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Mise à jour RCS : le 14/06/2026 Mise à jour RNE : le 14/06/2026 Mise à jour RNA : le 14/06/2026 Mise à jour INSEE : le 14/06/2026

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE (CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE ET CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE)

433 786 738 · Active
Cotée en bourse
Adresse : CITE DE L AGRICULTURE, CHEMIN DE LA BRETEQUE, 76230 BOIS-GUILLAUME
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 03/11/2000
Dirigeants : LAILLET DE MONTULLE Victor , Pinchon Sebastien , Grenet Eric , Amyot Du Mesnil Gaillard Francois-Regis , et 16 autres.

Voir les statuts

Informations juridiques de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

SIREN : 433 786 738
SIRET (siège) : 433 786 738 00016
Numéro LEI : 9695003BBN1S4HV82514 
Forme juridique : Caisse de crédit agricole mutuel
Numéro de TVA : FR78433786738
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de ROUEN , le 13/12/2000 )
Inscription au RNE : INSCRIT
Numéro RCS : 433 786 738 R.C.S. Rouen
Capital social : 366,00 €
Capital variable (minimum) : 366,00 €
Inscription au RNA : INSCRIT le 25/05/1989
Identifiant association : W763009785
Numéro ISIN : FR0000044364
Symbole boursier : CCN
Voir les informations réglementées

Extrait INPI

Activité de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Objet de l'association : Gestion du club des anciens
Activité principale déclarée : Toutes opérations de crédit de caution, de banque, de prises de participation, de finance, ainsi que toutes activités connexes, toutes opérations de courtage d'assurance, de commission, d'arbitrage, de services d'investissement. Transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Commerciale, Agent commercial
Convention collective : Caisses régionales du crédit agricole - IDCC 7501
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07025320 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 01/06/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI76062020000045179 :
  • Transaction
  • Gestion immobilière
  • Syndic
INSCRIT (à la CCI Rouen Métropole)
Garantie financière : 200 000 €
  • Garant : CAMCA
  • Assureur RC Pro : CAMCA
  • Banque compte séquestre : CREDIT AGRICOLE NORMANDIE SEINE

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Etablissements de l'entreprise CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    433 786 738 00016
    Adresse : CITE DE L AGRICULTURE CHEMIN DE LA BRETEQUE 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 03/11/2000
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE ET CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02277
    Adresse : 76 AVENUE JEAN JAURES 76140 LE PETIT-QUEVILLY
    Date de création : 01/07/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02269
    Adresse : 74 ROUTE DE LYONS LA FORET 76000 ROUEN
    Date de création : 19/10/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02244
    Adresse : 483 CHAUSSEE DE LA VOIE BLANCHE 27100 VAL-DE-REUIL
    Date de création : 22/05/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02210
    Adresse : 12 CRS CDT FRATACCI 76600 LE HAVRE
    Date de création : 06/09/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02202
    Adresse : E POLE PRO AGRI- EXTENSION 1A CHEMIN DE LA BRETEQUE 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 17/01/2022
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE NORMANDIE SEINE
    Enseigne : E POLE PRO AGRI
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02194
    Adresse : GH1 CAE 5 RUE DE LA ROCHETTE 27000 EVREUX
    Date de création : 27/09/2021
    Enseigne : CENTRE D'AFFAIRES ENTREPRISES
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02186
    Adresse : GH1 BP 5 RUE DE LA ROCHETTE 27000 EVREUX
    Date de création : 27/09/2021
    Activité distincte : Autres activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (64.99Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02160
    Adresse : PLATEAU A4 POLE PRO AGRI 62 RUE MARCEAU 76600 LE HAVRE
    Date de création : 29/03/2021
    Activité distincte : Autres activités auxiliaires de services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (66.19B)
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02152
    Adresse : PLATEAU C4 AGENCE HABITAT 62 RUE MARCEAU 76600 LE HAVRE
    Date de création : 29/03/2021
    Activité distincte : Autre distribution de crédit (64.92Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02145
    Adresse : PLATEAU C4 CENTRE D AFFAIRES ENTREPRIS 62 RUE MARCEAU 76600 LE HAVRE
    Date de création : 27/03/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02137
    Adresse : PLATEAU A4 BANQUE PRIVEE 62 RUE MARCEAU 76600 LE HAVRE
    Date de création : 27/03/2021
    Activité distincte : Autres activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (64.99Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02129
    Adresse : BATIMENT A 5 RUE DE LA ROCHETTE 27000 EVREUX
    Date de création : 02/02/2021
    Enseigne : AGENCE D'EVREUX ROCHETTE
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02111
    Adresse : 41-42 41 QUAI FRANCOIS 1ER 76470 LE TREPORT
    Date de création : 05/12/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02103
    Adresse : 2 A PLACE DES COQUETS 76130 MONT-SAINT-AIGNAN
    Date de création : 10/10/2020
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE ET CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02095
    Adresse : 40 ALL DU MANOIR 76230 ISNEAUVILLE
    Date de création : 06/10/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02236
    Adresse : 360 QUAI DE LA LIBERATION 76480 DUCLAIR
    Date de création : 22/06/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02061
    Adresse : AGENCE HABITAT D'EVREUX 2E ETAGE 1 RUE DE GRENOBLE 27000 EVREUX
    Date de création : 25/06/2018
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE NORMANDIE SEINE
    Enseigne : AGENCE HABITAT D'EVREUX
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02087
    Adresse : POLE INNOVATION CHEMIN DE LA BRETEQUE 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 01/05/2018
    Enseigne : POLE INNOVATION
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02046
    Adresse : 13 ROUTE D'HOUPPEVILLE 76130 MONT-SAINT-AIGNAN
    Date de création : 12/03/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02020
    Adresse : AGENCE D'EVREUX CENTRE 1 RUE CHARTRAINE 27000 EVREUX
    Date de création : 01/06/2017
    Enseigne : AGENCE D'EVREUX CENTRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02079
    Adresse : 103 RUE JEANNE D'ARC 76000 ROUEN
    Date de création : 14/02/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02228
    Adresse : 2 RUE DES FORGES 27250 RUGLES
    Date de création : 02/01/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 02004
    Adresse : 67 RUE GEORGES CLEMENCEAU 76530 GRAND-COURONNE
    Date de création : 12/12/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01980
    Adresse : L'AGENCE EN LIGNE - REZ DE CHAUSSEE 5 RUE DE LA ROCHETTE 27000 EVREUX
    Date de création : 14/04/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01956
    Adresse : IMM VICTORIA - CTRE D'AFF DVT REG 375 CONTRE-ALLEE ROUTE DE NEUFCHATEL 76230 ISNEAUVILLE
    Date de création : 12/09/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01949
    Adresse : IMM VICTORIA-CTRE D'AFF ENTR ROUEN 375 CONTRE-ALLEE ROUTE DE NEUFCHATEL 76230 ISNEAUVILLE
    Date de création : 12/09/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01964
    Adresse : IMM VICTORIA - BANQUE D'AFFAIRES 375 CONTRE-ALLEE ROUTE DE NEUFCHATEL 76230 ISNEAUVILLE
    Date de création : 12/09/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01931
    Adresse : 27 RUE DES PRES 27950 SAINT-MARCEL
    Date de création : 10/09/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01998
    Adresse : 56 RUE BERNARDIN DE SAINT-PIERRE 76600 LE HAVRE
    Date de création : 04/09/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01840
    Adresse : 23 RUE DU CHANOINE BOULOGNE 27220 SAINT-ANDRE-DE-L'EURE
    Date de création : 27/11/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01584
    Adresse : 93 RUE ISAMBARD 27120 PACY-SUR-EURE
    Date de création : 31/10/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01725
    Adresse : POLE PRO AGRI 37 RUE JEANNE D'ARC 76000 ROUEN
    Date de création : 01/07/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01733
    Adresse : 2EME ETAGE - POLE PRO AGRI 200 GRANDE RUE 76200 DIEPPE
    Date de création : 30/06/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01758
    Adresse : 1ER ETAGE, POLE PRO AGRI 2 RUE DU GENERAL LECLERC 27500 PONT-AUDEMER
    Date de création : 02/01/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01774
    Adresse : POLE AGRO AGRI 1 RUE ABBE DELAMARE 27400 LOUVIERS
    Date de création : 01/12/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01899
    Adresse : A L'ANGLE DU N°2 RUE ROLLON 2E ETAGE 37 RUE JEANNE D'ARC 76000 ROUEN
    Date de création : 01/07/2012
    Enseigne : HABITAT ROUEN
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01907
    Adresse : RUE ROLLON -4EME ETAGE- BANQUE PRIVEE 37 RUE JEANNE D'ARC 76000 ROUEN
    Date de création : 01/07/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01782
    Adresse : PRO AGRI 2 B PLACE D'EVREUX 27200 VERNON
    Date de création : 01/04/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01915
    Adresse : 1ER ETAGE - POLE PRO AGRI PL DU COSNIER 27300 BERNAY
    Date de création : 01/04/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01766
    Adresse : 63 A 65 -2EME ETAGE - POLE PRO AGRI 63 RUE JACQUES HUET 76400 FECAMP
    Date de création : 01/02/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01741
    Adresse : POLE PRO AGRI - 2E ETAGE RUE LE MAIL 76190 YVETOT
    Date de création : 02/01/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01543
    Adresse : 72 RUE DE L'EGLISE 76600 LE HAVRE
    Date de création : 16/05/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01600
    Adresse : 109 AVENUE ARISTIDE BRIAND 27930 GRAVIGNY
    Date de création : 18/03/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01535
    Adresse : 8 AVENUE DU PRESIDENT ALLENDE 76380 CANTELEU
    Date de création : 21/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01527
    Adresse : 181 RUE DE VERDUN 76600 LE HAVRE
    Date de création : 19/06/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01444
    Adresse : 1 PL DES MARTYRS DE LA RESISTANCE 76300 SOTTEVILLE-LES-ROUEN
    Date de création : 19/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01469
    Adresse : 4 A 6 4 RUE GENERAL MANGIN 76620 LE HAVRE
    Date de création : 15/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01410
    Adresse : 338 RUE DE LA REPUBLIQUE 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 23/05/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01501
    Adresse : NEUVILLE LES DIEPPE 2 PLACE HENRI DUNANT 76370 DIEPPE
    Date de création : 10/05/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01402
    Adresse : ZONE COMMERCIALE DU BELVED AVENUE DES CANADIENS 76200 DIEPPE
    Date de création : 09/11/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01394
    Adresse : LE HAVRE SAINTE CECILE 2 PLACE DE LA LIBERTE 76610 LE HAVRE
    Date de création : 01/07/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01832
    Adresse : 5 RUE DE LA ROCHETTE 27000 EVREUX
    Date de création : 06/06/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01683
    Adresse : LA BARRE EN OUCHE RUE GRANDE RUE 27270 MESNIL-EN-OUCHE
    Date de création : 06/06/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00974
    Adresse : 2 RUE GICQUEL 76390 AUMALE
    Date de création : 04/12/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01659
    Adresse : 7 GRANDE RUE 27560 LIEUREY
    Date de création : 30/06/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00057
    Adresse : 30 PLACE CARNOT 27190 CONCHES-EN-OUCHE
    Date de création : 22/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00149
    Adresse : 25 AVENUE DU MARECHAL LECLERC 27600 GAILLON
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00131
    Adresse : 75 B RUE JEAN MOULIN 27000 EVREUX
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01055
    Adresse : 100 RUE D'UELZEN 76520 BOOS
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01097
    Adresse : REZ-DE-CHAUSSEE - 1ER ETAGE-3EME ETAGE 37 RUE JEANNE D'ARC 76000 ROUEN
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00065
    Adresse : Damville 2 PL DE LA HALLE 27160 MESNILS-SUR-ITON
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00529
    Adresse : 6 PLACE DU GENERAL LECLERC 76280 CRIQUETOT-L'ESNEVAL
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00651
    Adresse : 9 GRANDE RUE NOTRE DAME 76270 NEUFCHATEL-EN-BRAY
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01295
    Adresse : 29 RUE LE MAIL 76190 YVETOT
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00438
    Adresse : & 4 2 RUE IRENE JOLIOT-CURIE 76620 LE HAVRE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00412
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL LE GRAND CAP 76600 LE HAVRE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00628
    Adresse : 11 PL BREVIERE 76440 FORGES-LES-EAUX
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00610
    Adresse : 10 PLACE GUILLAUME LE CONQUERANT 76260 EU
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00602
    Adresse : 7 PL DU MARCHE 76630 ENVERMEU
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01212
    Adresse : 2 PLACE DE LA REPUBLIQUE 76350 OISSEL
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00669
    Adresse : 17 PLACE NATIONALE 76220 GOURNAY-EN-BRAY
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00107
    Adresse : 18 PLACE ARISTIDE BRIAND 27320 NONANCOURT
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00396
    Adresse : 22 RUE DE LA REPUBLIQUE 76700 HARFLEUR
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01337
    Adresse : 31 RUE SAINT SEVER 76100 ROUEN
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00685
    Adresse : 35 ROUTE DE DIEPPE 76950 LES GRANDES-VENTES
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00990
    Adresse : 7 ALLEE LOUISE MICHEL 76320 SAINT-PIERRE-LES-ELBEUF
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00388
    Adresse : 11 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 76170 LILLEBONNE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00180
    Adresse : 6 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 27100 LE VAUDREUIL
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00701
    Adresse : 200 GRANDE RUE 76200 DIEPPE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01071
    Adresse : 39 PLACE ROBERT GABEL 76450 CANY-BARVILLE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00719
    Adresse : 1 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 27260 CORMEILLES
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00164
    Adresse : 100 RUE HENRI 4 27540 IVRY-LA-BATAILLE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00727
    Adresse : 12 RUE AUGUSTIN FRESNEL 27270 BROGLIE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00040
    Adresse : REZ DE CHAUSSEE 6 RUE DE LA ROCHETTE 27000 EVREUX
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00578
    Adresse : 3 PLACE MAINTENON 76680 SAINT-SAENS
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00123
    Adresse : 1 RUE ABBE DELAMARE 27400 LOUVIERS
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00560
    Adresse : 1 RUE ROBERT LEFRANC 76510 SAINT-NICOLAS-D'ALIERMONT
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00511
    Adresse : 2 RUE PROSPER BRINDEJONT 76790 ETRETAT
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00750
    Adresse : 405 GRANDE RUE 27310 BOURG-ACHARD
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01279
    Adresse : 38 RUE LAZARE CARNOT 76800 SAINT-ETIENNE-DU-ROUVRAY
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00768
    Adresse : 97 RUE DE VERDUN 27210 BEUZEVILLE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01311
    Adresse : 16 QUAI D'AMONT 76460 SAINT-VALERY-EN-CAUX
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00776
    Adresse : 49 RUE SAINT NICOLAS 27170 BEAUMONT-LE-ROGER
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 01352
    Adresse : 10 RUE DE L'HOTEL DE VILLE 76560 DOUDEVILLE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00370
    Adresse : 9 RUE RENE COTY 76290 MONTIVILLIERS
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00446
    Adresse : 29-33 29 AVENUE RENE COTY 76600 LE HAVRE
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00354
    Adresse : 71 RUE FELIX FAURE 76930 OCTEVILLE-SUR-MER
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00198
    Adresse : 2 B PLACE D'EVREUX 27200 VERNON
    Date de création : 20/04/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    433 786 738 00347
    Adresse : 1 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 76430 SAINT-ROMAIN-DE-COLBOSC
    Date de création : 20/04/2001

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Etablissements de l'entreprise CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Finances de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

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Documents juridiques de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

    • Procès-verbal décidant de la mise à jour des statuts
    05/11/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    02/06/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    18/04/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    16/04/2025
    • Procès-verbal décidant de la mise à jour des statuts
    17/03/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    11/03/2025
    • Copie des statuts
    26/02/2025
    • Document inconnu
    08/07/2024
    • Document inconnu
    06/05/2024
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    22/05/2023
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    22/05/2023
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    22/05/2023
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    26/04/2023
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de fondé de pouvoir
    25/11/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    11/05/2022
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président du conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    13/04/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Extension de l'objet social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Election des membres du bureauNomination de personne ayant le pouvoir d'engager la société
    • Statuts mis à jour
    13/10/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • élection vice président
      • renouvellement adminstrateur et nomination commissaire aux comptes
    05/08/2019
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    13/06/2018
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Renouvellement de mandat de président
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    21/07/2017
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Renouvellement de mandat de président
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    31/05/2016
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    22/03/2016
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    14/12/2015
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Election des membres du bureau du conseil
      • Election des membres du bureau du conseil
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    02/06/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président
      • Changement de vice-présidents
    21/05/2014
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de vice-président
      • Renouvellement de mandat de président
      • Renouvellement de mandat de vice-président
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    • Statuts mis à jour
    25/06/2013
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de vice-président
      • Renouvellement de mandat de président
      • Renouvellement de mandat de vice-président
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    • Statuts mis à jour
    25/06/2013
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Rectification du texte de la seconde résolution de l'assemblée du 27 mars 2003 (ci-annexée) -Constat d'évolution du capital social au 31 décembre 2002.
      • Rectification du texte de la seconde résolution de l'assemblée du 27 mars 2003 (ci-annexée) - Constat d'évolution du capital social au 31 décembre 2002.
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Renouvellement de membres du bureau du conseil
    31/05/2012
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Rectification du texte de la seconde résolution de l'assemblée du 27 mars 2003 (ci-annexée) -Constat d'évolution du capital social au 31 décembre 2002.
      • Rectification du texte de la seconde résolution de l'assemblée du 27 mars 2003 (ci-annexée) - Constat d'évolution du capital social au 31 décembre 2002.
      • Rectification du texte de la seconde résolution de l'assemblée du 27 mars 2003 (ci-annexée) - Constat d'évolution du capital social au 31 décembre 2002.
      • Rectification du texte de la seconde résolution de l'assemblée du 27 mars 2003 (ci-annexée) -Constat d'évolution du capital social au 31 décembre 2002.
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Renouvellement de membres du bureau du conseil
      • Renouvellement de membres du bureau du conseil
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    31/05/2012
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Constat d'évolution du capital social
    • Rapport du commissaire aux comptes
    30/09/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Constat d'évolution du capital social
    • Rapport du commissaire aux comptes
    30/09/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Election des membres du bureau du conseil
    09/08/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Election des membres du bureau du conseil
    09/08/2011
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Election du Président et des Vice-Présidents
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    15/07/2010
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Election du Président et des Vice-Présidents
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    15/07/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Election du Président et désignation des membres du Bureau
    16/06/2009
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Renouvellement des mandats des administrateurs
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Renouvellement du mandat du président et des vices présidents
    16/05/2008
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    19/04/2007
    • Procès-verbal d'assemblée
      • RENOUVELLEMENT DE MANDATS D'ADMINISTRATEUR
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • RENOUVELLEMENT DE MANDATS D'ADMINISTRATEUR
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • CHANGEMENT DE PRESIDENT - NOMINATION DE VICE-PRESIDENTS
      • CHANGEMENT DE PRESIDENT - NOMINATION DE VICE-PRESIDENTS
    29/06/2006
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    14/09/2005
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    02/09/2005
    • Divers
      • Modification de la composition du conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification de la composition du conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification de la composition du conseil d'administration
    05/09/2003
    • Divers
      • CHANGEMENT D'ADMINISTRATEUR
    • Procès-verbal d'assemblée
    27/08/2002
    • Divers
      • ANNULATION DE L'ARTICLE 6-5 DES STATUTS
    • Procès-verbal d'assemblée
      • ANNULATION DE L'ARTICLE 6-5 DES STATUTS
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • ANNULATION DE L'ARTICLE 6-5 DES STATUTS
    • Statuts mis à jour
      • ANNULATION DE L'ARTICLE 6-5 DES STATUTS
    06/05/2002
    • Divers
      • REALISATION DE LA FUSION
      • CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE L'EURE (STES ABSORBEES) PAR LA CAISSEREGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE
      • TRAITE DE FUSION EN DATE DU 20/04/01 CONCERNANT LA FUSION ABSORPTION DE LACAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE NORMANDIE ET DE LA
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    07/06/2001
    • Acte sous seing privé
      • Constitution
    • Procès-verbal d'assemblée
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    13/12/2000
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Comptes annuels de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

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Conformité de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

2 procédures collectives
En savoir plus
 194 contentieux
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0 sanction
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Alertes de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

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Procédures collectives de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

  • Liquidation judiciaire Du 16/07/2020 au 16/07/2020
    Insuffisance d'actif Depuis le 16/07/2020
    Jugement de clôture 16/07/2020
    Bodacc A n°20200146/3458 Jugement de clôture pour insuffisance d'actif
  • Autre procédure collective Du 18/07/2019 au 16/07/2020
    Extrait de jugement 18/07/2019
    Bodacc A n°20190150/3496 Autre jugement et ordonnance

Contentieux de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

  • Tribunal judiciaire de Rouen, 21/05/2026, 25/01967
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 07/05/2026, 22/04141
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 30/04/2026, 25/02376
    Début du contentieux : 04/04/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : NMI-MVB NORMANDIE MAISONS INDIVIDUELLES - LES MAISONS DU VAL DE BRESLE, LA BANQUE POSTALE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Rouen, 27/04/2026, 23/03938
    Début du contentieux : 21/06/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 09/04/2026, 25/00329
    Début du contentieux : 02/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 03/04/2026, 24/01761
    Début du contentieux : 24/03/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 02/04/2026, 25/02299
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 26/03/2026, 25/00363
    Début du contentieux : 03/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 26/03/2026, 25/01575
    Début du contentieux : 23/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lisieux, 25/03/2026, 25/00017
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 12/03/2026, 25/01799
    Début du contentieux : 17/04/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Metz, 05/03/2026, 22/02816
    Position : Demandeur
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 05/03/2026, 25/01844
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Rouen, 03/03/2026, 23/04425
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire du Havre, 02/03/2026, 25/00778
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 26/02/2026, 25/01172
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Versailles, 12/02/2026, 25/04143
    Début du contentieux : 19/06/2018
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 05/02/2026, 24/00071
    Position : Demandeur
    Autres parties : MSA DE HAUTE-NORMANDIE
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 05/02/2026, 24/00045
    Début du contentieux : 19/04/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : MSA HAUTE NORMANDIE
    Dispositif : Expertise
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  • Cour d'appel de Caen, 29/01/2026, 25/01813
    Début du contentieux : 31/03/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : CRCAM DE NORMANDIE CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORMANDIE
    Dispositif : Autre décision ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 19/01/2026, 25/00710
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Amiens, 08/01/2026, 19/08608
    Début du contentieux : 24/06/2019
    Position : Demandeur
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 07/01/2026, 25/00216
    Position : Défendeur
    Dispositif : Ordonne de faire ou de ne pas faire quelque chose avec ou sans astreinte
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  • CJUE, 18/12/2025, C-548/24 P
    Début du contentieux : 09/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU FINISTERE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Val de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de l'Anjou et du Maine, CRCAM CORSE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA CORSE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Champagne-Bourgogne, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DES COTES D'ARMOR, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CHARENTE-PERIGORD, CREDIT AGRICOLE DU MORBIHAN, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre Loire, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie, BANQUE CHALUS, CREDIT AGRICOLE ITALIA SPA, Banque centrale européenne (BCE), Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Lorraine, Crédit Agricole SA, ESTER FINANCE TECHNOLOGIES, CA INDOSUEZ, UBAF UNION DE BANQUES ARABES ET FRANCAISES, CFM INDOSUEZ WEALTH, LCL CREDIT LYONNAIS, CA CONSUMER FINANCE, CACEIS BANK, CACEIS Corporate Trust / Uptevia, CACEIS Bank Spain, CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING, LIXXBAIL, Crédit Agricole FriulAdria S.p.A, FINAMUR, AUXIFIP, UNIFERGIE UNION POUR LE FINANCEMENT DES ECONOMIES D'ENERGIE, AMUNDI, AMUNDI FINANCE, AMUNDI ESR, CREDIT AGRICOLE HOME LOAN SFH, CREDIT AGRICOLE PUBLIC SECTOR SCF, BFORBANK, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord Midi-Pyrénées, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Loire-Haute-Loire, CRCAM D'I ET V CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ILLE ET VILAINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Sud-Méditerranée, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Brie Picardie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Franche-Comté, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL SUD RHONE ALPES, CRCAMPCA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PROVENCE COTE D'AZUR (ALPES DE HAUTE PROVENCE - ALPES MARITIMES - VAR), Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Centre France, CRCAML CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU LANGUEDOC, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre-Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Alpes Provence, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alsace Vosges, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Centre Ouest, C.R.C.A.M.R.M. CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA REUNION ET DE MAYOTTE, CRCAM-MG CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA MARTINIQUE ET DE LA GUYANE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel des Savoie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Guadeloupe, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Charente Maritime Deux-Sèvres, CAISSE REG CREDIT AGRI MUTUEL AQUITAINE
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 17/12/2025, 24/01733
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à la mise en état avec révocation de l'ord. de clôture
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  • Tribunal de commerce de Rouen, 08/12/2025, 2024009451
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel de Rouen, 04/12/2025, 24/02629
    Début du contentieux : 22/02/2018
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 01/12/2025, 25/00539
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 21/11/2025, 21/09218
    Début du contentieux : 12/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : ASSOCIATION DE DEFENSE DES ACTIONNAIRES MINORITAIRES, Sociétédedroitaméricain AIM FUNDS GROUP - INVESCO FUNDS GROUP, AMIRAL GESTION, SICAV AMIRAL GROWTH OPPORTUNITIES, SICAV ESTRELLA, FINANCIERE TIEPOLO, HAAS ET FILS GESTION ET INDUSTRIE, Sociétédedroitaméricain ARBITER PARTNERS QP LP, MONETA ASSET MANAGEMENT, SociétédedroitAméricain SC FUDAMENTAL VALUE FUND LP, Sociétédedroitaméricain ARBITER SPECIAL OPPORTUNITIES FUND II LP, Sociétédedroitaméricain TYNDALL PARTNERS LP, WINDFEES, XIX INVEST, GAV
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Rouen, 19/11/2025, 25/00055
    Début du contentieux : 17/04/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 18/11/2025, 25/00924
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rouen, 06/11/2025, 25/00842
    Début du contentieux : 22/09/2021
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rouen, 06/11/2025, 25/00841
    Début du contentieux : 23/01/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 20/10/2025, 25/00269
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce d'Évreux, 16/10/2025, 2025F00116
    Position : Demandeur
    Autres parties : LE MARCHE DE GRAVIGNY
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  • Cour d'appel de Rouen, 07/10/2025, 24/04250
    Début du contentieux : 18/11/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal de commerce de Rouen, 09/09/2025, 2025010256
    Position : Demandeur
    Autres parties : LES PRES VERTS
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 09/09/2025, 25/01585
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 09/09/2025, 25/01584
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 08/09/2025, 23/00073
    Début du contentieux : 03/06/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 04/09/2025, 23/00221
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 25/08/2025, 25/00268
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 25/08/2025, 25/00240
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 31/07/2025, 23/00012
    Début du contentieux : 29/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour de cassation, 24/07/2025, 22-10.673
    Début du contentieux : 18/11/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Rouen, 01/07/2025, 25/01372
    Début du contentieux : 25/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat CFDT DES SERVICES PROFESSIONNELS DE L'AGROALIMENTAIRE DE SEINE MARITIME, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 20/06/2025, 24/00010
    Début du contentieux : 04/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES GARD, Madame le comptable du pôle de recouvrement spécialisé de Seine Maritime, SERVICE GESTION COMPTABLE DE( SGC), Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 16/06/2025, 24/00592
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 16/06/2025, 24/00648
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 16/06/2025, 24/00651
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 16/06/2025, 23/00473
    Position : Défendeur
    Autres parties : ADRIMARA
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Rouen, 12/06/2025, 24/01748
    Début du contentieux : 13/01/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 02/06/2025, 24/00071
    Début du contentieux : 07/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL DU NEUBOURG, SCI MHDJ, TRESOR PUBLIC POLE DE RECOUVREMENT SPECIALISE DE L'EURE, TRESOR PUBLIC SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Cour d'appel de Rouen, 15/05/2025, 24/01928
    Début du contentieux : 29/02/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal de commerce de Chartres, 15/05/2025, 2025F00406
    Position : Demandeur
    Autres parties : PLAISIR DES BONNES AFFAIRES DE MON C.E, PLAISIR DESAFFAIRES DE MON C.E SAS
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 15/05/2025, 23/01454
    Début du contentieux : 23/02/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : MANDATEAM, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 13/05/2025, 24/05294
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Rouen, 24/04/2025, 24/01277
    Début du contentieux : 04/03/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rouen, 24/04/2025, 23/03639
    Début du contentieux : 06/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rouen, 24/04/2025, 24/02095
    Début du contentieux : 03/06/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rouen, 16/04/2025, 25/01135
    Début du contentieux : 23/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : MUTUELLES DU, BERTRAND DESBRUERES ET XAVIER UMPIERREZ-SUAREZ NOTAIRES ASSOCIES D'UNE SOCIETE CIVILE PROFESSIONNELLE TITULAIRE D'UN, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 26/03/2025, 25/00016
    Position : Défendeur
    Autres parties : RG OUVERTURES, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 24/03/2025, 24/01761
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : MEE - incident
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 17/03/2025, 24/03788
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 03/03/2025, 24/00868
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce d'Évreux, 27/02/2025, 2025F00005
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 03/02/2025, 24/00071
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI MHDJ, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DU NEUBOURG, TRESOR PUBLIC
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 03/02/2025, 23/00111
    Début du contentieux : 07/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 03/02/2025, 23/00077
    Début du contentieux : 07/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 23/01/2025, 23/00431
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal administratif de Rouen, 23/01/2025, 2205168
    Position : Demandeur
    Autres parties : COMMUNE DE GOURNAY EN BRAY
    Dispositif : Satisfaction totale
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 16/01/2025, 24/00775
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rouen, 08/01/2025, 23/03399
    Début du contentieux : 21/01/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Y.S.IMMOBILIER SA, LLOYD'S INSURANCE COMPANY SA, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 06/01/2025, 24/00067
    Début du contentieux : 01/07/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 06/01/2025, 20/00042
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 06/01/2025, 24/00654
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 30/12/2024, 24PA01429
    Début du contentieux : 23/01/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Rouen, 12/12/2024, 23/00989
    Début du contentieux : 24/02/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rouen, 12/12/2024, 23/00990
    Début du contentieux : 24/02/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rouen, 05/12/2024, 24/01479
    Début du contentieux : 20/03/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI GARIC
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rouen, 28/11/2024, 22/03395
    Début du contentieux : 09/09/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rouen, 28/11/2024, 23/02263
    Début du contentieux : 21/04/2011
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCP MANDATEAM, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 04/11/2024, 23/00047
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour de cassation, 24/10/2024, 22-20.828
    Début du contentieux : 28/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Caisse primaire d'assurance maladie, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, Trésorerie municipale, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES DE BRETAGNE ET DEP ILLE-ET-VILAINE, Trésorerie SIP, CAF 76 CAISSE D'ALLOCATIONS FAMILIALES DE SEINE-MARITIME, FRANCE TRAVAIL, POLE EMPLOI, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES ALPES MARITIMES, Service des impôts des particuliers, Caisse primaire d'assurance maladie des Alpes-Maritimes, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Rouen, 23/10/2024, 23/01871
    Début du contentieux : 27/06/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCP DEBRUERES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rouen, 17/10/2024, 23/00481
    Début du contentieux : 24/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour de cassation, 09/10/2024, 22-15.317
    Début du contentieux : 20/01/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 07/10/2024, 23/00077
    Début du contentieux : 25/03/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES GARD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 07/10/2024, 23/00111
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 27/09/2024, 24/00477
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Valenciennes, 18/09/2024, 22/01461
    Début du contentieux : 08/08/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 16/09/2024, 24/00373
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Caen, 05/09/2024, 23/01751
    Début du contentieux : 11/10/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Rouen, 25/07/2024, 24/01401
    Début du contentieux : 24/01/2006
    Position : Défendeur
    Autres parties : DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES HAUTE MARNE, SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS DU CENTRE DES FINANCES PUBLIQUES, SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS, S.A. SASICAPA LOGICAP (SACIAC AIPAL CREDIT), S.A. SOCIETE GENERALE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rouen, 25/04/2024, 23/00796
    Début du contentieux : 21/04/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rouen, 21/03/2024, 23/04250
    Début du contentieux : 08/12/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI TJS
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Lyon, 05/03/2024, 21/01533
    Position : Défendeur
    Autres parties : LCL CREDIT LYONNAIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal administratif de Montreuil, 23/01/2024, 2208843
    Position : Demandeur
    Autres parties : MINISTERE DE L’ECONOMIE, DES FINANCES ET DE LA SOUVERAINETE INDUSTRIELLE, ENERGETIQUE ET NUMERIQUE
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  • Cour de cassation, 16/11/2023, 22-15.317
    Début du contentieux : 20/01/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : ZANNI OLIVIER, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal administratif de Rouen, 08/11/2023, 2300586
    Position : Demandeur
    Autres parties : COMMUNE DE NEUFCHATEL EN BRAY
    Dispositif : Désistement d'office défaut confirm. req.
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Annonces BODACC et JOAFE de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

  • MODIFICATION 11/12/2025
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : BOURGUIGNON Karine, Marie ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Administrateur : AMYOT DU MESNIL GAILLARD François-Régis, Pierre, Marie ; Administrateur : GRENET Éric, Jean, Michel, Philippe ; Administrateur : BRAUN Eve, Julie ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : PINCHON Sébastien, Raymond, Roger ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : LAILLET DE MONTULLE Victor, Louis, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres
    Bodacc B n°20250238, annonce n°2694
  • MODIFICATION 04/11/2025
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : BOURGUIGNON Karine, Marie ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Administrateur : AMYOT DU MESNIL GAILLARD François-Régis, Pierre, Marie ; Administrateur : GRENET Éric, Jean, Michel, Philippe ; Administrateur : BRAUN Eve, Julie ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : PINCHON Sébastien, Raymond, Roger ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres
    Bodacc B n°20250212, annonce n°3612
  • MODIFICATION 20/04/2025
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : BOURGUIGNON Karine, Marie ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Administrateur : AMYOT DU MESNIL GAILLARD François-Régis, Pierre, Marie ; Administrateur : GRENET Éric, Jean, Michel, Philippe ; Administrateur : BRAUN Eve, Julie ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : PINCHON Sébastien, Raymond, Roger ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres
    Bodacc B n°20250078, annonce n°2540
  • MODIFICATION 20/03/2025
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : BOURGUIGNON Karine, Marie ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Administrateur : AMYOT DU MESNIL GAILLARD François-Régis, Pierre, Marie ; Administrateur : GRENET Éric, Jean, Michel, Philippe ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : PINCHON Sébastien, Raymond, Roger ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
    Bodacc B n°20250056, annonce n°2799
  • MODIFICATION 13/03/2025
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : BOURGUIGNON Karine, Marie ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Administrateur : AMYOT DU MESNIL GAILLARD François-Régis, Pierre, Marie ; Administrateur : GRENET Éric, Jean, Michel, Philippe ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : PINCHON Sébastien, Raymond, Roger ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
    Bodacc B n°20250051, annonce n°1557
  • MODIFICATION 10/05/2024
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : BOURGUIGNON Karine, Marie ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Administrateur : AMYOT DU MESNIL GAILLARD François-Régis, Pierre, Marie ; Administrateur : GRENET Éric, Jean, Michel, Philippe ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
    Bodacc B n°20240090, annonce n°1586
  • MODIFICATION 24/05/2023
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : BOURGUIGNON Karine, Marie ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
    Bodacc B n°20230099, annonce n°3295
  • MODIFICATION 28/04/2023
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
    Bodacc B n°20230084, annonce n°1316
  • MODIFICATION 29/11/2022
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
    Bodacc B n°20220231, annonce n°2647
  • MODIFICATION 13/05/2022
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : GALASSO Françoise, Jackie, Gisèle ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
    Bodacc B n°20220094, annonce n°1307
  • MODIFICATION 15/04/2021
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : CALLENS Denis, Joseph ; Administrateur : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : GALASSO Françoise, Jackie, Gisèle ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
    Bodacc B n°20210074, annonce n°3302
  • ADJU
    12/02/2021
    Dénomination : MAITRE SEVERINE DUCHESNE
    Journal : Affiches Parisiennes
    VENTE AUX ENCHÈRES PUBLIQUES
    MAITRE SEVERINE DUCHESNE MEMBRE DE
    LA SELAFA CHAINTRIER,
    AVOCATS AU BARREAU DE CHARTRES, 2
    POLE ATLANTIS –
    AVENUE FRANÇOIS ARAGO – 28000
    CHARTRES
    J-Y. PONCET P. DEBOEUF M.C. BEIGNET
    Société d'Avocats- 12 rue Arsène Meunier – 27000
    EVREUX
    Tel 02.32.39.89.00 – Fax 02.32.31.66.77
    [email protected]
    VENTE SUR ADJUDICATION
    AU PLUS OFFRANT ET DERNIER
    ENCHERISSEUR
    AU TRIBUNAL JUDICIAIRE DE CHARTRES
    11 RUE DU CARDINAL PIE 28000 CHARTRES
    LE JEUDI 18 MARS 2021 A 14 HEURES
    Immeuble sis à DREUX (Eure et Loire)
    A la Requête de La CAISSE REGIONALE DE
    CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE
    SEINE
    S.A. Coopérative à Capital Variable inscrite au
    RCS de ROUEN sous le n° 433 786 738
    Dont le siège est Cité de l'Agriculture, Chemin de
    la Bretèque, BP 800 76230 BOIS GUILLAUME
    Agissant poursuites et diligences de ses
    représentants légaux, domiciliés en cette qualité
    audit siège
    Ayant constitué Avocat postulant Maître Séverine
    DUCHESNE membre de la SELARL TREMBLAY,
    Avocats au Barreau de CHARTRES, 2 Pole
    Atlantis – Avenue François Arago – 28000
    CHARTRES,
    Ayant pour Avocat plaidant Maître Jean-Yves
    PONCET, Avocat au Barreau de l'EURE, membre
    de la S.C.P. JY. PONCET – P. DEBOEUF – MC.
    BEIGNET, dont le siège est sis dite ville, 12 rue
    Arsène Meunier -Tél 02.32.39.89.00.
    Il sera procédé, le JEUDI 18 MARS 2021 A 14
    HEURES, à l'adjudication au plus offrant et dernier
    enchérisseur de l'immeuble ci-après :
    Commune de DREUX (Eure et Loire)
    Cadastré, savoir :
    Section BV n°809 lieudit « Champtier des Vallées
    » d'une contenance de 52 a 31 ca.
    Bâtiment d'une superficie au sol de 1.120,10 m2
    composé de : accueil,
    Rez de chaussée :
    couloir desservant l'espace danse, wc, sanitaires,
    Page 1/
  • MODIFICATION 16/10/2020
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Adresse : Cité de l'Agriculture Chemin de la Bretèque 76230 Bois-Guillaume
    Description : Modification survenue sur l'administration, l'activité.
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : LEROY Jean-Marc Robert Marcel ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : CALLENS Denis, Joseph ; Administrateur : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : DAVID Dominique André Georges ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : GALASSO Françoise, Jackie, Gisèle ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
    Bodacc B n°20200202, annonce n°1435
  • PROCÉDURE COLLECTIVE 30/07/2020
    RCS de Rouen
    Famille : Jugement de clôture
    Nature : Jugement de clôture pour insuffisance d'actif
    Complément de jugement : Jugement prononçant la clôture de la procédure pour insuffisance d’actif. N° RG : 19/00030
    Bodacc A n°20200146, annonce n°3458
  • VENTE 29/09/2019
    RCS de Rouen
    Adresse : Cité de l'Agriculture chemin de la Bretèque 76230 Bois guillaume
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 660000 Euros.
    Ancien propriétaire : MCEL
    Bodacc A n°20190188, annonce n°937
  • MODIFICATION 09/08/2019
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul ; Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS ; Administrateur : CALLENS Denis, Joseph ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe ; Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges ; Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri ; Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT ; Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : BRAUN Eve, Julie né(e) ROCHER ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène né(e) LEMERCIER ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette né(e) HAYS ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène né(e) BROERS ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde né(e) LEPICARD ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit (SAS) ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG (SA)
    Bodacc B n°20190153, annonce n°1134
  • PROCÉDURE COLLECTIVE 06/08/2019
    RCS de Rouen
    Famille : Extrait de jugement
    Nature : Autre jugement et ordonnance
    Complément de jugement : jugement de désignation des organes de la procédure après arrêt cour d’appel. Les déclarations de créances sont à déposer dans les deux mois suivant la présente publication auprès du mandataire judiciaire : PASCUAL, 10, rue de la Poterne , BP 663, 76008 Rouen. N° RG : 19/00030.
    Bodacc A n°20190150, annonce n°3496
  • MODIFICATION 20/06/2018
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul ; Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS ; Vice-président : CALLENS Denis, Joseph ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe ; Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges ; Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri ; Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT ; Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : BRAUN Eve, Julie né(e) ROCHER ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène né(e) LEMERCIER ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette né(e) HAYS ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène né(e) BROERS ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde né(e) LEPICARD ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
    Bodacc B n°20180116, annonce n°1851
  • MODIFICATION 28/07/2017
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul ; Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS ; Vice-président : CALLENS Denis, Joseph ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe ; Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges ; Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER ; Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri ; Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT ; Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François ; Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : BRAUN Eve, Julie né(e) ROCHER ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène né(e) LEMERCIER ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette né(e) HAYS ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
    Bodacc B n°20170143, annonce n°2297
  • MODIFICATION 07/06/2016
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette Administrateur : BRAUN Eve, Julie né(e) ROCHER Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène né(e) LEMERCIER Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
    Bodacc B n°20160111, annonce n°2063
  • MODIFICATION 03/04/2016
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
    Bodacc B n°20160066, annonce n°2839
  • MODIFICATION 29/12/2015
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Directeur général : JARDIN Michèle, Marie, Geneviève Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
    Bodacc B n°20150250, annonce n°1475
  • MODIFICATION 12/06/2015
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
    Bodacc B n°20150111, annonce n°1067
  • MODIFICATION 05/06/2014
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
    Bodacc B n°20140107, annonce n°2206
  • MODIFICATION 08/09/2013
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur le nom commercial
    Bodacc B n°20130173, annonce n°726
  • MODIFICATION 10/07/2013
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Vice-président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS II (SAS)
    Bodacc B n°20130131, annonce n°3321
  • MODIFICATION 10/07/2013
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Vice-président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG Commissaire aux comptes titulaire : KPMG Commissaire aux comptes titulaire : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy
    Bodacc B n°20130131, annonce n°3319
  • MODIFICATION 19/06/2012
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-Président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph Administrateur : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG Commissaire aux comptes titulaire : KPMG Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy
    Bodacc B n°20120116, annonce n°1733
  • MODIFICATION 23/08/2011
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-Président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Administrateur : AVRIL Jean-Pierre, Paul, André Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère Administrateur : GUESDON Alain, Jules, Joseph Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph Administrateur : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG Commissaire aux comptes titulaire : KPMG Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy
    Bodacc B n°20110162, annonce n°1534
  • MODIFICATION 28/07/2010
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-Président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Administrateur : AVRIL Jean-Pierre, Paul, André Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère Administrateur : MARIE Dominique, Françoise né(e) GARNIER Administrateur : GUESDON Alain, Jules, Joseph Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DELACROIX François, Marie, Gaston Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph Administrateur : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : LEFEBVRE Jean-Claude, Fernand, Raoul Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG Commissaire aux comptes titulaire : KPMG Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy
    Bodacc B n°20100144, annonce n°1794
  • VENTE 15/10/2009
    RCS de Rouen
    Adresse : Cité de l'Agriculture chemin de la Breteque 76230 Bois guillaume
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Origine des fonds : acquis par achat au prix stipulé de 150000 Euros.
    Bodacc A n°20090199, annonce n°665
  • MODIFICATION 26/06/2009
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général : THOMAS Frédéric Guy Michel. Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul. Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel. Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS. Vice-Président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE. Administrateur : AVRIL Jean-Pierre, Paul, André. Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère. Administrateur : MARIE Dominique, Françoise né(e) GARNIER. Administrateur : GUESDON Alain, Jules, Joseph. Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène. Administrateur : DELACROIX François, Marie, Gaston. Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph. Administrateur : CALLENS Denis Joseph. Administrateur : COURVOISIER François Gerard Louis. Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe. Administrateur : DAVID Dominique André Georges. Administrateur : JADART Danielle Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD. Administrateur : LEFEBVRE Jean-Claude Fernand Raoul. Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine Françoise né(e) LE VERDIER. Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri. Administrateur : DAVOUST Pierre Henri Jacques. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG. Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick. Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy.
    Bodacc B n°20090121, annonce n°1799
  • MODIFICATION 29/05/2008
    RCS de Rouen
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général : THOMAS Frédéric Guy MichelPrésident : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul. Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel. Vice-Président : TREZEUX Jean-Pierre, Léopold. Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS. Administrateur : AVRIL Jean-Pierre, Paul, André. Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère. Administrateur : MARIE Dominique, Françoise né(e) GARNIER. Administrateur : LOUE Dominique, François, Charles. Administrateur : GUESDON Alain, Jules, Joseph. Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène. Administrateur : DELACROIX François, Marie, Gaston. Administrateur : GOUMENT Georges, Charles, André, Jean. Administrateur : BATAILLE Christian, Norbert, Raoul. Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph. Administrateur : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE. Administrateur : LEROY Bruno, Michel, Jean-Marie. Administrateur : CALLENS Denis Joseph. Administrateur : COURVOISIER François Gerard Louis. Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe. Administrateur : DAVID Dominique André Georges. Administrateur : JADART Danielle Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD. Administrateur : LEFEBVRE Jean-Claude Fernand Raoul. Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine Françoise né(e) LE VERDIER. Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG. Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick. Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Remy.
    Bodacc B n°20080091, annonce n°2801
  • VENTE 28/03/2008
    RCS d'Evreux
    Adresse : chemin de la Bretèque cité de l'Agriculture 76230 Bois-Guillaume
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 300.000,00 EUR
    Ancien propriétaire : AU PARADIS
    Bodacc A n°20080053, annonce n°199

