indiqué qu'ils feront l'objet d'une communication à l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du Code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglem entaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BPE S.A. par vos assemblées générales du 30 mai 2017 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 1 er octobre 2013 pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2019, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la septième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit et des risques de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relative s à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit et des risques Nous remettons au comité d'audit et des risques un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit et des risques figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit et des risques la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les a rticles L.822-10 à L.822-14 du C ode de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit et des risques, des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly -sur-Seine et Paris La Défense, le 13 mai 2020 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Jacques Lévi Marie-Christine Jolys VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre, 75002 Paris.
    Bulletin BALO n°82 du 08/07/2020, affaire n°2003064
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001456
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 102 410 685 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 mars 20 20 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 78 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 765 545 Opérations avec la clientèle 3   4 84 499 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 464 Parts dans les entreprises liées 781 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 1 231 Immobilisations corporelles 7 270 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 4 4 241 Comptes de régularisation 2 3 9 43 Total de l’actif 4   340 152 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 2   7 64 561 Opérations avec la clientèle 1  379 3 62 Dettes représentées par un titre Autres passifs 40 283 Comptes de régularisation 3 6 177 Provisions pour risques et charges 2 696 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 8 478 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 5 557 Total du passif 4   340 152 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 337 437 Engagements de garantie 3 350 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3   605 521 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°56 du 08/05/2020, affaire n°2001456
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000220
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 102 410 685 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 décembre 20 1 9 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 104 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 555 042 Opérations avec la clientèle 3   439 100 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 631 Parts dans les entreprises liées 781 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 1 1 86 Immobilisations corporelles 7 534 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 4 3 645 Comptes de régularisation 2 1 985 Total de l’actif 4   0 82 008 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 2   763 766 Opérations avec la clientèle 1  1 33 374 Dettes représentées par un titre Autres passifs 30 419 Comptes de régularisation 3 4 784 Provisions pour risques et charges 2 592 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 8 478 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 5 557 Total du passif 4   0 82 008 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 257 237 262 Engagements de garantie 3 350 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3   450 057 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2020, affaire n°2000220
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904633
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 102 410 685 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 septembre 20 1 9 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 83 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 618 269 Opérations avec la clientèle 3   290 978 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 103 Parts dans les entreprises liées 571 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 1 12 4 Immobilisations corporelles 6 380 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 4 5 192 Comptes de régularisation 2 6 257 Total de l’actif 4   001 957 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 2   679 844 Opérations avec la clientèle 1  1 42 832 Dettes représentées par un titre Autres passifs 22 346 Comptes de régularisation 3 7 253 Provisions pour risques et charges 2 609 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 8 478 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 5 557 Total du passif 4   001 957 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 318 807 Engagements de garantie 3 896 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3   365 461 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2019, affaire n°1904633
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903850
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 102 410 685 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 juin 20 1 9 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 70 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 452 324 Opérations avec la clientèle 3  171 760 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 309 Parts dans les entreprises liées 571 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 1 1 004 Immobilisations corporelles 6 501 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 44 220 Comptes de régularisation 22 869 Total de l’actif 3  712 628 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 2  430 392 Opérations avec la clientèle 1  107 144 Dettes représentées par un titre Autres passifs 18 498 Comptes de régularisation 36 722 Provisions pour risques et charges 2 799 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 8 478 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 5 557 Total du passif 3  712 628 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 2 75 982 Engagements de garantie 3 784 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3  218 272 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°88 du 24/07/2019, affaire n°1903850
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903551
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BPE Société anonyme à directoire ( s.a.i .) au capital de 102 410 685 euros Siège social : 62 rue du Louvre, 75002 Paris 384 282 968 R.C.S. Paris Comptes annuels au 31 décembre 2018 a pprouvés par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle du 29 mai 2019 I. — Bilan (En milliers d’euros) Actif 31/12/2018 31/12/2017 Caisse, banques centrales 240  173  Créances sur les établissements de crédit 484 582  309 058  Operations avec la clientèle 3 059 570  2 780 039  Actions et autres titres à revenu variable 0  0  Participations et autres titres détenus à long terme 571  478  Immobilisations incorporelles 10 002  9 830  Immobilisations corporelles 6 994  7 043  Autres actifs 36 016  16 562  Comptes de régularisation 24 043  26 693  Total de l'actif 3 622 019  3 149 876  Passif 31/12/2018 31/12/2017 Dettes envers les établissements de crédit 2 367 840  2 091 463  Opérations avec la clientèle 1 073 978  887 213  Autres passifs 10 745  6 598  Comptes de régularisation 36 254  31 033  Provisions pour risques et charges 2 650  2 933  Fonds pour risques bancaires généraux 0  0  Capitaux propres hors FRBG 130 552  130 637  Capital souscrit 102 411  102 411  Primes de fusion 627  627  Réserves 7 765  7 006  Report à nouveau 5 479  5 410  Acomptes sur dividendes 0  0  Résultat en instance d'affectation 0  0  Résultat de l'exercice 14 271  15 184  Total du passif 3 622 019  3 149 876  Hors bilan 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés Engagements de financement 224 837 207 845 Engagements de garantie 3 819 2 197 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 1 166 989 1 089 142 Engagements sur titres 0 0 II. — Compte de résultat En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 + Intérêts et produits assimilés 52 695 51 271 - Intérêts et charges assimilées 22 247 23 421 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 11 9 + Commissions (produits) 89 354 78 538 - Commissions (charges) 21 655 16 799 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 13 -49 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - - + Autres produits d'exploitation bancaire 508 738 - Autres charges d'exploitation bancaire 562 393 Produit net bancaire 98 117 89 893 Charges générales d'exploitation 71 774 64 118 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 3 393 3 114 Résultat brut d'exploitation 22 950 22 662 Cout du risque 828 417 Résultat d'exploitation 22 121 22 245 Gains ou pertes sur actif immobilise -9 -473 Résultat courant avant impôt 22 112 21 772 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 7 841 6 588 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - - Résultat net 14 271 15 184 III. — Affectation du résultat L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 19 036 381.28 euros composé de la manière suivante : Bénéfice de l’exercice 14 270 713.89 € - Dotation à la réserve légale  -713 535.69 € + Report à nouveau antérieur 5 479 203.08 € Bénéfice distribuable  19 036 381.28 € et décide de l’affecter de la manière suivante : au titre de dividende 13 479 697.00 € au report à nouveau 5 556 684.28 € Total 19 036 381.28 € Elle fixe en conséquence le dividende à 0.77 euros pour chacune des 17 506 100 actions qui composent le capital social. Ce dividende est éligible, le cas échéant, à l’abattement mentionné au 2° point du paragraphe 3 de l’article 158 du Code Général des Impôts, en fonction de la qualité du bénéficiaire de la distribution. Ce dividende sera mis en paiement au plus tard le 30 juin 2019. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3 de l’article 158 du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices : exercice Montant distribué dividende par action 2017 14 355 002 € 0.82 € 2016 12 429 331 € 0.71 € 2015 11 904 148 € 0.68 € Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexe aux comptes arrêtés au 31/12/2018 I. - Faits significatifs Né ant . II. - Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-07 du 26 novembre 2014 qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires, tout en laissant les prescriptions com p tables inchangées). 2.1. Immobilisations et frais d’é tablissement (cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminuées des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 2018 concernent le poste des immobilis a tions corporelles, qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (1 102 K€) et l’acquisition de divers matériels et mobiliers (120 K€). Le montant des logiciels entrés au bilan s’élève à 4 234K€ et les immobilisations incorporelles en cours correspondant aux projets informatiques représentent 2 206 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle « assurances-vie externes »), un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Fonds de commerce Logiciels Installations techniques, matériel et outillage Installations générales et Agencements Matériel de transport Matériel de bureau et informatique Mobilier Autres matériels Terrain Gros œuvre Clos et couverts Lots techniques MOA 12 ans 3 à 5 ans 3 à 10 ans 3 à 10 ans 4 ans 4 ans 10 ans 5 ans Non amortissable Immeubles de direction et de placement : 50 ans, Agences : 25 ans 25 ans 20 ans 5 ans 2.2. Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8) Le poste « Autres Actifs », qui s’élève à 36 015 K€, est composé essentiellement : - de créances sur l’É tat pour 327 K€ - des débiteurs divers pour 30 222 K€ (25 765K€ qui enregistre toutes les opérations ayant un impact espèce sur la gestion sous mandat BPE notamment achat/vente, souscription /rachat, remise sepa , dépôt et retrait par virement… ) - des primes épargne logement à percevoir pour 212 K€ - d’autres dépôts de garantie versés pour 547 K€  - des primes à étaler s’agissant des caps de couverture négociés auprès de La Banque Postale pour 3 922 K€ - f ournisseurs d’immobilisation pour 599K€ - c lients et cart business pour 143K€ Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 24 043 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 1 535 K€, de charges constatées d’avance pour 948 K€ (dont des instruments financiers à terme correspondant aux soultes non amorties des anciens caps de couverture réassignés pour 193 K€), de produits à recevoir pour 18 877 K€ (majoritairement de commi s sions) et de comptes de régularisation en attente 2 683 K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 10 745 K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales pour 3 147 K€, divers impôts et taxes pour 1 846 K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 2 053 K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 3 699 K€. Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 36 253 K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 24 957 K€ (dont 8 506 K€ de provisions de congés payés, 10 424K€ de charges à payer Groupe et 6 027K€ de charges à payer hors groupe), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement pour 664 K€, d’intérêts perçus d’avance sur prêts pour 131 K€, de comptes de passages SEPA pour 3 970 K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 6 532K€. 2.3 Opé rations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3 du Règlement ANC n°2014-07  (cf. tableaux 9 et 10) — Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. — Aut res immobilisations financières Ce poste comprend le stock de contribution au mécanisme de garantie des dépôts. Ce stock est composé de certificats d’associés et de certificats d’association, pour un total de 571 K€. Suite au rachat de Visa Europe par Visa Inc., BPE est titulaire de 1 234 actions valorisées à 1 euro. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes feront l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2.4. P rovisions pour risques & charges (cf. tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 2 650 K€ au 31 décembre 2018. Provision Epargne-Logement Les Comptes Epargne-logement (CEL) et les Plans Epargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémun é rée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rém u nération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au règlement de l’ANC 2014-07 livre II Titre 6, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 346   K€ au 31 décembre 2018. 2.5 .   Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5) 2.6. E ngagements hors bilan (cf. t ableau 16) — Engagements sur Titres Les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés ne sont plus pratiquées depuis décembre 2017. — Engagements sur instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre II, Titre 5 d u Règlement ANC n°2014-07  (cf. t ableau 16). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2.7. Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2.8 Prêts et créances et risques de crédit (Règlement N°2002-03 du Comité de la Régleme n tation Comptable modifié par le Règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de Réglementation Bancaire et Fina n cière) (cf. Tableau 14) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d’un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers). Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu’elle a souscrits. Prêts Ils sont enregistrés à l’actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis . Encours douteux   Sont classées en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés depuis plus de 90 jours pour tous types de crédits, - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse . Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en « encours sains ». Encours douteux compromis  Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. Encou rs sensibles  Il s’agit des prêts immobiliers, présentant un montant à un impayé de plus de 30 jours et de moins de 90 jours. Ces dossiers ne sont pas encore déclassés en défaut. Dépréciation  Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisio n ner. Lorsqu’il n’y a pas de garantie ou bien uniquement la présence d’une caution solidaire de personne physique les encours douteux compromis sont dépréciés intégralement. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une analyse et, le cas échéant, d’une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s’agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles : - Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d’une probabilité de perte observée sur le portefeuille ; - Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d’une probabilité de déclassement au contentieux, cette dernière étant calculée sur observation d’historiques. L’actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont présentées en « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Mise à jour des estimations  Sur l’exercice 2018, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour : Sensible : - Le taux de probabilité de contentieux est de 17% Douteux : - Le taux de perte en cas de défaut des crédits immobiliers avec garantie hypothécaire est de 6,67%. La durée d’actualisation est de : pour les dossiers garantis par une caution personne morale ou nantissement de placement : durée de 9 mois ; pour les dossiers garantis par une hypothèque, durée de 4,5 ans ; pour les dossiers douteux compromis, la durée d’actualisation est de 2,4 ans. Ainsi, au 31 décembre 2018, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 33 074 K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 12 421 K€ et celles non couvertes à 394 K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 223 K€. Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts) K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - -13 823 - Reprises & récupérations - 12 995 - Net - -828 - 2.9 Garanties Au 31 décembre 2018, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible. 2.10 Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement de L’ANC 2014-07 dans le livre II-Titre 1, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. BPE a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 2.11 Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC fait l’objet d’un amortissement depuis le 1er janvier 2016 sur une durée de 12 ans. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.12 Résultat exceptionnel Ce poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice. 2.13 Etalement des primes payées sur caps Conformément à l’Article 5 de l’instruction CB 94-04, BPE étale comptablement les primes des caps achetées dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’invitation. BPE a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa à La Banque Postale. Lors d’une cession, les primes restant à étaler sont soldées directement en charge si les éléments couverts n’existent plus, sinon les primes continuent d’être étalées. III - Autres informations 3.1 Engagements de retraite On notera que BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31 décembre 2018 à ce titre s’élève à 2 122 K€ en gestion externe. Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et un versement complémentaire de 200K€ est nécessaire au 31 décembre 2018. Les médailles du travail sont enregistrées à un poste de provision, d’un montant de 635 K€ au 31 décembre 2018. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 1,60%, un taux de rotation des effectifs de 3.09% et un taux de revalorisation des salaires de 1% pour les cadres et 1% pour les non cadres. Les tables de mortalité utilisées sont TF 00-02 et TF 00-02. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. BPE a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3.2 Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 31 décembre 2018. 3.3 La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions de l’arrêté du 03/11/2014, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de BPE s’effectue sur la base d’une politique de La Banque Postale. 3.4 Impôt sur les sociétés L’impôt sur les bénéfices s’élève à 7 801 189 € au 31 décembre 2018. Une convention d’intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1er janvier 2014. 3.5 Effectif moyen inscrit Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 304 4 T echniciens 107 0 Total 411 4 3.6 Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil d’Administration est nul pour l’année 2018. 3.7 Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE). Après échanges avec le comité d'entreprise, l’utilisation du crédit d’impôt par BPE de l'enveloppe 2018, soit 217 K€, a permis : - de créer des emplois au sein des nouvelles structures « espaces » de l’entreprise permettant de prospecter la clientèle Banque Postale. 3.8 Honoraires des commissaires aux comptes Présentés en € - HT Honoraires de commissaires aux comptes Honoraires des services autres que la certification des comptes KPMG S.A 70 300  - PricewaterhouseCoopers Audit 65 200 - Total 135 500 - 3.9 Consolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableau n° 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir au 31 décembre 2018. (En milliers d’euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois Créances sur les établissements de crédit 366 202  12 254  0  0  106 127  484 583  A vue 365 334          365 334  A terme Comptes et prêts 0  12 254  0  0  106 127  118 381  Créances rattachées 868          868  Créances sur la clientèle 128 934  72 033  203 678  842 793  1 812 132  3 059 570  A vue 81 879          81 879  A terme             Autres concours à la clientèle             Crédits à la clientèle 0  72 033  203 678  842 793  1 812 132  2 930 636  Valeurs non imputées 173          173  Créances douteuses 44 105          44 105  C réances rattachées 2 778          2 778  Ressources Dettes envers les établissements de crédit 4 103  108 541  232 510  958 430  1 064 255  2 367 839  A vue 1 359          1 359  A terme             Comptes et emprunts   108 541  232 510  958 430  1 064 255  2 363 736  Valeurs données en pension   0  0  0  0  0  Dettes rattachées 2 744          2 744  Comptes créditeurs de la clientèle 1 033 660  15 825  8 905  6 734  8 854  1 073 978  Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets 409 112  15 081  8 076  6 292  8 854  447 415  A vue 366 505          366 505  A terme               Comptes créditeurs à terme 41 831  15 081  8 076  6 292  8 854  80 134  Dettes rattachées 776          776  Autres dettes 624 548  744  829  442  0  626 563  A vue 624 531          624 531  A terme             Comptes créditeurs à terme 0  744  829  442  0  2 015  Dettes rattachées 17          17  Dettes représentées par un titre 0  0  0  0  0  0  Bons de caisse   0  0  0  0  0  Titres du marché interbancaire et titres de créances 0  0  0      0  négociables             Dettes rattachées 0          0  Tableau n° 2 : Ventilation des emplois et ressources au 31 décembre 2018 En milliers d’euros Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois Créances sur les établissements de crédit 283 045 201 538 484 582 A vue 283 045 82 289 365 334 A terme 119 248 119 248 Créances sur la clientèle 3 059 570 3 059 570 Autres concours à la clientèle 2 977 691 2 977 691 Comptes ordinaires débiteurs 81 879 81 879 Actions et autres titres à revenu variable Titres de placement Ressources Dettes envers les établissements de crédit 2 336 866 30 974 2 367 840 A vue 1 359 1 359 A terme 2 336 866 29 615 2 366 481 Opérations avec la clientèle 1 073 978 1 073 978 Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets 447 416 447 416 A vue 366 505 366 505 A terme 80 912 80 912 Comptes créditeurs de la clientèle 626 562 626 562 Autres dettes, à vue 624 531 624 531 Autres dettes, à terme 2 031 2 031 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables L'ensemble des transactions avec les parties liées ont été conclues aux conditions normales de marché Tableau n° 3 : Détail des créances et des dettes rattachées au 31 décembre 2018 En milliers d’euros Actif Créances Passif Dettes Etablissements de crédit 873 2 744 A vue A terme 873 2 744 Clientèle 3 172 1 990 Autres concours à la clientèle 60 A vue 394 1 197 A terme 2 718 793 Autres passifs 12 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables Tableau n° 4 : Diverses informations au 31 décembre 2018 En milliers d’euros Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 33 671 Créances sur la clientèle 33 075 -Autres concours à la clientèle 31 945 -Comptes ordinaires débiteurs 1 130 A utres 596 -Actions et autres titres à revenu variable - -Débiteurs divers - -Stock immeubles MDB 75 -Immobilisations corporelles 19 -Immobilisations incorporelles 502 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - Dotations Reprises Tableau n° 5 : Variation des fonds propres au 31 décembre 2018 Situation au 31 décembre 2017 Affectation d u r ésultat 2017 Distribution Coc Caa FRBG Résultat a u 31 décembre 2018 Situation au 31 décembre 2018 Capital 102 411 102 411 R é serve légale 7 006 759 7 765 R é serve sp é ciale P.V.L.T. 0 0 R é serve g é n é rale 0 0 Prime d' é mission 0 0 Prime de fusion 627 627 Report à nouveau 5 410 69 5 479 Acompte sur dividende 0 0 0 Fonds pour risques 0 0 bancaires généraux Distribution 0 14 355 -14 355 0 R é sultat 15 184 -15 184 14 271 14 271 Totaux 130 637 0 -14 355 0 0 14 271 130 552 Titres composant le capital social Cat é gorie de titres Nombre Valeur Nominale Etendue des droits Actions ordinaires 17 506 100 5,85 euros - droit aux bénéfices   - droit aux décisions d'assemblées Tableau n° 6 : immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : état des mouvements par catégorie Nature immobilisations Valeurs brutes 01/01/2018 Acquisitions Cessions Valeurs brutes 31/12/2018 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2018 01/01/2018 Dotations Reprises 31/12/2018 Total incorporelles 15 099 6 440 4 136 17 403 5 269 2 132 0 7 401 10 002 Autres Immobilisations Incorporelles 7 588 6 440 4 136 9 892 2 633 1 805   4 439 5 453 Logiciel-4419007 4 733 4 234   8 967 2 616 1 805   4 421 4 546 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 17     17 17     17 0 Immobilisations Incorporelles En Cours/Logiciels 2 838 2 206 4 136 908         908 Sous-total Fonds commercial 7 511     7 511 2 636 326   2 962 4 549 Fonds de Commerce+ dt entrée 1 456     1 456 1 398 0   1 398 58 Droit au Bail 2 059     2 059 502 0   502 1 557 Total Droits au bail 3 514     3 514 1 900 0   1 900 1 614 Fonds de commerce ( epc ) 3 997     3 997 736 326   1 062 2 935 Fonds de commerce ( Boissy Finances)                   Total Fonds commercial 3 997     3 997 736 326   1 062 2 935 Total stocks 309 0 234 75 159 0 84 75 0 Constructions (marchand de biens) 309   234 75 159   84 75   Total corporelles 23 296 1 221 251 24 266 16 253 1 261 242 17 272 6 994 Terrains (marchand de biens) 171     171         171 Terrains 171 0 0 171 0 0 0 0 171 Constructions 2 401     2 401 1 898 63   1 960 441 Gros oeuvre bâtiments exploitation 966 63   1 029 241 39   280 749 Frais d'acquisition bâtiment exploitation 306     306 306     306   Clos couvert exploitation 534 135 12 657 134 23 5 152 505 Total Gros œuvres 4 208 198 12 4 393 2 579 124 5 2 698 1 695 Frais d'Installation 5 272   52 5 220 5 147 39 52 5 134 87 Frais d'Installation (manuel) 48     48 48     48   Agencements professionnels 1 521 224 19 1 726 960 142 18 1 083 643 Agencements bâtiments d'exploitation 10 264 665 135 10 794 6 131 825 133 6 824 3 970 Matériel de Télésurveillance 405 15 12 407 333 42 12 363 44 Total inst générale, agencements, aménagements 17 510 904 218 18 196 12 619 1 048 215 13 452 4 744 Matériel Informatique 49 5   54 29 9   38 15 Matériel imprimerie reprographie 1     1 1     1 0 Autres matériel 93   15 79 92   15 78 1 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 36     36 19     19 17 Matériel de Transport                   Total autres immo corporelles et assimilées 179 5 15 169 142 9 15 136 33 Mobilier 1 051 100 5 1 145 786 65 5 845 300 Matériel 178 16 2 192 127 15 2 141 51 Total Matériel, Mobilier 1 229 115 7 1 337 913 79 7 986 351 38 704 7 661 4 621 41 744 21 681 3 393 326 24 748 16 996 Tableau n° 7 : Bilan actif : Ventilation de divers postes au 31 décembre 2018 En milliers d’euros Montant Ventilation des autres actifs 36 016  Débiteurs divers 32 084  Comptes de stock et emplois divers 3 932  Ventilation des comptes de régularisation 24 043  Comptes d'encaissement 1 535  Charges constatées d'avance 948  Autres produits à recevoir 18 877  Comptes de régularisation divers 2 683  Tableau n° 8 : Bilan passif : Ventilation de divers postes au 31 décembre 2018 En milliers d’euros Montant Ventilation des autres passifs 10 745  Comptes de reglt relat . aux opér . sur titres Créditeurs divers 10 745  Ventilation des comptes de régularisation 36 254  Comptes d'encaissement 4 634  Produits constatés d'avance 131  Charges à payer 24 957  Comptes de régularisation divers 6 532  Ventilation des provisions pour risques et charges 2 650  Risques déductibles 1 891  Risques non déductibles 759  Ventilation des réserves 7 765  Réserve légale 7 765  Autres réserves Tableau n° 9 : Opérations sur titres Nature des titres PCEC Valeurs brutes 01/01/2018 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2018 nb titres détenus % k de ste émettrice Provisions Net bilan 01/01/2018 Dotations Reprises 31/12/2018 Total PCEC 3**** Actions et aut . Titres à rev . Fixe 30 312 Titres de placement 30 313 Total PCEC 4**** 478 109 17 570 570 Participations et activité de portef . 41 239 Autres participations S.G.F.G.A.S 1 Parts dans les entreprises liées 4111 Autres immobilisations financières 413 478 109 17 570 570 Certificats d'association fonds de garantie 224 17 207 207 Certificats d'associés fonds de garantie 253 109 362 362 V isa 1 1 1 234 1 Créances rattach é es 417 Total général 478 109 17 570 570 Tableau n° 10 : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement au 31/12/2018 (en Milliers d’euros) Différentes natures de titres Cotés Non cotés + value latente - value latente Effets publics et assimilés Titres d'investissement Obligations et autres titres à revenu fixe   N é ant Titres de placement Actions et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Actions propres Total 0 0 Tableau n° 11 : Ventilation des charges générales d'exploitation au 31 décembre 2018 611 Salaires et traitements 24 027 6121 Charges de retraite 3 525 6129 Autres charges sociales 9 078 613/673/773 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 3 185 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 3 711 Total frais de personnel 43 527 Autres frais administratifs 28 247 Total des charges générales d’exploitation 71 774 Tableau n° 12 : Etat des provisions pour risques et charges au 31 décembre 2018 En milliers d’euros Provisions au 31/12/2017 A constituer au 31/12/2018 Utilisées au 31/12/2018 Disponibles au 31/12/2018 Provisions au 31/12/2018 Risques déductibles (519) 1 1 - 1 1 Pertes et charges déductibles (519) 661 - - 26 635 Litiges (519) 1 259 130 - 334 1 055 Impôts et pénalités déductibles (519) - - - - Impôts et pénalités non déductibles (519) 9 - - - 9 Indemnités de départ & prud'hommes (519) 260 - 30 30 200 IFC non déductibles (5111) - - - - Epargne logement non déductibles (519) 326 20 - - 346 Pertes et charges non déductibles (519) 416 404 - 416 404 Total risques 2 933 554 30 807 2 650 — Etat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement Comptes et plans épargne- logement sur la phase épargne : encours et provisions En K€ 31.12.2018 31.12.2017 E ncours P rovisions E ncours P rovisions Plans épargne- logement 35 468 325 31 139 309 • Ancienneté de moins de 4 ans 11 523 106 12 226 121 • Ancienneté de 4 à 10 ans 14 124 129 10 354 103 • Ancienneté de plus de 10 ans 9 821 90 8 559 85 Comptes épargne-logement 4 373 19 3 477 17 Total 39 841 344 34 616 326 Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions 31.12.2018 31.12.2017 E ncours P rovisions E ncours P rovisions Plans épargne-logement - 2 Comptes épargne-logement 120 2 153 3 Total 120 2 155 3 Tableau n° 13 : commissions au 31décembre 2018 Nature Charges Produits Commissions S:OP avec ets de credit Commissions S/ OP. avec la client è le 2 034 Commissions S/ OP. sur titres 12 631 Commissions S/OP. de change Commissions interventions S/ marches primaires de titres Commissions S/OP.S/ instruments financiers à terme 4 Commissions S/ prestations de services pour compte de tiers 1 509 18 733 Commissions S/ gestion sous mandat (GSM) 20 146 55 952 Commissions autres - Total 21 655 89 354 Tableau n° 14 : Risque de crédit —C lients douteux et douteux compromis Ventilation par type de contrepartie S egmentation (en milliers d’euros) Encours Bruts Douteux Douteux Compromis 2018 2017 B rut 2018 B rut 2017 D épréciations 2018 D épréciations 2017 B rut 2018 B rut 2017 D épréciations 2018 D épréciations 2017 Particuliers 2 044 559 2 013 562 10 242 12 985 -1 911 -2 361 43 779 53 150 -24 948 -30 168 Autres entreprises financières 35 163 33 812 113 -19 Sociétés non financières (entreprises) 1 012 924 776 471 7 367 8 200 -482 -567 15 875 24 154 -5 655 -10 539 Secteur public Autres Total 3 092 646 2 823 845 17 609 21 185 -2 393 -2 928 59 654 77 417 -30 603 -40 726 Tableau n° 15 : Intérêts et produits et charges assimilés (en milliers d’euros) 31/12/2018 Produits Charges Etablissements de crédit 1 199 -19 920 Clientèle 51 496 -2 313 Opérations sur titres 0 -14 Total 52 695 -22 247 Tableau n° 16 : Ventilation des engagements hors bilan au 31 décembre 2018 En milliers d’euros Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagements donn é s Engagements de financement - - - 224 837 224 837 En faveur des établissements de crédit - - - - - En faveur de la Clientèle - - - 224 837 224 837 Engagements de garantie - - - 3 819 3 819 D'ordre d'établissement de crédit - - - 414 414 D'ordre de la Clientèle - - - 3 405 3 405 Engagements sur titres - - - - - Titres acquis avec faculté de reprise - - - - - Autres engagements donnés - - - - - Engagements re ç us - - - - - Engagements de financement - - - - - Reçus des établissements de crédit - - - - - Reçus de la clientèle - - - - - Engagements de garantie 55 807 - - 1 111 182 1 166 989 Reçus des établissements de crédit 55 807 - - 1 111 182 1 166 989 Reçus de la clientèle - - - - - Engagements sur titres - - - - - Titres vendus avec faculté de reprise - - - - - Autres engagements reçus - - - - - Engagements donnes ne figurant pas au hors bilan 363 781 - - - 363 781 Reçus d'établissements de crédit 363 781 - - - 363 781 En faveur de la Clientèle - - - - - Autres valeurs affectées en garantie - - - - - Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan - - - 1 924 529 1 924 529 En faveur des établissements de crédit - - - - - Garanties reçues de la clientèle - - - 1 924 529 1 924 529 Autres valeurs reçues en garantie - - - - - Engagements Hors- Bilan sur instruments financiers à terme 31/12/2018 En milliers d’euros Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts SWAPS Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts COLLAR & CAPS Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts OPTIONS < 5 ans - 307 781 - > 5 ans - 56 000 - Total - 363 781 - Juste valeur des instruments financiers 427 - Contreparties La banque postale Tableau n° 17 : Ventilation de l’impôt sur les bénéfices au 31 décembre 2018 En milliers d’euros Avant impôts I mpôts Après impôts Résultat courant 22 099 7 811 14 289 Résultat exceptionnel - - - Participation des salariés -27 -9 -18 Résultat comptable 22 072 7 801 14 271 Incidence des dispositions fiscales au 31 décembre 2018 Résultat net de l'exercice 14 271 +dotations de l'exercice aux provisions réglementées -reprises de l'exercice sur provisions réglementées -réduction d'impôt du fait des dotations +augmentation d'impôt du fait des reprises Résultat hors dispositions fiscales 14 271 Accroissement et Allègement de la Dette Future d'impôts au 31 décembre 2018 Nature des différences temporaires Accroissements Provisions réglementées Amortissements dérogatoires Total accroissement de la dette future d' impôts Allègements Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 3 893 Autres différence temporaires 631 C3S 209 Total allègement de la dette future d'impôts 4 734 * Au taux moyen de l’I.S plus l’incidence de la contribution spéciale de 3,3% (34,43 %) V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2018 A l'assemblée générale de la société BPE S.A. Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société BPE S.A relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit et des risques. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Provisionnement du risque de crédit Risque identifié BPE constitue des dépréciations pour couvrir les risques avérés de pertes résultant de l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les dépréciations sont estimées sur une base individuelle pour les créances correspondant aux encours douteux compromis. Pour les créances douteuses, les dépréciations sont estimées sur une base statistique, en retenant un taux de provisionnement issu d'une approche collective statistique déclinée par nature de garantie et appliquée individuellement aux contrats. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 2.8. « Prêts et créances et risques de crédit » de l'annexe aux comptes annuels. Au 31 décembre 2018, les encours douteux compromis et douteux des opérations avec la clientèle s'élèvent respectivement à 59, 7 millions d'euros et 17,6 millions d'euros, et les provisions associées à 30,6 millions d'euros et 2,4 millions d'euros, comme indiqué dans le tableau n°14 « Risque de crédit clients douteux et douteux compromis » de l'annexe aux comptes annuels. L'évaluation des provisions requiert l'exercice du jugement pour l'identification des expositions (ou groupes d'expositions homogènes) présentant un risque de non recouvrement, ainsi que pour la détermination des flux futurs recouvrables et des délais de recouvrement. Nous avons considéré que le provisionnement du risque de crédit constitue un point clé de l'audit en raison : - de l'importance relative des opérations avec la clientèle à l'actif du bilan ; - des modalités de détermination des dépréciations, qui sont fondées sur des estimations, qu'il s'agisse des probabilités de défaut, des pertes en cas de défaut et flux futurs recouvrables ou de la valeur des garanties. Procédures mises en œuvre en réponse à ce risque Nous avons pris connaissance du dispositif de contrôle interne mis en place par la direction pour identifier les créances douteuses et évaluer le montant des dépréci a tions sur encours douteux et douteux compromis. Nous avons testé l'efficacité des contrôles mis en œuvre par la banque, jugés comme clés au regard de : - l'identification des encours douteux, - l'évaluation des flux recouvrables et de la valeur des garanties reçues, - la validation du traitement des données dans les outils informatiques métiers, - leur correcte application aux encours douteux ou douteux compromis, - l'intégrité de leur traduction en comptabilité. Nous avons également pris connaissance du fonctionnement des comités spécialisés de la banque chargés du suivi des créances douteuses et contentieuses et avons testé leurs conclusions en examinant la documentation justifiant le niveau des dépréciations constituées. Enfin, nous avons examiné le caractère approprié de l'information donnée en annexe. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-3 et L.225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies er application des dispositions de l'article L.225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BPE S.A par vos assemblées générales du 30 mai 2017 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 1er octobre 2013 pour le cabinet KPMG S.A Au 31 décembre 2018, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la seconde année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la sixième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit et des risques de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne  ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit et des risques Nous remettons un rapport au comité d'audit et des risques qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre , ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit et des risques, figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit et des risques la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-201 4 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-1 0 à L.822-1 4 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit et des risques, des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 14 mai 2019 Neuilly-sur-Seine, le 14 mai 2019 Isabelle Goalec Associée Jacques Lévi Associé VI. — Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre, 75002 Paris .
    Bulletin BALO n°80 du 05/07/2019, affaire n°1903551
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901783
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 102 410 685 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 mars 20 1 9 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 8 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 538 359 Opérations avec la clientèle 3   0 93 892 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 719 Parts dans les entreprises liées 571 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 10 384 Immobilisations corporelles 6 810 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 3 9 212 Comptes de régularisation 30 100 Total de l’actif 3   723 075 Passif Montant Banques centrales, C.C.P Dettes envers les établissements de crédit 2 448   271 Opérations avec la clientèle 1 0 82 604 Dettes représentées par un titre Autres passifs 31 943 Comptes de régularisation 41 288 Provisions pour risques et charges 2 6 87 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 7 765 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 5 4 79 Total du passif 3   723 075 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 2 31 433 Engagements de garantie 3 819 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3   134 683 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2019, affaire n°1901783
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900208
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 102 410 685 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 décem bre 20 1 8 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 240 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 4 93 998 Opérations avec la clientèle 3   059 571 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 922 Parts dans les entreprises liées 571 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 10 002 Immobilisations corporelles 6 994 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 32 091 Comptes de régularisation 2 4 053 Total de l’actif 3   631 4 4 2 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 2  377 254 Opérations avec la clientèle 1 0 73 979 Dettes représentées par un titre Autres passifs 25 01 3 Comptes de régularisation 3 6 26 4 Provisions pour risques et charges 2 650 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 7 765 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 5 4 79 Total du passif 3   631 4 4 2 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 2 24 837 Engagements de garantie 3 819 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3   0 91 518 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2019, affaire n°1900208
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805084
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 102 410 685 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 septembre 20 1 8 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 91 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 465 580 Opérations avec la clientèle 2  950 286 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 4 524 Parts dans les entreprises liées 478 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 10 133 Immobilisations corporelles 6 565 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 32 620 Comptes de régularisation 2 5 125 Total de l’actif 3   495 402 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 2   2 90 834 Opérations avec la clientèle 1 026 757 Dettes représentées par un titre Autres passifs 1 9 553 Comptes de régularisation 39 25 4 Provisions pour risques et charges 2 722 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 7 765 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 5 4 79 Total du passif 3   495 402 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 2 41 754 Engagements de garantie 3 6 8 7 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3   000 030 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°134 du 07/11/2018, affaire n°1805084
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2018
    Numéro d’affaire : 1804016
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 102 410 685 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 0 juin 20 1 8 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 53 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 385 383 Opérations avec la clientèle 2  8 99 373 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 4 758 Parts dans les entreprises liées 478 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 10 368 Immobilisations corporelles 6 622 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 28 746 Comptes de régularisation 27 216 Total de l’actif 3  362 997 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 2   22 6 298 Opérations avec la clientèle 954 189 Dettes représentées par un titre Autres passifs 14 900 Comptes de régularisation 4 8 257 Provisions pour risques et charges 3 071 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 7 765 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 5 4 79 Total du passif 3  362 997 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 2 0 0 498 Engagements de garantie 3 6 73 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2  907 220 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2018, affaire n°1804016
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/07/2018
    Numéro d’affaire : 1803663
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BPE Société anonyme à directoire (s.a.i.) au capital de 10 2  41 0  68 5  euros Siège social : 6 2  rue du Louvre , 7500 2  Paris 38 4  28 2  96 8  R.C.S. Paris Comptes annuels au 3 1  décembre 2017 Approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle du 3 0  mai 2018 I. — Bilan (En milliers d’euros) Actif 31/12/2017 31/12/2016 Caisse, banques centrales 17 3  13 7  Cr é ances sur les é tablissements de cr é dit 30 9  05 8  24 3  29 7  Op é rations avec la clien tè le 2  78 0  03 9  2  62 8  37 2  Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme 47 8  36 7  Immobilisations incorporelles 9  83 0  9  53 6  Immobilisations corporelles 7  04 3  6  96 0  Autres actifs 1 6  56 2  1 2  80 5  Comptes de r é gularisation 2 6  69 3  2 2  36 2  Total de l'actif 3  14 9  87 6  2  92 3  83 6  Passif 31/12/2017 31/12/2016 Dettes envers les é tablissements de cr é dit 2  09 1  46 3  1  98 8  72 4  Op é rations avec la client è le 88 7  21 3  76 2  89 5  Autres passifs 6  59 8  9  63 8  Comptes de r é gularisation 3 1  03 3  3 1  65 5  Provisions pour risques et charges 2  93 3  3  04 2  Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres hors FRBG 13 0  63 7  12 7  88 2  Capital souscrit 10 2  41 1  10 2  41 1  Primes de fusion 62 7  62 7  Réserves 7  00 6  6  34 9  Report à nouveau 5  41 0  5  36 8  Acomptes sur dividendes     R é sultat en instance d'affectation     R é sultat de l'exercice 1 5  18 4  1 3  12 7  Total du passif 3  14 9  87 6  2  92 3  83 6  Hors-bilan 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés     Engagements de financement 207 846  200 971  Engagements de garantie 2 197  2 050  Engagements sur titres   1 287  Engagements reçus     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 089 142  926 140  Engagements sur titres   1 287  II. — Compte de résultat (en milliers d’euros) 31/12/2017 31/12/2016 + Intérêts et produits assimilés 5 1  27 1  6 2  41 3  - Intérêts et charges assimilées 2 3  42 1  3 1  65 6  + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 9  0  + Commissions (produits) 7 8  53 8  6 8  96 2  - Commissions (charges) 1 6  79 9  1 7  90 6  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -4 9  6  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - 2  + Autres produits d'exploitation bancaire 73 8  6  22 4  - Autres charges d'exploitation bancaire 39 3  2  00 4  Produit net bancaire 8 9  89 3  8 6  04 1  Charges générales d'exploitation 6 4  11 8  6 3  46 2  Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 3  11 4  2  31 4  Résultat brut d'exploitation 2 2  66 2  2 0  26 6  Coût du risque 41 7  11 8  Résultat d'exploitation 2 2  24 5  2 0  14 7  Gains ou pertes sur actif immobilisé -47 3  - 2  Résultat courant avant impôt 2 1  77 2  2 0  14 6  Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 6  58 8  7  01 8  Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - - Résultat net 1 5  18 4  1 3  12 7  III. — Affectation du résultat 2ème résolution de L’Assemblée Générale Ordinaire du 3 0  mai 2018 L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 1 9  83 4  205.0 8  euros composé de la manière suivante : Bénéfice de l’exercice : 1 5  18 3  671.2 5  € -Dotation à la réserve légale : -75 9  183.5 6  € + Report à nouveau antérieur : 5  40 9  717.3 9  € Bénéfice distribuable : 1 9  83 4  205.0 8  € et décide de l’affecter de la manière suivante : au titre de dividende : 1 4  35 5  002.0 0  € au report à nouveau : 5  47 9  203.0 8  € Total 1 9  83 4  205.0 8  € Elle fixe en conséquence le dividende à 0.8 2  euros pour chacune des 1 7  50 6  10 0  actions qui composent le capital social. Ce dividende est éligible, le cas échéant, à l’abattement mentionné au 2° point du paragraphe 3  de l’article 15 8  du Code Général des Impôts, en fonction de la qualité du bénéficiaire de la distribution. Ce dividende sera mis en paiement au plus tard le 3 0  juin 2018. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3  de l’article 15 8  du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices : Exercice Montant distribué Dividende par action 2016 1 2  42 9  33 1  € 0.7 1  € 2015 1 1  90 4  14 8  € 0.6 8  € 2014 0  € 0  € Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. Annexe aux comptes arrêtés au 31/12/2017 I- Faits significatifs Néant . II- Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires, tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). 2. 1  Immobilisations et frais d’ établissement (cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 201 7  concernent le poste des immobilisations corporelles, qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (1.33 3  K€) et l’acquisition de divers matériels et mobiliers (13 3  K€). Le montant des logiciels entrés au bilan s’élève à 88 7  K€ et les immobilisations incorporelles en cours correspondant aux projets informatiques représentent 2.47 2  K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle « assurances-vie externes »), un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. Concernant le poste droit au bail, 2  agences ont été sorties pour 30 3  K€. Une dépréciation totale de 50 2  K€ a été constatée pour 6  age nces correspondant à une moins v alue latente sur la cession du droit au bail. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-1 0  modifié par le règlement CRC 2003-0 7  relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Fonds de commerce 1 2  ans Logiciels 3  à 5  ans Installations techniques, matériel et outillage 3  à 1 0  ans Installations générales et Agencements 3  à 1 0  ans Matériel de transport 4  ans Matériel de bureau et informatique 4  ans Mobilier 1 0  ans Autres matériels 5  ans Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 5 0  ans, Agences : 2 5  ans Clos et couverts 2 5  ans Lots techniques 2 0  ans MOA 5  ans 2. 2  Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7  et 8) Le poste « Autres Actifs », qui s’élève à 16.56 2  K€, est composé essentiellement : - de créances sur l’Etat pour 1.10 9  K€ - des débiteurs divers pour 9.16 4  K€, - des primes épargne logement à percevoir pour 21 4  K€ - d’autres dépôts de garantie versés pour 55 7  K€  - stock de tickets restaurant pour 9  K€ - du stock d’immeubles en adjudication pour 15 0  K€ en valeur nette - des primes à étaler s’agissant des caps de couverture négociés auprès de La Banque Postale pour 5.35 9  K€. Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 26.69 3  K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 3.98 9  K€, de charges constatées d’avance pour 1.53 7  K€ (dont des instruments financiers à terme correspondant aux soultes non amortis des anciens caps de couverture réassignés pour 1.05 2  K€), de produits à recevoir pour 19.11 8  K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 2.04 9  K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 6.59 8  K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales pour 2.42 2  K€, divers impôts et taxes pour 1.56 5  K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 60 9  K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 2.00 2  K€. Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 31.03 3  K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 20.20 9  K€ (dont 8.07 1  K€ de provisions de congés payés, 7.413K€ de charges à payer Groupe et 4.725K€ de charges à payer hors groupe), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement pour 3.08 2  K€, d’intérêts perçus d’avance sur prêts pour 22 0  K€, de comptes de passages SEPA pour 3.55 4  K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 3.96 8  K€. 2. 3  Opérations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3  du Règlement ANC n°2014-0 7  (cf. tableaux 9  et 10) — Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. — Autres immobilisations financières Ce poste comprend le stock de contribution au mécanisme de garantie des dépôts. Ce stock est composé de certificats d’associés et de certificats d’association, pour un total de 47 8  K€. Suite au rachat de Visa Europe par Visa Inc., BPE est titulaire de 1  23 4  actions valorisées à 1  euro. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes feront l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La juste valeur est constatée en norme IFRS. 2. 4  Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 2.93 3  K€ au 3 1  décembre 2017. Provision Epargne-Logement Les Comptes Epargne-logement (CEL) et les Plans Epargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 32 6  K€ au 3 1  décembre2017. 2. 5  Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5) Engagements hors-bilan (cf. Tableau 16) — Engagements sur Titres Les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés ne sont plus pratiquées depuis décembre 2017. — E ngagements sur instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre II, Titre 5  du Règlement ANC n°2014-0 7  (cf. Tableau 16). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2. 7  Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2. 8  Prêts et créances et risques de crédit (Règlement N°2002-0 3  du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le Règlement CRC 2005-0 3  puis par le CRC 2007-0 6  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de Réglementation Bancaire et Financière) (cf. Tableau 14) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d’un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers). Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu’elle a souscrits. Prêts Ils sont enregistrés à l’actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis. Encours douteux : Sont classées en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés depuis plus de 9 0  jours pour tous types de crédits. - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en « encours sains ». Encours douteux compromis : Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. Encours sensibles : Il s’agit d’une sous-catégorie d’encours sains qui présentent un premier indicateur de défaut, mais qui ne sont pas encore déclassés en douteux. Pour les prêts immobiliers, l’indicateur correspond à un impayé de plus de 3 0  jours et de moins de 9 0  jours. Dépréciation : Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner. Les encours garantis par une personne physique ou non garantis sont intégralement dépréciés. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une analyse et, le cas échéant, d’une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s’agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles : - Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d’une probabilité de perte observée sur le portefeuille ; - Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d’une probabilité de déclassement, cette dernière étant calculée sur observation d’historiques. L’actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Changements d’estimation : Sur l’exercice 2017, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour : - le taux de probabilité de défaut passe de 29,26% à 30,35% - le taux de perte en cas de défaut passe de 7,21% à 6,56%. La durée d’actualisation est de : - pour les dossiers garantis par une caution personne morale ou nantissement de placement : durée de 9  mois ; - pour les dossiers garantis par une hypothèque, durée de 4, 5  ans ; - pour les dossiers douteux compromis, la durée d’actualisation est de 2, 4  ans. Ainsi, au 3 1  décembre 2017, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 43.80 7  K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 4.40 6  K€ et celles non couvertes à 52 8  K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 12 7  K€. Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts) K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - 9.247 - 288 Reprises & récupérations - 8.830 - 288 Net - 417 - 0 2. 9  G aranties Au 3 1  décembre 2017, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible. 2.1 0  Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 2009-0 3  du 3  décembre 200 9  du Comité de la Réglementation Comptable, applicables de façon obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2010, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. BPE a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 2.1 1  Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC fait l’objet d’un amortissement depuis le 1er janvier 201 6  sur une durée de 1 2  ans. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.1 2  Résultat exceptionnel Ce poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice. 2.1 3  Etalement des primes payées sur caps Conformément à l’Article 5  de l’instruction CB 94-04, BPE étale comptablement les primes des caps achetés dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’invitation. BPE a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa à La Banque Postale. Lors d’une cession, les primes restant à étaler sont soldées directement en charge si les éléments couverts n’existent plus, sinon les primes continuent d’être étalées. III - Autres informations 3. 1  Engagements de retraite On notera que BPE applique depuis le 1er janvier 200 5  la recommandation 200 3  R 0 1  du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 3 1  décembre 201 7  à ce titre s’élève à 1.54 7  K€ en gestion externe. Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et aucun versement complémentaire n’est nécessaire au 3 1  décembre 2017. Les médailles du travail sont enregistrées à un poste de provision, d’un montant de 66 1  K€ au 3 1  décembre 2017. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 1,40%, un taux de rotation des effectifs de 4,07% et un taux de revalorisation des salaires de 1% pour les cadres et 1% pour les non cadres. Les tables de mortalité utilisées sont TF 00-0 2  et TF 00-02. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. BPE a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3. 2  Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 3 1  décembre 2017. 3. 3  La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions de l’arrêté du 03/11/2014, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de BPE s’effectue sur la base d’une politique de La Banque Postale. 3. 4  Impôt sur les sociétés L’impôt sur les bénéfices s’élève à 6.386.82 4  € au 3 1  décembre 2017. Une convention d’intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1er janvier 2014. 3. 5  Effectif moyen inscrit Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 271 3 Techniciens 117 0 T otal 388 3 3. 6  Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil d’Administration est de 6.30 0  € pour l’année 2017. 3. 7  Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE). Après échanges avec le comité d'entreprise, l’utilisation du crédit d’impôt par BPE de l'enveloppe 2017, soit 27 6  K€, a permis : - d’assurer des dépenses de climatisation éco environnementale dans 2  agences (Lyon et Grenoble) pour un montant de 17 6  828.4 6  k€. - d’investir dans une formation pour innover et assurer le développement de BPE pour le solde. 3. 8  honoraires des commissaires aux comptes Auditeurs Honoraires Audit des comptes Honoraires autres prestations KPMG 6 5  000 0 PricewaterhouseCoopers 6 5  000 0 T otal 13 0  000 0 3. 9  Consolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableau 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir (milliers d'euros) au 3 1  décembre 2017 Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois             Créances sur les é tablissements de cr é dit 19 7  76 6  1 1  55 3  0  0  9 9  73 9  30 9  05 8  A vue : 19 6  94 7          19 6  94 7  A terme :             Comptes et prêts 0  1 1  55 3  0  0  9 9  73 9  11 1  29 2  Créances rattachées 81 9          81 9  Créances sur la clientèle 13 9  22 4  6 5  92 4  18 6  13 6  91 0  50 7  1  47 8  24 8  2  78 0  03 9  A vue : 8 3  61 2          8 3  61 2  A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle 0  6 5  92 4  18 6  13 6  91 0  50 7  1  47 8  24 8  2  64 0  81 5  Valeurs non imputées 10 4          10 4  Créances impayées           0  Créances douteuses 5 1  78 6          5 1  78 6  Créances rattachées 3  72 1          3  72 1  Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 4  30 5  7 6  34 2  23 2  22 2  87 6  87 8  90 1  71 6  2  09 1  46 3  A vue : 1  12 3          1  12 3  A terme :             Comptes et emprunts   7 6  34 2  23 2  22 2  87 6  87 8  90 1  71 6  2  08 7  15 8  Valeurs données en pension   0  0  0  0  0  Dettes rattachées 3  18 2          3  18 2  Comptes créditeurs de la clientèle 85 0  79 3  1 3  47 7  6  32 5  7  79 1  8  82 7  88 7  21 3  Comptes d'épargne à régime spécial 35 1  30 4  1 2  74 0  5  58 7  7  79 1  8  82 7  38 6  24 9  A vue : 32 3  71 7          32 3  71 7  A terme             Comptes créditeurs à terme 2 6  89 0  1 2  74 0  5  58 7  7  79 1  8  82 7  6 1  83 5  Dettes rattachées 69 7          69 7  Autres dettes 49 9  48 9  73 7  73 8  0  0  50 0  96 4  A vue : 49 9  47 7          49 9  47 7  A terme :             Comptes créditeurs à terme 0  73 7  73 8  0  0  1  47 5  Dettes rattachées 1 2          1 2  Dettes représentées par un titre 0  0  0  0  0  0  Bons de caisse   0  0  0  0  0  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0  0  0      0  Dettes rattachées 0          0  Tableau 2 : Ventilation des emplois et ressources au 3 1  décembre 2017 Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit 8 7  78 0      22 1  27 8  30 9  05 8  A vue 8 7  78 0      10 9  17 3  19 6  95 3  A terme       11 2  10 5  11 2  10 5  Créances sur la clientèle       2  78 0  03 9  2  78 0  03 9  Autres concours à la clientèle       2  69 6  42 7  2  69 6  42 7  Comptes ordinaires débiteurs       8 3  61 2  8 3  61 2  Actions et autres titres à revenu variable           Titres de placement           Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 2  00 2  79 1      8 8  67 1  2  09 1  46 2  A vue       1  12 3  1  12 3  A terme 2  00 2  79 1      8 7  54 8  2  09 0  33 9  Opérations avec la clientèle       88 7  21 4  88 7  21 4  Comptes d'épargne à régime spécial et comptes sur livrets       38 6  24 9  38 6  24 9  A vue       32 3  71 7  32 3  71 7  A terme       6 2  53 2  6 2  53 2  Comptes créditeurs de la clientèle       50 0  96 5  50 0  96 5  Autres dettes, à vue       49 9  47 8  49 9  47 8  Autres dettes, à terme       1  48 7  1  48 7  Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables           Tableau 3 : Détail des créances et des dettes rattachées au 31 décembre 2017 En milliers d’euros Actif créances Passif dettes Etablissements de crédit 81 9  3  18 2  A vue   A terme 81 9  3  18 2  Clientèle 4  23 4  1  84 2  Autres concours à la clientèle 5 6    A vue 51 3  1  13 3  A terme 3  66 5  70 9  Autres passifs   1 5  Dettes représentées par un titre   0  Bons de caisse   0  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   0  Tableau 4 : Diverses informations au 31 décembre 2017 En milliers d’euros Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 4 4  48 7  Créances sur la clientèle 4 3  80 7  -Autres concours à la clientèle 3 8  15 2  -Comptes ordinaires débiteurs 5  65 5  Autres 68 0  - Actions et autres titres à revenu variable - - Débiteurs divers - - Stock immeubles MDB 15 9  - Immobilisations corporelles 1 9  - Immobilisations incorporelles 50 2  Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - Dotations   Reprises   Tableau 5 : V ariation des fonds propres au 31 décembre 2017 En milliers d'euros Situation au 3 1  décembre 2016 Affectation du résultat 2016 Distribution Coc Caa FRBG Résultat au 3 1  décembre 2017 Situation au 3 1  décembre 2017 Capital 10 2  411       10 2  411 Réserve légale 6  349 656       7  005 Réserve spéciale p.v.l.t. 0       0 Réserve générale 0       0 Prime d'émission 0       0 Prime de fusion 627       627 Report à nouveau 5  368 42       5  410 Acompte sur dividende 0 0       0 Fonds pour risques 0       0 Bancaires généraux           Distribution 0 1 2  429 -1 2  429     0 Résultat 1 3  127 -1 3  127       1 5  184 1 5  184 Totaux 12 7  882 0 -1 2  429 0 0 1 5  184 13 0  637 Titres composant le capital social Cat é gorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 1 7  50 6  100 5,8 5  euros - droit aux bénéfices - droit aux décisions d'assemblées Tableau 6 : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : état des mouvements par catégorie 31/12/2017 En milliers d'euros Nature immobilisations Valeurs brutes 01/01/2017 Acquisitions Cessions Valeurs brutes 31/12/2017 N° compte Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2017 01/01/2017 Dotations Reprises 31/12/2017 Total incorporelles 1 2  90 1  3  35 9  1  16 0  1 5  09 9  3  365 1  904 0 5  269 9  830 Autres immobilisations incorporelles 5  08 6  3  35 9  85 7  7  58 7  1  557 1  076 0 2  633 4  954 Logiciel -4419007 3  84 7  88 7    4  73 3  1  541 1  075   2  616 2  117 MOA -logiciels crées en interne AMADEUS -4419006 1 7      1 7  16 1   17 0 Immobilisations incorporelles en cours/logiciels 1  22 2  2  47 2  85 7  2  83 7        0 2  837 Sous-total fonds commercial 7  81 5  - 30 3  7  51 2  1  808 828 0 2  636 4  876 Fonds de commerce+ dt entrée 1  45 6      1  45 6  1  398     1  398 58 Droit au bail 2  36 2    30 3  2  05 8    502   502 1  557 Total droits au bail 3  81 8  - 30 3  3  51 4  Total amort droits au bail 1  398 502 0 1  900 1  615 Fonds de commerce (epc) 3  99 7      3  99 6  410 326   736 3  261 Fonds de commerce ( B oissy F inances)       -       0 0 Total fonds commercial 3  99 7  - - 3  99 6  Total amort fonds de commerce 410 326 0 736 3  261 Total stocks 49 9  - 19 1  30 8  223 79 143 159 150 Constructions (marchand de biens) 49 9    19 1  30 8  223 79 143 159 150 Total corporelles 2 2  79 5  1  46 6  96 6  2 3  29 5  1 5  835 1  209 792 1 6  253 7  043 Terrains (marchand de biens) 17 0      17 0  0     0 170 Acomptes s / I mmobilis.   -   -         0 Terrains 17 0  -   17 0  0     0 170 Constructions 2  40 1      2  40 1  1  835 63   1  898 503 Gros oeuvre bâtiments exploitation 91 9  4 8    96 7  204 37   241 726 Frais d’acquisition bâtiment exploitation 30 6      30 6  306     306 0 Clos couvert exploitation 45 5  7 9    53 4  116 18   134 400 Total gros œuvres 4  08 1  12 7  - 4  20 8  Total amorts gros œuvres 2  461 118 0 2  579 1  629 Frais d'installation 5  64 2    37 0  5  27 2  5  478 39 370 5  147 125 Frais d'installation (manuel) 4 8      4 8  48     48 0 Agencements professionnels 1  45 1  13 1  6 1  1  52 1  868 135 43 960 561 Agencements bâtiments d'exploitation 9  71 3  1  02 9  47 9  1 0  26 3  5  654 800 323 6  131 4  132 Matériel de télésurveillance 37 9  4 6  2 0  40 5  312 41 20 333 72 Total inst générale, agencements, aménagements 1 7  23 3  1  20 6  93 0  1 7  50 9  Total amorts agencements, aménagements , inst générale 1 2  360 1  015 756 1 2  619 4  890 Matériel informatique 3 4  1 5  - 4 9  21 8   29 20 Matériel imprimerie reprographie 1      1  1     1 0 Autres matériel 9 6  1  4  9 3  96   4 93 1 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 3 6      3 6  19     19 17 Matériel de transport 1 1    1 1  - 11   11 0 0 Total autres immo corporelles et assimilées 17 8  1 6  1 5  17 9  Total amorts autres immo corporelles et assimilées 129 8 15 142 21 Mobilier 99 6  6 6  1 1  1  05 1  740 58 11 787 265 Matériel 13 7  5 1  1 0  17 8  126 10 10 126 51 Total matériel, mobilier 1  13 3  11 7  2 1  1  22 9  Total amorts matériel et mobilier 866 68 21 913 316 3 6  19 5  4  82 5  2  31 7  3 8  70 2  1 9  423 3  192 935 2 1  681 1 7  023 Tableau 7 : Bilan actif : Ventilation de divers postes au 31 décembre 2017 En milliers d'euros Montant Ventilation des autres actifs 1 6  56 2  Débiteurs divers 1 1  04 4  Comptes de stock et emplois divers 5  51 8  Ventilation des comptes de régularisation 2 6  69 3  Comptes d'encaissement 3  98 9  Charges constatées d'avance 1  53 7  Autres produits à recevoir 1 9  11 8  Comptes de régularisation divers 2  04 9  Tableau 8 : Bilan passif : V entilation de divers postes au 31 décembre 2017 En milliers d'euros Montant Ventilation des autres passifs 6  598,0 0  Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres   Créditeurs divers 6  598,0 0  Ventilation des comptes de régularisation 3 1  034,0 0  Comptes d'encaissement 6  636,0 0  Produits constatés d'avance 220,0 0  Charges à payer 2 0  210,0 0  Comptes de régularisation divers 3  968,0 0  Ventilation des provisions pour risques et charges 2  933,0 0  Risques déductibles 2  182,0 0  Risques non déductibles 751,0 0  Ventilation des réserves 7  006,0 0  Réserve légale 7  006,0 0  Autres réserves   Tableau 9 : Opérations sur titres Nature des titres PCEC Valeurs brutes 01/01/2017 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2017 Nb titres détenus % k de sté émettrice Provisions Net b ilan 01/01/2017 Dotations Reprises 31/12/2017 Total PCEC 3****                         Actions et aut. Titres à rev. Fixe 30312                       Titres de placement 30313                       Titres OPC                         Total PCEC 4****   366 112 0 478             478 Participations et activité de portef. 41239                       Autres participations                         S.G.F.G.A. S           1             Parts dans les entreprises liées 4111                       Autres immobilisations financières 413 366 112 0 478             478 Certificats d'association fonds de garantie   204 20   224             224 Certificats d'associés fonds de garantie   161 92   253             253 Visa   1     1 1  234           1 Créances rattachées 417                       Avance en fonds de roulement GIE                         Total général   366 112 0 478             478 Tableau 10 : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement au 31 décembre 2017 Différentes natures de titres (milliers euros) Cotés Non cotés + value latente - value latente Effets publics et assimilés Titres d'investissement Obligations et autres titres à revenu fixe Néant Titres de placement Actions et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Actions propres Total Tableau 11 : Ventilation des charges générales d'exploitation 611 Salaires et traitements 2 2  185 6121 Charges de retraite 2  982 6129 Autres charges sociales 8  114 613 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 1  542 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 3  376 Divers 247 Total frais de personnel 3 8  446 Autres frais administratifs 2 5  672 Total des charges générales d'exploitation 6 4  118 Tableau 12 : Etat des provisions pour risques et charges au : 31/12/2017 En milliers Provisions au 31/12/2016 A constituer au 31/12/2017 Utilisées au31/12/2017 Disponibles au 31/12/2017 Provisions au 31/12/2017 Risques déductibles (519) 1 7  1    1 7  1  Pertes et charges déductibles (519) 62 2  3 9      66 1  Litiges (519) 1  51 2  20 2  15 8  29 7  1  25 9  Impôts et pénalités déductibles (519)           Impôts et pénalités non déductibles (519) 3 7      2 8  9  Indemnités de départ & prud'hommes (519) 16 0  10 0      26 0  IFC non déductibles (5111)           Epargne logement non déductibles (519) 38 7      6 1  32 6  Pertes et charges non déductibles (519) 30 8  41 6    30 8  41 6  Total risques 3  04 3  75 8  15 8  71 1  2  93 2  — Etat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement Comptes et plans épargne- logement sur la phase épargne : encours et provisions K€ 31.12.2017 31.12.2016 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne- logement 3 1  139 30 9  2 7  825 37 6  - Ancienneté de moins de 4  ans 1 2  226 12 1  1 2  729 16 9  - Ancienneté de 4  à 1 0  ans 1 0  354 10 3  6  724 8 9  - Ancienneté de plus de 1 0  ans 8  559 8 5  8  372 11 8  - Comptes épargne-logement 3  477 1 7  2  993 7  Total 3 4  61 6  32 6  3 0  81 8  38 3  — Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions 31.12.2017 31.12.2016 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 2    2 5    Comptes épargne-logement 15 3  3  19 3  4  Total 15 5  3  21 8  4  Tableau 13 : Commissions au : 31/12/2017 En milliers d'euros Nature Charges Produits Commissions S: OP avec ets de crédit - - Commissions S/OP. avec la clientèle - 3  73 8  Commissions S/OP. sur titres - 9  80 8  Commissions S/OP.de change - 1  Commissions interventions s/marches primaires de titres - - Commissions S/OP. S/instruments financiers à terme - 3  Commissions S/prestations de services pour compte de tiers 1  02 3  2 5  71 5  Commissions S/ gestion sous mandat (GSM) 1 5  77 6  3 9  27 4  Commissions autres -   Total 1 6  79 9  7 8  53 8  Tableau 14 : Risque de crédit — Clients douteux et douteux compromis Ventilation par type de contrepartie Segmentation (en milliers d’euros) Encours Bruts Douteux Douteux Compromis 2017 2016 Brut 2017 Brut 2016 Dépréciations 2017 Dépréciations 2016 Brut 2017 Brut 2016 Dépréciations 2017 Dépréciations 2016 Particuliers 2  01 3  562 2  00 1  045 1 2  985 1 5  457 - 2  361 - 2  277 5 3  150 5 6  495 -3 0  168 -3 2  000 Entrepreneurs Individuels 3 3  812 2 7  509 0 87 0 -6 113 112 -19 -18 Sociétés non financières (entreprises) 77 6  471 64 6  186 8  200 7  539 -567 - 1  124 2 4  154 2 5  095 -1 0  539 -1 0  513 Secteur public                     Autres 0     0       0 0 0 Total 2  82 3  845 2  67 4  740 2 1  185 2 3  083 - 2  928 - 3  407 7 7  417 8 1  702 -4 0  726 -4 2  531 Tableau 15 : Intérêts et produits et charges assimilés (en milliers d'euros) 31/12/2017 Produits Charges Etablissements de crédit 1  091 -2 1  327 Clientèle 5 0  180 - 2  089 Opérations sur titres 1 -5 Total 5 1  272 -2 3  421 Tableau 16 : Ventilation des engagements hors bilan au 31 décembre 2017 En milliers d'euros Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagements donnés           Engagements de financement       20 7  84 6  20 7  84 6  En faveur des établissements de crédit           En faveur de la clientèle       20 7  84 6  20 7  84 6  Engagements de garantie       2  19 8  2  19 8  D'ordre d'établissement de crédit       35 3  35 3  D'ordre de la clientèle       1  84 5  1  84 5  Engagements sur titres           Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés           Engagements reçus           Engagements de financement           Reçus des établissements de crédit           Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 2 8  89 7      1  06 0  24 5  1  08 9  14 2  Reçus des établissements de crédit 2 8  89 7      1  06 0  24 5  1  08 9  14 2  Reçus de la clientèle           Engagements sur titres           Titres vendus avec faculté de reprise           Autres engagements reçus           Engagements donnes ne figurant pas au hors bilan 45 8  10 3        45 8  10 3  Reçus d'établissements de crédit 45 8  10 3        45 8  10 3  En faveur de la clientèle           Autres valeurs affectées en garantie           Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan       1  74 4  68 7  1  74 4  68 7  En faveur des établissements de crédit       17 7  17 7  Garanties reçues de la clientèle       1  74 4  51 0  1  74 4  51 0  Autres valeurs reçues en garantie           Engagements Hors- Bilan sur instruments financiers à terme 31/12/2017 Couverture Couverture Couverture Marché de gré à gré Marché de gré à gré Marché de gré à gré Opérations de taux Opérations de taux Opérations de taux Intérêts Intérêts Intérêts SWAPS COLLAR & CAPS OPTIONS < 5  ans - 35 9  60 3  - > 5  ans - 9 8  50 0  - Total - 45 8  10 3  - Juste valeur des instruments financiers - 93 9  - Contreparties   La banque postale   Tableau 17 : Ventilation de l'impôt sur les bénéfices au 31 décembre 2017 En milliers Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 2 1  62 1  6  40 4  1 5  21 7  Résultat exceptionnel - - - Participation des salariés -5 0  -1 7  -3 3  Résultat comptable 2 1  57 1  6  38 7  1 5  18 4  Incidence des dispositions fiscales 31 décembre 2017 Résultat net de l'exercice 1 5  18 4  +dotations de l'exercice aux provisions réglementées   -reprises de l'exercice sur provisions réglementées   -réduction d'impôt du fait des dotations   +augmentation d'impôt du fait des reprises   Résultat hors dispositions fiscales 1 5  18 4  Accroissement et Allègement de la Dette Future d'impôts au 31 décembre 2017 Nature des différences temporaires   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d' impôts   Allègements   Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 3  839 Autres différence temporaires 401 C3s 198 Total allègement de la dette future d' impôts 4  438 * Au taux moyen de l’I.S plus l’incidence de la contribution spéciale de 3,3% (34,4 3  %) V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1  décembre 2017 A l'assemblée générale de la société BPE S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société BPE S.A. relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit et des risques. Fondement de l'opinion - Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. - Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 7  à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R.823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. - Provisionnement du risque de crédit­ Risque identifié BPE constitue des dépréciations pour couvrir les risques avérés de pertes résultant de l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Les dépréciations sont estimées sur une base individuelle pour les créances correspondant aux encours douteux compromis. Pour les créances douteuses, les dépréciations sont estimées sur une base statistique, en retenant un taux de provisionnement issu d'une approche collective statistique déclinée par nature de garantie et appliquée individuellement aux contrats. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 2.8. « Prêts et créances et risques de crédit » de l'annexe aux comptes annuels. Au 3 1  décembre 2017, les encours douteux compromis et douteux des opérations avec la clientèle s'élèvent respectivement à 77, 4  millions d'euros et 21, 2  millions d'euros, et les provisions associées à 40, 7  millions d'euros et 2, 9  millions d'euros, comme indiqué dans le tableau n°1 4  « Risque de crédit clients douteux et douteux compromis » de l'annexe aux comptes annuels. L'évaluation des provisions requiert l'exercice du jugement pour l'identification des expositions (ou groupes d'expositions homogènes) présentant un risque de non recouvrement, ou pour la détermination des flux futurs recouvrables et des délais de recouvrement. Nous avons considéré que le provisionnement du risque de crédit constitue un point clé de l'audit en raison : - de l'importance relative des opérations avec la clientèle à l'actif du bilan ; - des modalités de détermination des dépréciations fondées sur des estimations des probabilités de défaut, des pertes en cas de défaut et flux futurs recouvrables, y compris la valeur des garanties. Procédures mises en œuvre en réponse à ce risque Nous avons pris connaissance du dispositif de contrôle interne mis en place par la direction pour identifier les créances douteuses et évaluer le montant des dépréciations sur encours douteux ou contentieux. Nous avons testé l'efficacité des contrôles mis en œuvre par la banque, jugés comme clés au regard de : - l'identification des encours douteux ou en contentieux, - l'évaluation de la valeur des garanties reçues, - la validation du traitement des données dans les outils informatiques métiers, - leur correcte application aux encours douteux ou contentieux, - l'intégrité de leur traduction en comptabilité. Nous avons également pris connaissance du fonctionnement et des principales conclusions des comités spécialisés de la banque chargés du suivi des créances douteuses ou contentieuses et avons revu la documentation justifiant le niveau des dépréciations constituées. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. - Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L.225-37- 3  et L.225-37- 4  du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-37- 3  du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires - Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société BPE S.A. par vos assemblées générales du 3 0  mai 201 7  pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 1er octobre 201 3  pour le cabinet KPMG S.A. Au 31 décembre 2017, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la première année de sa mission et le cabinet KPMG dans la cinquième année sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptab le de continuité d'exploitation , sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit et des risques de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels - Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met· en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. - Rapport au comité d'audit et des risques Nous remettons un rapport au comité d'audit et des risques qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit et des risques, figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit et de risques la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit et des risques, des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris La Défense, le 15 mai 2018 Neuilly-sur-Seine, le 15 mai 2018 Les commissaires aux comptes KPMG S.A PricewaterhouseCoopers Audit Isabelle Goalec Jacques Lévi Associée Associé V. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre, 75002 Paris.