Annonces BALO de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601562
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable , Capital au 31.12.202 5 : 92 351 148,25 € Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 202 5 au 31 d écembre 202 5 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 5 , publiés le 1 1 /03 /202 6 sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers / 202 5 / Rapport financier annuel 31 décembre 202 5 ) , ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 2 6 mars 202 6 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 9 mars 202 6 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 2 6 mars 202 6 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2025 : Résultat net de l’exercice : 70 047 358,97 € Report à nouveau créditeur : 13 648,98 € Soit un résultat à affecter de : 70 061 007,95 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 2 851 288,19 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3 656 054,46 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 5 253 420,38 € B - Réserve légale 43 725 183,69 € C - Fonds actions locales 700 000,00 € D - Réserves facultatives 13 875 061,23 € Soit un résultat affecté de : 70 061 007,95 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 18 mai 2026. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2026. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2025 En € Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 2 851 288,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3 656 054,46 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5 253 420,38 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2022 2023 2024 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.462.881,49 2.021.435,08 2 553 393,14 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.319.833,80 3.908.922,78 3 445 330,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.207.211,40 5.616.769,34 4 950 629,58   Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 202 5 Le rapport financier annuel 202 5 a été publié le 1 1 /03 /202 6 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique Informations réglementées / Rapports financiers / 202 5 / Rapport financier annuel 31 décembre 202 5 , et déposé auprès de l’AMF le 12/03/2026 sous le numéro 301368331 . Ce rapport intègre également : - Le r apport de ge s tion au titre de l’exercice 202 5 - Le rapport de durabilité ainsi que le rapport de certification des commissaires aux comptes sur les informations en matière de durabilité de l’exercice 202 5 - Le R apport sur le Gouvernement d’Entreprise ( RGE) au titre de l’exercice 202 5 - Les comptes annuels et les comptes consolidés arrêtés au titre de l’exerc ice 202 5 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation du responsable de l’information financière - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2025 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie- Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 « Principes et méthodes comptables » de l'annexe des comptes annuels qui expose les changements de méthode comptable résultant de l’application de nouveaux règlements ANC. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe des comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.3 de l’annexe des comptes annuels, qui s’élève à M€ 141,4. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe des comptes annuels. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe des comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate, au titre des expositions de crédits, des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et/ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions concernant les prêts et les créances représente M€ 152 au 31 décembre 2025, comme détaillé dans la note 15 « Provisions » de l’annexe des comptes annuels. Nous avons considéré qu'il s'agit d'un point clé de l'audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe des comptes annuels ; la matérialité de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut loss given default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les provisions ; examiner le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés jugés clés relatifs à l’appréciation du risque de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des provisions par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2025 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe des comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme cela est indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 27 mars 2025 pour le cabinet ERNST & YOUNG et Autres. Au 31 décembre 2025, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la septième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG et Autres dans la première année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 11 mars 2026 Les Commissaires aux Comptes PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres Antoine Harle Vanessa Jolivalt Frank Astoux Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2025 A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie- Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation/provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à M€ 145,3. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation/provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné à maturité (Stage 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédits de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2025, un montant de M€ 161,2 comme détaillé dans la note de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agit d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; la matérialité de ces corrections de valeur dans le bilan et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont, par exemple, des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres, y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés, ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeurs ; examiner le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés jugés clés relatifs à l’appréciation du risque de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories d’expositions homogènes de risques sur l’exercice 2025 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 27 mars 2025 pour le cabinet ERNST & YOUNG et Autres. Au 31 décembre 2025, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la septième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG et Autres dans la première année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 11 mars 2026 Les Commissaires aux Comptes PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres Antoine Harle Vanessa Jolivalt Frank Astoux
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2026, affaire n°2601562
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600483
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable Capital au 31.12.2025 : 92 351 148,25 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 AVIS DE CONVOCATION Les sociétaires sont convoqués à l’Assemblée Générale Mixte de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, le Jeudi 26 mars 2026 à 14 heures, au 26 Boulevard de Leningrad à Le Havre (76600). Modalités de vote : Les sociétaires sont conviés à partir de 13h, afin de procéder aux formalités préliminaires de signature de la feuille de présence par un émargement électronique et de remise d’un boitier de vote leur permettant de s’exprimer sur les résolutions soumises à l’Assemblée Générale Mixte à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Partie Ordinaire : Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2025 et quitus aux administrateurs et au Directeur Général, Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2025, Approbation des comptes globalisés de la Caisse Régionale et des Caisses Locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2025, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, Fixation de la rémunération des parts sociales et des dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et aux Certificats Coopératifs d’Associés, Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2025, Constatation du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts, Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale et autorisation à donner au Conseil d’Administration, Approbation des conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce, Fixation de l’enveloppe globale des indemnités compensatrices de temps passé allouée aux administrateurs pour l’exercice 2026 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2025 aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse Régionale ou du Groupe, visées à l’article L. 511-71 du Code monétaire et financier, Avis d’IN ITINERE, organisme tiers indépendant, désigné dans le cadre de la qualité de société à mission, Renouvellement d’administrateurs, Pouvoirs pour accomplir les formalités. Partie Extraordinaire : Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI, Modification de l’article 15 des statuts pour élargir la fourchette du nombre d’administrateurs, Pouvoirs pour accomplir les formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse Régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes incluant les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025 ainsi que les projets de résolutions. Ces documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations réglementées » ( www.ca-normandie-seine.fr ). Pourront participer à l’assemblée générale les sociétaires détenant des parts sociales de la Caisse Régionale, à la date de convocation et de tenue de l’assemblée. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il a la possibilité de remplir la formule de pouvoir disponible sur le site internet de la Caisse Régionale, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Chemin de la Bretèque, CS 70800, 76238 Bois-Guillaume Cedex ou à l’adresse électronique suivante : [email protected] au plus tard le mercredi 25 mars 2026 à 15 heures (heure de Paris) ou de s’adresser à ces mêmes adresses pour obtenir un formulaire de vote par correspondance et le retourner dûment complété et signé au plus tard le lundi 23 mars 2026. Projet de r é solutions PARTIE ORDINAIRE Premi è re Résolution . ( Approbation des comptes individuels ). –– La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2025, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse régionale, et après avoir pris connaissance du rapport de gestion incluant le rapport de durabilité, le rapport sur le gouvernement d’entreprise, le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2025 et le rapport du comité de mission, l’Assemblée générale ordinaire approuve les rapports précisés ainsi que les comptes qui viennent de lui être soumis. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports, ainsi que les actes de gestion accomplis au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l’Assemblée générale ordinaire donne quitus aux administrateurs et au Directeur général de la Caisse régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2025. Deuxième Résolution . ( Approbation des comptes consolidés ). –– L’Assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2025, approuve les rapports précités ainsi que les comptes consolidés de l’exercice arrêté au 31 décembre 2025. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Troisième Résolution . ( Approbation des comptes globalisés ). — L’Assemblée générale ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2025, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ces rapports. Quatrième Résolution . ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ). –– L’Assemblée générale ordinaire, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 77 094,04 € correspondant aux dépenses et aux charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 19 913,39 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, au titre de l’exercice 2025. Cinquième Résolution . ( Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés ). –– L’Assemblée générale ordinaire fixe le taux de rémunération des parts sociales pour l’exercice 2025 à 5,36 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,82 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 2 851 288,19 euros. En outre, l’Assemblée générale ordinaire fixe à 5 253 420,38 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’exercice 2025, à raison de 3,47 euros par CCA. De même, l’Assemblée générale ordinaire fixe à 3 656 054,46 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’exercice 2025 à raison de 3,47 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 11 760 763,03 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Sixième Résolution . ( Affectation du résultat ). — L'Assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2025 : Résultat net de l’exercice : 70 047 358,97 € Report à nouveau créditeur : 13 648,98 € Soit un résultat à affecter de : 70 061 007,95 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 2 851 288,19 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3 656 054,46 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 5 253 420,38 € B - Réserve légale 43 725 183,69 € C - Fonds actions locales 700 000,00 € D - Réserves facultatives 13 875 061,23 € Soit un résultat affecté de : 70 061 007,95 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 18 mai 2026. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2026. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2025 En € Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 2 851 288,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3 656 054,46 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5 253 420,38 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2022 2023 2024 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.462.881,49 2.021.435,08 2 553 393,14 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.319.833,80 3.908.922,78 3 445 330,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.207.211,40 5.616.769,34 4 950 629,58 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant Septiéme Résolution . ( Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ). –– L’Assemblée générale ordinaire, en application de l’article 30 des statuts, constate la variation du capital social qui est passé de 92.351.163,50 € au 31 décembre 2024 à 92 351 148,25 € au 31 décembre 2025, composé de 6 055 813 titres d’une valeur nominale de 15,25 euros, soit : 3 488 241 parts sociales, 1 053 618 certificats coopératifs d’investissement, 1 513 954 certificats coopératifs d’associés. L’Assemblée générale approuve, sur proposition du Conseil d’administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs sortants ainsi que la souscription de parts sociales par des sociétaires existants opérés au cours de l’exercice. L’Assemblée générale ordinaire délègue tous pouvoirs au Président, avec faculté de subdéléguer, pour procéder aux remboursements, accepter et réaliser les nouvelles souscriptions. Huitiéme Résolution . ( Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale et autorisation à donner au Conseil d’Administration ). — L’Assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale mixte du 27 mars 2025, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 362 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 500 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l’adoption de la 19ème résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Huitiéme Résolution . ( Approbation des conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce ). — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale ordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à article L. 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont énoncées. Dixiéme Résolution . ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 2026 ). — L’Assemblée générale ordinaire après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 400 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2026 au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Onziéme Résolution . ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2025 aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque ). — L’Assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2025, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 2 126 304,29 €. Douxiéme Résolution . ( Avis d’IN ITINERE, Organisme tiers indépendant désigné dans le cadre de la qualité de société à mission ) . — L’Assemblée générale ordinaire, après avoir entendu l’avis rendu par la société IN ITINERE représentée par Madame Isabelle LESCANNE, en tant qu’organisme tiers indépendant désigné dans le cadre de la qualité de société à mission de la Caisse Régionale et au titre de la mission de vérification confiée, dont les conclusions relatent que « La société respecte ses cinq objectifs statutaires. Elle poursuit ces objectifs dans le cadre de son activité, met en œuvre des moyens adéquats et atteint les objectifs opérationnels fixés pour la période, en conformité avec les statuts et le 2° alinéa de l’article L.210-10 » du Code de commerce, prend acte du contenu de cet avis. Treiziéme Résolution . ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Monsieur Gabriel BENARD vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2030 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2029. Quatorziéme Résolution . ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Monsieur Matthieu CHAMPION vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2030 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2029. Quinziéme Résolution . ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ) . — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Madame Anne CORNILLE-DUTREMEE vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2030 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2029. Seiziéme Résolution . ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Madame Sabrina COUPE vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2030 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2029. Dix septiéme Résolution . ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Madame Isabelle DUBUFRESNI L vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2030 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2029. Dix huitiéme Résolution ( Pouvoirs ). — L’Assemblée générale ordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir toutes les formalités légales de dépôt et de publicité ou autre qu’il y aura lieu, et relatives ou consécutives aux décisions prises aux termes des résolutions qui précèdent. PARTIE EXTRAORDINAIRE Dix neuviéme Résolution . ( Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ). — L’Assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d’administration, conformément à l’article L. 22-10-62 du Code de commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l’autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l’objet de la 8ème résolution ou d’autorisations ultérieures, dans la limite de 10% du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale mixte du 27 mars 2025 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’administration, avec faculté de délégation, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d’annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réductions (s) de capital, d’en constater la réalisation, et, généralement, de faire le nécessaire. Vingtiéme Résolution . ( Modification de l’article 15 des statuts pour élargir la fourchette du nombre d’administrateurs ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 15 des statuts désigné « Composition – Nomination - Incompatibilités », en modifiant la fourchette du nombre d’administrateurs au sein du Conseil d’administration, en adoptant la rédaction suivante : « Article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités La Caisse régionale est administrée par un Conseil d'administration composé de 15 membres au minimum jusqu’à 18 membres au maximum désignés par l'Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2. » Les autres stipulations de l’article 15 restent inchangées. Vingt et uniéme Résolution . ( Pouvoirs ). — L’Assemblée générale extraordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir toutes les formalités légales de dépôt et de publicité ou autre qu’il y aura lieu, et relatives ou consécutives aux décisions prises aux termes des résolutions qui précèdent.
    Bulletin BALO n°29 du 09/03/2026, affaire n°2600483
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501482
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable, Capital au 31.12.2024 : 92.351.163,50 € Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er janvier 2024 au 31 décembre 2024 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2024, publiés le 12/03/2025 sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers / 2024 / Rapport financier annuel 31 décembre 2024), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 27 mars 2025. 2°) Approbation des projets de résolutions Les résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 10 mars 2025 ont été adoptées sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 27 mars 2025 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2024 : Résultat net de l’exercice : 66.080.813,72 € Report à nouveau créditeur : 17.603,95 € Soit un résultat à affecter de : 66.098.417,67 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 2.553.393,14 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3.445.330,86 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 4.950.629,58 € B - Réserve légale 41.361.798,07 € C - Fonds actions locales 661.000,00 € D - Réserves facultatives 13.126.266,02€ Soit un résultat affecté de : 66.098.417,67 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 15 mai 2025. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2025. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2024 En € Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 2.553.393,14 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3.445.330,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 4.950.629,58 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2021 2022 2023 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.170.305,19 1.462.881,49 2.021.435,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.277.689,08 4.319.833,80 3.908.922,78 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.146.653,24 6.207.211,40 5.616.769,34 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4°) Publication du rapport financier annuel 2024 Le rapport financier annuel 2024 a été publié le 12/03/2025 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique Informations réglementées / Rapports financiers / 2024 / Rapport financier annuel 31 décembre 2024) , et déposé auprès de l’AMF le 25/04/2025 sous le numéro 301238737. Ce rapport intègre également : - Le rapport de gestion au titre de l’exercice 2024 - Le rapport de durabilité ainsi que le rapport de certification des commissaires aux comptes sur les informations en matière de durabilité de l’exercice 2024 - Le Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise (RGE) au titre de l’exercice 2024 - Les comptes annuels et les comptes consolidés arrêtés au titre de l’exercice 2024 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation du responsable de l’information financière - Un descriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5°) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE \* CHARFORMAT 31 décembre 2024 MERGEFIELD FJ_DCAPITAL_DEB \* CHARFORMAT A l'assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 117,8 MILLION S D’EUROS Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 147,7 MILLION S D’EUROS au 31 décembre 2024 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation…), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de provisions. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous . La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. (étant précisé que la première certification des comptes par le cabinet KPMG SA portait sur les comptes clos au 31 décembre 2001 compte tenu d'un premier exercice de la Caisse commençant le 25 octobre 2000 et se clôturant le 31 décembre 2001) et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2024 , le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt-quatrième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la sixième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 12 mars 2025 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Pierre Clavié Christophe Coquelin Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE \* CHARFORMAT 31 décembre 2024 MERGEFIELD FJ_DCAPITAL_DEB \* CHARFORMAT A l'assemblée générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE 31 décembre 2024 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD DEBUTEXERCICE \* Lower \* MERGEFORMAT 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 122,4 MILLION S D’EUROS Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2024, un montant de 161,2 MILLION S D’EUROS comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. (étant précisé que la première certification des comptes par le cabinet KPMG SA portait sur les comptes clos au 31 décembre 2001 compte tenu d'un premier exercice de la Caisse commençant le 25 octobre 2000 et se clôturant le 31 décembre 2001) et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2024 , le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt-quatrième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la sixième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit Nous remettons au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 12 mars 2025 Les commissaires aux comptes MERGEFIELD CAC1_NOM \* CHARFORMAT PricewaterhouseCoopers Audit MERGEFIELD CAC2_NOM \* CHARFORMAT KPMG S.A . Pierre Clavié Christophe Coquelin
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2025, affaire n°2501482
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500572
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable c apital au 31.12. 202 4 : 92.351.163,50 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 AVIS DE CONVOCATION L es sociétaires sont convoqués à l ’Assemblée Générale Mixte de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, le Jeudi 2 7 mars 202 5 à 1 4 heures , au Kindarena , 40 rue Lillebonne à Rouen (76 00 0) . Modalités de vote  : Les sociétaires sont conviés à partir de 1 3 h, afin de procéder aux formalités préliminaires de signature de la feuille de présence par un émargement électronique et de remise d’un boitier de vote leur permettant de s’ exprimer sur les résolutions soumises à l’Assemblée Générale Mixte à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Partie Ordinaire  : Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2024 et quitus aux administrateurs et au Directeur Général, Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2024, Approbation des comptes globalisés de la Caisse Régionale et des Caisses Locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2024, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, Fixation de la rémunération des parts sociales et des dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et aux Certificats Coopératifs d’Associés, Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2024, Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts, Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale et autorisation à donner au Conseil d’Administration, Approbation des conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce, Fixation de l’enveloppe globale des indemnités aux administrateurs pour l’exercice 2025, Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2024 aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse Régionale ou du Groupe, visées à l’article L. 511-71 du Code monétaire et financier, Rapport de révision coopérative, Renouvellement d’administrateurs, Nomination d’administrateur, Renouvellement et nomination de commissaires aux comptes pour certifier les comptes de la Société, Nomination d’auditeur pour certifier les informations en matière de durabilité de la Société, Pouvoirs pour accomplir les formalités. Partie Ext r aordinaire : Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI, Modification de l’article 16 des statuts pour prévoir la possibilité de nommer des censeurs, Pouvoirs pour accomplir les formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse R égionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes incluant les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 4 ainsi que les projets de résolutions. C es documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations réglementées » ( www.ca-norm a ndie-seine.fr ) . Pourront participer à l’assemblée générale les sociétaires détenant des parts sociales de la Caisse Régionale , à la date de convocation et de tenue de l’ a ssemblée . Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il a la possibilité de remplir la formule de pouvoir disponible sur le site internet de la Caisse Régionale , de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse R égionale de Crédit Agricole M utuel de Normandie-Seine, C hemin de la Bretèque, CS 70800 , 76238 Bois-Guillaume Cedex ou à l’adresse électronique suivante : [email protected] au plus tard le mercredi 2 6 mars 202 5 à 15 heures (heure de Paris) ou de s’adresser à ces mêmes adresses pour obtenir un formulaire de vote par correspondance et le retourner dûment complété et signé au plus tard le lundi 2 4 mars 202 5 . PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE ORDINAIRE 1 ère Résolution ( Approbation des comptes individuels ). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2024, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse régionale, et après avoir pris connaissance du rapport de gestion incluant le rapport de durabilité, le rapport sur le gouvernement d’entreprise, le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2024 et le rapport du comité de mission, l’Assemblée générale ordinaire approuve les rapports précisés ainsi que les comptes qui viennent de lui être soumis. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports, ainsi que les actes de gestion accomplis au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l’Assemblée générale ordinaire donne quitus aux administrateurs et au Directeur général de la Caisse régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2024. 2 ème Résolution ( Approbation des comptes consolidés ). — L’Assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2024, approuve les rapports précités ainsi que les comptes consolidés de l’exercice arrêté au 31 décembre 2024. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. 3 ème Résolution ( Approbation des comptes globalisés ). — L’Assemblée générale ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2024, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ces rapports. 4 ème Résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 94.722,01 € correspondant aux dépenses et aux charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 24.466,69 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, au titre de l’exercice 2024. 5 ème Résolution ( Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés ). — L’Assemblée générale ordinaire fixe le taux de rémunération des parts sociales pour l’exercice 2024 à 4,80%. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,73 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 2 553 393,14 euros. En outre, l’Assemblée générale ordinaire fixe à 4 950 629,58 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’exercice 2024, à raison de 3,27 euros par CCA. De même, l’Assemblée générale ordinaire fixe à 3 445 330,86 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’exercice 2024 à raison de 3,27 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 10 949 353,58 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 6 ème Résolution ( Affectation du résultat ). — L'Assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2024 : Résultat net de l’exercice : 66.080.813,72 € Report à nouveau créditeur : 17.603,95 € Soit un résultat à affecter de : 66.098.417,67 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : - aux parts sociales à hauteur de 2.553.393,14 € - aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3.445.330,86 € - aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 4.950.629,58 € B - Réserve légale 41.361.798,07 € C - Fonds actions locales 661.000,00 € D - Réserves facultatives 13.126.266,02€ Soit un résultat affecté de : 66.098.417,67 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 15 mai 2025. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2025. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2024 En € Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 2.553.393,14 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3.445.330,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 4.950.629,58 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2021 2022 2023 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.170.305,19 1.462.881,49 2.021.435,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.277.689,08 4.319.833,80 3.908.922,78 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.146.653,24 6.207.211,40 5.616.769,34 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 7 ème Résolution ( Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ). — L’Assemblée générale ordinaire, en application de l’article 30 des statuts, constate la variation du capital social qui est passé de 92.351.133,00 € au 31 décembre 2023 à 92.351.163,50 € au 31 décembre 2024, composé de 6.055.814 titres d’une valeur nominale de 15,25 euros, soit : 3.488.242 parts sociales, 1.053.618 certificats coopératifs d’investissement, 1.513.954 certificats coopératifs d’associés. L’Assemblée générale approuve, sur proposition du Conseil d’administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs sortants ainsi que la souscription de parts sociales par des sociétaires existants opérés au cours de l’exercice. L’Assemblée générale ordinaire délègue tous pouvoirs au Président, avec faculté de subdéléguer, pour procéder aux remboursements, accepter et réaliser les nouvelles souscriptions. 8 ème Résolution ( Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale et autorisation à donner au Conseil d’Administration ). — L’Assemblée générale ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale mixte du 28 mars 2024, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 362 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 450 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l’adoption de la 23 ème résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9 ème Résolution ( Approbation des conventions visées à l’article L . 225-38 du Code de Commerce ). — En application de l’article L. 511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée générale ordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à article L. 225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont énoncées. 10 ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 202 5 ). — L’Assemblée générale ordinaire après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 400 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2025 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 11 ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 202 4 aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque ). — L’Assemblée générale ordinaire , après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code Monétaire et Financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2024, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code Monétaire et Financier, laquelle s’élève à 2 139 519,52 €. 12 ème Résolution ( Rapport de révision coopérative ). — L’Assemblée générale ordinaire , après avoir entendu le Président, présentant le rapport de révision coopérative réalisé par Madame Emmanuelle ROUXEL (ACTHEOS) en exécution de sa mission portant sur l’exercice du 1 er janvier au 31 décembre 2024 de la Caisse régionale, prend acte du contenu de ce rapport. 13 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Monsieur Régis CAVILLON vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2029 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2028. 14 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Madame Aurélie CLUZEL vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2029 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2028. 15 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Monsieur Fabrice HASPOT vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2029 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2028. 16 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Monsieur Gilles LANCELIN vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2029 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2028. 17 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, constate que le mandat d’administrateur de Monsieur Pascal LHEUREUX vient à expiration lors de la présente Assemblée et décide de renouveler ledit mandat pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2029 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2028. 18 ème Résolution ( Nomination d’un administrateur ). — L’Assemblée générale ordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, nomme Madame Eve BRAUN, née le 1/12/1971, en qualité d’administrateur pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire 2029 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2028 . 1 9 ème Résolution ( Renouvellement de la société PricewaterHouseCoopers Audit pour certifier les comptes ). — L’Assemblée générale ordinaire constate que le mandat de la société PricewaterHouseCoopers Audit , Commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes vient à expiration lors de la présente Assemblée. L’Assemblée renouvelle en qualité de Commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes, la société PricewaterHouseCoopers Audit , immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro 672 006 483, dont le siège social est situé à 63, rue de Villiers 92200 Neuilly-sur-Seine, pour une durée de six exercices qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. Conformément à la règlementation en vigueur, le commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un commissaire aux comptes suppléant. 20 ème Résolution ( Nomination de la société Ernst & Young et Autres pour certifier les comptes en remplacement de la société KPMG ). — L’Assemblée générale ordinaire constate que le mandat de la société KPMG, Commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes vient à expiration lors de la présente Assemblée. L’Assemblée générale nomme en qualité de Commissaire aux comptes titulaire certifiant les comptes, la société Ernst & Young et Autres , immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro 438 476 913, dont le siège social est situé à 1-2 Place des Saisons 92400 Courbevoie – Paris La Défense, pour une durée de six exercices qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. Conformément à la règlementation en vigueur, le commissaire aux comptes titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer un commissaire aux comptes suppléant. 21 ème Résolution ( Nomination de la société Ernst & Young et Autres pour certifier les informations en matière de durabilité ). — L’Assemblée générale ordinaire constate que les mandats de la société KPMG et la société PricewaterHouseCoopers Audit , Commissaires aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, viennent à expiration lors de la présente Assemblée. L’Assemblée nomme, en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, la société Ernst & Young et Autres , immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro 438 476 913, dont le siège social est situé à 1-2 Place des Saisons 92400 Courbevoie – Paris La Défense, pour une durée de six exercices qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. 2 2 ème Résolution ( Pouvoirs ). — L’Assemblée générale ordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir toutes les formalités légales de dépôt et de publicité ou autre qu’il y aura lieu, et relatives ou consécutives aux décisions prises aux termes des résolutions qui précèdent. PARTIE EXTRAORDINAIRE 2 3 ème Résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ). — L’Assemblée générale extraordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d’administration, conformément à l’article L. 22-10-62 du Code de Commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l’autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l’objet de la 8ème résolution ou d’autorisations ultérieures, dans la limite de 10% du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale mixte du 28 mars 2024 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’administration, avec faculté de délégation, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d’annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réductions (s) de capital, d’en constater la réalisation, et, généralement, de faire le nécessaire. 24 ème Résolution ( Modification de l’article 16 des statuts pour prévoir la possibilité de nommer des censeurs ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 16 des statuts désigné « Fonctionnement – Bureau – Comités », en ajoutant la possibilité de nommer des censeurs au sein du Conseil d’administration, en adoptant la rédaction suivante : «  Article 16 – Fonctionnement – Bureau – Comités 1. Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau lequel travaille par délégation et sous le contrôle du Conseil. La mission principale du bureau est de préparer le Conseil d’administration, d’examiner les questions d’actualité ainsi que les questions urgentes et délicates. Le Conseil peut aussi lui confier des missions spécifiques. 2. Le Conseil fixe la composition des Comités des prêts chargés d'examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ces Comités de trois membres au moins, dont deux administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l'exclusion de toute autre personne non sociétaire. Ils agissent par délégation du Conseil d'administration. 3. Le Conseil d’administration peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son Président soumet pour avis à leur examen. 4. Sur proposition du Président du Conseil, le Conseil d’administration peut désigner jusqu’à 2 censeurs pour participer aux travaux du Conseil. Ils sont désignés pour 2 ans renouvelables 1 fois au plus. Le Conseil peut mettre fin à leurs fonctions, à tout moment.  »  2 5 ème Résolution ( Pouvoirs ). — L’Assemblée générale extraordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir toutes les formalités légales de dépôt et de publicité ou autre qu’il y aura lieu, et relatives ou consécutives aux décisions prises aux termes des résolutions qui précèdent.
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2025, affaire n°2500572
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401345
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable Capital au 31.12. 202 3 : 92 351 133,00 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 AVIS DE CONVOCATION L es sociétaires sont convoqués à l ’Assemblée Générale Extraordinaire de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, le Jeudi 13 juin 202 4 à 10 heures 45 , à Center Parcs – Domaine Les Bois-Francs , Les Barils à Verneuil-sur-Avre (27130 ) . Modalités de vote  : Le C onseil d’administration a arrêté les modalités de vote en donnant la possibilité aux sociétaires de voter en ligne préalablement , du 29 mai 2024 à partir de 8h au 12 juin 2024 jusqu’à 15h (heure de Paris) sur un site internet sécurisé dédié. Le lien du site internet donnant accès au formulaire de vote électronique de ladite Assemblée générale sera transmis par email à chaque sociétaire, le 2 9 mai 2024. Les votes pris en compte seront ceux qui auront été finalisés et validés avant le 12 juin 2024, à 15h (heure de Paris). Les sociétaires qui seraient dans l’impossibilité technique de voter selon les modalités exposées ci-dessus sont invités à contacter la Caisse Régionale à l’adresse suivante [email protected] pour se voir indiquer la démarche à suivre pour exprimer leur suffrage à l’Assemblée (participation ou pouvoir ) . En cas de demande de pouvoir , celui-ci sera à retourner dûment complété à l’ adresse mail ci-avant , au plus tard le 10 juin 2024 conformément aux statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine . Les sociétaires auront à s’exprimer sur les résolutions soumises à l’Assemblée Générale Extraordinaire à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Modification de l’article 4 des statuts afin d’acquérir la qualité de société à mission prévue à l’article L.210-10 du Code de commerce à la Caisse Régionale, Pouvoirs pour accomplir les formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse R égionale, du rapport du C onseil d’administration à ladite A ssemblée G énérale E xtraordinaire ainsi que le projet de résolutions. C es documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale ( www.ca-norm a ndie-seine.fr ) . Pourront participer à l’assemblée générale les sociétaires détenant des parts sociales de la Caisse Régionale , à la date de convocation et de tenue de l’ a ssemblée . PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE EXTRAORDINAIRE 1 ère Résolution  ( Modification de l’article 4 des statuts afin d’acquérir la qualité de société à mission prévue à l’article L.210-10 du Code de commerce à la Caisse Régionale ) - Présenté dans le rapport du Conseil d’administration à la présente Assemblée, il a été partagé, lors des assemblées générales de la Caisse Régionale du 30 mars 2023 et du 28 mars 2024 aux sociétaires les travaux initiés par la Caisse Régionale pour être une banque coopérative et mutualiste, résolument engagée sur son territoire, amenant celle-ci à souhaiter se doter de la qualité de société à mission prévue à l’article L.210-10 du Code de commerce afin d’en faire publiquement état, en mentionnant dans ses statuts, sa raison d’être, cinq objectifs sociaux et environnementaux ainsi que les modalités de suivi de la mission. En conséquence, l’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 4 des statuts relatif à l’objet social en le complétant de la mission de la Caisse Régionale, afin de faire de la Caisse Régionale une société à mission au sens de l’article L.210-10 du Code de commerce, en adoptant la rédaction suivante : «  Article 4 – Objet social et Mission 1–  La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. A cet effet, elle réalise notamment toutes opérations de banque, de prestation de services financiers ou de services d’investissement, de prises de participation, d’acquisition telles que définies dans le Code monétaire et financier, notamment dans des activités immobilières, d’intermédiation en assurance et de courtage. 2– Dans le cadre des activités visées dans son objet social, Crédit Agricole Normandie-Seine s’engage à prendre en considération les enjeux sociaux et environnementaux et a ainsi défini, en application de l’article L.210-10 du Code de commerce et au sens de l’article 1835 du Code civil, une raison d’être suivante « Banque coopérative et mutualiste Haut Normande, Crédit Agricole Normandie-Seine s’engage à agir chaque jour sur son territoire dans l’intérêt de ses clients et de la société » et des objectifs à vocation sociale et environnementale formant sa Mission. En lien avec sa raison d’être, la Caisse régionale se donne pour mission de poursuivre dans le cadre de son activité, les objectifs suivants : Accueillir tous les clients et protéger leurs intérêts dans les bons comme dans les mauvais moments et garantir l’accès en proximité à des conseillers et experts disponibles, compétents et responsables Mettre la force de son modèle de banque mutualiste et sa performance durable au service du développement de l’économie des territoires haut-normands Agir pour l’égalité des chances et lutter contre toutes les formes de discrimination professionnelle, au sein de l’entreprise et en soutien des initiatives prises dans ce domaine sur son territoire Favoriser l’épanouissement de ses collaborateurs et de ses élus de Caisses Locales, représentants de ses sociétaires, tous ambassadeurs fiers et créateurs de liens Déployer les modèles et outils de financement, d’assurance et d’investissement pour accompagner les transitions énergétique et environnementale au bénéfice de tous. Le suivi de l’exécution des objectifs de la Caisse régionale est réalisé par un comité de mission et fera l’objet de vérifications par un organisme tiers indépendant conformément aux 3° et 4° de l’article L.210-10 du Code de commerce. Le comité de mission, devant comporter au moins un salarié de la Caisse régionale, a pour rôle de : suivre exclusivement l’exécution de la mission de la Caisse régionale, présenter annuellement, à l’assemblée générale d’approbation des comptes de la Caisse régionale, un rapport de comité de mission, joint au rapport de gestion de la Caisse régionale, procéder à toute vérification qu’il juge opportun, se faire communiquer tout document nécessaire au suivi de l’exécution de la mission. La composition et les modalités de fonctionnement du comité de mission sont régies dans un règlement dédié.  Un organisme tiers indépendant accrédité sera désigné par le Directeur Général de la Caisse régionale et formulera un avis selon les modalités prévues par les textes applicables. » 2 ème Résolution ( Pouvoirs ) - L’Assemblée Générale Extraordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.
    Bulletin BALO n°54 du 03/05/2024, affaire n°2401345
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2024
    Numéro d’affaire : 2401051
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable , Capital au 31.12.2023 : 92 351 133 € Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 202 3 au 31 d écembre 202 3 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 3 , publiés le 13 ma rs 20 2 4 auprès de l’AMF sous le numéro 301 021144 et sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers / 202 3 / Rapport financier annuel 31 décembre 202 3 ) , ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 28 mars 202 4 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 1 1 mars 202 4 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 28 mars 202 4 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 202 3 . Résultat net de l’exercice : 74.856.898,74 € Report à nouveau créditeur : 22.673,00 € Soit un résultat à affecter de : 74.879.571,74 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 2.021.435,08 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3.908.922,78 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 5.616.769,34 € B - Réserve légale 47.499.333,41 € C - Fonds actions locales 749.000,00 € D - Réserves facultatives 15.084.111,13 € Soit un résultat affecté de : 74.879.571,74 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 15 mai 2024. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2024. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2023 En € Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 2.021.435,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3.908.922,78 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5.616.769,34 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2020 2021 2022 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.170.305,86 1.170.305,19 1.462.881,49 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3.771.952,44 4.277.689,08 4.319.833,80 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5.419.955,32 6.146.653,24 6.207.211,40   Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 202 3 Le rapport financier annuel 202 3 a été publié le 13 mars 2024 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique Informations réglementées / Rapports financiers / 202 3 / Rapport financier annuel 31 décembre 202 3 ) , et déposé auprès de l’AMF le 15 mars 20 2 4 . Ce rapport intègre également : - Le r apport de ge s tion au titre de l’exercice 202 3 - Le R apport sur le Gouvernement d’Entreprise ( RGE) au titre de l’exercice 202 3 - Les comptes annuels et les comptes consolidés arrêtés au titre de l’exerc ice 202 3 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation du responsable de l’information financière - La Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) et le rapport de l’ Organisme Tiers Indépendant (OTI) - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 202 3 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2023 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD debutexercice \* MERGEFORMAT 1ᵉʳ janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 100,3 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro économique de l’exercice 2023, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 153,5 M€ au 31 décembre 2023 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés MERGEFIELD FJ_DCAPITAL \* MERGEFORMAT aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. (étant précisé que la première certification des comptes par le cabinet KPMG SA portait sur les comptes clos au 31 décembre 2001 compte tenu d'un premier exercice de la Caisse commençant le 25 octobre 2000 et se clôturant le 31 décembre 2001) et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2023, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt-troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la cinquième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le MERGEFIELD DATE_SIGNATURE \* Lower 13 mars 2024 Les commissaires aux comptes Pricewaterhouse Coopers Audit KPMG S A Pierre Clavié Christophe Coquelin Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 2 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 103,3 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 , pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2023, un montant de 166,2 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. (étant précisé que la première certification des comptes par le cabinet KPMG SA portait sur les comptes clos au 31 décembre 2001 compte tenu d'un premier exercice de la Caisse commençant le 25 octobre 2000 et se clôturant le 31 décembre 2001) et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2023 , le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt-troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la cinquième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 13 mars 2024 Les commissaires aux comptes Pricewaterhouse Coopers Audit KPMG S A Pierre Clavié Christophe Coquelin
    Bulletin BALO n°50 du 24/04/2024, affaire n°2401051
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400466
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable C apital au 31 / 12 / 202 3 : 92 351 133,00 € Etablissement de crédit Société de courtage d’assurances Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 AVIS DE CONVOCATION L es sociétaires sont convoqués à l ’Assemblée Générale Mixte de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, le jeudi 28 mars 202 4 à 1 4 heures , au cinéma Gaumont, 26 b oulevard Pierre Brossolette à Le Grand-Quevilly (76120) . Modalités de vote  : Les sociétaires sont conviés à partir de 1 3 h, afin de procéder aux formalités préliminaires de signature de la feuille de présence par un émargement électronique et de remise d’un boitier de vote leur permettant de s’ exprimer sur les résolutions soumises à l’Assemblée Générale Mixte à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Partie Ordinaire  : Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2023 et quitus aux administrateurs et au Directeur Général, Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2023, Approbation des comptes globalisés de la Caisse Régionale et Caisses Locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2023, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés, Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2023, Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts, Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale et autorisation à donner au Conseil d’Administration, Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce, Fixation de l’enveloppe globale des indemnités aux administrateurs pour l’exercice 2024, Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2023 aux Personnels identifiés , Renouvellement d’administrateurs, Nomination s d’administrateurs, Nomination d’auditeurs pour certifier les informations en matière de durabilité, Pouvoirs pour accomplir les formalités. Partie Ext r aordinaire : Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI, Modification de l’article 23.6 des statuts pour prévoir la possibilité de nommer plusieurs représentants au titre de la loi Hoguet, Pouvoirs pour accomplir les formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse R égionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes incluant les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 3 ainsi que les projets de résolutions. C es documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale ( www.ca-norm a ndie-seine.fr ) . Pourront participer à l’assemblée générale les sociétaires détenant des parts sociales de la Caisse Régionale , à la date de convocation et de tenue de l’ a ssemblée . Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il a la possibilité de remplir la formule de pouvoir disponible sur le site internet de la Caisse Régionale , de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse R égionale de Crédit Agricole M utuel de Normandie-Seine, C hemin de la Bretèque , CS 70800 , 76238 Bois-Guillaume Cedex ou à l’adresse électronique suivante : [email protected] au plus tard le mercredi 2 7 mars 202 4 à 15 heures (heure de Paris) ou de s’adresser à ces mêmes adresses pour obtenir un formulaire de vote par correspondance et le retourner dûment complété et signé au plus tard le lundi 25 mars 2024. PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE ORDINAIRE 1 ère Résolution ( Approbation des comptes individuels ) - La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2023, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2023, l’Assemblée générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux administrateurs et au Directeur général de la Caisse régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2023. 2 ème Résolution ( Approbation des comptes consolidés ) - L’Assemblée Générale , après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2023, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté au 31 décembre 2023. 3 ème Résolution ( Approbation des comptes globalisés ) - L’Assemblée Générale approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2023, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ces rapports. 4 ème Résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ) - L’Assemblée Générale , sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 46 258 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant 11 949 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, au titre de l’exercice 2023. 5 ème Résolution ( Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés ) - L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales pour l’exercice 2023 à 3,80 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,58 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 2.021.435,08 euros. En outre, l’Assemblée Générale fixe à 5.616.769,34 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’exercice 2023, à raison de 3,71 euros par CCA. De même, l’Assemblée générale fixe à 3.908.922,78 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’exercice 2023 à raison de 3,71 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 11.547.127,20 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 6 ème Résolution ( Affectation du résultat ) – L'Assemblée Générale , après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2023 : Résultat net de l’exercice : 74.856.898,74 € Report à nouveau créditeur : 22.673,00 € Soit un résultat à affecter de : 74.879.571,74 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 2.021.435,08 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3.908.922,78 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 5.616.769,34 € B - Réserve légale 47.499.333,41 € C - Fonds actions locales 749.000,00 € D - Réserves facultatives 15.084.111,13 € Soit un résultat affecté de : 74.879.571,74 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 15 mai 2024. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2024. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2023 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 2.021.435,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3.908.922,78 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5.616.769,34 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2020 2021 2022 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.170.305,86 1.170.305,19 1.462.881,49 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3.771.952,44 4.277.689,08 4.319.833,80 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5.419.955,32 6.146.653,24 6.207.211,40   Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 7 ème Résolution ( Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ) - L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate la variation du capital social qui est passé de 92 351 163,50 € au 31 décembre 2022 à 92   351 133,00 € au 31 décembre 2023, composé de 6.055.812 titres d’une valeur nominale de 15,25 euros, soit : 3.488.240 parts sociales, 1.053.618 certificats coopératifs d’investissement, 1.513.954 certificats coopératifs d’associés. L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’ a dministration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs sortants ainsi que la souscription de parts sociales par des sociétaires existants. L’Assemblée Générale Ordinaire délègue tous pouvoirs au Président, avec faculté de subdéléguer, pour procéder aux remboursements, accepter et réaliser les nouvelles souscriptions. 8 ème Résolution ( Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale et autorisation à donner au Conseil d’ a dministration ) – L’Assemblée Générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’ I nvestissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 30 mars 2023, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 362 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 450 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l’adoption de la 2 1 ème résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9 ème Résolutio n ( Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce ) - En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux c omptes sur les conventions visées à article L 225-38 du Code de c ommerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont énoncées. 10 ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 2024 ) - L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 400 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2024 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’ a dministration de la Caisse régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 11 ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 202 3 aux Personnels identifiés ) - L’Assemblée Générale , après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2023, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 2 738 561 €. 12 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’ a dministration, décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Béatrice BAYER pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2028 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2027. 13 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’ a dministration, décide de renouveler le mandat d’administrateur de Monsieur Noël DUFOUR pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2028 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2027. 14 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’ a dministration, décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Ludivine GENET pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2028 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2027. 15 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’ a dministration, décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Fabienne MICHEL pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2028 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2027. 16 ème Résolution ( Nomination d’un administrateur ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, nomme Monsieur François-Régis AMYOT du MESNIL GAILLARD en qualité d’administrateur pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2028 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2027. 17 ème Résolution ( Nomination d’un administrateur ) - L’Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’ a dministration, nomme Monsieur Eric GRENET en qualité d’administrateur pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2028 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2027. 18 ème Résolution ( Nomination de la société KPMG S.A. pour certifier les informations en matière de durabilité ) - L’Assemblée Générale Ordinaire nomme la société KPMG S.A., immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro 775 726 417, dont le siège social est situé à Tour Eqho , 2 avenue Gambetta , CS 60055 , 92066 Paris la Défense Cedex, en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour la durée du mandat restant à courir au titre de sa mission de certification des comptes, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. 19 ème Résolution ( Nomination de la société PricewaterhouseCoopers pour certifier les informations en matière de durabilité ) - L’Assemblée Générale Ordinaire nomme la société PricewaterhouseCoopers Audit, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro 672 006 483, dont le siège social est situé au 63, rue de Villiers 92208 Neuilly-sur-Seine Cedex, en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour la durée du mandat restant à courir au titre de sa mission de certification des comptes, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. 20 ème Résolution ( Pouvoirs ) - L’Assemblée Générale Ordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales. PARTIE EXTRAORDINAIRE 2 1 ème Résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ) – L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément à l’article L. 22-10-62 du Code de commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l’autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l’objet de la 8ème résolution ou d’autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2023 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d’administration, avec faculté de délégation, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d’annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réductions (s) de capital, d’en constater la réalisation, et, généralement, de faire le nécessaire. 2 2 ème Résolution ( Modification de l’article 23.6 des statuts pour prévoir la possibilité de nommer plusieurs représentants au titre de la loi Hoguet ) - L’Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 23.6 des statuts, relatif aux personnes pouvant être désignées en tant que représentant au titre de la loi Hoguet, en adoptant la rédaction suivante : «  Article 23 – Directeur Général 6. Le Conseil d’administration peut nommer un ou plusieurs cadres de direction parmi le Directeur Général, Directeur Général Adjoint et/ou autres directeurs afin de (i) effectue r toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente r la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. »  2 3 ème Résolution ( Pouvoirs ) - L’Assemblée Générale Extraordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.
    Bulletin BALO n°31 du 11/03/2024, affaire n°2400466
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2023
    Numéro d’affaire : 2301066
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable , Capital au 31.12.20 2 2 : 92 351 163,50 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 202 2 au 31 d écembre 2022 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 2 , publiés le 1 5 ma rs 20 2 3 auprès de l’AMF sous le numéro 3 00845936 et sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers / 2022 / Rapport financier annuel 31 décembre 2022) , ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2023 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 10 mars 2023 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2023 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 202 2 . Résultat net de l’exercice : 82.781.791,62 € Report à nouveau créditeur : 22.216,32 € Soit un résultat à affecter de : 82.804.007,94 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1.462.881,49 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4.319.833,80 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6.207.211,40 € B - Réserve légale 53.110.560,94 € C - Fonds actions locales 828.000,00 € D - Réserves facultatives 16.875.520,31 € Soit un résultat affecté de : 82.804.007,94 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 17 mai 2023. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2023. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2022 En € Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1.462.881,49 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.319.833,80 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.207.211,40 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2019 2020 2021 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.170.305,86 1.170.305,86 1.170.305,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.762.353,36 3.771.952,44 4.277.689,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.843.072,08 5.419.955,32 6.146.653,24   Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 2022 Le rapport financier annuel 202 2 a été publié le 15 mars 2023 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique Informations réglementées / Rapports financiers / 2022 / Rapport financier annuel 31 décembre 2022) , et déposé auprès de l’AMF le 1 5 mars 20 2 3 . Ce rapport intègre également : - Le r apport de ge s tion au titre de l’exercice 202 2 - Le R apport sur le Gouvernement d’Entreprise ( RGE) au titre de l’exercice 2022 - Les comptes annuels et les comptes consolidés arrêtés au titre de l’exerc ice 2022 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation du responsable de l’information financière - La Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) et le rapport de l’ Organisme Tiers Indépendant (OTI) - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels E xercice clos le 31 décembre 2022 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 92,3 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 139,7 M€ au 31 décembre 2022 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2022 , le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt-troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la quatrième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense le 15 mars 2023 Les commissaires aux comptes Pierre Clavié Christophe Coquelin PricewaterhouseCoopers Audit KPMG.S.A. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés E xercice clos le 31 décembre 2022 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 95,2 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 , pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2022, un montant de 160,4 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe , étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général . S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2022 , le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt-troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la quatrième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense le 15 mars 2023 Les commissaires aux comptes Pierre Clavié Christophe Coquelin PricewaterhouseCoopers Audit KPMG.S.A.
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2023, affaire n°2301066
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300507