    Bulletin BALO n°79 du 02/07/2018, affaire n°1803663
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801651
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : B PE Capital : 102 410 685 € Adresse : 62 rue du Louvre , 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 000 39 Situation au 3 1 mars 20 1 8 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 17 1 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 216 638 Opérations avec la clientèle 2  835 633 Obligations et autres titres à revenu variable Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 5 116 Parts dans les entreprises liées 478 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 10 407 Immobilisations corporelles 6 867 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 33 518 Comptes de régularisation 184 106 Total de l’actif 3   292 934 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 2   229 992 Opérations avec la clientèle 8 7 3 127 Dettes représentées par un titre Autres passifs 2 6 996 Comptes de régularisation 44 43 8 Provisions pour risques et charges 2 9 27 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 7 00 6 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 5 410 Total du passif 3   292 934 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 2 0 8 075 Engagements de garantie 3 615 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2  885 127 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°54 du 04/05/2018, affaire n°1801651
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800226
    Description : 180022612 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°19Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE  Capital : 102 410 685 €Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039 Situation au 31 décembre 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 173 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 313 186 Opérations avec la clientèle 2 780 038 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 5 359 Parts dans les entreprises liées 478 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 9 830 Immobilisations corporelles 7 043 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 11 203 Comptes de régularisation 26 703 Total de l’actif 3 154 013   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 095 590 Opérations avec la clientèle 887 212 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 21 782 Comptes de régularisation 31 043 Provisions pour risques et charges 2 932 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 7 006 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 410 Total du passif 3 154 013   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 207 845 Engagements de garantie 2 198 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 2 774 818 Engagements sur titres    1800226
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2018, affaire n°1800226
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2017
    Numéro d’affaire : 1704958
    Description : 17049588 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°134Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE  Capital : 102 410 685 €Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02384 282 968 R.C.S. Paris. Situation au 30 septembre 2017(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 69 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 388 422 Opérations avec la clientèle 2 722 953 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 6 185 Parts dans les entreprises liées 367 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 263 Immobilisations corporelles 6 515 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 8 594 Comptes de régularisation 23 618 Total de l’actif 3 166 986   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 097 585 Opérations avec la clientèle 898 240 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 20 744 Comptes de régularisation 32 127 Provisions pour risques et charges 2 836 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 7 006 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 410 Total du passif 3 166 986   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 211 468 Engagements de garantie 1 665 Engagements sur titres 2 222 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 713 215 Engagements sur titres 2 222   1704958
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2017, affaire n°1704958
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704136
    Description : 17041364 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°93Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ BPE Capital : 102 410 685 €Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039 Situation au 30 juin 2017(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 100 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 286 565 Opérations avec la clientèle 2 671 533 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 6 695 Parts dans les entreprises liées 367 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 402 Immobilisations corporelles 6 380 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 7 213 Comptes de régularisation 23 466 Total de l’actif 3 012 721   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 017 975 Opérations avec la clientèle 826 804 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 18 419 Comptes de régularisation 31 051 Provisions pour risques et charges 3 019 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 7 005 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 410 Total du passif 3 012 721   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 210 249 Engagements de garantie 1 793 Engagements sur titres 601 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 679 211 Engagements sur titres 601    1704136
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2017, affaire n°1704136
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/07/2017
    Numéro d’affaire : 1703610
    Description : 17036105 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°80Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BPE Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance capital de 102 410 685 €Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris384 282 968 R.C.S. Paris  Exercice social du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2016 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 30 mai 2017 I. — Bilan au 31 décembre 2016 (En milliers d’euros)  Actif 31/12/2016 31/12/2015 Caisse, banques centrales 137 932 Créances sur les établissements de crédit 243 297 233 624 Opérations avec la clientèle 2 628 372 2 583 403 Actions et autres titres à revenu variable   6 100 Participations et autres titres détenus à long terme 367 73 Immobilisations incorporelles 9 536 8 826 Immobilisations corporelles 6 960 7 017 Autres actifs 12 805 20 557 Comptes de régularisation 22 362 30 126 Total de l'actif 2 923 836 2 890 658   Passif 31/12/2016 31/12/2015 Dettes envers les établissements de crédit 1 988 724 1 944 879 Opérations avec la clientèle 762 895 756 081 Autres passifs 9 638 14 100 Comptes de régularisation 31 655 44 737 Provisions pour risques et charges 3 042 4 202 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres hors FRBG 127 882 126 659 Capital souscrit 102 411 102 411 Primes de fusion 627 627 Réserves 6 349 5 720 Report à nouveau 5 368 5 315 Acomptes sur dividendes    Résultat en instance d'affectation    Résultat de l'exercice 13 127 12 587 Total du passif 2 923 836 2 890 658  Hors-Bilan au 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés     Engagements de financement 200 971 177 057 Engagements de garantie 2 049 2 770 Engagements sur titres 1 287 1 031 Engagements reçus     Engagements de financement   120 000 Engagements de garantie 926 140 810 279 Engagements sur titres 1 287 1 031  II. — Compte de résultat du 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) 31/12/2016 31/12/2015 + Intérêts et produits assimilés 62 413 70 212 - Intérêts et charges assimilées 31 656 37 748 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable - - + Commissions (Produits) 68 962 69 897 - Commissions (Charges) 17 906 23 275 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 6 - 8 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2 - + Autres produits d'exploitation bancaire 6 224 6 879 - Autres charges d'exploitation bancaire 2 004 7 521 Produit net bancaire 86 041 78 437 Charges générales d'exploitation 63 462 62 030 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 2 314 1 461 Résultat brut d'exploitation 20 265 14 945 Coût du risque 118 - 3 228 Résultat d'exploitation 20 147 18 173 Gains ou pertes sur actif immobilisé - 2 - 18 Résultat courant avant impôt 20 145 18 155 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 7 018 5 569 Dotations / reprises de FRBG et provisions règlementées - - Résultat net 13 127 12 587  III. — Affectation du résultat L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 17 839 048,39 euros composé de la manière suivante :  Bénéfice de l’exercice : 13 127 426,83 € - Dotation à la réserve légale : - 656 371,34 € + Report à nouveau antérieur :  5 367 992,90 € Bénéfice distribuable : 17 839 048,39 €  Et décide de l’affecter de la manière suivante :  Au titre de dividende : 12 429 331,00 € Au report à nouveau : 5 409 717,39 € Total 17 839 048,39 €  Elle fixe en conséquence le dividende à 0,71 euros pour chacune des 17 506 100 actions qui composent le capital social. Ce dividende est éligible, le cas échéant, à l’abattement mentionné au 2° point du paragraphe 3 de l’article 158 du Code général des impôts, en fonction de la qualité du bénéficiaire de la distribution. Ce dividende sera mis en paiement au plus tard le 30 juin 2017. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3 de l’article 158 du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices :  Exercice Montant distribué Dividende par action 2015 11 904 148 € 0,68 € 2014 0 € 0 € 2013 0 € 0 €  Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexe aux comptes sociaux arrêtés au 31 décembre 2016 I - Faits significatifs Les états financiers 2016 de BPE sont impactés par l’opération de rachat de Visa Europe par Visa Inc. en date du 16 juin 2016. BPE détenait une action de 10 euros en tant que membre associé. Un accord a été signé entre BPE (Membre Associé) et CMA (Membre Principal) confirmant l’indemnisation suivante : versement immédiat de 3 399 009,07 € et d’un montant différé de 293 407,47 € constaté en PNB. D’autre part, BPE est titulaire de 1 234 actions préférentielles. II - Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-07 du 26 novembre 2014 qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires, tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). 2.1. Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 2016 concernent le poste des immobilisations corporelles, qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (1 136 K€) et l’acquisition de divers matériels et mobiliers (57 K€). Le montant des logiciels entrés au bilan s’élève à 825 K€ et les immobilisations incorporelles en cours correspondant aux projets informatiques représentent 1 507 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle « Assurances-vie externes »), un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. A l’occasion de l’application au 1er janvier 2016 du nouveau règlement n°2015-06 du 23 novembre 2015 sur les actifs incorporels, il a été décidé d’appliquer de manière prospective un amortissement. L’analyse fait ressortir un amortissement sur 12 ans. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros œuvre   - Immeubles de direction et de placement : 50 ans - Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans MOA 5 ans  2.2. Autres actifs / passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8) Le poste « Autres Actifs », qui s’élève à 12 805 K€, est composé essentiellement : - De créances sur l’État pour 462 K€ - Des débiteurs divers pour 4 018 K€ - Des primes épargne logement à percevoir pour 228 K€ - D’autres dépôts de garantie versés pour 549 K€  - Du stock d’immeubles en adjudication pour 277 K€ en valeur nette - Des primes à étaler s’agissant des caps de couverture négociés auprès de La Banque Postale pour 7 271 K€  Les « Comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 22 362 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 3 434 K€, de charges constatées d’avance pour 3 401 K€ (dont des instruments financiers à terme correspondant aux soultes non amortis des anciens caps de couverture réassignés pour 2 706 K€), de produits à recevoir pour 14 249 K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 1 278 K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 9 638 K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales pour 3 241 K€, divers impôts et taxes pour 2 958 K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 801 K€, des avances en garanties reçues pour 177 K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 2 461 K€. Les « Comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 31 655 K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 21 499 K€ (dont 6 926 K€ de provisions de congés payés, 7 647 K€ de charges à payer Groupe et 2 090 K€ de commissions à payer Groupe), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement pour 3 237 K€, d’intérêts perçus d’avance sur prêts pour 420 K€, de comptes de passages SEPA pour 3 503 K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 2 996 K€. 2.3. Opérations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3 du Règlement ANC n°2014-07 (cf. tableaux 9 et 10) — Titres de placementVente du portefeuille de SICAV (issue de la fusion 2015) d’un montant de 6 100 K€. Cette cession a dégagé une plus-value de 2 K€. — Titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. — Autres immobilisations financières Ce poste comprend le stock de contribution au mécanisme de garantie des dépôts. Ce stock est composé de certificats d’associés et de certificats d’association, pour un total de 367 K€. Suite au rachat de Visa Europe par Visa Inc., BPE est titulaire de 1 234 actions valorisées à 1 euro. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes feront l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La juste valeur est constatée en norme IFRS. 2.4. Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 3 042 K€ au 31 décembre 2016. — Provision Epargne-LogementLes Comptes Epargne-logement (CEL) et les Plans Epargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :- Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 387 K€ au 31 décembre 2016. 2.5. Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5) 2.6. Engagements hors-bilan (cf. Tableau 16) — Engagements sur TitresConformément à l’avis N°2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de 1 287 K€ au 31 décembre 2016. — Engagements sur instruments financiers à termeLes engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre II, Titre 5 du Règlement ANC n°2014-07 (cf. Tableau 16). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2.7. Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2.8. Risques de crédit (Règlement N°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le Règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de Réglementation Bancaire et Financière) (cf. Tableau 14) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d’un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers). Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu’elle a souscrits. — PrêtsIls sont enregistrés à l’actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis. — Encours douteux :Sont classées en « Encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes :- Impayés depuis plus de 90 jours pour tous types de crédits.- Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « Encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en « Encours sains ». — Encours douteux compromis :Sont qualifiés « D’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. — Encours sensibles :Il s’agit d’une sous-catégorie d’encours sains qui présentent un premier indicateur de défaut, mais qui ne sont pas encore déclassés en douteux. Pour les prêts immobiliers, l’indicateur correspond à un impayé de plus de 30 jours et de moins de 90 jours. — Dépréciation :Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner. Les encours garantis par une personne physique ou non garantis sont intégralement dépréciés. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une analyse et, le cas échéant, d’une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s’agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles :- Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d’une probabilité de perte observée sur le portefeuille ;- Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d’une probabilité de déclassement, cette dernière étant calculée sur observation d’historiques. L’actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « Coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». — Changements d’estimation :Sur l’exercice 2016, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour :  - Le taux de probabilité de défaut passe de 32,94 % à 29,26 % - Le taux de perte en cas de défaut passe de 7,03 % à 7,21 %.  La durée d’actualisation est de :  - Pour les dossiers garantis par une caution personne morale ou nantissement de placement : Durée de 9 mois ; - Pour les dossiers garantis par une hypothèque, Durée de 4,5 ans ; - Pour les dossiers douteux compromis, la durée d’actualisation est De 2,4 ans.  Ainsi, au 31 décembre 2016, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 46 369 K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 5 046 K€ et celles non couvertes à 167 K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 6 K€. — Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts)  (K€) S / établissements de crédit S / la clientèle S / portefeuille titres S / autres Dotations & pertes - 6 960 - - Reprises & récupérations - 6 733 - 109 Net - 227 - 109  2.9. Garanties Au 31 décembre 2016, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible. 2.10. Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit  Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la Réglementation Comptable, applicables de façon obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2010, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. BPE a opté pour la méthode dite « Alternative », c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 2.11. Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC fait l’objet d’un amortissement depuis le 1er janvier 2016 sur une durée de 12 ans. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.12. Résultat exceptionnel Ce poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice. 2.13. Etalement des primes payées sur caps Conformément à l’Article 5 de l’instruction CB 94-04, BPE étale comptablement les primes des caps achetés dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’invitation. BPE a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa à La Banque Postale. III - Autres informations 3.1. Engagements de retraite On notera que BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « Autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « Provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31 décembre 2016 à ce titre s’élève à 1 781 K€ en gestion externe. La provision de 321 K€ issue de la fusion a été reprise en totalité. Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et aucune provision n’est nécessaire au 31 décembre 2016. Les médailles du travail sont également enregistrées à un poste de provisions, d’un montant de 622 K€ au 31 décembre 2016. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 1,40 %, un taux de rotation des effectifs de 4,18 % et un taux de revalorisation des salaires de 1 % pour les cadres et 1 % pour les non cadres. Les tables de mortalité utilisées sont TF 00-02 et TF 00-02. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. BPE a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10 % de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3.2. Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 31 décembre 2016. 3.3. La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions du Règlement CRB 97-02 modifié par le Règlement CRB 2004-02, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de BPE s’effectue sur la base d’une politique de La Banque Postale. Elles avaient conduit au cours de l’exercice 2014 à l’adoption de nouvelles limites. 3.4. Impôt sur les sociétés L’impôt sur les bénéfices s’élève à 7.026.135 € au 31 décembre 2016. Une convention d’intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1er janvier 2014. 3.5. Effectif moyen inscrit    Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 251 4 Techniciens 111 0 Total 362 4  3.6. Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil d’Administration est de 22 500 € pour l’année 2016. 3.7. Droit individuel à la formation Le nombre d’heures ouvertes au titre du Droit Individuel à la Formation n’existe plus depuis le 1er janvier 2015. Le Compte Personnel de Formation (CPF) se substitue au DIF. 3.8. Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE). Après échanges avec le comité d'entreprise, l’utilisation du crédit d’impôt par BPE de l'enveloppe 2016, soit 250 K€, a permis :- De créer une nouvelle structure au siège : le middle office crédit afin d’optimiser la productivité de cette activité en libérant les agences de travaux administratifs. Une équipe a été constituée à hauteur de 189 K€ charges incluses.- D’investir dans une formation importante (127 K€) pour développer l’approche de l’épargne financière au sein de toute l’Entreprise pour le solde. 3.9. Consolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableaux Tableau 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir au 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans + 5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 139 004 10 898 0 0 93 394 243 296 A vue : 138 380         138 380 A terme :             - Comptes et prêts 0 10 898 0 0 93 394 104 292 - Créances rattachées 625         625 Créances sur la clientèle 135 145 61 020 199 304 882 128 1 350 775 2 628 372 A vue : 74 749         74 749 A terme :             Autres concours à la clientèle :             - Crédits à la clientèle 0 61 020 199 304 882 128 1 350 775 2 493 227 - Valeurs non imputées 81         81 - Créances impayées           0 - Créances douteuses 55 111         55 111 - Créances rattachées 5 203         5 203 Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 6 524 98 933 260 565 839 303 783 399 1 988 724 A vue : 2 033         2 033 A terme :             - Comptes et emprunts   98 933 260 565 839 303 783 399 1 982 200 - Valeurs données en pension   0 0 0 0 0 - Dettes rattachées 4 492         4 492 Comptes créditeurs de la clientèle 729 544 12 034 4 919 7 614 8 784 762 895 Comptes d'épargne à régime spécial 351 373 11 302 4 296 7 373 8 784 383 128 A vue : 329 166         329 166 A terme             - Comptes créditeurs à terme 21 387 11 302 4 296 7 373 8 784 53 142 - Dettes rattachées 820         820 Autres dettes 378 171 732 623 241 0 379 767 A vue : 378 143         378 143 A terme :             - Comptes créditeurs à terme 0 732 623 241 0 1 596 - Dettes rattachées 28         28 Dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 0 Bons de caisse   0 0 0 0 0 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 0 0     0 Dettes rattachées 0         0  Tableau 2 : Ventilation des emplois, ressources et engagements au 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit 102 720     140 577 243 297 A vue 102 720     35 660 138 380 A terme       104 917 104 917 Créances sur la clientèle       2 628 372 2 628 372 Autres concours à la clientèle       2 553 623 2 553 623 Comptes ordinaires débiteurs       74 749 74 749 Actions et autres titres a revenu variable           Titres de placement           Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 1 765 897     222 827 1 988 724 A vue       2 033 2 033 A terme 1 765 897     220 794 1 986 691 Opérations avec la clientèle       762 895 762 895 Comptes d'épargne à régime spécial       383 128 383 128 A vue       329 166 329 166 A terme       53 962 53 962 Comptes créditeurs de la clientèle       379 767 379 767 Autres dettes, à vue       378 143 378 143 Autres dettes, à terme       1 624 1 624 Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables            Tableau 3 : Détail des créances et des dettes rattachées au 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) Actif créances Passif dettes Etablissements de crédit 631 4 491 A vue 631   A terme   4 491 Clientèle 5 629 2 186 Autres concours à la clientèle 57   A vue 427 366 A terme 5 145 1 820 Obligations et autres titres à revenu fixe     Autres passifs     Dettes représentées par un titre     Bons de caisse     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables     Emprunts subordonnés à terme     Emprunt subordonné à terme      Tableau 4 : Diverses informations au 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 46 899 Créances sur la clientèle 46 369 - Autres concours à la clientèle 40 745 - Comptes ordinaires débiteurs 5 624 Autres 530 - Actions et autres titres à revenu variable - - Débiteurs divers 288 - Stock immeubles MDB 223 - Immobilisations corporelles 19 Mouvements sur le compte « Fonds pour risques bancaires généraux » - Dotations   Reprises    Tableau 5 : Variation des fonds propres au 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) Situation au 31 décembre 2015 Affectation du résultat 2015 Distribution Réduction de capital Augmentation de capital Résultat au 31 décembre 2016 Situation au 31 décembre 2016 Capital 102 411           102 411 Réserve légale 5 720 629         6 349 Réserve spéciale P.V.L.T.               Réserve générale               Prime d'émission               Prime de fusion 627           627 Report à nouveau 5 315 53         5 368 Acompte sur dividende               Fonds pour risques bancaires généraux               Distribution   11 904 - 11 904         Résultat 12 586 - 12 586       13 127 13 127 Totaux 126 659 0 - 11 904 0 0 13 127 127 882  — Titres composant le capital social  Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 17 506 100 5,85 euros - Droit aux bénéfices       - Droit aux décisions d'assemblées  Tableau 6 : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir : état des mouvements par catégorie 31/12/2016  Nature immobilisations (En milliers d’euros) Valeurs brutes 01/01/2016 Acquisitions Cessions Valeurs brutes 31/12/2016 Total incorporelles 11 127 2 332 558 12 901 Autres Immobilisations Incorporelles 3 312 2 332 558 5 086 Logiciel - 4419007 3 021 825   3 846 MOA-Logiciels crées en interne Amadeus - 4419006 17     17 Immobilisations Incorporelles En Cours / Logiciels 274 1 507 558 1 223 Sous-total Fonds commercial 7 815     7 815 Fonds de Commerce + dt entrée 1 456     1 456 Droit au Bail 2 362     2 362 Total Droits au bail 3 818 0 0 3 818 Fonds de commerce (epc) 3 997     3 997 Fonds de commerce (Boissy Finances)         Total Fonds commercial 3 997 0 0 3 997 Total stocks 3 350 14 2 865 499 Constructions (marchand de biens) 3 350 14 2 865 499 Total corporelles 21 679 1 193 77 22 795 Terrains (marchand de biens) 171     171 Terrains 171 0   171 Constructions 2 401     2 401 Gros œuvre bâtiments exploitation 835 84   919 Frais d’acquisition bâtiment exploitation 306     306 Clos couvert exploitation 402 53   455 Total Gros œuvres 3 944 137 0 4 081 Frais d'Installation 5 709   67 5 642 Frais d'Installation (manuel) 48     48 Agencements professionnels 1 340 111   1 451 Agencements bâtiments d'exploitation 8 851 869 7 9 713 Matériel de Télésurveillance 360 19   379 Total inst générale, agencements, aménagements 16 308 999 74 17 233 Matériel Informatique 34     34 Matériel imprimerie reprographie 1     1 Autres matériel 98   2 96 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 36     36 Matériel de Transport 11     11 Total autres immo corporelles et assimilées 180 0 2 178 Mobilier 941 55   996 Matériel 135 2 1 136 Total Matériel, Mobilier 1 076 57 1 1 132   36 156 3 539 3 500 36 195   (En milliers d’euros) Amortissements ou provisions Net bilan 01/01/2016 Dotations Reprises 31/12/2016 31/12/2016 Total incorporelles 2 301 1 064 0 3 365 9 536 Autres Immobilisations Incorporelles 819 738   1 557 3 529 Logiciel-4419007 806 735   1 541 2 305 MOA-Logiciels crées en interne Amadeus - 4419006 13 3   16 1 Immobilisations Incorporelles En Cours/Logiciels       0 1 223 Sous-total Fonds commercial 1 482 326   1 808 6 007 Fonds de Commerce + dt entrée 1 398     1 398 58 Droit au Bail         2 362 Total amort droits au bail 1 398 0 0 1 398 2 420 Fonds de commerce (epc) 84 326   410 3 587 Fonds de commerce (Boissy Finances)       0 0 Total amort fonds de commerce 84 326 0 410 3 587 Total stocks 1 968 106 1 852 222 277 Constructions (Marchand de biens) 1 968 106 1 852 222 277 Total corporelles 14 662 1 249 75 15 816 6 960 Terrains (Marchand de biens)         171 Terrains 0     0 171 Constructions 1 773 63   1 836 565 Gros œuvre bâtiments exploitation 170 34   204 715 Frais d’acquisition bâtiment exploitation 306     306 0 Clos couvert exploitation 100 16   116 339 Total amorts gros œuvres 2 349 113 0 2 462 1 619 Frais d'Installation 5 506 39 67 5 477 165 Frais d'Installation (Manuel) 48     48 0 Agencements professionnels 733 135   868 583 Agencements bâtiments d'exploitation 4 818 842 5 5 655 4 058 Matériel de Télésurveillance 267 45 0 312 67 Total amorts agencements, aménagements, inst générale 11 372 1 061 72 12 360 4 873 Matériel Informatique 13 7   20 14 Matériel imprimerie reprographie 1     1 0 Autres matériel 98   2 96 0 Autres immos corporelles diverses (Tableaux) 19     19 17 Matériel de Transport 11     11 0 Total amorts autres immo corporelles et assimilées 123 7 2 128 14 Mobilier 9 216 810 679 61   740 256 Matériel 9 216 820 120 7 1 126 10 Total amorts matériel et mobilier 799 68 1 866 266   18 931 2 419 1 927 19 403 16 773  Tableau 7 : Bilan actif, ventilation de divers postes au 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) Montant Ventilation des autres actifs 12 805  Débiteurs divers 5 247  Comptes de stock et emplois divers 7 558  Instruments conditionnels achetés   Ventilation des comptes de régularisation 22 362  Charges à répartir   Comptes d'encaissement 3 434  Autres charges à répartir   Charges constatées d'avance 3 401  Autres produits à recevoir 14 249  Comptes de régularisation divers 1 278   Tableau 8 : bilan passif, ventilation de divers postes au 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) Montant Ventilation des autres passifs 9 638  Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres   Créditeurs divers 9 638  Ventilation des comptes de régularisation 31 655  Comptes d'encaissement 6 784  Produits constatés d'avance 420  Charges à payer 21 500  Comptes de régularisation divers 2 951  Ventilation des provisions pour risques et charges 3 042  Risques déductibles 2 311  Risques non déductibles 731  Ventilation des réserves 6 976  Réserve légale 6 349  Autres réserves 627   Tableau 9 : participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées   Nature des titres (En milliers d’euros) Valeurs brutes 01/01/2015 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2016 Nb titres détenus % k de Sté émettrice Total pcec 3 **** 6 100 0 6 100 0     Actions et aut. Titres à rev. Fixe 0 0 0 0 0 0 Titres de placement 6 100 0 6 100 0     Titres OPC 6 100   6 100 0     Total PCEC 4 **** 73 293 0 366     Participations et activité de portef. 0 0 0 0     Autres participations 0 0 0 0     Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0     Titres de l'activité de portefeuille 73 293 0 366     Certificats d'association fonds de garantie 73 131   204     Certificats d'associés fonds de garantie   161   161     Visa   1   1 1 234   Créances rattachées 0 0 0 0     Total général 6 173 293 6 100 366       Nature des titres (En milliers d’euros) Provisions Net bilan 01/01/2015 Dotations Reprises 31/12/2016 Total PCEC 3 **** 0 0 0 0 0 Actions et aut. Titres à rev. Fixe 0 0 0 0 0 Titres de placement 0 0 0 0 0 Titres OPC       0 0 Total PCEC 4 **** 0 0 0 0 366 Participations et activité de portef. 0 0 0 0 0 Autres participations 0 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 Titres de l'activité de portefeuille 0 0 0 0 366 Certificats d'association fonds de garantie         204 Certificats d’associés fonds de garantie         161 Visa         1 Créances rattachées 0 0 0 0 0 Total général 0 0 0 0 366  Tableau 10 : ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d’investissement au 31 décembre 2016  Différentes natures de titres (En milliers d’euros) Cotés Non cotés + Value latente - Value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe         Titres de placement         Actions et autres titres à revenu variable   Néant   Actions et autres titres à revenu variable         Droits financiers visa inc         Actions propres         Total 0,00 0 0 0,00  Tableau 11 : ventilation des charges générales d'exploitation au 31 décembre 2016  (En milliers d’euros) 611 Salaires et traitements 21 303 6121 Charges de retraite 2 970 6129 Autres charges sociales 7 904 613 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 1 731 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 3 402   Total frais de personnel 37 310   Autres frais administratifs 26 152   Total des charges générales d'exploitation 63 462  Tableau 12 : État des provisions pour risques et charges au 31 décembre 2016      Provisions Au 31/12/2015 A constituer Au 31/12/2016 Utilisées Au 31/12/2016 Disponibles Au 31/12/2016 Provisions Au 31/12/2016 Risques déductibles (519) 113 17   113 17 Pertes et charges déductibles (519) 428 194   - 622 Litiges (519) 1 837 191   517 1 511 Impôts et pénalités déductibles (519)       - - Impôts et pénalités non déductibles (519) 74 1   38 37 Indemnités de départ & prud'hommes (519) 565 100 157 348 160 IFC non déductibles (5111) 321   321 - - Epargne logement non déductibles (519) 496     109 387 Pertes et charges non déductibles (519) 368 308   368 308 Total risques   4 202 811 478 1 493 3 042  — État des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions  (K€) 31/12/2016 31/12/2015 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 27 825 376 25 079 477 - Ancienneté de moins de 4 ans 12 729 169 11 531 227 - Ancienneté de 4 à 10 ans 6 724 89 4 661 72 - Ancienneté de plus de 10 ans 8 372 118 8 887 178 Comptes épargne-logement 2 993 7 2 684 14 Total 30 818 383 27 763 491  — Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions    31/12/2016 31/12/2015 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 25   37   Comptes épargne-logement 193 4 254 5 Total 218 4 291 5  Tableau 13 : Commissions au 31 décembre 2016  Nature (En milliers d'euros) Charges Produits Commissions s / op avec Ets de crédit - - Commissions s / op. avec la clientèle - 3 612 Commissions s / op. sur titres - - Commissions s / op .de change - 1 Commissions interventions s/marches primaires de titres - - Commissions s / op.s / instruments financiers à terme - 15 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers 1 093 29 583 Commissions s/ gestion sous mandat (GSM) * 16 814 35 751 Commissions autres -   Total 17 907 68 962  Tableau 14 : Risque de crédit au 31 décembre 2016 — Clients douteux et douteux compromis  Ventilation par type de contrepartie Segmentation (En milliers d'euros) Encours Bruts Douteux 2016 2015 Brut 2016 Brut 2015 Dépréciations 2016 Dépréciations 2015 Particuliers 2 001 045 1 425 476 15 457 6 374 - 2 277 - 2 818 Entrepreneurs Individuels 27 509 592 571 87 8 076 -6 - 786 Sociétés non financières (entreprises) 646 186 614 610 7 539 13 931 - 1 124 - 853 Secteur public             Autres 0 787   0     Total 2 674 740 2 633 444 23 083 28 381 - 3 407 - 4 457   Ventilation par type de contrepartie Segmentation (En milliers d'euros) Douteux Compromis Brut 2016 Brut 2015 Dépréciations 2016 Dépréciations 2015 Particuliers 56 495 28 419 - 32 000 - 18 243 Entrepreneurs Individuels 112 26 006 - 18 - 13 124 Sociétés non financières (entreprises) 25 095 22 891 - 10 513 - 13 107 Secteur public      Autres   787 0 - 282 Total 81 702 78 103 - 42 531 - 44 756  Tableau 15 : Intérêts et produits et charges assimilés au 31 décembre 2016  (En milliers d'euros) 31/12/2016 Produits Charges Etablissements de crédit 873 - 29 069 Clientèle 61 540 - 2 586 Charges sur opérations sur titres   - 1 Total 62 413 - 31 656  Tableau 16 : Ventilation des engagements hors bilan au 31 décembre 2016  (En milliers d'euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Dettes subordonnées à terme -       0  Emprunt participatif -         Engagements donnés           Engagements de financement -     200 971  200 971  En faveur des établissements de crédit -         En faveur de la Clientèle       200 971  200 971  Engagements de garantie       2 049  2 049  D'ordre d'établissement de crédit       157  157  D'ordre de la Clientèle       1 892  1 892  Engagements sur titres       1 287  1 287  Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés       1 287  1 287  Engagements reçus           Engagements de financement           Reçus des établissements de crédit           Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 19 535      906 605  926 140  Reçus des établissements de crédit 19 535      906 605  926 140  Reçus de la clientèle           Engagements sur titres       1 287  1 287  Titres vendus avec faculté de reprise           Autres engagements reçus       1 287  1 287  Engagements donnes ne figurant pas au hors bilan 573 207        573 207  En faveur des établissements de crédit 573 207        573 207  En faveur de la Clientèle           Autres valeurs affectées en garantie           Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan       1 700 548  1 700 548  En faveur des établissements de crédit       230  230  Garanties reçues de la clientèle       1 700 318  1 700 318  Autres valeurs reçues en garantie            — Engagements Hors- Bilan sur instruments financiers à terme  (31/12/2016) (En milliers d'euros) Couverture Couverture Couverture Marché de gré à gré Marché de gré à gré Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts SWAPS COLLAR & CAPS Options < 5 ans - 448 207 - > 5 ans - 125 000 - Total - 573 207 - Juste valeur des instruments financiers - 1 597 - Contreparties   La banque postale    Tableau 17 : Ventilation de l’impôt sur les bénéfices au 31 décembre 2016  (En milliers d'euros) Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 20 142 7 022 13 120 Résultat exceptionnel - - - Participation des salariés 11 4 7 Résultat comptable 20 153 7 026 13 127  — Incidence des dispositions fiscales 31 décembre 2016 (En milliers d'euros)  Résultat net de l'exercice 13 127 + dotations de l'exercice aux provisions réglementées   - reprises de l'exercice sur provisions réglementées   - réduction d'impôt du fait des dotations   + augmentation d'impôt du fait des reprises   Résultat hors dispositions fiscales 13 127  — Accroissement et Allègement de la Dette Future d'impôts 31 décembre 2016  Nature des différences temporaires (En milliers d'euros)   Accroissements   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d'impôts   Allègements   Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 4 197 Autres différence temporaires 618 Organic 206 Total allègement de la dette future d'impôts 5 021   V. —Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2016 Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31décembre 2016, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société BPE S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : - Estimations comptables sur les créditsComme indiqué dans la note 2.8. des « Principes et méthodes comptables » et détaillé dans le tableau 14 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risque de crédit, aux méthodologies de provisionnement et à l’appréciation des risques et de leur couverture par des dépréciations déterminées sur base individuelle et collective. - Instruments financiers à termeLa note « 2.6. – Engagements hors-bilan » de la partie « Principes et méthodes comptables » de l’annexe aux comptes annuels et le tableau 16 « Ventilation des engagements hors-bilan » expose les règles et méthodes comptables relatives aux instruments financiers à terme et leur qualification à la clôture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre établissement et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Fait à Paris-La Défense et Courbevoie, le 15 mai 2017 Les commissaires aux comptes  KPMG Audit Département de KPMG S.A. MAZARS Isabelle Goalec Pierre Masiéri Associée Associé   VI. — Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre 75002 Paris.  1703610
    Bulletin BALO n°80 du 05/07/2017, affaire n°1703610
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702944
    Description : 170294412 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°70Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ BPE  Capital : 102 410 685 €Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039  Situation au 31 mars 2017(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 130 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 282 783 Opérations avec la clientèle 2 637 719 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 6 983 Parts dans les entreprises liées 367 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 9 668 Immobilisations corporelles 6 577 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 10 060 Comptes de régularisation 21 482 Total de l’actif 2 975 769   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 987 214 Opérations avec la clientèle 812 672 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 29 882 Comptes de régularisation 28 389 Provisions pour risques et charges 2 857 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 6 349 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 368 Total du passif 2 975 769   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 223 388 Engagements de garantie 1 787 Engagements sur titres 586 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 632 578 Engagements sur titres 586    1702944
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2017, affaire n°1702944
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/02/2017
    Numéro d’affaire : 00255
    Description : 170025515 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE  Capital : 102 410 685 €Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris.384 282 968 R.C.S. Paris. Situation au 31 décembre 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 137 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 243 848 Opérations avec la clientèle 2 628 372 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 7 271 Parts dans les entreprises liées 367 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 9 536 Immobilisations corporelles 6 960 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 5 534 Comptes de régularisation 22 372 Total de l’actif 2 924 397   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 989 275 Opérations avec la clientèle 762 894 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 22 766 Comptes de régularisation 31 665 Provisions pour risques et charges 3 042 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 6 349 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 368 Total du passif 2 924 397   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 200 971 Engagements de garantie 2 050 Engagements sur titres 643 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 626 688 Engagements sur titres 643   1700255
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2017, affaire n°00255
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2016
    Numéro d’affaire : 05219
    Description : 160521916 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°138Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE Capital : 102 410 685 €Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039 Situation au 30 septembre 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 96 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 271 153 Opérations avec la clientèle 2 613 481 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 8 093 Parts dans les entreprises liées 690 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 9 256 Immobilisations corporelles 6 568 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 12 196 Comptes de régularisation 26 565 Total de l’actif 2 948 098   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 000 075 Opérations avec la clientèle 774 006 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 21 527 Comptes de régularisation 34 521 Provisions pour risques et charges 3 214 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 6 349 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 368 Total du passif 2 948 098   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 196 506 Engagements de garantie 2 165 Engagements sur titres 981 Engagements reçus :   Engagements de financement 35 000 Engagements de garantie 2 612 769 Engagements sur titres 981    1605219
    Bulletin BALO n°138 du 16/11/2016, affaire n°05219
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2016
    Numéro d’affaire : 04364
    Description : 160436410 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°96Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE Capital : 97 061 000 €Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039 Situation au 30 juin 2016(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 68 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 228 973 Opérations avec la clientèle 2 585 114 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 8 399 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 9 094 Immobilisations corporelles 6 833 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 9 425 Comptes de régularisation 24 619 Total de l’actif 2 872 598   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 959 915 Opérations avec la clientèle 745 550 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 16 420 Comptes de régularisation 32 533 Provisions pour risques et charges 3 425 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 6 349 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 368 Total du passif 2 872 598   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 201 403 Engagements de garantie 2 219 Engagements sur titres 823 Engagements reçus :   Engagements de financement 60 000 Engagements de garantie 2 587 536 Engagements sur titres 823   1604364
    Bulletin BALO n°96 du 10/08/2016, affaire n°04364
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2016
    Numéro d’affaire : 03677
    Description : 16036771 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°79Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BPE Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 102 410 685 €.Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris.384 282 968 R.C.S. Paris. Exercice social du 01/01/2015 au 31/12/2015 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mai 2016 I. – Bilan au 31 décembre 2015 (en milliers Euros) Actif 31/12/2015 31/12/2014 Caisse, banques centrales 932 1 101 Créances sur les établissements de crédit 233 624 138 256 Opérations avec la clientèle 2 583 403 2 546 726 Actions et autres titres à revenu variable 6 100   Participations et autres titres détenus à long terme 73 73 Immobilisations incorporelles 8 826 6 566 Immobilisations corporelles 7 017 6 826 Autres actifs 20 557 19 666 Comptes de régularisation 30 126 21 533 Total de l'actif 2 890 658 2 740 747   Passif 31/12/2015 31/12/2014 Dettes envers les établissements de crédit 1 944 879 1 824 259 Opérations avec la clientèle 756 081 781 481 Autres passifs 14 100 6 748 Comptes de régularisation 44 737 16 893 Provisions pour risques et charges 4 202 3 381 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres hors FRBG 126 659 107 985 Capital souscrit 102 411 97 061 Primes de fusion 627   Réserves 5 720 5 610 Report à nouveau 5 315 8 705 Acomptes sur dividendes     Résultat en instance d'affectation     Résultat de l'exercice 12 587 -3 390 Total du passif 2 890 658 2 740 747     Hors-bilan 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés     Engagements de financement 177 057 196 224 Engagements de garantie 2 770 3 343 Engagements sur titres 1 031 1 159 Engagements reçus     Engagements de financement 120 000 194 000 Engagements de garantie 810 279 671 112 Engagements sur titres 1 031 1 159  II. – Compte de résultat publiable (en milliers d'euros)   31/12/2015 31/12/2014 + Intérêts et produits assimilés 70 212 75 989 - Intérêts et charges assimilées 37 748 41 840 + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 0 0 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 0 0 + Produits sur opérations de location simple 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 + Revenus des titres à revenu variable 0 0 + Commissions (produits) 69 897 20 428 - Commissions (charges) 23 275 1 116 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -8 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 6 879 758 - Autres charges d'exploitation bancaire 7 521 756 Produit net bancaire 78 437 53 462 Charges générales d'exploitation 62 030 45 175 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 1 461 1 262 Résultat brut d'exploitation 14 945 7 025 Coût du risque -3 228 10 443 Résultat d'exploitation 18 173 -3 418 Gains ou pertes sur actif immobilisé -18 -8 Résultat courant avant impôt 18 155 -3 426 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices 5 569 -36 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 12 587 -3 390  III. – Affectation du résultat L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’un bénéfice distribuable de 17 272 140.90 euros composé de la manière suivante : - Bénéfice de l’exercice : 12 586 537.41 €- Dotation à la réserve légale : - 629 326.87 €+ Report à nouveau antérieur : 5 314 930.36 €Bénéfice distribuable : 17 272 140.90 €   et décide de l’affecter de la manière suivante : - au titre de dividende : 11 904 148.00 €- au report à nouveau : 5 367 992.90 € Total 17 272 140.90 € Elle fixe en conséquence le dividende à 0,68 euro pour chacune des 17 506 100 actions qui composent le capital social. Ce dividende est éligible, le cas échéant, à l’abattement mentionné au 2° point du paragraphe 3 de l’article 158 du Code général des impôts, en fonction de la qualité du bénéficiaire de la distribution. Ce dividende sera mis en paiement au plus tard le 30 juin 2016. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3 de l’article 158 du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices :  Exercice Montant distribué Dividende par action 2014 0 € 0 € 2013 0 € 0 € 2012 10 676 100 € 1,10 €  Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. – Annexe aux comptes arrêtés au 31/12/2015 I - Faits significatifs Les états financiers 2015 de BPE sont marqués par l’opération de fusion absorption de La Banque Postale Gestion Privée (LBP GP) le 30 novembre 2015 avec effet rétroactif comptable et fiscal au 1er janvier 2015. Cette opération s’est traduite dans les capitaux propres de la société de la manière suivante :- Le capital de BPE a été réduit préalablement de 97 061 K€ à 6 794 K€ (correspondant à la réduction de la valeur nominale de l’action de 10 euros à 0,70 euro), par voie d’affectation de la somme de 90 266 K€ à un compte de prime d’émission au passif ;- Puis, il a été augmenté de 7 800 000 actions nouvelles de 0,70 euro chacune attribuées aux actionnaires de LBP GP en rémunération de l’apport pour un montant global de 5 460 K€ ; le capital de BPE a ainsi été porté de 6 794 270 euros à 12 254 K€ ;- La différence entre la valeur nette de l’actif apporté (6 100 K€), et la valeur de l’augmentation de capital (5 460 K€), soit 640 K€, a été affectée à un compte de prime de fusion au passif ; la soulte de 13 K€ a été imputée sur la prime de fusion ;- Enfin, une partie de la prime d’émission constatée lors de la réduction de capital préalable, soit 90 156 K€, a été réincorporée au capital afin de le porter à 102 411 K€ par élévation de la valeur nominale des actions à hauteur de 5,15 euros ; cette valeur nominale passe ainsi de 0,70 euro à 5,85 euros ; le solde de la prime d’émission, soit 110 315 euros a été affecté à la réserve légale afin de porter cette dernière d’un montant de 5 610 K€ euros à 5 720 K€. A la suite de cette fusion-absorption, le capital de BPE est désormais composé de 17 506 100 actions d’une valeur nominale de 5,85 euros, soit un montant de 102 411 K€. En contrepartie de ces mouvements, l’actif net fusionné (6 100 K€) se répartit de la manière suivante :  Actif Valeurs brutes en milliers d’euros Amortissements et dépréciations Valeurs nettes en milliers d’euros Prêts et créances sur les établissements de crédit 23 533   23 533 Comptes de régularisation et actifs divers 11 322   11 322 Immobilisations 2 326 981 1 345 Total 37 181 981 36 200   Passif Valeurs en milliers d’euros Comptes de régularisation et passifs divers 12 325 Provisions 1 732 Dividendes à payer à l’actionnaire 16 043 Total 30 100  L’autre conséquence de cette fusion absorption est l’élargissement du champ d’activité de BPE à la Gestion sous mandat qui fait apparaitre de nouvelles commissions au sein du PNB. Elles s’élèvent au 31 décembre 2015 à 45 687 K€ pour les commissions perçues et 22 074 K€ pour les commissions rétrocédées. Ces montants tiennent compte du nouveau modèle de répartition des commissions entre BPE et La Banque Postale, de la refacturation par La Banque Postale à BPE des honoraires de TCC ainsi que du calcul d’une commission de sur performance. L’harmonisation des méthodes comptables entre BPE et LBP GP n’a pas d’impact significatif sur les états financiers. Au cours de l’exercice, deux mouvements de provision ont affecté respectivement les charges d’exploitation et le PNB : - Reprise de la provision pour déménagement constituée par LBP GP (+ 1 336 K€) compte tenu de l’abandon du projet,- Dépréciation du bloc d’immeubles en cours de cession (1 523 K€) II - Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-07 du 26 novembre 2014 qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). 2.1 Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements en 2015 concernent le poste des immobilisations corporelles qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente ainsi que l’aménagement des locaux à la suite de la fusion avec La Banque Postale Gestion Privée pour 1 184 K€, l’acquisition de divers matériels informatiques pour 17 K€ et mobiliers pour 67 K€. Le montant des logiciels entrés au bilan à la suite de la fusion s’élève à 1 518 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle « assurances-vie externes »), un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agence 25 ans Clos et couverts 20 ans Lots techniques 5 ans MOA    2.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8) Le poste « Autres Actifs » qui s’élève à 20 557 K€ est composé essentiellement :- de créances sur l’Etat pour 2 992 K€,- des débiteurs divers pour 6 390 K€,- des primes épargne logement à percevoir 252 K€,- d’autres dépôts de garantie versés pour 555 K€,- du stock d’immeubles en adjudication pour 1 382 K€ en valeur nette,- des primes à étaler s’agissant des caps de couverture négociés auprès de La Banque Postale pour 8 986 K€. Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 30 126 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 3 937 K€, de charges constatées d’avance pour 5 496 K€ (dont des instruments financiers à terme correspondant aux soultes non amortis des anciens caps de couverture réassignés pour 5 265 K€), de produits à recevoir pour 14 809 K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 5 884 K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 14 100 K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales pour 4 058 K€, divers impôts et taxes pour 708 K€, divers impôts liés à la fiscalité directe pour 1 036 K€, des avances en garanties reçues pour 187 K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers pour 8 111 K€. Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 44 737 K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 30 624 K€ (dont 5 720 K€ de provisions de congés payés, 13 334 K€ de charges à payer groupe et 7 283 K€ de commissions à payer groupe ), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement pour 3 591 K€, d’intérêts perçus d’avance sur prêts pour 708 K€, de comptes de passages SEPA pour 1 785 K€ et de divers autres comptes de régularisations pour 8 029 K€. 2.3 Opérations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3 du règlement ANC n° 2014-07 (cf. tableaux 9 et 10) - Titres de placementLes titres de placement sont enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d'acquisition.Lorsque le prix d'acquisition des titres à revenu fixe est supérieur à leur prix de remboursement, la différence est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres.Lorsque le prix d'acquisition des titres à revenu fixe est inférieur à leur prix de remboursement, la différence est portée en produits sur la durée de vie résiduelle des titres.L'étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle.À chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable, corrigée des amortissements et reprises de différence mentionnés à l'alinéa précédent, et le prix de marché des titres font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Une partie de la trésorerie provenant de la fusion a été investie dans des titres d’OPC du groupe sur l’exercice. Ces placements dont le prix d’acquisition s’élève à 6 100 K€ présentent une plus-value latente de 1 K€ au 31 décembre 2015. - Titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. 2.4 Provisions pour risques & charges (cf. Tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 4 202 K€ au 31 décembre 2015. - Provision Epargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 495 K€ au 31 décembre2015. 2.5 Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5) Le résultat déficitaire 2014 a été affecté au compte de report à nouveau.La variation du capital et des réserves, soit 6 100 K€, correspond aux opérations de l’exercice ayant conduit à la fusion de LBP GP par BPE (cf. I-FAITS SIGNIFICATIFS). 2.6 Engagements hors-bilan (cf. tableau 16) - Engagements sur TitresConformément à l’avis N° 2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de 1 031 K€ au 31 décembre 2015. - Engagements sur instruments financiers à termeLes engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre II, Titre 5 du règlement ANC n° 2014-07 (cf. tableau 16).En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2.7 Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2.8 Risques de crédit (règlement N° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de réglementation Bancaire et Financière) (cf. tableau 14) Ce règlement concerne toutes les opérations génératrices d’un risque de crédit (créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle, titres à revenus fixes, engagements par signature et instruments financiers).Pour une contrepartie donnée, le risque de crédit se caractérise par l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de cette contrepartie par rapport aux engagements qu’elle a souscrits.Le suivi des créances s’appuie sur un système expert qui selon la catégorie de clientèle (particuliers, personnes morales…) utilise des notations externes ou internes ou un mix des deux. Prêts :Ils sont enregistrés à l’actif à leur valeur de remboursement. Les intérêts correspondants sont portés en compte de résultat prorata temporis. Encours douteux :Sont classées en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes :- impayés depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit,- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en « encours sains ». Encours douteux compromis :Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Par ailleurs le passage en douteux compromis est effectué systématiquement un an après le passage en statut douteux. Encours sensibles :Il s’agit d’une sous-catégorie d’encours sains qui présentent un premier indicateur de défaut, mais qui ne sont pas encore déclassés en douteux. Pour les prêts immobiliers, l’indicateur correspond à un impayé de plus de 30 jours. Dépréciation :Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle. Cette dépréciation est constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus garantis par une sûreté réelle, une expertise du bien reçu en garantie est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner.Les encours garantis par une personne physique ou non garantis sont intégralement dépréciés. Par ailleurs, les prêts non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une analyse et, le cas échéant, d’une dépréciation sur une base collective par typologie de garantie. Il s’agit du périmètre des dossiers douteux et des dossiers sensibles :- Les dossiers douteux sont provisionnés sur la base d’une probabilité de perte observée sur le portefeuille ;- Les dossiers sensibles sont provisionnés sur la base d’une probabilité de déclassement, cette dernière étant calculée sur observation d’historiques. L’actualisation des flux recouvrables pour les prêts immobiliers est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Changements d’estimation :Sur l’exercice 2015, les paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux ont été mis à jour :- le taux de probabilité de défaut passe de 39,6 % à 32,94 %,- le taux de perte en cas de défaut passe de 6,65 % à 7,03 %.La durée d’actualisation est allongée de 2,3 ans à 2,4 ans. Ainsi, au 31 décembre 2015, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 50 041 K€.Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 6 345 K€ et celles non couvertes à 525 K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 69 K€. Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts)  K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - 11 616 - 105 Reprises & récupérations - 14 919 - 29 Net - 3 303 - - 76  2.9 Garanties Au 31 décembre 2015, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement.Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible. 2.10 Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’ occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la Réglementation Comptable, applicables de façon obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2010, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. BPE a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 2.11 Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC ne fait l’objet d’aucun amortissement. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. 2.12 Résultat exceptionnelCe poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice. 2.13 Etalement des primes payées sur caps Conformément à l’article 5 de l’instruction CB 94-04, BPE étale comptablement les primes des caps achetés dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’initation. BPE a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa à La Banque Postale. III - Autres informations 3.1 Engagements de retraite On notera que BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe.Pour ce qui concerne notre établissement seules sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31 décembre 2015 à ce titre s’élève à 2 057 K€, couvert par 321 K€ sous la forme d’une provision issue de la fusion et 1 736 K€ en gestion externe.Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et aucune provision n’est nécessaire au 31 décembre 2015. Les médailles du travail sont également enregistrées à un poste de provisions. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 2,19 %, un taux de rotation des effectifs compris entre 3,35 % et 13,76 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 1,89 % pour les cadres et 1,49 % pour les non-cadres. Les nouvelles tables de mortalité pour les rentes viagères (TGH05 et TGF05) sont utilisées depuis le 1er janvier 2007. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. La banque a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10 % de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3.2 Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 31 décembre 2015. 3.3 La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02 modifié par le règlement CRB 2004-02, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de la banque s’effectuent sur la base d’une politique La Banque Postale. Elles avaient conduit au cours de l’exercice 2014 à l’adoption de nouvelles limites. 3.4 Impôt sur les sociétés L’impôt sur les bénéfices s’élève à 5 568 520 € au 31 décembre 2015. Une convention d’intégration fiscale a été signée avec le groupe La Poste à effet au 1er janvier 2014. 3.5 Effectif moyen inscrit    Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 254 4 Techniciens 119 0 Total 372 4  3.6 Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration est nul durant l’exercice. 3.7 Droit individuel à la formation Le nombre d’heures ouvertes au titre du Droit Individuel à la Formation au 31 décembre 2015 n’existe plus depuis le 1er janvier 2015. Le Compte Personnel de Formation (CPF) se subsitue au DIF. 3.8 Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE). Après échanges avec le comité d'entreprise, l’utilisation du crédit d’impôt par BPE de l'enveloppe 2015, soit 272 K€ pour BPE ancien périmètre et 15 K€ pour ex LBP GP, a permis :- d’effectuer des recrutements dans le cadre du développement d’espaces BPE et de la création d’une équipe d’ingénierie patrimoniale à hauteur de 152 K€- d’assurer des dépenses de climatisation écoenvironnementale dans l'agence de Messine pour un montant de 99 K€- d’investir dans une formation pour innover et développer le marché de l’assurance emprunteur et la recherche pour mettre au point la gestion discrétionnaire pour le solde. 3.9 Consolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableaux Tableau n° 1 - Emplois et ressources selon la durée restant à courir au 31 décembre 2015  (milliers d'euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans + 5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 131 964 11 156     90 504 233 624 A vue : 131 045         131 045 A terme :             Comptes et prêts   11 156     90 504 101 660 Créances rattachées 920         920 Créances sur la clientèle 133 554 47 656 136 557 642 280 1 623 356 2 583 403 A vue : 73 471         73 471 A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle   47 656 136 557 642 280 1 623 356 2 449 849 Valeurs non imputées 499         499 Créances impayées             Créances douteuses 53 395         53 395 créances rattachées 6 188         6 188 Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 8 030 151 803 202 821 850 573 731 653 1 944 880 A vue : 1 956         1 956 A terme :             Comptes et emprunts   151 803 202 821 850 573 731 653 1 936 850 Valeurs données en pension             Dettes rattachées 6 073         6 073 Comptes créditeurs de la clientèle 723 121 13 557 5 225 7 191 6 986 756 080 Comptes d'épargne à régime spécial 333 975 11 170 4 598 6 912 6 986 363 641 A vue : 317 386         317 386 A terme             Comptes créditeurs à terme 16 589 11 170 4 598 6 912 6 986 46 255 Dettes rattachées             Autres dettes 389 146 2 387 627 279   392 439 A vue : 389 055         389 055 A terme :             Comptes créditeurs à terme   2 387 627 279   3 293 Dettes rattachées 91         91 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse             Titres du marché interbancaire et titres de créances             négociables             Dettes rattachées              Tableau n° 2 - Ventilation des emplois, ressources et engagements au 31 décembre 2015  (en milliers d'euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit 72 839     160 785 233 624 A vue 72 839     58 190 131 029 A terme       102 596 102 596 Créances sur la clientèle       2 583 403 2 583 403 Autres concours à la clientèle       2 509 932 2 509 932 Comptes ordinaires débiteurs       73 471 73 471 Actions et autres titres à revenu variable       6 100 6 100 Titres de placement       6 100 6 100 Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 1 662 766     282 113 1 944 879 A vue       1 956 1 956 A terme 1 662 766     280 157 1 942 923 Opérations avec la clientèle       756 081 756 081 Comptes d'épargne à régime spécial       363 641 363 641 A vue       317 386 317 386 A terme       46 255 46 255 Comptes créditeurs de la clientèle       392 440 392 440 Autres dettes, à vue       389 055 389 055 Autres dettes, à terme       3 385 3 385 Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables            Tableau n° 3 - Détail des créances et des dettes rattachées au 31 décembre 2015  en milliers d'euros Actif Créances Passif Dettes Etablissements de crédit 936 6 073 A vue 936   A terme   6 073 Clientèle 6 693 963 Autres concours à la clientèle 70 0 A vue 506 872 A terme 6 118 91 Autres passifs     Dettes représentées par un titre     Bons de caisse     Titres du marché interbancaire et titres de créances     négociables      Tableau n° 4 - Diverses informations au 31 décembre 2015  en milliers d'euros Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 52 317 Créances sur la clientèle 50 041 -Autres concours à la clientèle 42 708 -Comptes ordinaires débiteurs 7 333 Autres 2 276 -Actions et autres titres à revenu variable   -Débiteurs divers 288 -Stock immeubles MDB 1 968 -Immobilisations corporelles 19 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux"   Dotations   Reprises    Tableau n° 5 - Variation des fonds propres au 31 décembre 2015  en milliers d'euros Situation au 31 décembre 2014 Affectation du résultat 2014 Distribution Réduction de capital Augmentation de capital Résultat au 31 décembre 2015 Situation au 31 décembre 2015 Capital 97 061     -90 267 95 616   102 411 Réserve légale 5 610       110   5 720 Réserve spéciale p.v.l.t.               Réserve générale               Prime d'émission               Prime de fusion         627   627 Report à nouveau 8 705 -3 390         5 315 Acompte sur dividende               Fonds pour risques               Bancaires généraux               Distribution               Résultat -3 390 3 390       12 587 12 587 Totaux 107 985     -90 267 96 354 12 587 126 659  Titres composant le capital social  Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 17 506 100 5,85 Euros - droit aux bénéfices       - droit aux décisions d'assemblées  Tableau n° 6 - Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : état des mouvements par catégorie - 31/12/2015 (en milliers d'euros)  Nature immobilisations (en milliers d'euros) Valeurs brutes 01/01/2015 Valeurs brutes fusion lbp gp 01/01/2015 Acquisi tions Transferts Cessions Valeurs brutes 31/12/2015   Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2015 01/01/2015 Fusion lbp gp 01/01/2015 Dotations Reprises 31/12/2015 Total incorporelles 8 060 1 455 1 611 0 0 11 126   1 494 373 434 0 2 300 8 826 Autres Immobilisations Incorporelles 245 0 1 611 0 0 3 312   28 0 417 0 818 2 494 Logiciel-4419007 47 1 455 1 518 0 0 3 021   19 373 414 0 805 2 216 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 17 0 0 0 0 17   9 0 3 0 13 4 Immobilisations Incorporelles En Cours/Logiciels 180 0 93 0 0 273   0 0 0 0 0 273 Sous-total Fonds commercial 7 815 0 0 0 0 7 815   1 465 0 17 0 1 482 6 332 Fonds de Commerce+ dt entrée 1 456 0 0 0 0 1 456   1 382 0 17 0 1 398 58 Droit au Bail 2 362 0 0 0 0 2 362   0 0 0 0 0 2 362 Total Droits au bail 3 818 0 0 0 0 3 818 Total amort droits au bail 1 382 0 17 0 1 398 2 420 Fonds de commerce (epc) 3 997 0 0 0 0 3 997   84 0 0 0 84 3 913 Fonds de commerce (Boissy Finances) 0 0 0 0 0 0   0 0 0 0 0 0 Total Fonds commercial 3 997 0 0 0 0 3 997 Total amort fonds de commerce 84 0 0 0 84 3 913 Total stocks 3 870 0 257 0 777 3 350   462 0 1 523 17 1 968 1 382 Constructions (marchand de biens) 3 870 0 257 0 777 3 350   462 0 1 523 17 1 968 1 382 Total corporelles 19 954 0 1 264 117 119 21 679   13 128 382 1 253 101 14 643 7 017 Terrains (marchand de biens) 171 0 0 0 0 171   0 0 0 0 0 171 Acomptes s/ Immobilis. 117 0 0 117 0 0   0 0 0 0 0 0 Terrains 171 0 0 0 0 171   0 0 0 0 0 171 Constructions 2 401 0 0 0 0 2 401   1 710 0 63 0 1 773 628 Gros œuvre bâtiments exploitation 703 0 132 0 0 835   141 0 29 0 170 666 Frais d’acquisition bâtiment exploitation 306 0 0 0 0 306   306 0 0 0 306 0 Clos couvert exploitation 397 0 5 0 0 402   84 0 16 0 100 302 Total Gros œuvres 3 808 0 137 0 0 3 944 Total amorts gros œuvres 2 241 0 107 0 2 348 1 596 Frais d'Installation 5 391 343 15 0 39 5 709   5 370 117 59 39 5 506 203 Frais d'Installation (manuel) 48 0 0 0 0 48   48 0 0 0 48 0 Agencements professionnels 1 287 0 53 0 0 1 340   603 0 130 0 733 607 Agencements bâtiments d'exploitation 8 013 0 896 0 58 8 851   4 034 0 825 41 4 818 4 033 Matériel de Télésurveillance 279 0 83 0 2 360   224 0 46 2 267 93 Total inst générale, agencements, aménagements 15 017 343 1 047 0 100 16 308 Total amorts agence ments, aménégements, inst générale 10 278 117 1 059 82 11 372 4 936 Matériel Informatique 20 0 14 0 0 34   7 0 6 0 13 20 Matériel imprimerie reprographie 1 0 0 0 0 1   1 0 0 0 1 0 Autres matériel 108 0 0 0 10 98   108 0 0 10 98 0 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 19 17 0 0 0 36   19 0 0 0 19 17 Matériel de Transport 11 0 0 0 0 11   11 0 0 0 11 0 Total autres immo corporelles et assimilées 160 17 14 0 10 180 Total amorts autres immo corporelles et assimilées 127 0 7 10 124 20 Mobilier 657 229 63 0 9 941   438 177 73 9 679 262 Matériel 26 107 3 0 1 135   25 88 8 1 120 16 Total Matériel, Mobilier 682 337 67 0 10 1 076 Total amorts matériel et mobilier 463 265 81 10 798 278   31 884 2 152 3 132 117 896 36 156   15 084 754 3 210 118 18 911 17 225  Tableau n° 7 - Bilan actif : ventilation de divers postes au 31 décembre 2015  en milliers d'euros Montant Ventilation des autres actifs 20 557 Débiteurs divers 10 183 Comptes de stock et emplois divers 10 373 Ventilation des comptes de régularisation 30 126 Comptes d'encaissement 3 937 Charges constatées d'avance 5 496 Autres produits à recevoir 14 809 Comptes de régularisation divers 5 884  Tableau n° 8 - Bilan passif : ventilation de divers postes au 31 décembre 2015  en milliers d'euros Montant Ventilation des autres passifs 14 100 Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres 0 Créditeurs divers 14 100 Ventilation des comptes de régularisation 44 737 Comptes d'encaissement 5 376 Produits constatés d'avance 708 Charges à payer 30 624 Comptes de régularisation divers 8 028 Ventilation des provisions pour risques et charges 4 202 Risques déductibles 2 943 Risques non déductibles 1 259 Ventilation des réserves 5 720 Réserve légale 5 720 Autres réserves 0  Tableau n° 9 - Opérations sur titres (en milliers d’euros)  Nature des titres Valeurs brutes 01/01/2015 Acquisi tions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2015 Nb titres détenus % k de ste émettrice Provisions Net bilan 01/01/2015 Dotations Reprises 31/12/2015 Total PCEC 3**** 0 6 100 0 6 100 0 0 0 0 0 0 6 100 Actions et aut. Titres à rev. Fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres de placement 0 6 100 0 6 100 0 0 0 0 0 0 6 100 lbpam fcp 0 6 100 0 6 100 0 0 0 0 0 0 6 100 Total PCEC 4**** 73 0 0 73 0 0 0 0 0 0 73 Participations et activite de portef. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres participations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres de l'activité de portefeuille 73 0 0 73 0 0 0 0 0 0 73 Certificats d'association fonds de garantie 73 0 0 73 0 0 0 0 0 0 73 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total général 73 6 100 0 6 173 0 0 0 0 0 0 6 173  Tableau n° 10 - Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement au 31/12/2015  Différentes natures de titres (Milliers euros) Cotés Non cotés + Value latente - Value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe         Titres de placement         Actions et autres titres à revenu variable   6100 1   Actions et autres titres à revenu variable         Droits financiers visa inc         Actions propres         Total   6 100 1    Tableau n° 11 - Ventilation des charges générales d'exploitation 31 décembre 2015  en milliers d'euros 611 Salaires et traitements 20 552 6121 Charges de retraite 2 647 6129 Autres charges sociales 7 832 613 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 1 892 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 3 208   Total frais de personnel 36 131   Autres frais administratifs 25 899   Total des charges générales d'exploitation 62 030  Tableau n° 12 - Etat des provisions pour risques et charges au 31/12/2015 en milliers d'euros Provisions au 31/12/2014 Provisions fusion LBP GP au 31/12/2014 A constituer au 31/12/2015 Utilisées au 31/12/2015 Disponibles au 31/12/2015 Provisions au 31/12/2015 Risques déductibles (519) 110 0 7 0 5 113 Pertes et charges déductibles (519) 404 0 24 0 0 428 Litiges (519) 2 038 29 427 0 656 1 837 Impôts et pénalités déductibles (519) 0 0 0 0 0 0 Impôts et pénalités non déductibles (519) 63 0 12 0 0 74 Indemnités de départ & prud'hommes (519) 375 0 385 0 195 565 Ifc non déductibles (5111) 0 294 28 0 0 321 Epargne logement non déductibles (519) 391 0 105 0 0 496 Pertes et charges non déductibles (519) 0 1 409 369 0 1 409 369 Total risques 3 381 1 731 1 355 0 2 265 4 202  Etat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logementComptes et plans épargne- logement sur la phase épargne : encours et provisions  K€ 31.12.2015 31.12.2014 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne- logement 25 079 477 21 180 366 • Ancienneté de moins de 4 ans 11 531 227 7 942 155 • Ancienneté de 4 à 10 ans 4 661 72 3 671 47 • Ancienneté de plus de 10 ans 8 887 178 9 567 164 Comptes épargne-logement 2 684 14 3 151 18 Total 27 763 491 24 331 384  Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions    31.12.2015 31.12.2014 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 37   46   Comptes épargne-logement 254 5 388 7 Total 291 5 434 7  Tableau n° 13 - Commissions au 31/12/2015  Nature En milliers d'euros Charges Produits Commissions s/op avec ets de crédit - - Commissions s/op.avec la clientèle - 4 129 Commissions s/op.sur titres - - Commissions s/op.de change - 3 Commissions interventions s/marchés primaires de titres - - Commissions s/op.s/instruments financiers à terme - 3 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers 1 201 20 075 Commissions s/ gestion sous mandat (GSM) * 22 074 45 687 Commissions autres -   Total 23 275 69 897 * Les commissions sur GSM correspondent à l'activité de gestion sous mandat de LBP GP acquise par voie de fusion.  Tableau n° 14 - Risque de crédit Clients douteux et douteux compromisVentilation par type de contrepartie(en milliers d'euros)  Ventilation par type de contrepartie Segmentation en milliers d'euros Encours Bruts Douteux Douteux Compromis 2015 2014 Brut Brut Dépréciations Dépréciations Brut Brut Dépréciations Dépréciations 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Particuliers 1 425 476 1 381 565 6 374 4 642 -2 818 -775 28 419 42 544 -18 243 -22 793 Entrepreneurs Individuels 592 571 613 865 8 076 6 424 -786 -1 846 26 006 30 281 -13 124 -16 286 Sociétés non financières (entreprises) 614 610 613 820 13 931 5 350 -853 10 22 891 34 421 -13 107 -19 581 Secteur public                     Autres 787 764 0 0     787 762 -282 -283 Total 2 633 444 2 610 014 28 381 16 416 -4 457 -2 611 78 103 108 008 -44 756 -58 943  Tableau n° 15 - Intérêts et produits et charges assimilés 31/12/2015  (en milliers d'euros) Produits Charges Etablissements de crédit 1 422 -33 021 Clientèle 68 790 -4 720 Charges sur opérations sur titres   -7 Total 70 212 -37 748  Tableau n° 16 - Ventilation des engagements hors bilan au 31 décembre 2015  en milliers d'euros Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagements donnés           Engagements de financement -     177 057 177 057 En faveur des établissements de crédit -         En faveur de la Clientèle       177 057 177 057 Engagements de garantie       2 770 2 770 D'ordre d'établissement de crédit           D'ordre de la Clientèle       2 770 2 770 Engagements sur titres       1 031 1 031 Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés       1 031 1 031 Engagements reçus           Engagements de financement 120000       120 000 Reçus des établissements de crédit 120000       120 000 Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 9911     800 368 810 279 Reçus des établissements de crédit 9911     800 368 810 279 Reçus de la clientèle           Engagements sur titres       1 031 1 031 Titres vendus avec faculté de reprise           Autres engagements reçus       1 031 1 031 Engagements donnés ne figurant pas au hors bilan           En faveur de la Clientèle           Autres valeurs affectées en garantie           Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan       800 637 800 637 Garanties reçues de la clientèle       800 637 800 637 Autres valeurs reçues en garantie            Engagements Hors-Bilan sur instruments financiers à terme 31/12/2015  en milliers d'euros Couverture Couverture Couverture Marché de gré à gré Marché de gré à gré Marché de gré à gré Opérations de taux Opérations de taux Opérations de taux intérêts intérêts intérêts SWAPS COLLAR & CAPS Options < 5 ans - 488 780 - > 5 ans - 216 431 - Total - 705 211 - Juste valeur des instruments financiers - 3 351 - Contreparties   La Banque Postale    Tableau n° 17 - Ventilation de l'impôt sur les bénéfices 31 décembre 2015  en milliers d'euros Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 18 155 5 569 12 587 Résultat exceptionnel       Participation des salariés   98   Résultat comptable 18 155 5 667 12 587  Incidence des dispositions fiscales 31 décembre 2015 (en milliers d'euros)  Résultat net de l'exercice 12 587 + dotations de l'exercice aux provisions réglementées   - reprises de l'exercice sur provisions réglementées   - réduction d'impôt du fait des dotations   + augmentation d'impôt du fait des reprises   Résultat hors dispositions fiscales 12 587  Accroissement et allègement de la Dette Future d'impôts 31 décembre 2015  Nature des différences temporaires (en milliers d'euros) Accroissements   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d'impôts   Allègements   Provisions non déductibles l'année de comptabilisation 4 682 Autres différence temporaires 323 Organic 209 Total allègement de la dette future d'impôts 5 214 * Au taux moyen de l’I.S plus l’incidence de la contribution spéciale de 3,3 % (34,43 %)  V. – Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2015 Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société BPE S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « 1- Faits significatifs » de l'annexe, qui expose les incidences de la fusion-absorption de la société La Banque Postale Gestion Privée par BPE, réalisée en date du 30 novembre 2015 avec effet rétroactif au 1er janvier 2015. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables sur les créditsComme indiqué dans la note 2.8 des « Principes et méthodes comptables » et détaillé dans le tableau 14 de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de provisionnement et à l'appréciation des risques et de leur couverture par des dépréciations déterminées sur base individuelle et collective. Instruments financiers à termeLa note « 2.6 - Engagements hors-bilan » de la partie « Principes et méthodes comptables » de l'annexe et le tableau 16 « Ventilation des engagements hors-bilan » exposent les règles et méthodes comptables relatives aux instruments financiers à terme et leur qualification à la clôture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre établissement et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Paris La Défense, Courbevoie le 10 mai 2016, Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit MAZARS Département de KPMG S.A.   Isabelle Goalec Pierre Masiéri Associée Associé  VI. – Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Mesdames, Messieurs, En notre qualité de Commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-58 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article L.225-88 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée généraleEn application de l'article L.225-88 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil de surveillance. Avec La Banque Postale S.A.Le conseil de surveillance du 8 octobre 2015 a autorisé la conclusion d'une convention portant sur les modalités de facturation et rétrocession entre votre Société et La Banque Postale S.A. (« LBP »), qui a pour objet de déterminer les prestations entre les deux sociétés en matière de gestion pour compte de tiers et leurs conditions de rémunération. Cette convention, conclue en date du 1er décembre 2015, couvre en particulier :- les modalités de répartition de rémunération des prestations relatives à la gestion sous mandat (CTO et PEA),- les modalités de répartition de rémunération des prestations relatives à la délégation de gestion confiée à BPE dans le cadre des contrats d'assurance-vie et de capitalisation (Excelis et Satinium),- la refacturation à l'euro - l'euro par La Banque Postale à BPE de ses prestations de tenue de compte conservation, du coût de licence des sites internet conseillers et clients, des frais de négociation de Procapital,- les modalités de calcul de la commission de performance de distribution due par BPE à LBP.La convention conclue répond notamment à un objectif de réalignement du partage de certaines commissions sur les pratiques de marché, notamment en rééquilibrant le partage des commissions de mouvement et des honoraires de gestion. En application de ses termes, au titre de l'exercice 2015 :- les commissions associées aux prestations de gestion assurées par BPE (prestations assurées en 2014 par LBP Gestion Privée) donnant lieu à des flux de rétrocession et de répartition avec LBP, en application de la convention, représentent un produit net de 9,6 millions d'euros ;- LBP a refacturé à BPE les prestations de service de Pro Capital pour un montant de 8,7 millions d'euros ;- BPE a enregistré dans ses comptes une charge de 6,5 millions d'euros au titre de la commission de performance de distribution. Les personnes concernées par cette convention sont La Banque Postale (« LBP »), en tant qu'actionnaire de BPE, Monsieur Didier Moaté, représentant permanent de LBP au conseil de surveillance de BPE, Monsieur Didier Ribadeau Dumas, membre des conseils de surveillance de LBP et de BPE, Monsieur Marc Batave, membre du directoire de LBP et président du conseil de surveillance de BPE. Le conseil de surveillance du 24 mars 2016 a autorisé la modification des critères d'atteinte de la commission de performance de distribution. Cette modification ne remet pas en cause le montant enregistré dans les comptes 2015. La convention mise à jour a été signée le jour même, en date du 24 mars 2016. Avec La Banque Postale S.A. et CNP AssurancesLa Banque Postale et CNP Assurances ont conclu un protocole d'accord préliminaire pour le renouvellement de leur partenariat sur une durée de 10 ans à compter du 1er janvier 2016 et élargi à BPE le partenariat en assurance vie et capitalisation. Le renouvellement de ce partenariat a entraîné la conclusion de conventions entre La Banque Postale et BPE d'une part et CNP Assurances d'autre part, notamment une convention de partenariat en assurance vie et capitalisation, un contrat de mandat, un contrat de distribution en assurance des emprunteurs, une convention financière en assurance des emprunteurs et différentes conventions d'application, qui entreront dans le champs d'application des articles L.225-86 et suivants du Code de commerce. Le Conseil de surveillance de BPE du 11 décembre 2015 a donné son autorisation à la conclusion de ces conventions qui ont été signées en date du 25 mars 2016. Ces conventions n'ont pas eu d'impact dans les comptes 2015 de BPE. La personne concernée par ces conventions est La Banque Postale (« LBP »), en tant qu'actionnaire de BPE et de CNP Assurances, représentée lors du conseil de surveillance du 11 décembre 2015 par Monsieur Marc Batave. Conventions déjà approuvées par l'assemblée généraleNous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé.  Paris La Défense, Courbevoie, le 10 mai 2016 Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit MAZARS Département de KPMG S.A.   Isabelle Goalec Pierre Masiéri Associée Associé  VII. – Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62, rue du Louvre 75002 Paris.  1603677
    Bulletin BALO n°79 du 01/07/2016, affaire n°03677
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2016
    Numéro d’affaire : 02285
    Description : 160228520 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE Capital : 97 061 000 €Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039 Situation au 31 mars 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 197 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 223 619 Opérations avec la clientèle 2 570 369 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 6 100 Participations et autres titres détenus à long terme 8 705 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 8 869 Immobilisations corporelles 6 794 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 8 802 Comptes de régularisation 21 338 Total de l’actif 2 854 866   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 917 399 Opérations avec la clientèle 764 386 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 21 909 Comptes de régularisation 33 673 Provisions pour risques et charges 3 425 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 5 720 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 315 Total du passif 2 854 865   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 166 312 Engagements de garantie 3 025 Engagements sur titres 1 519 Engagements reçus :   Engagements de financement 120 000 Engagements de garantie 2 569 733 Engagements sur titres 0   1602285
    Bulletin BALO n°61 du 20/05/2016, affaire n°02285
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/02/2016
    Numéro d’affaire : 00539
    Description : 160053919 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE  Société au capital 97 061 000 €Siège social : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02384 282 968 R.C.S. ParisSituation au 31 décembre 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 932 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 238 853 Opérations avec la clientèle 2 583 318 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 6 100 Participations et autres titres détenus à long terme 8 986 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 8 826 Immobilisations corporelles 7 017 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 11 565 Comptes de régularisation 30 136 Total de l’actif 2 895 806   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 950 022 Opérations avec la clientèle 756 081 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 26 686 Comptes de régularisation 44 742 Provisions pour risques et charges 4 202 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 102 411 Primes d’émission 627 Réserves 5 720 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 315 Total du passif 2 895 806   Hors- bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 177 057 Engagements de garantie 2 770 Engagements sur titres 516 Engagements reçus :   Engagements de financement 120 000 Engagements de garantie 2 542 253 Engagements sur titres 0    1600539
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2016, affaire n°00539
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/11/2015
    Numéro d’affaire : 05250
    Description : 150525027 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°142Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE Société au capital 97 061 000 €Siège social : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02384 282 968 R.C.S. ParisSituation au 30 Septembre 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 897 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 208 508 Opérations avec la clientèle 2 562 055 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 9 593 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 427 Immobilisations corporelles 6 084 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 7 096 Comptes de régularisation 16 691 Total de l’actif 2 818 424   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 887 627 Opérations avec la clientèle 787 049 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 13 628 Comptes de régularisation 18 780 Provisions pour risques et charges 3 353 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 610 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 315 Total du passif 2 818 423   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 191 209 Engagements de garantie 3 141 Engagements sur titres 373 Engagements reçus :   Engagements de financement 120 000 Engagements de garantie 2 532 217 Engagements sur titres 373   1505250
    Bulletin BALO n°142 du 27/11/2015, affaire n°05250
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/08/2015
    Numéro d’affaire : 04376
    Description : 150437624 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°101Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE  Société au capital de 97 061 000 €Siège social : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02384 282 968 R.C.S. Paris Situation au 30 juin 2015(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 879 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 202 865 Opérations avec la clientèle 2 553 952 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 9 843 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 579 Immobilisations corporelles 6 580 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 7 716 Comptes de régularisation 18 763 Total de l’actif 2 807 242   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 911 219 Opérations avec la clientèle 754 483 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 10 461 Comptes de régularisation 19 735 Provisions pour risques et charges 3 358 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 610 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 315 Total du passif 2 807 242   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 182 305 Engagements de garantie 3 091 Engagements sur titres 823 Engagements reçus :   Engagements de financement 120 000 Engagements de garantie 738 003 Engagements sur titres 823   1504376
    Bulletin BALO n°101 du 24/08/2015, affaire n°04376
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/06/2015
    Numéro d’affaire : 03488
    Description : 150348826 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°76Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BPE Société à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 97 061 000 €.Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris.384 282 968 R.C.S. Paris. Exercice social du 01/01/2014 au 31/12/2014 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mai 2015 I. – Bilan au 31 décembre 2014 (En K€uros)  Actif 31/12/2014 31/12/2013 Caisse, banques centrales 1 101 1 622 Créances sur les établissements de crédit 138 256 140 498 Opérations avec la clientèle 2 546 726 2 491 380 Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme 73 77 Immobilisations incorporelles 6 566 6 402 Immobilisations corporelles 6 826 7 684 Autres actifs 19 666 13 609 Comptes de régularisation 21 533 27 523 Total de l'actif 2 740 747 2 688 795   Passif 31/12/2014 31/12/2013 Dettes envers les établissements de crédit 1 824 259 1 741 228 Opérations avec la clientèle 781 481 808 415 Autres passifs 6 748 6 560 Comptes de régularisation 16 893 18 444 Provisions pour risques et charges 3 381 2 773 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres hors FRBG 107 985 111 375 Capital souscrit 97 061 97 061 Primes d'émission     Réserves 5 610 5 534 Report à nouveau 8 705 7 266 Acomptes sur dividendes     Résultat en instance d'affectation     Résultat de l'exercice -3 390 1 514 Total du passif 2 740 747 2 688 795   Hors-bilan 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés     Engagements de financement 196 224 210 443 Engagements de garantie 3 343 2 987 Engagements sur titres 1 159 1 586 Engagements reçus     Engagements de financement 1 940 000 210 000 Engagements de garantie 671 112 605 008 Engagements sur titres 1 159 1 586  II. – Compte de résultat publiable    31/12/2014 31/12/2013 + Intérêts et produits assimilés 75 989 76 030 - Intérêts et charges assimilées 41 840 44 187 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable - - + Commissions (produits) 20 428 20 211 - Commissions (charges) 1 116 1 231 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - - + Autres produits d'exploitation bancaire 758 517 - Autres charges d'exploitation bancaire 756 88 Produit net bancaire 53 463 51 252 Charges générales d'exploitation 45 175 44 926 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 1 262 1 316 Résultat brut d'exploitation 7 026 5 010 Coût du risque 10 443 6 761 Résultat d'exploitation -3 418 -1 751 Gains ou pertes sur actif immobilisé -8 4 943 Résultat courant avant impôt -3 426 3 192 Résultat exceptionnel - 148 Impôt sur les bénéfices -36 1 826 Résultat net -3 390 1 514  III. – Affectation du résultat L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale ordinaire, connaissance prise du rapport du Directoire, constate l’existence d’une perte de 3 389 734.34 euros et décide de l’affecter au compte report à nouveau qui sera ainsi ramené de 8 704 664.70 euros à 5 314 930.36 euros. L’Assemblée générale prend acte que les dividendes suivants, tous éligibles à l’abattement prévu au 2° du paragraphe 3 de l’article 158 du Code général des impôts ont été mis en distribution au titre des trois derniers exercices :  exercice Montant distribué Dividende par action 2013 0 € 0 € 2012 10 676 100 € 1,10 € 2011 6 891 331 € 0,71 €  Cette résolution est adoptée à l’unanimité. IV. – Annexe aux comptes arrêtés au 31/12/2014 I - Faits significatifs 1.1 Modification du mode d’administration Pour rappel, BPE était à l’origine une société anonyme à Conseil d’administration avec un président du Conseil d’administration, un Directeur général et un Directeur général délégué. Le Conseil d’administration du 8 décembre 2014 a décidé de proposer à l’Assemblée Générale Mixte la modification du mode d’administration et de direction de la société pour adopter le régime des sociétés anonymes à Directoire et Conseil de surveillance. Ce changement de mode de gestion permet en effet de se conformer au mode de gestion déjà adopté par La Banque Postale pour son propre fonctionnement et celui de la plupart de ses filiales. L’Assemblée Générale mixte du 18 décembre 2014 a donc décidé d’adopter le régime des sociétés anonymes à Directoire et Conseil de surveillance avec prise d’effet différée à l’issue de l’élection par les salariés de leurs représentants au conseil de surveillance soit le 27 janvier 2015 et de modifier corrélativement les statuts. II - Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlement de l’Autorité des Normes Comptables n° 2014-07 du 26 novembre 2014 qui reprend en un seul texte l’ensemble de la réglementation comptable applicable aux établissements bancaires tout en laissant les prescriptions comptables inchangées). Vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat. 2.1 Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2014 concernent le poste des immobilisations corporelles qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente pour 338 K€, l’acquisition de divers matériels et mobiliers pour 32 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le fonds de commerce EPC (portefeuille de clientèle « assurances-vie externes »), un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. BPE a acquis également un nouveau logiciel de paie ADP pour 25 K€ et un développement informatique est en cours pour 180 K€. Les cessions suivantes ont été enregistrés : 97 K€ sur les agencements et frais d’installation, 33 K€ sur divers matériels et mobiliers. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans MOA 5 ans  2.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation cf. tableaux 7 et 8) Le poste « Autres Actifs » s’élève à 19 666 K€ composé de créances sur l’Etat pour 2 572 K€, des débiteurs autres pour 2 571 K€ et le stock d’immeubles en adjudication pour 3 408 K€, les primes épargne logement à percevoir 289 K€ et d’autres dépôts de garantie versés pour 377 K€ ainsi que les primes à étaler s’agissant des caps de couverture chez La Banque Postale pour 10 449 K€. Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 21 533 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires pour 4 237 K€, de charges payées d’avance pour 9 356 K€ (dont instruments financiers à terme (correspondant aux soultes des anciens caps de couverture avant réassignation pour 9 130 K€), de produits à recevoir pour 6 712 K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente 1 228 K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 6 748 K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales 2 514 K€, divers impôts et taxes 466 K€, divers impôts liés à la fiscalité directe 1 667 K€, des avances en garanties reçues 187 K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers 1 914 K€. Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 16 893 K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 7 024 K€ (dont 3 973 K€ de provisions de congés payés), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 3 565 K€, d’intérêts perçus d’avance sur prêts 1 061 K€, de comptes de passages SEPA 2 177 K€ et de divers autres comptes de régularisations 3 066 K€. 2.3 Opérations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Livre II, Titre 3 du règlement ANC n° 2014-07 (cf. tableaux 9 et 10). - Titres de participation et parts dans les entreprises liées et titres de l’activité de portefeuilleLes titres de l’activité de portefeuille, les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. L’exercice clos au 31/12/2014 n’a enregistré aucun mouvement. 2.4 Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 3 381 K€ au 31/12/2014. - Provision Epargne-logementLes comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 391 K€ au 31/12/2014. 2.5 Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5) 2.6 Engagements hors-bilan (cf. tableau 16) - Engagements sur TitresConformément à l’avis N °2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de 1 159 K€ au 31/12/2014. - Engagements sur instruments financiers à termeLes engagements sur instruments financiers à terme sont comptabilisés conformément au Livre II, Titre 5 du règlement ANC n° 2014-07 (cf. tableau 16).En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2.7 Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2.8 Risques de crédit (règlement N° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de réglementation Bancaire et Financière) (cf. tableau 14) On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement. Depuis le 2 avril 2013, date du rachat de BPE par La Banque Postale, des évolutions des règles de provisionnement des créances clients ont été réalisées en vue d’une convergence avec celles du nouvel actionnaire. Définition des Encours Bruts :Il s’agit des Encours des créances clientèle, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché. Encours douteux :Sont classées en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes :- impayés depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit,- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en « encours sains ». Encours douteux compromis :Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Encours sensibles :Les encours sensibles sont définis comme les prêts immobiliers présentant un impayé de plus de 30 jours. BPE a fait le choix de les provisionner en normes françaises, sur base statistique. Dépréciations :Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif.Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité.De même que les créances sensibles, les créances douteuses sont provisionnées sur base statistique suivant la typologie de la garantie apportée. Les créances sensibles sont provisionnées sur la base d’une probabilité de déclassement en douteux fondée sur l’observation d’historiques. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse.Auparavant limitées aux seules créances contentieuses et tenant compte de conventions d’écoulement calculées par le groupe Crédit Mutuel Arkéa, les dépréciations pour actualisation ont été élargies à compter du 2 avril 2013 afin d’intégrer également les créances sensibles et douteuses avec des durées d’actualisation retenues par La Banque Postale.Seuls les prêts immobiliers (sensibles, douteux et contentieux) sont concernés pour les calculs d’actualisation. Changements d’estimation :Sur l’exercice 2014, suite à un back testing, des évolutions des paramètres de calcul des dépréciations sur les encours sensibles et douteux (provisions statistiques) ont été revus.Le taux de probabilité de défaut passe de 24.4 % à 39.6 %, le taux de perte en cas de défaut passe de 7.2 % à 6.65 %.Les durées d’actualisation ont été rallongées de 0.5 an pour les encours sensibles et douteux et de 0.3 an pour les encours contentieux. La durée d’actualisation est revue sur la base d’une loi d’écoulement propre à BPE.Ces changements d’estimation ont conduit à la comptabilisation de 1 300 K€ de provisions supplémentaires. Suite aux conclusions de l’AQR, depuis le 30 juin 2014, les créances immobilières dont les intérêts de retard sont impayés depuis plus de 6 mois, sont déclassées en douteux et par conséquent provisionnées. Auparavant, ces encours étaient classés en sensibles. L’impact de cette évolution est une reprise de 500 K€ sur les sensibles et une dotations de 1 000 K€ sur les douteux. Ainsi, au 31 décembre 2014, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 63 290 K€.Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 867 K€ et celles non couvertes à 55 K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 12 K€. Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts)  K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - - 13 449 - -183 Reprises & récupérations - + 3 189 - 0 Net - - 10 260 - -183  2.9 Garanties Au 31/12/2014, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement.Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible. 2.10 Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la Réglementation Comptable, applicables de façon obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2010, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. BPE a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 2.11 Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC ne fait l’objet d’aucun amortissement. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une provision serait enregistrée. 2.12 Résultat exceptionnel Ce poste n’a pas enregistré de mouvement durant l’exercice. 2.13 Etalement des primes payées sur CAPS Conformément à l’article 5 de l’instruction CB 94-04, BPE étale comptablement les primes des caps achetés dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’initation. BPE a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa de BPE vers La Banque Postale. III - Autres informations 3.1 Engagements de retraite On notera que BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe.Pour ce qui concerne notre établissement, seules sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31/12/2014 à ce titre s’élève à 1 292 K€ en gestion externe. Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et aucune provision n’est nécessaire au 31 décembre 2014. Les médailles du travail sont également enregistrées à un poste de provisions. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 1,95 %, un taux de rotation des effectifs compris entre 3,35 % et 13,76 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 1,89 % pour les cadres et 1,49 % pour les non-cadres. Les nouvelles tables de mortalité pour les rentes viagères (TGH05 et TGF05) sont utilisées depuis le 1er janvier 2007. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. La banque a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10 % de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3.2 Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 31/12/2014. 3.3 La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02 modifié par le règlement CRB 2004-02, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de la banque s’effectuent sur la base d’une politique La Banque Postale. Elles ont conduit au cours de l’exercice 2014 à l’adoption de nouvelles limites. 3.4 Impôt sur les sociétés Le résultat étant négatif, l’impôt sur les bénéfices est nul au 31 décembre 2014. A noter que BPE a signé une convention d’intégration fiscale avec le groupe La Poste le 6 novembre 2013, effective à partir du 1er janvier 2014. 3.5 Effectif moyen inscrit    Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 178 2 techniciens 116 0 Total 294 2  3.6 Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration est nul durant l’exercice. 3.7 Droit individuel à la formation Le nombre d’heures ouvertes au titre du Droit Individuel à la Formation au 31 décembre 2014 s’élève à 25 801 heures contre 25 456 heures au 31 décembre 2013. 3.8 Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE). Conformément au Code général des impôts, le CICE a pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité à travers notamment des efforts de l'entreprise en matière d'investissement, de recherche, d'innovation, de formation, de recrutement, de prospection de nouveaux marchés, de transition écologique ou énergétique et de reconstitution de leur fonds de roulement.Après concertation avec le comité d’entreprise, l’utilisation du crédit d’impôt 2014 d’un montant de 280 318 euros a permis de mettre en place une formation importante sur l’efficacité personnelle pour améliorer la compétitivité et, la climatisation éco-environnementale dans l’agence de Vaugirard (devis signé à ce titre pour 92 k€ ttc). 3.9 Consolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale. Tableaux Tableau n° 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir au 31 décembre 2014  (milliers d'euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 36 546 11 351     90 359 138 256 A vue : 35 378         35 378 A terme :             Comptes et prêts   11 351     90 359 101 710 Créances rattachées 1 168         1 168 Créances sur la clientèle 154 596 57 053 135 837 691 012 1 508 228 2 546 726 A vue : 89 311         89 311 A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle   57 053 135 837 691 012 1 508 228 2 392 130 Valeurs non imputées 453         453 Créances impayées             Créances douteuses 58 232         58 232 créances rattachées 6 600         6 600 Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 8 493 249 699 155 141 840 205 570 721 1 824 259 A vue : 3 091         3 091 A terme :             Comptes et emprunts   249 699 155 141 840 205 570 721 1 815 766 Valeurs données en pension             Dettes rattachées 5 402         5 402 Comptes créditeurs de la clientèle 743 861 12 829 10 207 10 393 4 191 781 481 Comptes d'épargne à régime spécial 333 868 11 738 3 994 7 021 4 191 360 812 A vue : 320 575         320 575 A terme             Comptes créditeurs à terme 13 293 11 738 3 994 7 021 4 191 40 237 Dettes rattachées             Autres dettes 409 993 1 091 6 213 3 372   420 669 A vue : 409 717         409 717 A terme :             Comptes créditeurs à terme   1 091 6 213 3 372   10 676 Dettes rattachées 276         276 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse             Titres du marché interbancaire et titres de créances             négociables             Dettes rattachées              Tableau n° 2 : Ventilation des emplois, ressources et engagements au 31 décembre 2014  En milliers d'euros Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit       138 257 138 257 A vue       35 378 35 378 A terme       102 879 102 879 Créances sur la clientèle       2 546 726 2 546 726 Autres concours à la clientèle       2 457 415 2 457 415 Comptes ordinaires débiteurs       89 311 89 311 Actions et autres titres à revenu variable           Titres de placement           Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 1 469 533     354 726 1 824 259 A vue       3 091 3 091 A terme 1 469 533     351 635 1 821 168 Operations avec la clientèle       781 481 781 481 Comptes d'épargne à régime spécial       360 812 360 812 A vue       320 575 320 575 A terme       40 237 40 237 Comptes créditeurs de la clientèle       420 669 420 669 Autres dettes, à vue       409 717 409 717 Autres dettes, à terme       10 952 10 952 Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables            Tableau n° 3 : Détail des créances et des dettes rattachées au 31 décembre 2014    Actif Créances Passif Dettes Etablissements de crédit 1 168 5 402 A vue 1 168   A terme   5 402 Clientèle 7 372 1 730 Autres concours à la clientèle 6 600   A vue 772 1 454 A terme   276 Autres passifs     Dettes représentées par un titre     Bons de caisse     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables      Tableau n° 4 : Diverses informations au 31 décembre 2014    Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 64 407 Créances sur la clientèle 63 290 - Autres concours à la clientèle 53 183 - Comptes ordinaires débiteurs 10 107 Autres 1 117 - Actions et autres titres à revenu variable   - Débiteurs divers 636 - Stock immeubles MDB 462 - Immobilisations corporelles 19 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - Dotations   Reprises    Tableau 5 : Variation des fonds propres au 31 décembre 2014    Situation au 31 décembre 2013 Affectation du résultat 2013 Distribution Résultat au 31 décembre 2014 Situation au 31 décembre 2014 Capital 97 061       97 061 Réserve légale 5 534 76     5 610 Réserve spéciale P.V.L.T. 0       0 Réserve générale 0       0 Prime d'émission 0       0 Prime de fusion 0       0 Report à nouveau 7 266 1 438     8 704 Acompte sur dividende 0 0     0 Fonds pour risques 0       0 Bancaires généraux           Distribution 0 0 0   0 Résultat 1 514 -1 514   -3 390 -3 390 Totaux 111 375 0 0 -3 390 107 985  Titres composant le capital social  Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 10 Euros - droit aux bénéfices       - droit aux décisions d'assemblées  Tableau n° 6 : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : état des mouvements par catégorie  Nature immobilisations Valeurs brutes Acquisitions Transferts Cessions Valeurs brutes Amortissements ou provisions Net bilan 01/01/2014 31/12/2014 01/01/2014 Dotations Reprises 31/12/2014 31/12/2014 Total incorporelles 7 854 205 0 0 8 059 1 452 41 0 1 493 6 566 Autres Immobilisations Incorporelles 39 205 0 0 244 12 16 0 28 216 Logiciel-4419007 22 25     47 6 13   19 28 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 17       17 6 3   9 8 Immobilisations Incorporelles En Cours/Logiciels   180     180       0 180 Sous-total Fonds commercial 7 815 0 0 0 7 815 1 440 25 0 1 465 6 350 Fonds de Commerce+ dt entrée 1 456       1 456 1 356 25   1 381 75 Droit au Bail 2 362       2 362 0     0 2 362 Total Droits au bail 3 818 0 0 0 3 818 1 356 25 0 1 381 2 437 Fonds de commerce (epc) 3 997       3 997 84     84 3 913 Fonds de commerce (Boissy Finances) 0       0       0 0 Total Fonds commercial 3 997 0 0 0 3 997 84 0 0 84 3 913 Total stocks 3 659 1 250 0 1 038 3 871 534 294 365 463 3 408 Constructions (marchand de biens) 3 659 1 250   1 038 3 871 534 294 365 463 3 408 Total corporelles 19 714 370 0 130 19 954 12 030 1 221 122 13 129 6 825 Acomptes s/ Immobilis. 0 116     116         116 Terrains 171       171 0     0 171 Terrains 171 0     171 0     0 171 Constructions 2 401       2 401 1 614 96   1 710 691 Gros oeuvre batiments exploitation 702 2     704 113 28   141 563 Frais d' acquisition batiment exploitation 306       306 306     306 0 Clos couvert exploitation 372 25     397 68 16   84 313 Total Gros œuvres 3 781 27 0 0 3 808 2 101 140 0 2 241 1 567 Frais d'Installation 5 467     76 5 391 5 397 49 76 5 370 21 Frais d'Installation (manuel) 48       48 48     48 0 Agencements professionnels 1 279 8     1 287 475 129   604 683 Agencements batiments d'exploitation 7 847 187   21 8 013 3 250 796 13 4 033 3 980 Matériel de Télésurveillance 269 19   10 278 177 57 10 224 54 Total inst générale, agencements, aménagements 14 910 214 0 107 15 017 9 347 1 031 99 10 279 4 738 Matériel Informatique 20     0 20 3 4 0 7 13 Matériel imprimerie reprographie 1       1 1     1 0 Autres matériel 121     13 108 121 0 13 108 0 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 19       19 19     19 0 Matériel de Transport 11       11 11     11 0 Total autres immo corporelles et assimilées 172 0 0 13 159 155 4 13 146 13 Mobilier 649 13   5 657 397 45 5 437 220 Matériel 31     5 26 30 1 5 26 0 Total Matériel, Mobilier 680 13 0 10 683 427 46 10 463 220   31 227 1 825 0 1 168 31 884 14 016 1 556 487 15 085 16 799  Tableau n° 7 : Bilan actif : ventilation de divers postes au 31 décembre 2014    Montant Montant 31/12/14 31/12/13 Ventilation des autres actifs 19 666 13 609 Débiteurs divers 5 800 5 067 Comptes de stock et emplois divers 13 866 8 542 Ventilation des comptes de régularisation 21 532 27 522 Comptes d'encaissement 4 237 6 127 Charges constatées d'avance 9 356 12 621 Autres produits à recevoir 6 712 6 357 Comptes de régularisation divers 1 227 2 417  Tableau n° 8 : Bilan passif : ventilation de divers postes au 31 décembre 2014    Montant Montant 31/12/14 31/12/13 Ventilation des autres passifs 6 748 6 560 Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres 0 0 Créditeurs divers 6 748 6 560 Ventilation des comptes de régularisation 16 892 18 444 Comptes d'encaissement 5 793 5 698 Produits constatés d'avance 1 061 1 410 Charges à payer 7 024 7 400 Comptes de régularisation divers 3 014 3 936 Ventilation des provisions pour risques et charges 3 381 2 773 Risques déductibles 2 927 2 528 Risques non déductibles 454 245 Ventilation des réserves 5 610 5 534 Réserve légale 5 610 5 534 Autres réserves 0 0  Tableau n° 9 : Participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées  Nature des titres PCEC Valeurs brutes 01/01/2014 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2014 Nb titres détenus % k de ste émet- trice Provisions Net bilan 01/01/2014 Dota- tions Reprises 31/12/2014 Total PCEC 3****   0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actions et aut. titres à rev. fixe 30312 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00                   0,00 Actions et aut. titres à rev. variable 30313 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00   0,00 0,00           0,00 0,00 Total PCEC 4****   77,00 0,00 4,00 73,00     0,00 0,00 0,00 0,00 73,00 Participations et activité de portef. 41239 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres participations   0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 S.G.F.G.A.S   0,00     0,00 1         0,00 0,00 Parts dans les entreprises liées 4111 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00           0,00             0,00 Titres de l'activité de portefeuille 413 73,00 0,00 0,00 73,00     0,00 0,00 0,00 0,00 73,00 Certificats d'association fonds de garantie   73,00     73,00             73,00 Créances rattachées 417 4,00 0,00 4,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Avance en fonds de roulement GIE   4,00   4,00 0,00             0,00 Total général   77,00 0,00 4,00 73,00     0,00 0,00 0,00 0,00 73,00  Tableau n° 10 : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement au : 31/12/2014  Différentes natures de titres (milliers euros) Cotés Non cotés + Value latente - Value latente   Néant Effets publics et assimilés Titres d'investissement Obligations et autres titres à revenu fixe Titres de placement Actions et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Droits financiers visa inc Actions propres Total  Tableau n° 11 : Ventilation des charges générales d'exploitation au 31 décembre 2014  611 Salaires et traitements 13 713 6121 Charges de retraite 1 736 6129 Autres charges sociales 5 335 613 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 1 129 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 2 245   Total frais de personnel 24 158   Autres frais administratifs 21 017   Total des charges générales d'exploitation 45 175  Tableau n° 12 : Etat des provisions pour risques et charges au 31/12/2014    Provisions au 31/12/2013 A constituer au 31/12/2014 Utilisées au 31/12/2014 Disponibles au 31/12/2014 Provisions au 31/12/2014 Risques déductibles (519) 113 5 - 7 111 Pertes et charges déductibles (519) 273 131 - - 404 Litiges (519) 1 835 398 19 176 2 038 Impôts et pénalités déductibles (519) - - - - - Impôts et pénalités non déductibles (519) 37 26 - - 63 Indemnités de départ & prud'hommes (519) 307 300 29 203 375 IFC non déductibles (5111) - - - - - Epargne-logement non déductibles (519) 208 183 - - 391 Pertes et charges non déductibles (519) - - - - - Total risques 2 773 1 043 48 386 3 382  Etat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne-logementComptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions K€    31.12.2014 31.12.2013 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 21 180 366 19 071 173 • Ancienneté de moins de 4 ans 7 942 155 6 525 89 • Ancienneté de 4 à 10 ans 3 671 47 2 955 35 • Ancienneté de plus de 10 ans 9 567 164 9 590 50 Comptes épargne-logement 3 151 18 2 436 26 Total 24 331 384 21 507 199  Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions    31.12.2014 31.12.2013 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 46   64   Comptes épargne-logement 388 7 490 9 Total 434 7 554 9  Tableau n° 13 : Commissions au 31/12/2014  Nature En milliers d'euros Charges Produits Commissions s/op avec ets de crédit     Commissions s/op. avec la clientèle   2 514 Commissions s/op. sur titres     Commissions s/op.de change   5 Commissions interventions s/marches primaires de titres     Commissions s/op. s/instruments financiers à terme   11 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers 819 17 897 Commissions autres 297   Total 1 116 20 427  Tableau n° 14 : Risque de crédit - Clients douteux et douteux compromis - Ventilation par type de contrepartie  Ventilation par type de contrepartie Segmentation En milliers d'euros Encours Bruts Douteux Douteux Compromis Brut Brut Dépréciations Dépréciations Brut Brut Dépréciations Dépréciations 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Particuliers 1 381 565 1 346 819 4 642 5 091 -775 -875 42 544 38 303 -22 793 -21 218 Entrepreneurs Individuels 613 865 580 962 6 424 2 246 -1 846 -1 637 30 281 31 991 -16 286 -15 573 Sociétés non financières (entreprises) 613 820 604 819 5 350 672 10 -438 34 421 24 961 -19 581 -12 670 Secteur public                     Autres 764 741 0 0     762 738 -283 -261 Total 2 610 014 2 533 341 16 416 8 009 -2 611 -2 950 108 008 95 993 -58 943 -49 722  Tableau n° 15 : Intérêts et produits et charges assimilés  (en milliers d'euros) 31/12/2014 Produits Charges Etablissements de crédit 1 648 -32 779 Clientèle 74 341 -8 966 Actifs financiers disponibles à la vente   -95 Total 75 989 -41 840  Tableau n° 16 : Ventilation des engagements hors bilan au 31 décembre 2014    Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagements donnés           Engagements de financement 14 000 - - 182 224 196 224 En faveur des établissements de crédit 14 000       14 000 En faveur de la Clientèle       182 224 182 224 Engagements de garantie   - - 3 343 3 343 D'ordre d'établissement de crédit           D'ordre de la Clientèle       3 343 3 343 Engagements sur titres       1 159 1 159 Titres acquis avec faculté de reprise         - Autres engagements donnés       1 159 1 159 Engagements reçus           Engagements de financement 184 000 - - 10 000 194 000 Reçus des établissements de crédit 184 000     10 000 194 000 Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 7 615 - - 663 497 671 112 Reçus des établissements de crédit 7 615     663 497 671 112 Reçus de la clientèle           Engagements sur titres       1 159 1 159 Titres vendus avec faculté de reprise         - Autres engagements reçus       1 159 1 159 Engagements donnes ne figurant pas au hors-bilan -     - - En faveur de la Clientèle         - Autres valeurs affectées en garantie         - Engagements reçus ne figurant pas au hors-bilan -     461 461 Garanties reçues de la clientèle       461 461 Autres valeurs reçues en garantie         -  Engagements Hors-Bilan sur instruments financiers à terme  31/12/2014 en milliers d'euros Couverture Couverture Couverture Marché de gré à gré Marché de gré à gré Marché de gré à gré Opérations de taux Opérations de taux Opérations de taux intérêts intérêts intérêts Swaps Collar & caps Options < 5 ans - 615 176 - > 5 ans - 257 181 - Total - 872 357 - Juste valeur       des instruments - 3 104 - financiers       Contreparties   La Banque Postale    Tableau n° 17 : Ventilation de l'impôt sur les bénéfices 31 décembre 2014    Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant -3 390   -3 390 Résultat exceptionnel -   - Participation des salariés   -   Résultat comptable -3 390 - -3 390  Incidence des dispositions fiscales 31 décembre 2014  Résultat net de l'exercice -3 390 +dotations de l'exercice aux provisions réglementées - -reprises de l'exercice sur provisions réglementées - -réduction d'impôt du fait des dotations   +augmentation d'impôt du fait des reprises   Résultat hors dispositions fiscales -3 390  Accroissement et Allègement de la Dette Future d'impôts  Nature des différences temporaires   Accroissements   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d'impôts   Allégements   Provisions non déductibles l'année de comptabilisation : 2 748 autres différences temporaires 234 Organic 156 Plus-value sur VMP   Charges de personnel   Indemnités retraite   Total allégement de la dette future d'impôts 3 138 * Au taux moyen de l’I.S. plus l’incidence de la contribution spéciale de 3,3 % (34,43 %).  V. – Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2014 Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société BPE, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables sur les créditsComme indiqué dans la note 2.8 des « Principes et méthodes comptables » et le tableau 14 de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations et à l'appréciation des risques et de leur couverture par des dépréciations déterminées sur base individuelle et collective. Instruments financiers à termeLa note « 2.6 - Engagements hors-bilan » de la partie « Principes et méthodes comptables » de l'annexe et le tableau 16 « Ventilation des engagements hors-bilan » exposent les règles et méthodes comptables relatives aux instruments financiers à terme et leur qualification à la clôture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre établissement et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Fait à Paris La Défense, le 12 mai 2015.Les Commissaires aux Comptes :  KPMG AUDIT MAZARS Département de KPMG SA   Isabelle GOALEC Pierre MASIERI  VI. – Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Mesdames, Messieurs les Actionnaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-58 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R.225-58 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée généraleNous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L.225-86 du Code de commerce. Conventions déjà approuvées par l'assemblée généraleNous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé. Paris - La Défense, le 12 mai 2015. Les commissaires aux comptes : KPMG Audit MAZARS Département de KPMG S.A.   Isabelle Goalec Pierre Masiéri Associée Associé  VII. – Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62, rue du Louvre 75002 Paris. 1503488
    Bulletin BALO n°76 du 26/06/2015, affaire n°03488
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2015
    Numéro d’affaire : 01814
    Description : 15018148 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°55Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ Banque privée européenneSociété Anonyme à conseil d'Administration au capital de 97 061 000 €Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02384 282 968 R.C.S. Paris Situation au 31 mars 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 069 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 188 939 Opérations avec la clientèle 2 543 941 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 10 090 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 557 Immobilisations corporelles 6 504 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 8 886 Comptes de régularisation 19 247 Total de l’actif 2 785 306   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 879 584 Opérations avec la clientèle 766 280 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 4 358 Comptes de régularisation 20 415 Provisions pour risques et charges 3 293 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 610 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 8 705 Total du passif 2 785 306   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 180 550 Engagements de garantie 3 162 Engagements sur titres 1 299 Engagements reçus :   Engagements de financement 120 000 Engagements de garantie 706 992 Engagements sur titres 1 299   1501814
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2015, affaire n°01814
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/02/2015
    Numéro d’affaire : 00320
    Description : 150032023 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°23Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ Banque privée européenneSociété Anonyme à conseil d'Administration au capital de 97 061 000 €Siège social : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02384 282 968 R.C.S. Paris Situation au 31 décembre 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 100 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 138 464 Opérations avec la clientèle 2 546 640 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 10 449 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 566 Immobilisations corporelles 6 826 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 9 217 Comptes de régularisation 21 542 Total de l’actif 2 740 877   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 824 381 Opérations avec la clientèle 781 480 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 3 359 Comptes de régularisation 16 901 Provisions pour risques et charges 3 380 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 610 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 8 705 Total du passif 2 740 877   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 196 224 Engagements de garantie 3 343 Engagements sur titres 580 Engagements reçus :   Engagements de financement 194 000 Engagements de garantie 671 573 Engagements sur titres 580   1500320
    Bulletin BALO n°23 du 23/02/2015, affaire n°00320
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2014
    Numéro d’affaire : 05049
    Description : 14050495 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE  Capital : 97 061 000 €Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039 Situation au 30 septembre 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 409 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 136 986 Opérations avec la clientèle 2 561 279 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 9 385 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 396 Immobilisations corporelles 6 996 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 6 283 Comptes de régularisation 21 885 Total de l’actif 2 750 692   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 743 635 Opérations avec la clientèle 871 627 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 5 553 Comptes de régularisation 15 564 Provisions pour risques et charges 2 937 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres (hors FRBG)   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 610 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 8 705 Total du passif 2 750 692   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 169 750 Engagements de garantie 3 538 Engagements sur titres 1 080 Engagements reçus :   Engagements de financement 220 000 Engagements de garantie 650 607 Engagements sur titres 1 080   1405049
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2014, affaire n°05049
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/08/2014
    Numéro d’affaire : 04441
    Description : 140444122 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°101Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE  Capital : 97 061 000 €Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039Situation au 30 juin 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 445 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 138 096 Opérations avec la clientèle 2 557 623 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 5 363 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 407 Immobilisations corporelles 7 248 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 6 455 Comptes de régularisation 22 395 Total 2 745 105   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 677 134 Opérations avec la clientèle 928 811 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 4 494 Comptes de régularisation 20 580 Provisions pour risques et charges 2 710 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres (hors FRBG)   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 610 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 8 705 Total 2 745 105   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 189 295 Engagements de garantie 3 976 Engagements sur titres 1 716 Engagements reçus :   Engagements de financement 207 000 Engagements de garantie 631 339 Engagements sur titres 1 716   1404441
    Bulletin BALO n°101 du 22/08/2014, affaire n°04441
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2014
    Numéro d’affaire : 03487
    Description : 140348727 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°77Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PRIVEE EUROPEENNESociété Anonyme à Conseil d’administration au capital de 97 061 000 €.Siège social : 62 rue du Louvre, 75002 Paris.384 282 968 R.C.S. Paris. Exercice social du 01/01/2013 au 31/12/2013Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale du 27 mai 2014 I. — Bilan au 31 décembre 2013(En milliers d’euros)  Actif 31/12/2013 31/12/2012 Caisse, banques centrales 1 622 3 971 Créances sur les établissements de crédit 140 498 136 377 Opérations avec la clientèle 2 491 380 2 765 524 Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme 77 77 Immobilisations incorporelles 6 402 8 122 Immobilisations corporelles 7 684 10 264 Autres actifs 13 609 6 012 Comptes de régularisation 27 523 38 714 Total de l'actif 2 688 795 2 969 061   Passif 31/12/2013 31/12/2012 Dettes envers les établissements de crédit 1 741 228 1 959 109 Opérations avec la clientèle 808 415 873 568 Autres passifs 6 560 7 069 Comptes de régularisation 18 444 15 971 Provisions pour risques et charges 2 773 3 407 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres hors FRBG 111 375 109 398 Capital souscrit 97 061 97 061 Primes d'émission     Réserves 5 534 4 590 Report à nouveau 7 266 11 Acomptes sur dividendes   -10 600 Résultat en instance d'affectation     Résultat de l'exercice 1 514 18 875 Total du passif 2 688 795 2 969 061   Hors-bilan 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés     Engagements de financement 210 443 216 192 Engagements de garantie 2 987 8 701 Engagements sur titres 1 586 2 167 Engagements reçus     Engagements de financement 210 000 206 731 Engagements de garantie 605 008 532 243 Engagements sur titres 1 586 2 167  II. — Compte de résultat publiable  En milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 + Intérêts et produits assimilés 76 030 92 074 - Intérêts et charges assimilées 44 187 65 094 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable - - + Commissions (produits) 20 211 30 196 - Commissions (charges) 1 231 1 894 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - - + Autres produits d'exploitation bancaire 517 970 - Autres charges d'exploitation bancaire 88 32 Produit net bancaire 51 252 56 220 Charges générales d'exploitation 44 926 43 656 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 1 316 1 154 Résultat brut d'exploitation 5 010 11 410 Coût du risque 6 761 2 939 Résultat d'exploitation -1 751 8 471 Gains ou pertes sur actif immobilisé 4 943 418 Résultat courant avant impôt 3 192 8 889 Résultat exceptionnel 148 - Impôt sur les bénéfices 1 826 2 959 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - 12 945 Résultat net 1 514 18 875  III. — Affectation du résultat L’Assemblée générale, constate l’existence d’un bénéfice net au titre de l’exercice considéré de 1 513 879,16 euros auquel s’ajoute le report à nouveau antérieur créditeur de 7 266 479,50 euros, soit un montant disponible de 8 780 358,66 euros, décide d’affecter cette somme de la manière suivante :- A la réserve légale (5 %), à concurrence de 75 693,96 euros,- Au report à nouveau, pour 8 704 664,70 euros. Il est précisé que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de :  Exercice Nombre total d’actions Montant distribué Dividende par action 2012 9 706 100 actions 10 676 100 € 1,10 € 2011 9 706 100 actions 6 891 331 € 0,71 € 2010 9 706 100 actions 34 427 265 € 3,65 €  Cette résolution est adoptée à l’unanimité des actionnaires présents ou représentés. IV. — Annexe aux comptes arrêtés au 31/12/2013I. Faits significatifs 1.1 Cession de la Banque Privée Européenne La Banque Privée Européenne a fait l’objet d’une cession en date du 2 avril 2013 par le Crédit Mutuel Arkéa à la Société La Banque Postale. 1.2 Traité d’apport partiel d’actif entre la Banque Privée Européenne et Federal Finance L’acquisition de BPE par la Banque Postale était subordonnée à la sortie préalable d’une partie de l’activité de gestion de fortune du périmètre cédé. Aussi, conformément au traité d’apport du 15 février 2013 avec effet rétroactif au 1er janvier 2013, approuvé par l’Assemble générale mixte du 22 mars 2013, notre banque a apporté une partie de sa branche d’activité de gestion de fortune à Fédéral Finance, filiale du groupe Crédit Mutuel Arkéa, correspondant aux délégations de Bordeaux, Rennes, Brest, Vannes et Saint-Brieuc. En rémunération de l’apport évalué à la somme de 5 092 000 euros, la Banque Privée Européenne a reçu 53 083 actions nouvelles de Fédéral Finance d’une valeur nominale de 10 euros. Ces actions de Fédéral Finance ont ensuite été cédées au prix d’apport fin mars 2013. La cession a dégagé une plus-value de 5 092 000 euros, enregistrée à hauteur de :- 148 156 euros en résultat exceptionnel pour la part relative à la revalorisation des opérations avec la clientèle.- 4 943 844 euros en gain sur actif immobilisé pour la part relative au fonds de commerce. A noter qu’outre l’impact positif sur le compte de résultat 2013, cette cession partielle d’activité s’est concrétisée par la sortie du périmètre (estimation sur une base 31 décembre 2012) d’environ :- 2 400 clients- 1 300 millions d’euros d’encours d’épargne (en assurance vie essentiellement, la part de l’épargne bancaire étant limitée à 123 millions d’euros)- 209 millions d’euros d’encours de crédit- 6,4 millions d’euros de Produit Net Bancaire- 3,5 millions d’euros de charges d’exploitation. 1.3 Changement de dénomination sociale La Banque Privée Européenne s’appelle désormais BPE, après décision de l’assemblée générale mixte du 2 avril 2013. 1.4 Changement d’estimation du coût du risque  A la suite du changement d’actionnaire, les règles de gestion du risque ont évolué pour se conformer à celles de La Banque Postale. Le détail et les impacts de ce changement d’estimation sont présentés au point 2.8. II. Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, modifié par le CRC 2007-05 du 14 décembre 2007). Vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat. 2.1 Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2013 concernent le poste des immobilisations corporelles qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente pour 962 K€, l’acquisition de divers matériels et mobiliers pour 107 K€, l’entrée de divers immeubles « en adjudication » pour 1 106 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le portefeuille de clientèle « assurances-vie externes », un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. BPE a acquis également un nouveau logiciel de paie ADP pour 22 K€. Les immobilisations MOA s’élèvent à 17 K€. Enfin, à la suite de l’Apport Partiel d’Actif qui a porté sur une partie de l’activité gestion de fortune de la banque, notamment les points de vente de Rennes, Bordeaux, Brest, Vannes et Saint-Brieuc, les cessions suivantes ont été enregistrés : 1 707 K€ sur le fonds de commerce EPC, 160 K€ sur les agencements, 50 K€ sur divers matériels et mobiliers. Enfin les immeubles « en adjudication » classés dans un compte de stock s’élèvent à 3 125 K€ au 31/12/2013. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans, Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans MOA 5 ans  2.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8) Le poste « Autres Actifs » s’élève à 13 609 K€ et comprend majoritairement des créances sur l’Etat (autres créances Etat pour 1 628 K€, diverses refacturations et débiteurs autres 5 896 K€ dont les immeubles en adjudication pour 3 125 K€), les primes épargne logement à percevoir 303 K€ et d’autres dépôts de garantie versés pour 373 K€ ainsi que les primes à étaler s’agissant des caps de couverture réassignés chez La Banque Postale pour 5 409 K€. Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 27 523 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires (6 127 K€), de charges payées d’avance principalement sur instruments financiers à terme (correspondant aux soultes des anciens caps de couverture avant réassignation pour 12 621 K€), de produits à recevoir pour 6 357 K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente (2 418 K€). Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 6 560 K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales (1 696 K€), divers impôts et taxes (354 K€), divers impôts liés à la fiscalité directe (1 570 K€), des avances en garanties reçues (414 K€), divers fournisseurs et autres créditeurs divers (2 510 K€) et la taxes transaction financière (16 K€). Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 18 444 K€, sont constitués de manière prépondérante de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 7 400 K€ (dont 3 775 K€ de provisions de congés payés), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement (3 173 K€), d’intérêts perçus d’avance sur prêts (1 410 K€), de comptes de passages SEPA (2 499 K€) et de divers autres comptes de régularisations (3 962 K€). 2.3 Opérations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement N° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par le règlement N° 2005-01, 2008-07 et 2008-17 du comité de la Réglementation Comptable (cf. tableaux 9 et 10). – Titres de participation et parts dans les entreprises liées et titres de l’activité de portefeuilleLes titres de l’activité de portefeuille, les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres.L’exercice clos au 31/12/2013 a enregistré la cession des parts SA EUROPIM, Arkéa covered bonds et Arkéa SCD. 2.4 Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 2 773 K€ au 31/12/2013. – Provision Epargne logementLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :- Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 208 K€ au 31/12/2013. 2.5 Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5) 2.6 Engagements hors-bilan (cf. tableau 16) – Engagements sur TitresConformément à l’avis N°2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de 1 586 K€ au 31/12/2013. – Engagements sur instruments financiers à termeLes engagements sur instruments financiers à terme de taux d'intérêt (cf. tableau 16) sont enregistrés conformément aux dispositions des règlements CRB n° 88-02 et 90--15, modifié par le CRC 2002-01, et de l'instruction n° 94-04 de la Commission Bancaire (Autorité de Contrôle Prudentiel).En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés pour la valeur nominale des contrats fermes. 2.7 Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon la période de réalisation de la prestation correspondante. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 2.8 Risques de crédit (règlement N°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de réglementation Bancaire et Financière) (cf. tableau 14) On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement.Depuis le 2 avril 2013, date du rachat de BPE par La Banque Postale, des évolutions des règles de provisionnement des créances clients ont été réalisées en vue d’une convergence avec celles du nouvel actionnaire. Définition des Encours Bruts :Il s’agit des Encours des créances clientèle, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché. Encours douteux :Sont classés en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes :- impayés depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en « encours sains ». Encours douteux compromis :Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée.Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Encours sensibles :Les encours sensibles sont définis comme les prêts immobiliers présentant un impayé de plus de 30 jours. BPE a fait le choix de les provisionner désormais en normes françaises, sur base statistique. Dépréciations :Les créances relatives aux douteux compromis font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif.Les intérêts sur encours douteux et douteux compromis comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité.De même que les créances sensibles, les créances douteuses sont désormais provisionnées sur une base statistique suivant la typologie de la garantie apportée et une probabilité de défaut observée historiquement (cette dernière pour les seules créances sensibles). Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. La durée prise en compte dans le calcul de l’effet d’actualisation est la durée moyenne de remboursement de la créance douteuse ou litigieuse.Auparavant limitées aux seules créances contentieuses et tenant compte de conventions d’écoulement calculées par le groupe Crédit Mutuel Arkéa, les dépréciations pour actualisation ont été élargies à compter du 2 avril 2013 afin d’intégrer également les créances sensibles et douteuses avec des durées d’actualisation retenues par La Banque Postale.Seuls les prêts immobiliers (sensibles, douteux et contentieux) sont concernés pour les calculs d’actualisation. Au global, l’augmentation des provisions et l’impact négatif sur le résultat d’exploitation de ces changements d’estimation s’élèvent à 1 631 K€. Ainsi, au 31 décembre 2013, le montant total des dépréciations des créances sensibles, douteuses et douteuses compromises s’élève à 52 672 K€.Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 906 K€ et celles non couvertes à 28 K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 14 K€. Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts)  K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - -13 923 - -19 Reprises & récupérations - +7 181 - 0 Net - - 6 742 - -19  2.9 Garanties Au 31/12/2013, les principales garanties dont bénéficient nos engagements au titre des prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement.Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible. 2.10 Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la Réglementation Comptable, applicables de façon obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2010, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. BPE a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 2.11 Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC ne fait l’objet d’aucun amortissement. Lors de chaque arrêté, la banque calcule, pour les clients d’origine, une valorisation en fonction du produit net bancaire annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une provision serait enregistrée. 2.12 Résultat exceptionnel Le résultat exceptionnel est de 148 156 euros au 31/12/2013 (Cf. point sur l’apport partiel d’actif). 2.13 Etalement des primes payées sur caps Conformément à l’article 5 de l’instruction CB 94-04, BPE étale comptablement les primes des caps achetés dans le cadre de la réduction de son risque de taux résultant des engagements de crédits clientèle à taux plafonnés et payés intégralement à l’initiation. BPE a également opté pour l’amortissement des soultes de résiliation résultant de la réassignation de son stock de caps vendus par Crédit Mutuel Arkéa de BPE vers La Banque Postale. III. Autres informations 3.1 Engagements de retraite On notera que BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels existe un engagement d’assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe.Pour ce qui concerne notre établissement, seules sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31/12/2013 à ce titre s’élève à 1 179 K€ en gestion externe. Selon l’estimation faite à la clôture, les cotisations versées dans le cadre de notre contrat d’externalisation couvrent notre engagement et aucune provision n’est nécessaire au 31 décembre 2013. Les médailles du travail sont également enregistrées à un poste de provisions. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation brut de 3 %, un taux de rotation des effectifs compris entre 3,35 % et 13,76 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre1,89 % pour les cadres et 1,49 % pour les non cadres. Les nouvelles tables de mortalité pour les rentes viagères (TGH05 et TGF05) sont utilisées depuis le 1er janvier 2007. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. La banque a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10 % de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 3.2 Fonds pour risques bancaires généraux Le montant du fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation de couvrir les risques généraux de l’activité bancaire est nul au 31/12/2013. 3.3 La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02 modifié par le règlement CRB 2004-02, la gestion du risque de taux ainsi que celle du risque de liquidité de la banque s’effectuent sur la base d’une politique La Banque Postale. Elles ont conduit au cours de l’exercice 2013 à l’adoption de nouvelles limites. 3.4 Impôt sur les sociétés La ventilation de l’impôt sur les bénéfices est disponible dans le tableau 17. A noter que BPE a signé une convention d’intégration fiscale avec le groupe La Poste le 6 novembre 2013, effective à partir du 1er janvier 2014. 3.5 Effectif moyen inscrit    Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 170 3 Techniciens 129 0 Total 299 3  3.6 Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 4 K€. 3.7 Droit individuel à la formation Le nombre d’heures ouvertes au titre du Droit Individuel à la Formation au 31 décembre 2013 s’élève à 25 456 heures contre 26 095 heures au 31 décembre 2012. 3.8 Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) Conformément au code général des impôts, le CICE a pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité à travers notamment des efforts de l'entreprise en matière d'investissement, de recherche, d'innovation, de formation, de recrutement, de prospection de nouveaux marchés, de transition écologique ou énergétique et de reconstitution de leur fonds de roulement.Le montant du CICE pour BPE au titre de 2013 s’élève à 190 625 euros. Il a financé les dépenses engagées pour la création d’une nouvelle équipe en charge du développement des clients issus de la synergie avec La Banque postale afin d’assurer ainsi un meilleur développement pour BPE. 3.9 Consolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par La Banque Postale à partir du 2 avril 2013. Tableaux Tableau 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir au 31 décembre 2013  En milliers d’euros Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans + 5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 42 012 10 828     87 658 140 498 A vue : 40 695         40 695 A terme :             Comptes et prêts   10 828     87 658 98 486 Créances rattachées 1 317         1 317 Créances sur la clientèle 110 395 59 119 179 506 810 147 1 332 213 2 491 380 A vue : 51 378         51 378 A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle   59 119 179 506 810 147 1 332 213 2 380 985 Valeurs non imputées 822         822 Créances impayées             Créances douteuses 51 183         51 183 Créances rattachées 7 012         7 012 Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 25 118 182 086 128 017 784 326 621 680 1 741 227 A vue : 19 808         19 808 A terme :             Comptes et emprunts   182 086 128 017 784 326 621 680 1 716 109 Valeurs données en pension             Dettes rattachées 5 309         5 309 Comptes créditeurs de la clientèle 770 513 14 155 10 211 9 228 4 308 808 415 Comptes d'épargne à régime spécial 342 155 11 586 3 690 5 846 4 308 367 585 A vue : 331 754         331 754 A terme             Comptes créditeurs à terme 10 401 11 586 3 690 5 846 4 308 35 831 Dettes rattachées 0         0 Autres dettes 428 357 2 569 6 521 3 382   440 829 A vue : 427 903         427 903 A terme :             Comptes créditeurs à terme   2 569 6 521 3 382   12 472 Dettes rattachées 455         455 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse             Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables             Dettes rattachées              Tableau 2 : Ventilation des emplois, ressources et engagements au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit 7 921     132 577 140 498 A vue 7 921     32 774 40 695 A terme       99 803 99 803 Créances sur la clientèle       2 491 380 2 491 380 Autres concours à la clientèle       2 440 002 2 440 002 Comptes ordinaires débiteurs       51 378 51 378 Actions et autres titres à revenu variable           Titres de placement           Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 1 301 477     439 750 1 741 227 A vue       19 808 19 808 A terme 1 301 477     419 942 1 721 419 Opérations avec la clientèle       808 415 808 415 Comptes d'épargne à régime spécial       367 586 367 586 A vue       331 754 331 754 A terme       35 832 35 832 Comptes créditeurs de la clientèle       440 829 440 829 Autres dettes, à vue       427 903 427 903 Autres dettes, à terme       12 926 12 926 Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables            Tableau 3 : Détail des créances et des dettes rattachées au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Actif Créances Passif Dettes Etablissements de crédit 1 317 5 310 A vue 1 317 1 A terme   5 309 Clientèle 7 466 2 259 Autres concours à la clientèle 7 012   A vue 454 1 804 A terme   455 Autres passifs   0 Dettes représentées par un titre   0 Bons de caisse   0 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   0  Tableau 4 : Diverses informations au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 53 513 Créances sur la clientèle 52 672 - Autres concours à la clientèle 48 609 - Comptes ordinaires débiteurs 4 063 Autres 841 - Actions et autres titres à revenu variable - - Débiteurs divers 288 - Stock immeubles MDB 534 - Immobilisations corporelles 19 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" - Dotations   Reprises    Tableau 5 : Variation des fonds propres au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Situation au 31 décembre 2012 Affectation du résultat 2012 Distribution Résultat au 31 décembre 2013 Situation au 31 décembre 2013 Capital 97 061       97 061 Réserve légale 4 590 944     5 534 Réserve spéciale P.V.L.T. 0       0 Réserve générale 0       0 Prime d'émission 0       0 Prime de fusion 0       0 Report à nouveau 12 7 254     7 266 Acompte sur dividende -10 600 10 600     0 Fonds pour risques bancaires généraux 0       0 Distribution 0 77 -77   0 Résultat 18 875 -18 875   1 514 1 514 Totaux 109 938 0 -77 1 514 111 375  Titres composant le capital social  Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 10 euros - droit aux bénéfices - droit aux décisions d'assemblées  Tableau 6 : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : état des mouvements par catégorie  Nature immobilisations En milliers d'euros Valeurs brutes 01/01/2013 Acquisitions Transferts Cessions Valeurs brutes 31/12/2013 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2013 01/01/2013 Dotations Reprises 31/12/2013 Total incorporelles 9 544 17 - 1 707 7 854 1 422 30 - 1 452 6 402 Autres Immobilisations Incorporelles 22 17 - - 39 7 4 - 11 28 Logiciel 5 17     22 5 1   6 16 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS- 17       17 2 3   5 12 Sous-total Fonds commercial 9 522 - - 1 707 7 815 1 415 26 - 1 441 6 374 Fonds de Commerce + dt entrée 1 456       1 456 1 331 26   1 357 99 Droit au Bail 2 362       2 362 -     - 2 362 Fonds de commerce (EPC) 5 704     1 707 3 997 84     84 3 913 Fonds de commerce (Boissy Finances) -       -       - - Total corporelles 19 195 1 069 - 549 19 714 11 262 1 193 425 12 030 7 684 Immeubles d'exploitation 3 895 56 - - 3 951 1 959 143 - 2 102 1 849 Terrains 170       170 -     - 170 Constructions 2 401       2 401 1 513 102   1 615 786 Gros oeuvre bâtiments exploitation 678 24     702 86 27   113 589 Frais d'acquisition bâtiment exploitation 306       306 306     306 - Clos couvert exploitation 340 32     372 54 14   68 304 Frais d'Installation 5 719     252 5 467 5 561 88 252 5 397 70 Frais d'Installation (manuel) 48       48 48     48 - Agencements professionnels 1 072 221   14 1 279 357 121 4 474 805 Agencements bâtiments d'exploitation 7 308 685   146 7 847 2 559 737 46 3 250 4 597 Total sol propre 3 725 56 - - 3 781 1 959 143 - 2 102 1 679 Total Frais Installation 14 147 906 - 412 14 641 8 525 946 302 9 169 5 472 Total Constructions 16 854 906 - 412 17 348 10 344 1 048 302 11 090 6 258 Total Immeubles d'exploitation & hors exploitation 17 872 962 - 412 18 422 10 484 1 089 302 11 271 7 151 Matériel Informatique 7 19   7 19 7 2 7 2 17 Matériel de Télésurveillance 302 50   82 269 200 54 77 177 92 Matériel imprimerie reprographie 1       1 1 -   1 - Autres matériels 147     25 122 145 1 25 121 1 Mobilier 635 38   23 650 367 46 14 399 251 Matériel 31       31 28 1   30 1 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 19       19 19     19 - Total Matériel, Mobilier 1 142 107 - 137 1 111 767 104 123 748 363 Matériel de Transport 11       11 11     11 - Autres Immobilisations corporelles 1 153 107 - 137 1 122 778 104 123 759 363   28 739 1 086 - 2 256 27 568 12 684 1 223 425 13 482 14 086  Tableau 7 : Bilan actif : ventilation de divers postes au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Montant Ventilation des autres actifs 13 609 Débiteurs divers 5 067 Comptes de stock et emplois divers 8 542 Ventilation des comptes de régularisation 27 522 Comptes d'encaissement 6 127 Charges constatées d'avance 12 621 Autres produits à recevoir 6 357 Comptes de régularisation divers 2 417  Tableau 8 : Bilan passif : ventilation de divers postes au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Montant Ventilation des autres passifs 6 560 Comptes de réglt relat. aux opér. sur titres 0 Créditeurs divers 6 560 Ventilation des comptes de régularisation 18 444 Comptes d'encaissement 5 698 Produits constatés d'avance 1 410 Charges à payer 7 400 Comptes de régularisation divers 3 936 Ventilation des provisions pour risques et charges 2 773 Risques déductibles 2 528 Risques non déductibles 245 Ventilation des réserves 5 534 Réserve légale 5 534 Autres réserves 0  Tableau 9 : Participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées  Nature des titres En milliers d'euros Valeurs brutes 01/01/2013 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2013 Nb titres détenus % k de sté émettrice Provisions Net bilan 01/01/2013 Dotations Reprises 31/12/2013 Total PCEC 3**** 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actions et aut. titres à rev. fixe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actions et aut. titres à rev. variable 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total PCEC 4**** 77,00 0,00 0,00 77,00     0,00 0,00 0,00 0,00 77,00 Participations et activité de portef. 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres participations 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Parts dans les entreprises liées 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titres de l'activité de portefeuille 73,00 0,00 0,00 73,00     0,00 0,00 0,00 0,00 73,00 Certificats d'association fonds de garantie 73,00     73,00             73,00 Créances rattachées 4,00 0,00 0,00 4,00     0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 Avance en fonds de roulement GIE 4,00     4,00             4,00 Total général 77,00 0,00 0,00 77,00     0,00 0,00 0,00 0,00 77,00  Tableau 10 : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d’investissement au 31/12/2013  Différentes natures de titres En milliers d’euros Cotés Non cotés + value latente - value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe         Titres de placement         Actions et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres à revenu variable         Droits financiers visa inc         Actions propres         Total          Tableau 11 : Ventilation des charges générales d'exploitation au 31 décembre 2013  En milliers d'euros   611 Salaires et traitements 14 103 6121 Charges de retraite 1 635 6129 Autres charges sociales 5 449 613 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 1 284 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 2 314 Total frais de personnel 24 785 Autres frais administratifs 20 141 Total des charges générales d'exploitation 44 926  Tableau 12 : Etat des provisions pour risques et charges au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Provisions au 31/12/2012 A constituer au 31/12/2013 Utilisées au 31/12/2013 Disponibles au 31/12/2013 APA Provisions au 31/12/2013 Risques déductibles (519) 109 7 - 3   113 Pertes et charges déductibles (519) 202 188 - 55 -62 273 Litiges (519) 2 364 436 150 447 -368 1 835 Impôts et pénalités déductibles (519) 118 - 72 46   - Impôts et pénalités non déductibles (519) 43 31 - 18 -19 37 Indemnités de départ & prud'hommes (519) 312 190 - 195   307 IFC non déductibles (5111) 61 - - 52 -9 - Epargne logement non déductibles (519) 198 19 - - -9 208 Pertes et charges non déductibles (519) - - - -   - Total risques 3 407 871 222 816 -467 2 773  Etat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logementComptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions  En milliers d'euros 31.12.2013 31.12.2012 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne- logement 19 071 173 14 972 186 - Ancienneté de moins de 4 ans 6 525 89 5 282 2 - Ancienneté de 4 à 10 ans 2 955 35 4 999 5 - Ancienneté de plus de 10 ans 9 590 50 8 476 179 Comptes épargne-logement 2 436 26 2 005 - Total 21 507 199 20 762 185  Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions  En milliers d'euros 31.12.2013 31.12.2012 Encours Provisions Encours Provisions Plans épargne-logement 64   90   Comptes épargne-logement 490 9 488 13 Total 554 9 578 13  Tableau 13 : Commissions au 31 décembre 2013  Nature En milliers d'euros Charges Produits Commissions s/op. avec éts de crédit 46 9 Commissions s/op. avec la clientèle 5 2 704 Commissions s/op. sur titres - - Commissions s/op. de change - 1 Commissions interventions s/marchés primaires de titres - - Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - 5 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers 420 17 492 Commissions autres 760   Total 1 231 20 211  Tableau 14 : Risque de crédit - ventilation par type de contrepartie  Ventilation par type de contrepartie Segmentation En milliers d'euros Encours Bruts Douteux Douteux Compromis Brut Brut Dépréciations Dépréciations Brut Brut Dépréciations Dépréciations 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Particuliers 1 346 819 1 502 988 5 091 5 812 -875 1 370 38 303 35 321 -21 218 -18 353 Entrepreneurs Individuels 580 962 654 918 2 246 6 289 -1 637 -931 31 991 33 586 -15 573 -15 481 Sociétés non financières (entreprises) 604 819 652 809 672 2 775 -438 -111 24 961 27 277 -12 670 -12 173 Secteur public                     Autres 741 730 0 0     738 719 -261 -243 Total 2 533 341 2 811 445 8 009 14 876 -2 950 328 95 993 96 903 -49 722 -46 250  Tableau 15 : Intérêts et produits et charges assimilés  En milliers d'euros 31/12/2013 Produits Charges Etablissements de crédit 1 775 -33 344 Clientèle 74 255 -10 819 Actifs financiers disponibles à la vente   -24 Total 76 030 -44 187  Tableau 16 : Ventilation des engagements hors bilan au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagements donnés           Engagements de financement   - - 210 443 210 443 En faveur des établissements de crédit         - En faveur de la clientèle       210 443 210 443 Engagements de garantie   - - 2 987 2 987 D'ordre d'établissement de crédit           D'ordre de la clientèle       2 987 2 987 Engagements sur titres       1 586 1 586 Titres acquis avec faculté de reprise         - Autres engagements donnés       1 586 1 586 Engagements reçus           Engagements de financement 210 000 - - - 210 000 Reçus des établissements de crédit 210 000     - 210 000 Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 31 300 - - 573 708 605 008 Reçus des établissements de crédit 31 300     573 708 605 008 Reçus de la clientèle           Engagements sur titres       1 586 1 586 Titres vendus avec faculté de reprise         - Autres engagements reçus       1 586 1 586 Engagements donnés ne figurant pas au hors bilan -     - - En faveur de la clientèle         - Autres valeurs affectées en garantie -     - - Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan -     547 547 Garanties reçues de la clientèle       547 547 Autres valeurs reçues en garantie         -  Engagements Hors-bilan sur instruments financiers à terme au 31 décembre 2013  En milliers d'euros Couverture Couverture Couverture Marché de gré à gré Marché de gré à gré Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts Swaps Collar & caps Options < 5 ans - 468 236 - > 5 ans - 254 050 - Total - 722 286 - Juste valeur des instruments financiers - 6 263 - Contreparties   La Banque Postale    Tableau 17 : Ventilation de l’impôt sur les bénéfices en K€ au 31 décembre 2013    Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 3 176 1 759 1 417 Résultat exceptionnel 148 51 97 Participation des salariés   -   Résultat comptable 3 324 1 810 1 514  Incidence des dispositions fiscales au 31 décembre 2013  Résultat net de l'exercice 1 514 + Dotations de l'exercice aux provisions réglementées 0 - Reprises de l'exercice sur provisions réglementées 0 - Réduction d'impôt du fait des dotations   + Augmentation d'impôt du fait des reprises   Résultat hors dispositions fiscales 1 514  Accroissement et allègement de la Dette Future d’Impôts au 31 décembre 2013  Nature des différences temporaires   Accroissements   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d'impôts   Allègements   Provisions non déductibles l'année de comptabilisation :   - Participation des salariés + forfait   - Provisions pour congés payés   Organic 160 Plus-value sur VMP   Ecart de conversion   Charges de personnel   Indemnités retraite   Total allègement de la dette future d'impôts 160 * Au taux moyen de l’I.S plus l’incidence de la contribution spéciale de 3,3 % (34,43 %)  Renseignements concernant les filiales et participations au 31 décembre 2013  Sociétés En milliers d’euros Capital Autres capitaux propres Quote-part détenue du capital en % Valeurs d’inventaire des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Chiffre d’affaires H.T. du dernier exercice Bénéfice net ou perte du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice 2011 1. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                   A - Filiales                   B - Participations                   Néant                   2. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations                   A - Filiales non reprises au § 1                   Néant                   B - Participations non reprises au § 2                    Néant                    V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2013 Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société BPE, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « I. Faits significatifs » de l’annexe, qui évoque dans ses paragraphes :- « 1.2 – Traité d’apport partiel d’actif entre la Banque Privée Européenne et Federal Finance », l’incidence sur les comptes du traité d’apport partiel d’actif conclu au cours de l’exercice et de la sortie d’une partie du périmètre d’activité qui en découle ;- « 1.4 – Changement d’estimation du coût du risque », l’évolution des règles d’estimation du risque de crédit à la suite du changement d’actionnaire. En conséquence, le compte de résultat et certaines autres informations financières, dont en particulier les informations relatives au risque de crédit, ne sont donc pas directement comparables entre les 2 exercices. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables sur les créditsComme indiqué dans la note 2.8 des « Principes et méthodes comptables » et le tableau 14 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations et à l’appréciation des risques et de leur couverture par des dépréciations déterminées sur base individuelle et collective. Instruments financiers à termeLa note « 2.6 – Engagements hors-bilan » de la partie « Principes et méthodes comptables » de l’annexe et le tableau 16 – « Ventilation des engagements hors-bilan » exposent les règles et méthodes comptables relatives aux instruments financiers à terme et leur qualification à la clôture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre établissement et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.  Fait à Paris La Défense, le 7 mai 2014 Les Commissaires aux comptes :KPMG Audit Département de KPMG SAMAZARS Isabelle GOALEC Pierre MASIERI Associé ; Associé.  VI. — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Mesdames, Messieurs les Actionnaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée généraleNous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce. Conventions déjà approuvées par l’assemblée généraleEn application de l’article R225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Avec le CREDIT MUTUEL ARKEA (jusqu’au 02/04/2013)Convention d’intégration fiscaleLe Crédit Mutuel Arkéa est la société mère d’un groupe d’intégration fiscale (au sens des articles 223 A et suivants du Code général des impôts) que BPE avait rejoint à compter de l’exercice ouvert au 1er janvier 2009.Cette convention d’intégration fiscale avait été conclue le 6 mars 2009 après avoir été autorisée par le Conseil d’Administration du 4 mars 2009.Elle n’a pas eu d’effet sur l’exercice 2013, en conséquence du changement d’actionnaire de votre Société en date du 2 avril 2013.Au 2 avril 2013, BPE avait une créance de 2 173 K€ sur Crédit Mutuel Arkéa au titre du solde de l’Impôt sur les Sociétés (IS) 2012 et du versement du 1er acompte d’IS 2013. A la clôture 2013, cette créance est dénouée. Avec la COMPAGNIE EUROPEENNE D’OPERATIONS IMMOBILIERES - B.I.E (CEOI-BIE)Avenant aux protocoles entre BPE (anciennement BHE) et la CEOI-BIE.Un avenant aux protocoles signés le 8 novembre 1994, le 8 juillet 1997 et le 4 février 1998 entre BPE et la CEOI-BIE a été autorisé par le conseil d’administration du 19 mars 2003.Cet avenant définit les conditions dans lesquelles BPE peut appeler la CEOI-BIE en avance sur garantie au titre des crédits que cette dernière lui avait apportés.Selon les termes de l’avenant, BPE appelle en avance sur garantie la CEOI-BIE lors du prononcé de l’exigibilité de la créance à hauteur du capital restant dû, augmenté des échéances impayées et des intérêts de retard exigibles. Le montant des intérêts de retard est limité à la contre-valeur de 6 mois de calcul.Les fonds versés alimentent un compte d’avance globale chez BPE, réajusté en fonction des encaissements sur créances.En application de cet accord, votre société a reçu 9 K€ au titre de l’exercice 2013. Garantie de prêts octroyés par la CEOI-BIEDans le cadre de l’apport partiel d’actifs intervenu le 30 octobre 1994 entre la CEOI-BIE (ex BIE) et BPE, la B.I.E avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts.Un protocole conclu en 1998 entre la CEOI-BIE et votre société, qui a donné lieu à l’établissement d’un avenant à l’annexe 6 du traité d’apport du 30 octobre 1994, assujettit la participation en risque de la CEOI-BIE à un commissionnement à la charge de BPE de 0,5 % de l’encours garanti.En application de cet accord, autorisé par le Conseil d’Administration du 1er octobre 1998, votre société a versé à la CEOI-BIE au cours de l’exercice 2013 une somme de 389 € et enregistré en charge une somme de 461 €. Paris La Défense, le 7 mai 2014 Les Commissaires aux comptes :KPMG Audit Département de KPMG SAMAZARS Isabelle GOALEC Pierre MASIERI Associée ; Associé.  VII. — Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre 75002 Paris.  1403487