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable au c apital au 31 / 12 / 202 2 : 92 351 163,50 € Établissement de crédit Société de courtage d’assurances Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 AVIS DE CONVOCATION L es sociétaires sont convoqués à l ’Assemblée Générale Mixte de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, le Jeudi 30 mars 2023 à 1 5 heures , à la salle Toy Evénement , 55 avenue Winston Churchill à Louviers ( 27400 ) . Modalités de vote  : Les sociétaires sont conviés à partir de 14 h15, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures de la feuille de présence par un émargement électronique et de remise d’un boitier de vote leur permettant de s’ exprimer sur les résolutions soumises à l’Assemblée Générale Mixte à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Partie Ordinaire  : Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022 et quitus aux administrateurs et au Directeur Général, Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2022, Approbation des comptes globalisés de la Caisse Régionale et Caisses Locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2022, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés, Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2022, Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts, Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale et autorisation à donner au Conseil d’Administration, Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce, Fixation de l’enveloppe globale des indemnités aux administrateurs pour l’exercice 2023, Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2022 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale, Renouvellement d’administrateurs, Fin de mandat d’administrateurs, Nomination d’un réviseur coopératif titulaire et suppléant, Opération de fusion simplifiée entre les sociétés Holding NS Immobilier (« HNSI ») et Transactions Immobilières Normandie Seine (« TINS »), Opération de dissolution par voie de confusion de patrimoine de la société Holding NS Immobilier (« HNSI ») à la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Normande Seine, Pouvoirs pour accomplir les formalités. Partie Ext r aordinaire : Modification de l’article 28.1 des statuts relatif aux règles de vote, Modification des articles 29 et 31 des statuts relatifs au calcul de la majorité des voix des sociétaires aux assemblées générales ordinaires et extraordinaires, Modification de l’article 30 des statuts relatif aux décisions du ressort de l’Assemblée générale ordinaire, Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI, Pouvoirs pour accomplir les formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes incluant les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 ainsi que les projets de résolutions. C es documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale ( www.ca-normandie-seine.fr ) . Pourront participer à l’assemblée générale les sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2 e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précéd a nt l’assemblée générale. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il a la possibilité de remplir la formule de pouvoir disponible sur le site internet de la Société , de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse R égionale de Crédit Agricole M utuel de Normandie-Seine, C hemin de la Bretèque , CS 70800 , 76238 Bois-Guillaume Cedex ou à l’adresse électronique suivante : [email protected] au plus tard le mercredi 29 mars 202 3 à 15 heures (heure de Paris) . PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE ORDINAIRE 1 ère R ésolution ( Approbation des comptes individuels ) . — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2022, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022, l’Assemblée générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux administrateurs et au Directeur général de la Caisse régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2022. 2 ème Résolution ( Approbation des comptes consolidés ) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2022, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté au 31 décembre 2022. 3 ème Résolutio n ( Approbation des comptes globalisés ) . — L’Assemblée générale approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2022, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ces rapports. 4 ème Résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ) . — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 34.751 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant 8.976 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, au titre de l’exercice 2022. 5 ème Résolution ( Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés ) . — L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales pour l’exercice 2022 à 2,75 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,42 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1.462.881,49 euros. En outre, l’Assemblée générale fixe à 6.207.211,40 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’exercice 2022, à raison de 4,10 euros par CCA. De même, l’Assemblée générale fixe à 4.319.833,80 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’exercice 2022 à raison de 4,10 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 11.989.926,69 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 6 ème Résolution ( Affectation du résultat ) . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2022 : Résultat net de l’exercice : 82.781.791,62 € Report à nouveau créditeur : 22.216,32 € Soit un résultat à affecter de : 82.804.007,94 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1.462.881,49 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4.319.833,80 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6.207.211,40 € B - Réserve légale 53.110.560,94 € C - Fonds actions locales 828.000,00 € D - Réserves facultatives 16.875.520,31 € Soit un résultat affecté de : 82.804.007,94 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 17 mai 2023. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2023. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2022 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1.462.881,49 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.319.833,80 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.207.211,40 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2019 2020 2021 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.170.305,86 1.170.305,86 1.170.305,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.762.353,36 3.771.952,44 4.277.689,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.843.072,08 5.419.955,32 6.146.653,24   Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 7 ème Résolution ( Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ) . — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social n’a pas varié sur l’exercice 2022 s’élevant à 92 351 163,50 € au 31 décembre 2022, composé de 6.055.814 titres d’une valeur nominale de 15,25 euros, soit : 3.488.242 parts sociales, 1.053.618 certificats coopératifs d’investissement, 1.513.954 certificats coopératifs d’associés. L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’Administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs sortants ainsi que la souscription de parts sociales par des sociétaires existants. L’Assemblée Générale Ordinaire délègue tous pouvoirs au Président, avec faculté de subdéléguer, pour procéder aux remboursements, accepter et réaliser les nouvelles souscriptions. 8 ème Résolution ( Programme de rachat ) . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 24 mars 2022, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 362 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 450 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l’adoption de la 22 ème résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9 ème Résolution ( Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce ) . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à article L 225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont énoncées. 10 ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 202 3 ) . — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 400 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2023 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 11 ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 20 22 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 501 028,06 euros au titre de l’exercice 2022. 12 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ) . — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Patricia GAVELLE pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2027 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2026. 13 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ) . — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Valérie HEMMEN pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2027 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2026. 14 ème Résolution ( Fin de mandat d’administrateurs ) . — L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le mandat de Madame Catherine LILLINI, administratrice atteignant la limite d’âge prévue dans les statuts, prend fin à l’issue de la présente Assemblée et non remplacé. L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte de la fin du mandat de Monsieur Arnaud GAMBU, administrateur, suite à son décès le 3 août 2022 et non remplacé. L’Assemblée Générale Ordinaire constate, par conséquence que le Conseil d’administration de la Caisse Régionale est composé de 16 administrateurs à l’issue de la présente Assemblée Générale conformément à la fourchette prévue à l’article 15 des statuts. 15 ème Résolution ( Nomination d’un réviseur coopératif titulaire et suppléant ) . — L’Assemblée générale ordinaire décide de désigner ROUXEL-TANGUY & ASSOCIES (ACTHEOS), SARL immatriculée au RCS de Saint-Brieuc sous le numéro 337 650 147 représentée par Madame Emmanuelle ROUXEL, en qualité de réviseur titulaire et ALBOUY ASSOCIES CONSULT, SAS immatriculée au RCS de Rodez sous le numéro 427 280 326, en qualité de réviseur suppléant, afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. 16 ème Résolution ( Opération de fusion simplifiée entre les sociétés Holding NS Immobilier (« HNSI ») et Transactions Immobilières Normandie Seine (« TINS ») ) . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration détaillant la réalisation du projet filière immobilière, approuve l’opération de fusion-absorption simplifiée entre les sociétés Transactions Immobilières Normandie Seine (RCS Caen 504 847 765), société absorbée et Holding NS Immobilier (RCS Rouen 410 659 874), société absorbante, conformément aux dispositions des articles L.236-1 et suivants du Code de commerce, aux termes de laquelle la société Transactions Immobilières Normandie Seine transfèrera l’intégralité de son patrimoine au bénéfice de la société Holding NS Immobilier par voie d’absorption, en date du 31 mai 2023, avec effet rétroactif fiscal et comptable au 1 er janvier 2023. L’Assemblée générale prend acte que, suite à la réalisation de cette opération de fusion-absorption, la société Transactions Immobilières Normandie Seine sera dissoute de plein droit sans liquidation, conformément à l’article L.236-3 du Code de commerce. L’Assemblée générale autorise enfin, en tant que de besoin, les représentants légaux des sociétés Transactions Immobilières Normandie Seine et Holding NS Immobilier à signer tous actes et pièces, et effectuer tout ce qui sera utile et nécessaire à la réalisation de l’opération de fusion-absorption décrite ci-avant. 17ème Résolution ( Opération de dissolution par confusion de patrimoine de la société Holding NS Immobilier (« HNSI ») à la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Normande Seine ) . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration détaillant la réalisation du projet filière immobilière, approuve l’opération de dissolution par voie de confusion de patrimoine de la société Holding NS Immobilier (RCS Rouen 410 659 874) au bénéfice de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Normandie Seine, conformément aux dispositions de l’article 1844-5 du Code civil, à effet au 1 er juin 2023. L’Assemblée générale prend acte que l’opération de dissolution par confusion de patrimoine de la société Holding NS Immobilier succèdera en conséquence à la réalisation préalable de l’opération de fusion-absorption entre les sociétés Transactions Immobilières Normandie Seine et Holding NS Immobilier, décrite aux termes de la résolution précédente, et qui aura lieu le même jour. L’Assemblée générale autorise enfin, en tant que de besoin, les représentants légaux de la société Holding NS Immobilier et de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Normandie Seine, à signer tous actes et pièces, et effectuer tout ce qui sera utile et nécessaire à la réalisation de l’opération de dissolution par transmission universelle de patrimoine. 18 ème Résolution ( Pouvoirs ) . — L’Assemblée Générale Ordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales. PARTIE EXTRAORDINAIRE 19 ème Résolution ( Modification de l’article 28.1 des statuts relatif aux règles de vote ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 28.1 des statuts, relatif aux règles de vote pour préciser et clarifier les règles de vote selon les différentes catégories de sociétaires, en adoptant la rédaction suivante : « Article 28 – Règles de vote 28.1 Règles de vote 1. Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 2. Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l'article 1 er des statuts, a droit à une (1) voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à trois (3) voix supplémentaires pour la tranche comprise entre 1.001 et 20.000 parts souscrites, puis à une (1) voix supplémentaire par tranche de 20.000 parts sociales souscrites, dans la limite de neuf (9) voix en tout. Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 3. Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée générale par un autre sociétaire de son choix : - Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de 5 voix, la sienne comprise ; - Le délégué représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur au triple du nombre maximum de droits de vote susceptible d’être obtenu par le sociétaire collectif susvisé au 2 ; - Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d'un sociétaire individuel, la sienne comprise, et du triple du maximum de droits de vote d'un sociétaire collectif susvisé au 2. 4. Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées générales. » 20 ème Résolution ( Modification des articles 29 et 31 des statuts relatifs au calcul de la majorité des voix des sociétaires aux assemblées générales ordinaires et extraordinaires ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 29 et 31 des statuts, applicables aux assemblées générales ordinaires et extraordinaires respectivement, pour préciser et clarifier les règles de calcul de la majorité des voix des sociétaires par l’exclusion des votes d’abstention, blancs et nuls, en adoptant la rédaction suivante pour l’article 29 des statuts : «  Article 29 – Assemblée générale ordinaire - Quorum et majorité 1. L’Assemblée générale ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 2. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée générale est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 4. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l'Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l'Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. » Et la rédaction suivante pour l’article 31 des statuts : «  Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum - Majorité 1. Les Assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse régionale similaire. 2. L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 3. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. 5. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l'Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l'Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. » 21 ème Résolution ( Modification de l’article 30 des statuts relatif aux décisions du ressort de l’Assemblée générale ordinaire ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 30 des statuts, relatif aux décisions du ressort de l’Assemblée générale ordinaire pour être en cohérence avec l’article 15 des statuts sur la durée du mandat d’un administrateur fixée à quatre ans, en adoptant la rédaction suivante : «  Article 30 – Assemblée générale ordinaire - Décisions 1. L’Assemblée générale ordinaire est appelée à prendre toutes décisions qui ne relèvent pas de la compétence d’une assemblée générale extraordinaire telle que visée à l’article 31. 2. Elle doit se réunir avant le 31 mars de chaque année pour statuer sur les comptes de l’exercice précédent conformément aux dispositions de l’article L. 512-41 du Code monétaire et financier. 3. L’Assemblée générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé ; statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ; donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ; statue sur le rapport spécial des commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du conseil d’administration ; constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ; procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration selon la durée du mandat et les conditions fixées à l’article 15 des statuts tous les ans par tiers ; approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ; fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après ; discute du rapport final établi par le réviseur. 4. L’Assemblée générale ordinaire désigne des commissaires aux comptes obligatoirement choisis sur la liste officielle des commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier. Le nom des commissaires aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A. 5. L’Assemblée générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés. 6. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour. » 22 ème Résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément à l’article L. 22-10-62 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l’autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l’objet de la 8 ème résolution ou d’autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’administration, avec faculté de délégation, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d’annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réductions (s) de capital, d’en constater la réalisation, et, généralement, de faire le nécessaire. 23 ème Résolution ( Pouvoir ) . — L’Assemblée Générale Extraordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2023, affaire n°2300507
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2022
    Numéro d’affaire : 2201209
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable , Capital au 31.12.20 2 1 : 92 351 163,50 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 202 1 au 31 d écembre 2021 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 1 , publiés le 25 ma rs 20 2 2 auprès de l’AMF sous le numéro 300673963 et sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 202 1 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 4 mars 2022 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 4 mars 2022 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 4 mars 202 2 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2021. Résultat net de l’exercice : 81 804 579,67 € Report à nouveau créditeur : 274 668,66 € Soit un résultat à affecter de : 82 079 248,33 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,19 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4 277 689,08 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6 146 653,24 € B - Réserve légale 52 863 450,62 € C - Fonds actions locales 818 000,00 € D - Réserves facultatives 16 803 150,20 € Soit un résultat affecté de : 82 079 248,33 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 18 mai 2022. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2022. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2021 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 277 689,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 146 653,24 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2018 2019 2020 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 1 170 305,86 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 4 762 353,36 3 771 952,44 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94 6 843 072,08 5 419 955,32 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 2021 Le rapport financier annuel 2021 a été publié le 9 mars 20 2 2 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriel s / Rapport financier annuel 2021 ) , et déposé auprès de l’AMF le 25 mars 20 2 2 . Ce rapport intègre également : - Le r apport de ge s tion au titre de l’exercice 2021 - Le R apport sur le Gouvernement d’Entreprise ( RGE) au titre de l’exercice 2021 - Les comptes annuels et les comptes consolidés arrêtés au titre de l’exerc ice 2021 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation du responsable de l’information financière - La Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) et le rapport de l’ Organisme Tiers Indépendant (OTI) - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels E xercice clos le 31 décembre 2021 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent exposés dans la note 2.12 Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 86 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; Analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; Mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 130,7 M€ au 31 décembre 2021 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : L’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; L’importance de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : Prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de provisions. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : Les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, Le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, La gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, La réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; Tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; Contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; Apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; Analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; Examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire . Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la troisième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; Il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Paris La Défense, le 8 mars 2022 Neuilly-sur-Seine, le 8 mars 2022 KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Pierre Subreville Pierre Clavié Associé Associé Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés E xercice clos le 31 décembre 2021 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent exposés dans la note 1.1 Principes et Méthodes comptables de l’annexe des comptes consolidés. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 86,3 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; Analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; Mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (stage 1), et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la Caisse Régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2021, un montant de 151,2 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés, en raison de : L’importance des hypothèses prises en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; L’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : Prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; Tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; Contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; Apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; Analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; Examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la troisième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; Il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; Concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Paris La Défense, le 8 mars 2022 Neuilly-sur-Seine, le 8 mars 2022 KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Pierre Subreville Pierre Clavié Associé Associé
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2022, affaire n°2201209
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200396
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable Capital au 31.12. 2021 : 92 351 163,50 € Etablissement de crédit Société de courtage d’assurances Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 AVIS DE CONVOCATION L es sociétaires sont convoqués à l ’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, le Jeudi 24 mars 202 2 à 16 heures , au Kindarena , 40 rue de Lillebonne à Rouen (76000) . Modalités de vote  : Les sociétaires sont conviés à partir de 15h15, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures de la feuille de présence par un émargement électronique et de remise d’un boitier de vote leur permettant de s’ exprimer sur les résolutions soumises à l’Assemblée Générale Ordinaire à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour : Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021 et quitus aux administrateurs et au Directeur Général, Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2021, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2021, Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts, Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés, Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale et autorisation à donner au Conseil d’Administration, Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce, Fixation de l’enveloppe globale des indemnités aux administrateurs pour l’exercice 2022, Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2021, Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2021, Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2021 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale, Renouvellement d’administrateurs, Fin de mandat statutaire et nomination d’administrateurs, Prorogation du bureau du Conseil d’Administration, Pouvoirs pour accomplir les formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes incluant les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ainsi que les projets de résolutions. C es documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale ( www.ca-normandie-seine.fr ) . Pourront participer à l’assemblée générale les sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2 e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précéd a nt l’assemblée générale. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il a la possibilité de remplir la formule de pouvoir disponible sur le site internet de la Société , de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse R égionale de Crédit Agricole M utuel de Normandie-Seine, C hemin de la Bretèque , CS 70800 , 76238 Bois-Guillaume Cedex ou à l’adresse électronique suivante : [email protected] au plus tard le mercredi 23 mars 2022 à 15 heures (heure de Paris) . PROJET DE RESOLUTIONS 1 ère R ésolution ( Approbation des comptes individuels ). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2021, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2021. 2 ème Résolution ( Approbation des comptes consolidés ) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2021, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté au 31 décembre 2021. 3 ème Résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 33 799 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant 9 602 €, de l’impôt sur les sociétés acquittées sur ces dépenses, au titre de l’exercice 2021.  4 ème Résolution ( Affectation du résultat ). — L'Assemblée Générale , après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’ A dministration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’ A dministration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2021. Résultat net de l’exercice : 81 804 579,67 € Report à nouveau créditeur : 274 668,66 € Soit un résultat à affecter de : 82 079 248,33 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,19 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4 277 689,08 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6 146 653,24 € B - Réserve légale 52 863 450,62 € C - Fonds actions locales 818 000,00 € D - Réserves facultatives 16 803 150,20 € Soit un résultat affecté de : 82 079 248,33 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 18 mai 2022. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2022. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2021 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 277 689,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 146 653,24 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2018 2019 2020 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 1 170 305,86 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 4 762 353,36 3 771 952,44 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94 6 843 072,08 5 419 955,32 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 5 ème Résolution ( Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate la variation du capital social, qui est passé de 92 351 194 € au 31 décembre 2020 à 92 351 163,50 € au 31 décembre 2021, composé de 6 055 814 titres d’une valeur nominale de 15,25 euros, soit : 3 488 242 parts sociales 1 053 618 certificats coopératifs d’investissement, 1 513 954 certificats coopératifs d’associés. L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’Administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs sortants ainsi que la souscription de parts sociales par des sociétaires existants. L’Assemblée Générale Ordinaire délègue tous pouvoirs au Président, avec faculté de subdéléguer, pour procéder aux remboursements et accepter et réaliser les nouvelles souscriptions. 6 ème Résolution ( Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés ). — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales pour l’exercice 2021 à 2,20 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,34 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1 170 305,19 euros. En outre, l’Assemblée Générale fixe à 6 146 653,24 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’exercice 2021, à raison de 4,06 euros par CCA. De même, l’Assemblée Générale fixe à 4 277 689,08 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’exercice 2021 à raison de 4,06 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 11 594 647,51 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 7 ème Résolution ( Programme de rachat ). — L’Assemblée Générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ A dministration, autorise le Conseil d' A dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 25 mars 2021, est donnée au Conseil d' A dministration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d' A dministration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le C onseil d’ A dministration ou la personne qui agira sur la délégation du C onseil d’ A dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 362 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’ A dministration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 450 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas d’une Assemblée générale extraordinaire ultérieure. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’ A dministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’ A dministration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 8 ème Résolution ( Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce ). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux c omptes sur les conventions visées à article L 225-38 du Code de c ommerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont énoncées. 9 ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 2022 ). — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’ A dministration à ce sujet et en application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 400 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2022 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 10 ème Résolution ( Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2021 ). — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2021 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’ A dministration. 11 ème Résolution ( Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021 ). — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’ A dministration. 12 ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2021 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 432 202 € au titre de l’exercice 2021. 13 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Catherine LILLINI pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 14 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Isabelle DUBUFRESNIL pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 15 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Monsieur Matthieu CHAMPION pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 16 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Monsieur Gabriel BENARD pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 17 ème Résolution ( Fin de mandat statutaire et nomination d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir constaté que le mandat de Madame Anne PELLERIN, administratrice atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en remplacement, en qualité d’administratrice Madame Sabrina COUP É pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 18 ème Résolution ( Fin de mandat statutaire et nomination d’un administrateur ) — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Denis CALLENS, administrateur atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en remplacement, en qualité d’administratrice Madame Anne CORNILLE DUTREM É E pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 19 ème Résolution ( Prorogation du bureau du Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale Ordinaire proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 25 mars 2022 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 26 mars 2021, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale. 20 ème Résolution ( Pouvoirs ). — L’Ass emblée Générale Ordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.
    Bulletin BALO n°27 du 04/03/2022, affaire n°2200396
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/04/2021
    Numéro d’affaire : 2100982
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable , Capital au 31.12.20 20 : 92.351.194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 2020 au 31 d écembre 2020 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 20 , publiés le 4 ma rs 20 2 1 auprès de l’AMF sous le numéro 300537822 et sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2020 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 25 mars 2021 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 8 mars 2021 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 25 mars 2021 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2020. Bénéfice net de l’exercice : 72 239 632,04 € Report à nouveau créditeur : 16 959,04 € Soit un résultat à affecter de : 72 256 591,08 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,86 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3 771 952,44 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 5 419 955,32 € B - Réserve légale 46 420 783,10 € C - Fonds actions locales 700 000,00 € D - Réserves facultatives 14 773 594,36 € Soit un résultat affecté de : 72 256 591,07 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 12 mai 2021. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2020 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3 771 952,44 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5 419 955,32 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2017 2018 2019 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 984 120,84 1 170 305,86 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 415 596,52 5 383 987,98 4 762 353,36 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 781 723,56 7 736 304,94 6 843 072,08 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 2020 Le rapport financier annuel 2020 a été publié le 4 mars 20 21 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriel s / Rapport financier annuel 2020 ) , et déposé auprès de l’AMF le 4 mars 20 2 1 . Ce rapport intègre également : - Le r apport de ge stion au titre de l’exercice 2020 - Le R apport sur le Gouvernement d’Entreprise (RGE) au titre de l’exercice 2020 - Les comptes annuels et les comptes consolidés arrêtés au titre de l’exercice 2020 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation du responsable de l’information financière - La Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) et le rapport de l’ Organisme Tiers Indépendant (OTI) - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2020 A l’attention de l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2020 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD debutexercice \* MERGEFORMAT 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 100,1 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking), mises à jour dans le contexte de crise sanitaire et appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 114,2 M€ au 31 décembre 2020 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des zones de jugement, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking, ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : c omme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er  janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier.  Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019   pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2020 , le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt et unième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la deuxième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT . Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le MERGEFIELD DATE_SIGNATURE \* Lower 3 mars 2021 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCopper Audit KPMG SA Pierre Clavié Pierre Subreville Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2020 A l’attention de l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Bucket 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de l sur expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (Bucket 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Bucket 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) mises à jour dans le contexte de crise sanitaire et appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2020, un montant de 133,8 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des zones de jugement en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2). Notre réponse face au risque identifié Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020. Nous avons par ailleurs examiné les informations données au titre de la couverture du risque crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er  janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier.  Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt et unième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la deuxième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 3 mars 2021 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCopper Audit KPMG SA Pierre Clavié Pierre Subreville
    Bulletin BALO n°46 du 16/04/2021, affaire n°2100982
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/03/2021
    Numéro d’affaire : 2100483
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable Capital au 31.12.2020 : 92.351.194 € Établissement de crédit Société de courtage d’assurances Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 L’ AVIS DE REUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION L’Assemblée Générale Mixte de la Caisse Régionale aura lieu le Jeudi 25 mars 2021 à 8 heures 45 , à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine à Evreux (27000) – au 5 Rue de la Rochette. Modalités de réunion et vote : Compte tenu des circonstances sanitaires et de la réglementation relative aux rassemblements et déplacements , notamment du décret du 18 décembre 2020 , l’assemblée se tiendra à huis clos hors la présence des sociétaires . Ces derniers auront la possibilité de voter en ligne du 19 mars au 24 mars 2021 sur un site internet dédié. Le lien du site internet vers le formulaire de vote électronique sera transmis par email à chaque sociétaire , le 19 mars 2021 . Les votes pris en compte seront ceux qui auront été finalisés et validés avant le 24 mars 2021, à 15h (heure de Paris). Les sociétaires qui seraient empêchés ou dans l’impossibilité technique de voter selon les modalités exposées ci-dessus sont invités à contacter le service juridique de la Caisse Régionale pour se voir indiquer la démarche à suivre pour exprimer leur suffrage à l’aide d’un modèle de pouvoir mis à leur disposition . Ledit pouvoir sera à retourner dûment complété au service juridique, au plus tard le 16 mars 2021. L’assemblée générale statutaire commencer a à 8 h eures 45 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour. Sur la partie ordinaire de l’assemblée générale  : — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des co mptes sociaux de l’exercice 2020 , quitus aux administrateurs. — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des compt es consolidés de l’exercice 2020 . — Approbation du rapport annexe du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise . — R apport des Commissaires aux comp tes sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration. — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier . — Approbation des rapports ci-dessus. — Constatat ion d e l’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI. — Approbation des conventions réglementées. — Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA . — Affectation du résultat . — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI . — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrat eurs au titre de l’exercice 2020 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée . — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Gén éral au titre de l’ exercice 2020 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF . — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 en application des dispositions de l’article 2 6 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natur e s versées durant l’exercice 2020 aux personnes identifiées, à s avoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier . — Fin de mandat d’administrateurs. — Nomination d’un nouvel administrateur. — R enouvellement des administrateurs. — Prorogation du bureau du Conseil d’ a dministration . — Pouvoirs pour formalités. Sur la partie extraordinaire de l’assemblée générale : — Autorisation donnée au Conseil d’administration pour réduire le capital social par voie d’annulation de CCI . — Modifications de l’article 15 des statuts de la Caisse régionale relatif au nombre d’administrateurs au sein du conseil. — Modifications de l’article 19 des statuts de la Caisse régionale relatif aux réunions du conseil et de la signature des registres de délibérations du conseil. — Modifications de l’article 25 des statuts de la Caisse régionale relatif aux convocations des assemblées et du vote à distance. — Modifications de l’article 27 des statuts de la Caisse régionale relatif à la tenue des assemblées en visioconférence et par des moyens électroniques de télécommunication. — Modifications de l’article 27 des statuts de la Caisse régionale relatif à la tenue des assemblées et la signature du registre des résolutions. — Modifications de l’article 28 des statuts de la Caisse régionale relatif aux règles de vote en assemblée générale et du vote à distance. — Modifications des articles 29 et 31 des statuts de la Caisse régionale relatif aux conditions de quorum et de majorité en assemblée générale ordinaire et extraordinaire pour le vote à distance. — Pouvoirs pour formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. C es documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale ( www.ca-normandie-seine.fr ) . Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au Conseil d'administration, l es renseignements prévus au 5° de l'article R. 225-83 seront mis à disposition au siège social de la Caisse Régionale . L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle attestation justifiant de l’inscription des titres dans les mêmes comptes au deuxième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris. Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2 éme jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’ A ssemblée Générale . PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE ORDINAIRE DE L’ASSEMBLEE GENERALE 1 ère RESOLUTION ( Approbation des comptes individuels ). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2020, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ a dministration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2020. 2 ème RESOLUTION ( Approbation des comptes consolidés ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2020. 3 ème RESOLUTION ( C onstat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2019 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite des administrateurs sortants suivants, Monsieur Jean-Louis MAURICE et Madame Eve BRAUN, ainsi que la souscription d’une part sociale des nouveaux administrateurs suivants, Monsieur Gilles LANCELIN et Béatrice BAYER. 4 ème RESOLUTION ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’ a dministration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 29 684 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 9 505 €, de l’impôt sur les sociétés acquittées sur ces dépenses. 5 ème RESOLUTION ( Conventions articles L 225-38 du Code de c ommerce ). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 du Code de c ommerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées. 6 ème RESOLUTION ( Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA ). — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 2,20 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,34 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1 170 305,86 euros. En outre, fixe à 5 419 955,32 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2020, à raison de 3,58 euros par CCA. De même, l’Assemblée fixe à 3 771 952,44 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2020 à raison de 3,58 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 10 362 213,62 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 7 ème RESOLUTION ( Répartition du résultat ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’ a dministration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’ a dministration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'e xercice clos le 31 décembre 2020 . Bénéfice net de l’exercice : 72 239 632,04 € Report à nouveau créditeur : 16 959,04 € Soit un résultat à affecter de : 72 256 591,08 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,86 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3 771 952,44 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 5 419 955,32 € B - Réserve légale 46 420 783,10 € C - Fonds actions locales 700 000,00 € D - Réserves facultatives 14 773 594,36 € Soit un résultat affecté de : 72 256 591,07 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 12 mai 2021. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distri buer au titre de l'exercice 2020 En € Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3 771 952,44 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5 419 955,32 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2017 2018 2019 Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 984 120,84 1 170 305,86 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 415 596,52 5 383 987,98 4 762 353,36 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 781 723,56 7 736 304,94 6 843 072,08 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 8 ème RESOLUTION ( Programme de rachat ). — L’Assemblée Générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 11 juin 2020, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit ( 18 ) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 250 (vingt-six millions trois cent quarante mille deux cent cinquante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 (deux cent cinquante) euros par CCI . Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l’adoption de la 22ème résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9 ème RESOLUTION ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs ). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2020 pour un montant de 323 008 € dans le cadre du budget de 400 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’ a dministration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 400 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2021 et donne tous pouvoirs au Conseil d’ a dministration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 10 ème RESOLUTION ( Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attrib ués au Directeur général en 2020 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration. 11 ème RESOLUTION ( Vote sur les éléments de l’in demnisation du Président en 2020 ). — L’Assemblée Générale , après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil. 12 ème RESOLUTION ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2020 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ a dministration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur Général , les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôl e à hauteur d’un montant égal à 2 314 463 € au titre de l’exercice 2020. 13 ème RESOLUTION ( Fin de mandat et non-renouvellement ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean Marc LEROY administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, décide de ne pas procéder à son renouvellement. 14 ème RESOLUTION ( Fin de mandat statutaire ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que Monsieur Dominique DAVID administrateur atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, décide de ne pas procéder à son renouvellement. 15 ème RESOLUTION ( Fin de mandat statutaire et nomination d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis SAADI administrateur atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en qualité d’administrateur Monsieur Fabrice HASPOT pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 16 ème RESOLUTION ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis CAVILLON administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Régis CAVILLON pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 17 ème RESOLUTION ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Aurélie CLUZEL administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Aurélie CLUZEL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 18 ème RESOLUTION ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Pascal LHEUREUX administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Pascal LHEUREUX pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 19 ème RESOLUTION ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Gilles LANCELIN administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Gilles LANCELIN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 20 ème RESOLUTION ( Prorogation du bureau du Conseil d’ a dministration ). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 26 mars 2021 le bureau du Conseil d’ a dministration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’ a dministration en date du 11 juin 2020, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale. 21 ème RESOLUTION ( Pouvoirs ). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales. PARTIE EXTRAORDINAIRE DE L’ASSEMBLEE GENERALE 22 ème RESOLUTION ( Autorisation donnée au Conseil d’administration pour réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ). — L’ A ssemblée Générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément à l’article L. 22-10-62 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l’autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l’objet de la 8ème résolution ou d’autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de dix-huit (18) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 11 juin 2020 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de dix-huit (18) mois à compter de ce jour au Conseil d’administration, avec faculté de délégation, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d’annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réductions (s) de capital, d’en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. 2 3 ème RESOLUTION ( Modification du nombre d’Administrateurs au sein du Conseil ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 15 .1 et 15.2 des statuts , relatif à la composition du Conseil d’administration, pour prendre acte de la modification de la composition du Conseil d’administration. Article 15 – Composition – Nomination - Incompatibilités Ancienne rédaction de l’article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités : 1. La Caisse régionale est administrée par un Conseil d'administration composé de 16 membres au minimum et à 20 membres au maximum désignés par l'Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2. 2. Les administrateurs sont élus pour quatre ans ; ils sont renouvelables par quart chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs n'est pas divisible par quatre, il conviendrait d'arrondir à l'unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année. Le mandat d’un administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Les administrateurs sont rééligibles. Toutefois, ils ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée générale qui suit leur 65 ème anniversaire. Nouvelle rédaction de l’article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités : 1. La Caisse régionale est administrée par un Conseil d'administration composé de 16 membres au minimum jusqu’à 18 membres au maximum désignés par l'Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2. 2. Les administrateurs sont élus pour quatre ans ; ils sont renouvelables à l’expiration de leur mandat. Le mandat d’un administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Les administrateurs sont rééligibles. Toutefois, ils ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée générale qui suit leur 65 ème anniversaire. 2 4 ème RESOLUTION ( Réunions du Conseil – Signature registre des délibérations du Conseil ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier le deuxième alinéa de l’article 19 des statuts , relatif aux réunions du Conseil, en prévoyant que le registre des délibérations du Conseil soit signé alternativement par le Président ou par le Secrétaire de séance (et non plus cumulativement par le Président et le Secrétaire de séance pour faciliter la signature électronique). Ce formalisme de double signature ne relève pas d’une obligation juridique et se révèle lourd d’un point de vue opérationnel. En outre, en faisant application du décret n° 2019-1118 du 31 octobre 2019 relatif à la dématérialisation des registres et des procès-verbaux des sociétés, les Caisses régionales et locales travaillent actuellement à la mise en place d’un dispositif de dématérialisation des registres d’Assemblées générales et de Conseils. Article 19 – Réunions du Conseil Ancienne rédaction de l’article 19 – Réunions du Conseil : 1. Le Conseil se réunit toutes les fois que les circonstances l'exigent et au moins une fois par trimestre. 2. Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président et le Secrétaire de séance. 3. Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents. En cas de partage égal des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le Conseil délibère valablement lorsque le nombre des administrateurs présents est égal au moins à la moitié du nombre de ses membres. 4. Les extraits ou copies des délibérations du Conseil d’administration sont certifiés conformes par le Président, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction de l’article 19 – Réunions du Conseil : 1. Le Conseil se réunit toutes les fois que les circonstances l'exigent et au moins une fois par trimestre. 2. Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président ou le Secrétaire de séance. 3. Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents. En cas de partage égal des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le Conseil délibère valablement lorsque le nombre des administrateurs présents est égal au moins à la moitié du nombre de ses membres. 4. Les extraits ou copies des délibérations du Conseil d’administration sont certifiés conformes par le Président, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale. 2 5 ème RESOLUTION ( Convocation – Vote à distance ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de compléter l’article 25 des statuts (Convocations) afin de préciser les mentions figurant dans l’avis de convocation lorsqu’il est offert aux sociétaires la possibilité de recourir notamment au vote à distance (y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), notamment dans des circonstances inédites et pour ne pas dépendre d’une loi d’exception assouplissant les modalités de tenue des organes sociaux. En effet, l’impact de la crise sanitaire liée au Covid 19 sur la tenue de l’Assemblée générale au premier semestre 2020 a mis en exergue la nécessité, pour la Caisse régionale, lorsque des circonstances exceptionnelles l’imposent, de réunir ses sociétaires en visio ou audioconférence et d’organiser un système de vote à distance (que ce soit par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), préalablement ou lors de la réunion d’Assemblée, ce que les statuts ne prévoyaient pas. Article 25 – Convocation Ancienne rédaction de l’article 25 – Convocation : 1. L'Assemblée générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions du Code Monétaire et Financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l'Assemblée générale annuelle : ● soit par le Conseil d'administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoir, ● soit sur la demande présentée au Conseil d'administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion, ● soit d'urgence par les commissaires aux comptes, ● soit enfin par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole S.A. dans le cas où le Conseil d'administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole S.A.. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L'avis de convocation mentionne l'ordre du jour. Nouvelle rédaction de l’article 25 – Convocation : 1. L'Assemblée générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions du Code Monétaire et Financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l'Assemblée générale annuelle : ● soit par le Conseil d'administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoir, ● soit sur la demande présentée au Conseil d'administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion, ● soit d'urgence par les Commissaires aux comptes, ● soit enfin par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole S.A. dans le cas où le Conseil d'administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole S.A.. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L'avis de convocation mentionne l'ordre du jour. 6. L’avis de convocation précise également la procédure à suivre et les conditions de délai à respecter pour la prise en compte des votes lorsqu’il offre aux sociétaires la possibilité de voter à distance de l’Assemblée générale, préalablement ou lors de la réunion, y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication. 2 6 ème RESOLUTION ( Tenue des assemblées – Visioconférence / Moyens électroniques de télécommunication ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 27 des statuts , relatif à la tenue des Assemblées générales pour : - y ajouter la possibilité de tenir les Assemblées générales par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication ou en votant préalablement à la réunion, soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance, moyennant une mention dans l’avis de convocation, - y préciser les modalités de tenue et d’émargement de la feuille de présence certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, prenant en compte tous les sociétaires présents, physiquement ou non, y compris ceux participant par voie de visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication. L’impact de la crise sanitaire liée au Covid 19 sur la tenue de l’Assemblée générale lors du premier semestre 2020 a mis en exergue la nécessité, pour la Caisse régionale, lorsque des circonstances particulières l’imposent, de pouvoir réunir ses sociétaires dans le cadre de réunions en visio ou audioconférence et de pouvoir organiser un système de vote à distance (que ce soit par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication). Or, jusqu’à présent, les statuts de la Caisse régionale ne prévoyaient pas ces alternatives possibles à la réunion des Assemblées générales en présentiel et les conséquences en résultant sur les modalités de calcul de la majorité des voix exprimées par les sociétaires. Cet ajout donnera au Conseil d’administration le pouvoir d’opter pour le format de réunion adapté et de fixer les modalités de participation et de vote préalable ou lors de l’Assemblée en résultant, tout en s’assurant que les caractéristiques techniques employées sont adaptées. Il est rappelé par ailleurs que, pour la Caisse régionale, la réunion physique de l’Assemblée générale doit demeurer la règle. Article 27 – Tenue des assemblées Ancienne rédaction de l’article 27 – Tenue des assemblées : L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Une feuille de présence émargée par chacun des membres présents, certifiée et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Nouvelle rédaction de l’article 27 – Tenue des assemblées : L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et des mandataires présents physiquement à l’Assemblée, certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par au moins deux des membres du Bureau dont le Président ou, en son absence, l’administrateur désigné par le Conseil. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. 2 7 ème RESOLUTION ( Tenue des assemblées – Signature registre des résolutions ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 27 des statuts , relatif à la tenue des Assemblées pour prévoir que le registre des résolutions de l’Assemblée générale soit signé par le Président du Bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance (et non plus cumulativement par tous les membres du Bureau. Ce formalisme de multiples signatures ne relève pas d’une obligation juridique et se révèle lourd d’un point de vue opérationnel. En outre, en faisant application du décret n° 2019-1118 du 31 octobre 2019 relatif à la dématérialisation des registres et des procès-verbaux des sociétés, les Caisses régionales et locales travaillent actuellement à la mise en place d’un dispositif de dématérialisation des registres d’Assemblées générales et de Conseils. Alléger cette formalité de multiple signature par les membres du Bureau (Président, assesseurs et Secrétaire de séance) du registre des délibérations de l’Assemblée générale s’inscrirait donc par ailleurs dans la mouvance de la simplification du formalisme administratif par le recours à la digitalisation et allègerait le travail du Secr étaire de séance de l’Assemblée à travers le recours à la signature électronique. Article 27 – Tenue des assemblées Ancienne rédaction de l’article 27 – Tenue des assemblées : L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Une feuille de présence émargée par chacun des membres présents, certifiée et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Nouvelle rédaction de l’article 27 – Tenue des assemblées : L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et des mandataires présents physiquement à l’Assemblée, certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance. Les copies ou extraits de ces résolutions à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. 2 8 ème RESOLUTION ( Règles de vote – Vote à distance ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 28 des statuts , relatif aux règles de vote pour préciser les différentes modalités de vote possibles, avant ou pendant l’Assemblée, suivant qu’est utilisé le vote en présentiel, le vote par correspondance ou le vote par voie électronique. En effet, l’ajout, dans les statuts, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse régionale par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, et de procéder à des votes le jour de la réunion physiquement (à main levée ou à bulletin secret, ou à distance) ou préalablement, sous forme de votes à distance, rend nécessaire une clarification dans les statuts des différentes règles et modalités de votes possibles. Article 28 – Règles de vote Ancienne rédaction de l’article 28 – Règles de vote : 1. Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une (1) voix, quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 2. Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de société coopérative et visé à l’article 1er a droit à une voix, puis à trois (3) voix supplémentaires pour une 1ère tranche comprise entre 1.001 et 20.000 parts sociales souscrites, puis à une (1) voix supplémentaire par tranche de 20.000 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de neuf (9) voix en tout. Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 3. Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir au moyen d’un écrit et se faire représenter à l’Assemblée générale par un autre sociétaire de son choix : - Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de cinq (5) voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun d es sociétaires qu’il représente ). Le sociétaire personne morale peut représenter un autre sociétaire personne morale. Outre les voix dont il dispose, le mandataire personne morale ne pourra détenir plus d’un mandat de représentation. Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, pourra détenir au maximum cinq voix au titre de sociétaire individuel et ne pourra détenir plus d’un mandat de représentation émanant d’un sociétaire personne morale. 4. Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées générales Nouvelle rédaction de l’article 28 – Règles de vote : 28.1. Règles de vote 1. Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu’il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 2. Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l’article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription. 3. Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée générale par un autre sociétaire de son choix : - Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de 5 voix , la sienne comprise ; - Le délégué représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur au triple du nombre maximum de droits de vote susceptible d’être obtenu par le sociétaire collectif susvisé au 2 ; - Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d'un sociétaire individuel, la sienne comprise, et du triple du maximum de droits de vote d'un sociétaire collectif susvisé au 2. 4. Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées générales. 28.2. Modalités de vote Le vote en présentiel se traduit en Assemblée générale par des votes exprimés à main levée. Par exception, l’Assemblée générale pourra cependant décider, à la majorité des voix exprimées à main levée, que tout ou partie de l’ordre du jour donnera lieu à un vote à bulletin secret. Sur décision du Conseil d’ a dministration, il pourra être proposé au sociétaire de voter : - préalablement à la tenue de l’Assemblée générale à distance, par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - pendant la tenue de l’Assemblée générale, par des moyens électroniques de télécommunication, y compris sur internet. Lorsque le vote s'effectue par correspondance ou par voie électronique, un formulaire de vote à distance est rempli par le sociétaire. Dans le premier cas, le formulaire de vote par correspondance mis à disposition de tout sociétaire doit être reçu par la Caisse régionale au moins trois (3) jours avant la date de tenue de l’Assemblée générale. Dans le deuxième cas, le vote se fait sur un site exclusivement consacré au vote électronique à l’aide d’un formulaire électronique dont la signature fait appel à un procédé fiable d’identification, garantissant son lien avec le formulaire de vote à distance auquel elle s’attache. Le vote exprimé avant l’Assemblée générale par ce moyen électronique, ainsi que l’accusé de réception qui en est donné, seront considérés comme des écrits non révocables et opposables à tous, étant précisé qu’en cas de perte de la qualité de sociétaire intervenant entre la mise à disposition du formulaire électronique et la veille du jour de l’Assemblée générale à quinze heure, heure de Paris, le vote exprimé ne sera pas pris en compte. 2 9 ème RESOLUTION ( Conditions de quorum et de majorité - Assemblée générale ordinaire - Assemblée générale extraordinaire – Vote à distance ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier les articles 29 et 31 des statuts relatifs respectivement aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées générale s ordinaires d’une part et, aux conditions de décisions, quorum et de majorité pour les Assemblées générales extraordinaires d’autre part, afin d’y préciser que sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance. L’ajout, dans les statuts de la Caisse régionale, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) et d’admettre le vote à distance, soit par des moyens de télécommunication soit par correspondance, justifie en effet une clarification dans les statuts de la notion de « sociétaires présents » pour le déroulement des délibérations et pour le calcul du quorum des Assemblées générales. Article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité Ancienne rédaction de l’article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité : 1. L’Assemblée générale ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 2. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée générale est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction de l’article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité : 1. L’Assemblée générale ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 2. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée générale est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 4. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions - Quorum - Majorité Ancienne rédaction de l’article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions - Quorum – Majorité : 1. Les Assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse régionale similaire. 2. L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 3. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Nouvelle rédaction de l’article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions - Quorum – Majorité : 1. Les Assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse régionale similaire. 2. L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 3. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. 5. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. 30 ème RESOLUTION ( Pouvoirs ). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2021, affaire n°2100483
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003413
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable au c apital au 31.12.2018 : 92.351.194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 201 9 au 31 d écembre 201 9 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 201 9 , publiés le 12 ma rs 20 20 auprès de l’AMF sous le numéro 300429036 et sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 201 9 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 11 juin 20 20 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 2 8 mai 20 20 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale O rdinaire du 11 juin 20 20 . Le projet des résolutions approuvant les comptes sociaux et consolidés ainsi que l’affectation des résultats publiés au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 2 7 mai 2020 , ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 11 juin 2020 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’ A dministration et du rapport des c ommissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 201 9  : Bénéfice net de l’exercice : Report à nouveau créditeur : Soit un résultat à affecter de : Affectations : A - Distribution d’intérêts : - aux parts sociales à hauteur de - aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) - aux certificats coopératifs d’associés (CCA) B - Réserve légale C - Réserves facultatives Soit un résultat affecté de : 91 156 909,15 € 13 888 , 9 8 € 91 170 798 , 13 € 1 170 305,86 € 4 762 353 , 36 € 6 843 072,08 € 58 796 300 , 12 € 19 5 98 766 , 71 € 91 170 798 , 1 3 € Compte tenu de la recommandation BCE/2020/19 émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne relative à l’absence de versement de dividende et d’intérêt sur les titres de capital émis par les établissements de crédit, l’Assemblée générale délègue au Conseil d’administration, s’agissant de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, au titre de l’exercice 2019, la décision : - de fixer, sous réserve de l’accord préalable de la BCE, la date de versement de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020, et - de réduire ou, le cas échéant, d’annuler sur demande de la BCE, la distribution de l’intérêt aux parts sociales aux sociétaires et du dividende aux porteurs de CCA et de CCI. L’Assemblée générale décide que, dans l’hypothèse où la distribution de l’intérêt aux parts sociales et du dividende sur les CCA et les CCI serait annulée ou réduite, les sommes ainsi non distribuées seront affectées sur les comptes de réserve légale et autres réserves conformément à l’ordre de priorité et au niveau fixé par la règlementation et les statuts. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués  : Montants à distribuer au titre de l'exercice 201 9 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 762   353 , 36 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6   843 072 , 08 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au tit re des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 201 6 201 7 201 8 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 930 925,12 984 120,84 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 415 596,52 5 383 987,98 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 7 781 723,56 7 736 304,94 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 201 9 Le rapport financier annuel 201 9 a été publié le 12 mars 20 20 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2019) , et déposé auprès de l’AMF le 12 mars 20 20 . Ce rapport intègre également : - Le rapport de gestion au titre de l’exercice 201 9 - Le Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise au titre de l’exercice 201 9 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation des responsables de l’information financière - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 201 9 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 109,3 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; apprécié le bien-fondé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte des données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard des paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 112,5 M€ au 31 décembre 2019 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance relative de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation…), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut «  Loss Given Default » ou « LGD»), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de backtesting , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; étudier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par vos assemblées générales du 25 octobre 2000 pour le Cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le Cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2019, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingtième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la première année. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine , le 5 mars 20 20 Les Commissaires aux Comptes  : KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Pascal Brouard Pierre Clavié Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 201 9 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable relatif à la première application à compter du 1 er janvier 2019 de la nouvelle norme IFRS 16 « Contrats de location » exposé dans la note 1.1 « Normes applicables et comparabilité » et le paragraphe « Contrats de location » de la note 1.2 « Principes et méthodes comptables » ainsi que dans les autres notes de l'annexe présentant des données chiffrées liées aux incidences de ce changement. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823 -7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut ( Bucket 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles sur les pertes et créances sur la clientèle qui s’élève à 110,2 M€ présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois ( Bucket 1) ; et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité ( Bucket 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2019, un montant de 124,3 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket  2). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », et perte en cas de défaut « LGD »), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de backtesting , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil commun du groupe Crédit Agricole utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 au 31 décembre 2019. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par vos assemblées générales du 25 octobre 2000 pour le Cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le Cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2019, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingtième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la première année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 5 mars 2020 Les Commissaires aux Comptes  : KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Pascal Brouard Pierre Clavié
    Bulletin BALO n°89 du 24/07/2020, affaire n°2003413
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 29/05/2020
    Numéro d’affaire : 2002050
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable au c apital au 31.12.201 8 de 92.351.194 € Établissement de crédit Société de courtage d’assurances Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 R ectificatif à l’avis de réunion valant avis de convocation publié au BALO n°29 du 6 mars 2020, avis 2000403 En raison de l’épidémie de COVID-19 et de la réglementation relative aux rassemblements et déplacements, l’Assemblée générale initialement convoquée le 26 mars 2020 n’a pas pu se tenir. Cette Assemblée Générale Mixte est reportée au Jeudi 11 juin 2020 à 8 heures 45. Modalités de réunion et vote : Compte tenu des circonstances, l’assemblée se tiendra e n formation restreinte hors la présence des sociétaires qui pourront voter par correspondance en faisant parvenir leur formulaire au plus tard trois jours avant la date de l’assemblée. Le formulaire de vote par correspondance sera transmis par email à chaque sociétaire et reste téléchargeable sur le site internet de la Caisse régionale . Il doit être adressé dans le délai ci-dessus sous format électronique à l’adresse suivante : [email protected] , ou sous format papier au siège de la Caisse Régionale. L’attention des sociétaires est portée sur la modification des résolutions 6, 7 et 19 reproduites dans leurs dernières versions ci-dessous. Dans sa recommandation du 27 mars 2020, la Banque Centrale Européenne (BCE) a demandé à toutes les banques à compter du 1er avril 2020 : de s’abstenir de distribuer des dividendes au moins jusqu'au 1er octobre 2020 pendant la période de choc économique liée au COVID-19 pour conserver autant de fonds propres que possible et maintenir leur capacité à soutenir l’économie dans un contexte d’incertitude accrue causé par le COVID-19 de ne souscrire aucun engagement irrévocable de verser des dividendes pour les exercices 2019 et 2020. En conséquence de cette recommandation, le Conseil d’administration de la Caisse régionale, réuni le 24 avril 2020 a décidé de modifier la résolution n° 6 relative à l’Affectation de Résultat, en supprimant toute référence à la date de mise en paiement de la rémunération des parts sociales, CCA et CCI émis par la Caisse régionale et en déléguant au Conseil d’administration la fixation de la date de versement de ces rémunérations qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020. Ce versement nécessitera l’accord préalable de la BCE. Le nouveau texte des résolutions modifiées est repris ci-dessous. L’ Ordre du jour indiqué dans le BALO n°2000403 du 6 Mars 2020 est inchangé. RESOLUTIONS MODIFIEES (NOUVELLE VERSION) 6 ème RESOLUTION ( Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA ). — L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 2,20%. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,34 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1 170 305,86 euros. En outre, fixe à 6 843 072,08 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2019, à raison de 4,52 euros par CCA. De même, l’Assemblée fixe à 4 762 353,36 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2019 à raison de 4,52 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 12 775 731,30 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 7 ème RESOLUTION ( Répartition du résultat ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2019. Bénéfice net de l’exercice : 91 156 909,15 € Report à nouveau créditeur : 13 888,88 € Soit un résultat à affecter de : 91   170 798,13 € Affectations : A - Distribution d’intérêts  : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,86 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4 762 353,36 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6 843 072,08 € B - Réserve légale 58 796 300,12 € C - Réserves facultatives 19 598 766,71 € Soit un résultat affecté de : 91 170 798,13 € Compte tenu de la recommandation (BCE/2020/19) émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne (BCE) relative à l’absence de versement de dividende et d’intérêt sur les titres de capital émis par les établissements de crédit, l’Assemblée générale délègue au Conseil d’administration, s’agissant de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, au titre de l’exercice 2019, la décision : - de fixer, sous réserve de l’accord préalable de la BCE, la date de versement de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020, et - de réduire ou, le cas échéant, d’annuler sur demande de la BCE, la distribution de l’intérêt aux parts sociales aux sociétaires et du dividende aux porteurs de CCA et de CCI. L’Assemblée générale décide que, dans l’hypothèse où la distribution de l’intérêt aux parts sociales et du dividende sur les CCA et les CCI serait annulée ou réduite, les sommes ainsi non distribuées seront affectées sur les comptes de réserve légale et autres réserves conformément à l’ordre de priorité et au niveau fixés par la règlementation et les statuts. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2019 En € Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 762 353,36 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 843 072,08   Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant   Par ailleurs, l’Assemblée générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2016 2017 2018 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 930 925,12 984 120,84 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 415 596,52 5 383 987,98 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 7 781 723,56 7 736 304,94   Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant   19 ème RESOLUTION ( Prorogation du bureau du Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 26 Juin 2020 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 29 mars 2019, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.
    Bulletin BALO n°65 du 29/05/2020, affaire n°2002050