    Bulletin BALO n°77 du 27/06/2014, affaire n°03487
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2014
    Numéro d’affaire : 02348
    Description : 140234823 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE Capital : 97 061 000 €Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039 Situation au 31 mars 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 468 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 135 456 Opérations avec la clientèle 2 541 653 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 5 174 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 395 Immobilisations corporelles 7 551 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 7 630 Comptes de régularisation 20 626 Total de l’actif 2 726 026   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 716 301 Opérations avec la clientèle 873 497 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 5 354 Comptes de régularisation 18 335 Provisions pour risques et charges 2 678 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 534 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 7 266 Total du passif 2 726 026   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 209 613 Engagements de garantie 3 700 Engagements sur titres 2 897 Engagements reçus :   Engagements de financement 220 000 Engagements de garantie 634 638 Engagements sur titres 2 897   1402348
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2014, affaire n°02348
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/03/2014
    Numéro d’affaire : 00497
    Description : 14004975 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°28Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ Banque Privee Europeenne Société anonyme à conseil d’administration au capital de 97 061 000 €.Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris.384 282 968 R.C.S. ParisSituation au 31 décembre 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 622 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 124 631 Opérations avec la clientèle 2 491 275 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 401 Immobilisations corporelles 7 684 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 13 610 Comptes de régularisation 27 527 Total de l’actif 2 672 823   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 725 257 Opérations avec la clientèle 808 415 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 8 073 Comptes de régularisation 18 444 Provisions pour risques et charges 2 773 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 534 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 7 266 Total du passif 2 672 823   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 210 443 Engagements de garantie 2 987 Engagements sur titres 1 585 Engagements reçus :   Engagements de financement 210 000 Engagements de garantie 634 344 Engagements sur titres 1 585   1400497
    Bulletin BALO n°28 du 05/03/2014, affaire n°00497
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/12/2013
    Numéro d’affaire : 05751
    Description : 13057514 décembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°145Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPE Capital : 97 061 000 €Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039 Situation au 30 septembre 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 652 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 123 463 Opérations avec la clientèle 2 469 870 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 393 Immobilisations corporelles 7 435 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 12 944 Comptes de régularisation 23 135 Total de l’actif 2 644 965   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 732 915 Opérations avec la clientèle 773 295 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 9 810 Comptes de régularisation 15 347 Provisions pour risques et charges 3 737 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 534 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 7 266 Total du passif 2 644 965   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 198 187 Engagements de garantie 3 410 Engagements sur titres 1 330 Engagements reçus :   Engagements de financement 168 000 Engagements de garantie 598 026 Engagements sur titres 1 330   1305751
    Bulletin BALO n°145 du 04/12/2013, affaire n°05751
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/09/2013
    Numéro d’affaire : 04822
    Description : 13048229 septembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°108Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BPECapital : 97 061 000 €.Siège social :62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02.Siret : 384 282 968 00039. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 466 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 173 246 Opérations avec la clientèle 2 465 570 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4 763 Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 400 Immobilisations corporelles 7 640 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 5 015 Comptes de régularisation 24 582 Total de l’actif 2 688 755   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 801 637 Opérations avec la clientèle 752 015 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 5 291 Comptes de régularisation 16 315 Provisions pour risques et charges 3 636 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 534 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 7 266 Total du passif 2 688 755   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 186 320 Engagements de garantie 3 148 Engagements sur titres 327 Engagements reçus :   Engagements de financement 120 000 Engagements de garantie 576 040 Engagements sur titres 324 1304822
    Bulletin BALO n°108 du 09/09/2013, affaire n°04822
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2013
    Numéro d’affaire : 03113
    Description : 130311310 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________Banque privee europeenne Capital : 97 061 000 €Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02Siret : 384 282 968 00039 Situation au 31 mars 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 521 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 356 117 Opérations avec la clientèle 2 490 157 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 6 408 Immobilisations corporelles 10 415 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 4 447 Comptes de régularisation 30 787 Total de l’actif 2 900 925   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 005 959 Opérations avec la clientèle 755 848 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 9 477 Comptes de régularisation 16 667 Provisions pour risques et charges 3 112 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 0 Réserves 5 534 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 7 267 Total du passif 2 900 925   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 187 811 Engagements de garantie 2 653 Engagements sur titres 1 040 Engagements reçus :   Engagements de financement 170 000 Engagements de garantie 563 990 Engagements sur titres 1 040   1303113
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2013, affaire n°03113
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2013
    Numéro d’affaire : 01411
    Description : 130141124 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PRIVEE EUROPEENNESociété anonyme à conseil d’administration au capital de 97 061 000 €.Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris.384 282 968 R.C.S. Paris Exercice social du 01/01/2012 au 31/12/2012Comptes annuels approuvés par l’Assemblée générale mixte du 22 mars 2013 I.— Bilan au 31 décembre 2012.(En milliers d’Euros)  Actif 31/12/2012 (K€) 31/12/2011 (K€) Caisse, banques centrales 3 971 3 370 Créances sur les établissements de crédit 136 377 165 525 Opérations avec la clientèle 2 765 524 2 755 749 Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme 77 77 Immobilisations incorporelles 8 122 7 791 Immobilisations corporelles 10 264 9 119 Autres actifs 6 012 2 927 Comptes de régularisation 38 714 38 008 Total de l'actif 2 969 061 2 982 566   Passif 31/12/2012 (K€) 31/12/2011 (K€) Dettes envers les établissements de crédit 1 959 108 2 080 280 Opérations avec la clientèle 873 568 731 044 Autres passifs 7 069 7 254 Comptes de régularisation 15 971 14 132 Provisions pour risques et charges 3 407 3 972 Fonds pour risques bancaires généraux   12 945 Capitaux propres hors FRBG 109 938 132 939 Capital souscrit 97 061 97 061 Primes d'émission   9 705 Réserves 4 590 18 907 Report à nouveau 12   Acomptes sur dividendes -10 600   Résultat en instance d'affectation -10 600   Résultat de l'exercice 18 875 7 266 Total du passif 2 969 061 2 982 566   Hors-bilan 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés     Engagements de financement 216 192 262 561 Engagements de garantie 8 701 12 560 Engagements sur titres 2 167 292 Engagements reçus     Engagements de financement 206 731 125 000 Engagements de garantie 532 243 504 968 Engagements sur titres 2 167 293  II.— Compte de résultat publiable.(En milliers d'Euros)    31/12/2012 31/12/2011 + Intérêts et produits assimilés 92 074 99 663 - Intérêts et charges assimilées 65 094 68 388 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable   1 + Commissions (produits) 30 196 29 404 - Commissions (charges) 1 894 1 828 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     + Autres produits d'exploitation bancaire 970 792 - Autres charges d'exploitation bancaire 32 142 Produit net bancaire 56 220 59 502 Charges générales d'exploitation 43 656 44 055 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 1 154 1 046 Résultat brut d'exploitation 11 410 14 401 Coût du risque 2 939 3 400 Résultat d'exploitation 8 471 11 001 Gains ou pertes sur actif immobilisé 418 -11 Résultat courant avant impôt 8 889 10 990 Résultat exceptionnel   3 Impôt sur les bénéfices 2 958 4 187 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 12 944 460 Résultat net 18 875 7 266   III.— Annexe aux comptes sociaux 2012. I. Principes et méthodes comptables Les comptes ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, modifié par le CRC 2007-05 du 14 décembre 2007). Vous voudrez bien trouver ci-joint divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat. 1.1 Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2012 concernent le poste des immobilisations corporelles qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (Metz, Strasbourg, Longchamp, Messine, Louvre,Vaugirard, Nation, Besançon, Limoges, Lille, Lyon, Marseille, Nice, Rennes, Cannes, Tours, Siège, GDF Paris, Toulon, Toulouse,  Montpellier, Aix, Courcelles et Montparnasse) pour 910 K€, l’acquisition de divers matériels et mobiliers pour 140 K€, l’entrée de divers immeubles « en adjudication » pour 1 462 K€ et la cession d’ immeuble pour un prix de revient de 205 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le portefeuille de clientèle « assurances-vie externes », un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. A compter du 01 juillet 2011 a été mise en place l’immobilisation des charges MOA (temps pour la réalisation de projets et maintenance à caractère informatique). Les immobilisations MOA s’élèvent à 17K€. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans, Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans MOA 5 ans  1.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8) Le poste « Autres Actifs » s’élève à 6.012 K€ et comprend majoritairement des créances sur l’Etat (autres créances Etat pour 404k€ & acomptes sur prélèvement de fiscalité directe pour 1.470K€), diverses refacturations et débiteurs autres (3.404K€), les primes épargne logement à percevoir (370K€) et d’autres dépôts de garantie versés (364K€). Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 38.714K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires (5.190K€), de charges payées d’avance principalement sur instruments financiers à terme (21.862K€), de produits à recevoir pour 9.607k€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente pour 2.055K€. Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 7.068K€ comprennent, pour l’essentiel, d’autres charges fiscales et sociales (2.634K€), divers impôts et taxes (497 K€), divers impôts liés à la fiscalité directe (2.193 K€), des avances en garanties reçues (427 K€), divers fournisseurs et autres créditeurs divers (1.317 K€). Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 15.971K€, sont constitués de manière prépondérante de subventions reçues au titre des prêts à 0 % étalées comptablement (1.815 K€), de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement (4.361K€), de diverses charges d’exploitation et commissions à payer pour 6.070 K€ (dont 3.594 K€ de provisions de congés payés), de divers autres comptes de régularisations (3.724 K€). 1.3 Opérations sur titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement N° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par le règlement N°2005-01, 2008-07 et 2008-17 du comité de la Réglementation Comptable (cf. tableaux 9 et 10). Titres de participation et parts dans les entreprises liées et titres de l’activité de portefeuille. Les titres de l’activité de portefeuille, les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres.L’exercice au 31/12/2012 a enregistré l’acquisition d’une part dans Arkéa SCD pour 10€ et la liquidation de la SA sofipêche qui a entrainé une plus value de 453.166 euros. 1.4 Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12) Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 3.407K€ au 31.12.2012. Provision Epargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : — Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;— Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01, une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 198K€ au 31.12.2012 1.5 Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5) 1.6 Engagements hors-bilan (cf. tableau 16) — Engagements sur Titres Conformément à l’avis N°2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de 2.167 K€ au 31.12.2012. — Engagements sur instruments financiers à terme Les engagements sur instruments financiers à terme de taux d'intérêt (cf. tableau 16) sont enregistrés conformément aux dispositions des règlements CRB n° 88-02 et 90-15, modifié par le CRC 2002-01, et de l'instruction n° 94-04 de la Commission Bancaire (Autorité de Contrôle Prudentiel).En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés:- pour la valeur nominale des contrats fermes- pour la valeur nominale de l'instrument sous-jacent pour les opérations conditionnelles.En ce qui concerne les opérations d'échanges de taux d'intérêt, les engagements sont ventilés en fonction des catégories prévues à l'article 2 du règlement n° 90-15.Les opérations conditionnelles sur actions, ainsi que les opérations sur marchés à terme d'indices boursiers, sont enregistrées conformément aux dispositions de l’instruction n° 94-07 de la Commission Bancaire.En ce qui concerne les opérations sur instruments autres que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change, les montants sont portés:- pour la valeur nominale des contrats fermes,- pour la valeur résultant du prix d'exercice pour les opérations conditionnelles 1.7 Enregistrement des produits et des charges Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon le critère de la date d'exigibilité. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et déduction des charges constatées d'avance). 1.8 Risques de crédit (règlement N°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de réglementation Bancaire et Financière) (cf. tableau 14) On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement. Définition des Encours BrutsIl s’agit des Encours créances clientèles, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché. Encours douteuxSont classés en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes :— impayés depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit— contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en « encours sains ». Encours douteux compromisSont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée.Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. DépréciationsLes créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif.Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité.Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ». Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une comptabilisation. Le montant des dépréciations des créances douteuses et douteuses compromises s’élève à 45.922 K€ pour un encours brut de 111.779K€.Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 813 K€ et celles non couvertes à 64 K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 37K€. Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts)  K€ S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - - 9 698 - - 87 Reprises &récupérations - + 6 847 -   Net - - 2 851 - - 87  1.9 Garanties Au 31/12/2012, les principales garanties dont bénéficient nos engagements prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement.Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible. 1.10 Commissions reçues et commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit Conformément aux dispositions édictées par le règlement 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la Réglementation Comptable, applicables de façon obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2010, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. Banque Privée Européenne a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû. 1.11 Méthode de valorisation fonds de commerce Le fonds de commerce EPC ne fait l’objet d’aucun amortissement. Lors de chaque arrêté, la société calcule pour les clients d’origine une valorisation en fonction du PNB annuel dégagé. Dans l’hypothèse où ce calcul aboutirait à constater une dépréciation par rapport au montant figurant à l’actif du bilan, une provision serait enregistrée. 1.12 Résultat exceptionnel  Le résultat exceptionnel est nul au 31 décembre 2012 .  II Autres informations 2.1 Engagements de retraite On notera que la BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seules sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31/12/2012 à ce titre s’élève à 1 738 K€, couvert par 61 K€ sous la forme d’une provision et 1 677 K€ en gestion externe. Les médailles du travail sont également enregistrées à un poste de provisions. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1.70%, un taux de rotation des effectifs compris entre 0.72 % et 13.79% et un taux de revalorisation des salaires compris entre 1.49 % et 2.17 %. Les nouvelles tables de mortalité pour les rentes viagères (TGH05 et TGF05) sont utilisées depuis le 1er janvier 2007. Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. 2.2 Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation à couvrir les risques généraux de l’activité bancaire, a fait l’objet d’un reprise de 12.945 K€ au 31/12/2012. 2.3 La gestion du risque de taux Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02 modifié par le règlement CRB 2004-02, la gestion du risque de taux s’effectue sur une base consolidée au niveau du Crédit Mutuel Arkéa. 2.4 Impôt sur les sociétés Ventilation de l’impôt sur les bénéfices (cf. tableau17) 2.5 Effectif moyen inscrit    Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 181 5 Techniciens 136 1 Total 317 6  2.6 Informations en matière de rémunérations Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 5 K€. 2.7 Droit individuel à la formation Le nombre d’heures ouvertes au titre du Droit Individuel à la Formation au 31 décembre 2012 s’élève à 28 991 heures contre 28 552 heures au 31 décembre 2011. 2.8 Intégration fiscale La Banque Privée Européenne est intégrée fiscalement depuis le 01 janvier 2009 avec le Crédit Mutuel Arkéa. Au titre de l’exercice au 31/12/2012, la charge d’IS s’élevait à 2 809 973 euros et la charge d’IS lié au redressement se chiffre à 148 387 euros. En l’absence d’intégration fiscale, le montant de l’impôt sur les sociétés aurait été identique. 2.9 Consolidation L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par le Crédit Mutuel Arkéa. 2.10 Acompte sur dividende et distribution de réserves Le conseil d’administration de la BPE réuni le 28 novembre 2012 a décidé la distribution d’un acompte sur dividende représentant 10,6 millions d’euros soit 0.71 euro par action. De plus, l’assemblée générale du 18 décembre 2012 a décidé de procéder à la distribution des réserves suivantes se répartissant comme suit :— 9,7 millions d’euros de prime d’émission— 14,7 millions d’euros de réserves facultatives. 3.0 Affectation du résultat Le conseil d'administration propose d'affecter le résultat distribuable comme suit :  Origines.     1. Report à nouveau antérieur   11 517.07 2. Résultat de l’exercice   18 875 444.66 3. Prélèvement sur les réserves     Affectations.     4. Affectation aux réserves :     . Réserve légale 943 772.23   . Réserve spéciale des plus-values à long terme     . Réserve générale     5. Dividendes 10 676 710.00   6. Autres répartitions     7. Report à nouveau 7 266 479.50   Total 18 886 961.73 18 886 961.73   Tableaux. Tableau n° 1 Emplois et ressources selon la durée restant à courir au 31 décembre 2012  (Milliers d'euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 78 384 9 375 214 450 47 955 136 378 A vue : 77 729         77 729 A terme :             Comptes et prêts   9 375 214 450 47 955 57 994 Créances rattachées 655         655 Créances sur la clientèle 253 118 104 874 155 308 801 865 1 450 358 2 765 523 A vue : 179 542         179 542 A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle   104 874 155 308 801 865 1 450 358 2 512 405 Valeurs non imputées 522         522 Créances impayées             Créances douteuses 64 565         64 565 Créances rattachées 8 489         8 489 Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 9 198 297 670 576 975 917 527 157 739 1 959 109 A vue : 3 925         3 925 A terme :             Comptes et emprunts   297 670 576 975 917 527 157 739 1 949 911 Valeurs données en pension             Dettes rattachées 5 273         5 273 Comptes créditeurs de la clientèle 830 995 12 641 16 081 10 419 3 434 873 570 Comptes d'épargne à régime spécial 404 849 11 393 5 000 5 445 3 434 430 121 A vue : 393 938         393 938 A terme             Comptes créditeurs à terme 10 911 11 393 5 000 5 445 3 434 36 181 Dettes rattachées             Autres dettes 426 146 1 248 11 081 4 974 0 443 449 A vue : 425 648         425 648 A terme :             Comptes créditeurs à terme   1 248 11 081 4 974   17 303 Dettes rattachées 498         498 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse             Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables             Dettes rattachées              Tableau n° 2 Ventilation des emplois, ressources et engagements (31 décembre 2012)  (En milliers d'euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit 77932     58 445 136 377 A vue 77718     11 77 729 A terme 214     58434 58 648 Créances sur la clientèle       2 765 524 2 765 524 Autres concours à la clientèle       2 585 982 2 585 982 Comptes ordinaires débiteurs       179 542 179 542 Actions et autres titres à revenu variable           Titres de placement           ressources           Dettes envers les établissements de crédit 1 958 946     162 1 959 108 A vue 3 763     162 3 925 A terme 1 955 183       1 955 183 Opérations avec la clientèle       873 568 873 568 Comptes d'épargne à régime spécial       430 119 430 119 A vue       393 938 393 938 A terme       36 181 36 181 Comptes créditeurs de la clientèle       443 449 443 449 Autres dettes, à vue       425 648 425 648 Autres dettes, à terme       17 801 17 801 Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables            Tableau n° 3 Détail des créances et des dettes rattachées (31 décembre 2012)  (En milliers d'euros) Actifcréances Passifdettes Etablissements de crédit 702 5 275 A vue 702 3 A terme   5 272 Clientèle 9 358 3 771 Autres concours à la clientèle 8 489   A vue 869 3 273 A terme   498 Autres passifs     Dettes représentées par un titre     Bons de caisse     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables      Tableau n° 4 Diverses informations (31 décembre 2012)  (En milliers) Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 33 793 Créances sur la clientèle 45 921 - Autres concours à la clientèle 41 828 - Comptes ordinaires débiteurs 4 093 Autres 816 - Actions et autres titres à revenu variable   - Débiteurs divers 356 - Stock immeubles MDB 441 - Immobilisations corporelles 19 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" -12 944 Dotations   Reprises 12 944  Tableau n° 5 Variation des fonds propres au 31 décembre 2012  (En milliers d'euros) Situation au 31 décembre 2011 Affectation du résultat2011 Distribution COC CAA FRBG Résultat au 31 décembre 2012 Situation au 31 décembre 2012 Capital 97 061           97 061 Réserve légale 4 227 363         4 590 Réserve spéciale P.V.L.T.               Réserve générale 14 680   -14 680       0 Prime d'émission 9 705   -9 705       0 Prime de fusion             0 Report à nouveau   12         12 Acompte sur dividende     -10 600       -10 600 Fonds pour risques 12 944       -12 944   0 Bancaires généraux               Distribution   6 891 -6 891       0 Résultat 7 266 -7 266       18 875 18 875 Totaux 145 883 0 -41 876 0 -12 944 18 875 109 938  Titres composant le capital social  Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 10 euros - droit aux bénéfices - droit aux décisions d'assemblées  Tableau n° 6 Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : Etat des mouvements par catégorie  Nature immobilisations (En milliers d'euros) Valeurs brutes 01/01/2012 Acquisitions Transferts Cessions Valeurs brutes 31/12/2012 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2012 01/01/2012 Dotations Reprises 31/12/2012 Total incorporelles 9 184,00 370,00 0 10 9 544 1 393 28 0 1 422 8 122 Autres Immobilisations Incorporelles 10,00 12,00     22 4 3   7 15 Logiciel-4419007 5,00       5 4 1   5 0 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4419006 5,00 12,00     17   2   2 15 Immobilisations Incorporelles en cours 4,00 6,00   10         0 0 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS-4310000 4,00 6,00   10           0 Sous-total Fonds commercial 9 170,00 352,00     9 522 1 389 25   1 415 8 107 Fonds de Commerce+ dt entrée 1 456,00       1 456 1 305 25   1 331 125 Droit au Bail 2 010,00 352,00     2 362         2 362 Fonds de commerce (epc) 5 704,00       5 704 84     84 5 620 Fonds de commerce (Boissy Finances)                   0 Total corporelles 19 793,00 2 513,00 0 338 21 968 10 674 1 153 123 11 704 10 264 Immeubles Hors Exploitation 1 517,00 1 462,00 0 205 2 774 463 5 27 441 2 333 Terrains (marchand de biens)           0     0 0 Constructions (marchand de biens) 1 517,00 1 462,00   205 2 774 463 5 27 441 2 333 Acomptes s/ Immobilis. 2,00     2           0 Immeubles d'exploitation 3 731,00 164,00 0 0 3 895 1 822 136 0 1 958 1 937 Terrains 171,00       171       0 171 Constructions 2 401,00       2 401 1 410 102   1 512 889 Gros oeuvre bâtiments exploitation 579,00 99,00     678 63 23   86 592 Frais d' acquisition bâtiment exploitation 306,00       306 306     306 0 Clos couvert exploitation 274,00 65,00     339 43 11   54 285 Frais d'Installation 5 719,00       5 719 5 430 132   5 562 157 Frais d'Installation (manuel) 48,00       48 48     48 0 Agencements professionnels 1 018,00 100,00   46 1 072 269 105 16 358 714 Agencements bâtiments d'exploitation 6 675,00 646,00   13 7 308 1 881 686 8 2 559 4 749 Total sol propre 3 560,00 164,00 0 0 3 724 1 822 136 0 1 958 1 766 Total Frais Installation 13 460,00 746,00 0 59 14 147 7 628 923 24 8 527 5 620 Total Constructions 16 167,00 746,00 0 59 16 854 9 344 1 025 24 10 345 6 509 Total Immeubles d'exploitation & hors exploitation 18 537,00 2 372,00 0 264 20 645 9 913 1 064 51 10 926 9 719 Matériel Informatique 8,00       8 7     7 1 Matériel de Télésurveillance 230,00 102,00   31 301 193 38 31 200 101 Matériel imprimerie reprographie 1,00       1 1     1 0 Autres matériel 152,00     6 146 148 3 6 145 1 Mobilier 631,00 38,00   35 634 356 46 35 367 267 Matériel 31,00 1,00     32 26 2   28 4 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 19,00       19 19     19 0 Total Matériel, Mobilier 1 072,00 141,00 0 72 1 141 750 89 72 767 374 Matériel de Transport 11,00       11 11     11 0 Autres Immobilisations corporelles 1 083,00 141,00 0 72 1 152 761 89 72 778 374   28 977,00 2 883,00 0 348 31 512 12 067 1 181 123 13 126 18 386  Tableau n° 7 Bilan actif : Ventilation de divers postes (31 décembre 2012)  (En milliers d'euros) Montant Ventilation des autres actifs 6 012 Débiteurs divers 6 003 Comptes de stock et emplois divers 9 Ventilation des comptes de régularisation 38 714 Comptes d'encaissement 5 190 Charges constatées d'avance 21 862 Autres produits à recevoir 9 607 Comptes de régularisation divers 2 055  Tableau n° 8 Bilan passif : Ventilation de divers postes (31 décembre 2012)  (En milliers d'euros) Montant Ventilation des autres passifs 7 069 Comptes de règlt relat. aux opér. sur titres   Créditeurs divers 7 069 Ventilation des comptes de régularisation 15 970 Comptes d'encaissement 4 361 Produits constatés d'avance 1 815 Charges à payer 6 070 Comptes de régularisation divers 3 724 Ventilation des provisions pour risques et charges 3 407 Risques déductibles 3 105 Risques non déductibles 302 Ventilation des réserves 4 590 Réserve légale 4 590 Autres réserves    Tableau n° 9 Participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées  Nature des titres (En milliers d'euros) Valeurs brutes 01/01/2012 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2012 nb titres détenus % k de sté émettrice Provisions Net bilan 01/01/2012 Dotations Reprises 31/12/2012 Actions et aut. Titres à rev. Fixe                       Actions et aut. Titres à rev. Variable                       Droits financiers visa inc                       Participations et activité de portef.                       Autres participations                       Parts dans les entreprises liées 0,00 0,00 0,00 0,00     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titres de l'activité de portefeuille 73 0 0 73     0 0 0 0 73 Certificats d'association fonds de garantie 73     73             73 Créances rattachées 4 0 0 4     0 0 0 0 4 Avance en fonds de roulement GIE 4     4             4 Total général 77 0 0 77     0 0 0 0 77  Tableau n° 10 Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement au 31/12/2012  Différentes natures de titres (Milliers euros) Cotés Non cotés + value latente - value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe             Néant     Titres de placement         Actions et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres à revenu variable         Droits financiers visa inc         Actions propres         Total          Tableau n°11 Ventilation des charges générales d'exploitation (31 décembre 2012)  (En milliers d'euros) 611 Salaires et traitements 13 278 6121 Charges de retraite 1 603 6129 Autres charges sociales 5 655 613 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 1 307 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 1 978   Total frais de personnel 23 821   Autres frais administratifs 19 835   Total des charges générales d'exploitation 43 656  Tableau n° 12 Etat des provisions pour risques et charges au 31/12/2012  (En milliers d'euros) Provisions au 31/12/2011 A constituer au 31/12/2012 Utilisées au 31/12/2012 Disponibles au 31/12/2012 Provisions au 31/12/2012 Risques déductibles (519) 122 3 0 16 109 Pertes et charges déductibles (519) 168 34 0 0 202 Litiges (519) 3 026 581 0 1 243 2 364 Impôts et pénalités déductibles (519) 0 118 0 0 118 Impôts et pénalités non déductibles (519) 133 43 127 6 43 Indemnités de départ & prud'hommes (519) 352 40 0 80 312 Ifc non déductibles (5111) 61 0 0 0 61 Epargne logement non déductibles (519) 110 88 0 0 198 Pertes et charges non déductibles (519) 0 0 0 0 0 Total risques 3 972 907 127 1 345 3 407  Etat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logementComptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions  K€ 31.12.2012 31.12.2011 encours provisions encours provisions Plans épargne-logement 14 972 186 14 947 51 - Ancienneté de moins de 4 ans 1 497 2 216   - Ancienneté de 4 à 10 ans 4 999 5 10 414 3 - Ancienneté de plus de 10 ans 8 476 179 4 317 48 Comptes épargne-logement 2 005 - 1 975 44 Total 18 757 185 16 922 95  Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions    31.12.2012 31.12.2011 encours provisions encours provisions Plans épargne-logement 90   143   Comptes épargne-logement 488 13 491 15 Total 578 13 634 15  Tableau n° 13 Commissions au 31/12/2012  Nature (En milliers d'euros) Charges Produits Commissions s/op. avec ets de crédit - 11 Commissions s/op. avec la clientèle 19 2 669 Commissions s/op. sur titres - - Commissions s/op. de change - 1 Commissions interventions s/marchés primaires de titres - - Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - 2 Commissions s/prestations de services pour compte de tiers 1 693 27 513 Commissions autres 181    Tableau n°14 Risque de crédit ventilation par type de contrepartie  Ventilation par type de contrepartie segmentation (En milliers d'euros) Encours Bruts Douteux Douteux Compromis 2012 2011 brut 2012 brut 2011 dépréciations 2012 dépréciations 2011 brut 2012 brut 2011 dépréciations 2012 dépréciations 2011 Particuliers 1 502 988 1 513 216 5 812 4 446 1 370 1 097 35 321 33 317 -18 353 -16 013 Entrepreneurs Individuels 654 918 661 191 6 289 4 628 -931 -1 271 33 586 30 483 -15 481 -12 440 Sociétés non financières (entreprises) 652 809 623 624 2 775 7 407 -111 -2 273 27 277 29 489 -12 173 -11 861 Secteur public                     Autres 730 696 0 0     719 696 -243 -217 Total 2 811 445 2 798 727 14 876 16 481 328 -2 447 96 903 93 985 -46 250 -40 531   Ventilation résidents \ non résidents Créances brutes saines clientèle 2012 2011 France 2 587 402 2 567 151 EMUM (1) 31 407 34 755 Non EMUM 70 685 74 458 Total 2 689 494 2 676 364 (1) EMUM : Etats membres de l'union monétaire (euro)  Tableau n°15 Intérêts et produits et charges assimilés  (En milliers d'euros) 31/12/2012 Produits Charges Etablissements de crédit 1 014 -49 526 Clientèle 91 061 -15 554 Actifs financiers disponibles à la vente 0 -15 Total 92 075 -65 095  Tableau n° 16 Ventilation des engagements hors bilan : 31 décembre 2012  (En milliers d'euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total Amont Aval Engagements donnés           Engagements de financement       216 192 216 192 En faveur des établissements de crédit           En faveur de la Clientèle       216 192 216 192 Engagements de garantie       8 701 8 701 D'ordre d'établissement de crédit           D'ordre de la Clientèle       8 701 8 701 Engagements sur titres       2 167 2 167 Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés       2 167 2 167 Engagements reçus           Engagements de financement 206 731       206 731 Reçus des établissements de crédit 206 731       206 731 Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 35 000     497 243 532 243 Reçus des établissements de crédit 35 000     497 243 532 243 Reçus de la clientèle           Engagements sur titres       2 167 2 167 Titres vendus avec faculté de reprise           Autres engagements reçus       2 167 2 167 Engagements donnés ne figurant pas au hors bilan 656 442     159 378 815 820 En faveur de la Clientèle           Autres valeurs affectées en garantie 656 442     159 378 815 820 Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan       668 668 Garanties reçues de la clientèle       668 668 Autres valeurs reçues en garantie            Engagements Hors-Bilan sur instruments financiers à terme 31/12/2012  (En milliers d'euros) Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts SWAPS Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts COLLAR & CAPS Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts OPTIONS < 5 ans - 469 987 - > 5 ans - 406 821 - Total - 876 808 - Juste valeur des instruments financiers - 3 066 - Contreparties Crédit Mutuel Arkéa Crédit Mutuel Arkéa Crédit Mutuel Arkéa  Tableau n° 17 Ventilation de l'impôt sur les bénéfices 31 décembre 2012    Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 21 685 2 862 18 823 Résultat exceptionnel     0 Participation des salariés   -52 52 Résultat comptable 21 685 2 810 18 875  Incidence des dispositions fiscales31 décembre 2012  Résultat net de l'exercice 18 875 +dotations de l'exercice aux provisions réglementées   -reprises de l'exercice sur provisions réglementées 12 944 -réduction d'impôt du fait des dotations   +augmentation d'impôt du fait des reprises   Résultat hors dispositions fiscales 31 819  Accroissement et Allègement de la Dette Future d'impôts31 décembre 2012  Nature des différences temporaires   Accroissements   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d'impôts   Allègements   Provisions non déductibles l'année de comptabilisation :   - Participation des salariés + forfait   - Provisions pour congés payés   Organic 200 Plus value sur VMP   Ecart de conversion   Charges de personnel   Indemnités retraite   Total allègement de la dette future d'impôts 200  Tableau n° 18 Renseignements concernant les filiales et les participations au 31 décembre 2012  Sociétés Capital Autres capitaux propres Quote-part détenue du capital en % Valeurs d'inventaire des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Chiffre d'affaires H.T. Du dernier exercice Bénéfice net ou perte du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2012 1. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                   A - Filiales                   B - Participations                   Néant                   2. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations                   A - Filiales non reprises au 1                   Ensemble ...                   B - Participations non reprises au 2                   Ensemble ...       50             IV.— Affectation du résultat. L’Assemblée générale, constate l’existence d’un bénéfice net au titre de l’exercice considéré de 18 875 444,66 euros auquel s’ajoute le report à nouveau antérieur créditeur de 11 517.07 euros, soit un montant disponible de 18 886 961,73 euros, décide d’affecter cette somme de la manière suivante : - A la réserve légale (5%), à concurrence de 943 772,23 euros, - Pas de réserve générale constituée, - Au versement d’un dividende de 10 676 710 euros, soit un montant net de 1,10 €, - Au report à nouveau, pour 7 266 479,50 euros. Il est rappelé qu’aux termes d’une décision du conseil d’administration en date du 28 novembre 2012, il a déjà été versé un acompte de 10 600 000 euros. Il reste donc à verser aux actionnaires un solde de dividende de 76 710 euros, payable dans les 2 semaines suivant l’assemblée générale. Il est précisé que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :  Exercice Nombre total d’actions Dividende distribué Avoir fiscal Dividende global 2011 9.706.100 actions 0,71 € 0,00 € 0,71 € 2010 9.706.100 actions 3,65 € 0,00 € 3,65 € 2009 9.706.100 actions 0,43 € 0,00 € 0,43 €  Cette résolution est adoptée à l’unanimité des actionnaires présents ou représentés. V.— Rapport des Commissaires aux Comptes. Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012 sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Privée Européenne, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Estimations comptables sur les créditsComme indiqué dans la note 1.8 des « Principes et méthodes comptables » et le tableau 14 de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations et à la couverture des pertes de valeur.Instruments financiersLa note 1.6 de l'annexe aux comptes annuels expose les principes et méthodes comptables relatifs aux positions sur instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable en hors bilan et à la valorisation de ces positions présentée en note16 de l'annexe.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et Informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Brest et à Courbevoie, le 19 février 2013 Les Commissaires aux Comptes : STERENN MAZARS Pascale CHARLlER Charles de BOISRIOU   VI.— Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions réglementées. Aux actionnaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée généraleNous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 225-38 du Code de commerce. Conventions déjà approuvées par l'assemblée généraleEn application de l'article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé. Avec CREDIT MUTUEL ARKEA 1. Convention d'intégration fiscale - Le Crédit Mutuel Arkéa est la société mère d'un groupe d'intégration fiscale (au sens des articles 223 A et suivants du Code général des impôts).- La Banque Privée Européenne a rejoint ce groupe d'intégration fiscale à compter de l'exercice ouvert au 1er janvier 2009.- Cette convention d'intégration fiscale fixant notamment les modalités de répartition et de paiement de l'impôt a été conclue le 6 mars 2009 après avoir été autorisée par le Conseil d'Administration du 4 mars 2009.- Sur 2012, la Banque Privée Européenne a versé 5 059 K€ (dont 4 265 K€ d'acomptes 2012) au Crédit Mutuel Arkéa. Pour l'exercice 2012, la charge d'impôt due à Crédit Mutuel Arkéa s'élève à 2 810 K€ soit un excédent à recevoir de Crédit Mutuel Arkéa de 1 455 K€. Avec la COMPAGNIE EUROPEENNE D'OPERATIONS IMMOBILIERE B.I.E 2. Avenant aux protocoles entre la BHE et la CEOI-BIE (y compris MURS II) - Un avenant aux protocoles signés le 8 novembre 1994, le 8 juillet 1997 et le 4 février 1998 entre la Banque Privée Européenne et la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE (y compris Société Murs II absorbée par la CEOI - BIE en 2007) a été autorisé par le Conseil d'Administration du 19 mars 2003.- Cet avenant définit les conditions d'appel en avance sur garantie lors du prononcé de l'exigibilité de la créance.- Les fonds versés alimentent un compte d'avance globale chez la Banque Privée Européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances.- En application de cet accord avec la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE, votre société a reçu 55 K€ et remboursé 24 K€ sur l'exercice 2012. L'application de cette convention sur l'exercice 2012 n'a pas eu d'effet sur le compte de résultat. 3. Garantie sur prêts octroyés par la CEOI-BIE - Dans le cadre de l'apport partiel d'actifs intervenu le 30 octobre 1994 entre la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE et la Banque Privée Européenne, la B.I.E avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts.- Un protocole conclu en 1998 entre la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE et votre société, qui a donné lieu à l'établissement d'un avenant à l'annexe 6 du traité d'apport du 30 octobre 1994, assujettit la participation en risque de la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE à un commissionnement à la charge de la Banque Privée Européenne de 0,5% de l'encours garanti.- En application de cet accord, autorisé par le Conseil d'Administration du 1er octobre 1998, votre société a versé à la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE une somme de 1 K€ et enregistré une charge de 1 K€ au titre de l'exercice 2012. Fait à Brest et à Courbevoie, le 19 février 2013 Les Commissaires aux Comptes : STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Charles de BOISRIOU   VII.— Rapport de gestion Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre 75002 Paris.  1301411
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2013, affaire n°01411
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2013
    Numéro d’affaire : 00669
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300669 11 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039   Situation au 31 décembre 2012 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 971 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 136 478 Opérations avec la clientèle 2 765 423 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 8 121 Immobilisations corporelles 10 265 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 6 012 Comptes de régularisation 38 718 Total de l’actif 2 969 061   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 959 108 Opérations avec la clientèle 873 568 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 25 944 Comptes de régularisation 15 971 Provisions pour risques et charges 3 407 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission   Réserves 4 590 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -10 588 Total du passif 2 969 061   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 216 192 Engagements de garantie 8 652 Engagements sur titres 1 083 Engagements reçus :   Engagements de financement 206 731 Engagements de garantie 561 700 Engagements sur titres 1 083     1300669
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2013, affaire n°00669
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/12/2012
    Numéro d’affaire : 06701
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206701 5 décembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°146 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PRIVEE EUROPEENNE    Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039     Situation au 30 septembre 2012 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 060 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 89 466 Opérations avec la clientèle 2 740 425 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 771 Immobilisations corporelles 9 637 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 5 154 Comptes de régularisation 38 933     Total de l’actif 2 894 519   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 827 726 Opérations avec la clientèle 898 180 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 22 639 Comptes de régularisation 15 857 Provisions pour risques et charges 4 069 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 9 705 Réserves 19 270 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 12     Total du passif 2 894 519   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 228 885 Engagements de garantie 12 184 Engagements sur titres 1 090 Engagements reçus :   Engagements de financement 210 507 Engagements de garantie 544 709 Engagements sur titres 1 090   1206701
    Bulletin BALO n°146 du 05/12/2012, affaire n°06701
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2012
    Numéro d’affaire : 05781
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205781 14 septembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PRIVEE EUROPEENNE    Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039   Situation au 30 juin 2012 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 594 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 74 416 Opérations avec la clientèle 2 756 094 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 779 Immobilisations corporelles 9 715 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 757 Comptes de régularisation 48 686 Total de l’actif 2 902 114   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 908 032 Opérations avec la clientèle 814 492 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 7 873 Comptes de régularisation 28 800 Provisions pour risques et charges 3 924 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 12 945 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 9 705 Réserves 19 270 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 12 Total du passif 2 902 114   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 251 472 Engagements de garantie 13 777 Engagements sur titres 760 Engagements reçus :   Engagements de financement 216 700 Engagements de garantie 538 856 Engagements sur titres 760   1205781
    Bulletin BALO n°111 du 14/09/2012, affaire n°05781
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2012
    Numéro d’affaire : 03897
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1203897 13 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039   Situation au 31 mars 2012 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 920 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 65 786 Opérations avec la clientèle 2 751 733 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 786 Immobilisations corporelles 8 899 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 126 Comptes de régularisation 32 870 Total de l’actif 2 872 193   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 917 424 Opérations avec la clientèle 781 937 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 13 234 Comptes de régularisation 17 094 Provisions pour risques et charges 3 886 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 12 945 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 9 705 Réserves 18 907 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 0 Total du passif 2 872 193   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 260 088 Engagements de garantie 13 920 Engagements sur titres 199 Engagements reçus :   Engagements de financement 221 077 Engagements de garantie 530 521 Engagements sur titres 199       1203897
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2012, affaire n°03897
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2012
    Numéro d’affaire : 03202
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203202 30 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Société anonyme au capital de 97 061 000 €. Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris. 384 282 968 R.C.S. Paris   Exercice social du 01/01/2011 au 31/12/2011 Comptes annuels approuvés par l’Assemblée générale mixte du 02/05/2012   I.— Bilan au 31 décembre 2011.   (En milliers d’Euros)  Actif 31/12/2011 (K€) 31/12/2010 (K€) Caisse, banques centrales 3 370 4 088 Créances sur les établissements de crédit 165 525 66 696 Opérations avec la clientèle 2 755 749 2 765 216 Participations et autres titres détenus à long terme 77 77 Immobilisations incorporelles 7 791 7 809 Immobilisations corporelles 9 119 9 855 Autres actifs 2 927 3 817 Comptes de régularisation 38 008 36 461 Total de l'actif 2 982 566 2 894 019   Passif 31/12/2011 (K€) 31/12/2010 (K€) Dettes envers les établissements de crédit 2 080 280 2 104 950 Opérations avec la clientèle 731 044 583 373 Autres passifs 7 254 10 152 Comptes de régularisation 14 132 16 809 Provisions pour risques et charges 3 972 4 230 Fonds pour risques bancaires généraux 12 945 13 405 Capitaux propres hors FRBG 132 939 161 100 Capital souscrit 97 061 97 061 Primes d'émission 9 705 9 705 Réserves 18 907 40 991 Report à nouveau 0 5 651 Résultat de l'exercice 7 266 7 692 Total du passif 2 982 566 2 894 019   Hors-bilan 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés     Engagements de financement 262 561 212 947 Engagements de garantie 12 560 12 177 Engagements sur titres 292 12 920 Engagements reçus     Engagements de financement 125 000 125 000 Engagements de garantie 504 968 415 868 Engagements sur titres 293 12 920   II.— Compte de résultat publiable. (En milliers d’Euros)     31/12/2011 31/12/2010 + Intérêts et produits assimilés 99 663 98 912 - Intérêts et charges assimilées 68 388 65 353 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 1   + Commissions (produits) 29 404 26 596 - Commissions (charges) 1 828 2 236 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   1 + Autres produits d'exploitation bancaire 792 1 058 - Autres charges d'exploitation bancaire 142 41 Produit net bancaire 59 502 58 936 Charges générales d'exploitation 44 055 41 828 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 1 046 1 513 Résultat brut d'exploitation 14 401 15 596 Coût du risque 3 400 6 079 Résultat d'exploitation 11 001 9 518 Gains ou pertes sur actif immobilisé -11 -27 Résultat courant avant impôt 10 990 9 490 Résultat exceptionnel 3 5 Impôt sur les bénéfices 4 187 3 304 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 460 1 500 Résultat net 7 266 7 692   III.— Annexe aux comptes sociaux 2011.   I. Principes et méthodes comptables   Les comptes annuels ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, modifié par le CRC 2007-05 du 14 décembre 2007).   Vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.   1.1 Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6 )   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2011 concernent le poste des immobilisations corporelles qui a enregistré des avances et acomptes pour 459 K€, divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (Nice, Lille, Toulon, Aix, Marseille, Courbevoie, Vaugirard et le siège,) pour 1 630 K€, l’acquisition de divers matériels et mobiliers pour 82 K€ et l’entrée de divers immeubles « en adjudication » pour 236 K€ et la cession de 6 immeubles pour un prix de revient de 1 634 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le portefeuille de clientèle « assurances-vie externes », un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. A compter du 01 juillet 2011 il a été mis en place l’immobilisation des charges MOA (temps pour la réalisation de projets et maintenance à caractère informatique). Les projets en cours au 31/12/2011 s’élèvent à 4 K€ et les immobilisations MOA à 6 K€.   Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :   Composant Durée d’amortissement Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans, Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans MOA 5 ans   1.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8)     Le poste « Autres Actifs » s’élève à 2.927 K€ et comprend majoritairement des créances sur l’Etat (autres créances Etat 383 K€ & acomptes sur prélèvement de fiscalité directe 1 065 K€), les dépôts aux divers fonds de garantie bancaire 302 K€, diverses refacturations et débiteurs autres 435 K€, les primes épargne logement à percevoir 391 K€ et autres dépôts de garantie versés 351 K€.   Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 38.008 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires 2.256 K€, de charges payées d’avance principalement sur instruments financiers à terme 20.679 K€, de produits à recevoir pour 11.589 K€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente pour 3 484 K€.   Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 7.254 K€ comprennent, pour l’essentiel, diverses charges sociales et fiscales à payer 2.334 K€, Etat 1.026 K€, divers impôts liés à la fiscalité directe 2.052 K€, des avances en garanties reçues 510 K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers 1.332 K€.   Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 14.132K€, sont constitués de manière prépondérante de subventions reçues au titre des prêts à 0 % étalées comptablement 2.257 K€, de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 2.242 K€, de diverses charges d’exploitation et commissions à payer 6.225 K€ (dont 3 511 K€ provisions congés payés), de divers autres comptes de régularisations 3.408 K€.   1.3 Opérations sur titres   Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement N° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par le règlement N° 2005-01, 2008-07 et 2008-17 du comité de la Réglementation Comptable (cf. tableaux 9 et 10).   Titres de participation et parts dans les entreprises liées et titres de l’activité de portefeuille   Les titres de l’activité de portefeuille, les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d’acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. L’exercice 2011 n’a enregistré aucun mouvement .   1.4 Provisions pour risques & charges ( cf. tableau 12 )   Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 3.972 K€ au 31/12/11. L’exercice 2011 a donné lieu à un reclassement en créances douteuses d’un certain nombre de risques/litiges qui ont amené à enregistrer une diminution de ce poste de 258 K€.   Provision Epargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :   — Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; — Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01 une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 110 K€ au 31/12/11.   1.5 Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5 )   1.6 Engagements hors-bilan (c f.tableau 16 )   — Engagements sur Titres   Conformément à l’avis N° 2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de 293 K€ au 31/12/11.   — Engagements sur instruments financiers à terme   Les engagements sur instruments financiers à terme de taux d'intérêt (cf. tableau 16) sont enregistrés conformément aux dispositions des règlements CRB n° 88-02 et 90-15, modifié par le CRC 2002-01, et de l'instruction n° 94-04 de la Commission Bancaire (Autorité de Contrôle Prudentiel). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés: -pour la valeur nominale des contrats fermes -pour la valeur nominale de l'instrument sous-jacent pour les opérations conditionnelles. En ce qui concerne les opérations d'échanges de taux d'intérêt, les engagements sont ventilés en fonction des catégories prévues à l'article 2 du règlement n° 90-15. Les opérations conditionnelles sur actions, ainsi que les opérations sur marchés à terme d'indices boursiers, sont enregistrées conformément aux dispositions de l'instruction n° 94-07 de la Commission Bancaire. En ce qui concerne les opérations sur instruments autres que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change, les montants sont portés : - pour la valeur nominale des contrats fermes, - pour la valeur résultant du prix d'exercice pour les opérations conditionnelles.   1.7 Enregistrement des produits et des charges   Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon le critère de la date d'exigibilité. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et sous déduction des charges constatées d'avance).   — Charges d’exploitation (cf tableau 18)   Un changement de logiciel est intervenu au sein du service des Ressources Humaines en 2011, ce qui a entraîné un changement dans le calcul de la provision pour congés payés. L’incidence entre les deux méthodes de calcul s’élève à 674 K€ brut chargés au 31/12/2011.   1.8 Risques de crédit (règlement N° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de réglementation Bancaire et Financière) (cf. tableau 14)   On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement.   Définition des Encours Bruts Il s’agit des Encours créances clientèles, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché.   Encours douteux Sont classés en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : — impayées depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit, — contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en « encours sains ».   Encours douteux compromis Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ».   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une comptabilisation.   Le montant des dépréciations des créances douteuses et douteuses compromises s’élève à 42.979 K€ pour un encours brut de 110.468 K€. Le montant des pertes couvertes par provisions s’élève à 1 681 K€ et celles non couvertes à 63 K€. La récupération sur créances amorties s’élève à 43 K€.   Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts)     S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - - 7 954 - - 65 Reprises & récupérations - + 4 620 -   Net - - 3 334 - - 65   1.9 Garanties   A fin 2011, les principales garanties dont bénéficient nos engagements prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible.   1.10 Résultat exceptionnel   Ce poste dont la résultante s’élève à 3 K€ est constitué majoritairement de charges et produits concernant diverses indemnités consécutives à des procédures juridiques.   II Autres informations   2.1 Engagements de retraite   On notera que la BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seules sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31/12/11 à ce titre s’élève à 1 440 K€, couvert par 61 K€ sous la forme d’une provision et 1 379 K€ en gestion externe.   Les médailles du travail sont également enregistrées à un poste de provisions.   La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 3.85 %, un taux de rotation des effectifs compris entre 1.64 % et 22.68 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 1.56 % et 2.43 %. Les nouvelles tables de mortalité pour les rentes viagères (TGH05 et TGF05) sont utilisées depuis le 1er janvier 2007.   Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés.   2.2 Fonds pour risques bancaires généraux   Le fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation à couvrir les risques généraux de l’activité bancaire, a fait l’objet d’une reprise de 460 K€.   2.3 La gestion du risque de taux   Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02 modifié par le règlement CRB 2004-02, la gestion du risque de taux s’effectue sur une base consolidée au niveau du Crédit Mutuel Arkéa.   2.4 Impôt sur les sociétés   Ventilation de l’impôt sur les bénéfices (cf. tableau 17)   2.5 Effectif moyen inscrit     Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 185 2 techniciens 140 2 Total 325 4     2.6 Informations en matière de rémunérations   Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 5 K€.   2.7 Droit individuel à la formation   Le nombre d’heures ouvertes au titre du Droit Individuel à la Formation au 31 décembre 2011 s’élève à 28 552 heures contre 28 489 heures au 31 décembre 2010.   2.8 Intégration fiscale   La Banque Privée Européenne est intégrée fiscalement depuis le 01 janvier 2009 avec le Crédit Mutuel Arkéa.   Au titre de l’exercice 2011, la charge d’IS s’élevait à 4 186 941 euros.   En l’absence d’intégration fiscale, le montant de l’impôt sur les sociétés aurait été identique.   2.9 Consolidation   L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par intégration globale par le Crédit Mutuel Arkéa.   3.0 Proposition d'affectation du résultat   Le conseil d'administration propose d'affecter le résultat distribuable comme suit :   Origines.     1. Report à nouveau antérieur     2. Résultat de l’exercice   7 266 155.86 3. Prélèvement sur les réserves     Affectations.     4. Affectation aux réserves :     . Réserve légale 363 307.79   . Réserve spéciale des plus-values à long terme     . Réserve générale     5. Dividendes 6 891 331.00   6. Autres répartitions     7. Report à nouveau 11 517.07   Total 7 266 155. 86 7 266 155.86   Tableaux.   Tableau n° 1 Emplois et ressources selon la durée restant à courir   (Milliers d'Euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 150 279 2 163 373 450 12 260 165 525 A vue : 150 137         150 137 A terme :             Comptes et prêts   2 163 373 450 12 260 15 246 Créances rattachées 142         142 Créances sur la clientèle 229 589 52 863 194 046 712 834 1 566 417 2 755 749 A vue : 152 003         152 003 A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle   52 863 194 046 712 834 1 566 417 2 526 160 Valeurs non imputées 720         720 Créances impayées             Créances douteuses 67 147         67 147 créances rattachées 9 718         9 718 Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 14 512 235 214 497 893 899 036 433 625 2 080 280 A vue : 5 154         5 154 A terme :             Comptes et emprunts   235 214 497 893 899 036 433 625 2 065 768 Valeurs données en pension             Dettes rattachées 9 357         9 357 Comptes créditeurs de la clientèle 676 794 20 390 24 960 6 466 2 435 731 045 Comptes d'épargne à régime spécial 353 532 9 146 9 596 3 452 2 416 378 142 A vue : 341 941         341 941 A terme             Comptes créditeurs à terme 11 590 9 146 9 596 3 452 2 416 36 200 Dettes rattachées             Autres dettes 323 262 11 244 15 364 3 014 19 352 903 A vue : 321 919         321 919 A terme :             Comptes créditeurs à terme   11 244 15 364 3 014 19 29 641 Dettes rattachées 1 343         1 343 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse             Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables             Dettes rattachées               Tableau n° 2 Ventilation des emplois, ressources et engagements   (Milliers d'Euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres   Total Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit 150 381     15 143 165 524 A vue 150 008     128 150 136 A terme 373     15 015 15 388 Créances sur la clientèle       2 755 749 2 755 749 Autres concours à la clientèle       2 603 747 2 603 747 Comptes ordinaires débiteurs       152 002 152 002 Actions et autres titres à revenu variable           Titres de placement           Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 2 080 062     217 2 080 279 A vue 4 937     217 5 154 A terme 2 075 125       2 075 125 Operations avec la clientèle       731 044 731 044 Comptes d'épargne à régime spécial       378 141 378 141 A vue       341 941 341 941 A terme       36 200 36 200 Comptes créditeurs de la clientèle       352 903 352 903 Autres dettes, à vue       321 919 321 919 Autres dettes, à terme       30 984 30 984 Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables             Tableau n° 3 Détail des créances et des dettes rattachées   (Milliers d'Euros) Actif créances Passif dettes Etablissements de crédit 532 9 357 A vue 532   A terme   9 357 Clientèle 10 916 4 780 Autres concours à la clientèle 9 718   A vue 1 198 3 437 A terme   1 343 Autres passifs   908 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables       Tableau n° 4 Diverses informations   (Milliers d'Euros) Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 43 358 Créances sur la clientèle 42 979 - Autres concours à la clientèle 39 702 - Comptes ordinaires débiteurs 3 277 Autres 839 - Actions et autres titres à revenu variable - - Débiteurs divers 357 - Stock immeubles MDB 463 -Immobilisations corporelles 19 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" -460 Dotations   Reprises 460   Tableau n° 5 Variation des fonds propres   (Milliers d'Euros) Situation au 31 décembre 2010 Affectation du résultat 2010 Distribution COC CAA FRBG Résultat au 31 décembre 2011 Situation au 31 décembre 2011 Capital 97 061           97 061 Réserve légale 3 842 385         4 227 Réserve spéciale P.V.L.T.               Réserve générale 37 149 -22 469         14 680 Prime d'émission 9 705           9 705 Prime de fusion               Report à nouveau 5 651 -5 651           Fonds pour risques bancaires généraux 13 405       -460    12 945 Distribution   35 427 -35 427         Résultat 7 692 -7 692       7 266 7 266 Totaux 174 505   -35 427   -460 7 266 145 884   Titres composant le capital social   Catégorie de titres Nombre Valeur Nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 10 euros - droit aux bénéfices       - droit aux décisions d'assemblées   Tableau n° 6 Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à repartir : Etat des mouvements par catégorie   Nature immobilisations (En milliers d'Euros)   Valeurs brutes 01/01/2011 Acquisitions  Transferts   Cessions   Valeurs brutes 31/12/2011 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2011 01/01/2011 Dotations Reprises 31/12/2011 Total incorporelles 9 175 10 0 0 9 185 1 366 28 0 1 394 7 791 Autres Immobilisations Incorporelles 5 6 0 0 11 3 2 0 5 6 Logiciel 5       5 3 2   5 0 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS 0 6     6 0     0 6 Immobilisations Incorporelles en cours 0 4 0 0 4         4 MOA-Logiciels crées en interne AMADEUS 0 4     4         4 Sous-total Fonds commercial 9 170 0 0 0 9 170 1 363 26 0 1 389 7 781 Fonds de Commerce + dt entrée 1 456       1 456 1 279 26   1 305 151 Droit au Bail 2 010       2 010 0     0 2 010 Fonds de commerce (epc) 5 704       5 704 84     84 5 620 Total corporelles 20 346 2 407 0 2 960 19 793 10 491 1 280 1 097 10 674 9 119 Immeubles Hors Exploitation 2 918 236 0 1 637 1 517 518 211 266 463 1 054 Terrains (marchand de biens) 0       0 0     0 0 Constructions (marchand de biens) 2 918 236   1 637 1 517 518 211 266 463 1 054 Acomptes s/ Immobilis. 19 459   476 2         2 Immeubles d'exploitation 3 508 223 0 0 3 731 1 694 128 0 1 822 1 909 Terrains 171       171 0     0 171 Constructions 2 401       2 401 1 308 102   1 410 991 Gros oeuvre bâtiments exploitation 381 198     579 47 16   63 516 Frais d' acquisition bâtiment exploitation 306       306 306     306 0 Clos couvert exploitation 249 25     274 33 10   43 231 Frais d'Installation 6 428     709 5 719 5 962 176 708 5 430 289 Frais d'Installation (manuel) 48       48 48     48 0 Agencements professionnels 891 127     1 018 174 95   269 749 Agencements bâtiments d'exploitation 5 401 1 280   6 6 675 1 287 595 1 1 881 4 794 Total sol propre 3 337 223 0 0 3 560 1 694 304 0 1 998 1 562 Total Frais Installation 12 768 1 407 0 715 13 460 7 471 866 709 7 628 5 832 Total Constructions 15 475 1 407 0 715 16 167 9 085 968 709 9 344 6 823 Total Immeubles d'exploitation et hors exploitation 19 023 1 866 0 2 352 18 537 9 683 1 205 975 9 913 8 624 Matériel Informatique 7 1     8 7     7 1 Matériel de Télésurveillance 205 25     230 175 18   193 37 Matériel imprimerie reprographie 1       1 1     1 0 Autres matériel 153     1 152 142 7 1 148 4 Mobilier 705 54   128 631 426 48 118 356 275 Matériel 32 2   3 31 27 2 3 26 5 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 19       19 19     19 0 Total Matériel, Mobilier 1 122 82 0 132 1 072 797 75 122 750 322 Matériel de Transport 11       11 11     11 0 Autres Immobilisations corporelles 1 133 82 0 132 1 083 808 75 122 761 322   29 521 2 417 0 2 960 28 978 11 857 1 308 1 097 12 068 16 910   Tableau n° 7 Bilan actif : Ventilation de divers postes   (Milliers d'Euros) Montant Ventilation des autres actifs 2 926 Débiteurs divers 2 918 Comptes de stock et emplois divers 8 Ventilation des comptes de régularisation 38 008 Comptes d'encaissement 2 256 Charges constatées d'avance 20 679 Autres produits à recevoir 11 589 Comptes de régularisation divers 3 484   Tableau n° 8 Bilan passif : Ventilation de divers postes   (Milliers d'Euros) Montant Ventilation des autres passifs 7 254 Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres   Créditeurs divers 7 254 Ventilation des comptes de régularisation 14 132 Comptes d'encaissement 2 242 Produits constatés d'avance 2 257 Charges à payer 6 225 Comptes de régularisation divers 3 408 Ventilation des provisions pour risques et charges 3 972 Risques déductibles 3 667 Risques non déductibles 305 Ventilation des réserves 18 907 Réserve légale 4 227 Autres réserves 14 680   Tableau n° 9 Participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées   Nature des titres (Milliers Euros) Valeurs brutes 01/01/2011 Acquisitions   Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2011 nb titres détenus % k de sté émettrice Provisions Net bilan 01/01/2011 Dotations Reprises 31/12/2011   Actions et aut. Titres à rev. Fixe                       Actions et aut. Titres à rev. Variable                       droits financiers visa inc                       Participations et activité de portef.                       