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000403
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable Capital au 31.12.2018 : 92.351.194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 L’Avis de réunion valant avis de convocation. Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale mixte (ordinaire et extraordinaire) de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 26 mars 2020 à 8 heures 45 au VILLAGE BY CA ROUEN VALLEE DE SEINE, 107 Quai Jean De Béthencourt 76100 ROUEN. Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 15 , afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 8 heures 45 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour. Sur la partie ordinaire de l’Assemblée Générale : — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2019, quitus aux administrateurs. — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2019. — Approbation du rapport annexe du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise — Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise du conseil d’administration. — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier. — Approbation des rapports ci-dessus. — Constatation de l’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI. — Approbation des conventions réglementées. — Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA — Affectation du résultat — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2020 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2019 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2019 en application des dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2019 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier — Nomination d’un nouvel administrateur. — Renouvellement des administrateurs. — Prorogation du bureau du Conseil d’Administration Sur la partie extraordinaire de l’Assemblée Générale : — Modifications des statuts de la Caisse régionale. — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités — Vote des résolutions ; — Questions diverses. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un ou plusieurs sociétaires détiennent, seul ou ensemble plus de 5% du capital, il leur est possible de requérir l’inscription d’une question à l’ordre du jour. Cette question devra parvenir au moins un mois avant la date de l’assemblée générale, à l’adresse postale de la Société (CS 70800 – 76238 BOIS-GUILLAUME CEDEX) ou à l’adresse email suivante : [email protected]. La demande d'inscription d'un point à l'ordre du jour est motivée. La demande d'inscription de projets de résolution est accompagnée du texte des projets de résolution, qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs. Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au conseil d'administration, il est accompagné des renseignements prévus au 5° de l'article R. 225-83. L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle attestation justifiant de l’inscription des titres dans les mêmes comptes au deuxième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. Ce pouvoir peut également être téléchargé sur le site internet de la Société (www.ca-normandie-seine.fr). Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’assemblée générale. PROJET DE RESOLUTIONS Partie ordinaire de l’ Assemblée Générale : 1ère Résolution (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2019, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2019. 2ème Résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2019. 3ème Résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2018 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve qu’il n’y a pas eu de mouvement sur les administrateurs générant le remboursement de la part sociale souscrite de l’administrateur sortant ni la souscription de part sociale de nouveaux administrateurs. 4ème Résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 30 223 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 10 406 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 5ème Résolution (Conventions articles L 225-38 du Code de Commerce). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées. 6ème Résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 2,81 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2019 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 494 799,76 €. L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 4,52 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 4 762 353,36 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 6 843 072,08 €). 7ème Résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2019. Bénéfice net de l’exercice : 91 156 909,15 € Report à nouveau créditeur : 13 888,88 € Soit un résultat à affecter de : 91 170 798,13 € Affectations : A. Distribution d’intérêts : - aux parts sociales à hauteur de 1 494 799,76 € - aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4 762 353,36 € - aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6 843 072,08 € B . Réserve légale 58 552 929,70 € C . Réserves facultatives 19 517 643,23 € Soit un résultat affecté de : 91 170 798,13 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI / CCA seront versés le 13 mai 2020. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2019 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) Intérêts aux parts sociales 1 494 799,76 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 762 353,36 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 843 072,08 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2016 2017 2018 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) Intérêts aux parts sociales 930 925,12 984 120,84 1 170 305,86 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 415 596,52 5 383 987,98 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 7 781 723,56 7 736 304,94 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 8ème Résolution ( Programme de rachat ). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 22 mars 2018, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 250 (vingt-six millions trois cent quarante mille deux cent cinquante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 (deux cent cinquante) euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 2) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs ). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2019 pour un montant de 340 370 € dans le cadre du budget de 350 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 400 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2020 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 10ème Résolution ( Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2019 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 11ème Résolution ( Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2019 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 12ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2019 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 632 025,05 € au titre de l’exercice 2019. 13ème Résolution ( Nomination d’un nouvel administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que Monsieur Jean-Louis MAURICE administrateur atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) ……………………. pour une durée de 1 année qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020. 14ème Résolution ( Démission d’un administrateur et Nomination d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que Madame Eve BRAUN administrateur avait démissionné à l’issue de la séance du Conseil d’administration du 26 juillet 2019, et qu’il avait été décidé de ne pas procéder à la cooptation d’un administrateur et d’attendre la prochaine assemblée générale pour désigner un administrateur en ses lieu et place, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) ……………………. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 15ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Dominique DAVID administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Dominique DAVID pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 16ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Noël DUFOUR administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Noël DUFOUR pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 17ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ) . — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Ludivine GENET administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Ludivine GENET pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 18ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ) . — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Fabienne MICHEL administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Fabienne MICHEL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 19ème Résolution ( Prorogation du bureau du Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 27 mars 2020 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 29 mars 2019, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale. Partie Extraordinaire de l’ Assemblée Générale : 20ème Résolution ( Extension de l’objet social ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide d’élargir l’article 4 des statuts relatifs à l’objet social comme suit aux motifs qu’il convient d’y ajouter les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la Loi Hoguet que la Caisse régionale souhaite mener. L’article 4 des statuts (« Objet social ») est modifié comme suit, avec les éléments nouveaux en caractères gras. Article 4 – Objet social Ancienne rédaction du paragraphe 1 de l’article 4 : La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Nouvelle rédaction du paragraphe 1 de l’article 4: La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété , dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. 21ème Résolution ( Pouvoirs du Conseil d’administration et du Président ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 21 des statuts relatifs aux pouvoirs du Conseil d’administration et du Président, afin de prévoir une exception à la représentation en justice de la Caisse régionale par le Président ou son mandataire en faveur du représentant statutaire qui sera désigné par le Conseil d’administration sur les activités immobilières. Article 21 – Pouvoirs du Conseil d’administration et du Président Ancienne rédaction du paragraphe 6 de l’article 21 6. le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Nouvelle rédaction du paragraphe 6 de l’article 21 6. A l’exception du cas prévu à l’article 23.6 ci-dessous, le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. 22ème Résolution ( Pouvoirs du Directeur Général ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts relatif au Directeur Général comme suit afin de prévoir que le Directeur Général (au terme d’une délégation de pouvoirs consentie par le Conseil d’administration) ou le Directeur Général Adjoint (au terme d’une subdélégation de pouvoirs consentie par le Directeur Général) soit nommé par le Conseil d’administration et investi de tous pouvoirs pour (i) engager la Caisse régionale à l’égard des tiers sur toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représenter la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. Article 23 – Directeur Général Ancienne rédaction du point 2 de l’article 23 : 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 23 : 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs : i) destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale, et ii) pour assurer les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs. Ajout d’un point 6 à l’article 23 : 6. Le Directeur Général ou le Directeur Général Adjoint nommé par le Conseil d’administration, (i) effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. 23ème Résolution ( Mise en conformité des statuts avec les évolutions législatives concernant le Tribunal judiciaire ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 5, 34 et 38 des statuts relatifs au Directeur Général comme suit afin de faire référence dans les statuts au nouveau Tribunal judiciaire qui remplace les Tribunaux de grande instance et d’instance depuis le 1er janvier 2020. Lesdits articles 5, 34 et 38 ont été révisés comme suit, avec les éléments nouveaux en caractères gras. Article 5 – Formalités préalables Ancienne rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal d’instance dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Nouvelle rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal judiciaire dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Article 34 – Formalités au Greffe de Tribunal d’instance Ancienne rédaction de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal d’instance : Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal d’instance du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Nouvelle rédaction de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal judiciaire : Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal judiciaire du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Article 38 – Litiges – Contestations Ancienne rédaction du point 2 de l’article 38 : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal de Grande Instance du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 38 : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal judiciaire du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. 24ème Résolution ( Prise en compte des nouvelles dispositions légales concernant la communication des conventions ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le dernier alinéa de l’article 22 relatif aux conventions règlementées dans la mesure où certaines dispositions sur la communication des conventions courante au Président et aux CAC (sauf pour celles considérées comme non significatives à raison de leur objet ou de leurs implications financières) n’ont plus de fondement légal depuis 2011. En conséquence, l’article 22 des statuts est modifié comme suit, avec les éléments supprimés en caractères gras. Article 22 – Conventions règlementées Ancienne rédaction de l’article 22 applicable : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. La personne concernée est tenue d’informer le Conseil d’administration dès qu’elle a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Elle ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’administration sont communiquées sans délai par l’administrateur concerné au Président du Conseil d’administration et aux commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. Nouvelle rédaction proposée pour l’article 22 avec la suppression du dernier alinéa : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. La personne concernée est tenue d’informer le Conseil d’administration dès qu’elle a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Elle ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. 25ème Résolution ( Calcul des votes ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 29 et 31.4 des statuts afin de clarifier les modalités de calcul des votes et de prévoir expressément que l’assemblée générale (ordinaire ou extraordinaire) statue désormais en fonction des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés et que les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux actions pour lesquelles l’actionnaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Ainsi, les articles 29 et 31.4 susmentionnés sont modifiés comme suit, avec les éléments nouveaux en caractères gras. Article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité Ancienne rédaction de l’article 29 3. applicable : 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction proposée pour l’article 29 3. : 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum – Majorité Ancienne rédaction de l’article 31 4. applicable : 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Nouvelle rédaction proposée pour l’article 31 4. : 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. 26ème Résolution ( Pouvoirs ). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.
    Bulletin BALO n°29 du 06/03/2020, affaire n°2000403
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901742
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier et la loi N°47-1775 du 10/09/1947 portant sur les statuts de la coopération. Capital au 31.12.201 8   : 92  351 194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 01 Janvier 2018 au 31 Décembre 2018 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 201 8 , publiés le 12 mars 201 9 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 201 8 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 8 mars 201 9 . 2°) Approbation des projets de résolutions Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 20 février 201 9 ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale O rdinaire du 2 8 mars 201 9 . Les projets des résolutions approuvant les comptes sociaux et consolidés ainsi que l’affectation des résultats publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 20 février 201 9 , ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 8 mars 201 9 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2018. Bénéfice net de l’exercice : Report à nouveau créditeur : Soit un résultat à affecter de : Affectations : A – Distribution d’intérêts : - aux parts sociales à hauteur de - aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) - aux certificats coopératifs d’associés (CCA) B – Réserve légale C – Réserves facultatives Soit un résultat affecté de : 102 989 760,42 € 1 642 459,51 € 104 632 219,93 € 1 170 305,86 € 5 383 987,98 € 7 736 304,94 € 67 756 215,86 € 22 585 405,29 € 104 632 219,93 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI / CCA seront versés le 21 mai 2019. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2019. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2018 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2015 2016 2017 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 569 194,21 930 925,12 984 120,84 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 784 362,82 5 415 596,52 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 8 311 607,46 7 781 723,56 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 201 8 Le rapport financier annuel 201 8 a été publié le 12 mars 201 9 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et déposé auprès de l’AMF le 12 mars 201 9 . Ce rapport intègre également : - Le rapport de gestion au titre de l’exercice 2018. - Le Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise au titre de l’exercice 201 8 . - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels , les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés. - Une attestation des responsables de l’information . - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet de résolutions. 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 201 8 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Observations Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthodes exposés dans la note 2 de l’annexe aux comptes annuels relatifs : à l’application des règles de provisionnement des encours de crédit sains et sensibles et des engagements par signature ; au changement de présentation dans le compte de résultat de la reprise liée au passage du temps, ou effet de désactualisation , de la dépréciation des créances douteuses. - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 - 9 et R. 823 - 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 9), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.2 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève au 31 décembre 2018 à M€ 104. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2 et 2.1), votre caisse régionale constitue, au titre des pertes de crédit attendues, des provisions sur les encours sains et dégradés. A la suite du changement de méthode décrit dans l’annexe, ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente respectivement M€ 124,6 et M€ 120,1 au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : de l’importance des changements induits dans la mise en œuvre pour le changement de méthode ; de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; de l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( forward looking central et local). Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing ; la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradation significative pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000. Au 31 décembre 2018, nos cabinets étaient dans la dix-neuvième année de leur mission sans interruption. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823 - 10 - 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’art icle 6 du règlement (UE) n° 537/ 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse , le 6 mars 2019 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 201 8 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine à l’exercice clos le 31   décembre 2018 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 de l’annexe aux comptes consolidés relative à l’application, à compter du 1er janvier 2018, de la norme IFRS 9 « Instruments financiers ». - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 - 9 et R. 823 - 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans les notes 1.2 et 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale constitue, conformément à la nouvelle norme IFRS 9 « Instruments financiers », des dépréciations sur les créances en défaut ( Bucket 3) faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré. Le montant de ces dépréciations correspond à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés à maturité actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à M€ 104,7 présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions non-défaut dans le contexte de la première application de la norme IFRS 9 Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe aux comptes consolidés, depuis le 1er janvier 2018, votre caisse régionale applique la norme IFRS 9 « Instruments financiers », qui définit en particulier une nouvelle méthodologie de dépréciation des actifs financiers. Les effets de la première application de la norme IFRS 9 sont détaillés dans la note « Notes annexes sur les effets de l’application de la norme IFRS 9 au 1er janvier 2018 » de l’annexe aux comptes consolidés. Dans ce cadre, votre caisse régionale constitue des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ) portant sur les expositions qui ne sont pas en défaut, en distinguant : les expositions n’ayant pas subi de dégradation significative du risque de crédit, pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à un an ( Bucket 1) ; les expositions ayant subi une dégradation significative du risque de crédit pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à maturité ( Bucket 2). La dégradation significative du risque de crédit a donné lieu à la définition d’un cadre méthodologique reposant sur plusieurs critères. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 respectivement un montant de M€ 140,8 et M€ 135,8 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Les corrections de valeur sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard, le cas échéant, de paramètres propres aux expositions de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés tant pour la première application de la norme IFRS 9 que pour le 31 décembre 2018 en raison : de l’importance des changements induits par la mise en œuvre pour la première fois de cette nouvelle norme ; de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; de l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2). Pour apprécier la mise en œuvre de la norme IFRS 9 et les effets de son application dans les comptes de votre caisse régionale tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018, nous avons réalisé les travaux suivants : pris connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back testing ; la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; testé, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; testé la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( bucket 1 et bucket 2) ; contrôlé le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécié les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analysé l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018 ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018. - Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financi ère prévue par l’article L. 225- 102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole de Normandie - Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 . Au 31 décembre 2018, nos cabinets étaient dans la dix-neuvième année de leur mission sans interruption. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux compte s consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823 - 10 - 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 / 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 - 10 à L. 822 - 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse, le 6 mars 2019 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux
    Bulletin BALO n°56 du 10/05/2019, affaire n°1901742
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900297
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable Capital au 31.12.201 7 : 92.351.194 € Établissement de crédit S ociété de courtage d’assurances Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretè que , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 A vis de réunion valant avis de convocation Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 2 8 mars 201 9 à 9 heures au VILLAGE BY CA ROUEN VALLEE DE SEINE, 107 Quai Jean De Béthencourt 76100 ROUEN. Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 15 , afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du Conseil d’A dministration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 h eures précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’A dministration et des co mptes sociaux de l’exercice 201 8 , quitus aux administrateurs. — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des compt es consolidés de l’exercice 201 8 . — Approbation du rapport annexe du Conseil d’A dministration sur le gouvernement d’entreprise — R apport des Commissaires aux comp tes sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’A dministration. — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier . — Approbation des rapports ci-dessus. — Constatat ion d e l’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI. — Approbation des conventions réglementées. — Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA — Affectation du résultat — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2019 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Gén éral au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 201 8 en application des dispositions de l’article 2 6 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 201 8 aux personnes identifiées, à s avoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier — R enouvellement des administrateurs. — Prorogation du bureau du Conseil d’Administration — Nomination des Commissaires aux comptes — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités — V ote de s résolutions ; — Questions diverses. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un ou plusieurs sociétaires détiennent, seul ou ensemble plus de 5 % du capital, il leur est possible de requérir l’inscription d’une question à l’ordre du jour. Cette question devra parvenir au moins un mois avant la date de l’assemblée générale, à l’adresse postale de la Société (CS 70800 – 76238 BOIS-GUILLAUME CEDEX) ou à l’adresse email suivante : [email protected] . La demande d'inscription d'un point à l'ordre du jour est motivée.  La demande d'inscription de projets de résolution est accompagnée du texte des projets de résolution, qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs. Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au Conseil d'A dministration, il est accompagné des renseignements prévus au 5° de l'article R. 225-83. L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle attestation justifiant de l’inscription des titres dans les mêmes comptes au deuxième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque , BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. Ce pouvoir peut également être téléchargé sur le site internet de la Société ( www.ca-normandie-seine.fr ). Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2 ème jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’assemblée générale. P rojet de résolution 1 ère Résolution ( Approbation des comptes individuels ). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2018, ni au projet de répartition des excé dents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2018. 2 ème Résolution ( Approbation des comptes consolidés ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2018. 3 ème Résolution ( Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2017 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite des administrateurs sortants suivants, Madame Chantal VERMEULEN, Madame Catherine DE THEZ Y et Monsieur Christophe SYNAEVE, ainsi que la souscription d’une part sociale des nouveaux administrateurs suivants, Madame Ludivine GENET, Madame Fabienne MICHEL et Monsieur Arnaud GAMBU. 4 ème Résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ). — L ’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 30 385 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 10 462 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 5 ème Résolution ( Conventions article L 225-38 du Code de commerce). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 du Code de commerce , prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées. 6 ème Résolution ( Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA ). — L’Assemblée Générale fixe à 2,20 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2018 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 170 305,86 €. L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,1 1 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5  383 987,98 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 7  736 304,94 €). 7 ème Résolution ( Répartition du résultat ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2018. Bénéfice net de l’exercice : 102 989 760,42 € Report à nouveau créditeur : 1 642 459,51 € Soit un résultat à affecter de : 104 632 219,93 € Affectations : A – Distribution d’intérêts  : – aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,86 € – aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 383 987,98 € – aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 7 736 304,94 € B – Réserve légale 67 756 215,86 € C – Réserves facultatives 22 585 405,29 € Soit un résultat affecté de : 104 632 219,93 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI / CCA seront versés le 21 mai 2019. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2019. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2018 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94   Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant   Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2015 2016 2017 Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 569 194,21 930 925,12 984 120,84 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 784 362,82 5 415 596,52 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 8 311 607,46 7 781 723,56 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 8 ème Résolution ( Programme de rachat ). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connai ssance du rapport du Conseil d’A dminis tration, autorise le Conseil d'A dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 22 mars 2018, est donnée au Conseil d'A dministration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui se ront réalisés par le Conseil d'A dministration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes e t aux époques que le Conseil d’A dministration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’A dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 21 072 200 (vingt et un millions soixante-douze mille deux cents) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 (deux cents) euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 2 ) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale do nne tous pouvoirs au Conseil d’A dministration avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9 ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs ). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2018 pour un montant de 335 362 € dans le cadre du budget de 350 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 350 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2019 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 10 ème Résolution ( Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2018 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposé s dans le rapport du Conseil d’A dministration et conformément au x dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 11 ème Résolution ( Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2018 ). — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 12 ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2018 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général , les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 427 639,97 € au titre de l’exercice 2018. 13 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Denis CALLENS administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Denis CALLENS pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 14 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Valérie HEMMEN administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Valérie HEMMEN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 15 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Patricia GAVELLE administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Patricia GAVELLE pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 16 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis SAADI administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Régis SAADI pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 17 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Arnaud GAMBU administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur d’Arnaud GAMBU pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 18 ème Résolution ( Prorogation du bureau du Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 29 mars 2019 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 23 mars 2018, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale. 19 ème Résolution ( Nomination des Commissaires aux comptes). — L’Assemblée G énérale, statuant en la forme ordinaire, en application des dispositions des articles L 823-1 et L823-3 du Code de Commerce et de l’article 33 des statuts, constate que les mandats de : – KPMG audit SA et ERNST & YOUNG AUDIT (représentés respectivement par M. Pascal BROUARD et par M. Franck ASTOUX) commissaire aux comptes titulaires – PICARLE ET ASSOCIES SA (représenté par M. Denis PICARLE), Commissaire aux comptes suppléant, Arrivent à expiration lors de la présente assemblée. L’assemblée générale décide de renouveler pour six exercices : – En tant que commissaire aux comptes titulaire : KPMG SA - 2 avenue Gambetta CS 60055 -92066 - Paris La Défense Cedex (représenté par M Pascal BROUARD et M Pierre SUBREVILLE pour l’exercice 2019 et par M Pierre SUBREVILLE pour les exercices 2020 à 2024, conformément à l’art L822-14 du Code de commerce ) L’assemblée générale décide de nommer pour six exercices : – En tant que Commissaire aux comptes titulaire PricewaterhouseCoopers Audit - 63, rue de Villiers 92208 Neuilly-sur-Seine (représenté par Pierre CLAVIE) Les mandats des Commissaires aux comptes prendront fin lors de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. 20 ème Résolution ( Pouvoirs ). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2019, affaire n°1900297
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801225
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier et la loi N°47-1775 du 10/09/1947 portant sur les statuts de la coopération. Capital au 31.12.201 7   : 92  351 194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Comptes annuels au 31 décembre 201 7 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 201 7 , publiés le 5 mars 201 8 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 201 7 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 2 mars 201 8 . 2°) Approbation des projets de résolutions Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 14 février 2018 ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 22 mars 2018. Les projets des résolutions approuvant les comptes sociaux et consolidés ainsi que l’affectation des résultats publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 14 février 201 8 , ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 2 mars 201 8 . Les résolutions n° 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, et 32 ont été complété e s par les noms des ad ministrateurs et des réviseurs : 23ème RESOLUTION : Nomination d’un nouvel administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Chantal VERMEULEN administratrice souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur Ludivine GENET pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019. 24ème RESOLUTION : Nomination d’un nouvel administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Monsieur Christophe SYNAEVE administrateur souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur Monsieur Arnaud GAMBU pour une durée d’une année qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018. 25ème RESOLUTION : Nomination d’un nouvel administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Catherine de THEZY administratrice atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en qualité d’administrateur Madame MICHEL pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019. 26ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat Monsieur Gabriel BENARD administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Gabriel BENARD pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 27ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Mathieu CHAMPION administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Mathieu CHAMPION pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 28ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Isabelle DUBUFRESNIL administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Isabelle DUBUFRESNIL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 29ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Catherine LILLINI administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Catherine LILLINI pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 30ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Anne PELLERIN administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Anne PELLERIN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 32ème RESOLUTION : Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative L'Assemblée générale ordinaire décide de désigner PHF Conseil sise VERTOU 44120 en qualité de réviseur titulaire et ALBOUY ASSOCIES CONSULT sise à RODEX 12000 qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. 3°) Publication du rapport financier annuel 201 7 Le rapport financier annuel 201 7 a été publié le 5 mars 201 8 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et déposé auprès de l’AMF le 5 mars 201 8 . Ce rapport intègre également : - Le Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise au titre de l’exercice 201 7 . - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels , les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés. 4°) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 201 7 Aux Sociétaires, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse r égionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice c los le 31 décembre 2017 t els qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 9), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces provisions sont intégrées dans le montant total des provisions individuelles présentées dans la note 4.2 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élèvent au 31 décembre 2017 à M€ 106,4. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; - testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; - apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; - effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur base collective Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 14), la caisse régionale constitue des provisions sur une base collective concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de M€ 31 au 31 décembre 2017. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : - de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations ; - de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : - effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; - tester le correct déversement des données servant de base au calcul des provisions collectives et de la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité ; - procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par notation Provisions sur base sectorielle Risque identifié Notre réponse La caisse régionale constitue des provisions sur une base sectorielle concernant des encours non-dépréciés sur une base individuelle. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, tel que cela est décrit dans les notes 2.1. et 14 de l’annexe aux comptes annuels. Ces provisions s’élèvent à M€ 111,2 au 31 décembre 2017. S’agissant de la détermination des provisions sur une base sectorielle, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : - de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle ; - de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : - prendre connaissance de la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées par la Caisse régionale pour la détermination de ces provisions ; - effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; - examiner le processus de sélection des encours servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle ; - procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par secteur. - Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux sociétaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels . - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 . Au 31 décembre 2017 , nos cabinets étaient dans la dix-huitième année de leur mission sans interruption. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration . - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse, le 1 er mars 2018 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 201 7 Aux Sociétaires, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes consolidés (notes 3.1.3.2 et 3.3.1 ), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces provisions sont intégrées dans le montant total des provisions individuelles présentées dans la note 3.3.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élèvent au 31 décembre 2017 à M€ 106, 9 . Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; - testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; - apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; - effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Dépréciations des crédits sur une base collective Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes consolidés (notes 3.1.3.2, 3.3.1 et 3.6.8 ), la caisse régionale constitue des provisions sur une base collective concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de M€ 31 au 31 décembre 2017. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : - de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations ; - de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : - effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; - tester le correct déversement des données servant de base au calcul des provisions collectives et de la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité ; - procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par notation . Dépréciations des crédits sur une base sectorielle Risque identifié Notre réponse La caisse régionale constitue des provisions sur une base sectorielle concernant des encours non-dépréciés sur une base individuelle. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, tel que cela est décrit dans les notes 3.1.3.2 et 3.6.8 de l’annexe aux comptes consolidés . Ces provisions s’élèvent à M€ 111,2 au 31 décembre 2017. S’agissant de la détermination des provisions sur une base sectorielle, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : - de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle ; - de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : - prendre connaissance de la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées par la Caisse régionale pour la détermination de ces dépréciations ; - effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; - examiner le processus de sélection des encours servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle ; - procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par secteur. - Vérification des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration . Nous n’av ons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 . Au 31 décembre 2017 , nos cabinets étaient dans la dix-huitième année de leur mission sans interruption. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux compte s consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration . - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale . Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; - il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; - concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse, le 1 er mars 2018 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux
    Bulletin BALO n°48 du 20/04/2018, affaire n°1801225
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 14/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800247
    Description : 180024714 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable, capital au 31/12/2016 : 92 351 194 €.Établissement de crédit.Société de courtage d’assurances.Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Avis de réunion valant avis de convocation Les sociétaires sont conviés à l’Assemblée Générale Mixte (ordinaire et extraordinaire) de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 22 mars 2018 à 8 heures 30 au VILLAGE BY CA ROUEN VALLEE DE SEINE, 107 Quai Jean De Béthencourt 76100 ROUEN. Les sociétaires sont convoqués à 8 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du Conseil d’administration), l’Assemblée Générale statutaire devant commencer à 8 heures 30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour. Sur la partie extraordinaire de l’Assemblée Générale : — Modification de l’article 13.  2, 3 et 4 des statuts relatif au remboursement des sociétaires afin de clarifier les modalités des demandes de remboursement des parts sociales des sociétaires soit total soit partiel selon les cas (démission, exclusion, décès, réduction de l’encours de parts sociales détenues) — Modification de l’article 15 des statuts relatif au Conseil d’administration afin d’y prévoir une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures au mandat d’administrateur située plus en amont de la date de réunion de l’assemblée générale annuelle afin que le comité des nominations soit en mesure d’examiner ces candidatures et de faire ses préconisations au Conseil avant la tenue de l’Assemblée générale — Modification de l’article 17 des statuts afin de retranscrire la législation en vigueur en étendant la possibilité de verser à tous les administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale — Modification de l’article 23 des statuts afin de supprimer la référence obsolète aux émoluments susceptibles d’être reçus par le Directeur Général et les employés de la Caisse régionale — Modification le point 4 de l’article 30 des statuts afin d’y introduire la possibilité reconnue par le législateur à la Caisse régionale de se dispenser de désigner un Commissaire aux comptes suppléant lorsque son Commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle — Modification le point 3 de l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’ajouter aux compétences de l’assemblée générale ordinaire celle consistant à discuter les termes du rapport final établi par le réviseur coopératif selon des modalités déterminées par les statuts conformément à l’article 25-3 de la loi du 10 septembre 1947. — Ajout d’un nouveau point 5 à l’article 30 des statuts afin de prévoir la désignation par l’Assemblée générale ordinaire d’un réviseur titulaire et d’un réviseur suppléant en application de l’article 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée et de l’article 10 du décret n° 2015-706 du 22 juin 2015 relatif aux conditions d'agrément des réviseurs coopératifs et aux conditions et modalités d'exercice de leurs fonctions. — Modification de l’article 33 des statuts afin d’y ajouter la procédure de contrôle dite de « révision coopérative » applicable à compter de 2018. — Donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Sur la partie ordinaire de l’Assemblée Générale : —Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2017, quitus aux administrateurs ;— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2017 ;— Approbation du rapport annexe du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise ;— Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise du conseil d’administration ;— Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier ;— Approbation des rapports ci-dessus ;— Constatation de l’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts ;— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;— Approbation des conventions réglementées ;— Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général ;— Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2017 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF ;— Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 en application des dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF ;— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier ;—Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée ;— Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA ;— Election et/ou renouvellement des administrateurs ;— Remboursement/Souscription de parts sociales ;— Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI ;— Prorogation temporaire du bureau ;— Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative ;— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités ;— Vote des résolutions ;— Questions diverses. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’Assemblée Générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un ou plusieurs sociétaires détiennent, seul ou ensemble plus de 5 % du capital, il leur est possible de requérir l’inscription d’une question à l’ordre du jour. Cette question devra parvenir au moins un mois avant la date de l’assemblée générale, à l’adresse postale de la Société (CS 70800 – 76238 BOIS-GUILLAUME CEDEX) ou à l’adresse email suivante : [email protected]. La demande d'inscription d'un point à l'ordre du jour est motivée. La demande d'inscription de projets de résolution est accompagnée du texte des projets de résolution, qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs.Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au conseil d'administration, il est accompagné des renseignements prévus au 5° de l'article R.225-83.L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle attestation justifiant de l’inscription des titres dans les mêmes comptes au deuxième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. Ce pouvoir peut également être téléchargé sur le site internet de la Société (www.ca-normandie-seine.fr). Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’assemblée générale. Projet de résolution 1ère Résolution (Modifications statutaires). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 13. 2, 3 et 4 des statuts relatif au remboursement des sociétaires comme suit aux motifs que : – la simple mention de la démission du sociétaire pour signifier une demande de remboursement total de parts sociales n’est pas suffisamment explicite dans les dispositions statutaires précitées,– l’ajout explicite de la demande de remboursement total des parts sociales par tout sociétaire sortant, outre la demande de remboursement partiel, permet de clarifier les dispositions de l’article 13. Article 13 – Remboursement des sociétaires Ancienne rédaction des points 2, 3 et 4: 2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie. 3. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée générale ordinaire. 4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement partiel de parts sociales. Nouvelle rédaction des points 2, 3 et 4 : 2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie. 3. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée générale ordinaire. 4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement total ou partiel de parts sociales.  2ème Résolution (Modifications statutaires). —L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 15 des statuts relatif au Conseil d’administration comme suit afin de prévoir une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures à la fonction d’administrateur située plus en amont de la date de réunion de l’assemblée générale (que celle qui figure actuellement) afin de permettre au comité des nominations de contrôler l’aptitude des candidats et d’adresser ses recommandations au conseil en vue de proposer ou non leur candidature à l’Assemblée générale en application de l’article L.511-98 du code monétaire et financier. Article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités (point 3)  Ancienne rédaction : Les nouvelles candidatures au mandat d’administrateur doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, huit jours francs au moins avant la réunion de l’Assemblée générale ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l’article L.512-38 du Code monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d’administrateurs deviendraient vacants, soit moins de huit jours avant la réunion de l’Assemblée générale, soit au cours de cette Assemblée qui pourra alors procéder sur le champ au remplacement du ou des administrateurs manquants Nouvelle rédaction :  Les nouvelles candidatures au mandat d’administrateur ainsi que les demandes de renouvellement doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, au plus tard le 31 janvier de chaque année ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l’article L.512-38 du Code monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d’administrateurs deviendraient vacants entre le 1er février et la date de réunion de l’Assemblée générale incluse.  3ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 17 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prévoir la possibilité de verser à l’ensemble des administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale dès lors que cette faculté est reconnue par l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifié depuis l’entrée en vigueur de la loi du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire. Article 17 – Indemnités Ancienne rédaction  Les administrateurs peuvent seulement être remboursés, sur leur demande, des frais spéciaux nécessités par l’exercice de leurs fonctions. L’administrateur spécialement chargé d’exercer une surveillance effective sur la marche de la Caisse régionale peut, en outre, se voir attribuer une indemnité compensatrice du temps passé, fixée chaque année par l’Assemblée générale. Nouvelle rédaction  Les fonctions de membre du Conseil d'administration sont gratuites et n’ouvrent droit, sur justification, qu’à un remboursement de frais nécessités par l'exercice de leurs fonctions ainsi qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la Caisse Régionale, dont la somme globale est fixée chaque année par l’Assemblée générale.  4ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de supprimer au point 6 la référence obsolète et inexacte aux « émoluments » susceptibles d’être reçus par la Direction Générale et les employés de la Caisse régionale aux motifs que ce terme est inadapté au statut de mandataire social du Directeur Général et renvoie davantage à la rétribution de certains actes accomplis par des officiers ministériels et parfois fixés au plan règlementaire. Article 23 – Directeur Général (point 6.) Ancienne rédaction :  6. Le Directeur Général et les employés sont seuls susceptibles de recevoir des émoluments. Suppression du point 6 de l’article 23 des statuts.  5ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier le point 4 de l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prendre en compte dans les statuts la possibilité visée à l’article L. 823-1 du Code de commerce modifié, applicable aux établissements de crédit selon l’article L.511-38 du Code monétaire et financier, de se dispenser de désigner un Commissaire aux comptes suppléant lorsque son Commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle. Article 30 – Assemblée générale ordinaire – Décisions (point 4.)   Ancienne rédaction :   4. L’Assemblée générale ordinaire désigne des Commissaires aux comptes obligatoirement choisis sur la liste officielle des Commissaires aux comptes. Le nom des Commissaires aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A. En outre, l’Assemblée Générale ordinaire nomme, dans les conditions prévues ci-dessus pour les Commissaires aux comptes titulaires, un Commissaire aux comptes suppléants appelé à remplacer ce Commissaire aux comptes titulaire. Nouvelle rédaction : 4. L’Assemblée Générale ordinaire désigne des Commissaires aux comptes obligatoirement choisis sur la liste officielle des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier. Le nom des Commissaires aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée Générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A.  6ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier le point 3 de l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’ajouter aux compétences de l’Assemblée générale ordinaire celle consistant à discuter les termes du rapport final établi par le réviseur coopératif selon des modalités déterminées par les statuts conformément à l’article 25-3 de la loi du 10 septembre 1947. Article 30 (point 3.) – Assemblée générale ordinaire – Décisions  Ancienne rédaction :  3. L’Assemblée Générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : – délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé,– statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ;– donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ;– statue sur le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du conseil d’administration ;– constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et– approuve le remboursement des parts ;– procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par quart ;– approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le conseil d’administration ;– fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après. Nouvelle rédaction :  3. L’Assemblée Générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : – délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé,– statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ;– donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ;– statue sur le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du Conseil d’administration ;– constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ;– procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par quart ;– approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ;– fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après ;– discute du rapport final établi par le réviseur.  7ème Résolution(Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide d’ajouter un nouveau point 5 à l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prévoir la désignation par l’Assemblée générale ordinaire d’un réviseur titulaire et d’un réviseur suppléant en application de l’article 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée et de l’article 10 du décret n° 2015-706 du 22 juin 2015 relatif aux conditions d'agrément des réviseurs coopératifs et aux conditions et modalités d'exercice de leurs fonctions. Article 30 – Assemblée générale ordinaire – Décisions (nouveau point 5. avec le point 5 qui devient le point 6)  Ancienne rédaction :  5. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l’ordre du jour. Nouvelle rédaction : 5. L’Assemblée Générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés. 6. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour.  8ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 33 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’y ajouter la procédure de contrôle dite de « révision coopérative » applicable à compter de 2018. Article 33 Commissaires aux comptes - Révision coopérative Ancienne rédaction : Article 33 – Commissaires aux comptes  1. Les Commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée générale ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. 2. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse régionale que des Caisses locales qui lui sont affiliées. Nouvelle rédaction : Article 33 – Commissaires aux comptes - Révision coopérative  33.1. Commissaires aux comptes Les Commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée générale ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse régionale que des Caisses locales qui lui sont affiliées. 33.2. Révision coopérative La Caisse régionale se soumet tous les cinq ans, dans les conditions fixées par la loi ° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifiée par la loi n° 2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire et ses décrets d’application, à un contrôle dit de « révision coopérative » destiné à vérifier la conformité de son organisation et de son fonctionnement aux principes et aux règles de la coopération et à l’intérêt de ses adhérents, ainsi qu’aux règles coopératives spécifiques qui lui sont applicables et, le cas échéant, à lui proposer des mesures correctives.  9ème Résolution (Pouvoirs pour les formalités). — L’Assemblée Générale extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire  10ème Résolution (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2017, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2017.  11ème Résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2017.  12ème Résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2016 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Madame Anne HERON administratrice sortante ainsi, ainsi que la souscription par Madame Patricia GAVELLE nouvelle administratrice, d’une part sociale.  13ème Résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 28 872 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 9 942 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   14ème Résolution (Conventions articles L.225-38 du Code de commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.  15ème Résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1,85 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2017 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 984 120,84 €.L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,14 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 415 596,52 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 7 781 723,56 €).  16ème Résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2017.  Bénéfice net de l’exercice :  103 680 111,17 € Report à nouveau créditeur :  19 956,15 € Soit un résultat à affecter de : 103 700 067,32 €  Affectations : A – Distribution d’intérêts : – aux parts sociales à hauteur de 984 120,84 € – aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) 5 415 596,52 € – aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) 7 781 723,56 €   B – Réserve légale 67 138 969,80 €   C – Réserves facultatives 22 379 656,60 €   Soit un résultat affecté de : 103 700 067,32 €  Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI / CCA seront versés le 22 mai 2018. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2018. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.  Montants à distribuer au titre de l'exercice 2017 En €     Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)   – Intérêts aux parts sociales 984 120,84 € – Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 415 596,52 – Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 781 723,56         Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant      Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.  Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2014 2015 2016 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       – Intérêts aux parts sociales 1 005 399,13 569 194,21 930 925,12 – Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 615 783,94 5 784 362,82 5 784 362,82 – Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 069 374,82 8 311 607,46 8 311 607,46 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant   17ème Résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions :– des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce,– du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003,– de l’article 4, paragraphe 1, point d), et de l’article 9, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 1024/2013,– de l’article 77 et de l’article 78, paragraphe 1, point b), du règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil– du chapitre IV, section 2, du règlement délégué (UE) n° 241/2014 de la Commission. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 23 mars 2017, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée.Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 17 911 370 (dix-sept millions neuf cent onze mille trois cent soixante-dix) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 3) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque centrale Européenne.  18ème Résolution (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2017 pour un montant de 268 145 € dans le cadre du budget de 350 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 350 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2018 et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.  19ème Résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2017). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF.  20ème Résolution (Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire pris au bénéfice du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice de Monsieur Nicolas DENIS, en sa qualité de Directeur Général.  21ème Résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2017). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF.  22ème Résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 395 285,40 € au titre de l’exercice 2017.  23ème Résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Chantal VERMEULEN administratrice souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) xxxxxxxxxxx pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019.  24ème Résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Monsieur Christophe SYNAEVE administrateur souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) xxxxxxxxxxxxxx pour une durée d’une année qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.  25ème Résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). —L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Catherine de THEZY administratrice atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) xxxxxxxxxxx pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019.  26ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Gabriel BENARD administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Gabriel BENARD pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.  27ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Mathieu CHAMPION administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Mathieu CHAMPION pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.  28ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Isabelle DUBUFRESNIL administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Isabelle DUBUFRESNIL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.  29ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Catherine LILLINI administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Catherine LILLINI pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.  30ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Anne PELLERIN administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Anne PELLERIN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.  31ème Résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 23 mars 2018 le bureau du Conseil d’administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’administration en date du 24 mars 2017, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.  32ème Résolution (Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative). — L'Assemblée générale ordinaire décide de désigner xxxxxxxxxxxxx en qualité de réviseur titulaire et xxxxxxxxxxxxxxx qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application.  33ème Résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.  1800247
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2018, affaire n°1800247
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701405
    Description : 170140528 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINESociété coopérative à capital variable, régie par les articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier et la loiN°47-1775 du 10/09/1947 portant sur les statuts de la coopération.Capital au 31.12.2016. 92 351 194 €.Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances.Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Comptes annuels au 31 décembre 20161°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2016, publiés le 7 mars 2017 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2016), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mars 2017. 2°) Approbation des projets de résolutions Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 01 Mars 2017 approuvant les comptes sociaux et consolidés et l’affectation des résultats, ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mars 2017. 3°) Publication du rapport financier annuel 2016 Le rapport financier annuel 2016 a été publié le 7 mars 2017 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et déposé auprès de l’AMF le 7 mars 2017. Ce rapport intègre également :- Le Rapport annexe du Président du Conseil d’Administration relatif au contrôle interne et au gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2016, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport, publiés le 6 mars 2017 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées ».- Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés. 4°) Rapports des Commissaires aux compteA. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2016 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur : • le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;• la justification de nos appréciations ;• les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables • Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.• Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Paris-La Défense et Toulouse, le 27 février 2017 Les Commissaires aux comptes : KPMG S.A.  ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux  B. Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidésExercice clos le 31 décembre 2016 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur : • le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;• la justification de nos appréciations ;• la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : • Comme indiqué dans les notes 3.1.3 et 3.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.• La note 3.1.3.2 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.• Dans le cadre de l'arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l'évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.• Votre caisse régionale procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 3.1.3.4 de l'annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d'indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 3.1.3.4 de l'annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Paris-La Défense et Toulouse, le 27 février 2017 Les Commissaires aux comptes : KPMG S.A.  ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux   1701405
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2017, affaire n°1701405
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/03/2017
    Numéro d’affaire : 00396
    Description : 17003961 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°26Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable au capital au 31.12.2015 : 92 351 194 €.Etablissement de crédit.Société de courtage d’assurances.Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Rectificatif a l’avis de réunion valant avis de convocation publie au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 20 du 15 février 2017, avis n°1700273 Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 23 mars 2017 à 9 heures à la Chambre de commerce et d’industrie du HAVRE, 181 Quai FRISSARD – 76600 LE HAVRE. Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 15, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2016, quitus aux administrateurs. — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2016. — Approbation du rapport annexe du Président. — Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d’administration. — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier. — Approbation des rapports ci-dessus. — Constatation de l’évolution du capital social. — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI. — Approbation des conventions réglementées. --- Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général. — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction. —Fixation de la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs en application des dispositions de l’article 6 de la loi 10 septembre 1947. — Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA. — Election et/ou renouvellement des administrateurs. — Remboursement/Souscription de parts sociales. — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI. — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016. — Prorogation temporaire du bureau. — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. — Vote des résolutions. — Questions diverses. Projet de résolution 1ère résolution (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2016, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2016.  2ème résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2016.  3ème résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2015 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Madame Danièle JADART ainsi que celle souscrite par Monsieur Pierre DAVOUST administrateurs sortant, ainsi que la souscription par Madame Eve BRAUN, ainsi que celle par Madame Aurélie CLUZEL nouvelles administratrices, d’une part sociale.  4ème résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 24 731 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 8 515 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   5ème résolution (Conventions articles L.225-38 du Code de Commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.  6ème résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1,75 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2016 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 930 925,12 €. L’Assemblée Générale décide, de fixer à 5,49 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 784 362,82 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 8 311 607,46 €). Ce montant est identique à celui au titre de 2015, et correspond à une base de distribution de 32,49 % du résultat net.  7ème résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2016.  Bénéfice net de l’exercice : 102 297 458,90 € Report à nouveau créditeur : 16 909,20 € Soit un résultat à affecter de : 102 314 368,10 €  Affectations :A – Distribution d’intérêts :  – aux parts sociales à hauteur de 930 925,12 € – aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 784 362,82 € – aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 8 311 607,46 €   B – Réserve légale 65 465 604,53 € C – Réserves facultatives 21 821 868,17 €   Soit un résultat affecté de : 102 314 368,10 €  Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2017. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.  Montants à distribuer au titre de l'exercice 2016 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)   - Intérêts aux parts sociales 930 925,12 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant  Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.  Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2013 2014 2015 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       - Intérêts aux parts sociales 1 308 614,74 1 005 399,13 569 194,21 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 5 615 783,94 5 784 362,82 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94 8 069 374,82 8 311 607,46 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant  8ème résolution (Programme de rachat). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 23 mars 2016, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse. Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante-treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 2) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque centrale Européenne.  9ème résolution (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2016 pour un montant de 273 228 € dans le cadre du budget de 370 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 350 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2017 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.  10ème résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2016). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  11ème résolution (Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice du Directeur Général.  12ème résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2016). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  13ème résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2016 au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées, au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 921 512,11 € au titre de l’exercice 2016.  14ème résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Anne HERON administratrice souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) …………………….pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.  15ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis CAVILLON administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Régis CAVILLON pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020  16ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Aurélie CLUZEL administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Aurélie CLUZEL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.  17ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean-Marc LEROY administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Jean-Marc LEROY pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020  18ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Pascal LHEUREUX administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Pascal LHEUREUX pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020  19ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean-Louis MAURICE administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Jean-Louis MAURICE pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020  20ème résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 24 mars 2017 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 25 mars 2016, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.  21ème résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.  ————————  A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des Commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un ou plusieurs sociétaires détiennent, seul ou ensemble plus de 5 % du capital, il leur est possible de requérir l’inscription d’une question à l’ordre du jour. Cette question devra parvenir au moins un mois avant la date de l’assemblée générale, à l’adresse postale de la Société (CS 70800 – 76238 BOIS-GUILLAUME CEDEX) ou à l’adresse email suivante : [email protected]. La demande d'inscription d'un point à l'ordre du jour est motivée. La demande d'inscription de projets de résolution est accompagnée du texte des projets de résolution, qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs. Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au conseil d'administration, il est accompagné des renseignements prévus au 5° de l'article R.225-83. L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. Ce pouvoir peut également être télécharger sur le site internet de la Société (www.ca-normandie-seine.fr). Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’assemblée générale. 1700396
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2017, affaire n°00396
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/02/2017
    Numéro d’affaire : 00273
    Description : 170027315 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société Coopérative à capital variable au capital au 31.12.2015 : 92 351 194 €.Établissement de crédit.Société de courtage d’assurances.Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320  Avis de réunion valant avis de convocation  Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 23 mars 2017 à 9 heures à la Chambre de commerce et d’industrie du HAVRE, 181 Quai FRISSARD – 76600 LE HAVRE. Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 15, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :  Ordre du jour  — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2016, quitus aux administrateurs. — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2016. — Approbation du rapport annexe du Président. — Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d’administration. — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier. — Approbation des rapports ci-dessus. — Constatation de l’évolution du capital social. — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI. — Approbation des conventions réglementées. --- Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général. — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction. —Fixation de la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs en application des dispositions de l’article 6 de la loi 10 septembre 1947. — Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA. — Election et/ou renouvellement des administrateurs. — Remboursement/Souscription de parts sociales. — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI. — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016. — Prorogation temporaire du bureau. — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités. — Vote des résolutions. — Questions diverses. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.  Projet de résolutions  1ère RÉSOLUTION (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2016, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2016.  2ème RÉSOLUTION (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2016.  3ème RÉSOLUTION (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2015 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Madame Danièle JADART ainsi que celle souscrite par Monsieur Pierre DAVOUST administrateurs sortant, ainsi que la souscription par Madame Eve BRAUN, ainsi que celle par Madame Aurélie CLUZEL nouvelles administratrices, d’une part sociale.  4ème RÉSOLUTION (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 24 731 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 8 515 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   5ème RÉSOLUTION (Conventions articles L.225-38 du Code de Commerce). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.  6ème RÉSOLUTION (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1,75 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2016 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 930 925,12 €.L’Assemblée Générale décide, de fixer à 5,49 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 784 362,82 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 8 311 607,46 €).Ce montant est identique à celui au titre de 2015, et correspond à une base de distribution de 32,49 % du résultat net.  7ème RÉSOLUTION (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2016.  Bénéfice net de l’exercice : 102 297 458,90 € Report à nouveau créditeur : 16 909,20 € Soit un résultat à affecter de : 102 314 368,10 €  Affectations : A – Distribution d’intérêts : – aux parts sociales à hauteur de 930 925,12 € – aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 784 362,82 € – aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 8 311 607,46 €   B – Réserve légale 65 465 604,53 € C – Réserves facultatives 21 821 868,17 €   Soit un résultat affecté de : 102 314 368,10 €  Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2017. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.  Montants à distribuer au titre de l'exercice 2016 En € Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)   - Intérêts aux parts sociales 930 925,12 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant  Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.  Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2013 2014 2015 Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       - Intérêts aux parts sociales 1 308 614,74 1 005 399,13 569 194,21 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 5 615 783,94 5 784 362,82 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94 8 069 374,82 8 311 607,46 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant   8ème RÉSOLUTION (Programme de rachat). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 23 mars 2016, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la CaisseRégionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante-treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 3) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque centrale Européenne.  9ème RÉSOLUTION (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2016 pour un montant de 273 228 € dans le cadre du budget de 370 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 350 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2017 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.  10ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2016). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  11ème RÉSOLUTION (Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice du Directeur Général.  12ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2016). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  13ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2016 au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées, au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 921 512,11 € au titre de l’exercice 2016.  14ème RÉSOLUTION (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Anne HERON administratrice souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) …………………….pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.  15ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis CAVILLON administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Régis CAVILLON pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.  16ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Aurélie CLUZEL administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Aurélie CLUZEL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.  17ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean-Marc LEROY administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Jean-Marc LEROY pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.  18ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Pascal LHEUREUX administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Pascal LHEUREUX pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.  19ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean-Louis MAURICE administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Jean-Louis MAURICE pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.  20ème RÉSOLUTION (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 24 mars 2017 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 25 mars 2016, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.  21ème RÉSOLUTION (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.   1700273
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2017, affaire n°00273
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2016
    Numéro d’affaire : 01333
    Description : 160133320 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINESociété coopérative à capital variable.Capital au 31.12.2014 :  92 351 194 €.Établissement de crédit. Société de courtage d’assurances.Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurances sous le numéro 07 025 320 Comptes annuels au 31.12.20151°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2015, publiés le 4 mars 2016 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2015), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mars 2016. 2°) Approbation des projets de résolutions Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 15 février 2016 approuvant les comptes sociaux et consolidés et l’affectation des résultats, ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mars 2016. Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 17 février 2016 ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 23 mars 2016. 3°) Publication du rapport financier annuel 2015 Le rapport financier 2015 a été publié le 4 mars 2016 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et déposé auprès de l’AMF le 4 mars 2016. Ce rapport intègre également : - Le Rapport annexe du Président du Conseil d’Administration relatif au contrôle interne et au gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2015, ainsi que le rapport des Commissaires aux comptes sur ce rapport, publiés le 3 mars 2016 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.frrubrique « Informations réglementées ». - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés. 4°) Rapports des Commissaires aux comptesA) Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2015 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur : • le contrôle des comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;• la justification de nos appréciations ;• les vérifications spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables • Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.• Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Paris-La Défense et Toulouse, le 22 février 2016 Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS II S.A.S. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux  B) Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidésExercice clos le 31 décembre 2015 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur : • le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;• la justification de nos appréciations ;• la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : • Comme indiqué dans les notes 3.1.3 et 3.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.• La note 3.1.3.2 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.• Dans le cadre de l'arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l'évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.• Votre caisse régionale procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 3.1.3.4 de l'annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d'indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 3.1.3.4 de l'annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Paris-La Défense et Toulouse, le 22 février 2016 Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS II S.A.S ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux   1601333
    Bulletin BALO n°48 du 20/04/2016, affaire n°01333
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/02/2016
    Numéro d’affaire : 00512
    Description : 160051217 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable. Capital au 31.12.2014 : 92 351 194 €.Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances.Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 AVIS DE RÉUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale extraordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mercredi 23 mars 2016 à 9 heures 15 au KINDARENA Rouen 40, rue de Lillebonne 76000 Rouen Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures 15 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Modifications statutaires proposées afin de permettre à un client de la Caisse régionale ou à un apporteur de capital de devenir sociétaire de la Caisse (1 article relatif aux sociétaires est concerné par cette modification) et d’élargir les cas d’admission au sociétariat de la Caisse régionale, – Article 10 – Admission des sociétaires, — Pouvoirs pour accomplir les formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des projets de résolutions ainsi que du projet de nouvelle version des statuts. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. L’Assemblée générale extraordinaire sera suivie à 9 heures 30, d’une assemblée générale ordinaire, faisant l’objet d’une convocation spécifique.  Assemblée générale extraordinaire du 23 mars 2016Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine PROJET DE RÉSOLUTIONS 1ère RÉSOLUTION (Modifications statutaires). — L'assemblée générale extraordinaire décide de la modification de l’article suivant afin de prévoir la possibilité d’admettre des clients et des associés non coopérateurs comme sociétaires de la Caisse régionale. NB : Il convient de noter que la modification statutaire proposée vise exclusivement la partie de l’article 10 des statuts relative à l’admission des sociétaires. Par conséquent, les autres dispositions figurant, le cas échéant, dans le même article des statuts de la Caisse régionale resteraient inchangées Article 10 – Admission des sociétaires Ancienne rédaction : 1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code monétaire et financier. 2. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d’administration. Nouvelle rédaction : 1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires, dans les conditions et selon les modalités prévues dans le code monétaire et financier et les présents statuts, les personnes physiques ou morales mentionnées à l’article L.512-22 du code monétaire et financier et les personnes physiques ou morales pour lesquelles elle a effectué l’une des opérations visées à ce même article. 2. La Caisse régionale peut également admettre, conformément aux dispositions de l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, sur décision du conseil d’administration, des associés non coopérateurs entendant contribuer, notamment par l’apport de capitaux à la réalisation des objectifs de la Caisse régionale, dans les conditions et limites fixées par les présents statuts. 3. Chaque sociétaire ayant la qualité d’associé non coopérateur disposera d’une voix, quel que soit le nombre de parts qu’il détient. Le pourcentage des droits de vote détenus par l’ensemble des associés non coopérateurs ne peut excéder les plafonds visés à l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. 4. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d’administration.  2ème RÉSOLUTION (Pouvoirs pour les formalités). — L’assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. 1600512
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2016, affaire n°00512
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/02/2016
    Numéro d’affaire : 00484
    Description : 160048415 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________  CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable. Capital au 31.12.2014 : 92 351 194 €.Établissement de crédit. - Société de courtage d’assurances.Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 AVIS DE RÉUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mercredi 23 mars 2016 à 9 heures 30 au KINDARENA Rouen 40, rue de Lillebonne 76000 Rouen. Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures 30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour. — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2015, quitus aux administrateurs, — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2015, — Approbation du rapport annexe du Président, — Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d’administration, — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, — Approbation des rapports ci-dessus, — Constatation de l’évolution du capital social, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, — Approbation des conventions réglementées, --- Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général, — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF, — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF, — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2015 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction, — Fixation de la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs en application des dispositions de l’article 6 de la loi 10  septembre 1947, — Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA, — Election et/ou renouvellement des administrateurs, — Remboursement/Souscription de parts sociales, — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI, — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015, — Prorogation temporaire du bureau, — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités, — Lecture et vote des résolutions, — Questions diverses. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. PROJET DE RÉSOLUTIONS 1ère RÉSOLUTION (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2015, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2015.  2ème RÉSOLUTION (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31  décembre 2015.  3ème RÉSOLUTION (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2014 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Monsieur Léon LEVASSEUR administrateur sortant, ainsi que la souscription par Madame Valérie HEMMEN, nouvelle administratrice, d’une part sociale.  4ème RÉSOLUTION (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 26 091 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 9 915 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   5ème RÉSOLUTION (Conventions articles L.225-38 du Code de commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.  6ème RÉSOLUTION (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1.07 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2015 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 569 194,21 €. L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5.49 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 784 362,82 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 8 311 607,46 €).  7ème RÉSOLUTION (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2015.  Bénéfice net de l’exercice : 110 808 861,03 € Report à nouveau créditeur : 14 577,55 € Soit un résultat à affecter de : 110 823 438,58 €   Affectations :   A – Distribution d’intérêts :   aux parts sociales à hauteur de  569 194,21 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI)  5 784 362,82 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA)  8 311 607,46 € B – Réserve légale  72 118 705,56 € C – Réserves facultatives  24 039 568,53 € Soit un résultat affecté de  110 823 438,58 €  Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2016. En application de l’article 158 du Code général des impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.  Montants à distribuer au titre de l'exercice 2015 En € Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)   - Intérêts aux parts sociales 569 194,21 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant  Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.  Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2012 2013 2014 Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       - Intérêts aux parts sociales 1 473 521,47 1 308 614,74 1 005 399,13 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 236 481,46 5 383 987,98 5 615 783,94 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 524 351,38 7 736 304,94 8 069 374,82 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant  8ème RÉSOLUTION (Programme de rachat). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 24 mars 2015, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante-treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ; 2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ; 3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ; 4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ; 5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque centrale Européenne.  9ème RÉSOLUTION (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2015 pour un montant de 259 232 € dans le cadre du budget de 470 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 370 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2016 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.  10ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2015). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  11ème RÉSOLUTION (Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice du Directeur Général.  12ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2015). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  13ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2015 au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées, au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 853 174 € au titre de l’exercice 2015.  14ème RÉSOLUTION (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Danièle JADART administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale et prenant acte de la décision de cette dernière de ne pas se représenter, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) ……………………. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019.  15ème RÉSOLUTION (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que Monsieur Pierre DAVOUST, administrateur, souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) …………….. pour une année, durée du mandat concerné restant à courir et qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2017 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2016.  16ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Dominique DAVID administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Dominique DAVID pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019.  17ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Catherine DE WITASSE-THEZY administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Catherine DE WITASSE-THEZY pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019  18ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Noël DUFOUR administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Noël DUFOUR pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019  19ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Chantal VERMEULEN administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Chantal VERMEULEN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019  20ème RÉSOLUTION (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 25  mars 2016 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 27  mars 2015, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.  21ème RÉSOLUTION (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales. 1600484
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2016, affaire n°00484
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2015
    Numéro d’affaire : 01264
    Description : 150126422 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINESociété coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier,au capital social de 92 351 194,00 €Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.  I. Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2014, publiés le 6 mars 2015 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2014), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mars 2015.  II. Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 13 février 2015 approuvant les comptes sociaux et consolidés et l’affectation des résultats, ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mars 2015.  III. Le rapport financier 2014 a été publié le 6 mars 2015 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.frrubrique « Informations réglementées », et préalablement déposé auprès de l’AMF. Ce rapport intègre également : - Le Rapport annexe du Président du Conseil d’Administration relatif au contrôle interne et au gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2014, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport, publiés le 6 mars 2015 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.frrubrique « Informations réglementées ». - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés. IV. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2014 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : • le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;• la justification de nos appréciations ;• la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables• Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.• Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Paris-La Défense et Toulouse, le 25 février 2015 Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS II S.A.S. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard  Frank Astoux  V. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidésExercice clos le 31 décembre 2014 Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : • le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;• la justification de nos appréciations ;• la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : • Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.• La note 7.1.3.2 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.• Dans le cadre de l'arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l'évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.• Votre caisse régionale procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 7.1.3.4 de l'annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d'indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 7.1.3.4 de l'annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Paris-La Défense et Toulouse, le 25 février 2015 Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit FS II S.A.S. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux    1501264
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2015, affaire n°01264
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/02/2015
    Numéro d’affaire : 00241
    Description : 150024113 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°19Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable Capital au 31.12.2013 : 92 351 194 €.Établissement de crédit. - Société de courtage d’assurances.Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320  Avis de réunion valant avis de convocation. Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mardi 24 mars 2015 à 9 heures à la Grange de Bourgoult à HARQUENCY – 27700 LES ANDELYS. Les sociétaires sont convoqués à 9 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2014, quitus aux administrateurs, — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2014, — Approbation du rapport annexe du Président, — Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d’administration, — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, — Approbation des rapports ci-dessus, — Constatation de l’évolution du capital social, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, — Approbation des conventions réglementées, — Autorisation du régime de retraite supplémentaire et de l’indemnité y afférente du Directeur général au titre de l’exercice 2014, — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF, — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction, — Fixation de la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs en application des dispositions de l’article 6 de la loi 10 septembre 1947, — Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA, — Élection et/ou renouvellement des administrateurs, — Remboursement/Souscription de parts sociales, — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI, — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014, — Prorogation temporaire du bureau, — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités, — Lecture et vote des résolutions, — Questions diverses.  A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.  Projet de résolutions  Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport du Président sur le fonctionnement du Conseil et sur le contrôle interne, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président, approuve dans toutes leurs parties les rapports précités et les comptes annuels sociaux de l’exercice arrêté le 31 décembre 2014 faisant ressortir un bénéfice de 107 514 714,09 €. Elle donne quitus entier et sans réserve aux Administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2014.  Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties les rapports et les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2014.  Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2013 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Monsieur Philippe LETHROSNE administrateur sortant, ainsi que la souscription par Madame Anne HERON, nouvelle administratrice, d’une part sociale.  Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 22 546 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 8 567 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.  Cinquième résolution (Conventions articles L.225-38 du Code de Commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.  Sixième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1,89 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2014 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 005 399,13 €. L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,33 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 615 783,94 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montantde 8 069 374,82 €).  Septième résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2014.  Bénéfice net de l’exercice : 107 514 714,09 € Report à nouveau créditeur : 15 718,36 € Soit un résultat à affecter de : 107 530 432,45 € Affectations :   A. Distribution d’intérêts :   - aux parts sociales à hauteur de 1 005 399,13 € - aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 615 783,94 € - aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 8 069 374,82 € B. Réserve légale 69 629 905,92 € C. Réserves facultatives 23 209 968,64 € Soit un résultat affecté de : 107 530 432,45 €  Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2015.En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.  Montants à distribuer au titre de l'exercice 2014 En € Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)   - Intérêts aux parts sociales 1 005 399,13 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 615 783,94 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 069 374,82 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant   Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.  Montants distribués au titre des trois exercices précédents (En Euros) 2011 2012 2013 Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       - Intérêts aux parts sociales 1 899 087,24 1 473 521,47 1 308 614,74 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 352 379,44 5 236 481,46 5 383 987,98 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 690 886,32 7 524 351,38 7 736 304,94 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant   Huitième résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2014, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 € (cinq millions trois cent soixante-treize mille trois cent soixante euros). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ; 2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ; 3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ; 4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ; 5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.  Neuvième résolution (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités hors cotisation FOMUGEI versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2014 pour un montant de 201 209 € dans le cadre du budget de 250 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée fixe à 470 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2015.  Dixième résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2014). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  Onzième résolution (Autorisation du régime de retraite supplémentaire et de l’indemnité de retraite y afférente du Directeur général). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport spécial des Commissaires aux Comptes et du rapport du Conseil d’Administration, approuve l’octroi du régime de retraite supplémentaire et l’indemnité de retraite y afférente au Directeur général conformément aux dispositions des articles L.225-38 et suivants du Code de commerce.  Douzième résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2014). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  Treizième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 1 853 323 € au titre de l’exercice 2014.  Quatrième résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Léon LEVASSEUR administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale et prenant acte de la décision de ce dernier de ne pas se représenter, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) ……………………. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.  Quinzième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Denis CALLENS, administrateur, arrive à expiration lors de la présente Assemblée Générale, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur)…………….. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.  Seizième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Anne HERON, administratrice, arrive à expiration lors de la présente Assemblée Générale, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur)…………….. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.  Dix-septième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis SAADI, administrateur, arrive à expiration lors de la présente Assemblée Générale, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur)…………….. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.  Dix-huitième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Christophe SYNAEVE, administrateur, arrive à expiration lors de la présente Assemblée Générale, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur)…………….. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.  Dix-neuvième résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 27 mars 2015 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 26 mars 2014, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.  Vingtième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales. 1500241
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2015, affaire n°00241
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/04/2014
    Numéro d’affaire : 01143
    Description : 140114316 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________  CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINESociété coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier,au capital social de 92 351 194,00 €Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 RCS Rouen. I. Les comptes annuels sociaux et consolidés au 31 décembre 2013 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2014.Les comptes annuels individuels et consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2013, intégrés dans le Rapport Financier 2013 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 83 à 123 pour les comptes individuels, pages 124 à 216 pour les comptes consolidés) publié le 5 mars 2014 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2014.  II. Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 19 février 2014 ont étés adoptés par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2014.Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 14 février 2014, et intégrés dans le Rapport Financier 2013 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 259 à 265) publié le 5 mars 2014 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été adoptés sans modification par l’ Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2014.  III. Le rapport financier 2013 a été publié le 5 mars 2014 sur le site internet de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers)Ce rapport intègre également :- Le Rapport sur le contrôle interne et le gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2013, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport, publiés le 4 mars 2014 sur le site internet de la Caisse Régionale (même adresse et même rubrique).- Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés.  IV. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels(Exercice clos le 31 décembre 2013)Aux Sociétaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :• le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;• la justification de nos appréciations ;• les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode exposé dans les notes 2 et 2.12 de l’annexe concernant la recommandation ANC 2013.02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.  II. Justification des appréciationsEn application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Estimations comptables• Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.• Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Paris-La Défense et Toulouse, le 21 février 2014.Les Commissaires aux Comptes   KPMG Audit FSI SAS   ERNST & YOUNG Audit  Arnaud Bourdeille   Frank Astoux   V. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés(Exercice clos le 31 décembre 2013)Aux Sociétaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :• le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;• la justification de nos appréciations ;• la vérification spécifique prévue par la loi.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes consolidésNous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II. Justification des appréciationsEn application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :• Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.• La note 7.1.3.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.• Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 7.1.3 de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 7.1.3.4 de l’annexe.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérification spécifiqueNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Paris-La Défense et Toulouse, le 21 février 2014. Les Commissaires aux Comptes   KPMG Audit FSI SAS   ERNST & YOUNG Audit  Arnaud Bourdeille   Frank Astoux     1401143
    Bulletin BALO n°46 du 16/04/2014, affaire n°01143
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/02/2014
    Numéro d’affaire : 00331
    Description : 140033119 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINESociété Coopérative à capital variable (Capital au 31.12.2012 : 92.351.194 €.)Etablissement de crédit.Société de courtage d’assurances.Siège Social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320. Avis de réunion valant avis de convocation.Les sociétaires sont conviés à l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mercredi 26 mars 2014 à 14 heures 15Au Manoir Henri IV – Domaine le Luhéré, 27180 CAUGELes sociétaires sont convoqués à 13 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du Conseil d’Administration), l’Assemblée Générale statutaire devant commencer à 14 heures 15 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour. — Adoption du procès-verbal de l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2013 ;— Rapport moral du Conseil d’Administration ;— Rapport de gestion;— Rapport annexe du Président;— Rapports des commissaires aux comptes;— Lecture et vote des résolutions ;— Questions diverses.A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’Assemblée Générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, CS 70800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2014Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine Projet de résolutions.Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2013, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2013, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice. Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée générale approuve le remboursement des parts sociales souscrites par Madame Françoise TOPSENT, Monsieur Charles BAFFARD et Monsieur Michel DELIVET, administrateurs sortants, et la souscription par Madame Anne PELLERIN, Monsieur Mathieu CHAMPION et Monsieur Christophe SYNAEVE, nouveaux administrateurs, d’une part sociale chacun.L’Assemblée Générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2012 n’a pas évolué au cours de l’exercice. Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). —L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 23 962 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 9 105 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution (Conventions articles L.225-38 à L.225-43 du Code de Commerce). —En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées. Sixième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 2,46 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2013 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 308 614,74 €.L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,11 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 383 987,98 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 736 304,94 €). Septième résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2013.  Bénéfice net de l’exercice : 103 422 415,97 € Report à nouveau débiteur : -193 854,50 € Soit un résultat à affecter de : 103 228 561,47 € Affectations :   A. Distribution d’intérêts :   aux parts sociales à hauteur de 1 308 614,74 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 383 987,98 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 7 736 304,94 € B. Réserve légale 66 599 740,36 € C. Réserves facultatives 22 199 913,45 € Soit un résultat affecté de : 103 228 561,47 €  Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2014.En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.  Montants à distribuer au titre de l'exercice 2013 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)   Intérêts aux parts sociales 1 308 614,74 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant  Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.  Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2010 2011 2012 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       Intérêts aux parts sociales 1 792 695,80 1 899 087,24 1 473 521,47 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 236 481,46 5 352 379,44 5 236 481,46 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 524 351,38 7 690 886,32 7 524 351,38 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant  Huitième résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2013, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée.Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social.Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la CaisseRégionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois soixante treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Neuvième résolution (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2013 pour un montant de 195 966 € dans le cadre du budget de 230 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2014 à 250 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget. Dixième résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2013). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Onzième résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2013). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Douzième résolution (Indemnité compensatrice de temps passé du Président au titre de l’exercice 2014). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et en application des dispositions de l’article L.512-36 du Code monétaire et financier, décide de fixer au titre de l’exercice 2014 le montant de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président conformément aux recommandations de la FNCA. Treizième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2013 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 1 852 326 € au titre de l’exercice 2013. Quatorzième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement des mandats de :Monsieur Philippe LETHROSNE atteint par la limite d’âge.Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de :  Monsieur Gabriel BENARD Administrateur sortant Monsieur Mathieu CHAMPION Administrateur sortant Madame Isabelle DUBUFRESNIL Administrateur sortant Madame Catherine LILLINI Administrateur sortant Madame Anne PELLERIN Administrateur sortant  L’Assemblée Générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues :Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Philippe LETHROSNEPar un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur :Madame, MonsieurMadame, MonsieurMadame, MonsieurMadame, MonsieurMadame, MonsieurMadame, Monsieur en remplacement de Monsieur Philippe LETHROSNE Quinzième résolution (Composition du Conseil d’Administration). — La composition du Conseil d’administration de la Caisse Régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :  Monsieur Denis CALLENS dont le mandat expirera en 2015 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Léon LEVASSEUR dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Régis SAADI dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Christophe SYNAEVE dont le mandat expirera en 2015     Monsieur Dominique DAVID dont le mandat expirera en 2016 Madame Catherine DE WITASSE-THEZY dont le mandat expirera en 2016 Monsieur Noël DUFOUR dont le mandat expirera en 2016 Madame Danielle JADART dont le mandat expirera en 2016 Madame Chantal VERMEULEN dont le mandat expirera en 2016     Monsieur Regis CAVILLON dont le mandat expirera en 2017 Monsieur Pierre DAVOUST dont le mandat expirera en 2017 Monsieur Jean Marc LEROY dont le mandat expirera en 2017 Monsieur Pascal LHEUREUX dont le mandat expirera en 2017 Monsieur Jean Louis MAURICE dont le mandat expirera en 2017     Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2018 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2018 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2018 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2018 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2018  Seizième résolution (Nomination des Commissaires aux Comptes). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, en application des dispositions des articles L.823-1 et L.823-3 du Code de commerce et de l’article 33 des statuts, constate :— La démission de KPMG audit FS I (représenté par M. Arnaud BOURDEILLE) commissaire aux comptes titulaire avec effet au 1er janvier 2014— Le remplacement du commissaire aux comptes titulaire démissionnaire, par son suppléant KPMG Audit FS II (représenté par M. Pascal BROUARD) pour la durée du mandat subsistant de son prédécesseur.En conséquence il devient nécessaire de nommer un nouveau commissaire aux comptes suppléant.L’Assemblée Générale nomme pour la durée du mandat subsistant de son prédécesseur :— KPMG SA (représenté par Mme Isabelle GOALEC) commissaire aux comptes suppléantLes mandats des commissaires aux comptes prendront fin lors de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018. Dix-septième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.  1400331
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2014, affaire n°00331
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2013
    Numéro d’affaire : 01377
    Description : 130137724 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINESociété coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier,au capital social de 92 351 194,00 €Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.  433 786 738 RCS Rouen.  I. Les comptes annuels sociaux et consolidés au 31 décembre 2012 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 28 mars 2013. Les comptes annuels individuels et consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2012, intégrés dans le Rapport Financier 2012 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 47 à 80 pour les comptes individuels, pages 81 à 139 pour les comptes consolidés) publié le 12 mars 2013 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2013.  II. Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 18 février 2013 ont étés adoptés par les assemblées générales ordinaire et extraordinaire du 28 mars 2013. Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 18 février 2013, et intégrés dans le Rapport Financier 2012 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 155 à 160) publié le 12 mars 2013 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été adoptés sans modification par les Assemblées Générale Ordinaire et Extraordinaire du 28 mars 2013.  III. Le rapport financier 2012 a été publié le 12 mars 2013 sur le site internet de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) Ce rapport intègre également les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés. Le Rapport sur le contrôle interne et le gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2012, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport ont été publiés le 11 mars 2013 sur le site internet de la Caisse Régionale (même adresse et même rubrique). IV. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels  (Exercice clos le 31 décembre 2012)Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I.       Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. II.      Justification des appréciationsEn application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptablesComme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III.     Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Paris-La Défense, le 28 février 2013. Les Commissaires aux Comptes :  KPMG Audit   ERNST & YOUNG Audit Département de KPMG S.A.  Gabriel Morin Bernard Heller  V. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidé(Exercice clos le 31 décembre 2012)Aux Sociétaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;la justification de nos appréciations ;la vérification spécifique prévue par la loi.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I.       Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II.      Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.La note 7.1.3.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation. Nous avons revu plus particulièrement les critères ayant conduit à valoriser les titres SAS Rue La Boétie à leur coût ainsi que la cohérence des approches multicritères et des  paramètres retenus dans le cadre du test de dépréciation de ces titres.Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 7.1.3 de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 7.1.3.4 de l’annexe.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III.     Vérification spécifiqueNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Paris-La Défense, le 28 février 2013. Les Commissaires aux Comptes  :   KPMG Audit  ERNST & YOUNG Audit  Département de KPMG S.A.    Gabriel Morin  Bernard Heller    1301377
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2013, affaire n°01377
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 18/02/2013
    Numéro d’affaire : 00350
    Description : 1300350 18 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE   Société Coopérative à capital variable (Capital au 31.12.2011 : 92.351.194 €.) Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320.     AVIS DE REUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION   Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale Extraordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 28 mars 2013 à 11 heures 10 Au Château de Valliquerville – 460 Rue de la Mairie – 76190 Valliquerville à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour. — Modification des statuts de la Caisse régionale — Pouvoirs pour accomplir les formalités   A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale des projets de résolutions ainsi que du projet de nouvelle version des statuts. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, CS 70800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. L’Assemblée générale extraordinaire, sera suivie d’une réunion d’information devant débuter à 11 heures 30.   Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2013 Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine   PROJET DE RESOLUTIONS   1 ère Résolution (Modifications statutaires). —   L'Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les statuts de la Caisse régionale aux fins notamment d'intégrer un sommaire, un intitulé par chaque article, des références actualisées aux dispositions du Code Monétaire et Financier ainsi que les autres propositions statutaires proposées.   L'Assemblée générale approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée).   2 ème Résolution ( Pouvoirs ). — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. 1300350
    Bulletin BALO n°21 du 18/02/2013, affaire n°00350
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 18/02/2013
    Numéro d’affaire : 00349
    Description : 1300349 18 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE   Société Coopérative à capital variable (Capital au 31.12.2011 : 92.351.194 €.) Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320.   AVIS DE REUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION   Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 28 mars 2013 à 9 heures 15 Au Château de Valliquerville – 460 Rue de la Mairie – 76190 Valliquerville Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures 15 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour.   — Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2012 ; — Rapport moral du Conseil d’administration ; — Rapport de gestion; — Rapport annexe du Président; — Rapports des commissaires aux comptes; — Lecture et vote des résolutions ; — Questions diverses.   A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, CS 70800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.   L’Assemblée générale ordinaire sera suivie à 11heures 10, d’une Assemblée générale extraordinaire, faisant l’objet d’une convocation spécifique, ainsi que d’une réunion d’information devant débuter à 11 heures 30.   Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2013 Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine   PROJET DE RESOLUTIONS   1 ère RESOLUTION (Approbation des comptes individuels).— L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2012, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   2 ère RESOLUTION ( Approbation des comptes consolidés ). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2012, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   3 ème RESOLUTION (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts ). — L’Assemblée générale approuve le remboursement des parts sociales souscrites par Monsieur Alain GUESDON et Monsieur Jean-Pierre AVRIL administrateurs sortants, et la souscription par Madame Chantal VERMEULEN et Monsieur Gabriel BENARD, nouveaux administrateurs, d’une part sociale chacun.   L’Assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2011 n’a pas évolué au cours de l’exercice.   4 ème RESOLUTION ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). —L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à  22.600 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à  8.159 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.    5 ème RESOLUTION  (Conventions articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce ). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.   6 ème RESOLUTION  (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). —   L’Assemblée Générale fixe à 2,77 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2012 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 473 521,47 €. L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 4,97 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 236 481,46 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 524 351,38 €).   7 ème RESOLUTION (Répartition du résultat). —  L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2012.   Bénéfice net de l’exercice : 100 232 741,49 € Report à nouveau créditeur : 21 087,08 € Soit un résultat à affecter de : 100 253 828,57 €   Affectations :     A – Distribution d’intérêts :     – aux parts sociales à hauteur de 1 473 521,47 €   – aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 236 481,46 €   – aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 7 524 351,38 € B – Réserve légale 64 514 605,69 € C – Réserves facultatives 21 504 868,57 €         Soit un résultat affecté de : 100 253 828,57 €   Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2013.   En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.   Montants à distribuer au titre de l'exercice 2012 En €     Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - - Intérêts aux parts sociales 1 473 521,47 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 236 481,46 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 524 351,38         Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant       Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.   Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2009 2010 2011         Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       - Intérêts aux parts sociales 2 069 313,55 1 792 695,80 1 899 087,24 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 709 672,46 5 236 481,46 5 352 379,44 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 767 374,38 7 524 351,38 7 690 886,32                 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant           8 ème RESOLUTION (Programme de rachat). —  L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2012, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant son capital social.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.   Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.   Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :   1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ;   2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;   3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;   4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;   5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;   6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.   Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.   9 ème RESOLUTION (Indemnités aux Administrateurs). —  L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2012 pour un montant de 196 782 € dans le cadre du budget de 230 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2013 à 230 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.   10 ème RESOLUTION (Renouvellement des mandats des administrateurs ). —  L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement des mandats de :   Madame Françoise TOPSENT, Administratrice atteinte par la limite d’âge. Monsieur Michel DELIVET, Administrateur démissionnaire. Monsieur Charles BAFFARD, Administrateur démissionnaire.   Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de :   Monsieur Régis CAVILLON Administrateur sortant Monsieur Pierre DAVOUST Administrateur sortant Monsieur Jean-Louis MAURICE Administrateur sortant Monsieur Pascal LHEUREUX Administrateur sortant Monsieur Jean-Marc LEROY Administrateur sortant   L’Assemblée Générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues :   Madame Anne PELLERIN en remplacement de Madame Françoise TOPSENT Monsieur Matthieu CHAMPION en remplacement de Monsieur Michel DELIVET Monsieur Christophe SYNAEVE en remplacement de Monsieur Charles BAFFARD   Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur :   Madame , Monsieur   Madame , Monsieur   Madame , Monsieur   Madame , Monsieur   Madame , Monsieur   Madame , Monsieur en remplacement de Madame Françoise TOPSENT Madame , Monsieur en remplacement de Monsieur Michel DELIVET Madame , Monsieur en remplacement de Monsieur Charles BAFFARD   11 ème RESOLUTION (Composition du Conseil d’Administration). — La composition du Conseil d’administration de la Caisse Régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :   Monsieur Gabriel BENARD dont le mandat expirera en 2014 Madame , Monsieur dont le mandat expirera en 2014 Madame Catherine LILLINI dont le mandat expirera en 2014 Madame Isabelle DUBUFRESNIL dont le mandat expirera en 2014 Madame , Monsieur dont le mandat expirera en 2014     Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Denis CALLENS dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Philippe LETHROSNE dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Léon LEVASSEUR dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Régis SAADI dont le mandat expirera en 2015     Monsieur Dominique DAVID dont le mandat expirera en 2016 Madame Catherine DE WITASSE-THEZY dont le mandat expirera en 2016 Monsieur Noël DUFOUR dont le mandat expirera en 2016 Madame Danielle JADART dont le mandat expirera en 2016 Madame Chantal VERMEULEN dont le mandat expirera en 2016     Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2017 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2017 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2017 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2017 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2017   12 ème RESOLUTION (Renouvellement / nomination des Commissaires aux Comptes). — L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, en application des dispositions de l’article L 823-3 alinéa 1er du Code de Commerce et de l’article 37 des statuts, constate que les mandats de :    – KPMG et ERNST & YOUNG Audit (représentés respectivement par M. Gabriel MORIN et M. Bernard Heller), commissaires aux comptes titulaires, – M. Rémy TABUTEAU  et PICARLE et Associés (représenté par M. Denis PICARLE), commissaires aux comptes suppléants,   arrivent à expiration lors de la présente assemblée.   L’assemblée générale renouvelle pour six exercices : — en tant que commissaires aux comptes titulaires : – KPMG Audit FSI (représenté  par M. Gabriel MORIN), – ERNST & YOUNG Audit (représenté par M. Frank ASTOUX) — en tant que commissaire aux comptes suppléant – Picarle et Associés (représenté par M. Marc CHARLES),   et nomme en tant que commissaire aux comptes suppléant pour six exercices : – KPMG Audit FSII (représenté par M. Malcolm McLARTY)   Leurs mandats prendront fin lors de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.   13 ème RESOLUTION (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). —  L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 29 mars 2013 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 30 mars 2012, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.   14 ème RESOLUTION (Pouvoirs). — L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.   1300349
    Bulletin BALO n°21 du 18/02/2013, affaire n°00349
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2012
    Numéro d’affaire : 01879
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1201879 4 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 92 351 194,00 € Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. RCS : 433 786 738 Rouen.      Approbation des comptes annuels 2011   Les comptes annuels individuels et consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2011, intégrés dans le Rapport Financier 2011 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 39 à 72 pour les comptes individuels, pages 73 à 131 pour les comptes consolidés) publié le 14 mars 2012 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2012. Ce rapport intègre également les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés.   Le Rapport sur le contrôle interne et le gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2011, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport ont été publiés le 9 mars 2012 sur le site internet de la Caisse Régionale (même adresse et même rubrique).      Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels   Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur : le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I.    Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.   II.    Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille. Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III.    Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Paris-La Défense, le 27 février 2012   Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit, Ernst & Young Audit : Département de KPMG S.A. :   Gabriel Morin ; Bernard Heller.  Associé ; Associé.     Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés   Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur : le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations ; la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I.    Opinion sur les comptes consolidés   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   II.    Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et dépréciations individuelles et collectives. La note 7.1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres. Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale. Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 7.1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 7.1.3 de l’annexe aux états financiers. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III.    Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Paris-La Défense, le 27 février 2012.   Les Commissaires aux Comptes :  KPMG Audit,  Ernst & Young Audit :  Département de KPMG S.A. :    Gabriel Morin,  Bernard Heller,  Associé ;  Associé.   Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011    Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse Régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.   Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale.   Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale   Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice écoulé Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d’aucun engagement autorisés au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.       Conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale   Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé   En application de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.     I. Convention de rémunération et de facturation des comptes courants ordinaires avec les Caisses Locales   Nature et objet :   La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 1,90 %. Modalités :   Les intérêts versés en 2011, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 120 703,74 €.   II. Convention avec tous les administrateurs   Nature, objet et modalités :   Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole, soit au titre de l’exercice 2011, un montant de 198 081 €. Remboursement des frais de déplacements ou mise à disposition d’un véhicule, soit au titre de l’exercice 2011 un montant de 34 990,21 €.   III. Convention avec l’ATEX   Nature, objet et modalités : Comptabilisation par la Caisse Régionale, d’une contribution financière annuelle par dossier suivi par l’association depuis 6 ans au plus, d’un montant de 600 € au titre de l’exercice 2011, soit un montant total de 33 000 € pour 55 dossiers.   Paris-La Défense, le 27 février 2012.   Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit, Ernst & Young Audit : Département de KPMG S.A. :   Gabriel Morin, Bernard Heller, Associé ; Associé.     Rapport des commissaires aux comptes  sur le rapport du président du conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier Exercice clos le 31 décembre 2011   Mesdames, Messieurs les Sociétaires   En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine et en réponse à votre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2011. Il appartient au président d’établir un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine et donnant les autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise. Il nous appartient : de vous communiquer les observations qu'appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière, et d'attester que ce rapport comporte les autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France.     Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à : prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ; prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ; déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la Caisse Régionale Mutuel de Normandie-Seine relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration. Autres informations Nous attestons que le rapport du président du conseil d’administration comporte les autres informations requises à l'article L.621-18-3 du code monétaire et financier.   Paris-La Défense, le 27 février 2012.   Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit, Ernst & Young Audit : Département de KPMG S.A. :   Gabriel Morin, Bernard Heller, Associé ; Associé.     1201879
    Bulletin BALO n°54 du 04/05/2012, affaire n°01879
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/02/2012
    Numéro d’affaire : 00316
    Description : 1200316 15 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et financier. Capital au 31 décembre 2009 : 92 351 194 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Avis de convocation. Les sociétaires sont conviés à l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 29 mars 2012 à 9 heures 30 au Manoir Henri IV, Domaine le Luhéré, 27180 Caugé. Les sociétaires sont convoqués à 9 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du Conseil d’Administration), l’Assemblée Générale statutaire devant commencer à 9 heures 30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour.   — Adoption du procès-verbal de l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2011 ; — Rapport moral du Conseil d’Administration ; — Rapport annexe du Président ; — Rapport de gestion ; — Rapports des commissaires aux comptes ; — Lecture et vote des résolutions ; — Questions diverses.   A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’Assemblée Générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.   Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.   L’Assemblée Générale statutaire sera suivie à 11heures 30, d’une réunion d’information pour laquelle une invitation sera adressée par ailleurs.   Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2012. Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine. Projet de résolutions. Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2011, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2011, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   Troisième résolution (Approbation de la rectification du texte de la seconde résolution constatant l’évolution du capital social approuvée lors de l’Assemblée Générale du 27 mars 2003). — L’Assemblée Générale constate que le capital social n’était pas de 92 351 194 € mais de 92 343 779,50 € au 31 décembre 2001 et qu’il a été porté à 92 351 194 € au 31 décembre 2002.   Quatrième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale approuve le remboursement des parts sociales souscrites par Madame Dominique Marie, Monsieur François Delacroix et Monsieur Jean-Claude Lefebvre, administrateurs sortants, et la souscription par Madame Isabelle Dubufresnil, Monsieur Jean-Louis Maurice et Monsieur Régis Saadi, nouveaux administrateurs, d’une part sociale chacun. L’Assemblée Générale approuve le remboursement des cinquante sept parts sociales souscrites par la Caisse de Réassurance Mutuelle Agricole du Centre Manche (GROUPAMA) ainsi que la souscription de cinquante sept parts sociales par la Caisse locale de GRAND-QUEVILLY, opérations intervenues au cours de l’exercice. L’Assemblée Générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2010 n’a pas évolué au cours de l’exercice.   Cinquième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 22 000 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 7 942 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Sixième résolution (Conventions articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.   Septième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 3,57 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2011 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 899 087,24 €. L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,08 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 352 379,44 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 690 886,32 €).   Huitième résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2011.   Bénéfice net de l’exercice  102 444 372,95 € Report à nouveau créditeur  5 372,57 € Soit un résultat à affecter de  102 449 745,52 € Affectations :   A. Distribution d’intérêts :       Aux parts sociales à hauteur de 1 899 087,24 €     Aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 352 379,44 €     Aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 7 690 886,32 € B. Réserve légale 65 630 544,39 € C. Réserves facultatives 21 876 848,13 € Soit un résultat affecté de  102 449 745,52 €   Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2012. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.   Montants à distribuer au titre de l'exercice 2011 (En €) Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) :       Intérêts aux parts sociales 1 899 087,24     Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 352 379,44     Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 690 886,32 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant   Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.   Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2008 2009 2010 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) :           Intérêts aux parts sociales 2 393 807,45 2 069 313,55 1 792 695,80     Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 751 817,18 4 709 672,46 5 236 481,46     Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 827 932,54 6 767 374,38 7 524 351,38 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant   Neuvième résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2011, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 3 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 31 608 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante treize mille trois cent soixante) €. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) €, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ; 2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ; 3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ; 4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ; 5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.   Dixième résolution (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2011 pour un montant de 198 081 € dans le cadre du budget de 230 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2012 à 230 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.   Onzième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement des mandats de : — Monsieur Alain Guesdon, Administrateur sortant atteint par la limite d’âge. — Monsieur Jean-Pierre Avril, Administrateur atteint par la limite d’âge. Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de : — Monsieur Dominique David : Administrateur sortant ; — Madame Catherine de Witasse Thezy : Administratrice sortante ; — Monsieur Noël Dufour : Administrateur sortant ; — Madame Danielle Jadart : Administratrice sortante. L’Assemblée Générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues : — Madame, Monsieur — Madame, Monsieur — Madame, Monsieur — Madame, Monsieur Ainsi que celle de : — Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Alain Guesdon ; — Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Jean-Pierre Avril. Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur : — Madame, Monsieur — Madame, Monsieur — Madame, Monsieur — Madame, Monsieur — Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Alain Guesdon ; — Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Jean-Pierre Avril.   Douzième résolution (Composition du Conseil d’Administration). — La composition du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :   Monsieur Régis Cavillon dont le mandat expirera en 2013 Monsieur Pierre Davoust dont le mandat expirera en 2013 Monsieur Jean-Louis Maurice dont le mandat expirera en 2013 Monsieur Pascal Lheureux dont le mandat expirera en 2013 Monsieur Jean-Marc Leroy dont le mandat expirera en 2013 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2014 Monsieur Michel Delivet dont le mandat expirera en 2014 Madame Catherine Lillini dont le mandat expirera en 2014 Madame Isabelle Dubufresnil dont le mandat expirera en 2014 Madame Françoise Topsent dont le mandat expirera en 2014 Monsieur Charles Baffard dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Denis Callens dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Philippe Lethrosne dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Léon Levasseur dont le mandat expirera en 2015 Monsieur Régis Saadi dont le mandat expirera en 2015 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2016 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2016 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2016 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2016 Madame, Monsieur dont le mandat expirera en 2016   Treizième résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 30 mars 2012, le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 1er avril 2011, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.   Quatorzième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.     1200316