Autres participations                       Parts dans les entreprises liées                       Titres de l'activité de portefeuille 73     73             73 Certificats d'association fonds de garantie 73     73             73 Créances rattachées 4     4             4 Avance en fonds de roulement GIE 4     4             4 Total général 77     77             77   Tableau n° 10 Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement au 31/12/2011   Différentes natures de titres (Milliers d'Euros) Cotés Non cotés + value latente - value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe             Néant     Titres de placement         Actions et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres à revenu variable         Droits financiers visa inc         Actions propres         Total           Tableau n° 11 Ventilation des charges générales d'exploitation   (Milliers d'Euros)   611 Salaires et traitements 13 849 6121 Charges de retraite 1 692 6129 Autres charges sociales 5 856 613 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 1 054 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 2 398   Total frais de personnel 24 849   Autres frais administratifs 19 206   Total des charges générales d'exploitation 44 055   Tableau n° 12 Etat des provisions pour risques et charges   (Milliers d'Euros) Provisions au A constituer au Utilisées au Disponibles au Provisions au   31/12/2010 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 Risques déductibles (519) 12 122 - 12 122 Pertes et charges déductibles (519) 144 24 - - 168 Litiges (519) 3 585 550 15 1 094 3 026 Impôts et pénalités déductibles (519) 75 - 67 8 - Impôts et pénalités non déductibles (519) 6 133 6 - 133 Indemnités de départ & prud'hommes (519) 302 80 - 30 352 IFC non déductibles (5111) 61 - - - 61 Epargne logement non déductibles (519) 45 65 - - 110 Pertes et charges non déductibles (519) - - - - - Total risques 4 230 974 88 1 144 3 972   Etat des provisions pour risques sur engagements au titre des comptes et plans épargne logement Comptes et plans épargne-logement sur la phase épargne : encours et provisions   K€ 31.12.2011 31.12.2010   encours provisions encours provisions Plans épargne-logement 14 947 51 13 579 - - Ancienneté de moins de 4 ans 216   1 991   - Ancienneté de 4 à 10 ans 10 414 3 7 120   - Ancienneté de plus de 10 ans 4 317 48 4 468   Comptes épargne-logement 1 975 44 1 869 27 Total 16 922 95 15 448 27   Crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans épargne-logement : encours et provisions     31.12.2011 31.12.2010   encours provisions encours provisions Plans épargne-logement 143   178   Comptes épargne-logement 491 15 513 18 Total 634 15 691 18   Tableau n° 13 Commissions au : 31/12/2011   Nature (En milliers d'Euros) Charges Produits Commissions s/op. avec ets de crédit 175 3 144 Commissions s/op. avec la clientèle 248 10 700 Commissions s/op. sur titres - 1 911 Commissions s/op. de change - 2 Commissions interventions s/marchés primaires de titres - - Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - - Commissions s/prestations de services pour compte de tiers 3 298 15 013   Tableau n° 14 Risque de crédit ventilation par type de contrepartie   Ventilation par type de contrepartie Segmentation (en milliers d'euros) Encours Bruts Douteux Douteux Compromis brut 2011 brut 2010 dépréciations 2011 dépréciations 2010 brut 2011 brut 2010 dépréciations 2011 dépréciations 2010 2011 2010 Particuliers 1 513 216 1 490 751 4 446 6 007 1 097 1 191 33 317 29 726 -16 013 -15 077 Entrepreneurs Individuels 661 191 683 604 4 628 6 031 -1 271 -1 615 30 483 27 188 -12 440 -11 372 Sociétés non financières (entreprises) 623 624 630 099 7 407 5 054 -2 273 -1 690 29 489 28 739 -11 861 -11 150 Secteur public                     Autres 696 671 0 0     696 669 -217 -196 Total 2 798 727 2 805 125 16 481 17 092 -2 447 -2 114 93 985 86 322 -40 531 -37 795     Ventilation résidents \ non résidents Créances brutes saines clientèle 2011 2010 France 2 567 151 2 574 822 EMUM (1) 34 755 39 343 Non EMUM 74 458 76 610 Total 2 676 364 2 690 775   Tableau n° 15 Intérêts et produits et charges assimilés   (en milliers d'euros) Produits Charges Etablissements de crédit -356 -56 006 Clientèle 100 019 -12 371 Actifs financiers disponibles à la vente 0 -11 Total 99 663 -68 388   Tableau n° 16 Ventilation des engagements hors bilan au : 31 décembre 2011   (Milliers d'Euros) Entreprises liées Entreprises lien de partici- pation Autres   Total   Amont Aval Engagements donnés           Engagements de financement       262 561 262 561 En faveur des établissements de crédit           En faveur de la clientèle       262 561 262 561 Engagements de garantie       12 560 12 560 D'ordre d'établissement de crédit           D'ordre de la Clientèle       12 560 12 560 Engagements sur titres       293 293 Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés       293 293 Engagements reçus           Engagements de financement 125 000       125 000 Reçus des établissements de crédit 125 000       125 000 Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 48 000     456 968 504 968 Reçus des établissements de crédit 48 000     456 968 504 968 Reçus de la clientèle           Engagements sur titres       292 292 Titres vendus avec faculté de reprise           Autres engagements reçus       292 292 Engagements donnés ne figurant pas au hors bilan 654 643     152 296 806 939 En faveur de la Clientèle           Autres valeurs affectées en garantie 654 643     152 296 806 939 Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan       798 798 Garanties reçues de la clientèle       798 798 Autres valeurs reçues en garantie             Engagements Hors- Bilan sur instruments financiers à terme 31/12/2011   (en milliers d'euros) Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts   SWAPS COLLAR & CAPS OPTIONS < 5 ans - 300 050 - > 5 ans - 590 143 1 022 Total - 890 193 1 022 Juste valeur des instruments - 6 292 - financiers       Contreparties Crédit Mutuel Arkéa Crédit Mutuel Arkéa Crédit Mutuel Arkéa   Tableau n° 17 Ventilation de l'impôt sur les bénéfices au 31 décembre 2011   (en milliers d’euros) Avant impôts impôts Après impôts Résultat courant 11 298 4 133 7 164 Résultat exceptionnel 3 1 2 Participation des salariés 152 52 100 Résultat comptable 11 453 4 186 7 266   Incidence des dispositions fiscales au 31 décembre 2011   Résultat net de l'exercice 7 266 +dotations de l'exercice aux provisions réglementées - -reprises de l'exercice sur provisions réglementées   -réduction d'impôt du fait des dotations   +augmentation d'impôt du fait des reprises   Résultat hors dispositions fiscales 7 266   Accroissement et Allègement de la Dette Future d'impôts au 31 décembre 2011   Nature des différences temporaires   Accroissements   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d'impôts   Allègements   Provisions non déductibles l'année de comptabilisation :   - Participation des salariés + forfait 152 - Provisions pour congés payés   Organic 211 Plus value sur VMP   Ecart de conversion   Charges de personnel   Indemnités retraite   Total allègement de la dette future d'impôts 363 * Au taux moyen de l’I.S. plus l’incidence de la contribution spéciale de 3,3 % (34,43 %).     Tableau n° 18 Différentiel provision congés payés   Nature (en milliers d’euros) 2006 2007 2008 2009 Total Provision congés payés 81 90 105 137 413 Provision charges congés payés 41 46 53 69 209 Provision taxes sur congés payés 10 11 13 18 52 Total 132 147 171 224 674   Tableau n° 19 Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille au 31 décembre 2011   Sociétés (en milliers d’euros) Nombre de titres détenus % de participation Valeur inventaire I. Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est supérieure à 15 244,90 euros       1.1. Titres de placement       2.2. Titres de participation       II. Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est inférieure à 15 244,90 euros       2.1. Titres de placement       2.2. Titres de participation       SA Europim 1   15,24 S.G.F.G.A.S 1   15,24 Sofipêche Chef de Baie 11 640   47,00 Arkéa covered bonds 1   10,00       Tableau n° 20 Renseignements concernant les filiales et les participations au 31 décembre 2011   Sociétés (en milliers d’euros) Capital Autres capitaux propres Quote-part détenue du capital en % Valeurs d'inventaire des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Chiffre d'affaires H.T. du dernier exercice Bénéfice net ou perte du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2011 1. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                   A - Filiales                   B - Participations                   Néant                   2. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations                   A - Filiales non reprises au 1                   Ensemble ...                   B - Participations non reprises au 2                   Ensemble ...       87             IV. – Affectation du résultat.   L’Assemblée générale, constate l’existence d’un bénéfice net au titre de l’exercice considéré de 7 266 155,86 euros (pas de report à nouveau antérieur), soit un montant disponible de 7 266 155,86 euros, décide d’affecter cette somme de la manière suivante :   - A la réserve légale (5%), à concurrence de 363 307,79 euros,   - Pas de réserve générale constituée,   - Au versement d’un dividende de 6 891 331 euros, soit un montant net de 0,71 € par action hors abattement prévu par l’article 158 du code général des impôts, payable à partir du 31 mai 2012,   - au report à nouveau, pour 11 517,07 euros.   Il est précisé que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :   Exercice Nombre total d’actions Dividende distribué Avoir fiscal Dividende global 2010 9.706.100 actions 3,65 € 0,00 € 3,65 € 2009 9.706.100 actions 0,43 € 0,00 € 0,43 € 2008 9.706.100 actions 0,42 € 0,00 € 0,42 €   Cette résolution est adoptée à l’unanimité des actionnaires présents ou représentés.   V. – Rapport des Commissaires aux Comptes.   Aux actionnaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Privée Européenne, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II - Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro (et en particulier de la Grèce), qui est accompagnée d'une crise économique et d'une crise de liquidité, qui rend difficile l'appréhension des perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables sur les crédits Comme indiqué dans la note 1.8 des « Principes et méthodes comptables» et le tableau 14 de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations et à la couverture des pertes de valeur. Instruments financiers à terme La note 1.6 de l'annexe aux comptes expose les principes et méthodes comptables relatifs aux positions sur les instruments financiers à terme. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions, présentées dans le tableau 16 de l'annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III - Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Brest et à Courbevoie, le 2 avril 2012 Les Commissaires aux Comptes   STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Franck BOYER   VI. – Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions réglementées.   Aux actionnaires,   En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R.225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 225-38 du code de commerce.   Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale En application de l'article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.   Avec CREDIT MUTUEL ARKEA   1. Convention d'intégration fiscale   - Le Crédit Mutuel Arkéa est la société mère d'un groupe d'intégration fiscale (au sens des articles 223 A et suivants du Code général des impôts). - La Banque Privée Européenne a rejoint ce groupe d'intégration fiscale à compter de l'exercice ouvert au 1er janvier 2009. - Cette convention d'intégration fiscale fixant notamment les modalités de répartition et de paiement de l'impôt a été conclue le 6 mars 2009 après avoir été autorisée par le Conseil d'Administration du 4 mars 2009. - Au titre de l'exercice 2011, le montant de l'impôt que la Banque Privée Européenne doit verser s'élève à 4 187 K€ dont 3 393 K€ ont été versés en 20 Il sous forme d'acompte.   Avec la COMPAGNIE EUROPEENNE D'OPERATIONS IMMOBILIERE B.I.E   2. Avenant aux protocoles entre la BHE et la CEOI-BIE (y compris MURS II)   - Un avenant aux protocoles signés le 8 novembre 1994, le 8 juillet 1997 et le 4 février 1998 entre la Banque Privée Européenne et la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE (y compris Société Murs II absorbée par la CEOI-BIE en 2007) a été autorisé par le Conseil d'Administration du 19 mars 2003. - Cet avenant définit les conditions d'appel en avance sur garantie lors du prononcé de l'exigibilité de la créance. - Les fonds versés alimentent un compte d'avance globale chez la Banque Privée Européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances. - En application de cet accord avec la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE, votre société a reçu 342 K€ au titre de l’exercice 2011. L'application de cette convention sur l'exercice 2011 n'a pas eu d'effet sur le compte de résultat.   3. Garantie sur prêts octroyés par la CEOI-BIE   - Dans le cadre de l'apport partiel d'actifs intervenu le 30 octobre 1994 entre la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE et la Banque Privée Européenne, la B.I.E. avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts. - Un protocole conclu en 1998 entre la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE et votre société, qui a donné lieu à l'établissement d'un avenant à l'annexe 6 du traité d'apport du 30 octobre 1994, assujettit la participation en risque de la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE à un commissionnement à la charge de la Banque Privée Européenne de 0,5% de l'encours garanti. - En application de cet accord, autorisé par le Conseil d'Administration du 1er octobre 1998, votre société a versé à la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE une somme de 1 K€ et enregistré une charge de 1 K€ au titre de l'exercice 2011.   Fait à Brest et à Courbevoie, le 2 avril 2012 Les Commissaires aux Comptes   STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Franck BOYER   VII. – Rapport de gestion   Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre 75002 Paris.   1203202
    Bulletin BALO n°65 du 30/05/2012, affaire n°03202
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2012
    Numéro d’affaire : 00792
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200792 12 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE    Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039  Situation au 31 decembre 2011 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 370 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 166 616 Opérations avec la clientèle 2 755 658 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 791 Immobilisations corporelles 9 119 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 1 925 Comptes de régularisation 38 014     Total de l’actif 2 982 566   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 080 279 Opérations avec la clientèle 729 971 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 14 016 Comptes de régularisation 15 710 Provisions pour risques et charges 3 972 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 12 945 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 18 907     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 0         Total du passif 2 982 566   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 262 561     Engagements de garantie 12 560     Engagements sur titres 146 Engagements reçus :       Engagements de financement 125 000     Engagements de garantie 507 577     Engagements sur titres 146     1200792
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2012, affaire n°00792
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/12/2011
    Numéro d’affaire : 06700
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106700 9 décembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°147 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Capital : 97 061 000 € Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris Cedex 02 Siret : 384 282 968 00039   Situation au 30 septembre 2011 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 264 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 167 675 Opérations avec la clientèle 2 770 945 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 788 Immobilisations corporelles 8 452 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 3 263 Comptes de régularisation 33 184 Total de l’actif 2 994 644   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 106 679 Opérations avec la clientèle 717 283 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 9 927 Comptes de régularisation 18 007 Provisions pour risques et charges 3 671 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 13 404 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 9 705 Réserves 18 907 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 0 Total du passif 2 994 644   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 255 042 Engagements de garantie 11 352 Engagements sur titres 372 Engagements reçus :   Engagements de financement 125 000 Engagements de garantie 493 546 Engagements sur titres 372     1106700
    Bulletin BALO n°147 du 09/12/2011, affaire n°06700
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/09/2011
    Numéro d’affaire : 05600
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105600 12 septembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°109 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE    Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 384 282 968 R.C.S. Paris Siret : 384 282 968 00039   Situation au 31 mars 2011 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 606 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 129 283 Opérations avec la clientèle 2 792 857 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 796 Immobilisations corporelles 9 494 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 3 821 Comptes de régularisation 34 937 Total de l’actif 2 981 867     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 121 054 Opérations avec la clientèle 687 645 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 8 519 Comptes de régularisation 22 076 Provisions pour risques et charges 3 495 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 13 405 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 9 705 Réserves 18 907 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 0 Total du passif 2 981 867     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 274 316 Engagements de garantie 11 685 Engagements sur titres 372 Engagements reçus :   Engagements de financement 125 000 Engagements de garantie 481 506 Engagements sur titres 372     1105600
    Bulletin BALO n°109 du 12/09/2011, affaire n°05600
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2011
    Numéro d’affaire : 03557
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1103557 13 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039  Situation au 31 mars 2011 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 492 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 80 857 Opérations avec la clientèle 2 753 313 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 802 Immobilisations corporelles 10 513 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 793 Comptes de régularisation 33 091     Total de l’actif 2 891 934   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 030 208 Opérations avec la clientèle 656 355 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 14 837 Comptes de régularisation 19 973 Provisions pour risques et charges 3 748 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 13 405 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 40 991     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 5 651         Total du passif 2 891 934   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 239 260     Engagements de garantie 11 539     Engagements sur titres 6 580 Engagements reçus :        Engagements de financement 125 000     Engagements de garantie 443 254     Engagements sur titres 6 580       1103557
    Bulletin BALO n°70 du 13/06/2011, affaire n°03557
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2011
    Numéro d’affaire : 02250
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1102250 20 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE PRIVEE EUROPEENNE  Sociéte anonyme au capital de 97 061 000 €. Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris. 384 282 968 R.C.S. Paris   Exercice social du 01/01/2010 au 31/12/2010 Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 20/04/2011   I.— Bilan au 31 décembre 2010.   (En milliers d’Euros)   Actif 31/12/2010 (K€) 31/12/2009 (K€) Caisse, banques centrales 4 088 4 486 Créances sur les établissements de crédit 66 696 29 730 Operations avec la clientèle 2 765 216 2 661 407 Actions et autres titres à revenu variable 0 1 Participations et autres titres détenus à long terme 77 85 Immobilisations incorporelles 7 809 7 746 Immobilisations corporelles 9 855 9 484 Autres actifs 3 817 2 620 Comptes de régularisation 36 461 28 249 Total de l'actif 2 894 019 2 743 808   Passif 31/12/2010 (K€) 31/12/2009 (K€) Dettes envers les établissements de crédit 2 104 951 2 019 077 Operations avec la clientèle 583 373 530 764 Autres passifs 10 152 11 394 Comptes de régularisation 16 809 7 271 Provisions pour risques et charges 4 230 5 020 Fonds pour risques bancaires généraux 13 405 14 905 Capitaux propres hors FRBG 161 100 155 377 Capital souscrit 97 061 97 061 Primes d'émission 9 705 9 705 Réserves 40 991 34 976 Report à nouveau 5 651 3 336 Résultat de l'exercice 7 692 10 298 Total du passif 2 894 019 2 743 808   Hors-bilan 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés     Engagements de financement 212 947 262 503 Engagements de garantie 12 177 12 516 Engagements sur titres 12 920 3 888 Engagements reçus     Engagements de financement 125 000 75 000 Engagements de garantie 415 868 284 703 Engagements sur titres 12 920 3 888   II.— Compte de résultat publiable.   (En milliers d’Euros)     31/12/2010 31/12/2009 + Intérêts et produits assimilés 98 912 116 009 - Intérêts et charges assimilées 65 353 74 530 + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable - 117 + Commissions (produits) 26 596 24 740 - Commissions (charges) 2 236 3 722 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 1 764 + Autres produits d'exploitation bancaire 1 058 132 - Autres charges d'exploitation bancaire 41 2 039 Produit net bancaire 58 936 61 471 Charges générales d'exploitation 41 828 40 544 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 1 513 951 Résultat brut d'exploitation 15 596 19 976 Coût du risque 6 079 4 474 Résultat d'exploitation 9 518 15 502 Gains ou pertes sur actif immobilisé -27 6 702 Résultat courant avant impôt 9 490 22 204 Résultat exceptionnel 5 -45 Impôt sur les bénéfices 3 304 4 976 Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées 1 500 -6 885 Résultat net 7 692 10 298   III.— Annexe aux comptes sociaux 2010.   I. Principes et méthodes comptables.   Les comptes annuels ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, modifié par le CRC 2007-05 du 14 décembre 2007).   Changement de méthode comptable   Conformément aux dispositions édictées par le règlement 2009-03 du 3 décembre 2009 du Comité de la Réglementation Comptable, applicables de façon obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2010, les commissions perçues et les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit sont étalées sur la durée de vie effective de ce crédit. Banque Privée Européenne a opté pour la méthode dite "alternative", c'est-à-dire au prorata du capital restant dû.   Afin de compléter l’information financière, un tableau (cf. tableau n°18) pro forma a été établie mettant en exergue les impacts sur les comptes 2009 qu’aurait eu une application anticipée des nouvelles règles de comptabilisation des commissions. Le stock de commissions restant à étaler à l’ouverture de l’exercice 2009 a été reconstitué et les impacts sur chaque poste du bilan et du compte de résultat 2009 évalués.   Vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.   1.1 Immobilisations et frais d’établissement ( cf. tableau 6 )   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2010 concernent le poste des immobilisations corporelles qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (Dijon, Montparnasse, Toulouse, Grenoble, Nantes, et le siège,) pour 955 K€, la création de l’agence Limoges 395 K€ et création du bureau GDF Bordeaux 150 K€, acquisition de divers matériels et mobiliers 133 K€ et l’entrée de divers immeubles « en adjudication » pour 1.076K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le portefeuille de clientèle « assurances-vie externes », un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan.   Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :   Composant Durée d’amortissement Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement :   50 ans, Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans   1.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation ( cf. tableaux 7 et 8 )   Le poste « Autres Actifs » s’élève à 3.817 K€ et comprend majoritairement des créances sur l’état (IS : 896K€, autres créances état 202k€ & acomptes sur prélèvement de fiscalité directe 912K€), les dépôts aux divers fonds de garantie bancaire 274K€, diverses refacturations et débiteurs autres 394K€, débiteurs divers douteux 422K€, les primes épargne logement à percevoir 394K€ et autres dépôts de garantie versés 323K€.   Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 36.461K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires 3.184K€, de charges payées d’avance principalement sur instruments financiers à terme 15.314K€, de valeurs a rejeter 87K€, de produits à recevoir pour 10.705 k€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente pour 7 171K€.   Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 10.152K€ comprennent, pour l’essentiel, diverses charges sociales et fiscales à payer 3.540K€ (dont provision pour congés payés 1.832 K€), état 234K€, divers impôts liés à la fiscalité directe 1.275K€, des avances en garanties reçues 1.111K€, diverses charges sociales et fiscales autres 1.926K€ (dont charges sociales sur congés payés 903 K€ et charges fiscales sur congés payés 234 K€), divers fournisseurs et autres créditeurs divers 2.066K€.   Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 16.809K€, sont constitués de manière prépondérante de subventions reçues au titre des prêts à 0 % étalées comptablement 2.602 K€, de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 3.162K€, de diverses charges d’exploitation et commissions à payer 2.801K€, de divers autres comptes de régularisations 8.244K€.   1.3 Opérations sur titres   Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement N° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par le règlement N° 2005-01, 2008-07 et 2008-17 du comité de la Réglementation Comptable (cf. tableaux 9 et 10) ;   — Titres de placement   Le portefeuille BPE n’est constitué que de titres à revenu variable. Les titres sont enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d’acquisition. A chaque arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix du marché des titres font l’objet d’une dépréciation.   L’exercice 2010 a enregistré la cession des droits financiers visa pour un montant de 1 K€ et n’a dégagé aucune plus-value.   — Titres de participation et parts dans les entreprises liées et titres de l’activité de portefeuille   Les titres de l’activité de portefeuille, les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d'acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres.   1.4 Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12)   Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 4.230 K€ au 31/12/10. L’exercice 2010 a donné lieu à un reclassement en créances douteuses d’un certain nombre de risques/litiges qui nous ont amené à enregistrer une diminution de ce poste de  934 K€.   — Provision Epargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : – Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; – Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01 une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 45K€ au 31/12/10.   1.5 Capitaux propres et réserves ( cf. tableau 5 )   1.6 Engagements hors-bilan ( cf. tableau 16 )   — Engagements sur Titres   Conformément à l’avis N° 2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de 12 920 K€ au 31/12/10.   — Engagements sur instruments financiers à terme   Les engagements sur instruments financiers à terme de taux d'intérêt (cf. tableau 16) sont enregistrés conformément aux dispositions des règlements CRB n° 88-02 et 90-­15, modifié par le CRC 2002-01, et de l'instruction n° 94-04 de la Commission Bancaire (Autorité de Contrôle Prudentiel). En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés : - pour la valeur nominale des contrats fermes - pour la valeur nominale de l'instrument sous-jacent pour les opérations conditionnelles. En ce qui concerne les opérations d'échanges de taux d'intérêt, les engagements sont ventilés en fonction des catégories prévues à l'article 2 du règlement n° 90-15. Les opérations conditionnelles sur actions, ainsi que les opérations sur marchés à terme d'indices boursiers, sont enregistrées conformément aux dispositions de l’instruction n° 94-07 de la Commission Bancaire. En ce qui concerne les opérations sur instruments autres que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change, les montants sont portés: - pour la valeur nominale des contrats fermes, - pour la valeur résultant du prix d'exercice pour les opérations conditionnelles   1.7 Enregistrement des produits et des charges   Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon le critère de la date d'exigibilité. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et sous déduction des charges constatées d'avance).   1.8 Risques de crédit (règlement N° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement N° 2007-06 du 14 décembre 2007) ( cf. tableau 14 )   On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement.   Définition des Encours Bruts Il s’agit des Encours créances clientèles, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché.   Encours douteux Sont classés en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayées depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit - Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en « encours sains ».   Encours douteux compromis Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ».   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une comptabilisation.   Le montant des dépréciations des créances douteuses et douteuses compromises s’élève à 39.910 K€ pour un encours brut de 103.415K€.   Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts) :     S/établissements de crédit   S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - - 12.735 -   Reprises & récupérations - + 6.618 - + 38 Net - - 6 117 - + 38   1.9 Garanties   A fin 2010, les principales garanties dont bénéficient nos engagements prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible.   1.10 Résultat exceptionnel   Ce poste dont la résultante s’élève à 5 K€ est constitué majoritairement de charges et produits concernant diverses indemnités consécutives à des procédures juridiques.   II. Autres informations.   2.1 Engagements de retraite   On notera que la BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « autres services extérieurs ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 31/12/10 à ce titre s’élève à 1 207 K€, couvert par 61 K€ sous la forme d’une provision et 1 146 K€ en gestion externe.   Les médailles du travail sont également enregistrées à un poste de provisions.   La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 2.34%, un taux de rotation des effectifs compris entre 2.3 % et 16.9 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 3.1 % et 3.9 %. Les nouvelles tables de mortalité pour les rentes viagères (TGH05 et TGF05) sont utilisées depuis le 1er janvier 2007.   Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédent le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés.   2.2 Fonds pour risques bancaires généraux   Le fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation à couvrir les risques généraux de l’activité bancaire, a fait l’objet d’une reprise de 1 500K€.   2.3 La gestion du risque de taux   Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02 modifié par le règlement CRB 2004-02, la gestion du risque de taux s’effectue désormais sur une base consolidée au niveau du Crédit Mutuel Arkéa.   2.4 Impôt sur les sociétés   Ventilation de l’impôt sur les bénéfices (cf. tableau17)   2.5 Effectif moyen inscrit     Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 172 3 techniciens 148 7 employés     Total 320 10   2.6 Informations en matière de rémunérations   Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 2 K€.   2.7 Droit individuel à la formation   Le nombre d’heures ouvertes au titre du Droit Individuel à la Formation au 31 décembre 2010 s’élève à 28 489 heures contre 27 235 heures au 31 décembre 2009.   2.8 Intégration fiscale   La Banque Privée Européenne est intégrée fiscalement depuis le 01 janvier 2009 avec le Crédit Mutuel Arkéa.   Au titre de l’exercice 2010, la charge d’IS s’élevait à 3 359 346 euros.   En l’absence d’intégration fiscale, le montant de l’impôt sur les sociétés aurait été identique.   2.9 Consolidation   L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par le Crédit Mutuel Arkéa.   3.0 Affectation du résultat   Le conseil d'administration propose d'affecter le résultat distribuable comme suit :   Origines.     1. Report à nouveau antérieur   5 650 851,47 2. Résultat de l’exercice   7 691 822,79 3. Prélèvement sur les réserves   37 149 116,07 Affectations.     4. Affectation aux réserves :     . Réserve légale 384 591,14   . Réserve spéciale des plus-values à long terme     . Réserve générale     5. Dividendes 35 427 265,00   6. Autres répartitions     7. Report à nouveau 14 679 934,19   Total 50 491 790,33 50 491 790,33       Tableaux.   Tableau n° 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir :     (En milliers d'euros)  Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans + 5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 65 438 166 150   943 66 697 A vue : 65 435         65 435 A terme :             Comptes et prêts   166 150   943 1 259 Créances rattachées 3         3 Créances sur la clientèle 220 506 51 123 176 828 721 182 1 595 577 2 765 216 A vue : 148 287         148 287 A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle   51 123 176 828 721 182 1 595 577 2 544 710 Valeurs non imputées 497         497 Créances impayées             Créances douteuses 62 428         62 428 créances rattachées 9 293         9 293 Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 14 326 314 339 364 518 919 143 492 625 2 104 951 A vue : 7 423         7 423 A terme :             Comptes et emprunts   314 339 364 518 919 143 492 625 2 090 625 Valeurs données en pension             Dettes rattachées 6 903         6 903 Comptes créditeurs de la clientèle 522 112 20 868 21 296 18 416 680 583 372 Comptes d'épargne à régime spécial 281 711 10 069 12 963 3 172 680 308 595 A vue : 273 745         273 745 A terme :             Comptes créditeurs à terme 7 967 10 069 12 963 3 172 680 34 851 Dettes rattachées             Autres dettes 240 400 10 799 8 333 15 244   274 776 A vue : 239 280         239 280 A terme :             Comptes créditeurs à terme   10 799 8 333 15 244   34 376 Dettes rattachées 1 121         1 121 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse             Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables                           Dettes rattachées               Tableau n° 2 : Ventilation des emplois, ressources et engagements :   (En milliers d'euros)  Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total   Amont Aval       Emplois           Créances sur les établissements de crédit 65 490     1 206 66 696 A vue 65 340     95 65 435 A terme 150     1 111 1 261 Créances sur la clientèle       2 765 216 2 765 216 Autres concours à la clientèle       2 616 929 2 616 929 Comptes ordinaires débiteurs       148 287 148 287 Actions et autres titres à revenu variable           Titres de placement           Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 2 104 684     267 2 104 951 A vue 7 156     267 7 423 A terme 2 097 528     0 2 097 528 Opérations avec la clientèle       583 373 583 373 Comptes d'épargne à régime spécial       308 595 308 595 A vue       273 745 273 745 A terme       34 851 34 851 Comptes créditeurs de la clientèle       274 777 274 777 Autres dettes, à vue       239 280 239 280 Autres dettes, à terme       35 498 35 498 Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables                         Tableau n° 3 : Détail des créances et des dettes rattachées :     Actif créances Passif dettes Etablissements de crédit 16 6 903 A vue 16   A terme   6 903 Clientèle 10 230 3 887 Autres concours à la clientèle 9 293   A vue 937 2 766 A terme   1 121 Autres passifs   3 540 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables       Tableau n° 4 : Diverses informations :     Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 39 414 Créances sur la clientèle 39 910 - Autres concours à la clientèle 36 693 - Comptes ordinaires débiteurs 3 217 Autres 1 004 - Actions et autres titres à revenu variable - - Débiteurs divers 467 - Stock immeubles MDB 518 - Immobilisations corporelles 19 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" -1 500 Dotations - Reprises 1 500   Tableau n° 5 : Variation des fonds propres :     Situation au 31 décembre 2009 Affectation du résultat 2009 Distribution COC CAA FRBG Résultat au 31 décembre 2010 Situation au 31 décembre 2010 Capital 97 061           97 061 Réserve légale 3 327 515         3 842 Réserve spéciale P.V.L.T. 0           0 Réserve générale 31 649 5 500         37 149 Prime d'émission 9 705           9 705 Prime de fusion 0           0 Report à nouveau 3 336 109   2 205     5 651 Fonds pour risques 14 905       -1 500   13 405 Bancaires généraux               Distribution 0 4 174 -4 174       0 Résultat 10 298 -10 298       7 692 7 692 Totaux 170 281 0 -4 174 2 205 -1 500 7 692 174 505       Titres composant le capital social :   Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 10 euros - droit aux bénéfices       - droit aux décisions d'assemblées   Tableau n° 6 : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir : Etat des mouvements par catégorie :   Nature immobilisations Valeurs brutes 01/01/2010 Acquisitions Transferts Cessions Valeurs brutes 31/12/2010 N° compte Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2010               01/01/2010 Dotations Reprises 31/12/2010   Total incorporelles 9 083 92     9 175   1 336 30   1 366 7 809 Frais 1er Ets Logiciel 5       5 9 210 900 1 2   3 2 Sous-total Fonds commercial 9 078 92     9 170   1 335 28   1 363 7 806 Fonds de Commerce + dt entrée 1 364 92     1 456 9 218 900 1 251 28   1 279 176 Droit au Bail 2 010       2 010           2 010 Fonds de commerce (epc) 5 704       5 704 9 218 160 84     84 5 620 Total corporelles 19 517 3 632   2 803 20 346 0,00 10 033 1 483 1 024 10 491 9 855 Immeubles Hors Exploitation 2 593 1 076   752 2 918   21 497   518 2 399 Terrains (marchand de biens)                       Constructions (marchand de biens) 2 593 1 076   752 2 918 9 300 510 21 497   518 2 399 Acomptes s/ Immobilis. 96 923   999 19           19 Immeubles d'exploitation 3 498 10     3 508   1 564 130   1 694 1 814 Terrains 171       171           171 Constructions 2 401       2 401 9 212 810 1 204 105   1 308 1 093 Gros oeuvre bâtiments exploitation 372 10     381 9 218 211 31 15   46 335 Frais d' acquisition bâtiment exploitation 306       306 9 218 212 306     306   Clos couvert exploitation 249       249 9 218 213 23 10   33 216 Frais d'Installation 7 326     899 6 428 9 216 830 6 632 224 894 5 962 466 Frais d'Installation (manuel) 48       48 9 216 870 48     48   Agencements professionnels 767 131   7 891 9 216 840 93 83 1 174 717 Agencements batiments d'exploitation 4 064 1 359   22 5 401 9 218 623 821 473 7 1 287 4 114 Total sol propre 3 328 10     3 337   1 564 354   1 918 1 419 Total Frais Installation 12 205 1 490   928 12 768   7 593 780 902 7 471 5 297 Total Constructions 14 912 1 490   928 15 475   9 103 885 902 9 085 6 389 Total Constructions - Immeubles d'exploitation 18 126 2 576   1 680 19 023   9 179 1 407 902 9 683 9 339 Matériel Informatique 7       7 9 213 800 7     7   Matériel de Télésurveillance 176 29     205 9 214 810 164 11   175 30 Matériel imprimerie reprographie 1       1 9 214 820   0       Autres matériel 153 2   2 153 9 214 850 129 14 2 141 12 Mobilier 725 102   122 705 9 216 810 497 48 120 425 279 Matériel 32     0 32 9 216 820 25 2   27 5 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 19       19 9 216 999 19     19   Total Matériel, Mobilier 1 113 133   124 1 123   843 76 122 797 326 Matériel de Transport 11       11 9 215 800 11     11   Autres Immobilisations corporelles 1 125 133   124 1 134   854 76 122 808 326 Totaux généraux 28 600 3 724   2 803 29 521   11 369 1 513 1 024 11 857 17 664   Tableau n° 7 : Bilan actif : ventilation de divers postes :     Montant Ventilation des autres actifs 3 817 Débiteurs divers 3 388 Comptes de stock et emplois divers 429 Ventilation des comptes de régularisation 36 461 Comptes d'encaissement 3 271 Charges constatées d'avance 15 314 Autres produits à recevoir 10 705 Comptes de régularisation divers 7 171   Tableau n° 8 : Bilan passif : Ventilation de divers postes :     Montant Ventilation des autres passifs 10 152 Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres   Créditeurs divers 10 152 Ventilation des comptes de régularisation 16 809 Comptes d'encaissement 3 162 Produits constatés d'avance 2 602 Charges à payer 2 801 Comptes de régularisation divers 8 244 Ventilation des provisions pour risques et charges 4 230 Risques déductibles 4 118 Risques non déductibles 112 Ventilation des réserves 40 991 Réserve légale 3 842 Autres réserves 37 149   Tableau n° 9 : Participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées :   Nature des titres Valeurs brutes 01/01/2010 Acquisitions Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2010 nb titres détenus % k de ste émettrice Provisions Net bilan               01/01/2010 Dotations Reprises 31/12/2010   Total PCEC 3**** 1   1                 Actions et aut. Titres à rev. Fixe                       Actions et aut. Titres à rev. Variable 1   1                 Droits financiers visa inc 1   1                 Total PCEC 4**** 85 0 8 77             77 Participations et activité de portef.                       Autres participations                       SA Europim                       S.G.F.G.A.S                       Sofipeche Chef de Baie         12             Arkéa covered bonds                       Parts dans les entreprises liées                       Titres de l'activité de portefeuille 73     73             73 Certificats d'association fonds de garantie 73     73             73 Créances rattachées 12   8 4               Avance en fonds de roulement GIE 12   8 4             4 Total général 85   9 77             77   Tableau n° 10 : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement :   Différentes natures de titres Cotés Non cotés + value latente - value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe             Néant     Titres de placement         Actions et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres à revenu variable         Droits financiers visa inc         Actions propres         Total           Tableau n° 11 : Ventilation des frais de personnel :     (En milliers d’euros)   611 Salaires et traitements 12 747 6121 Charges de retraite 1 567 6129 Autres charges sociales 5 322 613 Intéressement et participation des salariés et abondement PEE 501 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 2 382   Total 22 518   Tableau n° 12 : Etat des provisions pour risques et charges :   (En milliers d'euros) Provisions au A constituer au Utilisées au Disponibles au Provisions au   31/12/2009 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010 Risques déductibles (519) 13 12 - 13 12 Pertes et charges déductibles (519) 106 38 - - 144 Litiges (519) 4 520 1 183 8 2 109 3 586 Impôts et pénalités déductibles (519)   75     75 Impôts et pénalités non déductibles (519) - 6 - - 6 Indemnités de départ & prud'hommes (519) 238 130 - 66 302 IFC non déductibles (5111) 61 - - - 61 Epargne logement non déductibles (519) 83 - - 38 45 Pertes et charges non déductibles (519) - - - - - Total risques 5 020 1 444 8 2 226 4 230   Tableau n° 13 : Commissions au 31/12/2010 :   Nature (En milliers d'euros) Charges Produits Commissions s/op. avec ets de crédit 158 2 077 Commissions s/op. avec la clientèle 342 9 978 Commissions s/op. sur titres 2 1 958 Commissions s/op. de change - 2 Commissions interventions s/marchés primaires de titres - - Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - - Commissions s/prestations de services pour compte de tiers 2 962 13 573   Tableau n° 14 : Risque de crédit - Ventilation par type de contrepartie :   Ventilation par type de contrepartie segmentation (En milliers d'euros) Encours Bruts Douteux Douteux Compromis   2010 2009 brut 2010 brut 2009 dépréciations 2010 dépréciations 2009 brut 2010 brut 2009 dépréciations 2010 dépréciations 2009 Particuliers 1 490 751 1 393 423 6 007 7 891 1 191 -479 29 726 25 372 -15 077 -11 912 Entrepreneurs Individuels 683 604 662 971 6 031 9 564 -1 615 -1 954 27 188 18 679 -11 372 -8 622 Sociétés non financières (entreprises) 630 099 638 209 5 054 5 629 -1 690 -521 28 739 24 258 -11 150 -10 330 Secteur public                     Autres 671 788         669 643 -196 -166 Total 2 805 125 2 695 391 17 092 23 084 -2 114 -2 954 86 322 68 952 -37 795 -31 030   Ventilation résidents \ non résidents Créances brutes saines clientèle   2010 2009 France 2 574 822 2 470 719 EMUM (1) 39 343 44 168 Non EMUM 76 610 79 983 Total 2 690 775 2 594 870   Tableau n° 15 : Intérêts et produits et charges assimilés :   (en milliers d'euros) 31/12/2010   Produits Charges Etablissements de crédit 422 -55 121 Clientèle 98 490 -10 232 Actifs financiers disponibles à la vente 0 0 Total 98 912 -65 353   Tableau n° 16 : Ventilation des engagements hors bilan au 31 décembre 2010 :     Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total   Amont Aval       Engagements donnés           Engagements de financement       212 947 212 947 En faveur des établissements de crédit           En faveur de la Clientèle       212 947 212 947 Engagements de garantie       12 177 12 177 D'ordre d'établissement de crédit           D'ordre de la Clientèle       12 177 12 177 Engagements sur titres       12 920 12 920 Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés       12 920   Engagements reçus           Engagements de financement 125 000       125 000 Reçus des établissements de crédit 125 000       125 000 Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 54 000     361 868 415 868 Reçus des établissements de crédit 54 000     361 868 415 868 Reçus de la clientèle           Engagements sur titres       12 920 12 920 Titres vendus avec faculté de reprise           Autres engagements reçus       12 920   Engagements donnés ne figurant pas au hors bilan 357 570     164 729 522 299 En faveur de la Clientèle           Autres valeurs affectées en garantie 357 570     164 729 522 299 Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan       892 892 Garanties reçues de la clientèle       892 892 Autres valeurs reçues en garantie             Engagements Hors-Bilan sur instruments financiers à terme :   (En milliers d'euros) Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts   SWAPS COLLAR & CAPS OPTIONS < 5 ans 30 000 134 250 1 274 > 5 ans 2 044 549 750   Total 32 044 684 000 1 274 Juste valeur des instruments financiers -726 7 960 -6 Contreparties Crédit Mutuel Arkéa Crédit Mutuel Arkéa Crédit Mutuel Arkéa   Tableau n° 17 : Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :     Avant impôts impôts Après impôts Résultat courant 11 046 3 536 7 510 Résultat exceptionnel 5 2 3 Participation des salariés - -178 178 Résultat comptable 11 051 3 359 7 692   Incidence des dispositions fiscales :   Résultat net de l'exercice 7 692 + dotations de l'exercice aux provisions réglementées - - reprises de l'exercice sur provisions réglementées - - réduction d'impôt du fait des dotations   + augmentation d'impôt du fait des reprises   Résultat hors dispositions fiscales 7 692   Accroissement et allègement de la dette future d'impôts :   Nature des différences temporaires   Accroissements   Provisions réglementées   Amortissements dérogatoires   Total accroissement de la dette future d'impôts   Allègements   Provisions non déductibles l'année de comptabilisation :   - Participation des salariés   - Provisions pour congés payés   Organic 204 Plus-value sur VMP   Ecart de conversion   Charges de personnel   Indemnités retraite   Total allègement de la dette future d'impôts 204   Tableau n° 18 : Impact de l’étalement des commissions d’octroi de crédit PRO FORMA COC CAA :   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 pro forma 31/12/2009 Bilan       Opérations avec la clientèle / prêts et crédits -2 366 -2 206   Créances rattachées -2 366 -2 206   Capitaux propres hors FRBG 2 206 1 461   Report à nouveau 2 206 1 461   Compte de résultat       Intérêts et charges assimilées -1 706 -34   Opérations avec la clientèle -1 706 -34   Intérêts et produits assimilés 1 404 711   Opérations avec la clientèle 1 404 711   Commissions (charges)     -1 818 Opérations avec la clientèle     -1 818 Commissions (produits)     1 096 Opérations avec la clientèle     1 096   Tableau n° 19 : Renseignements concernant les filiales et les participations au 31 décembre 2010 :   Sociétés Capital Autres capitaux propres Quote-part détenue du capital en % Valeurs d'inventaire des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Chiffre d'affaires H.T. du dernier exercice Bénéfice net ou perte du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2010 1.Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                   A - Filiales                   B - Participations                   Néant                   2. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations                   A - Filiales non reprises au 1                   Ensemble  ...                   B - Participations non reprises au 2                   Ensemble  ...       87             Tableau n° 20 : Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille :   Sociétés Nombre de titres détenus % de participation Valeur inventaire I. Titres de participation et de placement       dont la valeur d'inventaire est supérieure       à 15 244 ,90 euros       1.1. Titres de placement       2.2. Titres de participation       II. Titres de participation et de placement       dont la valeur d'inventaire est inférieure       à 15 244 ,90 euros       2.1. Titres de placement       2.2. Titres de participation       SA Europim 1 - 15,24 S.G.F.G.A.S 1 - 15,24 Sofipêche Chef de Baie 11640   47,00 Arkéa covered bonds 1 - 10,00   IV. – Affectation du résultat.   L’Assemblée générale, constate l’existence d’un bénéfice net au titre de l’exercice considéré de 7.691.822,79 euros et l’affectation à la réserve légale (5%) représentant la somme de 384.591,14 euros. L’Assemblée générale décide de verser un dividende exceptionnel de 3,65 euros par action hors abattement prévu par l’article 158 du code général des impôts, payable au plus tard le 31 mai 2011 soit la somme de 35.427.265,00 euros résultant de :   - de la distribution de 7.307.231,65 euros au titre du résultat net diminué  des sommes affectées à la réserve légale (5%) - de la distribution de 5.650.851,47 euros du report à nouveau - d'un prélèvement sur la réserve générale à concurrence de 22.469.181,88 euros,   Il est précisé que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :   exercice nombre total d’actions dividende distribué avoir fiscal dividende global 2009 9.706.100 actions 0,43 € 0,00 € 0,43 € 2008 9.706.100 actions 0,42 € 0,00 € 0,42 € 2007 9.706.100 actions 0,43 € 0,00 € 0,43 €   Cette résolution est adoptée à l’unanimité des actionnaires présents ou représentés.   V. – Rapport des Commissaires aux Comptes.   Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010 sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Privée Européenne, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note I. « Principes et méthodes comptables » de l'annexe concernant le changement de méthode comptable relatif à l'application à compter du 1er janvier 2010 du règlement 2009-03 du Comité de la Réglementation Comptable. Ce règlement expose le traitement comptable des commissions perçues et des commissions d'apporteurs d'affaires versées à l'occasion de l'octroi d'un crédit.   II - Justification des appréciations   En application des dispositions de l'article L. 823.9 du code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Changement de méthode comptable   Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode et de la présentation qui en est faite, ainsi que de sa correcte application. Nos travaux ont également consisté à vérifier les informations chiffrées relatives à cette méthode fournies dans les notes de l'annexe.   Estimations comptables sur les crédits   Comme indiqué dans la note 1.8 des « Principes et méthodes comptables» et le tableau 14 de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations et à la couverture des pertes de valeur.   Instruments financiers   Les notes 1.3 et 1.6 de l'annexe aux comptes exposent les principes et méthodes comptables relatifs aux positions sur titres et sur les instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III - Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Brest et à Courbevoie, le 24 mars 2011. Les Commissaires aux Comptes :   STERENN MAZARS Pascale Charlier Franck Boyer   VI. – Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions réglementées.   Mesdames, Messieurs,   En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R 225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L 225-38 du Code de commerce. Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale En application de l'article R225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.   1. Convention d'intégration fiscale   - Le Crédit Mutuel Arkéa est la société mère d'un groupe d'intégration fiscale (au sens des articles 223 A et suivants du Code général des impôts). - La Banque Privée Européenne a rejoint ce groupe d'intégration fiscale à compter de l'exercice ouvert au 1er janvier 2009. - Cette convention d'intégration fiscale fixant notamment les modalités de répartition et de paiement de l'impôt a été conclue le 6 mars 2009 après avoir été autorisée par le Conseil d'Administration du 4 mars 2009. - Au titre de l'exercice 2010, la Banque Privée Européenne devra verser au Crédit Mutuel Arkéa la somme de 3 359 346 €.   2. Convention de garantie financière (Collateral Security Agreement)   - Dans le cadre du refinancement du Groupe Crédit Mutuel Arkéa par l'émission de covered bonds émis par le Crédit Mutuel Arkéa Covered Bonds, le Crédit Mutuel Arkéa, certaines Caisses locales et la Banque Privée Européenne apportent leur garantie sur ces opérations (Collateral Providers). Le Crédit Mutuel Arkéa rémunère chaque Collateral Providers pour l'apport de leurs actifs selon les termes de la convention. - Cette convention autorisée par le Conseil d'Administration du 17 septembre 2008 a été conclue en date du 5 décembre 2008 et s'est poursuivie sur l'exercice 2010. - En application de cet accord, votre société a enregistré un produit de 1 057 648.24 € au titre de l'exercice 2010.   3. Avenant aux protocoles entre la BHE et la CEOI-BIE (y compris MURS II)   Un avenant aux protocoles signés le 8 novembre 1994, le 8 juillet 1997 et le 4 février 1998 entre la Banque Privée Européenne et la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI (y compris Société Murs II absorbée par la CEOI - BEI en 2007) a été autorisé par le Conseil d'Administration du 19 mars 2003. Cet avenant définit les conditions d'appel en avance sur garantie lors du prononcé de l'exigibilité de la créance. Les fonds versés alimentent un compte d'avance globale en Banque Privée Européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances. En application de cet accord avec la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI, votre société a reçu 935 622,10 € au titre de l'exercice 2010. L'application de cette convention sur l'exercice 2010 n'a pas eu d'effet sur le compte de résultat. 4. Garantie sur prêts octroyés par la CEOI-BIE - Dans le cadre de l'apport partiel d'actifs intervenu le 30 octobre 1994 entre la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI et la Banque Privée Européenne, la REJ avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts. - Un protocole, conclu en 1998 entre la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI et votre société, qui a donné lieu à l'établissement d'un avenant à l'annexe 6 du traité d'apport du 30 octobre 1994, assujettit la participation en risque de la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI à un commissionnement à la charge de la Banque Privée Européenne de 0,5% de l'encours garanti.   - En application de cet accord, autorisé par le Conseil d'Administration du 1er octobre 1998, votre société a versé à la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI une somme de 1 196,96 € et enregistré une charge de 1 110,93 € au titre de l'exercice 2010.   Fait à Brest et à Courbevoie, le 24 mars 2011 Les Commissaires aux Comptes :     STERENN MAZARS Pascale Charlier Franck Boyer   VII. – Rapport de gestion   Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre 75002 Paris. 1102250
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2011, affaire n°02250
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2011
    Numéro d’affaire : 00490
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100490 2 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039  Situation au 31 décembre 2010 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 088 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 66 807 Opérations avec la clientèle 2 765 106 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 806 Immobilisations corporelles 10 380 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 4 050 Comptes de régularisation 35 739     Total de l’actif 2 894 049   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 104 951 Opérations avec la clientèle 583 230 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 18 454 Comptes de régularisation 16 371 Provisions pour risques et charges 4 230 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 13 405 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 9 705 Réserves 40 991 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 651     Total du passif 2 894 049   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 212 947     Engagements de garantie 12 177     Engagements sur titres 6 081 Engagements reçus :       Engagements de financement 125 000     Engagements de garantie 417 647     Engagements sur titres 6 837       1100490
    Bulletin BALO n°26 du 02/03/2011, affaire n°00490
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/12/2010
    Numéro d’affaire : 06243
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1006243 3 décembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°145 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE  Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039  Situation au 30 septembre 2010 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 545 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 49 934 Opérations avec la clientèle 2 731 036 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 815 Immobilisations corporelles 10 391 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 3 192 Comptes de régularisation 38 628     Total de l’actif 2 844 614   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 980 054 Opérations avec la clientèle 660 585 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 13 064 Comptes de régularisation 18 259 Provisions pour risques et charges 4 339 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 14 905 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 40 991     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 5 651         Total du passif 2 844 614   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 216 336     Engagements de garantie 12 606     Engagements sur titres 2 167 Engagements reçus :       Engagements de financement 125 000     Engagements de garantie 391 562     Engagements sur titres 2 925     1006243
    Bulletin BALO n°145 du 03/12/2010, affaire n°06243
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/09/2010
    Numéro d’affaire : 05341
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005341 22 septembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°114 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Société Anonyme au capital de : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039   Situation au 30 juin 2010 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 878 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 50 456 Opérations avec la clientèle 2 718 994 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 822 Immobilisations corporelles 10 490 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 351 Comptes de régularisation 38 165         Total de l’actif 2 831 229   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 062 240 Opérations avec la clientèle 565 478 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 10 708 Comptes de régularisation 20 001 Provisions pour risques et charges 4 489 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 14 905     Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 40 991     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 5 651         Total du passif 2 831 229   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 229 411     Engagements de garantie 12 373     Engagements sur titres 2 167 Engagements reçus :       Engagements de financement 125 000     Engagements de garantie 369 256     Engagements sur titres 2 925     1005341
    Bulletin BALO n°114 du 22/09/2010, affaire n°05341
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2010
    Numéro d’affaire : 03238
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1003238 9 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039     Situation au 31 mars 2010 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3.022 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 20 871 Opérations avec la clientèle 2 676 526 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 829 Immobilisations corporelles 10 078 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 1 870 Comptes de régularisation 20 577 Total de l’actif 2 740 847   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 989 178 Opérations avec la clientèle 556 091 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 21 393 Comptes de régularisation 7 526 Provisions pour risques et charges 4 470 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 14 905 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 9 705 Réserves 34 977 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 5 541     Total du passif 2 740 847   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 237 188 Engagements de garantie 11 922 Engagements sur titres 1 085 Engagements reçus :   Engagements de financement 125 000 Engagements de garantie 342 551 Engagements sur titres 2 560         1003238
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2010, affaire n°03238
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2010
    Numéro d’affaire : 02409
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1002409 21 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Société Anonyme au capital de 97 061 000 €. Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris. 384 282 968 R.C.S. Paris.   Exercice social du 01/01/2009 au 31/12/2009 Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 28/04/2010.   I. – Bilan au 31 décembre 2009.   (En milliers d'Euros) Actif 31/12/2009 (K€) 31/12/2008 (K€) Caisse, banques centrales 4 486  3 675  Créances sur les établissements de crédit 29 730  32 070  Opérations avec la clientèle 2 661 407  2 516 452  Actions et autres titres à revenu variable 1  1 685  Participations et autres titres détenus à long terme 85  1 793  Immobilisations incorporelles 7 746  7 763  Immobilisations corporelles 9 484  7 447  Autres actifs 2 620  3 102  Comptes de régularisation 28 249  24 963  Total de l'actif 2 743 808  2 598 950    Passif 31/12/2009 (K€) 31/12/2008 (K€) Dettes envers les établissements de crédit 2 019 077  1 870 001  Opérations avec la clientèle 530 764  550 501  Autres passifs 11 394  9 423  Comptes de régularisation 7 271  8 736  Provisions pour risques et charges 5 020  3 113  Fonds pour risques bancaires généraux 14 905  8 020  Capitaux propres hors FRBG 155 377  149 156  Capital souscrit 97 061  97 061  Primes d'émission 9 705  9 705  Réserves 34 976  28 970  Report à nouveau 3 336  3 289  Résultat de l'exercice 10 298  10 130  Total du passif 2 743 808  2 598 950    Hors-bilan 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés     Engagements de financement 262 503  197 088  Engagements de garantie 12 516  9 106  Engagements sur titres 3 888  4 315  Engagements reçus     Engagements de financement 75 000  50 000  Engagements de garantie 284 703  197 067  Engagements sur titres 3 888  4 315    II. – Compte de résultat publiable.   (En milliers d'Euros)    31/12/2009 31/12/2008 + Intérêts et produits assimilés 116 009 142 577 - Intérêts et charges assimilées 74 530 109 428 + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 117 136 + Commissions (produits) 24 740 24 150 - Commissions (charges) 3 722 3 097 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 764 -1 + Autres produits d'exploitation bancaire 132 -210 - Autres charges d'exploitation bancaire 2 039 2 Produit net bancaire 61 471 54 125 Charges générales d'exploitation 40 544 38 593 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 951 964 Résultat brut d'exploitation 19 976 14 568 Coût du risque 4 474 13 Résultat d'exploitation 15 502 14 555 Gains ou pertes sur actif immobilisé 6 702 1 620 Résultat courant avant impôt 22 204 16 175 Résultat exceptionnel -45 4 Impôt sur les bénéfices 4 976 5 249 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -6 885 - 800 Résultat net 10 298 10 130   III. – Annexe aux comptes sociaux.   1) Principes et méthodes comptables.   Les comptes annuels ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, modifié par le CRC 2007-05 du 14 décembre 2007).   Vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.   1.1 Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6)   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2009 concernent le poste des immobilisations corporelles qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (Nation, Annecy, Vaugirard, Lyon, siège, renouvellement des enseignes) pour 1.285 K€, la création de l’agence St Maur des Fossés 571 K€, et l’entrée de divers immeubles « en adjudication » pour 1.233 K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le portefeuille de clientèle « assurances-vie externes », un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan.   Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :   Composant Durée d'amortissement Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 4 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans, Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans   1.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8)   Le poste « Autres Actifs » s’élève à 2.620 K€ et comprend majoritairement des créances sur l’état (IS : 288 K€, autres créances état 61 k€ & acomptes sur prélèvement de fiscalité directe 933 K€), les dépôts aux divers fonds de garantie bancaire 274 K€, diverses refacturations et débiteurs autres 351 K€, les primes épargne logement à percevoir 389 K€ et autres dépôts de garantie versés 324 K€.   Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 28.249 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires 7.050 K€, de charges payées d’avance principalement sur instruments financiers à terme 10.742 K€, de valeurs à rejeter 437 K€, de produits à recevoir pour 9.566 k€ (majoritairement de commissions) et de comptes de régularisation en attente pour 454 K€.   Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 11.393 K€ comprennent, pour l’essentiel, diverses charges sociales et fiscales à payer telles que provision pour congés payés et participation des salariés 4.102 K€, état 172 K€, divers impôts liés à la fiscalité directe 1.415 K€, des avances en garanties reçues 1.125 K€, diverses charges sociales et fiscales autres 1.858 K€, divers fournisseurs et autres créditeurs divers 2.721 K€.   Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 7.271 K€, sont constitués de manière prépondérante de subventions reçues au titre des prêts à 0 % étalées comptablement 3.162  K€, de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 627 K€, de diverses charges d’exploitation et commissions à payer 2.267 K€, de divers autres comptes de régularisations 1.215 K€.   1.3 Opérations sur titres   Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement N° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par le règlement N°2005-01, 2008-07 et 2008-17 du comité de la Réglementation Comptable (cf. tableaux 9 et 10).   – Titres de placement   Le portefeuille BPE n’est constitué que de titres à revenu variable. Les titres sont enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d’acquisition. A chaque arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix du marché des titres font l’objet d’une dépréciation.   L’exercice 2009 a enregistré la cession du portefeuille de SICAV Pro Fédéral Trésorerie et Fédéral Euro Dynamique pour un montant de 1 677 K€ et a dégagé une plus value de 764 K€.   – Titres de participation et parts dans les entreprises liées et titres de l’activité de portefeuille   Les titres de l’activité de portefeuille, les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique d'acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. L’exercice 2009 a enregistré la cession des titres FORTUNEO que nous possédions pour un montant de 8 593 K€ et a permis de dégager une plus value de 6 885 K€.   1.4 Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12)   Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 5.020 K€ au 31/12/09. L’exercice 2009 a donné lieu à l’apparition d’un certain nombre de risques/ litiges qui nous ont amené à enregistrer une augmentation de ce poste de quelques 1 907 K€.   – Provision Epargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01 une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 83K€ au 31/12/09.   1.5 Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5)   1.6 Engagements hors-bilan   – Engagements sur Titres   Conformément à l’avis N°2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de (3 888 K€) au 31/12/09.   – Engagements sur instruments financiers à terme   Les engagements sur instruments financiers à terme de taux d'intérêt (cf. tableau 16) ont enregistrés conformément aux dispositions des règlements CRB n° 88-02 et 90-15, modifié par le CRC 2002-01, et de l'instruction n° 94-04 de la Commission Bancaire.   En ce qui concerne les engagements sur instruments de taux d'intérêt, les montants sont portés : - pour la valeur nominale des contrats fermes - pour la valeur nominale de l'instrument sous-jacent pour les opérations conditionnelles.   En ce qui concerne les opérations d'échanges de taux d'intérêt, les engagements sont ventilés en fonction des catégories prévues à l'article 2 du règlement n° 90-15. Les opérations conditionnelles sur actions, ainsi que les opérations sur marchés à terme d'indices boursiers, sont enregistrées conformément aux dispositions de l'instruction n° 94-07 de la Commission Bancaire.   En ce qui concerne les opérations sur instruments autres que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change, les montants sont portés : - pour la valeur nominale des contrats fermes, - pour la valeur résultant du prix d'exercice pour les opérations conditionnelles   1.7 Enregistrement des produits et des charges   Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon le critère de la date d'exigibilité. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et sous déduction des charges constatées d'avance).   Par ailleurs en terme de présentation au compte de résultat et conformément aux préconisations groupe, on notera qu’un certain nombre de provisions pour risques et charges (litiges) sont dorénavant rattachées à « l’activité clientèle courante » sous les postes « autres charges d’exploitation bancaire » ou « autres produits d’exploitation bancaire » et non plus en coût du risque. Les montants concernés s’élèvent à 2 073 K€ en 2009 (enregistrés en Produit Net Bancaire) et à 662 K€ en 2008 (enregistrés en Coût du risque).   1.8 Risques de crédit (règlement N°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement N°2007-06 du 14 décembre 2007) (cf. tableau 14)   On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement.   Définition des Encours Bruts Il s’agit des Encours créances clientèles, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché.   Encours douteux Sont classés en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayées depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit - Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en « encours sains ».   Encours douteux compromis Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ».   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une comptabilisation.   Le montant des dépréciations des créances douteuses et douteuses compromises s’élève à 33.984 K€ pour un encours brut de 92.036 K€.   Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts) :     S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations & pertes - -11 706  -   Reprises & récupérations - + 7 115 - +117 Net - - 4 591 - +117   1.9 Garanties   A fin 2009, les principales garanties dont bénéficient nos engagements prêts immobiliers sur le marché des particuliers sont majoritairement des hypothèques de premier ou second rang et le recours à des organismes de cautionnement. Lorsque des actifs sont obtenus par la réalisation de garanties, la politique de notre établissement est de les céder dès que possible.   1.10 Résultat exceptionnel   Ce poste dont la résultante s’élève à -45 K€ est constitué majoritairement de charges et produits concernant diverses indemnités consécutives à des procédures juridiques.   2) Autres informations.   2.1 Engagements de retraite   On notera que la BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraites peuvent être des régimes à cotisation définie ou des régimes à prestation définie. Les régimes à cotisation définie ne comportent aucun engagement du groupe sur le niveau de prestation fournie. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestation définie désignent des régimes pour lesquels le groupe s’est engagé à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions » et peuvent faire l’objet d’une couverture externe. Pour ce qui concerne notre établissement seule sont concernées les indemnités de fin de carrière, l’engagement total au 311 209 à ce titre s’élève à 955 K€, couvert par 61 K€ sous la forme d’une provision et 894 K€ en gestion externe.   Les médailles du travail sont également enregistrées à un poste de provisions.   La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 4.55%, un taux de rotation des effectifs compris entre 3.4 % et 14.4 % et un taux de revalorisation des salaires compris entre 3.1 % et 4.3 %. Les nouvelles tables de mortalité pour les rentes viagères (TGH05 et TGF05) sont utilisées depuis le 1er janvier 2007.   Les différences générées par des changements d’hypothèses et par des différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédent le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brut au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés.   2.2 Fonds pour risques bancaires généraux   Le fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation à couvrir les risques généraux de l’activité bancaire, a fait l’objet d’une dotation de 6 885K€.   2.3 La gestion du risque de taux   Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02 modifié par le règlement CRB 2004-02, la gestion du risque de taux s’effectue désormais sur une base consolidée au niveau du Crédit Mutuel Arkéa.   2.4 Impôt sur les sociétés   Ventilation de l’impôt sur les bénéfices (cf. tableau17)   2.5 Effectif moyen inscrit     Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 157 2 Techniciens 163 5 Employés     Total 320 7   2.6 Informations en matière de rémunérations   Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 0.7 K€.   2.7 Droit individuel à la formation   Le nombre d’heures ouvertes au titre du Droit Individuel à la Formation au 31 décembre 2009 s’élève à 27 235 heures contre 21 048 heures au 31 décembre 2008.   2.8 Consolidation   L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par le Crédit Mutuel Arkéa.   3) Tableaux.   Tableau 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir :   (En milliers d'euros) Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 28 498  147    250  835  29 730  A vue : 28 458          28 458  A terme :             Comptes et prêts   147    250  835  1 232  Créances rattachées 40          40  Créances sur la clientèle 164 658  55 692  141 722  698 193  1 601 142  2 661 407  A vue : 99 489          99 489  A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle   55 692  141 722  698 193  1 601 142  2 496 749  Valeurs non imputées 823          823  Créances impayées             Créances douteuses 57 317          57 317  Créances rattachées 7 028          7 028  Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 53 595  249 339  160 518  906 500  649 125  2 019 077  A vue : 44 793          44 793  A terme :             Comptes et emprunts   249 339  160 518  906 500  649 125  1 965 482  Valeurs données en pension             Dettes rattachées 8 803          8 803  Comptes créditeurs de la clientèle 470 470  15 341  11 742  32 443  768  530 764  Comptes d'épargne à régime spécial 271 557  6 896  4 896  13 388  768  297 505  A vue : 263 481          263 481  A terme :             Comptes créditeurs à terme 8 076  6 896  4 896  13 388  768  34 024  Dettes rattachées             Autres dettes 198 913  8 445  6 846  19 055    233 259  A vue : 198 069          198 069  A terme :             Comptes créditeurs à terme   8 445  6 846  19 055    34 346  Dettes rattachées 844          844  Dettes représentées par un titre             Bons de caisse             Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables             Dettes rattachées               Tableau 2 : Ventilation des emplois, ressources et engagements :   (En milliers d'euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total   Amont Aval       Emplois           Créances sur les établissements de crédit 258      29 472  29 730  A vue 8      28 449  28 458  A terme 250      1 022  1 272  Créances sur la clientèle       2 661 407  2 661 407  Autres concours à la clientèle       2 561 918  2 561 918  Comptes ordinaires débiteurs       99 489  99 489  Actions et autres titres à revenu variable       1  1  Titres de placement       1  1  Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 2 018 924      153  2 019 077  A vue 44 639      153  44 793  A terme 1 974 285      0  1 974 285  Opérations avec la clientèle       530 764  530 764  Comptes d'épargne à régime spécial       297 505  297 505  A vue       263 481  263 481  A terme       34 024  34 024  Comptes créditeurs de la clientèle       233 260  233 260  Autres dettes, à vue       198 069  198 069  Autres dettes, à terme       35 190  35 190  Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables             Tableau 3 : Détail des créances et des dettes rattachées :   (En milliers d'euros) Actif créances Passifs dettes Etablissements de crédit 49  8 856  A vue 49  53  A terme   8 803  Clientèle 7 662  3 123  Autres concours à la clientèle 7 028    A vue 634  2 279  A terme   844  Autres passifs   3 585  Dettes représentées par un titre   0  Bons de caisse     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables       Tableau 4 : Diverses informations :   (En milliers d'euros) Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 41 311 Créances sur la clientèle 33 984 -Autres concours à la clientèle 31 440 -Comptes ordinaires débiteurs 2 544 Autres 443 -Actions et autres titres à revenu variable - -Débiteurs divers 402 -Stock immeubles MDB 21 -Immobilisations corporelles 20 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" 6 885 Dotations 6 885 Reprises -   Tableau 5 : Variation des fonds propres :   (En milliers d'euros) Situation au 31 décembre 2008 Affectation du résultat 2008 Distribution   Provision Epargne Logement FRBG   Résultat au 31 décembre 2009 Situation au 31 décembre 2009 Capital 97 061           97 061 Réserve légale 2 821 506         3 327 Réserve spéciale P.V.L.T. 0             Réserve générale 26 149 5 500         31 649 Prime d'émission 9 705           9 705 Prime de fusion 0             Report à nouveau 3 289 47         3 336 Fonds pour risques Bancaires généraux 8 020       6 885   14 905 Distribution 0 4 077 -4 077         Résultat 10 130 -10 130       10 298 10 298 Totaux 157 175 0,00 -4 077 0,00 6 885 10 298 170 281   Titres composant le capital social :   Catégorie de titres Nombre Valeur Nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 10 Euros - droit aux bénéfices   Tableau 6 : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir : Etat des mouvements par catégorie :   k€ Nature immobilisations Valeurs brutes 01/01/2009 Acquisitions Transferts Cessions Valeurs brutes 31/12/2009 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2009             01/01/2009 Dotations Reprises 31/12/2009   Total incorporelles 9 066 113   96 9 083 1 303 34   1 336 7 746 Frais 1er Ets Logiciel   5     5   1   1 4 Sous-total Fonds commercial 9 066 108   96 9 078 1 303 33   1 335 7 742 Fonds de Commerce+ dt entrée 1 306 108   50 1 364 1 219 33   1 251 112 Droit au Bail 2 056     46 2 010         2 010 Fonds de commerce (EPC) 5 704       5 704 84     84 5 620 Total corporelles 16 995 4 539   2 017 19 517 9 548 929 445 10 033 9 484 Immeubles Hors Exploitation 1 406 1 233   46 2 593 12 21 12 21 2 572 Terrains (marchand de biens)                   0 Constructions (marchand de biens) 1 406 1 233   46 2 593 12 21 12 21 2 572 Acomptes s/Immobilis.   1 546   1 451 96         95,63 Immeubles d'exploitation 3 304 194   0 3 498 1 440 125   1 564 1 934 Terrains 171       171         171 Constructions 2 401       2 401 1 099 105   1 204 1 198 Gros oeuvre bâtiments exploitation 232 139     372 20 12   31 340 Frais d'acquisition bâtiment exploitation 306       306 306     306   Clos couvert exploitation 194 55     249 15 8   23 226 Frais d'Installation 7 627     301 7 326 6 578 312 258 6 632 694 Frais d'Installation (manuel) 59     11 48 59   11 48   Lots techniques bâtiments d'exploitation                     Agencements professionnels 547 250   30 767 36 66 9 93 675 Agencements bâtiments d'exploitation 2 856 1 229   22 4 064 495 331 5 821 3 243 Total sol propre 3 134 194 0 0 3 328 1 440 437   1 876 1 451 Total Frais Installation 11 089 1 480 0 364 12 205 7 168 709 283 7 593 4 612 Total Constructions 13 797 1 480 0 364 14 912 8 573 813 283 9 103 5 810 Total Constructions - Immeubles d'exploitation 15 629 2 907 0 410 18 126 8 619 854 295 9 179 8 948 Matériel Informatique 7       7 7     7   Matériel de Télésurveillance 165 11     176 162 2   164 12 Matériel imprimerie reprographie 1       1         1 Autres matériel 152 1     153 109 20   129 24 Mobilier 799 73   147 725 589 49 141 497 227 Matériel 41     9 32 32 3 9 25 7 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 19       19 19     19   Total Matériel, Mobilier 1 184 85   156 1 113 918 75 150 843 271 Matériel de Transport 11       11 11     11   Autres Immobilisations corporelles 1 195 85   156 1 125 929 75 150 854 271 Totaux généraux 26 061 4 652   2 113 28 600 10 851 963 445 11 369 17 231   Tableau 7 : Bilan actif : Ventilation de divers postes :   (En milliers d'euros) Montant Ventilation des autres actifs 2 620  Débiteurs divers 2 613  Comptes de stock et emplois divers 7  Ventilation des comptes de régularisation 28 249  Comptes d'encaissement 7 487  Charges constatées d'avance 10 742  Autres produits à recevoir 9 566  Comptes de régularisation divers 454    Tableau 8 : Bilan passif : Ventilation de divers postes :   (En milliers d'euros) Montant Ventilation des autres passifs 11 394  Comptes de réglt relat. aux opér. sur titres   Créditeurs divers 11 394  Ventilation des comptes de régularisation 7 271  Comptes d'encaissement 627  Produits constatés d'avance 3 162  Charges à payer 2 267  Comptes de régularisation divers 1 215  Ventilation des provisions pour risques et charges 5 020  Risques déductibles 4 849  Risques non déductibles 171  Ventilation des réserves 34 976  Réserve légale 3 327  Autres réserves 31 649    Tableau 9 : Participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées :   Nature des titres (En milliers d'euros)  PCEC   Valeurs brutes 01/01/2009 Acquisitions   Cession ou transfert Valeurs brutes 31/12/2009 nb titres détenus % k de sté émettrice Provisions Net bilan                 01/01/2009 Dotations Reprises 31/12/2009   Total PCEC 3****   1 687   1 687 1     3   3   1 Actions et aut. Titres à rev. Fixe 30 312                       Actions et aut. Titres à rev. Variable 30 313 1 687   1 687 1     3   3   1 Sicav Fédéral Euro Dynamique   152   152   10 000             Sicav pro-Fédéral Trésorerie   1 524   1 524   1 000             Sofipêche Royan-Austral   10   10   100 1,22% 3   3     Droits financiers visa inc   1     1 13           1 Total PCEC 4****   1 793   1 708 85             85 Participations et activité de portef. 41 239                       Autres participations                         SA Europim           1             S.G.F.G.A.S           1             Sofipeche Chef de Baie           11 640 99,19%           Arkéa covered bonds           1             Parts dans les entreprises liées 4 111 1 708   1 708                 FORTUNEO / SYMPHONIS   1 708   1 708 0 265 055 3,00%           Titres de l'activité de portefeuille 413 73     73             73 Certificats d'association fonds de garantie   73     73             73 Créances rattachées 417 12     12             12 Avance en fonds de roulement GIE   12     12             12 Total général   3 481   3 395 85     3   3   85   Tableau 10 : Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement :   Différentes natures de titres K€ Cotés Non cotés + Value latente - Value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe         Titres de placement         Actions et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres à revenu variable         Droits financiers visa inc   1     Actions propres         Total   1       Tableau 11 : Ventilation des frais de personnel :     (En milliers d'euros)    611 Salaires et traitements 12 185 6121 Charges de retraite 1 478 6129 Autres charges sociales 5 145 613 Intéressement et participation des salaries et abondement PEE 1 155 614 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 2 243   Total 22 206   Tableau 12 : Etat des provisions pour risques et charges :   K€ Provisions au 31/12/2008 A constituer au 31/12/2009 Utilisées au 31/12/2009 Disponibles au 31/12/2009 Provisions au 31/12/2009 Risques déductibles (519) 66 13 - 66 13 Pertes et charges déductibles (519) 117 - - 11 106 Litiges (519) 2 530 2 811 130 691 4 520 Impôts et pénalités non déductibles (519) - - - - - Indemnités de départ & prud'hommes (519) 186 52 - - 238 IFC non déductibles (5111) 61 - - - 61 Epargne logement non déductibles (519) 154 - - 71 83 Pertes et charges non déductibles (519) - - - - - Total risques 3 113 2 876 130 839 5 020   Tableau 13 : Commissions :   Nature (en milliers d'euros) Charges Produits Commissions s/op. avec Ets de crédit 123 1 907 Commissions s/op. avec la clientèle 245 8 601 Commissions s/op. sur titres 5 2 214 Commissions s/op. de change - 3 Commissions interventions s/marchés primaires de titres - - Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - - Commissions s/prestations de services pour compte de tiers 2 996 11 702   Tableau 14 : Risque de crédit :   Ventilation par type de contrepartie Segmentation (en milliers d'euros) Encours Bruts Douteux Douteux Compromis   2009 2008 Brut 2009 Brut 2008 Dépréciations 2009 Dépréciations 2008 Brut 2009 Brut 2008 Dépréciations 2009 Dépréciations 2008 Particuliers 1 393 423 1 289 007 7 891 6 301 -479 -1 134 25 372 20 062 -11 912 -10 101 Entrepreneurs Individuels 662 971 618 159 9 564 4 917 -1 954 -198 18 679 12 025 -8 622 -7 025 Sociétés non financières (entreprises) 638 209 637 185 5 629 3 548 -521 -407 24 258 21 806 -10 330 -10 056 Secteur public                     Autres 788 1 164 0 0     643 621 -166 -142 Total 2 695 391 2 545 515 23 084 14 766 -2 954 -1 739 68 952 54 514 -31 030 -27 324   Ventilation résidents \ non résidents Créances brutes saines clientèle France 2 470 719 2 337 346 EMUM (1) 44 168 43 004 Non EMUM 79 983 85 444 Total 2 594 870 2 465 794 (1) EMUM : Etats membres de l'union monétaire (euro)   Tableau 15 : Intérêts et produits et charges assimilés :   (En milliers d'euros) 31/12/2009   Produits Charges Etablissements de crédit 1 153 -61 366 Clientèle 114 856 -13 164 Actifs financiers disponibles à la vente 0 0 Total 116 009 -74 530   Tableau 16 : Ventilation des engagements hors bilan :   (En milliers d'euros) Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total   Amont Aval       Engagements donnés           Engagements de financement       262 503  262 503  En faveur des établissements de crédit           En faveur de la Clientèle       262 503  262 503  Engagements de garantie       12 516  12 516  D'ordre d'établissement de crédit           D'ordre de la Clientèle       12 516  12 516  Engagements sur titres           Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés       3 888    Engagements reçus           Engagements de financement 75 000        75 000  Reçus des établissements de crédit 75 000        75 000  Reçus de la clientèle           Engagements de garantie 24 000      260 703  284 703  Reçus des établissements de crédit 24 000      260 703  284 703  Reçus de la clientèle           Engagements sur titres           Titres vendus avec faculté de reprise           Autres engagements reçus       3 888    Engagements donnés ne figurant pas au hors bilan 94 406      261 820  356 226  En faveur de la Clientèle           Autres valeurs affectées en garantie 94 406      261 820  356 226  Engagements reçus ne figurant pas au hors bilan       1 081  1 081  Garanties reçues de la clientèle       1 081  1 081  Autres valeurs reçues en garantie             Engagements Hors- Bilan sur instruments financiers à terme :   (En milliers d'euros) Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts SWAPS Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts COLLAR & CAPS Couverture Marché de gré à gré Opérations de taux intérêts OPTIONS < 5 ans 30 000 133 250 8 979 > 5 ans 2 044 257 000   Total 32 044 390 250 8 979 Juste valeur des instruments financiers -1 075 5 206 423 Contreparties Crédit Mutuel Arkéa Crédit Mutuel Arkéa Crédit Mutuel Arkéa   Tableau 17 : Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :   (En milliers d'euros) Avant impôts Impôts Après impôts Résultat courant 14 801 5 045 9 757 Résultat exceptionnel - 45 -16 -30 Participation des salariés 518 -53 571 Résultat comptable 15 274 4 976 10 298   Incidence des dispositions fiscales :   Résultat net de l'exercice 10 298 + dotations de l'exercice aux provisions réglementées   - reprises de l'exercice sur provisions réglementées   - réduction d'impôt du fait des dotations   + augmentation d'impôt du fait des reprises    Résultat hors dispositions fiscales  10 298   Accroissement et Allègement de la Dette Future d'impôts :   Nature des différences temporaires   Accroissements    Provisions réglementées    Amortissements dérogatoires    Total accroissement de la dette future d'impôts   Allègements    Provisions non déductibles l'année de comptabilisation :   - Participation des salariés  518 - Provisions pour congés payés    Organic  229 Plus value sur VMP    Ecart de conversion    Charges de personnel  27 Indemnités retraite    Total allègement de la dette future d'impôts  773 * Au taux moyen de l’I.S plus l’incidence de la contribution spéciale de 3,3% (34,43 %).   Tableau 18 : Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille :   Sociétés Nombre de Titres détenus % de Participation Valeur Inventaire I. Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est supérieure à 15 244,90 Euros       1.1. Titres de placement       2.2. Titres de participation       II. Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est inférieure à 15 244,90 Euros       2.1. Titres de placement       Sofipêche Royan-Austral   -   Droits financiers visa inc 13 - 528,95 2.2. Titres de participation       SA Europim 1 - 15,24 S.G.F.G.A.S 1 - 15,24 Sofipêche Chef de Baie 11 640   47,00 Arkéa covered bonds 1 - 10,00   Tableau 19 : Renseignements concernant les filiales et les participations :   Sociétés Capital Autres Capitaux propres Quote-part détenue du capital en % Valeurs d'inventaire des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Chiffre d'affaires H.T. du dernier exercice Bénéfice net ou perte du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2008 1. - Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                   A - Filiales                   B - Participations                   Néant                   2. - Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations                   A - Filiales non reprises au § 1                   Ensemble                   B - Participations non reprises au § 2                    Ensemble       87             IV. – Affectation du résultat.   L’Assemblée générale, après avoir constaté l’existence d’un bénéfice net au titre de l’exercice considéré de 10 297 882,02 euros, auquel s’ajoute le report à nouveau antérieur créditeur de 3 336 440,64 euros, soit un montant disponible de 13 634 322,66 euros, décide d’affecter cette somme de la manière suivante : - à la réserve légale (5%), à concurrence de 514 894,10 euros, - à la constitution d’une réserve générale (réserves facultatives), à concurrence de 5 500 000,00 euros, - au versement d’un dividende de 4 173 623,00 euros, soit un montant net de 0,43 € par action hors crédit d’impôt et abattement prévus par l’article 158 du code général des impôts, payable à partir du 31 mai 2010, - au report à nouveau, pour 3 445 805,56 euros.   Il est précisé que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :   Exercice Nombre total d’actions Dividende distribué Avoir fiscal Dividende global 2008 9 706 100 actions 0,42 € 0,00 € 0,42 € 2007 9 706 100 actions 0,43 € 0,00 € 0,43 € 2006 9 706 100 actions 0,38 € 0,00 € 0,38 €   Cette résolution est adoptée à l’unanimité des actionnaires présents ou représentés.   V. – Rapport des Commissaires aux Comptes.   Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009 sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Privée Européenne, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1 - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2 - Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Crédits   Comme indiqué dans la note 1.8 des « principes et méthodes comptables » et le tableau 14 de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.   Instruments financiers   Les notes 1.3 et 1.6 de l'annexe aux comptes exposent les principes et méthodes comptables relatifs aux positions sur titres et sur les instruments financiers dérivés.   Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3 - Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Brest et à Courbevoie, le 13 avril 2010   Les commissaires aux comptes :   STERENN MAZARS Pascale Charlier Franck Boyer   VI. – Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions réglementées.   Mesdames, Messieurs,   En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.   Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence de conventions mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.   Conventions autorisées au cours de l'exercice   En application de l'article L.225-40 du Code de Commerce, nous avons été avisés des conventions qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d'administration.   Avec le CREDIT MUTUEL ARKEA   1. Convention d'intégration fiscale   - Le Crédit Mutuel Arkéa (Ex CICM) est la société mère d'un groupe d'intégration fiscale (au sens des articles 223 A et suivants du Code général des impôts). - La Banque Privée Européenne a rejoint ce groupe d'intégration fiscale à compter de l'exercice ouvert au 1er janvier 2009. - Cette convention d'intégration fiscale fixant notamment les modalités de répartition et de paiement de l'impôt a été conclue le 6 mars 2009 après avoir été autorisée par le Conseil d'Administration du 4 mars 2009. - Au titre de l'exercice 2009, la Banque Privée Européenne devra verser au Crédit Mutuel Arkéa la somme de 4 975 953 €.   Personnes concernées : Messieurs Alain Gillouard, représentant le Crédit Mutuel Arkéa au Conseil d'Administration de la Banque Privée Européenne, Jean-François Devaux et Daniel Gicquel administrateurs communs des sociétés Crédit Mutuel Arkéa et Banque Privée Européenne.   Conventions approuvées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie durant l'exercice.   Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.   Avec le CREDIT MUTUEL ARKEA COVERED BONDS   2. Convention de garantie financière (Collateral Security Agreement)   - Dans le cadre du refinancement du Groupe Arkéa par l'émission de covered bonds émis par le Crédit Mutuel Arkéa Covered Bonds, le Crédit Mutuel Arkéa, certaines Caisses locales et la Banque Privée Européenne apportent leur garantie sur ces opérations (Collateral Providers). - Cette convention autorisée par le Conseil d'Administration du 17 septembre 2008 a été conclue en date du 5 décembre 2008 et s'est poursuivie sur l'exercice 2009. - En application de cet accord, votre société a enregistré un produit de 144 969 € au titre de l'exercice 2009.   Avec la COMPAGNIE EUROPEENNE D'OPERATIONS IMMOBILIERES B.E.I   3. Avenant aux protocoles entre la BHE et la CEOI-BIE (y compris MURS II)   - Un avenant aux protocoles signés le 8 novembre 1994, le 8 juillet 1997 et le 4 février 1998 entre la Banque Privée Européenne et la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI (y compris Société Murs Il absorbée par la CEOI - BEI en 2007) a été autorisée par le Conseil d'Administration du 19 mars 2003. - Cet avenant définit les conditions d'appel en avance sur garantie lors du prononcé de l'exigibilité de la créance. - Les fonds versés alimentent un compte d'avance global en Banque Privée Européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances. - En application de cet accord avec la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI, votre société a reçu 946 774 € au titre de l'exercice 2009. L'application de cette convention sur l'exercice 2009 n'a pas eu d'effet sur le compte de résultat.   4. Garantie sur prêts octroyée par la CEOI-BIE   - Dans le cadre de l'apport partiel d'actifs intervenu le 30 octobre 1994 entre la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI et la Banque Privée Européenne, la B.E.I avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts. - Un protocole conclu en 1998 entre la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI et votre société, qui a donné lieu à l'établissement d'un avenant à l'annexe 6 du traité d'apport du 30 octobre 1994, assujetti la participation en risque de la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI à un commissionnement à la charge de la Banque Privée Européenne de 0,5% de l'encours garanti. - En application de cet accord, autorisé par le Conseil d'Administration du 1er octobre 1998, votre société à versé à la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BEI une somme de 3 228 € et enregistré une charge de 2 533 € au titre de l'exercice 2009.   Nous avons mis en oeuvre des diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Fait à Brest et à Courbevoie, le 13 avril 2010   Les commissaires aux comptes :   STERENN MAZARS Pascale Charlier Franck Boyer   VII. – Rapport de gestion   Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre 75002 Paris.       1002409
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2010, affaire n°02409
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/03/2010
    Numéro d’affaire : 00646
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000646 10 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Capital : 97 061 000 €. Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02. Siret : 384 282 968 00039.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 486 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 31 894 Opérations avec la clientèle 2 661 311 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 73 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 746 Immobilisations corporelles 9 485 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 293 Comptes de régularisation 27 968         Total de l’actif 2 745 257   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 021 148 Opérations avec la clientèle 530 715 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 20 415 Comptes de régularisation 7 975 Provisions pour risques et charges 5 020 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 14 905 Capitaux propres (hors FRBG)       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 34 977     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 3 336         Total du passif 2 745 257   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 262 503     Engagements de garantie 10 516     Engagements sur titres 1 207 Engagements reçus :       Engagements de financement 75 000     Engagements de garantie 285 784     Engagements sur titres 2 682     1000646
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2010, affaire n°00646
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/11/2009
    Numéro d’affaire : 08140
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0908140 27 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°142 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE    Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039  Situation au 30 septembre 2009 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 180 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 31 192 Opérations avec la clientèle 2 534 930 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 7 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 781 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 850 Immobilisations corporelles 8 575 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 547 Comptes de régularisation 23 836     Total de l’actif 2 613 898   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 858 268 Opérations avec la clientèle 570 134 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 18 557 Comptes de régularisation 8 080 Provisions pour risques et charges 5 760 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 020 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 34 977     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 3 336         Total du passif 2 613 898   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 283 776     Engagements de garantie 11 446     Engagements sur titres 2 246 Engagements reçus :       Engagements de financement 75 000     Engagements de garantie 220 494     Engagements sur titres 3 721     0908140
    Bulletin BALO n°142 du 27/11/2009, affaire n°08140
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/09/2009
    Numéro d’affaire : 06828
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906828 2 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°105 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Société anonyme au capital de 97 061 000 €. Adresse : 62, rue du Louvre, 75068 Paris Cedex 02. 384 282 968 RCS Paris.   Situation au 30 juin 2009. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 925 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 41 322 Opérations avec la clientèle 2 507 657 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 7 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 781 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 860 Immobilisations corporelles 8 326 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 3 807 Comptes de régularisation 21 322         Total de l’actif 2 595 007   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 873 584 Opérations avec la clientèle 537 985 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 13 098 Comptes de régularisation 11 491 Provisions pour risques et charges 5 750 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 020 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 34 977     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 3 336         Total du passif 2 595 007   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 211 770     Engagements de garantie 9 621     Engagements sur titres 2 603 Engagements reçus :       Engagements de financement 46 793     Engagements de garantie 197 790     Engagements sur titres 4 078     0906828
    Bulletin BALO n°105 du 02/09/2009, affaire n°06828
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2009
    Numéro d’affaire : 03672
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0903672 29 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°64 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE  Société anonyme au capital de 97 061 000 € Siège social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris 384 282 968 R.C.S. Paris   Exercice social du 01/01/2008 au 31/12/2008 Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 22/04/2009   I.– Bilan au 31 décembre 2008    Actif 31/12/2008 K€ 31/12/2007 K€ Caisse, banques centrales 3 675  3 190  Créances sur les établissements de crédit 32 070  23 149  Opérations avec la clientèle 2 516 452  2 445 288  Actions et autres titres à revenu variable 1 685  1 685  Participations et autres titres détenus à long terme 1 793  1 790  Immobilisations incorporelles 7 763  7 796  Immobilisations corporelles 7 447  6 406  Autres actifs 3 102  3 042  Comptes de régularisation 24 963  37 256  Total de l'actif 2 598 950  2 529 601    Passif 31/12/2008 K€ 31/12/2007 K€ Dettes envers les établissements de crédit 1 870 001  1 862 810  Opérations avec la clientèle 550 501  486 257  Dettes représentées par un titre - 1 909  Autres passifs 9 423  13 610  Comptes de régularisation 8 736  11 424  Provisions pour risques et charges 3 113  3 172  Fonds pour risques bancaires généraux 8 020  7 220  Capitaux propres hors FRBG 149 156  143 199  Capital souscrit 97 061  97 061  Primes d'émission 9 705  9 705  Réserves 28 970  22 447  Report à nouveau 3 289  3 522  Résultat de l'exercice 10 130  10 465  Total du passif 2 598 950  2 529 601    Hors-bilan 31/12/2008 K€ 31/12/2007 K€ Engagements donnés     Engagements de financement 197 088  153 965  Engagements de garantie 9 106  7 070  Engagements sur titres 4 315  7 701  Engagements reçus     Engagements de financement 50 000  177 235  Engagements de garantie 197 067  230 386  Engagements sur titres 4 315  7 701    II.– Compte de résultat au 31 décembre 2008 :     31/12/2008 K€ 31/12/2007 K€ + Intérêts et produits assimilés 142 577  128 471  - Intérêts et charges assimilées 109 428  95 277  + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées - - - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées - - + Produits sur opérations de location simple - - - Charges sur opérations de location simple - - + Revenus des titres à revenu variable 136  2  + Commissions (produits) 24 150  31 485  - Commissions (charges) 3 097  2 772  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - 1  - 1  + Autres produits d'exploitation bancaire - 210  262  - Autres charges d'exploitation bancaire 2  41  Produit net bancaire 54 125  62 130  Charges générales d'exploitation 38 593  39 240  Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 964  1 183  Résultat brut d'exploitation 14 568  21 706  Coût du risque - 13  - 2 617  Résultat d'exploitation 14 555  19 089  Gains ou pertes sur actif immobilise 1 620  5 173  Résultat courant avant impôt 16 175  24 262  Résultat exceptionnel 4  99  Impôt sur les bénéfices 5 249  8 897  Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - 800  - 5 000  Résultat net 10 130  10 465    III.– Annexe aux comptes sociaux 2008   1) Principes et méthodes comptables   Les comptes annuels ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, modifié par le CRC 2007-05 du 14 décembre 2007).   Vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.   1.1 Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6)   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2008 concernent le poste des immobilisations corporelles qui a enregistré divers travaux de rénovation de certains de nos points de vente (Messine, Nice, nouveau site de Rennes notamment), la cession de notre agence située au 35 Bd de la Liberté à RENNES (plus-value enregistrée: 1.696K€) et l’entrée de divers immeubles « en adjudication » pour 1.367K€. Par ailleurs, concernant les immobilisations incorporelles, et plus précisément le portefeuille de clientèle « assurances-vie externes », un nouveau test de dépréciation a été pratiqué et a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan.   Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 modifié par le règlement CRC 2003-07 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :   Composant Durée d’amortissement Logiciels 3 à 5 ans Installations techniques, matériel et outillage 3 à 10 ans Installations générales et Agencements 3 à 10 ans Matériel de transport 4 ans Matériel de bureau et informatique 5 ans Mobilier 10 ans Autres matériels 5 ans Terrain Non amortissable Gros OEUVRE   Immeubles de direction et de placement 50 ans Agences 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans   1.2 Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8)   Le poste « Autres Actifs » s’élève à 3.102 K€ et comprend majoritairement des créances sur l’état (IS :1.238K€ & acomptes sur prélèvement de fiscalité directe 776K€), les dépôts aux divers fonds de garantie bancaire (264K€), diverses refacturations et débiteurs autres (164K€), les primes épargne logement à percevoir (359K€) et autres dépôts de garantie versés (301K€).   Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 24.962K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires (5.622K€), de charges payées d’avance sur instruments financiers à terme (9.537K€), de valeurs a rejeter (737K€), de produits à recevoir (majoritairement de commissions) pour 6.940K€ et de comptes de régularisation en attente pour 2.126K€.   Les « Autres passifs » qui s’élèvent à 9.423K€ comprennent, pour l’essentiel, diverses charges sociales et fiscales à payer telles que provision pour congés payés et participation des salariés (4.012K€), organismes sociaux (223K€), divers impôts liés à la fiscalité directe (1.659K€), des avances en garanties reçues (1 290K€), diverses charges sociales et fiscales autres (433K€), divers fournisseurs et autres créditeurs divers (1.806K€).   Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 8.736K€, sont constitués de manière prépondérante :   - des subventions reçues au titre des prêts à 0 % étalées comptablement (3.806 K€) - de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement (1.630K€) - de diverses charges d’exploitation et commissions à payer (1.927K€). - de divers autres comptes de régularisations (1.373K€)   1.3 Parts dans les entreprises liées et titres de participation (cf. tableau 9)   Les parts dans les entreprises liées et les titres de participation, sont valorisés au coût historique d'acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres.   1.4 Opérations sur titres   Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement N° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par le règlement N°2005-01 du comité de la réglementation comptable (cf. tableau 10)   1.5 Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12)   Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 3.113K€ au 31/12/08.   ¤ Provision Epargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :   - Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Conformément au CRC 2007-01 une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 154K€ au 31/12/08.   1.6 Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5)   1.7 Engagements hors-bilan   Conformément à l’avis N°2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de 4 315 K€ au 31/12/08.   Concernant les instruments financiers à terme, on trouvera ci-dessous, le détail des opérations en cours, au 31/12/08 :     Couverture   Marché de gré a gré   Opérations de taux intérêts Opérations conditionnelles sur Actions   SWAPS COLLARS&CAPS OPTIONS <5 ans 31.500 K€ 145.750 K€ 15.145 K€ >5 ans 217.044 K€ 166.800 K€   Total 248.544 K€ 312.550 K€ 15.145 K€ Juste valeur des instruments financiers -17.529 K€ 4.656 K€ 486 K€ Contreparties Clients & Cie Financière du Crédit Mutuel Cie Financière du Crédit Mutuel Clients & Cie Financière du Crédit Mutuel   1.8 Enregistrement des produits et des charges   Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon le critère de la date d'exigibilité. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et sous déduction des charges constatées d'avance).   On trouvera, ci-après, diverses annexes au compte de résultat (cf. tableaux 11 à 13 et 15) et comme énoncé ci avant, on notera, durant l’exercice, la réalisation d’une plus-value sur cession d’immobilisations à hauteur de 1.696K€ (agence de Rennes).   1.9 Risques de crédit (règlement N°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement N°2007-06 du 14 décembre 2007) (cf. tableau 14)   On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement.   Définition des Encours Bruts Il s’agit des Encours créances clientèles, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché.   Encours douteux Sont classés en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes :   - impayées depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit - Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en « encours sains ».   Encours douteux compromis Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ».   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une comptabilisation.   Le montant des dépréciations des créances douteuses et douteuses compromises s’élève à 29.063 K€ pour un encours brut de 69.280K€.   Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts) :     S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations& pertes - - 7.614 - -88 Reprises&récupérations - + 7.233 - 456 Net - - 381 - +368   1.10 Résultat exceptionnel   Ce poste dont la résultante s’élève à 4K€ n’a pas enregistré de mouvements significatifs durant l’exercice.   2) Autres informations   2.1 Engagements de retraite   On notera que la BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Le résultat de l’exercice 2008 enregistre la variation de l’engagement au cours de l’année soit un engagement complémentaire de 67K€.   2.2 Fonds pour risques bancaires généraux   Le fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation à couvrir les risques généraux de l’activité bancaire, a fait l’objet d’une dotation de 800K€.   2.3 La gestion du risque de taux   Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02 modifié par le règlement CRB 2004-02, la gestion du risque de taux s’effectue désormais sur une base consolidée au niveau de la Cie Financière du Crédit Mutuel.   2.4 Effectif moyen inscrit :     Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise Cadres 159 2 techniciens 158 2 employés   7 Total 317 11   2.5 Informations en matière de rémunérations   Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 1,8 K€.   2.6 Consolidation   L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel.   3) Tableaux   Tableau 1 : Emplois et ressources selon la durée restant à courir :   K€ Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 32 070          32 070  A vue : 32 070          32 070  A terme :             Comptes et prêts             Créances rattachées             Créances sur la clientèle 117 880  43 549  118 856  587 180  1 648 988  2 516 452  A vue : 68 379          68 379  A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle 0  43 549  118 856  587 180  1 648 988  2 398 573  Valeurs non imputées 291          291  Créances impayées             Créances douteuses 40 077          40 077  Créances rattachées 9 133          9 133  Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 69 125  112 625  272 893  627 429  787 929  1 870 001  A vue : 59 686          59 686  A terme :             Comptes et emprunts   112 625  272 893  627 429  787 929  1 800 876  Valeurs données en pension             Dettes rattachées 9 439          9 439  Comptes créditeurs de la clientèle 309 479  151 451  70 404  18 547  620  550 501  Comptes d'épargne à régime spécial 176 003  5 476  4 430  14 040  620  200 569  A vue : 166 600          166 600  A terme             Comptes créditeurs à terme 9 403  5 476  4 430  14 040  620  33 969  Dettes rattachées             Autres dettes 133 476  145 975  65 974  4 507  0  349 932  A vue : 131 138          131 138  A terme :             Comptes créditeurs à terme 0  145 975  65 974  4 507  0  216 456  Dettes rattachées 2 338          2 338  Dettes représentées par un titre             Bons de caisse             Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables             Dettes rattachées               Tableau 2 : Ventilation des emplois, ressources et engagements :   K€   Entreprises liées Entreprises lien de participation   Autres   Total   Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit 71     31 999 32 070 A vue 71     31 999 32 070 A terme         0 Créances sur la clientèle       2 516 452 2 516 452 Autres concours à la clientèle       2 448 073 2 448 073 Comptes ordinaires débiteurs       68 379 68 379 Actions et autres titres à revenu variable       1 685 1 685 Titres de placement       1 685 1 685 Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 1 869 725     276 1 870 001 A vue 59 410     276 59 686 A terme 1 810 315     0 1 810 315 Opérations avec la clientèle       550 501 550 501 Comptes d'épargne à régime spécial       200 569 200 569 A vue       166 600 166 600 A terme       33 969 33 969 Comptes créditeurs de la clientèle       349 932 349 932 Autres dettes, à vue       131 138 131 138 Autres dettes, à terme       218 794 218 794 Dettes représentées par un titre           Bons de caisse           Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables           Engagements donnés           Engagements de financement       197 088 197 088 En faveur d'établissements de crédit         0 En faveur de la Clientèle       197 088 197 088 Engagements de garantie       9 106 9 106 D'ordre de la Clientèle       9 106 9 106 Engagements sur titres       4 315 4 315 titres à livrer       4 315 4 315 Engagements reçus           Engagements de financement 50 000       50 000 Reçus d'établissements de crédit 50 000       50 000 Engagements de garantie 12 000     185 067 197 067 Reçus d'établissements de crédit 12 000     185 067 197 067 Engagements sur titres       4 315 4 315 titres à recevoir       4 315 4 315   Tableau 3 : Détail des créances et des dettes rattachées :   K€ Actif créances Passif dettes Etablissements de crédit 71 10 937 A vue 71 1 498 A terme   9 439 Clientèle 10 148 3 355 Autres concours à la clientèle 9 133   A vue 1 015 1 014 A terme   2 341 Autres passifs   3 334 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables       Tableau 4 : Diverses informations :   K€ Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 30 302 Créances sur la clientèle 29 063 -Autres concours à la clientèle 27 195 -Comptes ordinaires débiteurs 1 868 autres 439 -Actions et autres titres à revenu variable 3 -Débiteurs divers 406 -Stock immeubles MDB 11 -Immobilisations corporelles 19 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" 800 Dotations 800 Reprises 0   Tableau 5 : Variation des fonds propres :   K€   Situation au 31 décembre 2007   Affectation du résultat 2007   Distribution   Provision Epargne logement FRBG Résultat au 31 décembre 2008   Situation au 31 décembre 2008   Capital 97 061           97 061 Réserve légale 2 298 523         2 821 Réserve spéciale P.V.L.T. 0           0 Réserve générale 20 149 6 000         26 149 Prime d'émission 9 705           9 705 Prime de fusion 0           0 Report a nouveau 3 522 -232         3 289 Fonds pour risques 7 220       800   8 020 Bancaires généraux               Distribution 0 4 174 -4 174       0 Résultat 10 465 -10 465       10 130 10 130 Totaux 150 419 0 -4 174 0 800 10 130 157 175   Titres composant le capital social :   Catégorie de titres Nombre Valeur Nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 10 euros - droit aux bénéfices       - droit aux décisions d'assemblées   Tableau 6 : Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir :   Nature immobilisations K€   Valeurs brutes 01/01/2008   Acquisitions   Transferts   Cessions   Valeurs brutes 31/12/2008   Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2008   01/01/2008 Dotations Reprises 31/12/2008 Total incorporelles 9 066       9 066 1 270  33   1 303 7 763 Frais 1er Ets Logiciel         0 -         Sous-total Fonds commercial 9 066       9 066 1 270  33   1 303 7 763 Fonds de Commerce+ dt entrée 1 306       1 306 1 186  33   1 219 87 Droit au Bail 2 056       2 056 -       2 056 Fonds de commerce (epc) 5 704       5 704 84      84 5 620 Total corporelles 15 671 2 317   993 16 995 9 265  932 648 9 548 7 447 Immeubles Hors Exploitation 78 1 368   39 1 407 12      12 1 395 Terrains (marchand de biens)           -         Constructions (marchand de biens) 78 1 368   39 1 407 12      12 1 395 Acomptes s/ Immobilis. 356   -356               Immeubles d'exploitation 3 640 51 6 392 3 304 1 478  124 163 1 439 1 865 Terrains 205     34 171 -     0 171 Constructions 2 730     329 2 401 1 125  107 134 1 098 1 303 Gros oeuvre bâtiments exploitation 198 34     232 11  9   20 212 Frais d'acquisition bâtiment exploitation 335     29 306 335    29 306   Clos couvert exploitation 171 17 6   194 7  8   15 179 Frais d'Installation 8 147     520 7 627 6 563  460 445 6 578 1 050 Frais d'Installation (manuel) 59       59 59      59   Agencements professionnels 126 405 18 2 547 16  20   36 511 Agencements bâtiments d'exploitation 2 092 432 332   2 856 249  246   495 2 361 Total sol propre 3 435 51 6 358 3 134 1 478  584 163 1 899 1 235 Total Frais Installation 10 424 837 350 522 11 089 6 887  727 446 7 168 3 921 Total Constructions 13 489 837 350 880 13 796 8 348  834 609 8 573 5 223 Total Constructions - Immeubles d'exploitation 13 936 2 256 356 919 15 629 8 377  851 609 8 619 7 010 Matériel Informatique 8     1 7 8    1 7   Matériel de Télésurveillance 163 2     165 160  2   162 3 Matériel imprimerie reprographie 0 1     1 - 0   0 1 Autres matériel 151 1     152 85  24   109 43 Mobilier 759 48   9 798 545  52 8 589 210 Matériel 62 9   30 41 59  2 30 31 10 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 19       19 19      19   Total Matériel, Mobilier 1 162 61   40 1 184 876  81 39 918 266 Matériel de Transport 11       11 11      11   Autres Immobilisations corporelles 1 173 61   40 1 195 887  81 39 929 266 Totaux généraux 24 737 2 317   993 26 061 10 535  964 648 10 851 15 210   Tableau 7 : Bilan actif, ventilation de divers postes :   K€ Montant Ventilation des autres actifs 3 102 Débiteurs divers 3 101 Comptes de stock et emplois divers 1 Ventilation des comptes de régularisation 24 963 Comptes d'encaissement 6 359 Charges constatées d'avance 9 538 Autres produits à recevoir 6 940 Comptes de régularisation divers 2 126   Tableau 8 : bilan passif, ventilation de divers postes :   K€ Montant Ventilation des autres passifs 9 423 Comptes de règlt relat. aux opér. sur titres 0 Créditeurs divers 9 423 Ventilation des comptes de régularisation 8 736 Comptes d'encaissement 1 630 Produits constatés d'avance 3 806 Charges à payer 1 927 Comptes de régularisation divers 1 373 Ventilation des provisions pour risques et charges 3 113 Risques déductibles 2 898 Risques non déductibles 215 Ventilation des réserves 28 970 Réserve légale 2 821 Autres réserves 26 149   Tableau 9 : participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées :   Nature des titres K€   Valeurs brutes 01/01/2008   Acquisitions   Remboursement ou transfert   Valeurs brutes 31/12/2008   nb titres détenus   % k de ste émettrice   Provisions Net bilan   01/01/2008 Dotations Reprises 31/12/2008 Total PCEC 3**** 1 687 1   1 688     2 1   3 1 685 Actions et aut. Titres à rev. Fixe                       Actions et aut. Titres à rev. Variable 1 687 1   1 688     2 1   3 1 685 Sicav Fédéral Euro Dynamique 152     152 10 000           152 Sicav pro-Fédéral Trésorerie 1 525     1 525 1 000           1 525 Sofipêche Royan-Austral 10     10 100   2 1   3 7 droits financiers visa inc   1   1 13           1 Total PCEC 4**** 1 790 3   1 793             1 793 Participations et activité de portef.                       Autres participations                       SA Europim         1             S.G.F.G.A.S         1             Sofipeche Chef de Baie         11 640 1           Arkéa covered bonds         1             Parts dans les entreprises liées 1 708     1 708             1 708 FORTUNEO / SYMPHONIS 1 708     1 708 265 055           1 708 Titres de l'activité de portefeuille 73     73             73 Certificats d'association fonds de garantie 73     73             73 Créances rattachées 9 3   12             12 Avance en fonds de roulement GIE 9 3   12             12 Total général 3 477 4   3 481     2 1   3 3 478   Tableau 10 : ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d’investissement :   Différentes natures de titres K€ Cotés Non cotés + value latente – value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe         Titres de placement         Actions et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres à revenu variable         Sicav Fédéral Euro Dynamique 152   46   Sicav pro-Fédéral Trésorerie 1 525   690   Sofipêche Royan-Austral   7     Droits financiers visa inc   1     Actions propres         Total 1 677 8 736     Tableau 11 : ventilation des frais de personnel :   K€   Salaires et traitements 11 836 Charges de retraite 1 489 Autres charges sociales 4 846 Intéressement et participation des salariés 1 094 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 2 344 Total 21 609   Tableau 12 : état des provisions pour risques et charges :   K€ Provisions au 31/12/2007 A constituer au 31/12/2008 Utilisées au 31/12/2008 Disponibles au 31/12/2008 Provisions au 31/12/2008 Risques déductibles (519) 82 5 - 21 66  Pertes et charges déductibles (519) 113 4 - - 117  Litiges (519) 2 674 1 251 806 589 2 530  Impôts et pénalités non déductibles (519) - - - - - Indemnités de départ & prud'hommes (519) 61 149 - 25 185  IFC non déductibles (5111) 61 - - - 61  Epargne logement non déductibles (519) 168 - - 14 154  Pertes et charges non déductibles (519) 13 - - 13 - Total risques 3 172 1 409 806 662 3 113    Tableau 13 : commissions :   Nature K€ Charges Produits Commissions s/op avec éts de crédit 140  1 646  Commissions s/op. avec la clientèle 265  8 410  Commissions s/op. sur titres 4  1 675  Commissions s/op. de change - 3  Commissions interventions s/marchés primaires de titres - - Commissions s/op. s/instruments financiers à terme - - Commissions s/prestations de services pour compte de tiers 2 445  12 197    Tableau 14 : risque de crédit :   Ventilation par type de contrepartie K€ Segmentation   Encours Bruts Douteux Douteux Compromis 2007 2008 brut 2007 brut 2008 dépréciations 2007 dépréciations 2008 brut 2007 brut 2008 dépréciations 2007 dépréciations 2008 Particuliers 1 290 1 289 16 6 -2 -1 34 20 -17 -10 Entrepreneurs Individuels 574 618 0 5 0 0 3 12 -3 -7 Sociétés non financières (entreprises) 613 637 9 4 -1 0 19 22 -10 -10 Secteur public                     Autres 1 1         1 1 0 0 Total 2 478 2 546 25 15 -3 -2 57 55 -29 -27   Ventilation résidents \ non résidents   Créances brutes saines clientèle 2007 2008 France 2 251 2 337 EMUM (1) 43 43 Non EMUM 92 85 Total 2 385 2 466 (1) EMUM : Etats membres de l'union monétaire (euro)   Tableau 15 : Intérêts et produits et charges assimilés (en milliers d'euros)       31/12/2008 Produits Charges Etablissements de crédit 5 204 -89 868 Clientèle 137 350 -19 557 Actifs financiers disponibles à la vente 23 -3 Total 142 577 -109 428   Tableau 16 : Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille :   Sociétés Nombre de titres détenus % de Participation Valeur Inventaire I. Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est supérieure à 15 244 ,90 euros       1.1. Titres de placement       Sicav Fédéral Euro Dynamique 10 000 - 152  Sicav pro-Fédéral Trésorerie 1 000 - 1 524  2.2. Titres de participation       FORTUNEO 265 055 3,00% 1 708  II. Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est inférieure à 15 244 ,90 euros       2.1. Titres de placement       Sofipêche Royan-Austral 100 - 8  droits financiers visa inc 13 - - 2.2. Titres de participation       SA Europim 1 - - S.G.F.G.A.S 1 - - Sofipêche Chef de Baie 11 640   - Arkéa covered bonds 1 - -   Tableau 17 : Renseignements concernant les filiales et les participations :   Sociétés Capital Autres capitaux propres Quote-part détenue du capital en % Valeurs d'inventaire des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Chiffre d'affaires H.T. Du dernier exercice Bénéfice net ou perte du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2008 1. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur                   d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                   A - Filiales                   FORTUNEO 52 928 1 032 3,00% 1 708 - - 51 685 9 615 - B - Participations                   Néant                   2. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations                   A - Filiales non reprises au 1                   Ensemble ...                   B - Participations non reprises au 2                    Ensemble ...                     IV.– Décision d’affectation du résultat (AGO)   L’Assemblée générale, après avoir constaté l’existence d’un bénéfice net au titre de l’exercice considéré de 10 130 082,43 euros, auquel s’ajoute le report à nouveau antérieur créditeur de 3 289 424,33 euros, soit un montant disponible de 13 419 506,76 euros, décide d’affecter cette somme de la manière suivante :   - à la réserve légale (5%), à concurrence de 506 504,12 euros, - à la constitution d’une réserve générale (réserves facultatives), à concurrence de 5 500 000,00 euros, - au versement d’un dividende de 4 076 562,00 euros, soit un montant net de 0,42 € par action hors crédit d’impôt et abattement prévus par l’article 158 du code général des impôts, payable entre le 27 avril et le 30 mai 2009, - au report à nouveau, pour 3 336 440,64 euros.   Il est précisé que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :   exercice nombre total d’actions dividende distribué avoir fiscal dividende global 2007 9.706.100 actions 0,43 € 0,00 € 0,43 € 2006 9.706.100 actions 0,38 € 0,00 € 0,38 € 2005 9.706.100 actions 0,43 € 0,00 € 0,43 €   Cette résolution est adoptée à l’unanimité des actionnaires présents ou représentés.   V.– Rapport général des commissaires aux comptes.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos Je 31 décembre 2008 sur :   - le contrôle des comptes annuels de la Banque Privée Européenne, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1 - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir ['assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de ]a société à la fin de cet exercice.   2 - Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Crédits   Comme indiqué dans la note 1.9 et le tableau 14 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.   Instruments financiers   Les options et méthodes d'évaluation ainsi que les notes 1.4 et 1.7 de l'annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions sur titres et sur les instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3 - Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et .Ies comptes annuels.   En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Fait à Brest et à Courbevoie, le 27 mars 2009  Les commissaires aux comptes   STERENN MAZARS Pascale Charlier Franck Boyer   VI.– Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées.   En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.   Conventions autorisées au cours de l'exercice   En application de l'article L. 225-40 du Code de commerce nous avons été avisés des conventions qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d'administration.   Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence éventuelle d'autres conventions mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.   Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Avec CREDIT MUTUEL ARKEA COVERED BONDS   — Dans le cadre du refinancement du groupe Arkéa par l'émission de covered bonds émis par le Crédit Mutuel Arkea Covered Bonds, la Caisse Interfédérale de Crédit Mutuel (CICM), certaines Caisses locales et la Banque Privée Européenne apportent leur garantie sur ces opérations (Collatéral Providers). — Cette convention autorisée par le Conseil d'Administration du 17 septembre 2008 a été conclue en date du 5 décembre 2008. — Aucun flux financier n'a été enregistré au cours de l'exercice.   Personnes concernées : Etienne-Marie AIRIAU, Directeur Général de la BPE et administrateur de Crédit Mutuel Arkéa Covered Bonds; Humbert DE FRESNOYE, Directeur Général de la Compagnie Financière du Crédit Mutuel et administrateur de la BPE.   Conventions approuvées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie durant l'exercice   Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.   Avec la COMPAGNIE EUROPEENNE D'OPERATIONS IMMOBILIERES B.I.E.   - Un avenant aux protocoles signés le 08/11/1994, le 08/07/1997 et le 04/02/98 entre la Banque Privée Européenne et la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE (y compris Société Murs II absorbée par la CEOI - BIE en 2007) a été autorisé par le Conseil d'Administration du 19/03/03. - Cet avenant définit les conditions d'appel en avance sur garantie lors du prononcé de l'exigibilité de la créance. -  Les fonds versés alimentent un compte d'avance global en Banque Privée Européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances. - En application de cet accord avec la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières - BIE, votre société a reçu 1 097 K€ au titre de l'exercice 2008. L'application de cette convention sur l'exercice 2008 n'a pas eu d'effet sur le compte de résultat.   Avec la COMPAGNIE EUROPEENNE D'OPERATIONS IMMOBILIERES B.I.E.   - Dans le cadre de l'apport partiel d'actifs intervenu le 30 octobre 1994 entre la BIE et la Banque Privée Européenne, le BIE avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts. - Un protocole conclu en 1998 entre la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières BIE et votre société, qui a donné lieu à l'établissement d'un avenant à l'annexe 6 du traité d'apport du 30 octobre 1994, assujettit la participation en risque de la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières BIE à un commissionnement à la charge de la Banque Privée Européenne de 0.50 % de l'encours garanti. - En application de cet accord, autorisé par le Conseil d'Administration du 01/1 0/98, votre société a versé à la Compagnie Européenne d'Opérations Immobilières BIE une somme de 5 K€ et enregistré un charge de 5 K€ au titre de l'exercice 2008.   Fait à Brest et à Courbevoie, le 27 mars 2009  Les commissaires aux comptes   STERENN MAZARS Pascale Charlier Franck Boyer   VII.– Rapport de gestion.   Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre 75002 Paris.   0903672
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2009, affaire n°03672
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2009
    Numéro d’affaire : 02143
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902143 22 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE PRIVEE EUROPEENNE    Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039   Situation au 31 mars 2009 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 678 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 38 762 Opérations avec la clientèle 2 495 953 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 685 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 781 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 755 Immobilisations corporelles 7 875 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 402 Comptes de régularisation 17 415     Total de l’actif 2 576 306   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 885 224 Opérations avec la clientèle 508 455 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 25 692 Comptes de régularisation 6 757 Provisions pour risques et charges 3 133 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 020 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 9 705 Réserves 28 970 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 3 289     Total du passif 2 576 306   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 182 831 Engagements de garantie 9 153 Engagements sur titres 1 892 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 27 997 Engagements sur titres 3 852     0902143
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2009, affaire n°02143
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2009
    Numéro d’affaire : 00512
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900512 11 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039   Situation au 31 décembre 2008 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 675 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 33 816 Opérations avec la clientèle 2 516 734 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 685 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 781 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 763 Immobilisations corporelles 7 447 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 8 351 Comptes de régularisation 23 739 Total de l’actif 2 604 991   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 871 639 Opérations avec la clientèle 550 313 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 26 732 Comptes de régularisation 7 315 Provisions pour risques et charges 2 747 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 220 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 28 970     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 3 289         Total du passif 2 604 991   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 197 088 Engagements de garantie 9 274 Engagements sur titres 1 178 Engagements reçus :   Engagements de financement 50 000 Engagements de garantie 16 357 Engagements sur titres 3 137     0900512
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2009, affaire n°00512
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2008
    Numéro d’affaire : 13517
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813517 27 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039   Situation au 30 septembre 2008 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 026 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 35 521 Opérations avec la clientèle 2 487 372 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 684 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 781 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 771 Immobilisations corporelles 5 808 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 9 220 Comptes de régularisation 16 524     Total de l’actif 2 568 707   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 782 668 Opérations avec la clientèle 611 535 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 19 299 Comptes de régularisation 6 166 Provisions pour risques et charges 2 794 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 220 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 28 970     Ecarts de réévaluation      Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 3 289         Total du passif 2 568 707   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 239 475     Engagements de garantie 9 638     Engagements sur titres 1 317 Engagements reçus :       Engagements de financement 50 000     Engagements de garantie 204 673     Engagements sur titres 3 276     0813517
    Bulletin BALO n°130 du 27/10/2008, affaire n°13517
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/07/2008
    Numéro d’affaire : 10362
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0810362 23 juillet 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039  Situation au 30 juin 2008 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 027 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 24 103 Opérations avec la clientèle 2 476 563 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 684 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 781 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 780 Immobilisations corporelles 5 871 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 6 452 Comptes de régularisation 22 180     Total de l’actif 2 548 441   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 789 702 Opérations avec la clientèle 583 880 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 17 697 Comptes de régularisation 8 575 Provisions pour risques et charges 2 342 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 220 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 28 970     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 3 289        Total du passif 2 548 441   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 229 245     Engagements de garantie 9 906     Engagements sur titres 781 Engagements reçus :       Engagements de financement 50 000     Engagements de garantie 214 905     Engagements sur titres 2 741     0810362
    Bulletin BALO n°89 du 23/07/2008, affaire n°10362
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/05/2008
    Numéro d’affaire : 07038
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807038 26 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°64 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Société anonyme au capital de 97 061 000 €. Siége social : 62, rue du Louvre, 75002 Paris. 384 282 968 R.C.S. Paris.   Comptes annuels au 31 décembre 2007 approuvés par l'assemblée générale du 24 avril 2008.   I. — Bilan au 31 décembre 2007.   (en milliers d'euros) Actif 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales 3 190 9 839 Créances sur les établissements de crédit 23 149 5 828 Opérations avec la clientèle 2 445 288 2 370 036 Actions et autres titres à revenu variable 1 685 1 686 Participations et autres titres détenus à long terme 1 790 1 708 Immobilisations incorporelles 7 796 11 702 Immobilisations corporelles 6 406 7 223 Autres actifs 3 042 1 398 Comptes de régularisation 37 256 23 595    Total de l'actif 2 529 601 2 433 015   Passif 31/12/2007 31/12/2006 Dettes envers les établissements de crédit 1 862 810 1 917 408 Opérations avec la clientèle 486 257 352 690 Dettes représentées par un titre 1 909 65 Autres passifs 13 610 13 447 Comptes de régularisation 11 424 9 356 Provisions pour risques et charges 3 172 1 283 Fonds pour risques bancaires généraux 7 220 2 220 Capitaux propres hors FRBG 143 199 136 546 Capital souscrit 97 061 97 061 Primes d'émission 9 705 9 705 Réserves 22 447 17 981 Report a nouveau 3 522 2 492 Résultat de l'exercice 10 465 9 307    Total du passif 2 529 601 2 433 015   Hors-bilan 31/12/2007 31/12/2006 Engagements donnés     Engagements de financement 153 965 147 646 Engagements de garantie 7 070 4 588 Engagements sur titres 7 701 11 925 Engagements reçus     Engagements de financement 177 235   Engagements de garantie 230 386 254 091 Engagements sur titres 7 701 11 925   II. — Compte de résultat.   (en milliers d' euros)   31/12/2007 31/12/2006 + Intérêts et produits assimilés 128 471 106 586 - Intérêts et charges assimilées 95 277 71 481 + Produits sur opérations de crédit bail et assimilées     - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées     + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable 2 - + Commissions (produits) 31 485 21 659 - Commissions (charges) 2 772 2 820 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -1 -1 + Autres produits d'exploitation bancaire 262 367 - Autres charges d'exploitation bancaire 41 28    Produit net bancaire 62 130 54 280 Charges générales d'exploitation 39 240 37 462 Dotation aux amortissements & provisions s/immobilisations corporelles & incorporelles 1 183 1 259    Résultat brut d'exploitation 21 706 15 559 Coût du risque -2 617 5    Résultat d'exploitation 19 089 15 564 Gains ou pertes sur actif immobilisé 5 173 10    Résultat courant avant impôt 24 262 15 574 Résultat exceptionnel 99 -246 Impôt sur les bénéfices 8 897 6 021 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -5 000      Résultat net 10 465 9 307   III. — Décision d’affectation du résultat (AGO).   3ème résolution de l’Assemblée générale mixte du 24 avril 2008.   L’Assemblée générale constate que le bénéfice net de l’exercice 2007 après impôt s’élève à 10 464 644,80 euros auquel s’ajoute un report à nouveau de 3 521 634,77 euros, représentant un montant disponible de 13 986 279,57 euros. Elle décide d’affecter cette somme de la manière suivante : - affectation d’une somme de 523 232,24 euros à la réserve légale, - affectation d’une somme de 6 000 000,00 euros à la constitution d’une réserve générale (réserves facultatives), - versement de dividendes pour un montant total de 4 173 623,00 euros, correspondant à un dividende de 0,43 € par action payable à partir du 31 mai 2008, ouvrant droit pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France aux abattements et crédit d’impôt mentionnés à l’article 158 du code général des impôts, - affectation du solde, soit 3 289 424,33 euros, au report à nouveau.   Il est rappelé que les dividendes qui ont été mis en paiement au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de : Exercice Nombre total d’actions Dividende distribué Avoir fiscal Dividende global 2004 8.812.800 actions 0,33 € 0,00 € 0,33 € 2005 9.706.100 actions 0,43 € 0,00 € 0,43 € 2006 9.706.100 actions 0,38 € 0,00 € 0,38 €   Cette résolution est adoptée à l’unanimité des actionnaires présents ou représentés.   IV. — Annexe aux comptes sociaux 2007.   1. Principes et méthodes comptables.   Les comptes annuels ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable).   Vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.   1.1. Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6).   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2007 concernent de manière très prépondérante, le poste des Immobilisations incorporelles qui a enregistré la cession d’une partie de notre portefeuille de clientèle « assurance-vie externe » pour un montant de 3 531K€, cette cession ayant pour corollaire l’enregistrement d’une plus value significative de quelques 5 657K€. Par ailleurs, une valorisation du portefeuille résiduel (test de dépréciation), effectuée à partir des données relatives au produit net bancaire dégagé, a permis de valider la valeur de l’actif figurant au bilan. Enfin, pour ce qui concerne les immobilisations corporelles, les principaux mouvements (sorties), sont à rattacher aux regroupements de nos sites de Lyon et de Bordeaux. Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 3 à 10 ans   1.2. Autres actifs / passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8).   Le poste « Autres Actifs » s’élève à 3 042 K€ et comprend majoritairement des créances sur l’état (504K€), les titres de développement industriels s/livrets de développement durable (534K€), des fonds a recevoir sur cessions d’actifs (420K€), diverses refacturations et débiteurs autres (515K€), les primes épargne logement à percevoir (409K€) et autres dépôts de garantie versés (553K€).   Les « comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 37 256 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires (11 103 K€), de charges payées d’avance sur instruments financiers à terme (10 504 K€), de valeurs a rejeter (1 124K€) et de produits à recevoir (majoritairement de commissions) pour 13 976 K€.   Les « Autres passifs » comprennent, pour l’essentiel :   — Diverses charges sociales et fiscales à payer telles que provision pour congés payés et participation des salariés (3 653K€), organismes sociaux (598K€), de divers impôts (dont IS) pour 4 585K€, des avances en garanties reçues (1 443K€), de diverses charges sociales et fiscales autres (940K€), de divers fournisseurs et autres créditeurs divers (2 370K€).   Les « comptes de régularisation passif » qui s’élèvent à 11 424K€, sont constitués de manière prépondérante : — des subventions reçues au titre des prêts à 0 % étalées comptablement (4 624 K€). — de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement (2 276K€). — de diverses charges et commissions à payer (2 634 K€). — de divers autres comptes de régularisations (1 890K€).   1.3. Parts dans les entreprises liées et titres de participation (cf. tableau 9).   Les parts dans les entreprises liées et les titres de participation, sont valorisés au coût historique d'acquisition. Des dépréciations sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres.   Le principal mouvement 2007, concerne le reclassement des certificats d’association du fonds de garantie des dépôts pour 73K€, qui figurent dorénavant sous cette rubrique.   1.4. Opérations sur titres.   Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement N° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire. (cf. tableau 10).   1.5. Provisions pour risques & charges (cf. tableau 12).   Ce poste est majoritairement constitué des provisions pour litiges et autres risques opérationnels qui s’affichent à 2 674K€ au 31/12/07   — Provision Epargne logement.   Le CRC 2007-01, relatif à la comptabilisation des comptes et plans d'épargne logement n'est applicable qu'à compter du 1er janvier 2008. Cependant, afin de tenir compte des meilleures pratiques, la Banque Privée Européenne a décidé d'appliquer l'avis CNC 2006.02 et donc de comptabiliser dans ses comptes individuels une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement. Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :   Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;   Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Le montant de cette provision s’élève à 168K€ au 31/12/07.   1.6. Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5).   On notera l’impact sur le poste report à nouveau à hauteur de 123K€ (FTA) de la constitution de la provision Epargne Logement évoquée ci avant.   1.7. Engagements hors-bilan.   Conformément à l’avis N°2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés figurent pour un montant de 7 701 K€ au 31/12/07.   Concernant les instruments financiers à terme, on trouvera ci-dessous, le détail des opérations en cours, au 31/12/07 :   Couverture Couverture Couverture   Marche de gré a gré Marche de gré a gré Marche de gré a gré   Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts Opérations conditionnelles sur actions   SWAPS COLLARS & CAPS Options < 5 ans 80 000 k€ 197 500 k€ 46 604 k€ > 5 ans 2 044 k€ 297 550 k€      Total 82 044 k€ 495 050 k€ 46 604 k€ Juste valeur des instruments financiers 814 k€ 10 359 k€ -1 415 k€ Contreparties Clients & Cie financière du Crédit Mutuel Cie financière du Crédit Mutuel Clients & Cie financière du Crédit Mutuel     1.8. Enregistrement des produits et des charges.   Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon le critère de la date d'exigibilité. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et sous déduction des charges constatées d'avance).   On trouvera, ci-après, diverses annexes au compte de résultat (cf. tableaux 11 à 13) et l’on notera plus particulièrement cette année, la réalisation d’une plus-value sur cession d’une partie de notre portefeuille « assurance-vie externe » pour 5 657 K€, ainsi que la sensible augmentation du poste des « commissions (produits) » qui enregistre la perception d’une commission forfaitaire (10 205 K€) versée par la compagnie SURAVENIR.   1.9. Risques de crédit (règlement n°2002-03 du comité de la réglementation comptable) (cf. tableau 14).   On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement.   Définition des Encours Bruts.   Il s’agit des Encours créances clientèles, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché.   Encours douteux.   Sont classés en « encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - Impayées depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit - Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en « encours sains ».   Encours douteux compromis.   Sont qualifiés « d’encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée. Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Dépréciations.   Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits font l’objet de dépréciations pour leur intégralité. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « coût du risque ». Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentées dans le « Produit Net Bancaire ».   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une comptabilisation.   Le montant des dépréciations des créances douteuses et douteuses compromises s’élève à 32 734 K€ pour un encours brut de 82 087 K€.   Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts).   S / établissements de crédit S / la clientèle S / portefeuille titres S / autres Dotations & pertes - - 8 971 - -408 Reprises & récupérations - + 6 739 - 23    Net - -2 232 - -385   1.10. Résultat exceptionnel.   Ce poste dont la résultante s’élève à 99K€ est constitué de charges à hauteur de 75K€, qui concernent de manière prépondérante; diverses indemnités consécutives à des procédures juridiques, et d’autres charges exceptionnelles relatives à des amendes ou sanctions ; des « produits exceptionnels » qui s’élèvent à 174K€ et concernent principalement le retraitement d’un dossier de crédit en gestion.   2. Autres informations.   2.1. Engagements de retraite.   On notera que la BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Le résultat de l’exercice 2007 enregistre la variation de l’engagement au cours de l’année soit une reprise de provision constituée de 17K€.   2.2. Fonds pour risques bancaires généraux.   Le fonds pour risques bancaires généraux, qui a pour vocation à couvrir les risques généraux de l’activité bancaire, a fait l’objet d’une dotation de 5 000K€.   2.3. La gestion du risque de taux.   Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02, la gestion du risque de taux s’effectue désormais sur une base consolidée au niveau de la Cie Financière du Crédit Mutuel.   2.4. Effectif moyen inscrit.   Il s’établit pour la BPE à 320 personnes.   2.5. Informations en matière de rémunérations.   Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 1,6 K€.   2.6. Consolidation.   L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel.   3. Tableau 1. - Emplois et ressources selon la durée restant à courir.   (en milliers d’euros)   Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans +5 ans Total Emplois             Créances sur les établissements de crédit 23 149         23 149 A vue : 23 149           A terme :             Comptes et prêts             Créances rattachées             Créances sur la clientèle 115 449 40 778 108 304 582 858 1 597 899 2 445 288 A vue : 57 373         57 373 A terme :             Autres concours à la clientèle :             Crédits à la clientèle   40 778 108 304 582 858 1 597 899 2 329 839 Valeurs non imputées 902         902 Créances impayées 1 462         1 462 Créances douteuses 47 137         47 137 Créances rattachées 8 575         8 575 Ressources             Dettes envers les établissements de crédit 71 488 269 214 263 643 277 429 981 036 1 862 810 A vue : 54 076         54 076 A terme :             Comptes et emprunts   269 214 263 643 277 429 981 036 1 791 322 Valeurs données en pension             Dettes rattachées 17 412         17 412 Comptes créditeurs de la clientèle 310 635 131 571 26 378 17 016 657 486 257 Comptes d'épargne à régime spécial 174 909 6 522 3 744 15 359 657 201 191 A vue : 167 595         167 595 A terme             Comptes créditeurs à terme 7 314 6 522 3 744 15 359 657 33 596 Dettes rattachées             Autres dettes 135 726 125 049 22 634 1 657   285 066 A vue : 134 938         134 938 A terme :             Comptes créditeurs à terme   125 049 22 634 1 657   149 340 Dettes rattachées 788         788 Dettes représentées par un titre 7 310 1 592     1 909 Bons de caisse   10 50     60 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   300 1 542     1 842 Dettes rattachées 7         7   Tableau 2. - Ventilation des emplois, ressources et engagements.   Entreprises liées Entreprises lien de participation Autres Total   Amont Aval Emplois           Créances sur les établissements de crédit       23 149 23 149 A vue       23 149 23 149 A terme         - Créances sur la clientèle       2 445 288 2 445 288 Autres concours à la clientèle       2 387 915 2 387 915 Comptes ordinaires débiteurs       57 373 57 373 Actions et autres titres a revenu variable       1 685 1 685 Titres de placement       1 685 1 685 Ressources           Dettes envers les établissements de crédit 1 862 491,00     319 1 862 810 A vue 53 757,00     319 54 076 A terme 1 808 734,00     - 1 808 734 Opérations avec la clientèle       486 257 486 257 Comptes d'épargne à régime spécial       201 191 201 191 A vue       167 595 167 595 A terme       33 596 33 596 Comptes créditeurs de la clientèle       285 066 285 066 Autres dettes, à vue       134 938 134 938 Autres dettes, à terme       150 128 150 128 Dettes représentées par un titre       1 909 1 909 Bons de caisse       66 66 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables       1 843 1 843 Engagements donnés           Engagements de financement       153 965 153 965 En faveur d'établissements de crédit         - En faveur de la clientèle       153 965 153 965 Engagements de garantie       7 070 7 070 D'ordre de la clientèle       7 070 7 070 Engagements sur titres       7 701 7 701 Titres à livrer       7 701 7 701 Engagements reçus           Engagements de financement 177 235,00     - 177 235 Reçus d'établissements de crédit 177 235,00     - 177 235 Engagements de garantie 12 000,00     218 386 230 386 Reçus d'établissements de crédit 12 000,00     218 386 230 386 Engagements sur titres       7 701 7 701 Titres à recevoir       7 701 7 701   Tableau 3. - Détail des créances et des dettes rattachées.   Actif créances Passif dettes Etablissements de crédit 78 17 770 A vue 78 358 A terme   17 412 Clientèle 9 564 1 809 Autres concours à la clientèle 8 576   A vue 988 1 021 A terme   788 Autres passifs   3 555 Dettes représentées par un titre   7 Bons de caisse   6 Titres du marché interbancaire et titres de créances   1 Négociables       Tableau 4. - Diverses informations.   Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 32 774 Créances sur la clientèle 32 733 Autres concours à la clientèle 31 013 Comptes ordinaires débiteurs 1 720 Autres 41 Actions et autres titres à revenu variable 2 Débiteurs divers 8 Stock immeubles MDB 12 Immobilisations corporelles 19 Mouvements sur le compte "Fonds pour risques bancaires généraux" 5 000 Dotations 5 000 Reprises -   Tableau 5. - Variation des fonds propres.   (en milliers d’euros)   Situation au 31 décembre 2006 Affectation du résultat 2006 Distribution Provision épargne logement FRBG Résultat au 31 décembre 2007 Situation au 31 décembre 2007 Capital 97 061           97 061 Réserve légale 1 832 465         2 297 Réserve spéciale P.V.L.T. 0           0 Réserve générale 16 149 4 000         20 149 Prime d'émission 9 705           9 705 Prime de fusion 0           0 Report à nouveau 2 492 1 153   -123     3 522 Fonds pour risques 2 220       5 000   7 220 Bancaires généraux               Distribution 0 3 689 -3 689       0 Résultat 9 307 -9 307       10 465 10 465 Totaux 138 766 0 -3 689 -123 5 000 10 465 150 419   Titres composant le capital social. Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 10 Euros Droit aux bénéfices       Droit aux décisions d'assemblées   Tableau 6. - Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges a repartir : état des mouvements par catégorie. Nature immobili- sations Valeurs brutes 01/01/2007 Acquisitions Transferts cessions Valeurs brutes 31/12/2007 Amortissements ou provisions Net bilan 31/12/2007 01/01/2007 Dotations Reprises 31/12/2007 Total incorporelles 12 862 40 - 3 836 9 066 1 233 37 - 1 270 7 796 Frais 1er Ets logiciel -       - -     - - Sous-total fonds commercial 12 862 40 - 3 836 9 066 1 233 37 - 1 270 7 796 Fonds de commerce + dt entrée 1 668     362 1 306 1 149 37   1 186 120 Droit au bail 2 016 40     2 056 -     - 2 056 Fonds de commerce (epc) 9 178     3 474 5 704 84     84 5 620 Total corporelles 17 054 1 157 - 2 541 15 670 9 831 1 176 1 743 9 264 6 406 Immeubles hors exploitation 259 47 - 228 78 43 - 31 12 66 Terrains (marchand de biens) -       - -     - - Constructions (marchand de biens) 259 47   228 78 43   31 12 66 Acomptes s/ immobilis. 9 356 -9   356         356 Immeubles d’exploitation 3 628 70 - 58 3 640 1 394 135 50 1 479 2 161 Terrains 205       205 -     - 66 Constructions 2 730       2 730 1 007 118   1 125 1 605 Gros oeuvre bâtiments exploitation 189 9     198 3 8   11 187 Frais d’acquisition bâtiment exploitation 394     58 336 382 4 50 336 - Clos couvert exploitation 110 61     171 2 5   7 164 Frais d’installation 10 071     1 924 8 147 7 152 759 1 348 6 563 1 584 Frais d’installation (manuel) 60     1 59 60   1 59 - Agencements professionnels 104 21 1   126 5 11   16 110 Agencements bâtiments d’exploitation 1 466 620 8 2 2 092 70 178 - 248 1 844 Total sol propre 3 423 70 - 58 3 435 1 394 135 50 1 479 1 956 Total frais installation 11 701 641 9 1 927 10 424 7 287 948 1 349 6 886 3 538 Total constructions 14 825 641 9 1 985 13 490 8 676 1 070 1 399 8 347 5 143 Total constructions – immeubles d’exploitation 15 383 758 9 2 213 13 937 8 724 1 083 1 430 8 377 5 560 Matériel informatique 65     57 8 64 - 57 7 1 Matériel de télésurveillance 225     63 162 218 3 61 160 2 Autres matériel 121 32   3 150 61 25 1 85 65 Mobilier 879 11   131 759 604 63 122 545 214 Matériel 130     68 62 123 2 66 59 3 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 19       19 19     19 - Total matériel, mobilier 1 439 43 - 322 1 160 1 089 93 307 875 285 Matériel de transport 18     6 12 18   6 12 - Autres immobilisations corporelles 1 457 43 - 328 1 172 1 107 93 313 887 285 Totaux généraux 29 916 1 197 - 6 377 24 736 11 064 1 213 1 743 10 534 14 202   Tableau 7. - Bilan actif : ventilation de divers postes.   Montant Ventilation des autres actifs 3 042 Débiteurs divers 2 626 Comptes de stock et emplois divers 416 Ventilation des comptes de régularisation 37 256 Charges à répartir - Comptes d'encaissement 12 227 Charges constatées d'avance 10 578 Autres produits à recevoir 13 976 Comptes de régularisation divers 475   Tableau 8. - Bilan passif : ventilation de divers postes.   Montant Ventilation des autres passifs 13 610 Comptes de reglt relat. aux opér. sur titres 20 Créditeurs divers 13 590 Ventilation des comptes de régularisation 11 424 Comptes d'encaissement 2 276 Produits constatés d'avance 4 624 Charges à payer 2 634 Comptes de régularisation divers 1 890 Ventilation des provisions pour risques et charges 3 172 Risques déductibles 2 930 Risques non déductibles 242 Ventilation des réserves 22 446 Réserve légale 2 297 Autres réserves 20 149   Tableau 9. - Participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées. Nature des titres Valeurs brutes 01/01/2007 Acquisitions Remboursement ou transfert Valeurs brutes 31/12/2007 Nb titres détenus % k de ste émettrice Provisions Net bilan 01/01/2007 Dotations Reprises 31/12/2007 Total PCEC 3**** 1 687 - - 1 687     1 1 - 2 1 685 Actions et AUT. titres a REV. Fixe - - - - - 0,00% - - - - - Actions et AUT. Titres a REV. Variable 1 687 - - 1 687     1 1 - 2 1 685 Sicav fédéral euro dynamique 152     152 10 000         - 152 Sicav pro-Fédéral trésorerie 1 525     1 525 1 000         - 1 525 Sofipêche Royan-Austral 10     10 100 1,22% 1 1   2 8 Total PCEC 4**** 1 781 9 - 1 790     - - - - 1 790 Participations et activité de portef. - - - -     - - - - - Autres participations - - - -     - - - - - S.A. Europim -     - 1         - - S.G.F.G.A.S -     - 1         - - Parts dans les entreprises liées 1 708 - - 1 708     - - - - 1 708 Fortuneo / Symphonis 1 708     1 708 265055 3,00%         1 708 Titres de l'activité de portefeuille 73 - - 73     - - - - 73 Certificats d'association fonds de garantie 73     73             73 Créances rattachées - 9 - 9     - - - - 9 Avance en fonds de roulement GIE - 9   9             9 Total général 3 468 9 - 3 477     1 1 - 2 3 475   Tableau 10. - Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement. Différentes natures de titres Cotés Non cotés + value latente - value latente Effets publics et assimilés         Titres d'investissement         Obligations et autres titres à revenu fixe         Titres de placement         Actions et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres à revenu variable         Sicav fédéral euro dynamique 152   213   Sicav pro-fédéral trésorerie 1 525   598   Sofipêche Royan-Austral   8     Actions propres            Total 1 677 8 811     Tableau 11. - Ventilation des frais de personnel. Salaires et traitements 12 343 Charges de retraite 1 480 Autres charges sociales 4 948 Intéressement et participation des salaries 1 134 Impôts et taxes et versements assimiles sur rémunérations 2 185    Total 22 090   Tableau 12. - Etat des provisions pour risques et charges.   Provisions au 31/12/2006 A constituer au 31/12/2007 Utilisées au 31/12/2007 Disponibles au 31/12/2007 Provisions au 31/12/2007 Risques déductibles 90 - 5 3 82 Pertes et charges déductibles 131 19 - 37 113 Litiges 573 2 306 136 69 2 674 Impôts et pénalités non déductibles - - - - - Indemnités de départ & prud'hommes 388 34 347 14 61 IFC non déductibles 65 13 - 17 61 Epargne logements non déductibles 124 44 - - 168 Pertes et charges non déductibles 36 - - 23 13 Total risques 1 407 2 416 488 163 3 172   Tableau 13. - Commissions. Nature Charges Produits Commissions s / OP. avec Ets de crédit 122 1 356 Commissions s / OP. avec la clientèle 152 8 295 Commissions s / OP. sur titres 13 1 691 Commissions s / OP. de change - 3 Commissions interventions s / marchés primaires de titres - - Commissions s / OP. s / instruments financiers à terme - - Commissions s / prestations de services pour compte de tiers 2 493 20 221     Tableau 14. - Risque de crédit.   (en milliers d' euros).   Ventilation par type de contrepartie. Ventilation par type de contrepartie segmentation Encours bruts Douteux Douteux compromis 2007 2006 Brut 2007 Brut 2006 Dépréciations 2007 Dépréciations 2006 Brut 2007 Brut 2006 Dépréciations 2007 Dépréciations 2006 Particuliers 1 290 203 1 242 414 16 222 12 578 -2 194 -586 34 353 24 254 -16 702 -12 710 Entrepreneurs individuels 573 642 572 793 419 3 242 -196 -395 3 186 13 559 -2 755 -7 609 Sociétés non financières (entreprises) 612 869 588 578 8 776 6 445 -939 -8 837 18 547 31 154 -9 833 -4 698 Secteur public                     Autres 1 309 1 344   0   -42 584 572 -116 -219 Total 2 478 023 2 405 129 25 417 22 265 -3 329 -9 860 56 670 69 539 -29 406 -25 236   Ventilation résidents \ non résidents Créances brutes saines clientèle 2007 2006 France 2 251 198 2 178 365 EMUM (1) 42 536 41 475 Non EMUM 91 735 84 274    Total 2 385 469 2 304 114 (1) EMUM : Etats membres de l'union monétaire (euro).   Tableau 15. - Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille. Sociétés Nombre de titres détenus % de participation Valeur inventaire I. Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est supérieure à 15 244 ,90 Euros       1.1. Titres de placement       Sicav Fédéral Euro Dynamique 10 000 - 152 Sicav pro-Fédéral Trésorerie 1 000 - 1 524 2.2. Titres de participation       Fortuneo 265 055 3,00% 1 708 II. Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est inférieure à 15 244 ,90 Euros       2.1. Titres de placement       Néant       2.2. Titres de participation       Sofipêche Royan-Austral 100 - 8 SA Europim 1 - 0 S.G.F.G.A.S 1 - 0   Tableau 16. - Renseignements concernant les filiales et les participations. SOCIETES Capital Autres capitaux propres Quote-part détenue du capital en % Valeurs d'inventaire des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Montant des cautions et avals fournis par la société Chiffre d'affaires H.T. Du dernier exercice Bénéfice net ou perte du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice 2007 1. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                   A - Filiales                   FORTUNEO 52 928 -5 713 3,00% 1 708 - - 62 025 11 156 - B - Participations                   Néant                   2. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations                   A - Filiales non reprises au 1                   Ensemble ...                   B - Participations non reprises au 2                   Ensemble ...       0             V. — Rapport général des commissaires aux comptes.   Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblé Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le , sur :   — le contrôle des comptes annuels de la Banque Privée Européenne, tels qu'ils sont joints au présent rapport,   — la justification de nos appréciations,   — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1 - Opinion sur les comptes annuels.   Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimé ci-dessus, nous attirons votre attentions sur le point exposé dans la note 1.5 de l’annexe concernant la première application de l’avis CNC 2006-02 relatif à la comptabilisation d’une provision courant les risques liés à l’épargne logement.   2 - Justification des appréciations.   En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Crédits.   Comme indiqué dans la note 1.9 et le tableau n°14 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.   Instruments financiers.   Les options et méthodes d’évaluation (notes 1.4 et 1.7) exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions sur titres et sur les instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3 - Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et Brest, le 8 avril 2008.   Les commissaires aux comptes :   MAZARS & GUERARD STERENN Franck Boyer Pascale Charlier   VI. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées.   Mesdames, Messieurs,   En note qualité de commissaires aux comptes de votre Société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés.   Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence de ces conventions mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.   Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Conventions autorisées au cours de l’exercice.   Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention soumis à l’article L. 225-38 du Code de commerce.   Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice.   Par ailleurs, en application des dispositions de l’article R. 225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours du dernier exercice :   Avec la compagnie européenne d’opérations immobilières B.I.E.   — Un avenant aux protocoles signés le 08/11/1994, le 08/07/1997 et le 04/02/98 entre la Banque Privée Européenne et la Compagnie Européenne d’Opérations Immobilières - BIE (y compris Société Murs II absorbée par la CEOI – BIE en 2007) a été autorisé par le Conseil d’Administration du 19/03/03. — Cet avenant définit les conditions d’appel en avance sur garantie lors du prononcé de l’exigibilité de la créance. — Les fonds versés alimentent un compte d’avance global en Banque Privée Européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances. — En application de cet accord avec Compagnie Européenne d’Opérations Immobilières - BIE, votre société a reçu 1 250 K€ au titre de l’exercice 2007.   Avec la compagnie européenne d’opérations immobilières B.I.E.   — Dans le cadre de l’apport partiel d’actifs intervenu le 30 octobre 1994 entre la B.I.E. et la Banque Privée Européenne, le B.I.E. avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts. — Un protocole conclu en 1998 entre la Compagnie Européenne d’Opérations Immobilières B.I.E. et votre société, qui a donné lieu à l’établissement d’un avenant à l’annexe 6 du traité d’apport du 30 octobre 1994, assujettit la participation en risque de la Compagnie Européenne d’Opérations Immobilières B.I.E. à un commissionnement à la charge de la Banque Privée Européenne de 0.50 % de l’encours garanti. — En application de cet accord, votre société a versé à la Compagnie Européenne d’Opérations Immobilières B.I.E. une somme de 7 K€ et enregistré une charge de 6 K€ au titre de l’exercice 2007.   Fait à Courbevoie et Brest, le 8 avril 2008.   Les commissaires aux comptes :   MAZARS & GUERARD STERENN Franck Boyer Pascale Charlier   VII. — Rapport de gestion.   Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62 rue du Louvre 75002 Paris.       0807038
    Bulletin BALO n°64 du 26/05/2008, affaire n°07038
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2008
    Numéro d’affaire : 04774
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0804774 30 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE  Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039  Situation au 31 mars 2008 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 563 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 14 465 Opérations avec la clientèle 2 460 819 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 685 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 781 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 788 Immobilisations corporelles 5 973 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 1 301 Comptes de régularisation 18 050     Total de l’actif 2 514 425   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 735 292 Opérations avec la clientèle 602 106 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 26 017 Comptes de régularisation 7 939 Provisions pour risques et charges 3 116 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 220 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061 Primes d’émission 9 705 Réserves 22 447 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 3 522     Total du passif 2 514 425   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 151 107     Engagements de garantie 7 350     Engagements sur titres 1 246 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 17 681     Engagements sur titres 3 727     0804774
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2008, affaire n°04774
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2008
    Numéro d’affaire : 00916
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800916 8 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE    Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039   Situation au 31 décembre 2007 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 190 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 23 416 Opérations avec la clientèle 2 445 360 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 685 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 708 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 869 Immobilisations corporelles 6 406 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 9 072 Comptes de régularisation 23 442   Total de l’actif 2 522 148   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 863 042 Opérations avec la clientèle 486 087 Dettes représentées par un titre 1 842 Autres passifs 9 626 Comptes de régularisation 25 615 Provisions pour risques et charges 981 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 220 Capitaux propres hors FRBG     Capital souscrit 97 061   Primes d’émission 9 705   Réserves 22 447   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 3 522     Total du passif 2 522 148   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 153 965   Engagements de garantie 7 238   Engagements sur titres 2 610 Engagements reçus :     Engagements de financement 177 235   Engagements de garantie 232 531   Engagements sur titres 5 091     0800916
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2008, affaire n°00916
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2007
    Numéro d’affaire : 16552
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716552 7 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039  Situation au 30 septembre 2007 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 330 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 33 295 Opérations avec la clientèle 2 405 569 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 685 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 708 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 8 183 Immobilisations corporelles 6 853 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 6 241 Comptes de régularisation 20 021     Total de l’actif 2 495 885   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 853 757 Opérations avec la clientèle 464 954 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 9 831 Comptes de régularisation 31 424 Provisions pour risques et charges 964 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 220 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 22 447     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 3 522         Total du passif 2 495 885   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 148 765     Engagements de garantie 4 991     Engagements sur titres 1 151 Engagements reçus :       Engagements de financement 80 000     Engagements de garantie 241 009     Engagements sur titres 3 632       0716552
    Bulletin BALO n°134 du 07/11/2007, affaire n°16552
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2007
    Numéro d’affaire : 12481
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712481 8 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE  Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039  Situation au 30 juin 2007 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 11 522 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 26 142 Opérations avec la clientèle 2 393 787 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 685 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 708 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 8 192 Immobilisations corporelles 7 120 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 4 375 Comptes de régularisation 21 182     Total de l’actif 2 475 713   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 902 622 Opérations avec la clientèle 406 102 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 8 265 Comptes de régularisation 21 869 Provisions pour risques et charges 1 900 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 220 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 97 061     Primes d’émission 9 705     Réserves 22 447     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 3 522         Total du passif 2 475 713   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 139 647     Engagements de garantie 4 720     Engagements sur titres 1 038 Engagements reçus :       Engagements de financement 150 000     Engagements de garantie 253 939     Engagements sur titres 3 519       0712481
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2007, affaire n°12481
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2007
    Numéro d’affaire : 09625
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709625 27 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°77 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Société anonyme au capital de 97 061 000 €. Siége social : 62, rue du louvre, 75068 Paris cedex 02. 384 282 968 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels. A.- Comptes sociaux. I.- Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros). Actif 31/12/06  31/12/05  Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 839 7 141 Créances sur les établissements de crédit 5 828 4 204 Opérations avec la clientèle 2 370 036 2 318 564 Actions et autres titres à revenu variable 1 685 1687 Participations et autres titres détenus à long terme 1 708 1820 Immobilisations incorporelles 11 702 11 699 Immobilisations corporelles 7 223 6 830 Autres actifs 1 398 2 838 Comptes de régularisation 23 595 15 612  Total de l'actif  2 433 015  2 370 396   Passif 31/12/06 31/12/05 Dettes envers les établissements de crédit 1 917 408 1 922 587 Opérations avec la clientèle 352 690 291 597 Dettes représentées par un titre 65 85 Autres passifs 13 447 11 541 Comptes de régularisation 9 356 8 917 Provision pour risques et charges 1 283 2 037 Fonds pour risques bancaires généraux 2 220 2 220 Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux 136 546 131 413 Capital souscrit 97 061 97 061 Primes d'émission 9 705 9 705 Réserves 17 981 14 473 Report à nouveau 2 492 -355 Résultat de l'exercice 9 307 10 530  Total du passif 2 433 015 2 370 396   Hors-Bilan  31/12/06 31/12/05 Engagements donnés     Engagements de financement 147 646 114 921 Engagements de garantie 4 588 4 075 Engagements sur titres 11 925 1 436 Engagements reçus     Engagements de financement   23 516 Engagements de garantie 254 091 233 402 Engagements sur titres 11 925 1 436   II.- Compte de résultat. (En milliers d'euros).   31/12/06 31/12/05 Intérêts et produits assimilés 106 586 100 449 Intérêts et charges assimilées 71 481 57 757 Revenus des titres à revenu variable     Commissions (produits) 21 659 16 617 Commissions (charges 2 820 3 386 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -1 5 Autres produits d'exploitation bancaire 367 407 Autres charges d'exploitation bancaire 28 38 Produit net bancaire 54 280 56 297 Charges générales d'exploitation 37 462 36 631 Dotation aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles 1 259 1 269 Résultat brut d'exploitation 15 559 18 396 Coût du risque 5 -3 536 Résultat d' exploitation 15 564 14 860 Gains ou pertes sur actif immobilisé 10 -347 Résultat courant avant impôt 15 574 14 513 Résultat exceptionnel -246 579 Impôts sur les bénéfices 6 021 4 562 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées      Résultat net 9 307 10 530   III.- Annexe aux comptes sociaux 2006. I. Principes et méthodes comptables. Les comptes annuels ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable).. En application du règlement CRC 2005-04 et afin d’assurer la comparaison avec les comptes annuels 2005, les termes provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements de provisions sur les risques de contrepartie utilisés dans les présents comptes annuels, correspondent respectivement aux termes dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie tels que prévus dans le règlement susvisé.   Vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.   1.1 IMMOBILISATIONS ET FRAIS D'ETABLISSEMENT(cf. tableau 6). Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2006 sont ceux relatifs à l’aménagement de certaines de nos agences, dont notamment celles situées dans les villes de Toulon, Metz, Strasbourg et Caen (+ 1 680 K€) ainsi que l’acquisition de diverses immobilisations incorporelles au titre de nos agences de Bordeaux, et de Toulon (+ 318 K€). Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :   Composant Durée d’amortissement Terrain Non amortissable Gros oeuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans   1.2 AUTRES ACTIFS/PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION (cf. tableaux 7 et 8). Le poste Autres Actifs s’élève à 1.398 K€ et comprend majoritairement des créances sur diverses sociétés du groupe et débiteurs autres (461 K€), les primes épargne logement à percevoir (453 K€) et autres dépôts de garantie versés (296 K€).   Les comptes de régularisation actif qui s’élèvent à 23 594 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires (7 412 K€), de charges payées d’avance sur instruments financiers à terme (9 686 K€) et de produits à recevoir (dont commissions) pour 6 313 K€.   Les Autres passifs comprennent, pour l’essentiel : Diverses charges sociales et fiscales à payer telles que provision pour congés payés (2 504 K€), organismes sociaux (1 516 K€), de divers impôts (dont IS) pour 2 938 K€ des avances en garanties reçues (2 584 K€), certaines charges à payer (991 K€) ainsi que divers fournisseurs et autres créditeurs divers (2 912 K€).   Les comptes de régularisation passif sont constitués de manière prépondérante :   — des subventions reçues au titre des prêts à 0 % étalées comptablement (5 658 K€) ; — de comptes indisponibles sur opérations de recouvrement (1 369 K€) ; — de divers charges et commissions à payer (2 011 K€) ; — de divers autres comptes de régularisations.   1.3 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES ET TITRES DE PARTICIPATION (cf. tableau 9). Les parts dans les entreprises liées et les titres de participation, sont valorisés au coût historique d'acquisition. Des provisions sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres.   Par ailleurs, lorsqu'il existe des prêts adjacents à ces participations, ceux-ci font l'objet de provisions dès lors que la situation financière du débiteur laisse apparaître une forte probabilité de non-remboursement.   Le principal mouvement 2006 concernent l’absorption par transmission universelle de patrimoine, de la société Brocéliande Finances.   1.4 OPERATIONS SUR TITRES. Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement N° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire. (cf. tableau 10)   1.5 CAPITAUX PROPRES ET RESERVES (cf. tableau 5).   1.6 ENGAGEMENTS HORS-BILAN. Conformément à l’avis N° 2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés s’élèvent à 11 925 K€. au 31/12/06   Concernant les instruments financiers à terme, on trouvera ci-dessous, le détail des opérations en cours, au 31/12/06 :     MICRO-COUVERTURE MICRO-COUVERTURE MICRO-COUVERTURE   Marché de gré a gré Marché de gré a gré Marché de gré à gré   Opérations de taux intérêts Opérations de taux intérêts Opérations conditionnelles sur Actions   SWAPS COLLARS&CAPS OPTIONS <5 ANS 81 450 K€ 150 000 K€ 31 214 K€ >5 ANS 2 044 K€ 360 550 K€   TOTAL 83 494 K€ 510 550 K€ 31 214 K€ Juste valeur des instruments financiers -45 K€ 7 260 K€ -3 150 K€ Contrepartie Client & Cie Financière du Crédit Mutuel Cie Financière du Crédit Mutuel Client & Cie Financière du Crédit Mutuel   1.7 ENREGISTREMENT DES PRODUITS ET DES CHARGES. Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon le critère de la date d'exigibilité. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et sous déduction des charges constatées d'avance).   On trouvera, ci-après, diverses annexes au compte de résultat (cf. tableaux 11 à 13)   1.8 RISQUES DE CREDIT (règlement N° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable) (cf. tableau 14). On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement.   Définition des Encours Bruts Il s’agit des Encours créances clientèles, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché.   Encours douteux Sont classés en  encours douteux , les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : Impayées depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit. Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en  encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en  encours sains.   Encours douteux compromis Sont qualifiés d’encours douteux compromis  les créances dont la déchéance du terme est prononcée Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Provisions Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentés dans le Produit Net Bancaire.   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces provisions sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses font l’objet d’une comptabilisation. Le montant des provisions pour dépréciation des créances douteuses et douteuses compromises s’élève à 35 096 K€ pour un encours brut de 91 804 K€.   Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts) :     S/établissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations& pertes   -7 635     Reprises&récupérations   + 7 641     Net   + 6       1.9 RESULTAT EXCEPTIONNEL. Ce poste comprend des charges à hauteur de 246 K€, qui concerne de manière prépondérante ; celles relatives à un redressement URSSAF pour 131 K€, et diverses amendes et sanctions pour 100 K€.   II.Autres informations. 2.0 ENGAGEMENTS DE RETRAITE. On notera que la BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Le résultat de l’exercice 2006 enregistre la variation de l’engagement au cours de l’année soit une reprise de provision constituée de 144 K€.   2.1 LA GESTION DU RISQUE DE TAUX. Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02, la gestion du risque de taux s’effectue désormais sur une base consolidée au niveau de la Cie Financière du Crédit Mutuel.   2.2 EFFECTIF MOYEN INSCRIT. Il s’établit pour la BPE à 315 personnes.   2.3 INFORMATIONS EN MATIERE DE REMUNERATIONS. Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 0.94 K€.   2.4 CONSOLIDATION. L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel.   2.5 PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT. Le conseil d'administration propose d'affecter le résultat distribuable comme suit :         ORIGINES.     1.Report à nouveau antérieur   2 492 031,34 2.Résultat de l’exercice   9 306 709,93 3.Prélèvement sur les réserves     AFFECTATIONS.     4 Affectation aux réserves :     Réserve légale 465 335,50   Réserve spéciale des plus-values à long terme     Réserve générale 4 000 000,00   5. Dividendes 3 688 318,00   6.Autres répartitions     7. Report à nouveau 3 645 087,77   Total 11 798 741,27 11 798 741,27   Tableau 1. -Emplois et ressources selon la durée restant à courir.      Montants Non ventilés < à 3 mois  3 mois à 1 an 1 an à 5 ans  + 5 ans Total Emplois :             Créances sur les établissements de crédit 5 828         5 828 A vue 5 828           A terme :             Comptes et prêts             Créances rattachées             Créances sur la clientèle 121 158 43 831 105 565 590 185 1 509 297 2 370 036 A vue 54 889         54 889 A terme             Autres concours à la clientèle             Crédits à la clientèle   43 831 105 565 590 185 1 509 297 2 248 878 Valeurs non imputées 722         722 Créances impayées 1 376         1 376 Créances douteuses 56 339         56 339 Créances rattachées 7 832         7 832               Ressources :             Dettes envers les établissements de crédit 73 908 244 750 488 250 261 000 849 500 1 917 408 A vue 60 762         60 762 A terme :             Comptes et emprunts   244 750 488 250 261 000 849 500 1 843 500 Valeurs données en pension             Dettes rattachées 13 146         13 146 Comptes créditeurs de la clientèle 273 171 49 412 12 129 16 802 1 175 352 689 Comptes d'épargne à régime spécial 186 263 7 068 4 011 14 952 1 157 213 451 A vue 179 951         179 951 A terme :             Comptes créditeurs à terme 6 313 7 068 4 011 14 952 1 157 33 501 Dettes rattachées             Autres dettes 86 908 42 344 8 118 1 850 18 139 238 A vue 86 713         86 713 A terme :             Comptes créditeurs à terme   42 344 8 118 1 850 18 52 330 Dettes rattachées 195         195 Dettes représentées par un titre 5 10   50   65 Bons de caisse   10   50   60 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables             Dettes rattachées 5         5   Tableau 2.- Ventilation des emplois, ressources et engagements.        Entreprises liées  Entreprises lien  de participation  Autres  Total  Amont  Aval  Emplois :           Créances sur les établissements de crédits       5 828 5 828 A vue       5 828 5 828 A terme           Créances sur la clientèle       2 370 036 2 370 036 Autres concours à la clientèle       2 315 147 2 315 147 Comptes ordinaires débiteurs       54 889 54 889 Actions et autres titres à revenu variable       1 685 1 685 Titres de placement       1 685 1 685 Ressources :           Dettes envers les établissements de crédit 1 917 120     288 1 917 408 A vue 60 474     288 60 762 A terme 1 856 646       1 856 646 Opérations avec la clientèle 569     352 121 352 690 Comptes d'épargne à régime spécial       213 453 213 453 A vue       179 951 179 951 A terme       33 502 33 502 Comptes créditeurs de la clientèle 569     138 668 139 237 Autres dettes, à vue 569     86 143 86 713 Autres dettes, à terme       52 525 52 525 Dettes représentées par un titre       65 65 Bons de caisse       65 65 Engagements donnés :           Engagement de financement       147 646 147 646 En faveur d'établissements de crédit           En faveur de la clientèle       147 646 147 646 Engagements de garantie       4 588 4 588 D'ordre de la clientèle       4 588 4 588 Engagements sur titres       11 925 11 925 Titres à livrer       11 925 11 925 Engagements reçus :           Engagements de financement           Reçus d'établissement de crédit           Engagements de garantie 12 000     242 091 254 091 Reçus d'établissements de crédit 12 000     242 091 254 091 Engagements sur titres       11 925 11 925 Titres à recevoir       11 925 11 925   Tableau 3. - Détail des créances et des dettes rattachées.     Actif Créances Passif dettes Etablissements de crédit 11 13 212 A vue 11 66 A terme   13 146 Clientèle 8 492 639 Autres concours à la clientèle 7 832   A vue 660 444 A terme   195 Autres passifs   3 496 Dettes représentées par un titre   5 Bons de caisse   5   Tableau 4. - Diverses informations.     Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif 35 180 Créances sur la clientèle 35 096 Autres concours à la clientèle 33 369 Comptes ordinaires débiteurs 1 727 Autres 84 Actions et autres titres à revenu variable 1 Débiteurs divers 20 Stock immeuble MDB 43 Immobilisations corporelles 19   Tableau 5. - Variation des fonds propres.   Situation au 31/12/05 Affectation du Résultat 2005 Distribution Résultat au 31/12/06 Situation au 31/12/06 Capital 97 061       97 061 Réserve légale 1 324 509     1 832 Réserve spéciale P.V.L.T           Réserve générale 13 149 3 000     16 149 Prime d'émission 9 705       9 705 Prime de fusion           Report à nouveau -355 2 848     2 492 Fonds pour risques bancaires généraux.. 2 220       2 220 Distribution   4 174 -4 174     Résultat 10 530 -10 530   9 307 9 307 Totaux 133 633   -4 174 9 307 138 766   Titres composant le capital social.   Catégorie de titres Nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 10 € Droits aux bénéfices       Droits aux décisions d'assemblées   Tableau 6. - Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir : état des mouvements par catégorie (première partie)   Nature immobilisations N° de compte Valeurs brutes 01/01/2006 Acquisitions Transferts Cessions Valeurs brutes 31/12/2006 TOTAL INCORPORELLES BILAN 13 154 318   262 13 210     Frais 1er Ets Logiciel 9218300 275       275     Sous total fonds commercial   12 806 318   262 12 862     Fonds de commerce + dt entrée 9218100 1 669       1 668     Droit au bail 9218100 1 892 318   195 2 016     Fonds de commerce (epc) 9218150 9 245     67 9 178     Autres immobilisations incorporelles 9368997 73       73 TOTAL CORPORELLES BILAN 15 485 1 874   306 17 053   TOTAL CORPORELLES SAFRAN 15 050 1 765   20 16 794     Immeubles hors exploitation   435 110   285 259     Terrains 9210000               Construction (marchands de biens) 9300500 435 110   285 259     Acomptes sur immobilisations 9238300 170 9 -169 1 9     Immeubles d’exploitation   3 329 289 10   3 628     Terrains 9210000 205       205     Frais d’acquisition batiment d’exploitation 9212120 394       394     Constructions 9212100 2 730       2 730     Gros oeuvre batiments exploitation 9212110   189     189     Clos couvert exploitation 9212130   100 10   110     Frais d’installation 9216200 & 9216070 10 137     7 10 131     Lots techniques batiments d’exploitation                 Agencements professionnels 9216210   102 2   104     Agencements batiments d’exploitation 9216230   1 309 158   1 466     Total frais d’installation Etat 2054 10 137 1 411 159 7 11 701 TOTAL CONSTRUCTIONS Etat 2050 13 261 1 411 159 7 14 825 Matériel informatique 9213000 65 0     65 Matériel. 9216020 134 2   6 130 Autres matériel 9214500 115 7   1 121 Matériel de télésurveillance 9214100 220 5     225 Mobilier 9216010 842 43   6 879 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 9218550 19       19 Total Matériel , mobilier Etat 2054 1 396 56   13 1 439 Matériel de transport 9215000 18       18 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ETAT 2050 1 414 56   13 1 457 Autres immobilisations corporelles SAFRAN 11 486 1 467 159 19 13 093 TOTAUX GENERAUX BILAN  28 639 2 193   568 30 264   Tableau 6. - Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir : état des mouvements par catégorie (deuxième partie)   Nature immobilisation Numéro de compte AMORTISSEMENTS OU PROVISIONS 01/01/2006 Dotations Reprises 31/12/06 Net Bilan 31/12/06 TOTAL INCORPORELLES BILAN 1 454 54   1 508 11 702 Frais 1er Ets Logiciel 9210900 275     275   Sous total fonds commercial   1 179 54   1 233 11 629 Fonds de commerce + dt entrée 9218900 1 096 54   1 150 519 Droit au bail           2 016 Fonds de commerce (epc) 9218160 84     84 9 094 Autres immobilisations incorporelles           73 TOTAL CORPORELLES BILAN 8 639 1 227 36 9 830 7 223   TOTAL CORPORELLES SAFRAN 8 574 1 227 14 9 787 7 007     Immeubles hors exploitation   65   22 43 216     Terrains                 Construction (marchands de biens) 9300510 65   22 43 216     Acomptes sur immobilisations           9     Immeubles d’exploitation   1 267 127   1 394 2 234     Terrains           205     Frais d’acquisition batiment d’exploitation 9218212 378 4   382 12     Constructions 9212810 889 118   1 007 1 723     Gros oeuvre batiments exploitation     3   3 186     Clos couvert exploitation 9218213   2   2 108     Frais d’installation 9216830 & 9216870 6 295 919 2 7 212 2 919     Lots techniques bâtiments d’exploitation                 Agencements professionnels 9216840   5   5 99     Agencements bâtiments d’exploitation 9218623   70   70 1 396 Total frais d’installation   6 295 993 2 7 287 4 414 TOTAL CONSTRUCTIONS   7 562 1 116 2 8 676 6 149 Matériel informatique 9213800 62 2   64 1 Matériel 9216820 126 3 6 123 7 Autres matériel 92148501 39 22   61 61 Matériel de télésurveillance 9214810 212 6   218 7 Mobilier 9216810 536 74 6 604 275 Autres immos corporelles diverses (tableaux) 9216999 19     19   Total Matériel , mobilier   995 106 12 1 089 351 Matériel de transport 9215800 17     18   AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES   1 012 107 12 1 106 351 Autres immobilisations corporelles   7 245 1 099 14 8 329 4 764 TOTAUX GENERAUX   10 094 1 281 36 11 338 18 925   Tableau n° 7. - bilan actif : ventilation de divers postes.     Montant Ventilation des autres actifs 1 398 Débiteurs divers 1 391 Comptes de stock et emploi divers 8     Ventilation des comptes de régularisation 23 595 Charges à répartir 0 Comptes d'encaissement 7 412 Charges constatées d'avance 9 853 Autres produits à recevoir 6 313 Comptes de régularisation divers 17       Tableau 8. - bilan passif : ventilation de divers postes.     Montant Ventilation des autres passifs 13 447 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres   Créditeurs divers 13 447     Ventilation des comptes de régularisation 9 356 Comptes d'encaissement 1 369 Produits constatées d'avance 5 658 Charges à payer 2 011 Comptes de régularisation divers 318     Ventilation des provisions pour risques et charges 1 283 Risques déductibles 1 182 Risques non déductibles 101     Ventilation des réserves 17 981 Réserve légale 1 832 Autres réserves 16 149   Tableau n° 9. - participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées (première partie).   Nature des titres PCEC Valeurs brutes  01/01/2006 Acquisitions Remboursement Ou transfert Valeurs brutes 31/12/06 Nombres de titres détenus % k de société émettrice Actions et autres titres à revenu fixe 30312 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 30313 1 687     1 687     Sicav Fédéral Euro Dynamique   152     152 10 000   Sicav pro-fédéral Trésorerie   1 524     1 524 1 000   Sofipêche Royan-Austral   10     10 100                   Participations et activité de Portée 41239 500   500       Autres participations   500   500       S.A. Europim           1   S.G.F.G.A.S           1   SARL BROCELIANDE   500   500                       Parts dans les entreprises Liées 4111 1 708     1 708 8     SYMPHONIS   1 708     1 708 265 055 8,94 Total général   3 895   500 3 395       Tableau n°9.- participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées (deuxième partie).   Nature des titres PCEC Provisions Net Bilan 01/01/2006 Dotations Reprises 31/12/06 Actions et autres titres àRevenu fixe 30312           Actions et autres titres à Revenu variable 30313   1   1 1 685 Sicav Fédéral Euro Dynamique           152 Sicav pro-fédéral Trésorerie           1 524 Sofipêche Royan-Austral     1   1 9               Participations et activité de Portée 41239 388   388     Autres participations   388   388     S.A Europim             SGFGAS             Sarl BROCELIANDE   388   388     Parts dans les entreprises Liées 4111         1 708 SYMPHONIS           1 708 Total général   388 1 388 1 3 394   Tableau 10. - ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement.   Différentes natures de titres Cotés  Non cotés Plus value latente Moins value latente Effets publics et assimilés                   Titres d'investissement :         Obligations et autres titres à Revenu fixe         Titres de placement :         Actions et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres àrevenu variable         Sicav Fédéral Euro Dynamique 152   194   Sicav pro-FédéralTrésorerie 1 524   520   Sofipêche Royan-Austral   9     Actions propres                   Total 1 677 9 714     1 685       Tableau 11. - ventilation des frais de personnel.   Salaires et traitements 12 182 Charges de retraire 1 510 Autres charges sociales 4 748 Intéressement et participation des salariés 936 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations 2 043 Total 21 420   Tableau 12. - état des provisions pour risques et charges.   Provisions au 31/12/2005 A constituer au 31/12/2006 Utilisées au 31/12/2006 Disponibles au 31/12/2006 Provisions au 31/12/2006 Risques déductibles (519) 363 8 153 128 90 Pertes et charges Déductibles (519) 269   0 138 131 Litiges & (519) 546 426 120 279 573 Impôts et pénalités non déductibles (519)           Indemnités de départ/prudhommes (519) 590 200 214 188 388 FC non déductibles (519) 208     144 65 Pertes et charges non déductibles (519) 60     25 36 Total risques 2 037 634 487 901 1 283   Tableau 13. - commissions   Nature Charges Produits Commissions sur opérations avec établissements de crédit 134 794 Commissions sur opérations avec la clientèle 233 6 751 Commissions sur opérations sur titres 17 1 733 Commissions sur opérations sur change   10 Commissions interventions sur marchés primaires de titres     Commissions sur opérations sur instruments financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour compte de tiers 2 436 12 503   Tableau 14. - risque de crédit - ventilation par type de contrepartie (première partie).   Ventilation par type de contrepartie segmentation Encours bruts 2006 Encours bruts 2005 Douteux brut 2006 Douteux brut 2005 Douteux Provisions 2006 Douteux Provisions 2005 Particuliers 1 242 414 1 220 966 12 578 14 930 -586 -1 834 Entrepreneurs individuels 572 793 542 401 3 242 8 642 -395 -724 Sociétés non financières (entreprises) 588 578 588 603 6 445 17 290 -8 837 -860 Secteur public             Autres 1 344 787   34 -42   Total 2 405 129 2 352 757 22 265 40 828 -9 860 -3 418   Tableau 14. - risque de crédit - ventilation par type de contrepartie (deuxième partie).   Ventilation par type de contrepartie segmentation Douteux compromis brut 2006 Douteux compromis brut 2005 Douteux compromis dépréciations 2006 Douteux compromis dépréciations 2005 Particuliers 24 254 26 929 -12 710 -12 151 Entrepreneurs individuels 13 559 12 535 -7 609 -7 308 Sociétés non financières (entreprises) 31 154 25 253 -4 698 -11 118 Secteur public         Autres 572 529 -219 -198 Total 69 539 65 246 -25 236 -30 775   Ventilation résidents / non résidents Créances brutes saines clientèle 2006 2005 France 2 178 365 2 133 242 EMUM (1) 41 475 37 714 Non EMUM 84 274 75 728 Total 2 304 114 2 246 684 (1) EMUM : états membres de l'union monétaire (euro)   Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille.   Sociétés Nombres de titres détenus % de participation Valeur inventaire I.Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est supérieure à 15 244,90 euros       1.1. titres de placement :             152 Sicav Pro-fédéral Trésorerie 1 000   1 524 2.2. titres de participation       SYMPHONIS. 265 055 8,94 1 708 II.Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est inférieure à 15 244,90 euros       2.1. titres de placement       Néant       2.2. titres de participation       Sofipêche Royan-Austral 100   9 SA Europim 1     S.G.F.G.A.S 1       Renseignements concernant les filiales et les participations.   Sociétés Capital Autres capitaux propres Quote-part détenue du capital en % Valeurs d'inventai re des titres détenus Prêts et Avances consentis par la société et non rembour- sés Montant des caution et avals fournis par la société Chiffre d'affaire H.T. du dernier exercice Bénéfice net ou perte du dernier exercice Dividen- des Encais -sés par la société au cours de l'exercice 2006 1.renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                   A. Filiales                   SYMPHONIS 17 790 6 993 8,94 1 708     17 960 1 281   B. Participations                   NEANT                   2.renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations                   A. Filiales non reprise au § 1                   Ensemble                   B. Participations non reprise au § 2                   Ensemble                     IV.- Rapport général des commissaires aux comptes. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :   — le contrôle des comptes annuels de la Banque privée européenne, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I.Opinion sur les comptes annuels. - Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II. Justification des appréciations. - En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Crédits .- Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques inhérents à son activité (note 1.8 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le Dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.   Insturments financiers à terme.- Votre société détient des positions d'instruments financiers à terme (note 1.6 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes de valorisation comptable retenues par la société.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. - Vérifications et informations spécifiques. - Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comtes annuels.   Fait à Courbevoie et à Brest, le 12 avril 2007.   Les commissaires aux comptes : Mazars & Guérard : Sterenn : Franck Boyer ; Jean-Gabriel Rangeon ; Pascale Charlier.   V.- Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées. En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.   Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence éventuelle d’autres conventions mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-31du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.   Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France: ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Absence de conventions autorisées au cours de l'exercice. Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention conclue au cours de l’exercice et visée par l’article L.225-38 du Code de commerce.   Conventions approuvées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie durant l'exercice. Par ailleurs, en application de l’article R.225-31 du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice :   Avec la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. - Un avenant aux protocoles signés le 8 novembre 1994 et le 8 juillet 1997 entre la Banque privée européenne et la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. a été autorisé par le conseil d'administration du 19 mars 2003 ; - Cet avenant définit les conditions d'appel en avance sur garantie lors du prononcé de l'exigibilité de la créance ; - Les fonds versés alimentent un compte d'avance global en Banque privée européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances ; - En application de cet accord avec Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E., votre société a reçu 2 064 K€ au titre de l'exercice 2006.   Avec la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. :     Dans le cadre de l'apport partiel d'actif intervenu le 30 octobre 1994 entre la B.I.E. et la Banque privée européenne, la B.I.E. avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts. Un protocole conclu en 1998 entre la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. et votre société, qui a donné lieu à l'établissement d'un avenant à l'annexe 6 du traité d'apport du 30 octobre 1994, assujettit la participation en risque de la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. à un commissionnement à la charge de la Banque privée européenne de 0,50 % de l'encours garanti. En application de cet accord, votre société a versé à la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. une somme de 9 K€ et enregistré une charge de 9 K€ au titre de l'exercice 2006.   Avec Murs II: Un avenant à la convention signée le 4 février 1998 entre la B.H.E. et Murs entreprises a été autorisé par le conseil d'administration du 19 mars 2003. Cet avenant définit les conditions d'appel en avance sur garantie lors du prononcé de l'exigibilité de la créance. Les fonds versés alimentent un compte d'avance global en Banque privée européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances. En application de cet accord avec Murs II, votre société a reçu 328 K€ au titre de l'exercice 2006.   Fait à Courbevoie et à Brest, le 12 avril 2007.   Les commissaires aux comptes : Mazars & Guérard : Sterenn : Franck Boyer ; Jean-Gabriel Rangeon ; Pascale Charlier.   VI.- Rapport de gestion. Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siége social, 62, rue du louvre, 75002 Paris.     0709625
    Bulletin BALO n°77 du 27/06/2007, affaire n°09625
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2007
    Numéro d’affaire : 02653
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0702653 14 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Capital : 97 061 000 € Adresse : 62 rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02 Siret : 384 282 968 00039 Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 828 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 992 Opérations avec la clientèle 2 370 197 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 1 685 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 708 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 747 Immobilisations corporelles 7 224 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 5 900 Comptes de régularisation 18 060   Total de l’actif 2 432 341   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 914 410 Opérations avec la clientèle 352 685 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 11 006 Comptes de régularisation 23 652 Provisions pour risques et charges 1 128 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 220 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 97 061   Primes d’émission 9 705   Réserves 17 981   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 2 492     Total du passif 2 432 341   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 147 646   Engagements de garantie 4 584   Engagements sur titres 4 463 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 256 996   Engagements sur titres 4 463     0702653
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2007, affaire n°02653
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2006
    Numéro d’affaire : 16500
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616500 8 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Société anonyme au capital de 97 061 000 € Siége social : 62, rue du louvre, 75068 Paris cedex 02. 384 282 968 R.C.S. Paris.  Situation trimestrielle du 30 septembre 2006 (En milliers d'euros.)  Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 536  Créances sur les établissements de crédit  2 992  Opérations avec la clientèle  2 325 738  Actions et autres titres à revenu variable 1 687  Participations et autres titres détenus à long terme  0 Parts dans les entreprises liées   1 708  Immobilisations incorporelles  11 696  Immobilisations corporelles  7 487  Autres actifs  4 586  Comptes de régularisation  55 180    Total de l'actif 2 419 610   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 916 980  Opérations avec la clientèle  339 248  Dettes représentées par un titre  3 279  Autres passifs  9 296  Comptes de régularisation  19 949  Provision pour risques et charges  1 399  Fonds pour risques bancaires généraux  2 220  Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux  127 239   Capital souscrit  97 061   Primes d'émission  9 705    Réserves 17 981    Report à nouveau  2 492      Total du passif 2 419 610   Hors bilan Montants Engagements donnés :      Engagements de financement  124 963    Engagements de garantie 4 530    Engagements sur titres 2 678  Engagements reçus :      Engagements de financement 45 849    Engagements de garantie  250 316    Engagements sur titres  2 678   0616500
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2006, affaire n°16500
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/09/2006
    Numéro d’affaire : 14388
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614388 20 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°113 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Société anonyme au capital de 97 061 000 € Siége social : 62, rue du louvre, 75068 Paris cedex 02. 384 282 968 R.C.S. Paris.  Situation du 30 juin 2006 (En milliers d'euros.)     Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. Créances sur les établissements de crédit Opérations avec la clientèle Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées. Immobilisations incorporelles. Immobilisations corporelles. Autres actifs Comptes de régularisation       Total de l'actif.   7 916 10 523 2 316 607 1 687 0 1 707 11 804 7 256 3 434 18 632 _________ 2 379 566     Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit Opérations avec la clientèle Dettes représentées par un titre Autres passifs Comptes de régularisation Provision pour risques et charges Fonds pour risques bancaires généraux Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux Capital souscrit Primes d'émission Réserves. Report à nouveau       Total du passif   1 885 926 335 843 85 6 649 19 884 1 720 2 220 127 239 97 061 9 705 17 981 2 492 _________ 2 379 566     Hors bilan Montants Engagements donnés :   Engagements de financement   Engagements de garantie   Engagements sur titres Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie   Engagements sur titres       118 288 4 315 2 429   45 849 247 863 2 429     0614388
    Bulletin BALO n°113 du 20/09/2006, affaire n°14388
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2006
    Numéro d’affaire : 09130
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0609130 23 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________         BANQUE PRIVEE EUROPEENNE  Société anonyme au capital de 97 061 000 €. Siége social : 62, rue du louvre, 75068 Paris cedex 02. 384 282 968 R.C.S. Paris.   Documents comptables annuels. A. – Comptes sociaux. I. – Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.)  Actif 31/12/2005 31/12/2004 Caisse, banques centrales, C.C.P     7 141 6 697 Créances sur les établissements de crédit     4 204 7 559 Opérations avec la clientèle     2 318 564 2 248 310 Actions et autres titres à revenu variable     1 687 1 677 Participations et autres titres détenus à long terme     1 820 500 Immobilisations incorporelles     11 699 2 051 Immobilisations corporelles     6 830 8 488 Autres actifs     2 838 1 533 Comptes de régularisation     15 612 17 327     Total de l'actif     2 370 396 2 294 143     Passif 31/12/2005 31/12/2004 Dettes envers les établissements de crédit     1 922 587 1 910 095 Opérations avec la clientèle     291 597 270 962 Dettes représentées par un titre     85 114 Autres passifs     11 541 12 469 Comptes de régularisation     8 917 12 038 Provision pour risques et charges     2 037 750 Fonds pour risques bancaires généraux     2 220 2 220 Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux     131 413 85 496      Capital souscrit     97 061 64 800     Primes d'émission     9 705       Réserves     14 473 9 868     Report à nouveau     - 355 2 731     Résultat de l'exercice     10 530 8 097         Total du passif     2 370 396 2 294 143     Hors bilan 31/12/2005 31/12/2004 Engagements donnés :         Engagements de financement     114 921 110 153     Engagements de garantie     4 075 4 149     Engagements sur titres     1 436 560 Engagements reçus :         Engagements de financement     23 516 6 269     Engagements de garantie     233 402 188 079     Engagements sur titres     1 436 560   II. – Compte de résultat. (En milliers d'euros)    31/12/2005 31/12/2004 Intérêts et produits assimilés     100 449 95 807 Intérêts et charges assimilées     57 757 55 894 Revenus des titres à revenu variable       6 Commissions (produits)     16 617 10 048 Commissions (charges)     3 386 3 827 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     5   Autres produits d'exploitation bancaire     407 628 Autres charges d'exploitation bancaire     38 47     Produit net bancaire     56 297 46 720 Charges générales d'exploitation     36 631 29 706 Dotation aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles     1 269 1 190    Résultat brut d'exploitation     18 396 15 824 Coût du risque     - 3 536 - 863     Résultat d’exploitation     14 860 14 961 Gains ou pertes sur actif immobilisé     - 347 0     Résultat courant avant impôt     14 513 14 961 Résultat exceptionnel     579 - 1 030 Impôt sur les bénéfices     4 562 4 834 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées       - 1 000     Résultat net     10 530 8 097     III. – Annexe aux comptes sociaux 2005. I. FAITS SIGNIFICATIFS -Augmentation de Capital Une Augmentation de capital par émission de 2 332 800 actions nouvelles de 10 € de nominal assortie d’une prime d’émission de 3 € par action à été réalisée le 31 janvier 2005, et ce, consécutivement aux délibérations de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 11 janvier 2005. Le capital a ainsi été porté de 64 800 000 euros à 88 128 000 euros. -Fusion de la société Espace Patrimoine Conseil La Banque Privée Européenne souhaitant développer son activité et sa clientèle patrimoniales, a proposé à la société Espace Patrimoine Conseil, autre filiale du groupe Crédit Mutuel Arkéa et spécialisée dans le courtage de contrats d’assurance-vie et d’autres produits financiers, le regroupement de leurs activités sous forme de fusion, la Banque Privée Européenne absorbant la société Espace Patrimoine Conseil. Les assemblées Générales Extraordinaires du 28 avril 2005 des deux établissements ont approuvé ce traité de fusion avec effet rétroactif au 1er janvier 2005 qui a nécessité la réalisation d’une augmentation de capital d’un montant de 8 933 000 euros par création de 893 300 actions nouvelles au nominal de 10 € chacune. Le capital se trouve ainsi porté de 88 128 000 euros à 97 061 000 euros ; le différentiel existant entre l’actif net apporté (11 640 000 euros) et l’augmentation de capital réalisée (8 933 000 euros) a été porté au passif du bilan sous la rubrique prime de fusion pour 2 706 699, le solde versé sous forme d’une soulte de 301 euros.   II. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les comptes annuels ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable). Comparabilité des Comptes On notera que la présentation des comptes de l’exercice 2004 a été remaniée comme suit : Transfert d’un montant de 1030k € du poste charges générales d’exploitation vers le poste résultat exceptionnel du compte de résultat, représentatif des charges acquittées au titre de l’externalisation de l’entrée dans le régime des engagements de retraite (859k €), de charges relatives à un redressement Urssaf (592k €) et de la reprise co-relative de la provision qui avait été constitué à ce titre en 2003 (421k €) Par ailleurs, vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.   2.1 IMMOBILISATIONS ET FRAIS D'ETABLISSEMENT (cf. tableau 6) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Les principaux mouvements 2005 sont ceux relatifs à l’acquisition du fonds de commerce Espace Patrimoine Conseil consécutivement à la fusion énoncée ci-avant (+ 9 245k €), à la sortie des éléments relatifs à la vente de l’un des deux locaux d’habitation de notre site de Versailles (– 940k €), et à la réalisation de divers travaux d’aménagements  agences (+ 542k €). Conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont désormais isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. L’application de ce nouveau règlement est sans incidence sur les capitaux propres à l’ouverture et sur le résultat de l’exercice. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :   Composant Durée d’amortissement Terrain     Non amortissable Gros oeuvre     Immeubles de direction et de placement : 50 ans   Agences : 25 ans Clos et couverts     25 ans Lots techniques     20 ans Agencements     3 à 10 ans   2.2 AUTRES ACTIFS/PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION (cf. tableaux 7 et 8) Le poste Autres Actifs s’élève à 2 838 k € et comprend majoritairement des créances sur diverses sociétés du groupe, sur l’état et autres dépôts de garantie versés pour 1 717k €, ainsi que le stock résiduel de l’opération de promotion immobilière réalisée sur notre site de Versailles pour 1 044k €. Les comptes de régularisation actif qui s’élèvent à 15 612 k € sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires (6 784 k €), de divers comptes d’encaissements (346 k €), de charges payées d’avance sur instruments financiers à terme (3 168 k €) et de produits à recevoir (dont commissions) pour 5 008 k €. Les Autres passifs comprennent, pour l’essentiel : — Diverses charges sociales et fiscales à payer (provision pour congés payés, organismes sociaux, divers impôts, etc) ainsi que divers créditeurs (notamment avances en garantie reçues). Les comptes de régularisation passif  sont constitués de manière prépondérante : —  des subventions reçues au titre des prêts à 0 % étalées comptablement (6 899 k €) —  de diverses charges à payer (1 233 k €). —  de divers autres comptes de régularisations   2.3 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES ET TITRES DE PARTICIPATION (cf. tableau 9) Les parts dans les entreprises liées et les titres de participation, sont valorisés au coût historique d'acquisition. Des provisions sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres. Par ailleurs, lorsqu'il existe des prêts adjacents à ces participations, ceux-ci font l'objet de provisions dès lors que la situation financière du débiteur laisse apparaître une forte probabilité de non-remboursement. Les principaux mouvements 2005 concernent : L’entrée en portefeuille (au titre de la fusion Espace Patrimoine Conseil) de titres de la société Symphonis pour 1708k € et la dépréciation des titres détenus de la Société Brocéliande Finances pour 388k €.   2.4 OPERATIONS SUR TITRES Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement N° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire. (cf. tableau 10)   2.5 CAPITAUX PROPRES ET RESERVES (cf. tableau 5) On notera que le poste report à nouveau a été impacté des éléments concernant les engagements de retraite (-25k €) – cf. ci-apres- et de ceux concernant l’actualisation des provisions pour risques de crédit (-3 350k €), ce qui porte son montant à un solde débiteur de 355k €, et ce, après affectation et répartition du résultat 2004.   2.6 ENGAGEMENTS HORS-BILAN Conformément à l’avis N° 2003-12 du Conseil National de la Comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés s’élèvent à 1 436 k €. au 31/12/05 Concernant les instruments financiers à terme, on trouvera ci-dessous, le détail des opérations en cours, au 31/12/05 :     MICRO-COUVERTURE MICRO-COUVERTURE MICRO-COUVERTURE    Marché de gré à gré  Marché de gré à gré  Marché organisé    Opération de taux intérêts  Opérations de taux intérêts  Opérations conditionnelles sur Actions    SWAPS  COLLARS&CAPS  OPTIONS  < 5 ans         80 000 k€  750 000 k€  7 286 k€  > 5 ans        30 000 k€  211 750 k€  1 546 k€  Total   110 000 k€  981 750 k€  8 832 k€ Juste valeur des instruments financiers - 3 199 k € - 1 397k € - 887 k € Contrepartie Cie Financière du Crédit Mutuel Cie Financière du Crédit Mutuel Client & Cie Financière du Crédit Mutuel   2.7 ENREGISTREMENT DES PRODUITS ET DES CHARGES Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l'exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d'avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l'essentiel, selon le critère de la date d'exigibilité. En ce qui concerne les charges d'exploitation, le rattachement à l'exercice s'opère principalement par rapport à la notion de consommation de l'exercice (y compris charges à payer et sous déduction des charges constatées d'avance). On trouvera, ci-après, diverses annexes au compte de résultat (cf. tableaux 11 à 13).   2.8 RISQUES DE CRÉDIT (règlement N° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable) (cf. tableau 14). On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement. Définition des Encours Bruts Il s’agit des Encours créances clientèles, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché. Encours douteux Sont classés en encours douteux, les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : — impayées depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit — contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en encours sains. Encours douteux compromis Sont qualifiés d'encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Provisions Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés. Au compte de résultat, les dotations et reprise de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique "coût du risque". Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentés dans le "Produit Net Bancaire". Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces provisions sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. L’application de cette nouvelle réglementation diminue les capitaux propres au 1er janvier 2005 de 3 350 k €. Le montant des provisions pour dépréciation des créances douteuses et douteuses compromises s’élève à 34 194 k € pour un encours brut de 106 074 k €. Répartition du coût du risque (Hors risques en intérêts)   S/etablissements de crédit S/la clientèle S/portefeuille titres S/autres Dotations& pertes       - 10 948     Reprises&récupérations       + 7 412         Net       - 3 536       2.9 RESULTAT EXCEPTIONNEL Ce poste comprend pour sa quasi-totalité (567k €) la restitution que l’Urssaf nous a effectué au titre du recours que nous avions exercé sur le redressement qui nous avait été signifié en 2004.       1. AUTRES INFORMATIONS 3.0 ENGAGEMENTS DE RETRAITE On notera que la BPE applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R. 01 du CNC du 1er avril 2003, relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. L’impact de ce changement de méthode, qui découle de la mise en oeuvre de la méthode des unités de crédit projetées et de modalités de détermination des hypothèses actuarielles plus précises, a été imputé dans les capitaux propres pour 25 k €. Le résultat de l’exercice 2005 enregistre la variation de l’engagement au cours de l’année soit 274k €.   3.1 LA GESTION DU RISQUE DE TAUX Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02, la gestion du risque de taux s’effectue désormais sur une base consolidée au niveau de la Cie Financière du Crédit Mutuel.   3.2 EFFECTIF MOYEN INSCRIT Il s’établit pour la BPE à 300 personnes.   3.3 INFORMATIONS EN MATIERE DE REMUNERATIONS Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 1.46 k €.   3.4 CONSOLIDATION L'ensemble des comptes fait l'objet d'une consolidation par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel.   3.5 PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT Le conseil d'administration propose d'affecter le résultat distribuable comme suit :   ORIGINES     1. Report à nouveau antérieur (après prise en compte des changements de méthodes 2005)       - 355 471.64 2. Résultat de l’exercice       10 529 844.63 3. Prélèvement sur les réserves         AFFECTATIONS     4. Affectation aux réserves :     Réserve légale     508 718.65   Réserve spéciale des plus-values à long terme         Réserve générale     3 000 000.00   5. Dividendes     4 173 623.00   6. Autres répartitions         7. Report à nouveau     2 492 031.34       Total     10 174 372.99 10 174 372.99     Tableau 1. -Emplois et ressources selon la durée restant à courir   Montants non ventilés < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans + 5 ans Total Emplois :             Créances sur les établissements de crédit     4 204         4 204 A vue     4 204           A terme :             Comptes et prêts                 Créances rattachées                 Créances sur la clientèle     113 522 43 152 116 698 617 124 1 428 068 2 318 564 A vue     34 583           A terme                 Autres concours à la clientèle                 Crédits à la clientèle       43 152 116 698 617 124 1 428 068 2 205 042 Valeurs non imputées     512         512 Créances impayées     917         917 Créances douteuses     71 432         71 432 Créances rattachées     6 078         6 078 Ressources :             Dettes envers les établissements de crédit     29 887 244 750 722 450 72 000 853 500 1 922 587 A vue     23 448           A terme :             Comptes et emprunts       244 750 713 250 72 000 853 500 1 883 500 Valeurs données en pension         9 200     9 200 Dettes rattachées     6 439         6 439 Comptes créditeurs de la clientèle     246 938 14 212 12 333 6 305 11 809 291 597 Comptes d'épargne à régime spécial     175 320 5 996 4 568 5 172 11 704 202 760 A vue     171 574           A terme :             Comptes créditeurs à terme     3 745 5 996 4 568 5 172 11 704 31 185 Dettes rattachées                 Autres dettes     71 618 8 216 7 765 1 133 105 88 837 A vue     71 484           A terme :             Comptes créditeurs à terme       8 216 7 765 1 133 105 17 219 Dettes rattachées     134         134 Dettes représentées par un titre     4 10 21 50   85 Bons de caisse       10 21 50   81 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables                 Dettes rattachées     4         4     Tableau 2. – Ventilation des emplois, ressources et engagements.   Entreprises liées Entreprises lien de participation   Autres   Total   Amont Aval Créances sur les établissements de crédits           4 204 4 204  Emplois:           A vue           4 204 4 204 A terme               Créances sur la clientèle           2 318 564 2 318 564 Autres concours à la clientèle           2 283 981 2 283 981 Comptes ordinaires débiteurs           34 583 34 583 Actions et autres titres à revenu variable           1 687 1 687 Titres de placement           1 687 1 687 Ressources :           Dettes envers les établissements de crédit     1 922 331     256 1 922 587 A vue     23 192     256 23 448 A terme     1 899 139       1 899 139 Opérations avec la clientèle     569     291 028 291 597 Comptes d'épargne à régime spécial           202 760 202 760 A vue           171 574 171 574 A terme           31 186 31 186 Comptes créditeurs de la clientèle     569     88 268 88 837 Autres dettes, à vue     569     70 915 71 484 Autres dettes, à terme           17 353 17 353 Dettes représentées par un titre           85 85 Bons de caisse           85 85 Engagements donnés :           Engagement de financement           114 921 114 921 En faveur d'établissements de crédit               En faveur de la clientèle           114 921 114 921 Engagements de garantie           4 075 4 075 D'ordre de la clientèle           4 075 4 075 Engagements sur titres           1 436 1 436 Titres à livrer           1 436 1 436 Engagements reçus :           Engagements de financement     23 512     5 23 516 Reçus d'établissement de crédit     23 512     5 23 516 Engagements de garantie     5 000     228 402 233 402 Reçus d'établissements de crédit     5 000     228 402 233 402 Engagements sur titres           1 436 1 436 Titres à recevoir           1 436 1 436     Tableau 3. – Détail des créances et des dettes rattachées.   Actif Créances Passif dettes Etablissements de crédit      8 6 604 A vue      8 165 A terme        6 439 Clientèle      6 501  297 Autres concours à la clientèle     6 078   A vue     423  163 A terme        134 Autres passifs        3 628 Dettes représentées par un titre       4 Bons de caisse       4     Tableau 4. – Diverses informations.   Montant Détail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l'actif     34 208 Créances sur la clientèle     34 194 Autres concours à la clientèle     32 279 Comptes ordinaires débiteurs     1 916 Débiteurs divers     14 mmobilisations corporelles     19     Tableau 5. – Variation des fonds propres.   Situation au 31/12/04 Affectation Du Résultat 2004 distribution Provision IFC Provision Actualisa- tion Augmentation de capital Résultat au 31/12/05 Situation au 31/12/05 Capital     64 800         32 261   97 061 Réserve légale     919 405           1 324 Réserve spéciale P.V. – L. – T                     Réserve générale     8 949 4 200           13 149 Prime d'émission               9 705   9 705 Prime de fusion                     Report à nouveau     2 731 289   - 26 - 3 350     - 355 Fonds pour risques bancaires généraux     2 220             2 220 Distribution       3 203 - 3 203         0 Résultat     8 097 - 8 097         10 530 10 530         Totaux     87 716   - 3 203 - 26   41 966 10 530 133 633   Détail augmentation capital Capital 31/01/2005 10 2 333 23 328 Fusion EPC 10 893 8 933 Total 3 226 32 261   Prime émission 31/01/2005 3 2 333 6 998 Fusion EPC 3,03 893 2 707 Total 3 226 9 705   Titres composant le capital social  Catégorie de titres nombre Valeur nominale Etendue des droits Actions ordinaires 9 706 100 € 10 € Droits aux bénéfices Droits aux décisions d'assemblées             Tableau 6. – Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir : état des mouvements par catégorie (première partie) Nature immobilisations N° compte Valeurs brutes 01/01/05 Acquisitions Transferts Cessions Valeurs Brutes 31/12/05 Autres charges à répartir (uniquement dans Safran)       394 0 0 0 394 Frais d'acquisition immobilisations     9 204 000 394       394     Total incorporelles       3 376 10 098 0 321 13 154 Frais premiers établissements logiciel     9 218 300 275 138   138 275 Sous-total fonds commercial       3 029 9 960 0 183 12 806 Fonds de commerce + droit entrée     9 218 100 1 529 140     1 669 Droit au bail     9 218 100 1 500 575   183 1 892 Fonds de commerce (epc)     9 218 150   9 245     9 245 Autres immobilisations incorporelles     9 368 997 73       73     Total corporelles       15 488 1 730 0 2 126 15 091 Immeubles hors exploitation       889 146   600 435 Terrains     9 210 000 0       0 Constructions (marchands de biens     9 300 500 889 146   600 435 Sous-total corporelles       14 599 1 584   1 526 14 656 Acomptes sur immobilisations     9 238 300 3 170   3 170 Immeubles d'exploitation       4 085 0 0 1 150 2 935 Terrains     9 210 000 312     107 205 Constructions     9 212 100 3 773     1 043 2 730 Matériel informatique     9 213 000 65       65 Autres immobilisations corporelles       10 446 1 413   373 11 486 Matériel     9 216 010 88 68   22 134 Autres matériels     9 214 500 66 49     115 Matériel de télésurveillance     9 214 100 220       220 Mobilier     9 216 010 716 225   100 842 Frais d'installation     9 216 200 & 9216070 9 337 1 051   251 10 137 Matériel de transport     9 215 000 18       18 Autres immobilisations corporelles diverses (tableaux)     9 218 550   19     19     Totaux généraux       19 258 11 828   2 447 28 639       Tableau 6. – Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir : état des mouvements par catégorie (deuxième partie) Amortissements ou provisions Nature immobilisations Numéro de compte 01/01/2005 Dotations Dotations epc < au 31/12/04 reprises 31/12/05 Net Bilan 31/12/05 Autres charges à répartir (uniquement dans safran)       374 4     378 16 Frais d'acquisition immobilisations     9 208 400 374 4     378 16     Total incorporelles       1 325 45 222 138 1 454 11 699 Frais premiers établissements logiciel     9 210 900 275   138 138 275 0 Sous total fonds commercial       1 050 45 84 0 1 179 11 626 Fonds de commerce + droit d'entrée     9 218 900 1 050 45     1 096 573 Droit au bail       0       0 1 892 Fonds de commerce (epc) 9 218 160     84   84 9 161 Autres immobilisations incorporelles     9 368 997           73     Total corporelles       6 999 1 258 625 621 8 261 6 830 Immeubles hors exploitation       102 0 0 38 65 370 Terrains       0         0 Constructions (marchands de biens     9 300 510 102     38 65 370 Sous total corporelles       6 897 1 258 625 583 8 196 6 460 Acomptes sur immobilisation                 170 Immeubles d'exploitation       1 063 160 0 334 889 2 046 Terrains                 205 Constructions     9 212 810 1 063 160   334 889 1 841 Matériel informatique     9 213 800 60 3     62 2 Autres immobilisations corporelles       5 774 1 095 625 249 7 245 4 242 Matériel     9 216 820 84 8 54 20 126 8 Autres matériels     9 214 500 23 15     39 77 Matériel de télésurveillance     9 214 810 204 8     212 8 Mobilier     9 216 810 391 76 166 97 536 306 Frais d'installation     9 216 830 & 9216870 5 057 966 405 133 6 295 3 842 Matériel de transport     9 215 800 15 3     17   Autres immobilisations corporelles diverses (tableaux )    9 216 999   20     20       Totaux généraux       8 699 1 307 847 759 10 094 18 545     Tableau n° 7. – bilan actif : ventilation de divers postes   Montant Ventilation des autres actifs     2 838 Débiteurs divers     1 793 Comptes de stock et emploi divers     1 045 Ventilation des comptes de régularisation     15 612 Charges à répartir     16 Comptes d'encaissement     7 130 Charges constatées d'avance     3 379 Autres produits à recevoir     5 008 Comptes de régularisation divers     79     Tableau 8. – bilan passif : ventilation de divers postes   Montant Ventilation des autres passifs     11 541 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     63 Créditeurs divers     11 478 Ventilation des comptes de régularisation     8 917 Comptes d'encaissement     109 Produits constatés d'avance     6 899 Charges à payer     1 234 Comptes de régularisation divers     675 Ventilation des provisions pour risques et charges     2 037 Risques déductibles     1 768 Risques non déductibles     269 Ventilation des réserves     14 473 Réserve légale     1 324 Autres réserves     13 149     Tableau n° 9. – participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées (première partie) Nature des titres PCEC Valeurs brutes 01/01/2005 Acquisitions Remboursement Ou transfert Valeurs brutes 31/12/05 Nombres de titres détenus  % k de société émettrice Actions et autres titres à revenu fixe     30 312 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable     30 313 1 677 10   1 687     Sicav Fédéral Euro Dynamique       152     152 10 000   Sicav pro-fédéral Trésorerie…       1 524     1 524 1 000   Sofipêche Royan-Austral…         10   10 100   Participations et activité de Portée     41 239 500     500     Autres participations………       500     500     S.a. europim               1   S.g.f.g.a.s               1   SARL broceliande       500     500 500 100 Parts dans les entreprises Liées     4 111   1 708   1 708 8     Symphonis         1 708   1 708 265 055 8,94     Total général       2 177 1 718 0 3 895         Tableau n° 9. – participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées (deuxième partie)     Provisions Provisions    Nature des titres PCEC 01/01/2005 dotations reprises 31/12/05 Net Bilan Actions et autres titres à Revenu fixe     30 312           Actions et autres titres à Revenu variable     30 313         1 687 Sicav Fédéral Euro Dynamique               152 Sicav pro-fédéral Trésorerie               1 524 Sofipêche Royan-Austral               10 Participations et activité de Portée     41 239   388   388 112 Autres participations         388   388 112 S.a europim                 Sgfgas                 SARL broceliande         388   388 112 Parts dans les entreprises Liées     4 111         1 708 Symphonis               1 708     Total général         388   388 3 507     Tableau 10. – ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d'investissement. Différentes natures de titres Cotés Non cotés Plus value latente Moins-value latente Effets publics et assimilés             Titres d'investissement :         Obligations et autres titres à Revenu fixe             Titres de placement :         Actions et autres titres à revenu fixe             Actions et autres titres à revenu variable             Sicav Fédéral Euro Dynamique     152   151   Sicav pro-Fédéral Trésorerie     1 524   466   Sofipêche Royan-Austral       10     Actions propres                 Total     1 677 10 617       Tableau 11. – ventilation des frais de personnel   Salaires et traitements 11 599 Charges de retraire     1 430 Autres charges sociales     4 652 Intéressement et participation des salariés     421 Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations     1 992     Total     20 094     Tableau 12. – état des provisions pour risques et charges   Provisions au 31/12/2004 Restructuration Changement de méthode A constituer au 31/12/2005 Utilisées au 31/12/2005 Disponibles au 31/12/2005 Provisions au 31/12/2005 Risques déductibles (519)     71 680 (fusion epc) 61 59 390 363 Pertes et charges déductibles (519     0 219 (médailles du travail) 51 0 0 269 Litiges dtx & ctx (519     286   336   75 546 Impôts et pénalités non déductibles (519 Indemnités de départ /prudhommes (519     112   507 13 15 590 Charges de retraite non déductibles (519     2     2     Risques et charges non déductibles (519     60 208 (ifc)       269     Total risques     531 1 107 954 74 480 2 037     Tableau 13. – commissions Nature Charges Produits Commissions sur opérations avec établissements de crédit     119 703 Commissions sur opérations avec la clientèle    203 4 960 Commissions sur opérations sur titres   8 915 Commissions sur opérations sur change     33 Commissions interventions sur marchés primaires de titres       Commissions sur opérations sur instruments financiers à terme      Commissions sur prestations de services pour compte de tiers   3 057 10 118     Tableau 14. – risque de crédit – ventilation par type de contrepartie Ventilation par type de contre- partie segmentation Encours bruts 2005 Encours bruts 2004 Douteux Brut 2005 Douteux brut 2004 Douteux Provisions 2005 Douteux Provisions 2004 Douteux Compro mis Brut 2005 Douteux Compro mis Brut 2004 Douteux Compro mis Provisions 2005 Douteux Compro mis Provisions 2004 Particuliers     1 220 966 1 202 592 14 930 12 275 - 1 834 - 1 695 26 929 25 576  -12 151 - 11 782 Entrepreneurs individuels     542 401 515 124 8 642 6 954 - 724 - 645 12 535 13 583 - 7 308 - 7 440 Sociétés non financières (entreprises)     588 603 566 738 17 290 9 761 - 860 - 572 25 253 26 988 - 11 118 - 13 543 Secteur public                         Autres     787 574 - 34       529 524 - 198 - 41    Total     2 352 757 2 284 028 40 828 28 990 - 3 418 - 2 912 65 246 66 671 - 30 775 - 32 806     Ventilation résidents / non résidents Créances brutes saines clientèle 2005 2004 Emum (1)    37 714 38 191  France  2 133 242  2 076 068 Non EMUM     75 728 74 108     Total     2 246 684 2 188 367   EMUM : états membres de l'union monétaire (euro) Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille  sociétés Nombres de titres détenus  % de participation Valeur inventaire Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est supérieure à 15 244,90 euros           1.1. titres de placement :       Sicav Fédéral Euro Dynamique     10 000   152 Sicav Pro-fédéral Trésorerie     1 000   1 524 Sofipêche Royan-Austral     100   10 2.2. titres de participation           Symphonis     265 055 8,94 1 708 SARL broceliande     500 100 112 Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est inférieure à 15 244,90 euros           2.1. titres de placement           Néant           2.2. titres de participation           Sa europim     1     S.g.f.g.a.s     1         Renseignements concernant les filiales et les participations Sociétés capital Autres capitaux Propres Quote- part Détenue du Capital en % Valeurs d'inventaire des titres détenus Prêts et Avances Consentis Par la société Et non remboursés Montant des cautions Et avals fournis Par la société Chiffre d'affaire H. – T. du dernier exercice Bénéfice net Ou perte du dernier exercice Dividendes Encaissés par la Société au cours de l'exercice 2005 Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication                       A. Filiales                       Symphonis     17 790 - 7 627 8,94 1 708     12 730 633   B. Participations                       Neant                       Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations                       A. Filiales non reprise au § 1                       Ensemble                       B. Participations non reprise au § 2                       Ensemble           112               IV. – Rapport général des commissaires aux comptes.    En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :  –  le contrôle des comptes annuels de la Banque privée européenne, tels qu'ils sont joints au présent rapport; –  la justification de nos appréciations; –  les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.    Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.    I. – Opinion sur les comptes annuels. - Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.  Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons l'attention sur les informations portées aux chapitres "II. Principes et méthodes comptables" et "III. Autres informations" de l'annexe concernant la première application :   –  de l'article 13 du règlement n° 2002-03 du comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit;  –  du règlement 2002-10 du comité de la réglementation comptable relatif à la comptabilisation des immobilisations par composants;  –  de la recommandation CNC 2003-R-01 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements retraite et avantages similaires.     II. – Justification des appréciations. - En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:    Changements comptables: dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnées dans la première partie de notre rapport et de la présentation qui en a été faite.   Estimations comptables: votre société constitue des provisions pour couvrir les risques inhérents à son activité (note 2.8 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.    Votre société détient des positions d'instruments financiers à terme (note 2.6 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes de valorisation comptable retenues par la société.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.     III. – Vérifications et informations spécifiques. - Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comtes annuels.   Fait à Paris et à Brest, le 06 avril 2006 Les commissaires aux comptes:  Mazars & Guérard Sterenn :   Franck Boyer, Jean-Gabriel Rangeon, Patrick Franchet.      V. – Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées   En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés.   Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence de conventions mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article 92 du décret du 23 mars 1967, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.   Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France: ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Absence de conventions autorisées au cours de l'exercice. Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention visée à l'article L.225-38 du code de commerce.   Conventions approuvées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie durant l'exercice. Par ailleurs, en application du décret du 23 mars 1967, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice:              — Avec la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E.  - Un avenant aux protocoles signés le 8 novembre 1994 et le 8 juillet 1997 entre la Banque privée européenne et la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. a été autorisé par le conseil d'administration du 19 mars 2003; - Cet avenant définit les conditions d'appel en avance sur garantie lors du prononcé de l'exigibilité de la créance; - Les fonds versés alimentent un compte d'avance global en Banque privée européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances; - En application de cet accord avec Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E., votre société a reçu 2 134 K€ au titre de l'exercice 2005.              — Avec la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E.:     - Dans le cadre de l'apport partiel d'actif intervenu le 30 octobre 1994 entre la B.I.E. et la Banque privée européenne, la B.I.E. avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts.       Un protocole conclu en 1998 entre la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. et votre société, qui a donné lieu à l'établissement d'un avenant à l'annexe 6 du traité d'apport du 30 octobre 1994, assujettit la participation en risque de la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. à un commissionnement à la charge de la Banque privée européenne de 0,50 % de l'encours garanti.       En application de cet accord, votre société a versé à la Compagnie européenne d'opérations immobilières B.I.E. une somme de 15 K€ et enregistré une charge de 12 K€ au titre de l'exercice 2005.   - Avec Murs II:      - Un avenant à la convention signée le 4 février 1998 entre la B.H.E. et Murs entreprises a été autorisé par le conseil d'administration du 19 mars 2003.     - Cet avenant définit les conditions d'appel en avance sur garantie lors du prononcé de l'exigibilité de la créance.       - Les fonds versés alimentent un compte d'avance global en Banque privée européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créances.     - En application de cet accord avec Murs II, votre société a reçu 354 K€ au titre de l'exercice 2005.   Fait à Paris et à Brest, le 06 avril 2006    Les commissaires aux comptes:     Mazars & Guérard Sterenn :    Franck Boyer, Jean-Gabriel Rangeon ,Patrick Franchet.     VI.- Rapport de gestion.   Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siége social, 62, rue du louvre, 75002 Paris.     0609130