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2012, affaire n°00316
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2011
    Numéro d’affaire : 01454
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101454 22 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Comptes annuels de l’exercice 2010 Approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2011   Partie A – Comptes individuels   Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2010, ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 Mars 2011, tels qu’ils sont présentés ci-après.   Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2010, a également été approuvé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 Mars 2011, tel qu’il est présenté ci-après dans la note 35 des comptes individuels.   I – Bilan au 31 décembre 2010   Actif :   (en milliers d'euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009 Opérations interbancaires et assimilées   68 286 77 723 Caisse, banques centrales   60 299 69 733 Effets publics et valeurs assimilées 5 3 078 3 075 Créances sur les établissements de crédit 3 4 909 4 915 Opérations internes au Crédit Agricole 3 379 588 224 388 Opérations avec la clientèle 4 8 888 428 8 327 497 Opérations sur titres :   447 812 379 914 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 170 191 132 113 Actions et autres titres à revenu variable 5 277 621 247 801 Valeurs immobilisées   670 604 650 931 Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 581 843 574 874 Parts dans les entreprises liées 6,7 7 914 5 685 Immobilisations incorporelles 7 2 533 2 595 Immobilisations corporelles 7 78 314 67 777 Capital souscrit non versé       Actions propres   236 239 Comptes de régularisation et actifs divers   231 741 174 691 Autres actifs 8 97 515 69 178 Comptes de régularisation 8 134 226 105 513     Total actif   10 686 695 9 835 383   Passif :   (en milliers d'euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009 Opérations interbancaires et assimilées   2 859 4 031 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 10 2 859 4 031 Opérations internes au Crédit Agricole 10 6 814 152 6 373 929 Comptes créditeurs de la clientèle 11 2 232 454 1 962 210 Dettes représentées par un titre 12 3 428 4 389 Comptes de régularisation et passifs divers   251 148 209 009 Autres passifs 13 115 175 71 947 Comptes de régularisation 13 135 973 137 062 Provisions et dettes subordonnées   170 346 156 249 Provisions 14 155 808 141 692 Dettes subordonnées 16 14 538 14 557 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15 8 700 8 700 Capitaux propres hors FRBG : 17 1 203 608 1 116 866 Capital souscrit   92 351 92 351 Primes d'émission   181 397 181 397 Réserves   829 381 752 691 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement   190 190 Report à nouveau   14   Résultat de l'exercice   100 275 90 237     Total passif   10 686 695 9 835 383   Hors-bilan au 31 décembre 2010 :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés 1 531 226 1 540 572 Engagements de financement 1 360 484 1 392 750 Engagements de garantie 169 605 145 592 Engagements sur titres 1 137 2 230   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Engagements reçus 3 470 355 2 829 105 Engagements de financement 500 152 244 432 Engagements de garantie 2 969 066 2 582 443 Engagements sur titres 1 137 2 230   II – Compte de résultat :   (en milliers d'euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009 Intérêts et produits assimilés 23 397 512 399 995 Intérêts et charges assimilées 23 -203 063 -239 669 Revenus des titres à revenu variable 24 26 126 27 194 Commissions (produits) 25 166 369 167 246 Commissions (charges) 25 -30 667 -31 474 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 168 182 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 10 447 12 147 Autres produits d’exploitation bancaire 29 719 838 Autres charges d’exploitation bancaire 29 -2 498 -1 711 Produit net bancaire   365 113 334 748 Charges générales d’exploitation 30 -178 262 -172 344 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -8 512 -8 214 Résultat brut d'exploitation   178 339 154 190 Coût du risque 31 -28 620 -24 923 Résultat d'exploitation   149 719 129 267 Résultat net sur actifs immobilisés 32 -65 -274 Résultat courant avant impôt   149 654 128 993 Résultat exceptionnel 33     Impôt sur les bénéfices 34 -49 408 -38 763 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   29 7 Résultat net de l'exercice   100 275 90 237   III – Annexe aux comptes individuels.   Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice   1.1. Cadre juridique et financier   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 72 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2010, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 55,86 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,75 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 9 324 639 actions propres au 31 décembre 2010, soit 0,39 % de son capital, contre 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009. Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole   L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   Comptes ordinaires des Caisses Régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A , où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.   Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole".   Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses Régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses Régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses Régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses Régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2010   Provisionnement sur base collective La Caisse Régionale a poursuivi sa politique de dotation aux provisions sur risque de crédit collectif, sur la base des informations issues de la réglementation Bâle II. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux. Son stock de provisions collectives évolue de 112 965 milliers d’euros au 31/12/2009 à 131 995 milliers d’euros au 31/12/2010.   Participation au financement des opérations de développement du Groupe Crédit Agricole La Caisse Régionale a participé à l’augmentation de capital de la SAS La Boétie, par capitalisation d’avances, pour un montant de 14 372 milliers d’euros.   Autres participations La Caisse Régionale a cédé sa participation de 3 837 milliers d’euros dans Vauban Finances avec une plus value de 1 769 milliers d’euros et a pris une participation dans la société de capital investissement UEO pour un montant de 11 977 milliers d’euros.   Intégration fiscale Suite à la signature le 21 avril 2010, d’une convention avec Crédit Agricole S.A., la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie à compter de l’exercice 2010, du groupe fiscal constitué par Crédit Agricole S.A. Aux termes des accords conclus, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle serait redevable en l’absence d’intégration fiscale déduction faite des éventuelles économies d’impôt qui seront rétrocédées par Crédit Agricole S.A. selon les modalités prévues dans la convention.   Note 2 Principes et méthodes comptables   Les états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   La présentation des états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissement de crédit.   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : - Le règlement du CRC 2009_03 de décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ces commissions n’ont pas été étalées en raison de leur caractère non significatif. - Le règlement de l’ANC 2010_04 du 07 octobre 2010 pour les établissements de crédit relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan.   2.1 Créances et engagements par signature   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Le règlement CRC 2009-03 prévoit que les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ces commissions n’ont pas été étalées en raison de leur caractère non significatif. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.   L‘application du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 1 298 milliers d’euros au 31 décembre 2010 contre 1 867 milliers d’euros au 31 décembre 2009. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 217 milliers d’euros.   Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.   Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises.— Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises.— Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   Dépréciations au titre du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   Traitement comptable des décotes et dépréciations La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2. Portefeuille-Titres   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction La Caisse Régionale de Normandie-Seine détient des titres de transaction du fait de son activité de mainteneur de marché sur les Certificats Coopératifs d’Investissement détenus à travers un contrat de liquidité géré par CA Chevreux. Ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un nombre d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Le montant du stock est non significatif par rapport au bilan de la Caisse Régionale.   Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.   Obligations et autres titres à revenu fixe.— Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable.— Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.   A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.   Titres de l’activité de portefeuille La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31/12/2010.   Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».   Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :   - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Reclassement de titres Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance; - du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.   2.3 Immobilisations   La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Type d’amortissement Foncier Non amortissable Non amortissable Gros oeuvre 30 ans Linéaire Second oeuvre 20 ans Linéaire Agencements 8 à 10 ans Linéaire Matériel informatique 3 à 4 ans Dégressif Matériel spécialisé 4 à 5 ans Dégressif Mobilier 8 à 10 ans Linéaire   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5. Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées". Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.6. Provisions   La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Une provision pour engagement en matière d’épargne-logement est constituée (voir description en note 14.1). La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)   Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.   2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   2.9. Opérations en devises   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   2.10. Engagements hors-bilan   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 23 et 24.   2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement   La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 30 juin 2009. La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».   2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi.   Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.   2.13. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. La Caisse Régionale de Normandie-Seine a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.   Note 3 Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   ≤3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit                 Comptes et prêts :                 à vue 2 050 0 0 0 2 050 0 2 050 1 408 à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 2 851 2 851 8 2 859 3 507 Total 2 050 0 0 2 851 4 901 8 4 909 4 915 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             4 909 4 915 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 20 577 0 0 0 20 577 26 20 603 23 984 Comptes et avances à terme 94 877 18 735 126 032 80 501 320 145 7 582 327 727 169 151 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 31 200 31 200 58 31 258 31 253 Total 115 454 18 735 126 032 111 701 371 922 7 666 379 588 224 388 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             379 588 224 388 Total             384 497 229 303   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 34 117 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 79 566 milliers d’euros. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4 Opérations avec la clientèle   4.1. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   ≤3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 12 012 146 0 0 12 158 0 12 158 14 886 Autres concours à la clientèle 591 070 924 306 2 984 625 4 385 746 8 885 747 46 948 8 932 695 8 361 233 Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires débiteurs 53 888 0 0 0 53 888 298 54 186 59 338 Dépréciations             -110 611 -107 960 Valeur nette au bilan             8 888 428 8 327 497   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 47 000 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle 946 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2010 contre 817 millions d’euros au 31 décembre 2009.   Les encours restructurés au 31 décembre 2010 s’élèvent à 1 298 milliers d’euros contre1 867 milliers d’euros au 31 décembre 2009.   4.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 4 398 528 48 793 23 693 26 079 16 784 4 083 520 46 824 19 857 30 599 16 139 Agriculteurs 1 142 447 19 211 6 279 11 800 4 764 1 124 928 19 651 5 752 13 017 4 632 Autres professionnels 964 791 30 671 21 013 21 548 16 876 944 489 29 860 17 666 20 625 13 929 Société financières 131 716 5 552 1 876 4 527 1 599 121 504 3 874 400 3 168 289 Entreprises 1 493 780 58 237 31 231 46 554 28 283 1 383 215 56 541 28 074 40 027 23 080 Collectivités publiques 846 342 0 0 0 0 755 484 0 0 0 0 Autres agents économiques 21 435 108 99 103 99 22 319 557 496 525 496 Total 8 999 039 162 572 84 191 110 611 68 405 8 435 459 157 307 72 245 107 961 58 565   Note 5 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées :       2 996 2 996 2 993 - dont surcote restant à amortir         0 7 - dont décote restant à amortir       4 4 0 Créances rattachées       82 82 82 Dépréciations         0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 3 078 3 078 3 075 Obligations et autres titres à revenu fixe :         0 0 Emis par organismes publics         0 0 Autres émetteurs   13 624   155 940 169 564 133 025 - dont surcote restant à amortir         0 2 406 - dont décote restant à amortir         0 924 Créances rattachées   140   1 810 1 950 1 633 Dépréciations   -629   -694 -1 323 -2 545 Valeur nette au bilan 0 13 135 0 157 056 170 191 132 113 Actions et autres titres à revenu variable 359 278 182     278 541 248 698 Créances rattachées         0 0 Dépréciations   -685     -685 -658 Valeur nette au bilan 359 277 497 0 0 277 856 248 040 Total 359 290 632 0 160 134 451 125 383 228   Commentaires : Valeurs estimatives La valeur estimée des plus-values latentes brutes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 26 178 milliers d’euros au 31/12/2010, contre 30 684 milliers d’euros au 31/12/2009. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.   La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 1 438 milliers d’euros au 31/12/2010, contre 1 022 milliers d’euros au 31/12/2009.   5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Administration et banques centrales (y compris Etats)   0 Etablissements de crédit 160 132 125 075 Sociétés financières 280 430 251 039 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 7 308 5 371 Divers et non ventilés 0 0 Total en principal 447 870 381 485 Créances rattachées 1 950 1 633 Dépréciations -2 008 -3 204 Valeur nette au bilan 447 812 379 914   5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 169 564 2 996 278 306 450 866 133 025 2 993 248 458 384 476 dont titres cotés 159 407 2 996 77 162 480 112 868 2 993 89 115 950 dont titres non cotés (1) 10 157 0 278 229 288 386 20 157 0 248 369 268 526 Créances rattachées 1 950 82 0 2 032 1 633 82 0 1 715 Dépréciations -1 323 0 -685 -2 008 -2 545 0 -657 -3 202 Valeur nette au bilan 170 191 3 078 277 621 450 890 132 113 3 075 247 801 382 989 (1) dont OPCVM français de capitalisation 277 530 milliers d’euros.   Répartition de l’ensemble des OPCVM par nature au 31 décembre 2010   (en milliers d’euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 61 289 64 453 OPCVM obligataires 38 127 39 885 OPCVM actions 7 941 8 026 OPCVM autres 170 173 191 212 Total 277 530 303 576   5.3. Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   ≤3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur Brute 0 2 226 65 206 102 132 169 564 1 950 171 514 134 658 Dépréciations         0   -1 323 -2 545 Valeur nette au bilan         169 564 1 950 170 191 132 113 Effets publics et valeurs assimilées         0   0   Valeur Brute 0 0 2 996 0 2 996 82 3 078 3 075 Dépréciations         0   0 0 Valeur nette au bilan         2 996 82 3 078 3 075   Note 6 Titres de participation et de filiales : (en milliers d'euros)   Informations financières Filiales et participations Devise Capital Capitaux propres autres que le capital Quote- part de capital détenue (en%) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société PNB ou CA HT du dernier exercice écoulé Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Date de bilan           Brutes Nettes             Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité                         Autres parts dans les entreprises liées                         SAS NS Immobilier (SAS) EUR 4 080 -869 100,00% 4 872 2 772 5 124     -175 0 31/12/09 - Autres titres de participations                         Uni Expansion Ouest(SAS) EUR 64 920 45 348 9,27% 11 977 11 977 0     5 514 0 31/12/09 Sacam Développement(SAS) EUR 730 622 26 083 2,75% 20 058 20 058 9 380     18 669 283 31/12/09 Sté Immobilière de la Seine(SCI) EUR 100 193 10 4,55% 5 335 5 335 0     35 057 1 596 31/12/09 Sas La Boétie(SAS) EUR 2 394 380 13 872 073 2,50% 408 906 408 906 93 609     535 286 13 850 31/12/09 Sacam Fireca(SAS) EUR 22 510 -2 2,40% 1 072 561 0     872 0 31/12/09 Sacam International(SAS) EUR 900 040 -7 2,50% 22 463 19 767 0     -49 641 0 31/12/09 Sacam Avenir EUR 88 436 -1 3,05% 2 700 2 700 0     0 0 31/12/09 Sacam PartIcipations EUR 62 558 2 606 2,33% 1 685 1 685 0     -182 0 31/12/09 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de l'entité                         Autres parts dans les entreprises liées         0 0 0           Autres titres de participations         4 248 3 860 1 240           Total parts dans les entreprises liées et participations         483 316 477 621 109 354             6.1. Valeur estimative des titres de participation :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées         Titres non cotés 4 872 2 772 4 872 2 772 Titres cotés 0 0 0 0 Avances consolidables 5 124 5 124 2 905 2 905 Créances rattachées 18 0 8 0 Dépréciations -2 100 0 -2 100 0 Valeur nette au bilan 7 914 7 896 5 685 5 677 Titres de participation et autres titres détenus à long terme         Titres de participation         Titres non cotés 478 444 723 460 455 702 677 901 Titres cotés 0 0 0 0 Avances consolidables 104 230 104 230 109 961 109 187 Créances rattachées 159 0 8 637 0 Dépréciations -3 595 0 -2 032 0 Sous-total titres de participation 579 238 827 690 572 268 787 088 Autres titres détenus à long terme         Titres non cotés 2 606 2 606 2 606 2 606 Titres cotés 0 0 0 0 Avances consolidables 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 Sous-total autres titres détenus à long terme 2 606 2 606 2 606 2 606 Valeur nette au bilan 581 844 830 296 574 874 789 694 Total des titres de participation 589 758 838 192 580 559 795 371   Les valeurs estimatives sont déterminées d’après la valeur d’utilité des titres ; celle-ci n’est pas nécessairement la valeur de marché.   Note 7 Variation de l’actif immobilisé   Immobilisations financières :   (en milliers d'euros) 01/01/2010 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2010 Parts dans les entreprises liées           Valeurs brutes 4 872 0 0 0 4 872 Avances consolidables 2 905 2 219 0 0 5 124 Créances rattachées 8 18 8 0 18 Dépréciations -2 100 0 0 0 -2 100 Valeur nette au bilan 5 685 2 237 8 0 7 914 Titres de participation et autres titres détenus à long terme           Titres de participation           Valeurs brutes 455 703 27 366 4 624 0 478 445 Avances consolidables 109 961 27 354 33 084 0 104 231 Créances rattachées 8 637 159 8 637 0 159 Dépréciations -2 033 -2 369 -805 0 -3 597 Sous-total titres de participation 572 267 52 510 45 540 0 579 237 Autres titres détenus à long terme           Valeurs brutes 2 606 0 0 0 2 606 Avances consolidables 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Sous-total autres titres détenus à long terme 2 606 0 0 0 2 606 Valeur nette au bilan 574 873 52 510 45 540 0 581 843 Total 580 558 54 747 45 548 0 589 757   Immobilisations corporelles et incorporelles :   (en milliers d'euros) 01/01/2010 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2010 Immobilisations corporelles           Valeurs brutes 181 073 21 138 12 946 0 189 265 Amortissements et dépréciations 113 296 8 413 10 758   110 951 Valeur nette au bilan 67 777 12 725 2 188 0 78 314 Immobilisations incorporelles           Valeurs brutes 8 636 185 1 335 0 7 486 Amortissements et dépréciations 6 041 104 1 193   4 952 Valeur nette au bilan 2 595 80 142 0 2 533 Total 70 372 12 805 2 330 0 80 847   Note 8 Comptes de régularisation et actifs divers :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Autres actifs (1)     Instruments conditionnels achetés 500 535 Comptes de stock et emplois divers 9 9 Débiteurs divers 96 574 68 051 Gestion collective des titres Livret de développement durable 0 0 Comptes de règlement 432 583 Valeur nette au bilan 97 515 69 178 Comptes de régularisation     Comptes d'encaissement et de transfert 45 707 35 384 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 17 9 Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 0 0 Charges constatées d'avance 1 645 1 714 Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 12 249 10 255 Autres produits à recevoir 44 186 53 461 Charges à répartir 0 0 Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires 0 0 Autres comptes de régularisation 30 422 4 690 Valeur nette au bilan 134 226 105 513 Total 231 741 174 691 (1) Les montants incluent les dettes rattachées   Note 9 Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :   (en milliers d'euros) Solde au 01/01/2010 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2010 Sur opérations interbancaires et assimilées 0         0 Sur créances clientèle 107 960 47 822 43 460 1 711 0 110 611 Sur opérations sur titres 3 204 1 695 2 891     2 008 Sur valeurs immobilisées 6 490 4 468 2 908     8 050 Sur autres actifs 40         40 Total 117 694 53 985 49 259 1 711 0 120 709   Note 10 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   ≤3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Établissements de crédit                 Comptes et emprunts : 2 852 0 0 0 2 852 7 2 859 4 031 · à vue 1 0 0 0 1 7 8 530 · à terme 2 851 0 0 0 2 851 0 2 851 3 501 Valeurs données en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur au bilan 2 852 0 0 0 2 852 7 2 859 4 031 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 36 665 0 0 0 36 665 60 36 725 12 264 Comptes et avances à terme 1 390 160 1 610 819 2 341 379 1 427 814 6 770 172 7 254 6 777 427 6 361 665 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur au bilan 1 426 825 1 610 819 2 341 379 1 427 814 6 806 837 7 314 6 814 152 6 373 929 Total 1 429 677 1 610 819 2 341 379 1 427 814 6 809 689 7 321 6 817 011 6 377 960   Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.   Note 11 Comptes créditeurs de la clientèle   11.1. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   ≤3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Comptes ordinaires créditeurs 2 116 996 0 0 0 2 116 996 12 2 117 008 1 871 904 Comptes d'épargne à régime spécial : 30 605 0 0 0 30 605 0 30 605 30 270 · à vue 30 605 0 0 0 30 605 0 30 605 30 270 · à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres dettes envers la clientèle : 37 011 12 494 26 718 2 047 78 270 6 571 84 841 60 036 · à vue 5 905 0 0 0 5 905 0 5 905 4 285 · à terme 31 106 12 494 26 718 2 047 72 365 6 571 78 936 55 751 Valeurs données en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur au bilan 2 184 612 12 494 26 718 2 047 2 225 871 6 583 2 232 454 1 962 210   11.2. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agents économiques :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Particuliers 1 373 841 1 277 303 Agriculteurs 179 872 120 684 Autres professionnels 164 986 151 829 Sociétés financières 15 648 10 413 Entreprises 421 471 341 192 Collectivités publiques 15 615 1 977 Autres agents économiques 54 170 52 225 Total en principal 2 225 603 1 955 623 Dettes rattachées 6 851 6 587 Valeur au bilan 2 232 454 1 962 210   Note 12 Dettes représentées par un titre – analyse par durée restant à courir :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   ≤3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse 1 300 1 300 0 0 2 600 1 2 601 4 389 Titres du marché interbancaire 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres de créances négociables 250 575 0 0 825 2 827 0 Emprunts obligataires 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur au bilan 1 550 1 875 0 0 3 425 3 3 428 4 389   Note 13 Comptes de régularisation et passifs divers :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Autres passifs (1)     Opérations de contrepartie (titres de transactions) 0 0 Dettes représentatives de titres empruntés 0 0 Instruments conditionnels vendus 228 2 798 Comptes de règlement et de négociation 307 354 Créditeurs divers 105 596 59 713 Versements restant à effectuer sur titres 9 044 9 082 Valeur au bilan 115 175 71 947 Comptes de régularisation     Comptes d'encaissement et de transfert 15 103 16 006 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 0 0 Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 0 0 Produits constatés d'avance 48 032 42 062 Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme 2 711 1 850 Autres charges à payer 48 145 53 698 Autres comptes de régularisation 21 982 23 446 Valeur au bilan 135 973 137 062 Total 251 148 209 009   Note 14 Provisions :   (en milliers d'euro) Solde au 01/01/2010 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2010 Provisions pour autres engagements sociaux 769 173 0 0 0 942 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 1 650 871 21 259 -1 2 240 Provisions pour autres litiges 162 26 0 13 -1 174 Provisions pour risques de crédit (1) 112 966 57 887 0 38 857 0 131 996 Provisions pour impôts 1 486 0 1 486 0 0 0 Provisions pour risques opérationnels (2) 8 543 1 321 1 690 1 633 -1 6 540 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3) 8 370 2 940 0 3 510 0 7 800 Autres provisions (4) 7 746 1 800 1 185 2 245 -1 6 115 Valeur au bilan 141 692 65 018 4 382 46 517 -4 155 808 (1) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II, elles comprennent 40 191 milliers d'euros de provisions filières. (2) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement. (3) Voir note 14.1 ci-après. (4) essentiellement les provisions pour les actions en responsabilité.   Note 14.1 Epargne logement   Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec le règleme
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2011, affaire n°01454
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 18/02/2011
    Numéro d’affaire : 00370
    Description : 1100370 18 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE   Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L. 512-20 et suivants du code Monétaire et financier au capital au 31decembre 2009 de 92 351 194 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Avis de convocation.   Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse Régionale de Crédit Agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mardi 29 mars 2011 à 9 heures à la Grange de Bourgoult à Harquency, 27700 Les Andelys. Les sociétaires sont convoqués à 9 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour.   — Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2010 ;   — Rapport moral du Conseil d’administration ;   — Rapport annexe du Président ;   — Rapport de gestion ;   — Rapports des commissaires aux comptes ;   — Lecture et vote des résolutions ;   — Questions diverses.   A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. L’Assemblée Générale statutaire sera suivie à 11h30 heures d’une réunion d’information pour laquelle une invitation sera adressée par ailleurs.     Projet de résolutions.     Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2010, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.     Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2010, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.     Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Monsieur François Courvoisier, administrateur sortant, et la souscription par Monsieur Jean Marc Leroy, nouvel administrateur, d’une part sociale. L’Assemblée Générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2009 n’a pas évolué au cours de l’exercice.     Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 19 959 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 6 872 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.     Cinquième résolution  (Conventions articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de Commerce). — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de Commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.     Sixième résolution  (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 3,37% le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2010 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 792 695,80 €. L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,97 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 236 481,46 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 524 351,38 €).     Septième résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2010. — Bénéfice net de l’exercice : 100 274 610,77 € ; — Report à nouveau créditeur : 13 879,35 € ; — Soit un résultat à affecter de : 100 288 490,12 €. — Affectations : A. Distribution d’intérêts : – aux parts sociales à hauteur de 1 792 695,80 € ; – aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 236 481,46 € ; – aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 7 524 351,38 €. B. Réserve légale : 64 301 221,11 €. C. Réserves facultatives : 21 433 740,37 €. — Soit un résultat affecté de : 100 288 490,12 €. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au titre de l’exercice 2011. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.   Montants à distribuer au titre de l'exercice 2010 (En euros) Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       Intérêts aux parts sociales 1 792 695,80     Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 236 481,46     Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 524 351,38 Non éligibles à l'abattement de 40% (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant   Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.   Montants distribués au titre des trois exercices précédents (En euros) 2007 2008 2009 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)           Intérêts aux parts sociales 2 420 405,31 2 393 807,45 2 069 313,55     Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 878 251,34 4 751 817,18 4 709 672,46     Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 009 607,02 6 827 932,54 6 767 374,38 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant     Huitième résolution  (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2010, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 3% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 31 608 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante treize mille trois cent soixante) €. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) €, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribuées gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L. 225 -180 du Code de commerce ; 2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L. 225-197-1 à L. 225-197-3 du Code de commerce ; 3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ; 4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ; 5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.     Neuvième résolution  (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2010 pour un montant de 200 258 € dans le cadre du budget de 225 000 € fixé par la précédente Assemblée générale. L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2011 à 230 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.     Dixième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement des mandats de : — Madame Dominique Marie, Administratrice démissionnaire. — Monsieur François Delacroix, Administrateur sortant atteint par la limite d’âge. — Monsieur Jean-Claude Lefebvre, Administrateur atteint par la limite d’âge. Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de : — Monsieur Charles Baffard Administrateur sortant ; — Monsieur Denis Callens Administrateur sortant ; — Monsieur Philippe Lethrosne Administrateur sortant ; — Monsieur Léon Levasseur Administrateur sortant. L’Assemblée générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues : — Monsieur Charles Baffard ; — Monsieur Denis Callens ; — Monsieur Philippe Lethrosne ; — Monsieur Léon Levasseur. Ainsi que celle de : — Madame (Monsieur) en remplacement de Madame Dominique Marie ; — Madame (Monsieur) en remplacement de Monsieur François Delacroix ; — Madame (Monsieur) en remplacement de Monsieur Jean-Claude Lefebvre ; Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur : — Madame (Monsieur) ; — Madame (Monsieur) ; — Madame (Monsieur) ; — Madame (Monsieur) ; — Madame (Monsieur) en remplacement de Madame Dominique Marie ; — Madame (Monsieur) en remplacement de Monsieur François Delacroix ; — Madame (Monsieur) en remplacement de Monsieur Jean-Claude Lefebvre.     Onzième résolution (Composition du Conseil d’Administration). — La composition du Conseil d’administration de la Caisse Régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante : — Monsieur Dominique David dont le mandat expirera en 2012 ; — Madame Catherine De Witasse Thezy dont le mandat expirera en 2012 ; — Monsieur Noël Dufour dont le mandat expirera en 2012 ; — Monsieur Alain Guesdon dont le mandat expirera en 2012 ; — Madame Danielle Jadart dont le mandat expirera en 2012 ; — Monsieur Régis Cavillon dont le mandat expirera en 2013 ; — Monsieur Pierre Davoust dont le mandat expirera en 2013 ; — Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2013 ; — Monsieur Pascal Lheureux dont le mandat expirera en 2013 ; — Monsieur Jean-Marc Leroy dont le mandat expirera en 2013 ; — Monsieur Jean-Pierre Avril dont le mandat expirera en 2014 ; — Monsieur Michel Delivet dont le mandat expirera en 2014 ; — Madame Catherine Lillini dont le mandat expirera en 2014 ; — Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2014 ; — Madame Françoise Topsent dont le mandat expirera en 2014 ; — Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015 ; — Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015 ; — Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015 ; — Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015 ; — Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015.     Douzième résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 1er avril 2011, le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 2 avril 2010, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.     Treizième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.   1100370
    Bulletin BALO n°21 du 18/02/2011, affaire n°00370
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2010
    Numéro d’affaire : 04744
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004744 4 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de : 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.    Situation au 30 juin 2010 (en milliers d’euros.)    Actif Montant Caisse, banques centrales 60 931 Effets publics et valeurs assimilées 3 001 Créances sur les établissements de crédit 8 772 Opérations internes au Crédit agricole 372 686 Créances sur la clientèle 8 600 109 Obligations et autres titres à revenu fixe 151 947 Actions et autres titres à revenu variable 257 342 Participations et autres titres détenus à long terme 585 430 Parts dans les entreprises liées 7 904 Immobilisations corporelles et incorporelles 76 738 Autres actifs 80 721 Comptes de régularisation 131 965     Total de l’actif 10 337 546      Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 514 Opérations internes au Crédit agricole 6 726 645 Comptes créditeurs de la clientèle 2 038 803 Dettes représentées par un titre 2 300 Autres passifs 50 515 Comptes de régularisation 232 129 Provisions pour risques et charges 156 721 Dettes subordonnées et titres participatifs 14 808 Fonds pour risques bancaires généraux 8 700 Capitaux propres hors FRBG 1 103 411     Capital souscrit 92 351     Primes d’émission 181 397     Réserves 829 381     Provisions réglementées et subventions d’investissement 268     Report à nouveau 14         Total passif 10 337 546        Hors bilan Montant Engagements donnés 1 478 246     Engagements de financement 1 335 868     Engagements de garantie 141 110     Engagements sur titres 1 268 Engagements reçus 3 338 850     Engagements de financement 585 982     Engagements de garantie 2 750 445     Engagements sur titres 2 423     1004744
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2010, affaire n°04744
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2010
    Numéro d’affaire : 01856
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001856 5 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Situation au 31 mars 2010 (en milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 58 381 Effets publics et valeurs assimilées 3 113 Créances sur les établissements de crédit 5 552 Opérations internes au Crédit agricole 437 980 Créances sur la clientèle 8 457 287 Obligations et autres titres à revenu fixe 131 666 Actions et autres titres à revenu variable 253 142 Participations et autres titres détenus à long terme 570 458 Parts dans les entreprises liées 7 901 Immobilisations corporelles et incorporelles 72 257 Autres actifs 68 831 Comptes de régularisation 124 678     Total de l’actif 10 191 246    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 529 Opérations internes au Crédit agricole 6 730 148 Comptes créditeurs de la clientèle 1 943 743 Dettes représentées par un titre 1 257 Autres passifs 70 212 Comptes de régularisation 167 825 Provisions pour risques et charges 147 813 Dettes subordonnées et titres participatifs 14 691 Fonds pour risques bancaires généraux 8 700 Capitaux propres hors FRBG 1 103 328     Capital souscrit 92 351     Primes d’émission 181 397     Réserves 829 381     Provisions réglementées et subventions d’investissement 199     Report à nouveau 0         Total passif 10 191 246    Hors bilan Montant Engagements donnés 1 552 755     Engagements de financement 1 409 871     Engagements de garantie 140 986     Engagements sur titres 1 898 Engagements reçus  2 811 427     Engagements de financement 173 982     Engagements de garantie 2 635 547     Engagements sur titres 1 898   1001856
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2010, affaire n°01856
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2010
    Numéro d’affaire : 01478
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1001478 28 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Comptes annuels de l’exercice 2009 Approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2010   A – Comptes individuels.   Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2009, ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2010, tels qu’ils sont présentés ci-après.   Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2009, a également été approuvé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2010, tel qu’il est présenté ci-après dans la note 35 des comptes individuels.   I – Bilan au 31 décembre 2009.   Actif (en milliers d'euros) Notes 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées   77 723 76 054    Caisse, banques centrales*   69 733 67 229    Effets publics et valeurs assimilées 5 3 075 5 767   Créances sur les établissements de crédit 3 4 915 3 058 Opérations internes au Crédit Agricole 3 224 388 205 208 Opérations avec la clientèle 4 8 327 497 8 015 074 Opérations sur titres :   379 914 332 034    Obligations et autres titres à revenu fixe 5 132 113 98 773    Actions et autres titres à revenu variable 5 247 801 233 261 Valeurs immobilisées   650 931 603 157    Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 574 874 545 207    Parts dans les entreprises liées 6,7 5 685 3 404    Immobilisations incorporelles 7 2 595 2 559    Immobilisations corporelles 7 67 777 51 987 Capital souscrit non versé       Actions propres 5 239   Comptes de régularisation et actifs divers   174 691 228 232    Autres actifs 8 69 178 64 923    Comptes de régularisation 8 105 513 163 309 Total actif   9 835 383 9 459 759 * les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique Créances sur établissement de crédit.   Passif (en milliers d'euros) Notes 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées   4 031 11 503    Banques centrales*          Dettes envers les établissements de crédit 10 4 031 11 503 Opérations internes au Crédit Agricole 10 6 373 929 5 949 033 Comptes créditeurs de la clientèle 11 1 962 210 2 101 439 Dettes représentées par un titre 12 4 389 8 548 Comptes de régularisation et passifs divers   209 009 169 418    Autres passifs 13 71 947 54 755    Comptes de régularisation 13 137 062 114 663 Provisions et dettes subordonnées   156 249 170 309    Provisions 14 141 692 151 952    Dettes subordonnées 16 14 557 18 357 Fonds pour risques bancaires généraux 15 8 700 8 700 Capitaux propres hors FRBG 17 1 116 866 1 040 809    Capital souscrit   92 351 92 351    Primes d’émission   181 397 181 397    Réserves   752 691 675 857    Ecart de réévaluation          Provisions réglementées et subventions d'investissement   190 196    Report à nouveau          Résultat de l’exercice   90 237 91 008 Total passif   9 835 383 9 459 759 * les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique Dettes sur établissement de crédit.   Hors-bilan au 31 décembre 2009.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés 1 540 572 1 411 303 Engagements de financement 1 392 750 1 270 927 Engagements de garantie 145 592 138 940 Engagements sur titres 2 230 1 436   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Engagements reçus 2 829 105 2 365 829 Engagements de financement 244 432 133 035 Engagements de garantie 2 582 443 2 231 358 Engagements sur titres 2 230 1 436   II – Compte de résultat.   (en milliers d'euros) Notes 31/12/2009 31/12/2008 Intérêts et produits assimilés 23 399 995 393 593 Intérêts et charges assimilés 23 -239 669 -250 175 Revenus des titres à revenu variable 24 27 194 33 781 Commissions (produits) 25 167 246 137 078 Commissions (charges) 25 -31 474 -22 890 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 182 311 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 12 147 1 333 Autres produits d'exploitation bancaire 29 838 24 178 Autres charges d'exploitation bancaire 29 -1 711 -1 709 Produit net bancaire   334 748 315 500 Charges générales d'exploitation 30 -172 344 -166 833 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations       Incorporelles et corporelles   -8 214 -8 091 Résultat brut d'exploitation   154 190 140 576 Coût du risque 31 -24 923 -16 559 Résultat d'exploitation   129 267 124 017 Résultat net sur actifs immobilisés 32 -274 -618 Résultat courant avant impôt   128 993 123 399 Résultat exceptionnel 33     Impôt sur les bénéfices 34 -38 763 -23 679 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   7 -8 712 Résultat net de l'exercice   90 237 91 008   III – Annexe aux comptes individuels.   Note 1. Cadre Juridique et Financier et faits caractéristiques de l’exercice.   1.1. Cadre juridique et financier.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 72 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   Au 31 décembre 2009, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 55,17 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,39 %.   Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009, soit 0,44 % de son capital, contre 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008.   Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.   Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.   L'appartenance de la Caisse Régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   Comptes ordinaires des Caisses Régionales. Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   Comptes d'épargne à régime spécial. Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, Plans d'Epargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   Comptes et avances à terme. Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan.   Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.   Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.   Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.   Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.   Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses Régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales. Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole".   Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses Régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises. Crédit Agricole S.A. intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses Régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses Régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2009 :   Provisionnement sur base collective. La Caisse Régionale a poursuivi sa politique de dotation aux provisions sur risque de crédit collectif, sur la base des informations issues de la réglementation Bâle II. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux.   Son stock de provisions collectives évolue de 116 606 milliers d’euros au 31/12/2008 à 112 965 milliers d’euros au 31/12/2009 :   Participation au financement des opérations de développement du Groupe Crédit Agricole. La Caisse Régionale a participé à l’augmentation de capital de la SAS La Boétie, par capitalisation d’avances, pour un montant de 15 596 milliers d’euros.   Note 2. Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l’intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   La présentation des états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié.   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   - La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2009 le règlement CRC 2009-04 du 3 décembre 2009, afférent à la valorisation des swaps et modifiant le règlement CRB 90-15, relatif à la comptabilisation des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises. - La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2009, dans les conditions fixées par l’arrêté du 6 octobre 2009, l’article L511-45 du Code Monétaire et Financier créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009, relatif à l’information sur les implantations des établissements de crédit dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces informations sont présentées en note 37.   Par ailleurs, le règlement CRC 2009-03 du 3 décembre 2009, afférent à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ne sera applicable qu’au 1er janvier 2010.   2.1 Créances et engagements par signature.   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du Groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :   - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.   Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses Régionales.   La mise en place du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   Créances restructurées. Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).   Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 1 867 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 2 874 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale de Normandie Seine, le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 303 milliers d’euros.   Créances douteuses. Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois, - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.   Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.   Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   Traitement comptable des décotes et dépréciations. La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement. Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2 Portefeuille-Titres.   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.   Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction. La Caisse Régionale de Normandie-Seine détient des titres de transaction du fait de son activité de mainteneur de marché sur les Certificats Coopératifs d’Investissement détenus à travers un contrat de liquidité géré par CA Chevreux. Ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un nombre d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Le montant du stock est non significatif par rapport au bilan de la Caisse Régionale.   Titres de placement. Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.   Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.   *Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».   *Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.   A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.   Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.   Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   Titres d'investissement. Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.   Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.   Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus.   La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.   Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».   En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.   Titres de l’activité de portefeuille. La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31/12/2009.   Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme.   - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.   - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.   - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.   Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.   Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».   Prix de marché. Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :   - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement. La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Reclassement de titres. Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :   - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ;   - du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.   Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a procédé à un reclassement de titres du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement au 1er juillet 2009 (Cf. note 5). Les dépréciations qui étaient constituées sur ces titres sont reprises sur la durée de vie de ceux-ci de manière actuarielle.   2.3 Immobilisations.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».   Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.   Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.   Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.   Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.   A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.   Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Type d’amortissement Foncier Non amortissable Non amortissable Gros oeuvre 30 ans Linéaire Second oeuvre 20 ans Linéaire Agencements 8 à 10 ans Linéaire Matériel informatique 3 à 4 ans Dégressif Matériel spécialisé 4 à 5 ans Dégressif Mobilier 8 à 10 ans Linéaire   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle.   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :   - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).   Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.   Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5 Dettes représentées par un titre.   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées". Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.6 Provisions.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.   Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.   Une provision pour engagement en matière d’épargne-logement est constituée. (voir description en note 14.1)   La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :   - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   Provision pour risques sur GIE d’investissement. Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse Régionale de Normandie-Seine à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale de Normandie-Seine au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.7 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.).   Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.   2.8 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels.   Selon le règlement CRC 99.04, relatif à la communication financière sur les risques de marché, les établissements s’attachent à décrire pour chaque instrument, les différents modes de comptabilisation appliqués au sein des différents secteurs d’activité (intermédiation, activités de marché par exemple...).   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.   Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   2.9 Opérations en devises.   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   2.10 Engagements hors-bilan.   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine.   Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l'annexe, aux notes 20 et 21.   2.11 Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement.   La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.   L’intéressement est couvert par l’accord du 30 juin 2009.   La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».   2.12 Avantages au personnel postérieurs à l’emploi.   Engagements en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies   La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :   - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Plans de retraite – régimes à cotisations définies. Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.   Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.   Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».   Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.   Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.   2.13 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.   Notes 3 Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle.   Créances (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   <= 3mois > 3mois <= 1an > 1an <= 5ans > 5ans Total en principal Créances rattachées Total Total Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 à vue 1 407 0 0 0 1 407 1 1 408 347 à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 3 501 3 501 6 3 507 2 711 Total 1 407     3 501 4 908 7 4 915 3 058 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             4 915 3 058 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 23 965 0 0 0 23 965 19 23 984 3 141 Comptes et avances à terme 94 607 18 035 25 470 23 652 161 764 7 387 169 151 170 809 Prêts subordonnés       31 200 31 200 53 31 253 31 258 Total 118 572 18 035 25 470 54 852 216 929 7 459 224 388 205 208 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             224 388 205 208   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 34 760 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 49 959 milliers d’euros. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4 Opérations avec la clientèle.   Opérations avec la clientèle – Analyse par durée résiduelle.   (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008   <= 3mois > 3mois <= 1an > 1an <= 5ans > 5ans Total en principal Créances rattachées Total Total Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 14 886 0 0 0 14 886 0 14 886 22 458 Autres concours à la clientèle 500 479 926 158 2 883 652 4 002 381 8 312 670 48 563 8 361 233 8 016 362 Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires débiteurs 59 012 0 0 0 59 012 326 59 338 64 970 Dépréciations           0 -107 960 -88 716 Valeurs nettes au bilan             8 327 497 8 015 074   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 47 000 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle 817 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2009 contre 621 millions d’euros au 31 décembre 2008.   Les encours restructurés au 31 décembre 2009 s’élèvent à 1 867 milliers d’euros contre 2 874 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   4.2 Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont dépréciations des encours douteux compromis Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 4 083 520 46 824 19 857 30 599 16 139 3 887 499 36 249 19 162 23 512 15 105 Agriculteurs 1 124 928 19 651 5 752 13 017 4 632 1 080 289 17 143 6 444 10 252 4 844 Autres professionnels 944 489 29 860 17 666 20 625 13 929 966 860 31 550 19 973 20 237 15 380 Sociétés financières 121 504 3 874 400 3 168 289 88 306 1 054 418 943 308 Entreprises 1 383 215 56 541 28 074 40 027 23 080 1 348 104 41 166 22 601 33 225 20 143 Collectivités publiques 755 484 0 0 0 0 713 436 0 0 0 0 Autres agents économiques 22 319 557 496 525 496 19 297 573 528 547 528 Total 8 435 459 157 307 72 245 107 961 58 565 8 103 791 127 735 69 126 88 716 56 308   Note 5 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées :       2 993 2 993 5 667 dont surcote restant à amortir       7 7   dont décote restant à amortir           78 Créances rattachées       82 82 100 Dépréciations             Valeurs nettes au bilan 0 0 0 3 075 3 075 5 767 Obligations et autres titres à revenu fixe :             Emis par organismes publics             Autres émetteurs   14 817   118 208 133 025 103 211 dont surcote restant à amortir   522   1 884 2 406 2 336 dont décote restant à amortir       924 924 238 Créances rattachées   145   1 488 1 633 976 Dépréciations   -1 382   -1 163 -2 545 -5 414 Valeurs nettes au bilan 0 13 580 0 118 533 132 113 98 773 Actions et autres titres à revenu variable 385 248 313     248 698 233 895 Créances rattachées              Dépréciations   -658     -658 -634 Valeurs nettes au bilan 385 247 655 0 0 248 040 233 261 Total valeurs nettes 385 261 235 0 121 608 383 228 337 801   Commentaires : Transferts de titres en cours d’exercice : Le montant des titres de placement transférés pendant l'exercice en titres d’investissement s'élève à 20 622 milliers d’euros.   Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 30 684 milliers d’euros au 31/12/2009, contre 31 479 milliers d’euros au 31/12/2008.   La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.   La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 1 022 milliers d’euros au 31/12/2009, contre 262 au 31/12/2008.   5.1 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contreparties :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Administrations et banques centrales (y compris Etats) 0 0 Etablissements de crédit 124 560 94 158 Sociétés financières 250 005 234 736 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 5 349 3 140 Divers et non ventilés 0 0 Total 379 914 332 034 Dont créances rattachées 1 633 977 Dont dépréciations -3 204 -6 049   5.2 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable: 133 025 2 993 248 458 384 476 103 210 5 667 233 895 342 772 dont titres cotés 112 868 2 993 89 115 950 99 410 5 667 89 105 166 dont titres non cotés (1) 20 157   248 369 268 526 3 800   233 806 237 606 Créances rattachées 1 633 82 0 1 715 977 100 0 1 077 Dépréciations -2 545   -657 -3 202 -5 414   -635 -6 049 Valeur nette au bilan 132 113 3 075 247 801 382 989 98 773 5 767 233 260 337 800 (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français 247 713 milliers d'euros dont OPCVM français de capitalisation 238 778 milliers d'euros. Il n'y a pas d'OPCVM étrangers.   Répartition de l'ensembe des OPCVM par nature au 31 décembre 2009 (en milliers d'euros).   (en milliers d'euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OFCVM monétaires 60 833 64 102 OFCVM obligataires 26 161 29 326 OFCVM actions 14 846 17 637 OFCVM autres 145 873 167 188 Total 247 713 278 253   5.3 Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   <= 3mois > 3mois <= 1an > 1an <= 5ans > 5ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur Brute 0 1 408 50 254 81 363 133 025 1 633 134 658 104 187 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 -2 545 -5 414 Valeur nette au bilan             132 113 98 773 Effets publics et valeurs assimilées                 Valeur Brute 0 0 2 993 0 2 993 82 3 075 5 767 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan             3 075 5 767   Note 6 Titres de participation et de filiales.   Informations Financières   filiales et participations Devise capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part de capital détenue (en%) Valeurs comptables des titres détenus Brutes Valeurs comptables des titres détenus Nettes Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société PNB ou CA HT du dernier exercice écoulé Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité                         Autres parts dans les entreprises liées                         SAS Ns Immobilier (SAS) EUR 4 080 195 100,00% 4 872 2 772 2 905     -1 008 0 Bilan au 31/12/2008 - Autres titres de participations                         Sacam Développement(SAS) EUR 730 622 65 922 2,75% 20 058 20 058 9 380     -39 839 335 Bilan au 31/12/2008 Sté Immobilière de la Seine(SCI) EUR 100 193 10 4,55% 5 335 5 335 0     7 297 332 Bilan au 31/12/2008 Vauban Finances(SA) EUR 15 000 4 282 21,01% 3 837 3 837 0     3 704 0 Bilan au 31/12/2008 Sas La Boétie(SAS) EUR 2 222 942 13 335 119 2,60% 394 534 394 534 98 324     32 13 315 Bilan au 31/12/2008 Sacam Fireca(SAS) EUR 74 700 -23 642 2,40% 1 793 1 261 0     1 479 0 Bilan au 30/06/2009 Sacam International(SAS) EUR 900 040 427 2,50% 22 463 22 104 0     -44 237 0 Bilan au 31/12/2008 Sacam Avenir EUR 2 060 0 3,05% 2 700 2 700 0     -1 0 Bilan au 31/12/2008 Sacam Participations EUR 250 -16 2,33% 1 685 1 685       27 0 Bilan 31/05/2009 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de l'entité                         Autres parts dans les entreprises liées         0 0 0           Autres titres de participations         3 297 2 926 2 257           Total parts dans les entreprises liées et participations         460 574 457 212 112 866             6.1 Valeur estimative des titres de participation.   (en milliers d'euros)  31/12/2009 31/12/2008   Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées         Titres non cotés 4 872 2 772 4 872 3 172 Titres cotés 0 0 0 0 Avances consolidables 2 905 2 905 200 200 Créances rattachées 8 0 32 0 Dépréciations -2 100 0 -1 700 0 Valeur nette au bilan 5 685 5 677 3 404 3 372 Titres de participation et autres titres détenus à long terme         Titres de participation         Titres non cotés 455 702 677 901 435 578 659 685 Titres cotés 0 0 0 0 Avances consolidables 109 961 109 187 108 731 107 960 Créances rattachées 8 637 0 160 0 Dépréciations -2 032 0 -1 868 0 Sous-total titres de participation 572 268 787 088 542 601 767 645 Autres titres détenus à long terme         Titres non cotés 2 606 2 606 2 606 2 606 Titres cotés 0 0 0 0 Avances consolidables 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 Sous-total autres titres détenus a long terme 2 606 2 606 2 606 2 606 valeur nette au bilan 574 874 789 694 545 207 770 251 Total des titres de participation 580 559 795 371 548 611 773 623   Les valeurs estimatives sont déterminées d’après la valeur d’utilité des titres ; celle-ci n’est pas nécessairement la valeur de marché.   Note 7 Variation de l’actif immobilisé.   Immobilisations financières.   (en milliers d'euros) 01/01/2009 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cessions) (échéance) Autres mouvements 31/12/2009 Parts dans les entreprises liées :           Valeurs brutes 4 872 0 0 0 4 872 Avances consolidables 200 2 705 0 0 2 905 Créances rattachées 31 7 30 0 8 Dépréciations -1 699 -401 0 0 -2 100 Valeur nette au bilan 3 404 2 311 30 0 5 685 Titres de participation :           Valeurs brutes 435 579 20 543 419 0 455 703 Avances consolidables 108 731 27 449 26 219 0 109 961 Créances rattachées 160 9 006 529 0 8 637 Dépréciations -1 868 -364 -199 0 -2 033 Autres titres détenus à long terme :           Valeurs brutes 2 606 0 0 0 2 606 Avances consolidables 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan 545 208 56 634 26 968 0 574 874 Total des immobilisations financières 548 612 58 945 26 998 0 580 559   Immobilisations corporelles et incorporelles.   (en milliers d'euros) 01/01/2009 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cessions) (échéance) Autres mouvements 31/12/2009 Immobilisations corporelles :           Valeurs brutes 167 962 25 482 12 577 206 181 073 Amortissements et dépréciations -115 975 8 028 10 913 206 -113 296 Valeur nette au bilan 51 987 17 454 1 664 0 67 777 Immobilisations incorporelles :           Valeurs brutes 8 873 222 459   8 636 Amortissements et dépréciations -6 314 186 459   -6 041 Valeur nette au bilan 2 559 36 0   2 595 Total 54 546 17 490 1 664 0 70 372   Note 8 Comptes de régularisation et actifs divers.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Autres actifs (1)     Instruments conditionnels achetés 535 473 Comptes de stock et emplois divers 9 9 Débiteurs divers 68 051 63 200 Gestion collective des titres Livret Développement Durable 0 0 Comptes de règlement 583 1 241 Valeur nette au bilan 69 178 64 923 Comptes de régularisation     Comptes d'encaissement et de transfert 35 384 90 650 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 9 8 Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 0 0 Charges constatées d'avance 1 714 1 325 Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 10 255 14 086 Autres produits à recevoir 53 461 47 382 Charges à répartir 0 0 Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires 0 0 Autres comptes de régularisation 4 690 9 858 Valeur nette au bilan 105 513 163 309 Total comptes de régularisation et actifs divers 174 691 228 232 (1) les montants incluent les créances rattachées   Note 9 Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.   (en milliers d'euros) Solde au 01/01/2009 Dotations   Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2009 Dépréciations déduites de l'actif :             Sur opérations interbancaires et assimilées 0 0 0 0 0 0 Sur créances clientèle 88 716 56 093 35 174 1 675 0 107 960 Opérations sur titres 9 616 3 057 5 337 0 0 7 336 Autres valeurs immobilisées 2 372 25 0 0 0 2 397 Total des dépréciations - actif 100 704 59 175 40 511 1 675 0 117 693   Note 10 Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   <= 3mois > 3mois <= 1an > 1an <= 5ans > 5ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Etablissements de crédit                 Comptes et emprunts :                 à vue 525 0 0 0 525 5 530 8 811 à terme 3 501 0 0 0 3 501 0 3 501 2 692 Valeurs données en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur au bilan 4 026 0 0 0 4 026 5 4 031 11 503 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 12 225 0 0 0 12 225 39 12 264 57 392 Comptes et avances à terme 1 060 987 1 361 233 2 443 231 1 489 066 6 354 517 7 148 6 361 665 5 891 641 Valeur au bilan 1 073 212 1 361 233 2 443 231 1 489 066 6 366 742 7 187 6 373 929 5 949 033   Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.   Note 11 Comptes créditeurs de la clientèle.   11.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle.     (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   <= 3mois > 3mois <= 1an > 1an <= 5ans > 5ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires créditeurs 1 876 181 0 0 0 1 876 181 8 1 876 189 1 840 260 Comptes d'épargne à régime spécial : 30 270 0 0 0 30 270 0 30 270 30 591 à vue 30 270 0 0 0 30 270 0 30 270 30 591 à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres dettes envers la clientèle 13 970 10 468 22 093 2 641 49172 6 579 55 751 230 588 à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 à terme 13 970 10 468 22 093 2 641 49 172 6 579 55 751 230 588 Valeurs données en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs au Bilan 1 920 421 10 468 22 093 2 641 1 955 623 6 587 1 962 210 2 101 439   11.2 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économiques.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Particuliers 1 277 303 1 312 811 Agriculteurs 120 684 145 906 Autres professionnels 151 829 166 990 Sociétés financières 10 413 16 537 Entreprises 341 192 386 921 Collectivités publiques 1 977 11 661 Autres agents économiques 52 225 53 553 Total en principal 1 955 623 2 094 379 Dettes rattachées 6 587 7 060 Total 1 962 210 2 101 439   Note 12 Dettes représentées par un titre – Analyse par durée restant à courir.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   <= 3mois > 3mois <= 1an > 1an <= 5ans > 5ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 4 388 0 0 0 4 388 1 4 389 7 067 Titres du marché interbancaire 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres de créances négociables (1) 0 0 0 0 0 0 0 1 481 Emprunts obligataires 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur au bilan 4 388 0 0 0 4 388 1 4 389 8 548   Note 13 Comptes de régularisation et passifs divers.   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Autres passifs (1)     Opérations de contrepartie (titres de transaction) 0 0 Dettes représentatives de titres empruntés 0 0 Instruments conditionnels vendus 2 798 2 727 Comptes de règlement et de négociation 354 0 Créditeurs divers 59 713 44 043 Versements restant à effectuer sur titres 9 082 7 985 Valeurs nettes au bilan 71 947 54 755 Comptes de régularisation     Comptes d'encaissement et de transfert 16 006 21 225 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 0 0 Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 0 13 Produits constatés d'avance 42 062 34 823 Charges à payer sur engagement sur instruments financiers à terme 1 850 5 449 Autres charges à payer 53 698 44 094 Autres comptes de régularisation 23 446 9 059 Valeurs nettes au bilan 137 062 114 663 Total comptes de régularisation et passifs divers 209 009 169 418 (1) Les montants incluent les dettes rattachées.   Note 14 Provisions.   (en milliers d'euros) Solde au 01/01/2009 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2009 Provisions             Pour autres engagements sociaux 853 0 84 0 0 769 Pour risques d'exécution des engagements par signature 1 390 303 0 43 0 1 650 Pour autres litiges 185 26 0 49 0 162 Pour risques de crédit (1) 116 607 9 127 0 12 768 0 112 966 Pour impôts GIE d'investissement 0 0 324 0 1 810 1 486 Pour risques opérationnels (2) 6 528 2 163 27 121 0 8 543 Pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3) 12 920 0 0 4 550 0 8 370 Autres (4) 13 469 3 064 5 441 1 538 -1 808 7 746 Valeur au bilan 151 952 14 683 5 876 19 069 2 141 692 (1) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II. (2) Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en oeuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des événements relatifs aux opérations de l'établissement. (3) Voir note 14.1 ci-après. (4) Essentiellement les provisions pour les actions e
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2010, affaire n°01478
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/02/2010
    Numéro d’affaire : 00313
    Description : 1000313 12 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier. Capital au 31.12.2008 : 92 351 194 €. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Avis de convocation. Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 25 mars 2010 à 9 heures au Multiplex Gaumont, 26, boulevard Pierre Brossolette, 76120 Grand-Quevilly. Les sociétaires sont convoqués à 9 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour :   — Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2009 ; — Rapport moral du Conseil d’administration ; — Rapport annexe du Président ; — Rapport de gestion ; — Rapports des commissaires aux comptes ; — Lecture et vote des résolutions ; — Questions diverses.   A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’Assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. L’Assemblée générale statutaire sera suivie à 11h30 heures d’une réunion d’information pour laquelle une invitation sera adressée par ailleurs.   Projet de résolutions. Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2010 Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine Premier résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2009, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2009, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée générale approuve le remboursement des parts sociales souscrites par Messieurs Christian BATAILLE, Georges GOUMENT, Bruno LEROY, Dominique LOUE et Jean-Pierre TREZEUX administrateurs sortants, et la souscription par Monsieur Pierre DAVOUST nouvel administrateur, d’une part sociale, ainsi que la souscription de quatre parts sociales par la Caisse locale de GRAND QUEVILLY, opérations intervenues au cours de l’exercice. L’Assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2008 n’a pas évolué au cours de l’exercice.   Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 13 208 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 4 548 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Cinquième résolution (Conventions articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.   Sixième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée générale fixe à 3,89 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2009 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 2 069 313,55 €. L’Assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,47 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 4 709 672,46 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 6 767 374,38 €).   Septime résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2009.   Bénéfice net de l’exercice : 90 237 068,86 €     Soit un résultat à affecter de : 90 237 068,86 € Affectations :   A. Distribution d’intérêts :       aux parts sociales à hauteur de 2 069 313,55 €     aux certificats coopératifs d’investissement 4 709 672,46 €     aux certificats coopératifs d’associés 6 767 374,38 € B. Réserve légale 57 518 031,35 € C. Réserves facultatives 19 172 677,12 €     Soit un résultat affecté de : 90 237 068,86 €   Les dividendes alloués détenus aux CCI en propre, seront reportés en report à nouveau au titre de l’exercice 2010. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.   Montants à distribuer au titre de l'exercice 2009 (En euros) Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       Intérêts aux parts sociales 2 069 313,55     Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 709 672,46     Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 767 374,38 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant   Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.   Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2006 2007 2008 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)           Intérêts aux parts sociales 2 127 828,84 2 420 405,31 2 393 807,45     Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 477 876,50 4 878 251 34 4 751 817,18     Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 434 304,50 7 009 607,02 6 827 932,54 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant   Huitième résolution (Programme de rachat). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2009, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 3 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 31 608 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois soixante treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribuées gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ; 2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ; 3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ; 4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ; 5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ; 6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve qu’une décision d’Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure autorise cette opération. Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.   Neuvième résolution (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2009 pour un montant de 196 602 € dans le cadre du budget de 215 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2010 à 225 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.   Dixième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement du mandat de : Monsieur François COURVOISIER, Administrateur sortant atteint par la limite d’âge Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de :   Monsieur Jean-Pierre AVRIL Administrateur sortant Monsieur Michel DELIVET Administrateur sortant Madame Catherine LILLINI Administrateur sortant Madame Dominique MARIE Administrateur sortant Monsieur Françoise TOPSENT Administrateur sortant   L’Assemblée Générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues : Monsieur Jean-Pierre AVRIL Monsieur Michel DELIVET Madame Catherine LILLINI Madame Dominique MARIE Madame Françoise TOPSENT Ainsi que celle de Monsieur Jean-Marc LEROY   Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur : Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur)   Onzième résolution (Composition du Conseil d’Administration). — La composition du Conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :   Monsieur BAFFARD Charles dont le mandat expirera en 2011 Monsieur CALLENS Denis dont le mandat expirera en 2011 Monsieur DELACROIX François dont le mandat expirera en 2011 Monsieur LETHROSNE Philippe dont le mandat expirera en 2011 Monsieur LEVASSEUR Léon dont le mandat expirera en 2011     Monsieur Dominique DAVID dont le mandat expirera en 2012 Madame Catherine De WITASSE THEZY dont le mandat expirera en 2012 Monsieur Noël DUFOUR dont le mandat expirera en 2012 Monsieur Alain GUESDON dont le mandat expirera en 2012 Madame Danielle JADART dont le mandat expirera en 2012     Monsieur Régis CAVILLON dont le mandat expirera en 2013 Monsieur Pierre DAVOUST dont le mandat expirera en 2013 Monsieur Jean-Claude LEFEBVRE dont le mandat expirera en 2013 Monsieur Pascal LHEUREUX dont le mandat expirera en 2013 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2013     Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2014 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2014 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2014 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2014 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2014   Douzième résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 2 avril 2010, le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 25 mars 2009, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée générale.   Treizième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.     1000313
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2010, affaire n°00313
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2010
    Numéro d’affaire : 00166
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000166 8 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Situation au 31 Décembre 2009 (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales 69 733 Effets publics et valeurs assimilées 3 075 Créances sur les établissements de crédit 4 914 Opérations internes au Crédit agricole 224 389 Créances sur la clientèle 8 327 497 Obligations et autres titres à revenu fixe 132 113 Actions et autres titres à revenu variable 247 801 Participations et autres titres détenus à long terme 574 874 Parts dans les entreprises liées 5 685 Immobilisations corporelles et incorporelles 70 372 Autres actifs 69 417 Comptes de régularisation 105 513         Total de l’actif 9 835 383     Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 031 Opérations internes au Crédit agricole 6 373 929 Comptes créditeurs de la clientèle 1 962 210 Dettes représentées par un titre 4 389 Autres passifs 71 947 Comptes de régularisation 227 299 Provisions pour risques et charges 141 692 Dettes subordonnées et titres participatifs 14 557 Fonds pour risques bancaires généraux 8 700 Capitaux propres (hors FRBG) 1 026 629     Capital souscrit 92 351     Primes d’émission 181 397     Réserves 752 691     Provisions réglementées et subventions d’investissement 190     Report à nouveau 0         Total passif 9 835 383   Hors-bilan Montant Engagements donnés 1 540 572     Engagements de financement 1 392 750     Engagements de garantie 145 592     Engagements sur titres 2 230 Engagements reçus 2 829 105     Engagements de financement 244 432     Engagements de garantie 2 582 443     Engagements sur titres 2 230     1000166
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2010, affaire n°00166
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2009
    Numéro d’affaire : 07604
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907604 6 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.  Situation au 30 septembre 2009 (en milliers d’euros.)    Actif Montant Caisse, banques centrales. ……………………………………… 56 938 Effets publics et valeurs assimilées …………………………….. 3 933 Créances sur les établissements de crédit ……………………… 4 742 Opérations internes au Crédit agricole …………………………. 253 457 Créances sur la clientèle ………………………………………... 8 230 028 Obligations et autres titres à revenu fixe ……………………….. 121 023 Actions et autres titres à revenu variable ………………………. 235 040 Participations et autres titres détenus à long terme …………….. 575 082 Parts dans les entreprises liées …………………………………. 5 333 Immobilisations corporelles et incorporelles …………………... 66 105 Autres actifs ……………………………………………………. 81 874 Comptes de régularisation ……………………………………… 131 406     Total de l’actif ……………………………………………... 9 764 961     Passif Montant Banques centrales. ……………………………………………… 0 Dettes envers les établissements de crédit ……………………... 8 847 Opérations internes au Crédit agricole …………………………. 6 375 058 Comptes créditeurs de la clientèle ……………………………... 1 902 022 Dettes représentées par un titre ………………………………… 40 Autres passifs …………………………………………………... 48 133 Comptes de régularisation ……………………………………… 232 816 Provisions pour risques et charges ……………………………... 143 730 Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………... 18 990 Fonds pour risques bancaires généraux ………………………... 8 700 Capitaux propres hors FRBG …………………………………... 1 026 625     Capital souscrit………………………………………………. 92 351     Primes d’émission …………………………………………… 181 397     Réserves ……………………………………………………... 752 691     Provisions réglementées et subventions d’investissement …... 186     Report à nouveau……………………………………………. 0         Total passif ….……………………………………………... 9 764 961     Hors bilan Montant Engagements donnés …………………………………………… 1 450 501     Engagements de financement ………………………………... 1 315 552     Engagements de garantie ……………………………………. 133 205     Engagements sur titres ………………………………………. 1 744 Engagements reçus ……………………………………………... 2 598 437     Engagements de financement ………………………………... 98 885     Engagements de garantie ……………………………………. 2 497 808     Engagements sur titres ………………………………………. 1 744     0907604
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2009, affaire n°07604
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/09/2009
    Numéro d’affaire : 06986
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0906986 11 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°109 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 92 352 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Rapport financier semestriel au 30 juin 2009.   A - Déclaration du Président du Conseil d’Administration et du Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine.   Conformément à l’article 222-4 du Règlement Général de l’Autorité des marchés financiers, vous trouverez ci-dessous, la déclaration de Mrs Philippe LETHROSNE et Frédéric THOMAS, respectivement Président du Conseil d’Administration et Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, sur la responsabilité du rapport financier semestriel.   1. Déclaration du Président du Conseil d’Administration et du Directeur Général.   Nous déclarons assumer la responsabilité du rapport financier semestriel, et nous attestons qu’à notre connaissance, les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et de l’ensemble des Caisses Locales comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d’activité présente un tableau fidèle des informations mentionnées à l’article 222-6.   2. Faits marquants du premier semestre 2009, et principaux risques et incertitudes du second semestre 2009.   Dans un contexte économique et financier particulièrement perturbé, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas enregistré d’évènements marquants au cours du 1er semestre de l’année et n’a pas identifié de risques majeurs susceptibles d’affecter significativement les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2009.   A Bois-Guillaume, Le 31 juillet 2009.   Le Président du Conseil d'Administration Le Directeur Général Philippe LETHROSNE Frédéric THOMAS       B - Rapport semestriel d’activité au 30/06/2009.     1) Environnement économique et financier.   1.1 Environnement national et international.   Après une longue période de prospérité, l’économie mondiale est ouvertement entrée en période de récession avec une perspective selon l’OCDE d’un retrait de près 0,5 point de l’activité des pays de l’OCDE pour 2009. Même si l’on perçoit sur cette fin de semestre quelques signaux positifs (rebond des marchés actions, dégonflement des primes de risque…), il n’en reste pas moins vrai que les excès financiers dont s’est nourrie l’économie mondiale doivent encore être corrigés afin d’entrevoir un redémarrage de la croissance sur des bases assainies.   C’est ainsi que la zone euro a connu sur le 1er semestre un taux de chômage de plus de 9%, soit le niveau le plus élevé depuis 10 ans, avec des pays d’Europe Centrale particulièrement touchés par la crise avec notamment un effondrement des exportations et de la consommation.   L’économie américaine laisse entrevoir une reprise qui reste toutefois chancelante et qui sera obligatoirement freinée par le nécessaire effort d’épargne des ménages et l’impact du désendettement. Ce constat mitigé peut également s’appliquer aux marchés émergents au sein desquels les pays dits BRIC ont bénéficié de plans de relance d’ampleur allant jusqu’à 4,4 % du PIB.   Au plan national, le repli de l’activité constaté au 1er semestre a probablement atteint son paroxysme avec un retrait du PIB de -1,2 % pour le 1er trimestre et une prévision à -0,7 % pour le deuxième. Le point le plus préoccupant reste certainement l’ampleur de la détérioration du marché du travail, avec un taux de chômage de 8,7 % au premier trimestre qui devrait continuer à se dégrader jusqu’au terme de 2010.   La région Haute-Normandie n’échappe pas aux difficultés économiques avec des carnets de commandes atones et un taux d’utilisation des capacités productives en retrait de 15 % par rapport à la moyenne sur longue période.   1.2 Evolution des marchés financiers.   Au niveau des marchés financiers, les principales places mondiales ont enregistré des évolutions irrégulières au cours du premier semestre avec au final une quasi stagnation de l’ensemble des principaux indices boursiers par rapport au 31 décembre 2008.   Les politiques de baisses de taux, concertées pour certaines, se sont traduites au niveau de la Banque Centrale Européenne par la fixation à 1 % de son principal taux directeur depuis mai 2009. Ainsi, la baisse importante de l’ensemble des taux à court terme aura permis de ramener l’Euribor 3 mois de 2,89 % à 1,09 % à la fin du 1er semestre.   Parallèlement, les taux longs ont continué à progresser sous le poids d’une inquiétude accrue des marchés concernant la détérioration des finances publiques et le risque d’un retour de l’inflation. Ainsi, l’OAT 10 ans passe de 3,51 % à 3,89 % à fin juin 2009.   1.3 Contexte bancaire.   Les comportements d’aversion au risque des agents économiques sont toujours prédominants du fait de la crise financière et de la chute marquée des marchés des actions. Les placements des ménages, poursuivant les tendances relevées en 2008, sont massivement investis dans l’épargne liquide et l’assurance-vie qui reste le principal support d’épargne. Au deuxième semestre, les flux des placements liquides risquent d’être beaucoup plus modestes, voir négatifs compte tenu d’une rémunération moins attractive.   Le ralentissement des crédits habitat se poursuit sous l’effet conjugué d’un tassement du marché immobilier et d’un comportement attentiste des acheteurs dans un contexte d’absence de répercussion de la baisse des taux courts sur la partie long terme de la courbe des taux.   2) L’activité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine.   2.1 Activité commerciale.   Dans un contexte économique perturbé caractérisé par une demande de crédits en forte baisse sur le 1er semestre 2009, la Caisse Régionale poursuit son soutien à l’économie régionale en réalisant 783 millions d’euros de crédits nouveaux pour atteindre un encours de crédits de 8,2 milliards d’euros en croissance de 7,1% sur an et ce au travers d’une contribution de l’ensemble de ses marchés, à savoir l’habitat (+ 7,8%) , les entreprises et les professionnels (+ 4,6%), l’agriculture (+ 8,8%) et enfin, les collectivités publiques (+ 6%).   Cette politique volontariste permet à la Caisse Régionale d’enregistrer une progression de près d’un point de sa part de marché crédit au plan régional au 30/04/2009.   Les encours d’épargne bancaire évoluent favorablement de 6 ,2 % en année glissante, notamment sous l’effet de la commercialisation de plus de 66 000 livrets A.   L’assurance-vie retrouve un dynamisme avec des souscriptions en hausse de près de 6 % impactant positivement l’encours (+ 3%) alors que dans le même temps le portefeuille d’OPCVM enregistre un retrait de 3%, continuant à souffrir de l’instabilité des marchés financiers.   L’équipement de la clientèle en produits et services s’inscrit dans une bonne dynamique avec la commercialisation de 97 000 nouveaux contrats, soit une progression de 8 % sur un an. Confirmant son engagement dans une démarche complète de banque-assureur, la Caisse Régionale affiche notamment une croissance de 10 % de son portefeuille de contrats d’assurance de biens et de personnes sur les marchés des professionnels et de l’agriculture.     Millions d’€ Evolution sur 1 an Encours de crédit 8 213 + 7,1 % Encours global de collecte 11 035 + 0,3 %   2.2 Faits marquants de la période et principaux risques et incertitudes du second semestre 2009.   Dans un contexte économique et financier particulièrement perturbé, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas enregistré d’évènements marquants au cours du 1er semestre de l’année et n’a pas identifié de risques majeurs susceptibles d’affecter significativement les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2009.   2.3 Tableau d’activité et de résultats semestriels (base sociale).   En milliers d'euros 30/06/2009 (6 mois) 30/06/2008 (6 mois) 31/12/2008 (12 mois) Produit net bancaire 176 479 169 861 315 500 Charges générales d'exploitation -89 024 -86 751 -166 833 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 929 -4 021 -8 091 Résultat brut d'exploitation 83 526 79 089 140 576 Coût du risque -16 472 -7 035 -16 559 Résultat d'exploitation 67 054 72 054 124 017 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -217 987 -618 Résultat courant avant impôt 66 837 73 041 123 399 Résultat exceptionnel 0 0 0 Impôt sur les bénéfices -14 285 -11 429 -23 679 Dotations/reprises des FRBG et provisions réglementées 14 -10 -8 712 Résultat net social 52 566 61 602 91 008   2.3.1 Produit net bancaire.   L’activité des établissements bancaires est mesurée par le Produit Net Bancaire, différence entre les produits financiers et accessoires et les charges financières.   Le PNB s’élève au 30 juin 2009 à 176,5 millions d’euros, soit une hausse de 3,9 % par rapport au 30 juin 2008.   — Les Produits nets d’intérêts et revenus assimilés, principale composante du PNB avec 81,1 millions d’euros, affichent une hausse de 12,4 % au travers d’un développement des encours de crédits (+10 % en encours moyens) venant compenser la baisse du rendement de l’encours de prêt toutefois atténuée par la diminution du coût moyen des ressources d’épargne. Ces effets favorables sur le niveau de la marge sur intérêts se trouvent amplifiés par l’enregistrement de 2,6 millions d’euros de reprises de provisions épargne-logement contre une dotation de 1,9 millions d’euros à juin 2008.   — Seconde composante du PNB, les produits nets de commissions enregistrent les commissions versées par Crédit Agricole SA pour le placement des produits d’épargne ainsi que celles relatives à la vente de produits et services à la clientèle. Avec un montant de 68,6 millions d’euros, celles-ci affichent une progression de 17 % qu’il convient de relativiser au regard de l’évolution du périmètre d’affectation des commissions liées à la commercialisation des contrats d’assurance décès (antérieurement comptabilisées en « autres produits d’exploitation »). Retraités de cette évolution, les produits nets de commissions sont quasi stables alors qu’ils enregistrent une croissance significative de la charge de liquidité.   — Les produits nets sur opérations financières connaissent un retrait contenu de 2,8 %. Ils comptabilisent les produits financiers issus des emplois de fonds propres en titres de participations et les dépréciations ou externalisations de plus-values sur les titres de placements. Au cours de ce 1er semestre, la gestion plus active du portefeuille de placements conduisant à l’externalisation de plus-values latentes (7,1M€) et l’évolution de la rémunération des avances de trésorerie faites à Crédit Agricole SA compensent le recul (-13,6 M€) du dividende versé par la SAS « Rue de la Boétie ». La meilleure tenue des marchés financiers permet, en outre, d’enregistrer 1,4 M€ de reprise nette de dépréciations sur le portefeuille de placement pour une dotation nette de 2 M€ au cours du 1er semestre 2008.   — Comme indiqué ci-dessus, les autres produits nets d’exploitation ont vu leur périmètre modifié des commissions encaissées sur la commercialisation des contrats d’assurance-décès d’où une évolution non significative pour ce premier semestre 2009.   2.3.2 Le résultat brut d’exploitation.   Les charges de fonctionnement nettes enregistrent une hausse contenue de 2,4 % par rapport à 2008.   — Première composante des charges de fonctionnement nettes, les frais de personnel, à effectif stable, affichent une progression de 3,8 % dans un contexte de renforcement des compétences dédiées à l’ensemble des réseaux commerciaux nécessaires à la conquête de nouvelles clientèles patrimoniales et professionnelles.   — Les autres frais administratifs sont en progression contenue de 0,25 % démontrant la poursuite des efforts de rationalisation de ces postes de dépenses. Cette évolution est d’autant plus satisfaisante qu’elle s’inscrit dans un contexte de régularisations défavorables liées à l’exercice 2008 dont le retraitement aboutirait à une évolution baissière de 2,5 % de l’ensemble des ces postes.   L’évolution respective du PNB et des charges de fonctionnement se traduit par un résultat brut d’exploitation de 83,5 millions d’euros en progression de 5,6 % par rapport à juin 2008.   Il en résulte un coefficient d’exploitation de 52,7 % en retrait de 0,8 point, toujours par rapport à juin 2008.   2.3.3 Le résultat net.   Le niveau du résultat brut d’exploitation permet de supporter un coût du risque de 16,5 millions d’euros en progression de 9,4 millions d’euros par rapport au 30 juin 2008, conséquence directe de la dégradation de l’environnement économique régional impactant défavorablement le niveau des risques crédits individuels notamment sur les marchés des entreprises et des professionnels.   Cette évolution du risque individuel se trouve atténuée par une reprise de provisions à hauteur de 4,5 millions d’euros pour risque crédit collectif selon la réglementation Bâle II, le stock de provisions collectives s’établissant à 112,1 M€.   Après enregistrement de la charge fiscale, le Résultat net arrêté au 30 juin 2009 s’élève à 52,6 millions d’euros en retrait de 14,7 %.   2.4 Perspectives.   Après 6 mois de mise en oeuvre de son nouveau plan à moyen terme « Normandie-Seine 2012, réussir ensemble », le renforcement des équipes commerciales et une spécialisation des métiers sont désormais une réalité. Ces évolutions commerciales amèneront un développement des activités à plus forte valeur ajoutée et une plus grande personnalisation de la relation clientèle. Dans un contexte économique difficile, la Caisse Régionale démontre ainsi au cours de ce premier semestre ses capacités de résistance commerciales et financières lui permettant de poursuivre son engagement volontariste au côté de ses clients et de l’ensemble des acteurs économiques régionaux.   3) Les comptes consolidés.   3.1 Présentation juridique de l’entité.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 73 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses locales.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Crédit Agricole s.a. détient 25% du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.   3.2 Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2009.   Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.   Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine au 31 décembre 2008, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire.   Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 30/06/09 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur :   — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions   — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle   La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8.   — l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt   — l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions   — l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients   — l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008) et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel   — la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes   — les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir   — les amendements des normes IAS 27 et IFRS 1, issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatifs au coût d’une participation dans une filiale, une entité contrôlée conjointement ou une entité associée   — 35 amendements issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009), visant à améliorer et clarifier 18 normes. Il est à noter que la date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009.   L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.   Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :   — l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010   — l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010   — la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010   — la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010   — l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.   Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.   Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2009.   Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2008 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine sont reproduites dans ces comptes semestriels.   De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les dépréciations durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   3.3 Présentation des principaux retraitements effectués dans les comptes consolidés par rapport aux comptes individuels.   Les tableaux détaillés sont présentés au début de la partie : « Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2009 ». Les principaux retraitements par rapport aux comptes individuels concernent les points suivants :   3.3.1 Au niveau du résultat :   — PNB : - Gains ou pertes nets sur portefeuilles à la Juste Valeur par résultat : + 0,7 million d’euros. - Elimination des intérêts sur parts sociales perçus par les Caisses Locales de la Caisse Régionale (intragroupe) : - 2,4 millions d’euros - Annulation des reprises (nettes de dotations) pour dépréciation temporaire sur les titres AFS (disponibles à la vente) : - 1,4 million d’euros.   — Coût du risque : - Reclassement en coût du risque d’une provision durable : - 0,2 million d’euros. - Sur le premier semestre 2008, le coût du risque consolidé avait été impacté positivement de 4,8 millions d’euros, par le retraitement d’une dépréciation relative à des dérivés constituée dans les comptes individuels au titre de moins-values latentes.   — Résultat sur actifs immobilisés : - Elimination des dotations (nettes de reprises) aux dépréciations temporaires sur les titres de participation classés en titres disponibles à la vente « AFS » : + 0,4 million d’euros.   — Charges fiscales : - Augmentation des charges fiscales de 3,9 millions d’euros, au titre des impôts différés.   — FRBG et Provisions réglementées : - Correspond à l’annulation des dotations nettes FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) des Caisses Locales sur le semestre, pour un montant de 0,3 million d’euros.   3.3.2 Au niveau des capitaux propres :   — Capital et réserves liées : - Elimination du capital social de la Caisse Régionale de Normandie-Seine détenu par les Caisses Locales (intragroupe) : - 53,1 millions d’euros   — Réserves : - Stock d’impôts différés au 01/01/09 : + 53,1 millions d’euros - Elimination des intérêts sur parts sociales perçus par les Caisses Locales de la Caisse Régionale (intragroupe) : + 2,4 millions d’euros. - Annulation du droit au bail et des amortissements dérogatoires au 01/01/09 : -2,2 millions d’euros. - Report des retraitements IFRS des exercices antérieurs : + 31,2 millions d’euros.   — Gains ou pertes latents ou différés : - Juste valeur (nette d’impôts différés de 0,5 million d’euros) des titres de participation classés en AFS (disponible à la vente) : + 21,6 millions d’euros. - Juste valeur (nette d’impôts différés) des titres de placement classés en AFS : + 14,2 millions d’euros.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine présente ci-après le passage :   Des résultats individuels au résultat consolidé (en millions d'€)   30/06/2009 30/06/2008   Cptes ind CR Cptes ind CL Retraitements Consolidation Comptes consolidés Comptes Consolidés PNB 176,5 4,0 -3,1 177,4 170,7 Ch. G. d'exploitation et dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -93,0 -1,0 0,0 -94,0 -91,9 RBE 83,5 3,0 -3,1 83,5 78,7 Coût du risque -16,5 -0,2 -0,2 -16,8 -1,8 Résultat sur actifs -0,2 0,0 0,4 0,2 0,0 Résultat exceptionnel 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges fiscales -14,3 -0,5 -3,9 -18,7 -15,8 FRBG et Provisions Réglementées 0,0 -0,3 0,3 0,0 0,0 Résultat net 52,6 2,0 -6,5 48,1 61,1   Des capitaux propres individuels aux capitaux propres consolidés (en millions d'€)         30/06/2009 31/12/2008   Comptes individuels CR Comptes individuels CL Retraitements Consolidation Comptes consolidés Comptes consolidés Capital et primes liées au capital 273,7 43,0 -53,1 263,6 263,5 Réserves 752,7 24,3 84,5 861,5 777,2 Gains ou pertes latents ou différés 0,0 0,0 35,6 35,6 -90,1 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0,2 0,0 -0,2 0,0 0,0 Résultat de l'exercice 52,6 2,0 -6,5 48,1 97,9 Capitaux propres 1 079,2 69,3 60,3 1 208,8 1 048,5   4) Facteurs de risques.   4.1 Risque de crédit.   4.1.1 Description – Définition. La stratégie de distribution du crédit revue en fin d’année 2008, n’a pas été modifiée au cours du 1er semestre 2009. En effet, elle répond à un objectif de distribution maîtrisée des crédits et elle s’appuie sur les éléments suivants :   - une définition des grands risques basée sur Bâle II, spécifique à la Caisse régionale, à partir de laquelle est calculée une limite globale de 200 % des fonds propres et pour lesquels un avis risque indépendant a été instauré conformément à la réglementation. - une politique de division des risques et une politique de partage qui intègrent tout à la fois la qualité de la notation liée à Bâle II et l’exposition pondérée sur chaque contrepartie.   Ces politiques risques sont complétées par des politiques de distribution propres à chaque marché, encadrées par des politiques de délégation déclinées pour l’ensemble des fonctions et des politiques de garanties prenant en compte la notation Bâle II des contreparties.   4.1.2 Principales évolutions en terme :   4.1.2.1 D’objectifs et de politique. Aucune modification n’a été apportée aux objectifs et à la politique risques depuis le début de l’année 2009, seules des règles plus précises ont été diffusées pour encadrer les financements de LBO. En revanche, des évolutions pourront être apportées à cette politique au cours du second semestre en fonction du contexte économique et des analyses risques afférentes.   4.1.2.2 De gestion du risque.   4.1.2.2.1 Organisation et dispositif de suivi. Au cours du premier semestre 2009, la mise en place d’une nouvelle organisation commerciale a été réalisée. Ses apports au niveau de la gestion des risques consistent en une prise en charge de la clientèle professionnelle par des équipes dédiés au sein de pôles « professionnels » et au recentrage des agences de proximité sur la clientèle des particuliers. Dans ce cadre, des adaptations ont été apportées aux délégations du réseau de proximité sans modification de leur niveau. Cette nouvelle organisation et l’environnement économique ont aussi conduit à la révision des revues de portefeuille et à leur démultiplication au niveau des marchés ainsi qu’à la mise en place d’un accompagnement pédagogique sous la forme de bagages de traitement des risques pour les marchés particuliers et professionnels. Dans le même temps pour le marché des entreprises, les délégations pour les financements court terme et pour les comptes débiteurs ont été amendées.   Dans le domaine du pilotage des risques, de nouveaux outils ont été mis en oeuvre ou affinés au cours de ce premier semestre. Ils concernent le suivi des crédits court terme relais et des prêts in fine pour le marché des particuliers, des LBO et des covenants pour les entreprises. Des indicateurs avancés de risque tels que l’évolution du poids des règlements judiciaires/liquidations judiciaires, les entrées de dossiers en recouvrement contentieux ainsi que les dépôts de dossiers de surendettement par rapport au portefeuille de la Caisse Régionale, ont également été définis. Enfin, le suivi des grands risques selon la définition propre à la caisse régionale et l’évolution comparée des encours risqués par filière sont réalisés et présentés régulièrement en comité des risques et en comité de contrôle interne.   4.1.2.2.2 Méthodologie et Systèmes de mesure.   L’utilisation de Bâle II dans la mesure des risques s’est poursuivie et l’analyse de l’évolution du risque pondéré Bâle II par classe d’actif de pondération a été présenté aux instances (Comité de Contrôle Interne et Comité d’Audit), avec l’exposition en fonds propres.   4.1.2.3 D’exposition.   4.1.2.3.1 Exposition maximale :   En milliers d'euros Notes Comptes consolidés semestriels 30.06.2009 31.12.2008 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte) 5.1 7 739 11 777 Instruments dérivés de couverture Bilan actif 40 898 34 320 Actifs disponibles à la vente (hors titres à revenu variable) 5.2 488 265 365 276 Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes) 5.3 3 110 3 058 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 8 178 709 8 012 495 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance Bilan actif 77 335 64 184 Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations)   8 796 056 8 491 110 Engagements de financement donnés 6 1 445 054 1 270 927 Engagements de garantie financière donnés 6 155 055 138 940 Provisions - Engagements par signature 5.9 2 719 2 276 Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)   1 602 828 1 412 143 Total Exposition nette   7 193 228 7 078 967   4.1.2.3.2 Exposition par agent économique (base consolidée IFRS).   Prêts et créances sur la clientèle par agent économique.   (En milliers d'euros) 30.06.2009 Encours bruts Dont Encours dépréciés non compromis Dépréciations / encours non compromis Dont Encours dépréciés compromis Dépréciations / encours compromis Total Administrations centrales           0 Etablissements de crédit           0 Institutions non établissements de crédit 679 398         679 398 Grandes entreprises 1 552 985 33 860 15 457 22 032 18 570 1 518 958 Clientèle de détail 6 109 226 49 656 31 577 40 999 30 700 6 046 949 Total * 8 341 609 83 516 47 034 63 031 49 270 8 245 305 Créances rattachées nettes           45 531 Dépréciations sur base collective           -112 127 Valeurs nettes au bilan           8 178 709 * Dont encours clientèle sains restructurés pour 2 419 milliers d'euros   (En milliers d'euros) 31.12.2008   Encours bruts Dont Encours dépréciés non compromis Dépréciations / encours non compromis Dont Encours dépréciés compromis Dépréciations / encours compromis Total Administrations centrales           0 Etablissements de crédit           0 Institutions non établissements de crédit 738 742         738 742 Grandes entreprises 1 482 164 20 043 13 594 17 935 16 317 1 452 253 Clientèle de détail 5 941 884 38 923 18 874 41 712 30 510 5 892 500 Total * 8 162 790 58 966 32 468 59 647 46 827 8 083 495 Créances rattachées nettes           45 606 Dépréciations sur base collective           -116 606 Valeurs nettes au bilan           8 012 495 * Dont encours clientèle sains restructurés pour 2 874 milliers d'euros   4.1.2.4 Qualité des encours.   Elle peut être mesurée, pour les contreparties entreprises, professionnels et agriculteurs, à partir de l’évolution de leur cotation de crédit Banque de France (cf. tableau ci-après). La comparaison, de mars 2008 à mars 2009, montre plus particulièrement un glissement important des encours notés 4+ assez satisfaisants vers les catégories 4 et 5+ (acceptable à passable). Par ailleurs, les meilleures cotations 3++ à 3 se maintiennent globalement à 37 % et les encours sensibles 6 à 8 diminuent dans leur ensemble passant de 6,3 % à 5,4 %.     4.1.2.5 Coût du risque.   Il s’établit à 16,5 millions d’euros, en progression de 9,5 millions d’euros sur un an. Cette évolution se doit d’être relativisée dans son ampleur au regard de l’existence au 30 juin 2008 de 5 millions d’euros de reprise de provisions sur les actions en responsabilité.   Ce coût du risque reste majoritairement impacté par les crédits qui enregistrent des dotations nettes sur les créances individuelles à hauteur de 19,9 M€, dont la moitié sur le marché des entreprises, et en hausse de 12,2 M€ sur un an. Cette évolution, directement imputable à la dégradation de l’environnement économique, se trouve atténuée par une reprise nette de 4,5 millions d’euros sur le risque collectif crédits qui joue ainsi pleinement son rôle contra-cyclique par rapport à la hausse des risques individuels.   Il en résulte une légère érosion de 69,5 % à 65,7 % du taux de provisionnement du portefeuille de créances individuelles (en principal) toutefois compensée par un accroissement de 6,8 millions d’euros du stock de provisions collectives qui bénéficie du renforcement opéré en fin d’année 2008 et qui permet ainsi d’afficher un encours de 112,1 millions au 30 juin 2009.   4.1.3 Perspectives d’évolution pour le second semestre. Le second semestre verra un renforcement des procédures d’identification par les marchés des risques latents permettant ainsi d’optimiser le pilotage et la maîtrise des risques crédit afin de mieux en appréhender l’évolution du coût.   4.2 Risques de marché.   4.2.1 Description – Définition.   Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché notamment :   — les taux d’intérêts : le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financier du fait de l’évolution des taux d’intérêt ; — les taux de change : le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise ; — les prix : le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions. Sont notamment soumis à ce risque les titres à revenu variable, les dérivés actions et les instruments dérivés sur matières premières ; — les spreads de crédit : le risque de crédit correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution des spreads de crédit des indices ou des émetteurs. Pour les produits plus exotiques de crédit s’ajoute également le risque de variation de juste valeur lié à l’évolution de la corrélation entre les défauts des émetteurs.   Comptes individuels.   Dans le cadre de sa politique financière annuelle, la Caisse Régionale définit des limites en scénario catastrophe et en VAR sur le portefeuille de placement, soumis au risque de marché. Le portefeuille de référence sert de support à l’élaboration de ces limites. Il représente l’allocation en actions maximale autorisée pour l’année 2009, à savoir 10%.   — Le scénario catastrophe (limite annuelle et consommation).   Le scénario catastrophe est fondé sur la survenance concomitante d’une baisse de 150 points de base du rendement des placements monétaires dynamiques, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements alternatifs.   La survenance d’un scénario catastrophe sur le portefeuille de référence 2009, entraînerait une perte de 23 M€ à horizon 1 mois. C’est la limite annuelle en scénario catastrophe définie dans la politique financière de la Caisse Régionale pour 2009.   Au 30/06/2009, l’application d’un scénario catastrophe sur l’exposition réelle du portefeuille de placement génère une perte de 13,4 M€, soit une consommation de limite de 58,3% de la limite annuelle.   — La VAR (limite annuelle et consommation).   La limite en VAR sur le portefeuille de placement définie pour l’année 2009 est de 9 M€. Elle mesure la perte potentielle maximale par rapport à l’espérance de rendement, à 1 mois dans 99% des cas.   Au 30/06/2009, la VAR du portefeuille de placement est de 5 M€, soit une consommation de 55,4% de la limite annuelle.   — Dispositif de suivi de consommation et d’alerte.   Les limites annuelles en VAR et en Scénario catastrophe ont été validées par le Conseil d’Administration du 29/04/2009. Un calcul de consommation de limite est réalisé chaque trimestre et présenté en Comité Finance et Gestion. En cas de dépassement de limite, le Conseil d’Administration doit être alerté par la Direction Financière.   Comptes consolidés IFRS. La Caisse Régionale de Normandie-Seine est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur. Les principaux impacts relatifs aux éléments du bilan au 30/06/2009 valorisés à la juste valeur sont présentés ci-dessous :   4.2.1.1 Actifs et passifs financiers détenus à des fins de transaction :   En milliers d'euros Au 30/06/2009   Actif Passif Titres détenus à des fins de transaction 0 0 Instruments dérivés de transaction 7 739 4 567 Juste valeur au bilan 7 739 4 567   Les variations de juste valeur de ces actifs et passifs sont comptabilisées par résultat.   4.2.1.2 Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (AFS) :   (en milliers d'euros) 30.06.2009 31.12.2008   Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Gains latents Pertes latentes Effets publics et valeurs assimilées             Obligations et autres titres à revenu fixe 262 300 25 025 4 324 283 055 30 148 5 880 Actions et autres titres à revenu variable 16 701 994 97 15 915 959 98 Titres de participation non consolidés 464 078 24 219 2 107 333 024 14 778 120 993 Créances disponibles à la vente             Créances rattachées 360     267     Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 743 439 50 238 6 528 632 261 45 885 126 971 Impôts   -9 436 -1 522   -10 977 -2 059 Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net d'IS)   40 802 5 006   34 908 124 912   Les variations de juste valeur de ces actifs et passifs sont comptabilisées dans les fonds propres.   4.2.2 Principales évolutions : Le risque de marché sur le portefeuille de placement s’est réduit au cours du 1er semestre 2009. La perte calculée en cas de survenance d’un scénario catastrophe passe de 18,9 M€ à 13,4 M€ entre le 31/12/2008 et le 30/06/2009.   4.3 Gestion du bilan :   4.3.1 Risque de taux d’intérêt global.   Définition.   La gestion du risque de taux d’intérêt global (RTIG) vise à protéger la valeur patrimoniale de la Caisse Régionale, ainsi qu’à optimiser la marge d’intérêt. La valeur patrimoniale et la marge d’intérêt évoluent du fait de la sensibilité à la variation des taux d’intérêt de la valeur actuelle nette et des flux de trésorerie des instruments financiers composant le bilan et le hors bilan. Cette sensibilité naît dès lors que les actifs et passifs ont des échéances de refixation de leur taux d’intérêt non synchrones. La Caisse Régionale utilise la méthode des gaps de taux fixe pour mesurer son exposition au risque de taux   La mesure du risque de taux s’effectue en appliquant un choc de taux de 200 bp sur le bilan de la Caisse Régionale (Stress Scénario). Les limites définies par la Caisse Régionale de Normandie Seine sont les suivantes :   — L’impact actualisé d’un choc de taux sur les 12 prochains mois doit être inférieur à 3,5% du PNB et à 8 % du RBE de la Caisse Régionale. — L’impact actualisé d’un choc de taux sur toutes les maturités doit être inférieur à 10 % des fonds propres prudentiels de la Caisse Régionale.   La Caisse Régionale est exposée à la hausse des taux. Au 31/03/2009, l’exposition de la Caisse Régionale respecte le dispositif de limites validé lors du Conseil d’Administration du 29/04/2009. Par ailleurs, la Caisse Régionale respecte les recommandations de Crédit Agricole SA en matière d’exposition au risque de taux d’intérêt global.   Compte tenu de l’exposition de la Caisse Régionale au risque de taux d’intérêt global, 2 opérations de couverture ont été réalisées au cours du 1er semestre, pour un montant unitaire de 50 M€. Elles permettent à la Caisse Régionale de réduire son exposition risquée à la hausse des taux.   L’exposition au risque de taux est mesurée trimestriellement et présentée en Comité Finance et Gestion, ainsi que des propositions de couvertures en fonction des limites et des anticipations en matière d’évolution des taux d’intérêts. L’ensemble de ces éléments (mesure, stress scénario et limites) est présenté également régulièrement au Conseil d’Administration.   4.3.2 Risque de liquidité et de financement.   — Ratio de liquidité règlementaire.   Aux termes du règlement CRB 88.01, les établissements de crédit doivent présenter un coefficient de liquidité supérieur à 100 %. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie Seine a respecté ce seuil tout au long du premier semestre 2009, comme elle l’avait respecté sur l’ensemble de l’année 2008. Au 30/06/2009, le ratio de liquidité de la Caisse Régionale est de 164 %.   — Système de gestion du risque de liquidité : limite d’endettement court terme.   Depuis le 1er janvier 2009, la Caisse Régionale doit respecter une limite d’endettement court terme. Cette limite a été fixée à 227 M€ au 01/01/2009, puis révisée à 449 M€ au 01/04/2009. La Caisse Régionale a toujours respecté sa limite d’endettement à court terme. Au 30/06/2009, elle consomme 268 M€ à court terme, soit une utilisation de 60 % de sa limite autorisée.   4.4 Risques opérationnels.   4.4.1 Description – définition.   Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l’inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d’événements extérieurs, risque juridique inclus mais risques stratégique et de réputation exclus.   Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné dans les entités du Groupe, comprend les composantes suivantes, communes à l’ensemble du Groupe :   - gouvernance de la fonction gestion des risques opérationnels : supervision du dispositif par la direction générale (via le comité des risques opérationnels ou le volet risques opérationnels du comité de contrôle interne), rôles des Responsables des Contrôles Permanents et des Risques (Crédit Agricole S.A et entités) en matière d’animation du dispositif et de synthèse, responsabilités des entités dans la maîtrise de leurs risques (par l’intermédiaire du réseau des Managers des Risques Opérationnels), - identification et évaluation qualitative des risques à travers des cartographies, complétées par la mise en place d’indicateurs permettant la surveillance des processus les plus sensibles, - collecte des pertes opérationnelles et remontée des alertes pour les incidents significatifs, avec une consolidation dans une base de données permettant la mesure et le suivi du coût du risque, - calcul et allocation des fonds propres réglementaires au titre des risques opérationnels au niveau consolidé et au niveau entité, - réalisation périodique d’un tableau de bord des risques opérationnels au niveau entité, complété par une synthèse Groupe.   A la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, le Management des Risques Opérationnels est intégré à la Direction des Risques, dans une cellule dédiée indépendante de toute fonction d’audit inspection, et hiérarchiquement rattachée au responsable du service Conformité et Risques Opérationnels, lui-même rattaché au RCPR (Responsables des Contrôles Permanents et des Risques).   4.4.2 Principales évolutions et/ou actions.   4.4.2.1 Organisation et dispositif de surveillance des risques.   Les modalités de «gouvernance» des risques opérationnels, revues et validées en 2007 en Comité Risques et Conformité et Comité de Direction, comprennent une politique de gestion, un plan de contrôle interne et une procédure d’alerte qui sont définis et formalisés dans la «politique de gestion des risques opérationnels » insérée dans le fonds documentaire de l’entreprise.   Lors de la démarche de détermination du périmètre des risques opérationnels menée en 2008, la filiale Normandie Seine Immobilier, qui fait partie du périmètre de contrôle interne de la Caisse Régionale, a été intégrée dans le périmètre « risques opérationnels », sans participation au calcul de l’exigence de fonds propres pour autant (dans la mesure où elle n’appartient pas au périmètre prudentiel consolidé de la Caisse Régionale).   A ce titre, elle a été dotée durant le 1er trimestre 2009, avec exploitation immédiate, d’un dispositif allégé de cartographie et de collecte des incidents des risques opérationnels, par utilisation d’outils bureautique.   Aucune autre modification substantielle du dispositif n’est intervenue sur le 1er semestre 2009.   Outre les travaux récurrents de collecte et d’analyse des incidents et pertes financières, la Caisse Régionale a, durant le 1er trimestre 2009 et conformément au planning défini par Crédit Agricole SA, réalisé la cartographie des risques 2008. Une nouvelle analyse de scénarios majeurs est en cours et sera finalisée au 1er septembre 2009.   4.4.2.2 Méthodologie.   Le dispositif défini par le Groupe et décliné dans la Caisse Régionale vise à respecter l’ensemble des critères qualitatifs (intégration de la mesure des risques dans la gestion quotidienne, indépendance de la fonction risques, déclaration périodique des expositions au risque opérationnel…) et des critères quantitatifs Bâle II (intervalle de confiance de 99,9 % sur une période d’un an, prise en compte des données internes, des données externes, d’analyses de scénarios et de facteurs reflétant l’environnement).   Les innovations en matière de méthodologie ont porté sur le 1er semestre 2009 uniquement sur l’intégration de l’outil de cartographie Europa dans le progiciel RCP (Risques et Contrôles Permanents) qui vise à unifier les fonctions existantes, prendre en compte les fonctions complémentaires et à communiquer avec les autres outils (Scope pour les contrôles permanents et, à terme, Olympia pour la collecte des incidents et conséquences financières). Il sera utilisé pour la 1ère fois dès ouverture de la campagne de cartographie des risques 2009, à l’initiative de Crédit Agricole SA.   C - Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30/06/2009.   Cadre général.   Présentation juridique de l’entité.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, 73 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses Locales.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.   Etats financiers consolidés.   Compte de résultat.   (en milliers d'euros) Notes 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 Intérêts et produits assimilés 3.1 212 653 418 497 200 386 Intérêts et charges assimilées 3.1 -127 344 -271 296 -127 483 Commissions (produits) 3.2 85 085 140 139 70 290 Commissions (charges) 3.2 -14 597 -21 709 -9 032 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 802 6 992 -3 600 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 21 234 31 995 28 805 Produits des autres activités 3.5 472 24 504 11 854 Charges des autres activités 3.5 -872 -1 792 -556 Produit net bancaire   177 433 327 330 170 664 Charges générales d'exploitation 3.6 -90 094 -168 338 -88 142 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -3 866 -7 963 -3 789 Résultat brut d’exploitation   83 473 151 029 78 733 Coût du risque 3.8 -16 847 -18 670 -1 845 Résultat d'exploitation   66 626 132 359 76 888 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 175 -73 -4 Variations de valeur des écarts d'acquisition         Résultat avant impôt   66 801 132 286 76 884 Impôts sur les bénéfices 3.10 -18 683 -34 364 -15 818 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession         Résultat net   48 118 97 922 61 066 Intérêts minoritaires         Résultat net – part du groupe   48 118 97 922 61 066   Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.   (en milliers d'euros) Notes 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 Ecarts de conversion         Actifs disponibles à la vente (1)   125 800 -372 313 -214 163 Instruments dérivés de couverture   -16 -540 -377 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence   125 784 -372 853 -214 540 QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence   0 0 0 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe 3.11 125 784 -372 853 -214 540 Résultat net part du groupe   48 118 97 922 61 066 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe   173 902 -274 931 -153 474 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires         Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   173 902 -274 931 -153 474   Les montants sont présentés net d’impôts.   (1) Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie. Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie prévues par la convention de liquidité reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole S.A. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société.   En conséquence, la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie détenus par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine s'est trouvée augmentée de 128 714 K€. L’écart net d’impôt entre la valeur au 30/06/2009 et celle qui aurait été obtenue selon les anciennes modalités représente 84 445 K€.   Bilan actif.   (en milliers d'euros) Notes 30.06.2009 31.12.2008 Caisse, banques centrales   56 846 67 229 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 7 739 11 777 Instruments dérivés de couverture   40 898 34 320 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 743 439 632 261 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 377 087 208 266 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 8 178 709 8 012 495 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   77 335 64 184 Actifs d'impôts courants et différés (1)   49 453 56 942 Comptes de régularisation et actifs divers   170 667 208 781 Actifs non courants destines à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 5.7 1 155 1 160 Immobilisations corporelles 5.8 58 827 50 834 Immobilisations incorporelles 5.8 235 226 Ecarts d'acquisition       Total de l'actif   9 762 390 9 348 475 (1) au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d'impôts courants pour 4 639 K€ et actifs d'impôts différés pour 52 303 K€   Bilan passif.   (en milliers d'euros) Notes 30.06.2009 31.12.2008 Banques centrales       Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 4 567 3 634 Instruments dérivés de couverture   3 577 3 234 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 6 433 948 5 949 427 Dettes envers la clientèle 5.5 1 873 466 2 099 333 Dettes représentées par un titre 5.6 3 639 8 547 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   36 251 27 809 Passifs d'impôts courants et différés   1 648   Comptes de régularisation et passifs divers   156 147 162 579 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions 5.9 30 959 36 230 Dettes subordonnées 5.6 9 369 9 163 Total dettes   8 553 571 8 299 956 Capitaux propres 5.10         Capitaux propres part du groupe   1 208 819 1 048 519     Capital et réserves liées   263 551 263 526     Réserves consolidées   861 504 777 209     Gains ou pertes comptabilisées directement en capitaux propres   35 646 -90 138     Résultat de l'exercice   48 118 97 922 Intérêts minoritaires       Total capitaux propres   1 208 819 1 048 519 Total du passif   9 762 390 9 348 475   Tableau de variation des capitaux propres.   (en milliers d'Euros)  Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres  Résultat net part du groupe  Total des capitaux propres part du groupe  Capitaux propres part des minoritaires  Total des capitaux propres consolidés  Capital Primes liées Elimination des titres auto-détenus Capitaux propres au 1er janvier 2008 82 177 182 281 0 791 017 282 715 0 1 338 190   1 338 190 Augmentation de capital -598     0     -598   -598 Variation des titres auto détenus       0     0   0 Distributions versées en 2008       -13 808     -13 808   -13 808 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires       0     0   0 Mouvements liés aux stock options       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires -598 0 0 -13 808 0 0 -14 406 0 -14 406 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 -214 540 0 -214 540 0 -214 540 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0     0   0 Résultat du 1er semestre 2008       0   61 066 61 066   61 066 Autres variations       0     0   0 Capitaux propres au 30 juin 2008 81 579 182 281 0 777 209 68 175 61 066 1 170 310 0 1 170 310 Augmentation de capital -334     0     -334   -334 Variation des titres auto détenus       0     0   0 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires       0     0   0 Mouvements liés aux stock options       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires -334 0 0 0 0 0 -334 0 -334 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 -158 313 0 -158 313 0 -158 313 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0     0   0 Résultat du 2ème semestre 2008       0   36 856 36 856   36 856 Autres variations       0     0   0 Capitaux propres au 31 décembre 2008 81 245 182 281 0 777 209 -90 138 97 922 1 048 519 0 1 048 519 Affectation du résultat 2008       97 922   -97 922       Capitaux propres au 1er janvier 2009 81 245 182 281 0 875 131 -90 138 0 1 048 519 0 1 048 519 Augmentation de capital 25     0     25   25 Variation des titres auto détenus       0     0   0 Distributions versées en 2009       -13 619     -13 619   -13 619 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires       0     0   0 Mouvements liés aux stock options       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 25 0 0 -13 619 0 0 -13 594 0 -13 594 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (1) 0 0 0 0 125 784 0 125 784 0 125 784 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0     0   0 Résultat au 30/06/2009       0   48 118 48 118   48 118 Autres variations       -8     -8   -8 Capitaux propres au 30 juin 2009 81 270 182 281 0 861 504 35 646 48 118 1 208 819 0 1 208 819 (1) dont 128 552 K€ nets d'impôts liés à la modification des modalités de valorisation de la SAS Rue la Boétie telle que décrite sous le tableau "Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres"   Tableau des flux de trésorerie.   (en milliers d'euros) 1er semestre 2009 1er semestre 2008 2008 Résultat avant impôts 66 801 76 884 132 286 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 3 904 3 833 8 047 Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 9 990 2 962 17 753 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Résultat net des activités d'investissement -186 -451 -382 Résultat net des activités de financement 206 512 717 Autres mouvements 3 740 -10 665 22 839 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 17 654 -3 809 48 974 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 529 556 273 000 855 344 Flux liés aux opérations avec la clientèle -405 990 -576 968 -919 125 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -6 160 2 084 -57 086 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 33 852 -22 712 -70 729 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés -8 037 -33 781 -33 158 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 143 221 -358 377 -224 754 Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 227 676 -285 302 -43 494 Flux liés aux participations (1) -1 366 516 -95 326 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -11 693 -6 944 -14 927 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -13 059 -6 428 -110 253 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -13 594 -14 406 -14 740 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) 0 -12 050 -10 585 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -13 594 -26 456 -25 325 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)       Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 201 023 -318 186 -179 072 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 15 583 194 655 194 655 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 67 119 56 947 56 947 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** -51 536 137 708 137 708 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 216 606 -123 531 15 583 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 56 777 63 912 67 119 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 159 829 -187 443 -51 536 Variation de la trésorerie nette 201 023 -318 186 -179 072 * y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées  ** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 5.5     (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2009, ce flux a été essentiellement impacté par les opérations avec SACAM AVENIR (-811 K€) et SACAM International (-539 K€). (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine à ses actionnaires, à hauteur de 13 619 K€ pour le premier semestre 2009. (3) au cours du premier semestre 2009, il n’y a pas eu d’émissions de dettes subordonnées.   Notes annexes aux comptes consolides intermédiaires.   1. - Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2009.   Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.   Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.   Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine au 31 décembre 2008, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire.   Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 30/06/09 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur :   — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions,   — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle,   La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine. En effet, le premier niveau d’information secto
    Bulletin BALO n°109 du 11/09/2009, affaire n°06986
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2009
    Numéro d’affaire : 06314
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906314 3 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.  Situation au 30 juin 2009 (en milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 56 846 Effets publics et valeurs assimilées 3 883 Créances sur les établissements de crédit 3 110 Opérations internes au Crédit agricole 373 977 Créances sur la clientèle 8 154 995 Obligations et autres titres à revenu fixe 105 255 Actions et autres titres à revenu variable 222 192 Participations et autres titres détenus à long terme 568 207 Parts dans les entreprises liées 4 616 Immobilisations corporelles et incorporelles 62 568 Autres actifs 65 141 Comptes de régularisation 127 001     Total de l’actif 9 747 791    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 6 564 Opérations internes au Crédit agricole 6 438 960 Comptes créditeurs de la clientèle 1 875 470 Dettes représentées par un titre 3 639 Autres passifs 51 159 Comptes de régularisation 175 858 Provisions pour risques et charges 142 044 Dettes subordonnées et titres participatifs 18 777 Fonds pour risques bancaires généraux 8 700 Capitaux propres hors FRBG 1 026 620 Capital souscrit 92 351 Primes d’émission 181 397 Réserves 752 691 Provisions réglementées et subventions d’investissement 181 Report à nouveau 0 Total passif 9 747 791           Hors bilan Montant Engagements donnés 1 601 318     Engagements de financement 1 445 054     Engagements de garantie 155 054     Engagements sur titres 1 210 Engagements reçus  2 522 348     Engagements de financement 72 650     Engagements de garantie 2 443 488     Engagements sur titres 6 210     0906314
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2009, affaire n°06314
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2009
    Numéro d’affaire : 02371
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902371 6 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.  Situation au 31 mars 2009 (en milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales. 60 647 Effets publics et valeurs assimilées 3 983 Créances sur les établissements de crédit  3 091 Opérations internes au Crédit agricole 299 216 Créances sur la clientèle 8 084 846 Obligations et autres titres à revenu fixe 111 541 Actions et autres titres à revenu variable 216 792 Participations et autres titres détenus à long terme 556 997 Parts dans les entreprises liées 3 406 Immobilisations corporelles et incorporelles 58 942 Autres actifs 57 564 Comptes de régularisation 127 765 Total de l’actif 9 584 790    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 15 509 Opérations internes au Crédit agricole 6 312 515 Comptes créditeurs de la clientèle 1845 827 Dettes représentées par un titre 2 065 Autres passifs 63 430 Comptes de régularisation … 149 455 Provisions pour risques et charges 142 096 Dettes subordonnées et titres participatifs 18 566 Fonds pour risques bancaires généraux 8 700 Capitaux propres hors FRBG 1 026 627 Capital souscrit 92 351 Primes d’émission 181 397 Réserves 752 691 Provisions réglementées et subventions d’investissement 188 Report à nouveau 0 Total passif 9 584 790    Hors bilan Montant Engagements donnés 1 504 295 Engagements de financement 1 359 966 Engagements de garantie 142 362 Engagements sur titres 1 967 Engagements reçus  2 460 271 Engagements de financement 134 585 Engagements de garantie 2 323 719 Engagements sur titres 1 967     0902371
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2009, affaire n°02371
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/04/2009
    Numéro d’affaire : 01967
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0901967 17 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°46 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Comptes annuels de l’exercice 2008 Approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2009.   A – Comptes individuels   Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2008, ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2009, tels qu’ils sont présentés ci-après.   Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2008, a également été approuvé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2009, tel qu’il est présenté ci-après dans la note 35 des comptes individuels.   I – Bilan au 31 décembre 2008 :   Actif (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées 76 054 71 242     Caisse, banques centrales 67 229 57 072     Effets publics et valeurs assimilées (Note 5) 5 767 2 681     Créances sur les établissements de crédit (Note 3) 3 058 11 489 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3) 205 208 371 011 Opérations avec la clientèle (Note 4) 8 015 074 7 154 484 Opérations sur titres : 332 034 364 757     Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5) 98 773 118 127     Actions et autres titres à revenu variable (Note 5) 233 261 246 630 Valeurs immobilisées 603 157 419 967     Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7) 545 207 366 842     Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7) 3 404 5 335     Immobilisations incorporelles (Note 7) 2 559 2 543     Immobilisations corporelles (Note 7) 51 987 45 247 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de régularisation et actifs divers 228 232 138 568     Autres actifs (Note 8) 64 923 47 427     Comptes de régularisation (Note 8) 163 309 91 141         Total actif 9 459 759 8 520 029   Passif (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées 11 503 2 771     Banques centrales 0 0     Dettes envers les établissements de crédit (Note 10) 11 503 2 771 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 10) 5 949 033 5 084 621 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11) 2 101 439 2 071 371 Dettes représentées par un titre (Note 12) 8 548 32 316 Comptes de régularisation et passifs divers 169 418 185 944     Autres passifs (Note 13) 54 755 55 708     Comptes de régularisation (Note 13) 114 663 130 236 Provisions et dettes subordonnées 170 309 178 706     Provisions (Notes 14) 151 952 148 603     Dettes subordonnées (Note 16) 18 357 30 103 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) (Note 15) 8 700 0 Capitaux propres hors FRBG : (Note 17) 1 040 809 964 300     Capital souscrit 92 351 92 351     Primes d'émission 181 397 181 397     Réserves 675 857 596 863     Ecart de réévaluation 0 0     Provisions réglementées & subventions d’investissement 196 188     Report à nouveau 0 844     Résultat de l'exercice 91 008 92 657         Total passif 9 459 759 8 520 029   Hors-bilan au 31 décembre 2008 :   (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Engagements donnés         Engagements de financement 1 270 927 1 419 500     Engagements de garantie 138 940 106 916     Engagements sur titres 1 436 2 488 Engagements reçus         Engagements de financement 133 035 163 624     Engagements de garantie 2 231 358 1 743 717     Engagements sur titres 1 436 2 488   Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : - Opérations de change au comptant et à terme : note 20 - Opérations sur instruments financiers à terme : note 21   II – Compte de résultat :   (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés (Notes 23) 393 593 348 908 Intérêts et charges assimilées (Note 23) -250 175 -201 692 Revenus des titres à revenu variable (Note 24) 33 781 28 094 Commissions (produits) (Note 25) 137 078 129 911 Commissions (charges) (Note 25) -22 890 -15 075 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 27) 311 384 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (Note 28) 1 333 2 056 Autres produits d’exploitation bancaire (Note 29) 24 178 24 078 Autres charges d’exploitation bancaire (Note 29) -1 709 -865 Produit net bancaire 315 500 315 799 Charges générales d’exploitation (Note 30) -166 833 -165 882 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -8 091 -8 818 Résultat brut d'exploitation 140 576 141 099 Coût du risque (Note 31) -16 559 -5 195 Résultat d'exploitation 124 017 135 904 Résultat net sur actifs immobilisés (Note 32) -618 262 Résultat courant avant impôt 123 399 136 166 Résultat exceptionnel (Note 33) 0 0 Impôt sur les bénéfices (Note 34) -23 679 -43 720 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -8 712 211 Résultat net 91 008 92 657   III – Annexe aux comptes individuels.   Note 1. Cadre Juridique et Financier et faits caractéristiques de l’exercice.   1.1 Cadre juridique et financier.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   Au 31 décembre 2008, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 54,78 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,64 %.   Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008, soit 0,58 % de son capital, contre 12 552 962 actions propres au 31 décembre 2007.   Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.   Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   1.2 Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.   L'appartenance de la Caisse Régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   Comptes ordinaires des Caisses Régionales   Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   Comptes et avances à terme.   Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.   Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.   Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Deux autres types d'avances sont à distinguer :   - les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : ce dernier verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses Régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts accordés;   - les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements.   Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales   Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".   Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A.   Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont identiques à celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises.   Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   Comptes d'épargne à régime spécial.   Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.   Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité   Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses Régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.   En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3 Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2008.   Provisionnement sur base collective :   La Caisse Régionale a poursuivi sa politique de dotation aux provisions sur risque de crédit collectif, sur la base des informations issues de la réglementation Bâle II. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux.   Son stock de provisions collectives évolue de 102,1 M€ au 31/12/2007 à 116,6 M€ au 31/12/2008, compte tenu de l’évolution du contexte économique.   Participation au financement des opérations de développement du groupe Crédit Agricole :   La Caisse Régionale a octroyé à la SAS Rue La Boétie, en mars 2008, une avance d’un montant de 89 400 K€. Les avances effectuées par l’ensemble des Caisses Régionales dans le cadre de cette opération, ont permis à la SAS Rue La Boétie de consentir une avance au profit de Crédit Agricole SA, afin de lui permettre de conforter sa situation au regard des exigences en fonds propres règlementaires.   La Caisse Régionale de Normandie Seine a participé à l’augmentation de capital de la SAS Rue La Boétie, clôturée le 3 juillet 2008, dans le cadre de l’opération de refinancement des fonds propres de Crédit Agricole SA. La Caisse Régionale a ainsi souscrit 5 947 369 nouvelles actions, pour un montant de 83 858 K€. Cette souscription a été réalisée par compensation de la créance en compte courant pour 3 769 K€, et par versement en numéraire pour 80 089 K€. Le nombre total d’actions détenu par la Caisse Régionale de Normandie Seine au capital de la SAS Rue La Boétie, est ainsi porté à 27 740 121 actions, ce qui porte le montant de la participation figurant à l’actif du bilan de la Caisse Régionale à 378 938 K€.   FRBG :   La Caisse Régionale a constitué en 2008 un fonds bancaire pour risques généraux d’un montant de 8,7 M€.   Note 2. Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l’intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   La présentation des états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05 et 2008-02.   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   - L’application, à compter du 1er janvier 2008, des règlements CRC 2008-01 et 2008-02 du 3 avril 2008, afférents au traitement des opérations de fiducie et aux informations, ne concerne pas la Caisse Régionale de Normandie Seine sur la période.   - La Caisse Régionale de Normandie Seine applique, à compter du 1er janvier 2008, le règlement CRC 2008-07 du 3 avril 2008, afférent à la comptabilisation des frais d’acquisition de titres et modifiant le règlement CRB 90-01 modifié relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et les capitaux propres sur la période.   - L’application, à compter du 1er janvier 2008, du règlement CRC 2008-15 du 4 décembre 2008, afférent au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés, ne concerne pas la Caisse Régionale de Normandie Seine sur la période.   - La Caisse Régionale de Normandie Seine applique au plus tôt à compter du 1er juillet 2008, et à la même date que le règlement européen CE 1004-2008, le règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, afférent aux transferts de titres hors de la catégorie "titres de transaction" et hors de la catégorie "titres de placement" et à la comptabilisation des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés et modifiant le règlement CRB 90-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres modifié par le règlement CRB 95-04 et les règlements CRC 2000-02, 2002-01, 2005-01 et 2008-07.   En 2008, la Caisse Régionale de Normandie Seine n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 et du règlement européen CE 1004-2008.   L’application de ces nouveaux règlements et avis n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et les capitaux propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la période.   2.1 Créances et engagements par signature.   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :   - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.   La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   Créances restructurées.   Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à en modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).   Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 2 874 milliers d’euros au 31 décembre 2008 contre 4 410 milliers d’euros au 31 décembre 2007.   Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 477 K€.   Créances douteuses.   Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins,   - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,   - il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.   Parmi les encours douteux, la Caisse distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   - Créances douteuses non compromises :   Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   - Créances douteuses compromises :   Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   Dépréciations au titre du risque de crédit avéré.   Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.   Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   Traitement comptable des décotes et dépréciations.   La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement.   Par ailleurs, est également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2 Portefeuille-Titres.   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.   Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de transaction au 31/12/2008.   Titres de placement.   Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.   Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.   * Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».   * Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat hors frais d'acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.   A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.   Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.   Titres d'investissement.   Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.   Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.   Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus.   La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.   Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».   En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01.   Titres de l’activité de portefeuille.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31/12/2008.   Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme.   - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.   - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.   - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.   Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.   Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».   Prix de marché.   Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :   - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation   Reclassement de titres.   Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :   - du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance - du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.   La Caisse Régionale de Normandie Seine n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   2.3 Immobilisations.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Conformément au règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».   Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.   Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.   Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.   A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.   Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Type d’amortissement Foncier Non amortissable Non amortissable Gros oeuvre 30 ans Linéaire Second oeuvre 20 ans Linéaire Agencements 8 à 10 ans Linéaire Matériel informatique 3 à 4 ans Dégressif Matériel spécialisé 4 à 5 ans Dégressif Mobilier 8 à 10 ans Linéaire   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant.   2.4 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :   - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle‑ci inclut notamment la clientèle financière).   Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.   Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5 Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées".   2.6 Provisions   La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.   Une provision pour engagement en matière d’épargne-logement est constituée (voir description dans la note 14.1).   