    Bulletin BALO n°75 du 23/06/2006, affaire n°09130
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2006
    Numéro d’affaire : 08006
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0608006 31 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE PRIVEE EUROPEENNE   Société anonyme au capital de 97 061 000 € Siége social : 62, rue du louvre, 75068 Paris cedex 02. 384 282 968 R.C.S. Paris.   Situation trimestrielle du 31 mars 2006 (En milliers d'euros.)     Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. Créances sur les établissements de crédit Opérations avec la clientèle Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs Comptes de régularisation       Total de l'actif   7 434 5 049 2 322 547 1 687 0 1 708 11 836 7 019 2 638 26 557 _________ 2 386 476   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit Opérations avec la clientèle Dettes représentées par un titre Autres passifs Comptes de régularisation Provision pour risques et charges Fonds pour risques bancaires généraux Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux     Capital souscrit     Primes d'émission     Réserves     Report à nouveau           Total du passif   1 904 079 324 703 85 8 652 23 710 2 144 2 220 120 883 97 061 9 705 14 473 -355 _________ 2 386 476   Hors bilan Montants Engagements donnés :     Engagements de financement     Engagements de garantie     Engagements sur titres Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie     Engagements sur titres     114 591 4 251 3 521   50 000 247 157 3 521     0608006
    Bulletin BALO n°65 du 31/05/2006, affaire n°08006
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2006
    Numéro d’affaire : 07089
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0607089 22 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Société anonyme au capital de 97 061 000 €. Siége social : 62, rue du louvre, 75068 Paris cedex 02. 384 282 968 R.C.S. Paris. Situation trimestrielle du 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. Créances sur les établissements de crédit Opérations avec la clientèle Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs Comptes de régularisation       Total de l'actif 7 141 4 204 2 318 564 1 687 112 1 708 11 699 6 830 2 838 15 612 _________ 2 370 396   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit Opérations avec la clientèle Dettes représentées par un titre Autres passifs Comptes de régularisation Provision pour risques et charges Fonds pour risques bancaires généraux Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux     Capital souscrit     Primes d'émission     Réserves     Report à nouveau           Total du passif 1 922 587 291 597 85 11 541 19 446 2 037 2 220 120 883 97 061 9 705 14 473 -355 _________ 2 370 396   Hors bilan Montants Engagements donnés : Engagements de financement Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie Engagements sur titres   114 921 4 075 1 436   23 516 233 402 1 436      0607089
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2006, affaire n°07089
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2005
    Numéro d’affaire : 05729
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PRIVEE EUROPEENNE BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Société anonyme au capital de 97 061 000 €. Siège social  : 62, rue du Louvre, 75068 Paris Cedex 02.384 282 968 R.C.S. Paris.   Situation trimestrielle du 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montants Caisses, banques centrales, C.C.P. 7 343 Créances sur les établissements de crédit 13 323 Opérations avec la clientèle 2 300 663 Actions et autres titres à revenu variable 1 724 Participations et autres titres détenus à long terme 500 Parts dans les entreprises liées 1 708 Immobilisations incorporelles 11 649 Immobilisations corporelles 8 611 Autres actifs 1 884 Comptes de régularisation     14 105       Total de l'actif 2 361 511     Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 895 801 Opérations avec la clientèle 307 502 Dettes représentées par un titre 84 Autres passifs 10 186 Comptes de régularisation 20 036 Provisions pour risques et charges 1 424 Fonds pour risques bancaires généraux 2 220 Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux 124 259     Capital souscrit 97 061     Primes d'émission 9 705     Réserves 14 473     Report à nouveau     3 020       Total passif 2 361 511     Hors bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 109 013     Engagement de garantie 5 358     Engagement sur titres 645 Engagements reçus  :       Engagements de financement 5     Engagements de garantie 227 506     Engagements sur titres 645   05729
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2005, affaire n°05729
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/09/2005
    Numéro d’affaire : 97247
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PRIVEE EUROPEENNE BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Société anonyme au capital de 97 061 000 €. Siège social  : 62, rue du Louvre, 75068 Paris cedex 02.384 282 968 R.C.S. Paris.   Situation au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 428 Créances sur les établissements de crédit 19 070 Opérations avec la clientèle 2 300 071 Actions et autres titres à revenu variable 1 724 Participation et autres titres détenus à long terme 500 Parts dans les entreprises liées 1 708 Immobilisations incorporelles 11 643 Immobilisations corporelles 8 712 Autres actifs 1 537 Comptes de régularisation     13 930       Total de l'actif 2 366 322     Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 894 461 Opérations avec la clientèle 316 740 Dettes représentées par un titre 84 Autres passifs 9 792 Comptes de régularisation 17 677 Provisions pour risque et charges 1 092 Fonds pour risques bancaires généraux 2 220 Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux 124 259 Capital souscrit 97 061 Primes d'émission 9 705 Réserves 14 473 Report à nouveau     3 020       Total du passif 2 366 322     Hors-bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 112 634     Engagements de garantie 5 700     Engagements sur titres 772 Engagements reçus  :       Engagements de financement 45 777     Engagements de garantie 189 795     Engagements sur titres 772   97247
    Bulletin BALO n°111 du 16/09/2005, affaire n°97247
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2005
    Numéro d’affaire : 90618
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PRIVEE EUROPEENNE BANQUE PRIVEE EUROPEENNESociété anonyme au capital de 64 800 000 €.Siège social : 62, rue du Louvre, 75068 Paris Cedex 02.384 282 968 R.C.S. Paris.Rectificatif aux documents comptables annuels publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 18 mai 2005, page 13983, Tableau 9. Participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées, ligne : « Autres participations », colonne : « Acquisitions », au lieu de : « 18 400,00 », lire : « 184 000,00 ».90618
    Bulletin BALO n°068 du 08/06/2005, affaire n°90618
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2005
    Numéro d’affaire : 88653
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PRIVEE EUROPEENNE BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Société anonyme au capital de 64 800 000 €.Siège social : 62, rue du Louvre, 75068 Paris Cedex 02.384 282 968 R.C.S. Paris.Documents comptables annuels.I. — Compte de résultat.(En euros.)31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés95 806 538,46100 089 049,79Intérêts et charges assimilées55 894 142,8665 442 641,85Produits sur opérations de crédit-bail et assimiléesCharges sur opérations de crédit-bail et assimiléesProduits sur opérations de location simpleCharges sur opérations de location simpleRevenus des titres à revenu variable6 200,003 200,00Commissions (produits)10 047 913,407 553 084,19Commissions (charges)3 827 295,253 569 503,66Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociationGains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilésAutres produits d’exploitation bancaire627 738,00460 934,68Autres charges d’exploitation bancaire47 152,5737 926,00Produit net bancaire46 719 799,1839 056 197,15Charges générales d’exploitation30 733 886,0927 820 175,72Dotation aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles1 190 434,671 175 160,08Résultat brut d’exploitation14 795 478,4210 060 861,35Coût du risque864 768,463 449 261,48Résultat d’exploitation13 930 709,966 611 599,87Gains ou pertes sur actif immobilisé117,06Résultat courant avant impôt13 930 827,026 611 599,87Résultat exceptionnel– 6 078,48Impôt sur les bénéfices4 833 580,222 584 869,00Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées– 1 000 000,00Résultat net8 097 246,804 020 652,39II. — Bilan au 31 décembre 2004.(En euros.)Actif31/12/0431/12/03Caisse, banques centrales, C.C.P.6 697 470,376 360 548,40Créances sur les établissements de crédit7 558 898,394 251 665,56Opérations avec la clientèle2 248 310 297,292 025 253 027,58Actions et autres titres à revenu variable1 676 939,191 676 939,19Participations et autres titres détenus à long terme500 030,48316 030,48Immobilisations incorporelles2 051 141,452 096 198,60Immobilisations corporelles8 488 446,797 833 790,37Autres actifs1 533 454,654 267 117,83Comptes de régularisation17 326 794,5510 044 446,01Total de l’actif2 294 143 473,162 062 099 764,02Passif31/12/0431/12/03Dettes envers les établissements de crédit1 910 094 939,861 742 259 197,59Opérations avec la clientèle270 962 243,21217 883 083,95Dettes représentées par un titre113 928,58220 696,61Autres passifs12 468 634,758 309 197,41Comptes de régularisation12 256 810,3112 047 084,53Provisions pour risques et charges531 254,081 142 088,36Fonds pour risques bancaires généraux2 219 592,141 219 592,14Capitaux propres hors FRBG85 496 070,2379 018 823,43Capital souscrit64 800 000,0064 800 000,00Réserves9 867 760,537 666 727,91Report à nouveau2 731 062,902 531 443,13Résultat de l’exercice8 097 246,804 020 652,39Total du passif2 294 143 473,162 062 099 764,02Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financement110 153 213,8690 671 369,85Engagements de garantie4 149 189,361 876 104,11Engagements sur titres559 565,60810 029,40Engagements reçus :Engagements de financement6 268 523,9193 852,94Engagements de garantie188 079 018,04140 001 982,19Engagements sur titres559 565,60810 029,40III. — Annexe aux comptes sociaux 2004.I. – Faits significatifs.La production/l’activité. — En 2004, la production de crédits (tous marchés) s’est établi à 582 millions d’euros contre 498 millions d’euros au 31 décembre 2003.Au 31 décembre 2004 l’encours d’épargne gérée était de 681 M€ dont 263 M€ d’épargne bancaire.Politique financière. — Un encours de 15 300 K€ a été remboursé par anticipation ; ce qui s’est traduit par une charge nette complémentaire de 1 800 K€. (Pour mémoire, montant équivalent 2003 : 5 515 K€).II. – Principes et méthodes comptables.Les comptes annuels ont été établis suivant les principes comptables résultant de la réglementation et conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en qualité de banque (règlements 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et 2000-03 du Comité de la réglementation comptable).Par ailleurs, vous voudrez bien trouver ci-joints divers tableaux complétant certains postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.2.1. Immobilisations et frais d’établissement (cf. tableau 6). — Les immobilisations sont enregistrées à leur coût d’acquisition et font l’objet de plans d’amortissements déterminés selon la durée et les conditions probables d’utilisation des biens. Notre établissement utilise le mode d’amortissement linéaire à des taux qui correspondent à la durée de vie estimée des biens. La majorité des investissements de l’exercice 2004 concernent notre site de Versailles au titre, d’une part, d’opérations de modernisation de notre agence et, d’autre part, de travaux visant une commercialisation future de locaux d’habitation (cette dernière opération, en cours de réalisation, figurant au bilan sous le poste des « Autres actifs » pour 300 K€). Par ailleurs, on notera que le stock d’immeubles acquis par voie d’adjudication figure sous le poste des « Immobilisations corporelles » alors qu’il était porté dans la rubrique des « Autres actifs » précédemment (montant 2004 : 786 K€ contre 1 557 K€ en 2003).2.2. Autres actifs/passifs et comptes de régularisation (cf. tableaux 7 et 8). — Le poste « Débiteurs divers » qui figure sous la rubrique des « Autres actifs », s’élève à 1 232 K€ et comprend majoritairement des créances sur diverses sociétés du groupe et autres dépôts de garantie versés.Les « Comptes de régularisation actif » qui s’élèvent à 17 327 K€ sont principalement représentatifs de remises de chèques non encore dénouées dans les circuits interbancaires (10 374 K€), de divers comptes d’encaissements (1 345 K€), de charges payées d’avance sur instruments financiers à terme (3 090 K€) et de produits à recevoir (2 195 K€)Les « Autres passifs » comprennent, pour l’essentiel :— Diverses charges sociales et fiscales à payer (provision pour congés payés, organismes sociaux, impôt sur les sociétés et autres impôts, etc.) ainsi que divers créditeurs (notamment avances en garantie reçues).Les « Comptes de régularisation passif » sont constitués de manière prépondérante :— des subventions reçues au titre des prêts à 0 % étalées comptablement (8 296 K€) ;— de diverses charges à payer (1 345 K€) dont notamment, la provision pour médaille du travail, qui conformément à la recommandation 03-R01 du CNC, a été constituée pour la première fois cette année, pour un montant de 219 K€ ;— de divers autres comptes de régularisations.Par ailleurs, on notera que la gestion des indemnités de départ à la retraite calculées sur la base d’un accord interne d’entreprise (1/120 de salaire annuel par année d’ancienneté) et actualisées des différents paramètres requis (table de mortalité : TV88/90, taux de mobilité : de 1 % à 7,5 % suivant tranche d’âge, taux d’inflation : 1,50 %, taux de capitalisation : 5 %, etc.) a fait l’objet d’une externalisation auprès d’une compagnie d’assurance. La valorisation de cet engagement a généré une charge au compte de résultat de 858 K€.2.3. Parts dans les entreprises liées et titres de participation (cf. tableau 9). — Les parts dans les entreprises liées et les titres de participation, sont valorisés au coût historique d’acquisition. Des provisions sont constituées dès que la valeur de participation est inférieure à la valeur d’utilité desdits titres.Par ailleurs, lorsqu’il existe des prêts adjacents à ces participations, ceux-ci font l’objet de provisions dès lors que la situation financière du débiteur laisse apparaître une forte probabilité de non-remboursement.2.4. Opérations sur titres. — Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire (cf. tableau 10).2.5. Capitaux propres et réserves (cf. tableau 5).2.6. Engagements hors bilan. — Conformément à l’avis n° 2003-12 du Conseil national de la comptabilité, les opérations sur titres avec service de règlement et de livraison différés s’élèvent à 560 K€, au 31 décembre 2004.Concernant les instruments financiers à terme, on trouvera ci-dessous, le détail des opérations en cours, au 31 décembre 2004 :Micro-couvertureMarché de gré à gréOpérations de taux intérêtsSwapsCollarsCaps< 5 ans50 000 K€150 000 K€310 000 K€> 5 ans30 000 K€146 750 K€19 000 K€Total80 000 K€296 750 K€329 000 K€Juste valeur des instruments financiers– 3 966 K€– 2 913 K€113 K€ContrepartieCie financière du Crédit mutuelCie financière du Crédit mutuelCie financière du Crédit mutuel2.7. Enregistrement des produits et des charges. — Conformément aux règles édictées par le plan comptable général, les produits rattachés à l’exercice sont les produits acquis à cet exercice (y compris les produits à recevoir et sous déduction des produits perçus d’avance). Toutefois, on distingue les intérêts qui sont comptabilisés prorata temporis et les commissions qui sont enregistrées, pour l’essentiel, selon le critère de la date d’exigibilité. En ce qui concerne les charges d’exploitation, le rattachement à l’exercice s’opère principalement par rapport à la notion de consommation de l’exercice (y compris charges à payer et sous déduction des charges constatées d’avance).On trouvera, ci-après, diverses annexes au compte de résultat (cf. tableaux 11 à 13).2.8. Risques de crédit (règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable) (cf. tableau 14). — On trouvera ci-dessous, les diverses définitions, règles et méthodes appliquées au sein de l’établissement.— Définition des encours bruts : Il s’agit des encours créances clientèles, créances rattachées et créances douteuses, et hors opérations de marché.— Encours douteux : Sont classés en « Encours douteux », les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes :Impayées depuis plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit ;Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet d’une procédure contentieuse. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en « Encours sains ». Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante, figurent également en « Encours sains ».— Encours douteux compromis : Sont qualifiés « Encours douteux compromis » les créances dont la déchéance du terme est prononcée.La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.Il n’y a pas de contagion sur l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.— Provisions : Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif.Les intérêts sur encours douteux comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés.Au compte de résultat, les dotations et reprise de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées sous la rubrique « Coût du risque ». Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux sont présentés dans le « Produit net bancaire ».Le montant des provisions pour dépréciation des créances douteuses et douteuses compromises s’élève à 35 718 K€ pour un encours brut de 95 661 K€.– Répartition du coût du risque (hors risques en intérêts) :Sur établissements de créditSur la clientèleSur portefeuille titresSur autresDotations et pertes– 3 969Reprises et récupération3 104Net– 865III. – Autres informations.3.1. La gestion du risque de taux. — Conformément aux dispositions du règlement CRB 97-02, la gestion du risque de taux s’effectue désormais sur une base consolidée au niveau de la Cie financière du crédit mutuel.3.2. Fonds pour risques bancaires généraux. — Il a été procédé à une dotation de 1 000 K€ au titre de l’exercice 2004.3.3. Effectif moyen inscrit. — Il s’établit pour la BPE à 266 personnes.3.4. Informations en matière de rémunérations. — Le montant des jetons de présence alloués aux membres du conseil d’administration s’est élevé à 1,06 K€.3.5. Consolidation. — L’ensemble des comptes fait l’objet d’une consolidation par la Compagnie financière du crédit mutuel.3.6. Proposition d’affectation du résultat. — Le conseil d’administration propose d’affecter le résultat distribuable comme suit :Origines :1. Report à nouveau antérieur2 731 062,902. Résultat de l’exercice8 097 246,803. Prélèvement sur les réservesTotal10 828 309,70Affectations :4. Affectation aux réserves :Réserve légale404 862,34Réserve spéciale des plus-values à long termeRéserve générale4 200 000,005. Dividendes3 203 013,006. Autres répartitions7. Report à nouveau3 020 434,36Total10 828 309,70Tableau 1. – Emplois et ressources selon la durée restant à courir. (En milliers d’euros.)Montants non ventilés< à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans+ 5 ansTotalEmplois :Créances sur les établissements de crédit7 5597 559A vue7 5597 559A terme :Comptes et prêtsCréances rattachéesCréances sur la clientèle99 24642 566116 957619 2961 370 2452 248 310A vue30 01730 017A termeAutres concours à la clientèle :Crédits à la clientèle42 566116 957619 2961 370 2452 149 064Valeurs non imputées396396Créances impayées3 1213 121Créances douteuses59 28759 287Créances rattachées6 4256 425Obligations et autres titres à revenu fixe :Titres de placementCréances rattachéesRessources :Dettes envers les établissements de crédit64 895384 000781 00069 200611 0001 910 095A vue55 21155 211A terme :Comptes et emprunts384 000781 00060 000611 0001 836 000Valeurs données en pension9 2009 200Dettes rattachées9 6849 684Comptes créditeurs de la clientèle222 00622 2276 6547 47612 599270 962Comptes d’épargne à régime spécial169 5823 5933 3646 43212 386195 357A vue166 169166 169A terme :Comptes créditeurs à terme3 4133 5933 3646 43212 38629 188Dettes rattachéesAutres dettes52 42418 6343 2901 04421375 605A vue52 28852 288A terme :Comptes créditeurs à terme18 6343 2901 04421323 181Dettes rattachées136136Dettes représentées par un titre36150114Bons de caisse6150111Titres du marché interbancaire et titres de créances négociablesDettes rattachées33Tableau 2. – Ventilation des emplois, ressources et engagements.Entreprises liéesEntreprises lien de participationAutresTotalAmontAvalEmplois :Créances sur les établissements de crédit3 960 553,053 598 345,347 558 898,39A vue3 960 553,053 598 345,347 558 898,39A termeCréances sur la clientèle2 248 310 297,292 248 310 297,29Autres concours à la clientèle2 218 292 831,712 218 292 831,71Comptes ordinaires débiteurs30 017 465,5830 017 465,58Actions et autres titres à revenu variable1 676 939,191 676 939,19Titres de placement1 676 939,191 676 939,19Ressources :Dettes envers les établissements de crédit1 909 819 822,32275 117,541 910 094 939,86A vue54 935 618,50275 117,5455 210 736,04A terme1 854 884 203,821 854 884 203,82Opérations avec la clientèle569 391,35270 392 851,86270 962 243,21Comptes d’épargne à régime spécial195 356 021,25195 356 021,25A vue166 168 964,95166 168 964,95A terme29 187 056,3029 187 056,30Comptes créditeurs de la clientèle569 391,3575 036 830,6175 606 221,96Autres dettes, à vue569 391,3551 718 538,5852 287 929,93Autres dettes, à terme23 318 292,0323 318 292,03Dettes représentées par un titre113 928,58113 928,58Bons de caisse113 928,58113 928,58Engagements donnés :Engagements de financement110 153 213,86110 153 213,86En faveur d’établissements de créditEn faveur de la clientèle110 153 213,86110 153 213,86Engagements de garantie4 149 189,364 149 189,36D’ordre de la clientèle4 149 189,364 149 189,36Engagements sur titres559 565,60559 565,60Titres à livrer559 565,60559 565,60Engagements reçus :Engagements de financement6 239 980,0028 543,916 268 523,91Reçus d’établissements de crédit6 239 980,0028 543,916 268 523,91Engagements de garantie5 000 000,00183 079 018,04188 079 018,04Reçus d’établissements de crédit5 000 000,00183 079 018,04188 079 018,04Engagements sur titres559 565,60559 565,60Titres à recevoir559 565,60559 565,60Tableau 3. – Détail des créances et des dettes rattachées.Actif créancesPassif dettesEtablissements de crédit10 919,639 916 564,43A vue10 919,63232 360,61A terme9 684 203,82Clientèle6 795 417,76136 068,75Autres concours à la clientèle6 425 337,62A vue370 080,14A terme136 068,75Autres passifs3 037 409,49Dettes représentées par un titre2 991,56Bons de caisse2 991,56Tableau 4. – Diverses informations.MontantDétail des provisions pour dépréciation portées en diminution de l’actif35 732 424,95Créances sur la clientèle35 718 757,67Autres concours à la clientèle34 138 598,50Comptes ordinaires débiteurs1 580 159,17Autres13 667,28Débiteurs divers13 667,28Tableau 5. – Variation des fonds propres.Situation au 31/12/03Affectation du résultat 2003DistributionDotationRésultat au 31/12/04Situation au 31/12/04Capital64 800 000,0064 800 000,00Réserve légale717 611,84201 032,62918 644,46Réserve spéciale P.V.L.T.0,000,00Réserve générale6 949 116,072 000 000,008 949 116,07Prime d’émission0,000,00Prime de fusion0,000,00Report à nouveau2 531 443,13199 619,772 731 062,90Fonds pour risques bancaires généraux1 219 592,141 000 000,002 219 592,14Distribution0,001 620 000,00– 1 620 000,000,00Résultat4 020 652,39– 4 020 652,398 097 246,808 097 246,80Totaux80 238 415,570,00– 1 620 000,001 000 000,008 097 246,8087 715 662,37Titres composant le capital social :Catégorie de titresNombreValeur nominaleEtendue des droitsActions ordinaires6 480 00010 €Droit aux bénéficesDroit aux décisions d’assembléesTableau 6. – Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir : état des mouvements par catégorie. (première partie)Nature immobilisationsN° compteValeurs brutes 01/01/04AcquisitionsTransfertsCessionsValeurs brutes 31/12/04Autres charges à répartir (Uniquement dans Safran)393 810,290,000,000,00393 810,29Frais d’acquisition immobilisations9204000393 810,29393 810,29Total incorporelles3 376 458,110,000,000,003 376 458,11Frais premiers établissements logiciel9218300275 043,18275 043,18Sous-total fonds commercial3 028 602,930,000,000,003 028 602,93Fonds de commerce + droit entrée92181001 528 504,601 528 504,60Droit au bail92181001 500 098,331 500 098,33Autres immobilisations incorporelles921810172 812,0072 812,00Total corporelles15 738 214,791 090 299,720,001 340 743,5915 487 770,92Immeubles hors exploitation1 668 410,0871 285,030,00850 748,68888 946,43Terrains92100000,000,00Constructions (marchands de biens)93005001 668 410,0871 285,03850 748,68888 946,43Sous-total corporelles14 069 804,711 019 014,690,00489 994,9114 598 824,49Acomptes sur immobilisations923830021 756,01– 18 967,332 788,68Immeubles d’exploitation3 389 891,63676 340,1318 967,330,004 085 199,09Terrains9210000311 895,93311 895,93Constructions92121003 077 995,70676 340,1318 967,333 773 303,16Matériel informatique9213000169 358,301 847,18106 567,8964 637,59Autres immobilisations corporelles10 488 798,77340 827,380,00383 427,0210 446 199,13Matériel921602088 066,6588 066,65Autres matériels921450037 911,2128 311,9966 223,20Matériel de télésurveillance9214100220 424,29220 424,29Mobilier9216010694 552,4229 457,257 537,36716 472,31Frais d’installation9216200 et 92160709 429 781,59283 058,14375 889,669 336 950,07Matériel de transport921500018 062,6118 062,61Totaux généraux19 508 483,191 090 299,720,001 340 743,5919 258 039,32Tableau 6. – Immobilisations corporelles, incorporelles et autres charges à répartir : état des mouvements par catégorie. (deuxième partie)Nature immobilisationsN° compteAmortissements ou provisionsNet bilan 31/12/0401/01/04DotationsTransfertsReprises31/12/04Autres charges à répartir (Uniquement dans Safran)370 232,923 811,230,000,00374 044,1519 766,14Frais d’acquisition immobilisations9208400370 232,923 811,23374 044,1519 766,14Total incorporelles1 280 259,5145 057,150,000,001 325 316,662 051 141,45Frais premiers établissements logiciel9210900275 043,18275 043,180,00Sous-total fonds commercial1 005 216,3345 057,150,000,001 050 273,481 978 329,45Fonds de commerce + droit entrée92189001 005 216,3345 057,151 050 273,48478 231,12Droit au bail0,000,001 500 098,33Autres immobilisations incorporelles0,000,0072 812,00Total corporelles6 347 752,751 150 878,830,00499 307,456 999 324,138 488 446,79Immeubles hors exploitation111 738,410,000,009 312,54102 425,87786 520,56Terrains0,000,000,00Constructions (marchands de biens)9300510111 738,419 312,54102 425,87786 520,56Sous-total corporelles6 236 014,341 150 878,830,00489 994,916 896 898,267 701 926,23Acomptes sur immobilisations2 788,68Immeubles d’exploitation927 391,33136 026,790,000,001 063 418,123 021 780,97Terrains0,000,00311 895,93Constructions9212810927 391,33136 026,791 063 418,122 709 885,04Matériel informatique9213800162 917,193 227,78106 567,8959 577,085 060,51Autres immobilisations corporelles5 145 705,821 011 624,260,00383 427,025 773 903,064 672 296,07Matériel921682076 838,306 757,0183 595,314 471,34Autres matériels921485013 815,609 699,3023 514,9042 708,30Matériel de télésurveillance9214810189 883,9914 020,24203 904,2316 520,06Mobilier9216810331 328,1967 057,377 537,36390 848,20325 624,11Frais d’installation9216830 et 92168704 521 793,79911 292,79375 889,665 057 196,924 279 753,15Matériel de transport921580012 045,952 797,5514 843,503 219,11Totaux généraux7 998 245,181 199 747,210,00499 307,458 698 684,9410 559 354,38Tableau 7. – Bilan actif - Ventilation de divers postes.MontantVentilation des autres actifs1 533 454,65Débiteurs divers1 232 316,45Comptes de stock et emplois divers301 138,20Ventilation des comptes de régularisation17 326 794,55Charges à répartir19 766,14Comptes d’encaissement11 719 745,29Charges constatées d’avance3 239 302,08Autres produits à recevoir2 194 973,05Comptes de régularisation divers153 007,99Tableau 8. – Bilan passif - Ventilation de divers postes.MontantVentilation des autres passifs12 468 634,75Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres5 624,18Créditeurs divers12 463 010,57Ventilation des comptes de régularisation12 256 810,31Comptes d’encaissement80 919,64Produits constatés d’avance8 296 348,23Charges à payer1 345 176,77Comptes de régularisation divers2 534 365,67Ventilation des provisions pour risques et charges531 254,08Risques déductibles468 466,99Risques non déductibles62 787,09Ventilation des réserves9 867 760,53Réserve légale918 644,46Autres réserves8 949 116,07Tableau 9. – Participation, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées.Nature des titresPCECValeurs brutes 01/01/04AcquisitionsRemboursement ou transfertValeurs brutes 31/12/04Nombres de titres détenus% k de société émettriceProvisionsNet bilan01/01/04DotationsReprises31/12/04Actions et autres titres à revenu variable3031 676 939,190,000,001 676 939,190,000,000,000,001 676 939,19Sicav Fédéral Euro Dynamique152 449,02152 449,0210 0000,00152 449,02Sicav Pro-Fédéral Trésorerie1 524 490,171 524 490,171 0000,001 524 490,17Participations et activité de portefeuille41 239316 030,48184 000,000,00500 030,480,000,000,000,00500 030,48Autres participations316 030,4818 400,000,00500 030,480,000,000,000,00500 030,48S.A. Europim15,2415,2410,0015,24S.G.F.G.A.S.15,2415,2410,0015,24Sarl Broceliande316 000,00184 000,00500 000,00500100,00500 000,00Parts dans les entreprises liées4110,000,000,000,000,000,000,000,000,00Total général1 992 969,67184 000,000,002 176 969,670,000,000,000,000,000,002 176 969,67Tableau 10 . – Ventilation entre les portefeuilles de transaction, de placement et d’investissement.Différentes natures de titresCotésNon cotésPlus-value latenteMoins-value latenteEffets publics et assimilésTitres d’investissement :Obligations et autres titres à revenu fixeTitres de placement :Actions et autres titres à revenu variableSicav Fédéral Euro Dynamique152 449,0294 050,98Sicav pro-Fédéral Trésorerie1 524 490,17427 079,83Actions propresTotal1 676 939,19521 130,81Tableau 11. – Ventilation des frais de personnel.Salaires et traitements11 788 125,55Charges de retraite1 835 478,50Autres charges sociales3 407 255,16Intéressement et participation des salariés570 205,00Impôts et taxes et versements assimilés sur rémunérations1 559 551,53Total19 160 615,74Tableau 12.  – Etat des provisions pour risques et charges.Provisions au 31/12/03A constituer au 31/12/04Utilisées au 31/12/04Disponibles au 31/12/04Provisions au 31/12/04Risques déductibles (519)223 518,584 063,7691 854,2464 614,9171 113,19Pertes et charges déductibles (519)84 772,4514 000,000,000,0098 772,45Litiges (519)301 969,9289 164,500,00105 553,07285 581,35Impôts et pénalités non déductibles (519)0,000,000,000,000,00Indemnités de départ (519)15 000,0013 000,0015 000,000,0013 000,00Charges de retraite non déductibles (519)34 892,350,007 039,1525 460,112 393,09Pertes et charges non déductibles (519)481 935,060,00421 541,000,0660 394,00Total risques1 142 088,36120 228,26535 434,39195 628,15531 254,08Tableau 13. – Commissions.NatureChargesProduitsCommissions sur opérations avec établissements de crédit59663Commissions sur opérations avec la clientèle1794 882Commissions sur opérations sur titres7684Commissions sur opérations de change32Commissions interventions sur marches primaires de titresCommissions sur opérations sur instruments financiers à termeCommissions sur prestations de services pour compte de tiers3 5893 957Risque de crédit - Ventilation par type de contrepartie.(En milliers d’euros.)Ventilation par type de contrepartie segmentationEncours brutsDouteuxDouteux compromis20042003Brut 2004Brut 2003Provisions 2004Provisions 2003Brut 2004Brut 2003Provisions 2004Provisions 2003Particuliers1 201 5921 114 13312 27510 281– 1 695– 1 65625 57626 372– 11 782– 12 117Entrepreneurs individuels515 124446 9756 9547 753– 645– 50313 58314 613– 7 440– 7 636Sociétés non financières (entreprises)566 738499 2629 7619 685– 572– 93726 98825 129– 13 543– 12 834Secteur publicAutres57456500524– 41Total2 284 0282 060 93528 99027 719– 2 912– 3 09666 67166 114– 32 806– 32 587Ventilation résidents \ non résidentsCréances brutes saines clientèle20042003France2 076 0681 866 785EMUM (1)38 19134 923Non EMUM74 10865 395Total2 188 3671 967 103(1) EMUM : Etats membres de l’union monétaire (euro).Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille.SociétésNombre de titres détenus% de participationValeur inventaireI. Titres de participation et de placement dont la valeur d’inventaire est supérieure à 15 244,90 € :1.1. Titres de placement :Sicav Fédéral Euro Dynamique10 000152 449,02Sicav pro-Fédéral Trésorerie1 0001 524 490,172.2. Titres de participation :SARL Broceliande500 parts100,00500 000,00II. Titres de participation et de placement dont la valeur d’inventaire est inférieure à 15 244,90 € :2.1. Titres de placement :Néant2.2. Titres de participation :S.A. Europim1 action de 15,24 €15,24S.G.F.G.A.S.1 action de 15,24 €15,24Renseignements concernant les filiales et les participations.SociétésCapitalAutres capitaux propresQuote-part détenue du capital (En  %)Valeurs d’inventaire des titres détenusPrêts et avances consentis par la société et non remboursésMontant des cautions et avals fournis par la sociétéChiffre d’affaires H.T. du dernier exerciceBénéfice net ou perte du dernier exerciceDividendes encaissés par la société au cours de l’exercice 20041. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication :A. Filiales :NéantB. Participations :Néant2. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations :A. Filiales non reprises au § 1 :EnsembleB. Participations non reprises au § 2 :Ensemble500 030,48IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Banque privée européenne, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (note 2.8 de l’annexe).Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.Votre société détient des positions sur instruments financiers à terme (note 2.6).Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes de valorisation comptable retenues par la société.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion rédigé par le conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Fait à Paris et à Brest, le 21 mars 2005.Les commissaires aux comptes :Mazars & Guérard :jean-gabriel rangeon ;Sterenn :patrick franchet.V. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées.En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence éventuelle d’autres conventions mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article 92 du décret du 23 mars 1967, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France : ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.Absence de conventions autorisées au cours de l’exercice. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention conclue au cours de l’exercice et visée par l’article L. 225-38 du Code de commerce.Conventions approuvées au cours d’exercice antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice. — Par ailleurs, en application du décret du 23 mars 1967, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d’exercices antérieurs s’est poursuivie au cours du dernier exercice :— Avec la Compagnie européenne d’opérations immobilières B.I.E. :Un avenant aux protocoles signés le 8 novembre 1994 et le 8 juillet 1997 entre la Banque privée européenne et la Compagnie européenne d’opérations immobilières - B.I.E. a été autorisé par le conseil d’administration du 19 mars 2003 ;Cet avenant définit les conditions d’appel en avance sur garantie lors du prononcé de l’exigibilité de la créance ;Les fonds versés alimentent un compte d’avance global en Banque privée européenne, réajusté en fonction des encaissements sur créance ;En application de cet accord avec Compagnie européenne d’opérations immobilières - B.I.E., votre société a reçu 1 865 K€ au titre de l’exercice 2004.— Avec la Compagnie européenne d’opérations immobilières - B.I.E. :A l’occasion de l’apport partiel d’actif intervenu le 31 octobre 1994 entre la B.I.E., aujourd’hui dénommée Compagnie européenne d’opérations immobilières - B.I.E. et la Banque privée européenne, l’ensemble des dossiers bénéficiant d’un refinancement sur encours a été apporté à votre société dans le stock de portefeuille de crédits long terme acquéreurs. Le refinancement sur encours avait cependant été maintenu en B.I.E.En raison de l’abandon du statut bancaire de la B.I.E. le 31 décembre 1998, cette dernière a transféré fin 1998 le refinancement sur encours à votre société. En contrepartie, votre société règle mensuellement le coût de ce refinancement aux établissements bancaires concernés.Parallèlement, votre société facture trimestriellement à la Compagnie européenne d’opérations immobilières - B.I.E. le surcoût résultant du différentiel de taux entre les intérêts réglés aux refinanceurs et les intérêts de refinancement calculés sur les mêmes bases à EONIA.Au titre de cet accord, votre société a perçu de la Compagnie européenne d’opérations immobilières - B.I.E. une somme de 2,1 K€ et enregistré un produit de 1,8 K€ au titre de l’exercice 2004 ;Dans le cadre de l’apport partiel d’actif intervenu le 30 octobre 1994 entre la B.I.E. et la Banque privée européenne, le B.I.E. avait accordé une garantie à votre société pour une liste de prêts.Un protocole conclu en 1998 entre la Compagnie européenne d’opérations immobilières - B.I.E. et votre société, qui a donné lieu à l’établissement d’un avenant à l’annexe 6 du traité d’apport du 30 octobre 1994, assujettit la participation en risque de la Compagnie européenne d’opérations immobilières - B.I.E. à un commissionnement à la charge de la Banque privée européenne de 0,50 % de l’encours garanti.En application de cet accord, votre société a versé à la Compagnie européenne d’opérations immobilières - B.I.E. une somme de 32 K€ et enregistré une charge de 19 K€ au titre de l’exercice 2004.— Avec Murs II :Un avenant à la convention signée le 4 février 1998 entre la BHE et Murs Entreprises a été autorisé par le conseil d’administration du 19 mars 2003 ;Cet avenant définit les conditions d’appel en avance sur garantie lors du prononcé de l’exigibilité de la créance ;Les fonds versés alimentent un compte d’avance global en BPE, réajusté en fonction des encaissements sur créances ;En application de cet accord avec Murs II, votre société a reçu 349 K€ au titre de l’exercice 2004.Fait à Paris et à Brest, le 21 mars 2005.Les commissaires aux comptes :Mazars & Guérard :jean-gabriel rangeon ;Sterenn :patrick franchet.VI. — Rapport du président prévu par l’article L. 225-37 du Code de commerce (article 117 de la Loi de sécurité financière) au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2004.Conformément aux dispositions de l’article L. 225-37 du Code de commerce, il m’appartient de vous rendre compte des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration ainsi que des procédures de contrôle interne mises en place par la Banque privée européenne, filiale – directement et indirectement – à 100 % de la Compagnie financière du Crédit mutuel, elle-même détenue à 100 % par la Caisse interfédérale de Crédit mutuel.I. Organisation et préparation des travaux du conseil :1.1. Gouvernance de la société : Le conseil d’administration est actuellement composé de 6 membres :— Deux administrateurs personnes morales (la CEOI-B.I.E. et la Compagnie financière du Crédit mutuel, actionnaires majoritaires détenant respectivement 39,76 % et 60,24 % du capital) ;— Quatre administrateurs personnes physiques.La limite d’âge des administrateurs est fixée par les statuts à 65 ans pour une première élection et à 70 ans pour un renouvellement. Le mandat, renouvelable, est de 3 ans.Dans le prolongement de la loi NRE, le conseil d’administration avait, en mai 2002, fait le choix de dissocier les fonctions de président du conseil d’administration et de directeur général. A la suite du départ du directeur général en fonction, le conseil a décidé, en sa séance du 1er avril 2004, de modifier les modalités d’exercice de la direction générale et de confier celle-ci au président du conseil d’administration.1.2. Fonctionnement du conseil d’administration : Le conseil d’administration de la BPE se réunit au moins une fois par trimestre au siège de la société, sur convocation et ordre du jour adressés par courrier 15 jours avant la réunion.Les principaux thèmes abordés lors des réunions du conseil font l’objet de documents ou de notes de synthèse remis en séance.Les documents devant faire l’objet d’un examen approfondi au cours des réunions sont dans toute la mesure du possible adressés aux administrateurs à l’appui de la convocation afin de leur permettre de les étudier préalablement et de préparer ainsi leurs observations, suggestions et décisions. Chaque réunion du conseil fait l’objet d’un procès-verbal.En 2004, le conseil d’administration s’est réuni 5 fois. Le taux d’assiduité des administrateurs s’est élevé à 73,33 %.Ces réunions ont été notamment consacrées aux questions suivantes :— Suivi de l’activité et des résultats de la BPE au travers d’un rapport présenté à chaque réunion par la direction générale ;— Suivi de l’évolution des risques et des ratios prudentiels ;— Arrêté des comptes, au 30 juin et au 31 décembre ;— Examen des équilibres bilantiels et de la politique de refinancement ;— Validation du plan et du budget annuel présentés par la direction générale ;— Examen du rapport annuel sur le contrôle interne de la société ;— Information sur l’application du dispositif de lutte contre le blanchiment.Le conseil a créé une commission de contrôle qui se réunit 4 fois par an et rend compte au conseil.II. Limitations des pouvoirs du directeur général. — Le conseil d’administration n’a pas fixé d’autres limites aux pouvoirs du directeur général que celle relative au pouvoir d’octroi de crédits (encours client supérieur à 5 M€).III. Procédures de contrôle interne. — L’animation, l’évaluation, la mesure de la cohérence et de l’efficacité du contrôle interne sont de la responsabilité de l’inspection.3.1. L’organisation du contrôle interne : Les procédures de contrôle interne en vigueur au sein de la Banque privée européenne ont pour objet :— d’une part, de veiller à ce que les actes de gestion ou de réalisation des opérations ainsi que les comportements des personnels s’inscrivent dans le cadre défini par les orientations données aux activités de l’entreprise par les organes sociaux, par les lois et règlements applicables, et par les valeurs, normes et règles internes à l’entreprise ;— d’autre part, de vérifier que les informations comptables, financières et de gestion communiquées aux organes sociaux de la société reflètent avec sincérité l’activité et la situation de la société.La Banque privée européenne est une filiale du groupe Crédit mutuel Arkéa, contrôlée et détenue directement et indirectement par la Compagnie financière du crédit mutuel, elle-même détenue à 100 % par la Caisse interfédérale de crédit mutuel.A ce titre la Banque privée européenne applique l’ensemble des règles, méthodes et procédures en vigueur dans le groupe et décrites dans le rapport du président de la Compagnie financière du crédit mutuel établi en application de l’article L. 225-37 du Code de commerce.Le dispositif de contrôle interne comprend plusieurs niveaux :— Un contrôle de premier niveau qui est exercé par les opérationnels (contrôle continu) tant au niveau du siège que des agences ;— Un contrôle de deuxième niveau qui est de la responsabilité de la ligne hiérarchique (siège ou agences). Ce contrôle de deuxième niveau s’exerce sous forme de contrôles permanents et aléatoires formalisés qui permettent de s’assurer de l’efficience des parades mises en œuvre ;— La troisième composante de ce dispositif est constituée par le Service inspection de la banque chargé du contrôle périodique. La direction de l’Inspection générale et de l’Audit du groupe Crédit mutuel Arkéa intervient régulièrement au sein de la Banque privée européenne afin d’évaluer son dispositif de contrôle interne, conformément aux procédures en vigueur au sein du groupe.3.2. Les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable : Compte tenu de l’organisation du groupe auquel appartient notre société, l’élaboration et le traitement de l’information comptable et financière s’inscrivent dans le cadre des missions de la direction financière du groupe Crédit mutuel Arkéa et décrites au rapport élaboré par le président de la Compagnie financière du crédit mutuel déjà mentionné.A partir d’un système d’information commun géré par le GICM, la Banque privée européenne a mis en place son propre dispositif d’arrêté des comptes qui lui permet de s’assurer de la qualité et de la pertinence de l’information comptable et financière.Au regard des conclusions issues de ces différents organes de contrôle et communiquées à notre conseil d’administration, aucune déficience importante n’est à ce jour relevée pouvant remettre en cause l’efficience globale actuelle du système de contrôle interne dans l’élaboration des informations comptables et financières.Le président du conseil d’administration :louis echelard.VII. — Rapport des commissaires aux comptes établi en application du dernier alinéa de l’article L. 225-235 du Code de commerce, sur le rapport du président du conseil d’administration de la Banque privée européenne pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.En notre qualité de commissaires aux comptes de la Banque privée européenne et en application des dispositions du dernier alinéa de l’article L. 225-235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre société conformément aux dispositions de l’article L. 225-37 du Code de commerce au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2004.Il appartient au président de rendre compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la société.Il nous appartient de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations données dans le rapport du président concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Celle-ci requiert la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations données dans le rapport du président concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à :— prendre connaissance des objectifs et de l’organisation générale du contrôle interne, ainsi que des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, présentés dans le rapport du président ;— prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi données dans le rapport.Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la société relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du président du conseil d’administration, établi en application des dispositions du dernier alinéa de l’article L. 225-37 du Code de commerce.Fait à Paris et à Brest, le 21 mars 2005.Les commissaires aux comptes :Mazars & Guérard :jean-gabriel rangeon ;Sterenn :patrick franchet.VIII. — Rapport de gestion.Un rapport de gestion est mis à la disposition du public, au siège social, 62, rue du Louvre, 75002 Paris.88653
    Bulletin BALO n°059 du 18/05/2005, affaire n°88653
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2005
    Numéro d’affaire : 88394
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PRIVEE EUROPEENNE BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Société anonyme au capital de 88 128 000 €.Siège social : 62, rue du Louvre, 75068 Paris Cedex 02.384 282 968 R.C.S. Paris.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantsCaisse, banques centrales, C.C.P.7 050Créances sur les établissements de crédit11 447Opérations avec la clientèle2 272 308Actions et autres titres à revenu variable1 677Participation et autres titres détenus à long terme500Immobilisations incorporelles1 967Immobilisations corporelles8 619Autres actifs1 817Comptes de régularisation12 247Total de l'actif2 317 632PassifMontantsDettes envers les établissements de crédit1 874 528Opérations avec la clientèle297 313Dettes représentées par un titre114Autres passifs12 236Comptes de régularisation22 877Provisions pour risque et charges619Fonds pour risques bancaires généraux2 220Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux107 725Capital souscrit88 128Réserves9 868Report à nouveau2 731Total du passif2 317 632Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement110 430Engagements de garantie4 876Engagements sur titres417Engagements reçus :Engagements de financement30 943Engagements de garantie193 526Engagements sur titres41788394
    Bulletin BALO n°058 du 16/05/2005, affaire n°88394
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/02/2005
    Numéro d’affaire : 82587
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE PRIVEE EUROPEENNE BANQUE PRIVEE EUROPEENNE Société anonyme au capital de 64 800 000 €.Siège social : 62, rue du Louvre, 75068 Paris Cedex 02.384 282 968 R.C.S. Paris.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.6 697Créances sur les établissements de crédit7 559Opérations avec la clientèle2 248 310Actions et autres titres à revenu variable1 677Participation et autres titres détenus à long terme500Immobilisations incorporelles2 051Immobilisations corporelles8 488Autres actifs1 533Comptes de régularisation17 327Total de l’actif2 294 143PassifMontantDettes envers les établissements de crédit1 910 095Opérations avec la clientèle270 962Dettes représentées par un titre114Autres passifs12 469Comptes de régularisation20 355Provisions pour risque et charges531Fonds pour risques bancaires généraux2 220Capitaux propres hors FRBG77 399Capital souscrit64 800Réserves9 868Report à nouveau2 731Total du passif2 294 143Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement110 153Engagements de garantie4 149Engagements sur titres560Engagements reçus :Engagements de financement6 269Engagements de garantie188 079Engagements sur titres56082587
    Bulletin BALO n°020 du 16/02/2005, affaire n°82587

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    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SARL 166 RUE DU FBG ST HONORE de la relation : Banque
  • SARL 74 RUE DU FBG ST HONORE (890 523 400) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SARL 74 RUE DU FBG ST HONORE de la relation : Banque
  • SARL 33 FRANKLIN ROOSEVELT (890 523 954) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SARL 33 FRANKLIN ROOSEVELT de la relation : Banque
  • BERTHET FINANCE (890 535 859) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et BERTHET FINANCE de la relation : Banque
  • MARGEO (890 306 517) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et MARGEO de la relation : Banque
  • PADRECO (889 960 522) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et PADRECO de la relation : Banque
  • RANGIROA CAPITAL (889 927 695) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et RANGIROA CAPITAL de la relation : Banque
  • MARMELADE SAINT-BON (889 928 610) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et MARMELADE SAINT-BON de la relation : Banque
  • FLOCODINE (888 973 039) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et FLOCODINE de la relation : Banque
  • RIDGE 1601 (889 521 852) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et RIDGE 1601 de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Odile GUERS , Marc GOUTILLE
  • AZ (888 177 656) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et AZ de la relation : Banque
  • AZUR PRODUCTIONS (885 256 412) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et AZUR PRODUCTIONS de la relation : Banque
  • XOLRITRADE (884 569 526) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et XOLRITRADE de la relation : Banque
  • HB23 CONSULTING (883 837 957) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et HB23 CONSULTING de la relation : Banque
  • LA BANQUE POSTALE (421 100 645) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et LA BANQUE POSTALE de la relation : Banque
  • SF.2 (424 176 238) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SF.2 de la relation : Banque
  • LOUVRE BANQUE PRIVEE IMMOBILIER CONSEIL (514 619 303) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et LOUVRE BANQUE PRIVEE IMMOBILIER CONSEIL de la relation : Banque
  • V.H. CAPITAL (883 088 502) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et V.H. CAPITAL de la relation : Banque
  • SCI DAME (828 245 498) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SCI DAME de la relation : Banque
  • HOKAN (882 152 333) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et HOKAN de la relation : Banque
  • NMG (882 050 057) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et NMG de la relation : Banque
  • RADINVEST (881 102 081) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et RADINVEST de la relation : Banque
  • MIFA BONHEUR (880 517 339) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et MIFA BONHEUR de la relation : Banque
  • FOKVER (880 268 891) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et FOKVER de la relation : Banque
  • LMFB INVESTISSEMENTS (880 140 199) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et LMFB INVESTISSEMENTS de la relation : Banque
  • HLH (880 039 433) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et HLH de la relation : Banque
  • ROCOVILOU (879 579 415) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et ROCOVILOU de la relation : Actionnariat
  • MICHEL PEDRON HAUSSMANN (878 139 815) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et MICHEL PEDRON HAUSSMANN de la relation : Banque
  • AUFRESCO (841 690 746) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et AUFRESCO de la relation : Banque
  • CONSEIL MLB (877 765 420) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et CONSEIL MLB de la relation : Banque
  • HAJERI IMMOBILIER (853 795 342) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et HAJERI IMMOBILIER de la relation : Banque
  • HEBECO EQUIPEMENTS (852 779 164) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et HEBECO EQUIPEMENTS de la relation : Banque
  • A CLAIRE VOIE (852 797 950) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et A CLAIRE VOIE de la relation : Banque
  • M.A.S. (852 759 158) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et M.A.S. de la relation : Banque
  • SOIE A.M (852 467 760) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SOIE A.M de la relation : Banque
  • UMABEL CONSEIL ET DEVELOPPEMENT (852 454 818) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et UMABEL CONSEIL ET DEVELOPPEMENT de la relation : Banque
  • COUSIN MALEBRANCHE (851 988 196) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et COUSIN MALEBRANCHE de la relation : Banque
  • MR 22 (851 823 609) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et MR 22 de la relation : Banque
  • SELF PEYROUTAS (851 382 069) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SELF PEYROUTAS de la relation : Banque
  • WEBER CONSEIL (851 422 089) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et WEBER CONSEIL de la relation : Banque
  • BF CONSEIL & INVESTISSEMENT (851 143 735) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et BF CONSEIL & INVESTISSEMENT de la relation : Banque
  • ABBAQ (850 959 552) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et ABBAQ de la relation : Banque
  • LA TAMA (850 661 778) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et LA TAMA de la relation : Banque
  • LARUELLE INVESTMENTS (850 577 511) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et LARUELLE INVESTMENTS de la relation : Banque
  • COVELOR (850 181 728) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et COVELOR de la relation : Banque
  • BLACKSNOW (850 115 957) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et BLACKSNOW de la relation : Banque
  • BLACKESTATE (850 115 973) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et BLACKESTATE de la relation : Banque
  • FABRE INDUSTRIES CONSEIL (849 910 021) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et FABRE INDUSTRIES CONSEIL de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JEREMIE FABRE-BLANCHET
  • DREAM PERFORMANCE (849 711 544) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et DREAM PERFORMANCE de la relation : Banque
  • TIGRE ET TORTUE (849 400 114) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et TIGRE ET TORTUE de la relation : Banque
  • LES ILES DE PANDORA (849 396 254) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et LES ILES DE PANDORA de la relation : Banque
  • FP CONSULTING (849 347 554) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et FP CONSULTING de la relation : Banque
  • DDC (848 155 164) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et DDC de la relation : Banque
  • HH&M (848 166 229) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et HH&M de la relation : Banque
  • GDSOLEIA 1 (847 517 109) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et GDSOLEIA 1 de la relation : Banque
  • JFJ (845 140 581) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et JFJ de la relation : Banque
  • SAS JLD INVESTISSEMENTS (845 098 672) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SAS JLD INVESTISSEMENTS de la relation : Banque
  • DU MARAIS AU MIDI (844 878 256) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et DU MARAIS AU MIDI de la relation : Banque
  • GESA (844 730 960) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et GESA de la relation : Banque
  • BANON CONSEILS (844 694 992) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et BANON CONSEILS de la relation : Banque
  • CHACHA IMMO (844 385 625) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et CHACHA IMMO de la relation : Banque
  • PEONIA (843 570 367) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et PEONIA de la relation : Banque
  • PEPE ET MEME (842 436 461) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et PEPE ET MEME de la relation : Banque
  • SCI PAINLEVE (502 228 612) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SCI PAINLEVE de la relation : Banque
  • MVENTIVE (840 508 436) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et MVENTIVE de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CHRISTOPHE MASSON
  • CASTELCADET (839 504 008) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et CASTELCADET de la relation : Banque
  • PAULVALERY6ET7 (839 504 586) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et PAULVALERY6ET7 de la relation : Banque
  • ONCE UPON A TIME CONSULTING (839 471 380) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et ONCE UPON A TIME CONSULTING de la relation : Banque
  • SARL CIPRIANI-VILLAGGIO (838 904 928) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SARL CIPRIANI-VILLAGGIO de la relation : Banque
  • OBIOU CONSULTING (835 336 967) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et OBIOU CONSULTING de la relation : Banque
  • SARL TRANSPORTS GABORIT (341 136 703) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SARL TRANSPORTS GABORIT de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Patrick GOURGON , Ghislaine GOURGON , IN EXTENSO BRETAGNE et 3 autres
  • GRASP LEADERSHIP (835 143 116) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et GRASP LEADERSHIP de la relation : Banque
  • KISSENOT & BARBICHET (834 159 758) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et KISSENOT & BARBICHET de la relation : Banque
  • GFW PARTNERS (832 751 598) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et GFW PARTNERS de la relation : Banque
  • LA CRETE DU 15 (832 402 663) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et LA CRETE DU 15 de la relation : Banque
  • AFSA (830 910 667) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et AFSA de la relation : Banque
  • DIVENEMENT (830 472 452) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et DIVENEMENT de la relation : Banque
  • SARL FAMILIALE GIROLAMI REUTHER (829 808 153) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SARL FAMILIALE GIROLAMI REUTHER de la relation : Banque
  • SUPER 8 PRODUCTION (829 256 254) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SUPER 8 PRODUCTION de la relation : Banque
  • SOCIETE NOUVELLES DES EDITIONS MARINE & OCEANS (828 403 006) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et SOCIETE NOUVELLES DES EDITIONS MARINE & OCEANS de la relation : Banque
  • HANDICAP AMBULANT (828 009 894) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et HANDICAP AMBULANT de la relation : Formaliste
  • MEDICAL SCIENTIFIC INNOVATIONS - MSI (825 330 996) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et MEDICAL SCIENTIFIC INNOVATIONS - MSI de la relation : Banque
  • BC2 (824 493 522) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et BC2 de la relation : Banque
  • DE MUER (823 710 017) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et DE MUER de la relation : Banque
  • FNB PRIVATE EQUITY GENERAL PARTNER (822 000 402) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et FNB PRIVATE EQUITY GENERAL PARTNER de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : VALERIE LUTT , ANTOINE SAGE , Olivier Marchand
  • AUBURTIN LAB (820 980 704) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et AUBURTIN LAB de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BERENICE BERTRAND , NATHALIE AUBURTIN , ALEXANDRE BERTRAND et 1 autre
  • EYPP CONSULTANTS (820 503 555) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et EYPP CONSULTANTS de la relation : Banque
  • RTFS INVESTMENT (801 900 168) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et RTFS INVESTMENT de la relation : Banque
  • RTFS ADVISORY (802 136 143) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et RTFS ADVISORY de la relation : Banque
  • HUBLOT (819 006 537) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et HUBLOT de la relation : Banque
  • MARCEL AUGUSTE (818 085 573) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et MARCEL AUGUSTE de la relation : Banque
  • MONALEEN (818 150 021) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et MONALEEN de la relation : Banque
  • FINANCIERE L'ECLUSE (818 030 140) Cité 2 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et FINANCIERE L'ECLUSE de la relation : Banque
  • ETOILE MONTANTE (817 601 008) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE et ETOILE MONTANTE de la relation : Banque
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 92
Conforme aux normes Egapro
Année 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Note 81 83 88 92 91 91 93 92
Écart rémunération (sur 40) 31 33 33 37 36 36 38 37
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 0 0 5 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 251 à 999 salariés

Marques déposées par BPE LOUVRE BANQUE PRIVEE

  • Prix Patrimoines Louvre Banque Privée
    Enregistrée le 29/09/2022
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 41
    Numéro : FR4901497
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • LOUVRE BANQUE PRIVEE EN UNE LETTRE
    Enregistrée le 13/09/2022
    Expire le 13/09/2032
    Classes : 16 , 41
    Numéro : FR4897378
    Marque enregistrée
  • L LOUVRE
    Enregistrée le 06/09/2022
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR4895634
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • Louvre Banque Privee
    Enregistrée le 11/05/2022
    Expire le 11/05/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR4868375
    Marque enregistrée
  • LOUVRE BANQUE PRIVEE PAR LA BANQUE POSTALE
    Enregistrée le 11/05/2022
    Expire le 11/05/2032
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR4868403
    Marque enregistrée
  • LOUVRE BANQUE PRIVÉE
    Enregistrée le 16/12/2021
    Expire le 16/12/2031
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR4826700
    Marque enregistrée
  • BPE TURQUOISE
    Enregistrée le 14/10/2021
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4808353
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • BANQUE PRIVÉE EUROPÉENNE
    Enregistrée le 31/03/2020
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4635834
    Demande totalement rejetée
  • BPE La banque privée de La Banque Postale
    Enregistrée le 16/03/2020
    Expire le 16/03/2030
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR4632863
    Marque enregistrée
  • BANQUE PRIVEE BPE
    Enregistrée le 16/03/2020
    Expire le 16/03/2030
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR4632868
    Marque enregistrée
  • BPE Émeraude
    Enregistrée le 23/03/2018
    Expire le 23/03/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4439821
    Marque enregistrée
  • BPE Le Mag'
    Enregistrée le 06/06/2017
    Expire le 06/06/2027
    Classes : 38 , 41
    Numéro : FR4366494
    Marque enregistrée
  • BPE PROTECT PLUS
    Enregistrée le 04/05/2017
    Expire le 04/05/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR4359367
    Marque enregistrée
  • CONVENTION BPE
    Enregistrée le 04/05/2017
    Expire le 04/05/2027
    Classes : 09 , 16 , 36
    Numéro : FR4359368
    Marque enregistrée
  • BPE
    Enregistrée le 04/05/2017
    Expire le 04/05/2027
    Classes : 09
    Numéro : FR4359369
    Marque enregistrée
  • PRIX LITTERAIRE PATRIMOINES DE LA BANQUE BPE
    Enregistrée le 21/07/2016
    Expire le 21/07/2026
    Classes : 35 , 41 , 45
    Numéro : FR4288613
    Marque enregistrée
  • BPE HABITATION PLUS
    Enregistrée le 08/09/2015
    Expire le 08/09/2025
    Classes : 36 , 37 , 45
    Numéro : FR4207946
    Marque enregistrée
  • BPE ASSURANCE EMPRUNTEUR
    Enregistrée le 20/08/2015
    Expire le 20/08/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR4204270
    Marque renouvelée
  • BPE ASSUREMPRUNTEUR SENIOR
    Enregistrée le 20/08/2015
    Expire le 20/08/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR4204271
    Marque renouvelée
  • BPE CONFIDENS
    Enregistrée le 29/07/2014
    Expire le 29/07/2034
    Classes : 36
    Numéro : FR4110527
    Marque renouvelée
  • Ajust'immo
    Enregistrée le 12/12/2012
    Expire le 12/12/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR3968058
    Marque renouvelée
  • BPE SBB
    Enregistrée le 12/12/2012
    Expire le 12/12/2022
    Classes : 36
    Numéro : FR3968066
    Marque expirée
  • BPE Protect
    Enregistrée le 12/12/2012
    Expire le 12/12/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR3968073
    Marque renouvelée
  • Pack'N Go
    Enregistrée le 18/06/2012
    Expire le 18/06/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR3927864
    Marque renouvelée
  • Pack Sweet Home
    Enregistrée le 18/06/2012
    Expire le 18/06/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR3927866
    Marque renouvelée
  • BPE Assistance
    Enregistrée le 06/12/2011
    Expire le 06/12/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR3879614
    Marque renouvelée
  • MyBPE
    Enregistrée le 23/11/2011
    Expire le 23/11/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR3876333
    Marque renouvelée
  • My BPE
    Enregistrée le 23/11/2011
    Expire le 23/11/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR3876335
    Marque renouvelée
  • BPE Trésorerie
    Enregistrée le 28/09/2011
    Expire le 28/09/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR3862272
    Marque renouvelée
  • BPE REPARTIS
    Enregistrée le 13/04/2011
    Expire le 13/04/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR3823069
    Marque renouvelée
  • BPE ALTRUIS
    Enregistrée le 23/07/2010
    Expire le 23/07/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3755669
    Marque renouvelée
  • BPE REVENTE
    Enregistrée le 22/07/2010
    Expire le 22/07/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3755335
    Marque expirée
  • BPE Vie
    Enregistrée le 07/04/2010
    Expire le 07/04/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3727736
    Marque expirée
  • BPE Sérénité
    Enregistrée le 25/03/2010
    Expire le 25/03/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3724424
    Marque expirée
  • BPE Revenus
    Enregistrée le 25/03/2010
    Expire le 25/03/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3724429
    Marque expirée
  • BPE direct
    Enregistrée le 16/02/2010
    Expire le 16/02/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3713025
    Marque expirée
  • « LIVRET INITIATIVE DURABLE »
    Enregistrée le 24/07/2009
    Expire le 24/07/2029
    Classes : 36
    Numéro : FR3666338
    Marque renouvelée
  • INFINEO
    Enregistrée le 28/05/2008
    Expire le 28/05/2018
    Classes : 36
    Numéro : FR3577930
    Marque expirée
  • BANQUE PRIVEE EUROPEENNE
    Enregistrée le 27/02/2008
    Expire le 27/02/2018
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3558752
    Marque expirée
  • PRET 360o
    Enregistrée le 17/12/2007
    Expire le 17/12/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR3544233
    Marque renouvelée
  • « BPE en une lettre »
    Enregistrée le 31/07/2007
    Expire le 31/07/2027
    Classes : 16 , 36
    Numéro : FR3517033
    Marque renouvelée
  • « la lettre de la gestion de fortune »
    Enregistrée le 31/07/2007
    Expire le 31/07/2027
    Classes : 16 , 36
    Numéro : FR3517036
    Marque renouvelée
  • CONVENTION BPE VIP
    Enregistrée le 23/05/2007
    Expire le 23/05/2017
    Classes : 36
    Numéro : FR3501657
    Marque expirée
  • VOUS AVEZ DROIT A UNE VRAIE BANQUE
    Enregistrée le 14/02/2007
    Expire le 14/02/2017
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3481445
    Marque expirée
  • BPE
    Enregistrée le 23/04/2001
    Expire le 23/04/2031
    Classes : 35 , 36 , 38 , 40 , 42 , 45
    Numéro : FR3096615
    Marque renouvelée
  • BANQUE FEDERAL FRANCE
    Enregistrée le 23/04/2001
    Expire le 23/04/2011
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3096617
    Marque expirée
  • BANQUE PRIVEE EUROPENNE
    Enregistrée le 23/04/2001
    Expire le 23/04/2031
    Classes : 35 , 36 , 38 , 40 , 42 , 45
    Numéro : FR3096618
    Marque renouvelée
  • QUALIBANQUE CONSTRUISONS ENSEMBLE UNE BANQUE DE QUALITE
    Enregistrée le 06/02/2001
    Expire le 06/02/2011
    Classes : 35 , 38
    Numéro : FR3082115
    Marque expirée
  • BHE DIRECT
    Enregistrée le 23/05/2000
    Expire le 23/05/2010
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3030726
    Marque expirée
  • PREFERENCE BHE
    Enregistrée le 12/03/1997
    Expire le 12/03/2007
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR97668944
    Marque expirée

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