2.7 Avantages au personnel postérieurs à l’emploi.   Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies   La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.   A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :   - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Plans de retraite – régimes à cotisations définies   Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».   Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.   2.8 Provision pour risques sur GIE d’investissement.   Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse Régionale de Normandie-Seine à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale de Normandie-Seine au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.9 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)   Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de la Caisse Régionale.   Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.   2.10 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels.   En application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par la Caisse Régionale.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt, les cap ou les floor essentiellement aux fins suivantes :   - Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts.   - Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.   - Maintien de positions ouvertes isolées ne répondant à aucune des catégories définies ci-dessus. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   2.11 Opérations en devises.   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   2.12 Conventions de garantie internes.   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.   Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine.   Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 20, 21, 22.   2.13 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.   Note 3 Créances sur les établissements de crédit   – Analyse par durée résiduelle :   Créances En milliers d'euros   Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 · à vue 347 0 0 0 347 0 347 8 783 · à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 2 692 2 692 19 2 711 2 706 Total 347 0 0 2 692 3 039 19 3 058 11 489 Dépréciations             0 0 Valeurs nettes au bilan             3 058 11 489 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 3 093 0 0 0 3 093 48 3 141 129 966 Comptes et avances à terme 100 003 26 631 9 626 29 300 165 560 5 249 170 809 209 787 Prêts subordonnés 0 0 0 31 200 31 200 58 31 258 31 258 Total 103 096 26 631 9 626 60 500 199 853 5 355 205 208 371 011 Dépréciations             0 0 Valeurs nettes au bilan             205 208 371 011   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 33 969 K€.   Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4 Opérations avec la clientèle.   4.1 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :   Créances En milliers d'euros Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 22 387 71 0 0 22 458 0 22 458 18 430 Autres concours à la clientèle 649 608 928 782 2 655 127 3 727 613 7 961 130 55 232 8 016 362 7 171 450 Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires débiteurs             64 970 50 832 Dépréciations             -88 716 -86 228 Valeurs nettes au bilan             8 015 074 7 154 484   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 47 000 K€. Parmi les créances sur la clientèle 621 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2008.   Les encours restructurés au 31 décembre 2008 s’élèvent à 2 874 milliers d’euros contre 4 410 milliers d’euros au 31 décembre 2007.   4.2 Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :   En milliers d'euros 31/12/2008 31/12/2007 Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont dépréciations des encours douteux compromis Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 3 887 499 36 249 19 162 23 512 15 105 3 474 106 34 137 19 020 23 265 16 370 - Agriculteurs 1 080 289 17 143 6 444 10 252 4 844 999 717 18 149 5 518 10 985 4 110 - Autres professionnels 966 860 31 550 19 973 20 237 15 380 898 044 30 671 20 000 21 597 16 919 - Société financières 88 306 1 054 418 943 308 53 602 0 0 0 0 - Entreprises 1 348 104 41 166 22 601 33 225 20 143 1 136 790 40 006 27 618 29 871 22 814 - Collectivités publiques 713 436 0 0 0 0 661 383 6 6 6 6 - Autres agents économiques 19 297 573 528 547 528 17 071 510 485 504 481 Total 8 103 791 127 735 69 126 88 716 56 308 7 240 713 123 479 72 647 86 228 60 700   Note 5 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille :   En milliers d'euros 31/12/2008 31/12/2007 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées :       5 667 5 667 2 663 · dont surcote restant à amortir         0 0 · dont décote restant à amortir       78 78 0 Créances rattachées       100 100 18 Dépréciations       0 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 5 767 5 767 2 681 Obligations et autres titres à revenu fixe :             · Emis par organismes publics         0 2 988 · Autres émetteurs   45 470   57 741 103 211 118 499 - dont surcote restant à amortir   1 086   1 250 2 336 0 - dont décote restant à amortir   115   123 238 0 Créances rattachées   300   676 976 1 436 Dépréciations   -5 414   0 -5 414 -4 796 Valeurs nettes au bilan 0 40 356 0 58 417 98 773 118 127 Actions et autres titres à revenu variable   233 895     233 895 247 099 Créances rattachées         0 0 Dépréciations   -634     -634 -469 Valeurs nettes au bilan 0 233 261 0 0 233 261 246 630 Total valeurs nettes 0 273 617 0 64 184 337 801 367 438   Valeurs estimatives :   La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 31 479 K€ au 31/12/2008, contre 61 102 K€ au 31/12/2007. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.   5.1 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :   En milliers d'euros Encours nets 31/12/2008 Encours nets 31/12/2007 Administration et banques centrales (y compris Etats) 0 3 070 Etablissements de crédit 94 158 99 433 Sociétés financières 234 736 253 357 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 3 140 8 897 Divers et non ventilés 0 0 Total en principal 332 034 364 757 Dont créances rattachées 977 1 436 Dont dépréciations -6 049 -5 266   5.2 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 103 210 5 667 233 895 342 772 121 487 2 662 247 099 371 248 dont titres cotés 99 410 5 667 89 105 166 106 253 2 662 89 109 004 dont titres non cotés (1) 3 800 0 233 806 237 606 15 234 0 247 010 262 244 Créances rattachées 977 100 0 1 077 1 436 18 0 1 454 Dépréciations -5 414 0 -635 -6 049 -4 796 0 -470 -5 266 Valeurs nettes au bilan 98 773 5 767 233 260 337 800 118 127 2 680 246 629 367 436   Commentaires : (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français 233 174 milliers d’euros dont OPCVM français de capitalisation 220 910 milliers d’euros et 12 264 milliers d’euros d’OPCVM de distribution. Pas d’OPCVM étrangers.   La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2008 :   En milliers d'euros Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 94 900 104 380 OPCVM obligataires 21 920 27 740 OPCVM actions 21 140 21 610 OPCVM autres 95 214 110 530 Total 233 174 264 260   5.3 Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle   En milliers d'euros <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur Brute 0 9 470 36 247 57 494 103 211 976 104 187 122 923 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 5 414 4 796 Valeur nette au bilan         103 211 976 98 773 118 127 Effets publics et valeurs assimilées                 Valeur Brute 1 823 854 2 990 0 5 667 100 5 767 2 681 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan         5 667 100 5 767 2 681   Note 6 Titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :   Informations financières   Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité                       Autres parts dans les entreprises liées                       SAS NS IMMOBILIER (SAS) EUR 4 080 195 100,00% 4 872 3 172 200     -1 008 0 Bilan au 31/12/2008 - Autres titres de participations                       Sacam Développement (SAS) EUR 730 622 46 028 2,75% 20 058 20 058 6 196     34 583 403 Bilan au 30/06/2008 Sté Immobilière de la Seine (SCI) EUR 100 193 10 4,55% 5 335 5 335 0     7 297 294 Bilan au 31/12/2008 Vauban Finance (SA) EUR 15 000 6 539 21,01% 3 837 3 837 0     1 333 744 Bilan au 31/12/2007 SAS La Boétie (SAS) EUR 1 746 362 10 452 420 2,50% 378 938 378 938 100 212     1 099 618 27 459 Bilan au 30/06/2008 Sacam Fireca (SAS) EUR 74 700 -25 594 2,40% 1 793 1 225 0     1 952 0 Bilan au 30/06/2008 Sacam International (SAS) EUR 900 040 91 2,50% 22 463 22 463 0     7 537 15 Bilan au 31/12/2007 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de l'entité                       Autres parts dans les entreprises liées       0 0 0           Autres titres de participations       3 154 2 624 2 322           Total parts dans les entreprises liées et participations       440 450 437 652 108 930 0           6.1 Valeur estimative ou d’utilité des titres de participation :   (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Valeur au bilan Valeur estimative ou d'utilité Valeur au bilan Valeur estimative ou d'utilité Parts dans les entreprises liées         · Titres non cotés 4 872 3 172 5 335 5 350 · Titres cotés 0 0 0 0 · Avances consolidables 200 200 0 0 · Créances rattachées 32 0 0 0 · Dépréciations -1 700 0 0 0 Valeur nette 3 404 3 372 5 335 5 350 Titres de participation et autres titres détenus à long terme         Titres de participation         · Titres non cotés 435 578 659 685 347 082 596 071 · Titres cotés 0 0 0 0 · Avances consolidables 108 731 107 960 18 310 17 540 · Créances rattachées 160 0 198 0 ·Dépréciations -1 868 0 -1 904 0 Sous-total titres de participation 542 601 767 645 363 686 613 611 Autres titres détenus à long terme         · Titres non cotés 2 606 2 606 2 606 2 606 · Titres cotés 0 0 0 0 · Avances consolidables 0 0 550 550 · Créances rattachées 0 0 0 0 · Dépréciations 0 0 0 0 Sous-total autres titres détenus à long terme 2 606 2 606 3 156 3 156 Valeur nette 545 207 770 251 366 842 616 767 Total des titres de participation 548 611 773 623 372 177 622 117   Note 7 Variation de l’actif immobilisé.   Immobilisations financières :   Rubriques (en milliers d'euros) 01/01/2008 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2008 Parts dans les entreprises liées :           Valeurs brutes 5 335 3 980 0 -4 443 4 872 Avances consolidables 0 0 0 200 200 Créances rattachées 0 0 0 31 31 Dépréciations 0 -1 699 0 0 -1 699 Valeur nette au bilan part entreprises liées 5 335 2 281 0 -4 212 3 404 Titres de participation : 363 686 198 620 23 917 4 212 542 601 Valeurs brutes 347 082 84 123 71 4 443 435 577 Avances destinées à être capitalisées 9 789 100 388 3 769 0 106 408 Avances consolidables 8 520 13 440 19 438 -200 2 322 Créances rattachées 198 698 705 -31 160 Dépréciations -1 903 -29 -66 0 -1 866 Autres titres détenus à long terme : 3 156 0 550 0 2 606 Valeurs brutes 2 606 0 0 0 2 606 Avances consolidables 550 0 550 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan titres participation et ATDLT 366 842 198 620 24 467 4 212 545 207 Total immobilisations financières 372 177 200 901 24 467 0 548 611 (1) Le mouvement de 4 443 K€ correspond au reclassement de la Sté Immobilière de la Seine (5 335 K€) vers le poste « titres de participation » et au reclassement des titres NSI (892 K€) du poste « participations » vers le poste « parts dans les entreprises liées ». Les mouvements de 200 K€ et 31 K€ correspondent au reclassement de l’avance et des intérêts courus de NSI vers le poste « entreprises liées ».   Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d’euros) :   Rubriques 01/01/2008 Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements 31/12/2008 Immobilisations corporelles           Valeurs brutes 161 134 15 091 8 263 0 167 962 Amortissements et dépréciations 115 887 7 812 7 717 -7 115 975 Valeur nette au bilan 45 247 7 279 546 7 51 987 Immobilisations incorporelles           Valeurs brutes 9 452 601 1 180 0 8 873 Amortissements et dépréciations 6 909 430 1 025 0 6 314 Valeur nette au bilan 2 543 171 155 0 2 559 Total 47 790 7 450 701 7 54 546   Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation :   Rubriques en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Autres actifs (1)     - Instruments conditionnels achetés 473 394 - Comptes de stock et emplois divers 9 12 - Débiteurs divers 63 200 45 870 - Gestion collective des titres Livret de développement durable 0 0 - Comptes de règlement 1 241 1 151 Valeur nette au bilan 64 923 47 427 Comptes de régularisation     - Comptes d'encaissement et de transfert 90 650 18 684 - Comptes d'ajustement et comptes d'écart 8 8 - Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 0 0 - Charges constatées d'avance 1 325 628 - Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 14 086 12 064 - Autres produits à recevoir 47 382 41 912 - Charges à répartir 0 0 - Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires 0 0 - Autres comptes de régularisation 9 858 17 845 Valeur nette au bilan 163 309 91 141 Total comptes de régularisation et actifs divers 228 232 138 568 (1) les montants incluent les créances rattachées.   Note 9 Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :   (en milliers d'euros) Solde au 01/01/2008 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2008 Dépréciations déduites de l’actif             Sur interbancaire 0 0 0 0 0 0 Sur créances clientèle 86 228 31 996 28 720 789 1 88 716 Opérations sur titres 7 170 10 695 8 250 0 1 9 616 Autres valeurs immobilisées 2 331 197 157 0 -1 2 370 Total des dépréciations - Actif 95 729 42 888 37 127 789 1 100 702   Note 10 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle :   Dettes (en milliers d'euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Etablissements de crédit                 Comptes et emprunts :                 · à vue 8 773 0 0 0 8 773 38 8 811 80 · à terme 2 692 0 0 0 2 692 0 2 692 2 691 Valeurs données en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs au bilan 11 465 0 0 0 11 465 38 11 503 2 771 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 57 277 0 0 0 57 277 115 57 392 10 685 Comptes et avances à terme 807 073 1 207 877 2 352 775 1 510 785 5 878 510 13 131 5 891 641 5 073 936 Valeurs au bilan 864 350 1 207 877 2 352 775 1 510 785 5 935 787 13 246 5 949 033 5 084 621   Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.   Note 11 Comptes créditeurs de la clientèle.   11.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle :   Dettes (en milliers d'euros) <3mois >3mois <1an >1 an 5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires créditeurs 1 840 235 0 0 0 1 840 235 25 1 840 260 1 825 367 Comptes d'épargne à régime spécial : 30 591 0 0 0 30 591 0 30 591 36 855 · à vue 30 591 0 0 0 30 591 0 30 591 36 855 · à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres dettes envers la clientèle 148 578 52 378 20 523 2 073 223 552 7036 230 588 209 149 · à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 · à terme 148 578 52 378 20 523 2 073 223 552 7036 230 588 209 149 Valeurs données en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs au bilan 2 019 404 52 378 20 523 2 073 2 094 378 7 061 2 101 439 2 071 371   11.2 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agents économiques :   En milliers d'euros 31/12/2008 31/12/2007 Particuliers 1 312 811 1 245 981 Agriculteurs 145 906 160 029 Autres professionnels 166 990 187 568 Sociétés financières 16 537 1 316 Entreprises 386 921 415 919 Collectivités publiques 11 661 8 851 Autres agents économiques 53 553 48 855 Total en principal 2 094 379 2 068 519 Dettes rattachées 7 060 2 852 Total 2 101 439 2 071 371   Note 12 Dettes représentées par un titre.   12.1 Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle :   Dettes (en milliers d'euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 5 347 1 663 0 0 7 010 57 7 067 6 503 Titres du marché interbancaire 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres de créances négociables 1 460 0 0 0 1 460 21 1 481 25 813 Emprunts obligataires 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs au bilan 6 807 1 663 0 0 8 470 78 8 548 32 316   Note 13 Autres passifs et comptes de régularisation :   Rubriques en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Autres passifs (1)     - Opérations de contrepartie (titres de transactions) 0 0 - Dettes représentatives de titres empruntés 0 0 - Instruments conditionnels vendus 2 727 2 612 - Comptes de règlement et de négociation 0 1 007 - Créditeurs divers 44 043 42 227 - Versements restant à effectuer sur titres 7 985 9 862 Valeurs nettes au bilan 54 755 55 708 Comptes de régularisation     - Comptes d'encaissement et de transfert 21 225 26 298 - Comptes d'ajustement et comptes d'écart 0 1 - Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 13 44 - Produits constatés d'avance 34 823 25 473 - Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme 5 449 4 199 - Autres charges à payer 44 094 47 788 - Autres comptes de régularisation 9 059 26 433 Valeurs nettes au bilan 114 663 130 236 Total comptes de régularisation et passifs divers 169 418 185 944 (1) les montants incluent les dettes rattachées.   Note 14 Provisions :   En milliers d’euros Solde au 01/01/2008 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2008 - Provisions pour autres engagements sociaux 1 082 12 241 0 0 853 - Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 413 1 048 2 69 0 1 390 - Provisions pour autres litiges 16 240 1 357 104 6 323 0 11 170 - Provisions pour risques de crédit (1) 102 131 14 861 0 385 0 116 607 - Provisions pour risques opérationnels (2) 12 078 993 128 6 415 0 6 528 - Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3) 11 770 1 150 0 0 0 12 920 - Provisions pour GIE d'investissement 2 101 0 292 0 0 1 809 - Autres provisions 2 787 647 595 2 164 0 675 Valeur au bilan 148 602 20 068 1 362 15 356 0 151 952 (1) ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II. (2) Cette provision est destinée à couvrir différents risques opérationnels recensés par la Caisse Régionale. (3) Voir note 14.1 ci-après.   14.1 Epargne logement   Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :   - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec le règlement CRC n° 2007-01 du 14 décembre 2007 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.   Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne   En
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2009, affaire n°01967
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/03/2009
    Numéro d’affaire : 01169
    Description : 0901169 11 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L 512-20 et suivants du code Monétaire et Financier. Capital au 31.12.2008 : 92.351.194 €. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.    AVIS DE CONVOCATION    Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mercredi 25 mars 2009 à 13 h 30, au CADRAN, Boulevard de Normandie, 27000 EVREUX   Les sociétaires sont convoqués à 13 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 13h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour.     — Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2008 ;   — Rapport moral du Conseil d’administration ;   — Rapport annexe du Président;   — Rapport de gestion;   — Rapports des commissaires aux comptes ;   — Lecture et vote des résolutions ;   — Questions diverses.     A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.   Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.   L’Assemblée générale statutaire sera suivie à 17 heures de la Réunion annuelle d’information pour laquelle une invitation est adressée par ailleurs.       PROJET DE RESOLUTIONS     Première résolution (Approbation des comptes individuels).— L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2008, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.     Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés).— L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2008, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.     Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts).— L’Assemblée générale approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Monsieur Maurice BUISSON administrateur atteint par la limite d’âge et la souscription par Monsieur Régis CAVILLON nouvel administrateur d’une part sociale, opérations intervenues au cours de l’exercice.  L’Assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2007 n’a pas évolué au cours de l’exercice.     Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts).— L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à  15 516 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à  5 342 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.      Cinquième résolution (Conventions articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce).— En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier l’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.     Sixième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA).— L’Assemblée générale fixe à 4,50 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2008 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 2 393 807,45 €. L’Assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,51 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 4 751 817,18 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 6 827 932,54 €).     Septième résolution (Répartition du résultat).—   L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2008.         Bénéfice net de l’exercice : 91 007 702,68 €     Soit un résultat à affecter de : 91 007 702,68 € Affectations :       A – Distribution d’intérêts :           – aux parts sociales à hauteur de 2 393 807,45 €         – aux certificats coopératifs d’investissement 4 751 817,18 €         – aux certificats coopératifs d’associés 6 827 932,54 €     B – Réserve légale 57 775 609,13 €     C – Fond d’action locale 200 000,00 €     D – Réserves facultatives 19 058 536,38 €     Soit un résultat affecté de : 91 007 702,68 €   En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.   Montants à distribuer au titre de l'exercice 2008 En €     Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)   - Intérêts aux parts sociales 2 393 807,45 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 751 817,18 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 827 932,54         Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant         Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.     Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2005 2006 2007         Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       - Intérêts aux parts sociales 1 941 643,82 2 127 828,84 2 420 405,31 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3 023 883,66 4 477 876,50 4 878 251 34 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 4 345 047,98 6 434 304,50 7 009 607,02                 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant             Huitième résolution ( Programme de rachat).— L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2008, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant son capital social.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 3% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 31 608 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.   Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois soixante treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribuées gratuitement dans les conditions prévues par la loi.   Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :   1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ;   2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;   3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetées en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;   4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;   5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;   6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve qu’une décision d’Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure autorise cette opération.   Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.   La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.     Neuvième résolution (Indemnités aux Administrateurs).— L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2008 pour un montant de 200 688 € dans le cadre du budget de 210 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.   L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2009 à 215 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.     Dixième résolution (Détermination du nombre d’Administrateurs composant le Conseil d’Administration).— L’Assemblée générale après avoir constaté que le Conseil d’Administration a dans sa séance du 19 décembre 2008 décidé qu’il fonctionnerait pour l’année 2009 et les années suivantes avec un nombre d’administrateurs fixé à 20, prend acte de cette décision.     Onzième résolution ( Renouvellement des mandats des administrateurs).— L’assemblée générale après avoir constaté qu’elle devait procéder aux renouvellements des mandats de :   Monsieur Georges GOUMENT, Administrateur atteint par la limite d’âge   Monsieur Dominique LOUE, Administrateur atteint par la limite d’âge   Monsieur Jean-Pierre TREZEUX, Administrateur atteint par la limite d’âge   Et de Monsieur LEROY Bruno, Administrateur démissionnaire     Ainsi que de :   Monsieur Christian BATAILLE Administrateur sortant Monsieur Régis CAVILLON Administrateur sortant Monsieur François COURVOISIER Administrateur sortant Monsieur Jean-Claude LEFEBVRE     Administrateur sortant Monsieur Pascal LHEUREUX Administrateur sortant     Constate également que Monsieur Christian BATAILLE ne souhaitait pas se faire représenter     L’Assemblée générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues :   Monsieur Régis CAVILLON   Monsieur François COURVOISIER   Monsieur Jean-Claude LEFEBVRE   Monsieur Pascal LHEUREUX   Madame (Monsieur)     Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée générale élit aux fonctions d’Administrateur :   Madame (Monsieur)   Madame (Monsieur)   Madame (Monsieur)   Madame (Monsieur)   Madame (Monsieur)     Douzième résolution (Composition du Conseil d’Administration).— La composition du Conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :   Monsieur AVRIL Jean-Pierre dont le mandat expirera en 2010 Monsieur DELIVET Michel dont le mandat expirera en 2010 Madame LILLINI Catherine dont le mandat expirera en 2010 Madame MARIE Dominique dont le mandat expirera en 2010 Madame TOPSENT Françoise dont le mandat expirera en 2010     Monsieur BAFFARD Charles dont le mandat expirera en 2011 Monsieur CALLENS Denis dont le mandat expirera en 2011 Monsieur DELACROIX François dont le mandat expirera en 2011 Monsieur LETHROSNE Philippe dont le mandat expirera en 2011 Monsieur LEVASSEUR Léon dont le mandat expirera en 2011     Monsieur Dominique DAVID dont le mandat expirera en 2012 Madame Catherine De WITASSE THEZY dont le mandat expirera en 2012 Monsieur Noël DUFOUR dont le mandat expirera en 2012 Monsieur Alain GUESDON dont le mandat expirera en 2012 Madame Danielle JADART dont le mandat expirera en 2012     Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2013 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2013 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2013 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2013 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2013       Treizième résolution (Pouvoirs).— L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.       0901169
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2009, affaire n°01169
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/02/2009
    Numéro d’affaire : 00425
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900425 6 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de La Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales. 67 229 Effets publics et valeurs assimilées 5 767 Créances sur les établissements de crédit 3 058 Opérations internes au Crédit agricole 205 208 Créances sur la clientèle 8 015 074 Obligations et autres titres à revenu fixe 98 773 Actions et autres titres à revenu variable 233 261 Participations et autres titres détenus à long terme 545 207 Parts dans les entreprises liées 3 404 Immobilisations corporelles et incorporelles 54 546 Autres actifs 64 923 Comptes de régularisation 163 309         Total de l’actif 9 459 759   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 11 503 Opérations internes au Crédit agricole 5 949 033 Comptes créditeurs de la clientèle 2 101 439 Dettes représentées par un titre 8 548 Autres passifs 54 755 Comptes de régularisation 205 671 Provisions pour risques et charges 151 952 Dettes subordonnées et titres participatifs 18 357 Fonds pour risques bancaires généraux 8 700 Capitaux propres hors FRBG 949 801     Capital souscrit 92 351     Primes d’émission 181 397     Réserves 675 857     Provisions réglementées et subventions d’investissement 196     Report à nouveau 0         Total passif 9 459 759   Hors-bilan Montant Engagements donnés 1 411 303     Engagements de financement 1 270 927     Engagements de garantie 138 940     Engagements sur titres 1 436 Engagements reçus 2 365 829     Engagements de financement 133 035     Engagements de garantie 2 231 358     Engagements sur titres 1 436     0900425
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2009, affaire n°00425
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2008
    Numéro d’affaire : 13668
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813668 31 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.  Situation au 30 septembre 2008 (en milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 62 805 Effets publics et valeurs assimilées 5 752 Créances sur les établissements de crédit 3 058 Opérations internes au Crédit agricole 254 075 Créances sur la clientèle 7 883 693 Obligations et autres titres à revenu fixe 100 414 Actions et autres titres à revenu variable 246 957 Participations et autres titres détenus à long terme 539 391 Parts dans les entreprises liées 5 335 Immobilisations corporelles et incorporelles 52 574 Autres actifs 85 876 Comptes de régularisation 130 659     Total de l’actif 9 370 589     Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 30 052 Opérations internes au Crédit agricole 5 828 200 Comptes créditeurs de la clientèle 2 108 231 Dettes représentées par un titre 24 529 Autres passifs 41 401 Comptes de régularisation 224 306 Provisions pour risques et charges 145 075 Dettes subordonnées et titres participatifs 18 992 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 949 803   Capital souscrit 92 351   Primes d’émission 181 397   Réserves 675 857   Provisions réglementées et subventions d’investissement 198   Report à nouveau 0     Total passif 9 370 589     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 478 952   Engagements de financement 1 348 362   Engagements de garantie 128 216   Engagements sur titres 2 374 Engagements reçus  2 354 123   Engagements de financement 213 900   Engagements de garantie 2 137 849   Engagements sur titres 2 374   0813668
    Bulletin BALO n°132 du 31/10/2008, affaire n°13668
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/10/2008
    Numéro d’affaire : 13053
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0813053 3 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°120 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 92 352 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Rapport financier semestriel au 30 juin 2008. A - Déclaration du Président du Conseil d’Administration et du Directeur Général. Conformément à l’article 222-4 du Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers, vous trouverez ci-dessous, la déclaration de Mrs Philippe LETHROSNE et Frédéric THOMAS, respectivement Président du Conseil d’Administration et Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, sur la responsabilité du rapport financier semestriel.   1. - Déclaration du Président du Conseil d’Administration et du Directeur Général. Nous déclarons assumer la responsabilité du rapport financier semestriel, et nous attestons qu’à notre connaissance, les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et de l’ensemble des Caisses Locales comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d’activité présente un tableau fidèle des informations mentionnées à l’article 222-6.   2. - Faits marquants du premier semestre 2008, et principaux risques et incertitudes du second semestre 2008. Dans un contexte de forte volatilité des marchés et de renchérissement du coût de la collecte, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas enregistré d’évènements marquants au cours du 1er semestre de l’année et n’a pas identifié de risques majeurs susceptibles d’affecter significativement les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2008.   A Bois-Guillaume, le 29 juillet 2008.   Le Président du Conseil d'Administration : Le Directeur Général : Philippe LETHROSNE ; Frédéric THOMAS.   B - Rapport semestriel d’activité au 30/06/2008. 1) Environnement économique et financier. 1.1 Environnement national et international. L’économie mondiale, confrontée au ralentissement de l’économie américaine et aux tensions sur les marchés internationaux de capitaux a vu sa croissance ralentir d’un point sur 1 an. Les pays développés, avant tout les Etats-Unis, sont pour l’essentiel à l’origine de ce ralentissement, les pays émergents restant le moteur de la croissance mondiale même si la hausse de l’inflation et l’explosion du prix des matières premières rendent leurs économies plus vulnérables. Ainsi, dans ce contexte, la Réserve Fédérale a baissé ses taux directeurs de 325 points de base les portant de 5,25 % à 2 % au cours des 10 derniers mois tout en intervenant régulièrement sur le marché interbancaire afin de contenir une envolée des taux d’intérêts à court terme. De son côté, confrontée à une inflation supérieure à 3 % depuis fin 2007, la Banque Centrale Européenne a porté son taux directeur de 4 % à 4,25 % pour la première fois depuis 10 mois.   Le début de l’année 2008 a été le témoin d’une résistance inattendue de l’économie française qui affiche une croissance de 0,6 % au premier trimestre, supérieure aux prévisions et ce malgré la crise financière mondiale, l’euro fort et l’envolée du prix du pétrole. Illustrée par la vigueur des investissements du 1er trimestre (+ 1,8 % contre + 1,2 % au 4ème trimestre 2007), cette performance pourrait fort ne pas être reconduite sur l’ensemble de l’année 2008 où la majorité des observateurs table sur une croissance de l’ordre de 1,9 %.   Au niveau régional le taux de chômage poursuit son recul notamment grâce à la création d’emplois dans les secteurs de la construction et des services, dynamisés par les créations d’entreprises en progression de 14,3 % sur un an. La situation de l’emploi reste stable dans le commerce et s’améliore dans l’industrie avec un ralentissement de la baisse des effectifs.   1.2 Evolution des marchés financiers. Au niveau des marchés financiers, les principales places mondiales restent orientées à la baisse depuis le début de l’année en affichant des évolutions négatives comprises entre -12,8 % pour l’indice Nikkei 225 et -26,9 % pour l’indice BEL 20.   L’indice CAC 40 a enregistré sur le 1er semestre 2008 une baisse de 23 % alors que dans le même temps le Down Jones reculait de 14,9 %.   En raison d’un taux d’inflation annuel de 4 % sur la zone Euro en juin 2008, chiffre nettement au dessus de l’objectif à moyen terme de 2 % visé par la Banque Centrale Européenne, cette dernière a relevé ses taux directeurs de 25 points de base le 3 juillet 2008, l’Euribor 3 mois s’affichant à 4,95 % à la fin du 1er semestre.   Les marchés obligataires continuent à bénéficier de la crise financière, les investisseurs achetant massivement des titres considérés comme moins risqués et faisant remonter les taux de rendement. Ainsi, l’OAT 10 ans passe de 4,45 % à 4,72 % depuis le 1er janvier 2008.   1.3 Contexte bancaire. Depuis l’éclatement de la crise financière et l’envolée des prix des matières premières et agricoles, les placements sont massivement investis dans l’épargne liquide et l’assurance-vie qui reste le principal support d’épargne malgré un mouvement de retrait de 8 % des souscriptions sur le 1er semestre 2008.   Le ralentissement des crédits habitat se poursuit sous l’effet conjugué d’un tassement du marché immobilier et d’un mouvement général de hausse des taux.   2) Faits marquants de la période et principaux risques et incertitudes du second semestre 2008. Dans un contexte de forte volatilité des marchés et de renchérissement du coût de la collecte, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas enregistré d’événements marquants au cours du 1er semestre de l’année et n’a pas identifié de risques majeurs susceptibles d’affecter significativement les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2008.   3) L’activité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine. 3.1 Activité commerciale. Le 1er semestre 2008 est marqué par une activité commerciale soutenue, notamment dans le domaine des crédits qui enregistre des réalisations à moyen et long termes pour 950 millions d’euros en croissance de 30 % par rapport au 1er semestre 2007. Cette performance est le fruit d’une contribution de l’ensemble des marchés de la Caisse Régionale, à savoir : + 33 % sur l’habitat, + 21 % sur les professionnels et l’agriculture, + 132 % sur les entreprises et + 46 % sur les collectivités publiques. Il en résulte un encours de crédit de 7,7 milliards d’euros en croissance de près de 13 % sur 1 an.   Les encours d’épargne bancaire évoluent favorablement de 7,7 % en année glissante notamment sous l’effet des livrets en hausse de 11,5 % alors que dans le même temps les encours d’OPCVM, souffrant de l’orientation défavorable des marchés financiers, sont en retrait de 11,6 %. L’assurance-vie enregistre une progression modérée de 2,5 %, les supports en unités de compte pâtissant également de la performance du marché boursier. Parallèlement, la Caisse Régionale poursuit le déploiement de ses offres avec le souci permanent d’une relation équilibrée avec ses clients, notamment au travers de la commercialisation de près de 90 000 nouveaux produits et services.     Millions d’€ Evolution sur 1 an Encours de crédit 7 675 + 12,9 % Encours global de collecte 10 998 + 3,2 %   3.2 Tableau d’activité et de résultats semestriels (base sociale). (En milliers d'euros) 30/06/2008 (6 mois) 30/06/2007 (6 mois) 31/12/2007 (12 mois) Produit net bancaire 169 861 171 279 315 799 Charges générales d'exploitation -86 751 -84 473 -165 882 Dot aux amorts et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 021 -4 230 -8 818 Résultat brut d'exploitation 79 089 82 576 141 099 Coût du risque -7 035 -265 -5 195 Résultat d'exploitation 72 054 82 311 135 904 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 987 234 262 Résultat courant avant impôt 73 041 82 545 136 166 Résultat exceptionnel 0 0 0 Impôt sur les bénéfices -11 429 -23 401 -43 720 Dotations/reprises des FRBG et provisions réglementées -10 139 211 Résultat net social 61 602 59 283 92 657   3.2.1 Produit net bancaire. L’activité des établissements bancaires est mesurée par le Produit Net Bancaire, différence entre les produits financiers et accessoires et les charges financières. Le PNB s’élève au 30 juin 2008 à 169,9 millions d’euros, soit une baisse de 0,8 % par rapport au 30 juin 2007.   — Les Produits nets d’intérêts et revenus assimilés, principale composantes du PNB avec 72,2 millions d’euros, affichent une baisse de 2,4 %, notamment sous l’effet conjugué d’une diminution du rendement de l’encours de prêt accentuée par le renchérissement d’une partie de la collecte d’épargne et l’enregistrement de 1,9 M€ de dotations aux provisions épargne-logement. Retraitée de l’impact épargne-logement, la marge sur intérêts aurait connu une progression limitée de 0,25 %, le volume des crédits notamment dans le domaine de l’habitat, venant compenser un effet prix défavorable.   — Seconde composante du PNB, les produits nets de commissions enregistrent les commissions versées par Crédit Agricole SA pour le placement des produits d’épargne ainsi que celles relatives à la vente de produits et services à la clientèle. Avec un montant de 58,6 millions d’euros, celles-ci affichent un recul modéré de 1 % notamment sous l’effet défavorable de l’évolution des marchés financiers impactant les encours gérés dans le domaine de l’épargne financière.   — Les autres produits nets d’exploitation s’élèvent à 11,1 millions d’euros, en augmentation de 7,5 % essentiellement sous l’effet d’une progression de 0,8 millions d’euros des produits liés à l’assurance décès et invalidité sur les prêts.   — Les produits nets sur opérations financières connaissent une progression limitée de 0,6 %. Ils enregistrent les produits financiers issus des emplois de fonds propres en titres de participations et les dépréciations ou externalisations de plus-values sur les titres de placement. Au cours de ce 1er semestre, les dividendes versés par la SAS Rue la Boétie ainsi que la rémunération des avances de trésorerie faites à Crédit Agricole SA s’élèvent globalement à 28,9 millions d’euros en progression de 2,7 % par rapport à 2007. Parallèlement, l’évolution des taux à long terme nécessite l’enregistrement de 1,9 millions d’euros de provisions essentiellement sur le portefeuille obligataire.   Le PNB arrêté au 30 juin intègre la rémunération perçue par la Caisse Régionale lors de sa participation à l’augmentation de capital lancée par Crédit Agricole SA par le biais de la SAS « Rue La Boétie ». Lors de cette opération, la Caisse Régionale a pris un engagement global de 147,3 millions d’Euros se répartissant d’une part en 80,1 millions d’Euros à verser pour sa participation ferme à l’augmentation de capital de la SAS « Rue La Boétie » et d’autre part en 67,2 millions comme garantie du placement du solde de l’opération. Au regard du succès remporté par l’augmentation de capital de Crédit Agricole SA, cet engagement s’est traduit par la seule souscription à hauteur de 80,1 millions d’Euros à l’augmentation de capital de la SAS « Rue La Boétie ».   3.2.2 Le résultat brut d’exploitation. Les charges de fonctionnement nettes enregistrent une hausse contenue de 2,3 % par rapport au premier semestre 2007.   - Première composante des charges de fonctionnement nettes, les frais de personnel affichent une hausse maîtrisée de 1,7 % dans un contexte de progression de 2,3 % des effectifs moyens utilisés. Cette progression des effectifs s’inscrit dans le cadre de la poursuite du développement des réseaux commerciaux de la Caisse Régionale.   - L’augmentation de 4,6 % des autres frais administratifs trouve principalement son explication dans la croissance des commissions prescripteurs liées au très fort développement des crédits à l’habitat, des charges d’honoraires non récurrentes liées à une optimisation de certains process de gestion et dans l’augmentation de la taxe professionnelle accentuée par des retraitements favorables sur 2007. Parallèlement, les coûts informatiques reculent de 8 % en raison de la poursuite des efforts de mutualisation des applicatifs informatiques par le biais du GIE COMETE (*). Les charges sur immeubles sont également en retrait de 0,6 % reflétant ainsi la poursuite des efforts consentis dans le domaine de la consommation énergétique.   - Les dotations aux amortissements enregistrent une diminution de 5 %, cette évolution étant essentiellement liée à la baisse de 30 % des amortissements informatiques. Les investissements concernant le système d’information sont supportés par le GIE Comète (*) et les charges de sous-traitance sont refacturées à la Caisse Régionale en autres frais administratifs.   L’évolution respective du PNB et des charges de fonctionnement se traduit par un résultat brut d’exploitation de 79,1 millions d’euros en retrait de 4,2 % par rapport à juin 2007.   Il en résulte un coefficient d’exploitation de 53,4 % en progression de 1,6 point.   (*) GIE informatique constitué des Caisses Régionales de Crédit Agricole de Charente-Périgord, Charente- Maritime Deux-Sèvres, Nord de France et Normandie-Seine.   3.2.3 Le résultat net. Le niveau du résultat brut d’exploitation permet de supporter un coût du risque de 7 millions d’euros significativement impacté par l’enregistrement d’une provision de 4,8 M€ au titre du risque de taux sur des instruments dérivés.   Concomitamment, la Caisse Régionale de Normandie-Seine poursuit sa politique de dotation aux provisions sur risque de crédit collectif sur la base des informations issues de la réglementation Bâle II. Son stock de provisions collectives évolue de 102,1 M€ au 31/12/2007 à 105,3 M€ au 30/06/2008, compte tenu de l’évolution du contexte économique. La charge fiscale enregistre une diminution significative de 51,1 % à 11,4 M€, ce mouvement résultant essentiellement de l’impact de la réduction du stock de plus-values latentes induit par l’évolution défavorable des marchés financiers au cours du 1er semestre 2008.   Le Résultat net arrêté au 30 juin 2008 s’élève à 61,6 M€ en progression de 3,9 %, par rapport au premier semestre 2007.   3.3 Perspectives. A mi-année, le développement commercial se poursuit conformément aux prévisions avec toutefois des niveaux de performance différenciés entre les activités de crédit et de collecte. Dans un contexte où le coût du risque demeure sous contrôle, la Caisse Régionale entend poursuivre sa politique de développement maîtrisé avec le souci permanent d’une relation équilibrée avec ses clients. Elle sera l’un des fondamentaux du nouveau plan d’entreprise à moyen terme qui sera présenté fin septembre 2008.   4) Les comptes consolidés. 4.1 Présentation juridique de l’entité. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses locales.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Crédit Agricole s.a. détient 25 % du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.   4.2 Principes et Méthodes applicables dans le groupe. Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2008.   Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2007, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire. Aucune norme ou interprétation n’est d’application obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008.   Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :   — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette norme sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.   Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2008.   4.3 Présentation des principaux retraitements effectués dans les comptes consolidés par rapport aux comptes individuels. Les tableaux détaillés sont présentés au début de la partie : « Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2008 ». Les principaux retraitements par rapport aux comptes individuels concernent les points suivants :   4.3.1 Au niveau du résultat : * PNB : — Gains ou pertes nets sur portefeuilles à la Juste Valeur par résultat : -3,8 millions d’euros. — Elimination des intérêts sur parts sociales perçus par les Caisses Locales de la Caisse Régionale (intragroupe) : -2,4 millions d’euros — Annulation des dotations (nettes de reprises) pour dépréciation temporaire sur les titres AFS (disponibles à la vente) : + 2,0 millions d’euros. — Reclassement en PNB des plus-values nettes de cession réalisées sur les titres de participation classés en AFS (disponibles à la vente) : + 0,8 million d’euros.   * Coût du risque : — Retraitement d’une provision relative à des dérivés constituée dans les comptes individuels au titre de moins-values latentes : + 4,8 millions d’euros.   * Résultat sur actifs immobilisés : — Reclassement en PNB des plus-values nettes de cession réalisées sur : . les titres de participation classés en AFS : - 0,8 million d’euros, . les immobilisations corporelles (immeubles) : -0,2 million d’euros.   * Charges fiscales : — Augmentation des charges fiscales de 3,7 millions d’euros, en raison principalement de la prise en compte de certains produits et charges sur des exercices différents dans les comptes individuels et dans les comptes consolidés (notion d’impôt différé et d’impôt exigible)   * FRBG et Provisions réglementées : — Correspond à l’annulation des dotations nettes FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) des Caisses Locales sur le semestre, pour un montant de 0,6 million d’euros.   4.3.2 Au niveau des capitaux propres : * Capital et réserves liées : — Elimination du capital social de la Caisse Régionale de Normandie-Seine détenu par les Caisses Locales (intragroupe) : -53,1 millions d’euros   * Réserves : — Stock d’impôts différés au 01/01/08 : + 49,9 millions d’euros — Elimination des intérêts sur parts sociales perçus par les Caisses Locales de la Caisse Régionale (intragroupe) : + 2,4 millions d’euros. — Annulation du droit au bail et des amortissements dérogatoires au 01/01/08 : -2,1 millions d’euros — Report des retraitements IFRS des exercices antérieurs : + 27,5 millions d’euros.   * Gains ou pertes latents ou différés : — Juste valeur (nette d’impôts différés de 0,7 million d’euros) des titres de participation classés en AFS (disponible à la vente) : + 38,7 millions d’euros. — Juste valeur (nette d’impôts différés) des titres de placement classés en AFS : + 28,1 millions d’euros.   Nous présentons ci-après le passage : Des résultats individuels au résultat consolidé (en millions d'€).   30/06/2008 30/06/2007   Cptes ind CR Cptes ind CR Retraitements Consolidation Comptes consolidés Comptes consolidés PNB 169,9 4,1 -3,3 170,7 169,3 Ch. G. d'exploitation et dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -90,8 -1,0 -0,1 -91,9 -89,6 RBE 79,1 3,1 -3,4 78,7 79,7 Coût du risque -7,0 0,4 4,8 -1,8 -0,2 Résultat s/actifs 1,0 0,0 -1,0 0,0 0,0 Résultat except. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Charges fiscales -11,4 -0,6 -3,7 -15,8 -19,7 FRBG et Provo RégI. 0,0 -0,6 0,6 0,0 0,0 Résultat net 61,6 2,2 -2,7 61,1 59,8   Des capitaux propres individuels aux capitaux propres consolidés (en millions d'€).   30/06/2008 31/12/2007   Cptes ind CR Cptes ind CR Retraitements Consolidation Comptes consolidés Comptes consolidés Capital et primes liées au capital 273,7 43,2 -53,1 263,9 264,5 Réserves 675,9 23,7 77,7 777,2 693,0 Gains ou pertes latents ou différés 0,0 0,0 68,2 68,2 282,7 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0,2 0,0 -0,2 0,0 0,0 Résultat de l'exercice 61,6 2,2 -2,7 61,1 98,0 Capitaux propres 1 011,4 69,1 89,8 1 170,3 1 338,2   5) Facteurs de risques. 5.1 Risque de crédit. 5.1.1 Description – Définition. La stratégie de distribution du crédit mise en oeuvre au sein de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, s’appuie sur un ensemble d’éléments permettant d’assurer la maîtrise des risques sans être un frein à la volonté de développement de notre activité. Il s’agit :     - de la politique de division et de partage des risques : Cette dernière fait référence à 3 notions (le plafond d’engagement pondéré par bénéficiaire, le groupe bénéficiaire, et les grands risques selon une définition propre à la Caisse Régionale plus restrictive que la définition réglementaire). Les limites d’engagement sont déterminées par rapport au Résultat Brut d’Exploitation et différenciées pour chacun des marchés en fonction des cotations Bâle II.     - des politiques de distribution et de garanties définies pour chaque marché,     - de la politique de maîtrise et de surveillance des risques :   Les principaux éléments de cette politique, qui s’appuie sur des règles et des procédures de détection du risque, sont les suivants : — un Comité Risques et Provisions en charge de définir et de vérifier la bonne exécution de la politique et de se positionner sur les dossiers risqués ; — une unité Contrôle des Risques de Contrepartie indépendante des unités opérationnelles, qui assure l’animation du dispositif et réalise un ensemble de contrôles dont des revues de portefeuille et des analyses ponctuelles.   Enfin, pour compléter le dispositif, il existe des outils de pilotage à destination des opérationnels, et de reporting auprès des instances de la Caisse Régionale.   En matière d’actifs à risques, le Crédit Agricole de Normandie-Seine n’enregistre aucune exposition sur les marchés des crédits immobiliers dits «subprimes», générateurs de la crise financière actuelle.   5.1.2 Principales évolutions en terme : 5.1.2.1 D’objectifs et de politique. S’agissant de la politique de division et de partage des risques, l’analyse annuelle est en cours. Elle conduit à revoir certains éléments, afin de répondre de manière adaptée aux évolutions de l’environnement, et à une volonté de développement maîtrisé de l’activité. Ces changements seront présentés aux instances de gouvernance au cours du second semestre.   5.1.2.2 De gestion du risque. 5.1.2.2.1 Organisation et dispositif de suivi. Au cours du premier semestre 2008, des évolutions ont été apportées aux délégations sur l’ensemble des marchés. En effet, suite au regroupement des deux comités des engagements départementaux au sein du comité régional, les délégations données aux Directions de marchés ont été révisées.   5.1.2.2.2 Méthodologie et Systèmes de mesure. Dans la continuité des travaux menés à partir des données Bâle II, de nouveaux éléments de pilotage du risque de contrepartie ont été élaborés et présentés aux instances. Il s’agit : — par classes d’actif de pondération, de l’évolution des pertes attendues, des emplois pondérés Bâle II et des taux de défaut, — par segments de notation de l’évolution comparée de l’encours (Encours Au Défaut) et du taux de perte, ainsi que de l’évolution de la structure des encours par grades, — de l’évolution des réalisations par grades comparée à la structure du portefeuille, pour les classes de notation suivantes : financement de l’habitat, des professionnels et de l’agriculture.   Par ailleurs, devant l’évolution de notre environnement, des travaux sont en cours sur la recherche, la définition et le suivi d’indicateurs avancés de risque, dont l’évolution du poids des règlements judiciaires/liquidations judiciaires, et des dépôts de dossiers de surendettement par rapport à notre portefeuille. Enfin, le modèle de calcul des provisions collectives continue à évoluer plus particulièrement sur les probabilités de défaut. La provision collective au 30 juin 2008 tient compte de l’évolution du contexte économique au regard d’un historique de coût du risque très faible ces derniers trimestres.   5.1.2.3 D’exposition. 5.1.2.3.1 Exposition maximale. (En milliers d'euros) Notes Comptes Consolidés semestriels 30.06.2008 31.12.2007 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte) 5.1 7 088 6 403 Instruments dérivés de couverture Bilan actif 6 332 7 708 Actifs disponibles à la vente (hors titres à revenu variable) 5.2 422 555 633 097 Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes) 5.3 3 014 11 489 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 7 636 820 7 073 955 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance Bilan actif 67 681 80 955 Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations)   8 143 490 7 813 607         Engagements de financement donnés 6 1 552 517 1 419 499 Engagements de garantie financière donnés 6 116 788 106 916 Provisions - Engagements par signature 5.10 1 295 1 473 Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)   1 670 600 1 527 888 Total exposition nette   6 472 890 6 285 719   5.1.2.3.2 Exposition par agent économique (base consolidée IFRS). Prêts et créances sur la clientèle par agent économique : (En milliers d'euros) 30.06.2008 Encours bruts dont Encours douteux dépréciations / encours douteux dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales 5 333 817 28 152 16 284 37 753 30 432 5 287 101 Institutions non établissements de crédit 746 248     3 3 746 245 Etablissements de crédit           0 Grandes entreprises 1 699 382 23 481 12 698 22 731 18 572 1 668 112 Clientèle de détail           0 Total (*) 7 779 447 51 633 28 982 60 487 49 007 7 701 458 Créances rattachées nettes           40 705 Dépréciations sur base collective           -105 343 Valeurs nettes au bilan           7 636 820 (*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 3 337 milliers d'euros.   (En milliers d'euros) 31.12.2007 Encours bruts dont Encours douteux dépréciations / encours douteux dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales 742 676     6 6 742 670 Institutions non établissements de crédit             Etablissements de crédit 0 0 0 0 0 0 Grandes entreprises 1 562 672 20 115 11 226 24 928 19 772 1 531 674 Clientèle de détail 4 909 170 31 136 14 420 37 338 30 550 4 864 200 Total (*) 7 214 518 51 251 25 646 62 272 50 328 7 138 544 Créances rattachées nettes           37 541 Dépréciations sur base collective           -102 130 Valeurs nettes au bilan           7 073 955 (*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 4 410 milliers d'euros.   5.1.2.4 Qualité des encours. Elle peut être mesurée, pour les contreparties Entreprises, Professionnels et Agriculteurs, à partir de l’évolution de leur cotation de crédit Banque de France (cf. tableau ci-après). La comparaison, de mars 2007 à mars 2008, montre globalement une amélioration du portefeuille, le pourcentage de notes 3++ à 4 passe de 72,8 % à 75,5 %. (3++ correspondant à la capacité de l’entreprise à assumer ses engagements de manière excellente, 4 à le faire de manière acceptable).       5.1.2.5 Coût du risque. Le coût du risque crédit évolue de 0,3 M€ à 7,0 M€ entre juin 2007 et juin 2008. En effet, si sur le premier semestre 2007 les dotations pour provisions collectives compensaient les reprises de provisions sur créances individuelles ; sur le premier semestre 2008, des dotations nettes ont été comptabilisées tant pour les créances individuelles (7,7 M€), que pour le risque collectif crédits (3,2 M€). Il en résulte sur cette période une augmentation du taux de provision du portefeuille de créances individuelles (en principal) de 67,2 % à 69,5 %, et un accroissement du stock total des provisions collectives de 95,8 M€ (au 30/06/2007) à 105,3 M€ (au 30/06/2008).   5.1.3 Perspectives d’évolution pour le second semestre. Au cours du second semestre, les analyses sur l’évolution des risques et la mise en oeuvre de nouveaux indicateurs seront poursuivies pour maintenir la maîtrise des risques tout en améliorant l'anticipation sur leur évolution, avec par exemple une utilisation plus régulière de critères Bâle II tels que le taux de défaut et le taux de perte attendue et des approches par filières sur les marchés des professionnels.   5.2 Risques de marché. 5.2.1 Description – Définition. Comptes individuels. Le risque est mesuré par l’élaboration d’un scénario catastrophe sur le portefeuille de placements fondé sur la survenance concomitante d’une baisse de 100 points de base du rendement des placements monétaires, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements de diversification. L’incidence des conditions défavorables des marchés a été évaluée à 32 M€.   La politique de gestion du portefeuille a pour objectif de ne pas dépasser une perte maximale en cas de survenance du scénario de stress. La Caisse Régionale a mis en place un système d’alerte permettant de s’assurer que la perte maximale n’a pas été atteinte. Il est construit : - d’un seuil d’alerte global égal à 85 % de la performance annuelle prévue soit 22,5 M€, - d’un seuil d’alerte par classe d’actifs correspondant à 85 % de la plus-value attendue sur chaque catégorie de titres comptabilisés en juste valeur. Ces seuils d’alerte ont été validés par le conseil d’administration du 22/12/2006.   Comptes consolidés IFRS La Caisse Régionale de Normandie-Seine est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur. Les principaux impacts relatifs aux éléments du bilan au 30/06/2008 valorisés à la juste valeur sont présentés ci-dessous :   5.2.1.1 Actifs et passifs financiers détenus à des fins de transaction. (En milliers d'euros) Au 30/06/2008 Actif Passif Titres détenus à des fins de transaction 0 0 Instruments dérivés de transaction 1 787 11 109 Juste valeur au bilan 1 787 11 109   Les variations de juste valeur de ces actifs et passifs sont comptabilisées par résultat.   5.2.1.2 Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (AFS). (En milliers d'euros) 30.06.2008 31.12.2007 Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 31 600   6 475 31 426 Actions et autres titres à revenu variable 299 804 50 058 766 310 094 Titres de participation non consolidés 390 566 39 404 4 601 421 Créances disponibles à la vente         Créances rattachées 389     250 Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 722 359 89 462 7 245 943 191 Impôts différés   -17 927 -2 494   Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)   71 535 4 751 943 191   Les variations de juste valeur de ces actifs et passifs sont comptabilisées dans les fonds propres.   5.2.2 Principales évolutions. En 2008, la Caisse Régionale prévoit d’étudier la mise en place de nouveaux dispositifs d’alerte utilisant la méthode de la VAR.   5.3 Gestion du bilan : 5.3.1 Risque de taux d’intérêt global. Définition.   C’est la mesure du risque de perte de PNB liée à une inadéquation entre les emplois et les ressources en terme de durée et de taux. Le risque de taux pour l'année N+1 est mesuré par la sensibilité du PNB à une variation des taux de marché de 100 points de base. Le calcul de ce risque est établi en répartissant par type de taux les emplois et les ressources figurant au bilan. La Caisse Régionale de Normandie-Seine est exposée à la baisse des taux, de par la structure de son bilan. La gestion du risque de taux vise à maintenir la sensibilité du PNB dans une fourchette allant de 1,5-2,5 % la première année à 6,5-8 % dans la période 6/7 ans. C’est la mesure en Gaps dynamiques (encours constants). Au 31/03/2008, la sensibilité est inférieure à la sensibilité maximale retenue sur toutes les échéances. Les limites de sensibilité préconisées dans la mesure en gaps statiques (écoulement des encours) sont de 1 % jusqu’à la troisième année puis 2 % au-delà. Au 31/03/2008, la sensibilité est inférieure à la sensibilité maximale retenue sur toutes les échéances. Compte tenu de l’exposition de la Caisse Régionale au risque de taux d’intérêt global, aucune opération de macro couverture n’a été mise en place au cours du 1er trimestre 2008. Le Comité Finances et Gestion s’assure semestriellement de la mise en oeuvre de la politique définie et rend compte du niveau d’exposition au Comité de Direction. Ces éléments font l’objet d’une présentation et d’une validation régulière du Conseil d’Administration.   5.3.2 Risque de liquidité et de financement. Aux termes du règlement CRB 88.01, les établissements de crédit doivent présenter un Coefficient de liquidité supérieur à 100 %. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie Seine a respecté ce seuil tout au long du premier semestre 2008, comme elle l’avait respecté sur l’ensemble de l’année 2007, et réalise périodiquement une analyse globale de ce coefficient de liquidité.   5.4 Risques opérationnels. 5.4.1 Description – Définition. Les risques opérationnels, selon la définition retenue par le Groupe Crédit Agricole, correspondent à la possibilité de subir des pertes résultant de carences ou de défauts attribuables à des procédures, personnels et systèmes internes ou à des événements extérieurs.   Le Dispositif de gestion globale des risques opérationnels, mis au point par Crédit Agricole SA, est commun à l’ensemble des Caisses Régionales et filiales du Groupe. Comparable à ce qui existe pour la surveillance et la maîtrise des Risques de Marché et des Risques de Crédit, il comprend : — une fonction de gestion des risques indépendante des métiers ; — des référentiels de processus, de risques et de pratiques de gestion ; — des méthodes et outils d’identification et d’évaluation des risques (Europa) ; — un système de notification des risques (cartographies et reportings) ; — un processus et un outil de collecte des incidents et des pertes (Olimpia) ; — une méthode et un outil de calcul des exigences de fonds propres (Cassiopée).   En 2004, avec le déploiement d’«Europa», la Caisse Régionale a réalisé une première cartographie, permettant ainsi de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels.   En 2005, la mise en oeuvre du dispositif s’est poursuivie avec le déploiement de l’outil « Olympia » permettant la collecte des incidents survenus depuis le 1er janvier 2005. La mesure de la fréquence des incidents ainsi que de leurs impacts financiers est assurée via cette démarche quantitative et uniquement rétrospective qui permet d’évaluer le coût du risque opérationnel et d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture au travers de la mise en place de polices d’assurance.   Outre les travaux récurrents de collecte et d’analyse des incidents et pertes financières, 2006 a essentiellement été consacré à la mise en place des nouveaux outils Europa et Olympia déployés par Crédit Agricole SA ainsi qu’à la résorption des écarts identifiés par l’Inspection Générale du Groupe, en vue de la validation du dispositif par la Commission Bancaire. Une mise à jour de la Cartographie a également été effectuée.   En 2007, pour quantifier le risque opérationnel conformément à l’approche de «mesures avancées» et calculer les exigences en fonds propres associées, le dispositif de cartographie et de collecte des incidents et pertes a été complété par une analyse de scénarios majeurs dont le résultat a été injecté dans le moteur de calcul des besoins en fonds propres. Enfin, une nouvelle campagne de cartographie a été réalisée.   Sur le 1er semestre 2008, la Caisse Régionale a participé activement aux réflexions du Groupe sur les changements d’outils (cartographie et collecte) qui se concrétiseront au 2ème semestre.   5.4.2 Principales évolutions en terme : 5.4.2.1 de dispositif de gestion des risques opérationnels. Une mission d’audit déléguée au Contrôle périodique de la Caisse Régionale par l’Inspection Générale du Groupe a été réalisée en 2007. Elle a conclu à des pratiques satisfaisantes, seuls quelques ajustements mineurs ayant été demandés. Une seconde mission d’audit est prévue en septembre/octobre 2008, plus spécialement centrée sur les écarts non bloquants observés et recensés par la Commission Bancaire dans son annexe II du Mémorandum of Understandings, notamment sur le volet «renforcement du dispositif de contrôle permanent de l’activité».   Le projet « Dispositif des Risques Opérationnels » prévoit une refonte des outils (entité et groupe) vers des applications intranet, vise à unifier les référentiels, méthodologies, à, répondre aux exigences réglementaires élargies (robustesse, traçabilité) et à garantir la cohérence du dispositif du groupe. Un nouvel outil Europ@ sera implanté et fera évoluer la méthodologie de cartographie. La Caisse Régionale Normandie-Seine est caisse pilote pour le recettage fonctionnel (août-septembre 2008), l’implantation définitive dans toutes les Caisses Régionales étant planifiée pour mi-décembre. La cartographie 2008 devra être effectuée avec ce nouvel outil. Le nouvel outil Olimpi@ de collecte des incidents et pertes sera, quant à lui, mis à disposition en février 2009 pour déploiement au plus tard avant fin juin 2009.   5.4.2.2 de gestion du risque. 5.4.2.2.1 Organisation et dispositif de surveillance. En 2007, les modalités de «gouvernance» des risques opérationnels ont été revues via la définition d’une politique de gestion, la mise en place d’un plan de contrôle interne et la révision de la procédure d’alerte.   Ce dispositif d’analyse et de gestion a été défini et formalisé dans la «politique de gestion des risques opérationnels» insérée dans le fonds documentaire de l’entreprise. Présentée préalablement en Comité Risques et Conformité, elle a été validée en Comité de Direction en septembre 2007. Aucune modification substantielle du dispositif n’est intervenue sur le 1er semestre 2008.   5.4.2.2.2 Méthodologie. Les novations en matière de méthodologie portent en 2008, essentiellement sur 2 points : 1) la réalisation par Crédit Agricole SA d’un rapprochement entre les historiques des données internes de pertes issues d’Olimpia sur les années 2005 à 2007 et la cartographie Europa 2007, afin de vérifier le respect de la méthodologie de cartographie des risques. La Caisse Régionale a analysé la cohérence entre la collecte de ses pertes et les estimations de ses risques Cette analyse a confirmé une bonne couverture du périmètre des risques.   2) en matière de collecte, la définition par Crédit Agricole SA de contrôles sur des points bloquants nécessaires pour le calcul d’exigence en fonds propres et visant à améliorer la qualité de la collecte. Ces contrôles sont à réaliser a minima chaque trimestre avant l’envoi de restitutions trimestrielles réglementaires. Dans le respect de l’intégralité des points à vérifier, la Caisse Régionale a développé et mis en place un outil destiné à automatiser les contrôles qu’elle exerce désormais après chaque collecte mensuelle.   C - Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30/06/2008. Cadre général. Présentation juridique de l’entité. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses locales.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   Crédit Agricole s.a. détient 25 % du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.   La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.   Compte de résultat. (En milliers d'euros) Notes 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Intérêts et produits assimilés 3.1 200 386 365 747 178 278 Intérêts et charges assimilées 3.1 -127 483 -217 837 -103 797 Commissions (produits) 3.2 70 290 132 045 68 087 Commissions (charges) 3.2 -9 032 -13 944 -7 261 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 -3 600 -2 752 -5 237 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 28 805 31 878 28 728 Produits des autres activités 3.5 11 854 24 408 10 977 Charges des autres activités 3.5 -556 -1 040 -486 Produit net bancaire   170 664 318 505 169 289 Charges générales d'exploitation 3.6 -88 142 -168 184 -85 383 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -3 789 -8 561 -4 181 Résultat brut d’exploitation   78 733 141 760 79 725 Coût du risque 3.8 -1 845 -3 106 -265 Résultat d'exploitation   76 888 138 654 79 460 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 -4 -46 13 Variations de valeur des écarts d'acquisition         Résultat avant impôt   76 884 138 608 79 473 Impôts sur les bénéfices 3.10 -15 818 -40 632 -19 689 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession         Résultat net   61 066 97 976 59 784 Intérêts minoritaires         Résultat net – part du groupe   61 066 97 976 59 784   Bilan actif. (En milliers d'euros) Notes 30/06/2008 31/12/2007 Caisse, banques centrales   64 052 57 072 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 7 088 6 403 Instruments dérivés de couverture   6 332 7 708 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 722 359 943 191 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 263 949 382 445 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 7 636 820 7 073 955 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   67 681 80 955 Actifs d'impôts courants   21 012   Actifs d'impôts différés   50 890 47 130 Comptes de régularisation et actifs divers   144 505 126 134 Actifs non courants destinés à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 5.7 1 284 1 345 Immobilisations corporelles 5.8 47 045 43 908 Immobilisations incorporelles 5.8 268 254 Ecarts d'acquisition       Total de l'actif   9 033 285 8 770 500   Bilan passif. (En milliers d'euros) Notes 30/06/2008 31/12/2007 Banques centrales       Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 11 109 4 768 Instruments dérivés de couverture   7 647 3 481 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 5 554 256 5 077 048 Dettes envers la clientèle 5.5 2 065 068 2 069 462 Dettes représentées par un titre 5.6 23 461 32 317 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   -7 719 -1 211 Passifs d'impôts courants     2 984 Passifs d'impôts différés       Comptes de régularisation et passifs divers   163 185 177 359 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions 5.10 36 597 45 193 Dettes subordonnées 5.6 9 371 20 909 Capitaux propres       Capitaux propres part du groupe   1 170 310 1 338 190 Capital et réserves liées   263 860 264 458 Réserves consolidées   777 209 693 041 Gains ou pertes latents ou différés   68 175 282 715 Résultat de l'exercice   61 066 97 976 Intérêts minoritaires       Total du passif   9 033 285 8 770 500   Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'Euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées Elimination des titres auto-detenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2007 82 502 182 281   705 540   473 447 268   1 444 038   1 444 038 Augmentation de capital -172     0         -172   -172 Variation des titres auto détenus       0         0   0 Dividendes versés en 2007       -12 782         -12 782   -12 782 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de juste valeur       0   -43 270 296   -42 974   -42 974 Transfert en compte de résultat       0   -1 004     -1 004   -1 004 Résultat au 30/06/2007       0       59 784 59 784   59 784 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires       0         0   0 Mouvements liés aux stock options       0         0   0 Autres variations       2         2   2 Capitaux propres au 30 juin 2007 82 330 182 281 0 692 760 0 429 173 564 59 784 1 446 892 0 1 446 892 Augmentation de capital -153     0         -153   -153 Variation des titres auto détenus       0         0   0 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de juste valeur       0   -145 035 -173   -145 208   -145 208 Transfert en compte de résultat       0   -1 814     -1 814   -1 814 Résultat du second semestre 2007       0       38 192 38 192   38 192 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires       0         0   0 Mouvements liés aux stock options       0         0   0 Autres variations       281         281   281 Capitaux propres au 31 décembre 2007 82 177 182 281 0 693 041 0 282 324 391 97 976 1 338 190 0 1 338 190 Augmentation de capital -598     0         -598   -598 Variation des titres auto détenus       0         0   0 Dividendes versés en 2008       -13 808         -13 808   -13 808 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de juste valeur       0   -214 979 985   -213 994   -213 994 Transfert en compte de résultat       0   -546     -546   -546 Affectation du Résultat 2007       97 976       -97 976 0   0 Résultat au 30/06/2008       0       61 066 61 066   61 066 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires       0         0   0 Mouvements liés aux stock options       0         0   0 Autres variations       0         0   0 Capitaux propres au 30 juin 2008 81 579 182 281 0 777 209 0 66 799 1 376 61 066 1 170 310 0 1 170 310   Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros) 1er semestre 2008 1er semestre 2007 2007 Résultat avant impôts 76 884 79 473 138 608 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 3 833 4 230 8 654 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations 2 962 -3 197 873 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Perte nette/gain net des activités d'investissement -451 -18 119 (Produits)/charges des activités de financement 512 620 1 243 Autres mouvements -10 665 -15 085 -13 054 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -3 809 -13 450 -2 165 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 273 000 150 941 197 177 Flux liés aux opérations avec la clientèle -576 968 -31 879 -305 082 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 2 084 17 701 26 164 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -22 712 -15 968 50 518 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés -33 781 -17 721 -38 755 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -358 377 103 074 -69 978 Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -285 302 169 097 66 465 Flux liés aux participations (1) 516 -65 945 -53 892 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -6 944 -4 790 -9 750 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -6 428 -70 735 -63 642 Flux de trésorerie provenant ou à destination des sociétaires (2) -14 406 -12 954 -13 107 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -12 050 -618 -5 061 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -26 456 -13 572 -18 168 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)   0 0 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -318 186 84 790 -15 345 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 194 655 210 000 210 000 Caisse, banques centrales (actif & passif) 56 947 96 867 96 867 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (*) 137 708 113 133 113 133 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -123 531 294 790 194 655 Caisse, banques centrales (actif & passif) 63 912 98 837 56 947 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (*) -187 443 195 953 137 708 Variation de la trésorerie nette -318 186 84 790 -15 345 (*) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 5.5 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des sociétaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à ses sociétaires, à hauteur de 13 808 K€ pour le premier semestre 2008. (3) Au cours du premier semestre 2008, il n’y a pas eu d’émissions de dettes subordonnées.     Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2008. 1. - Principes et Méthodes applicables dans le groupe. Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2008.   Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2007, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire.   Aucune norme ou interprétation n’est d’application obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008.   Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :   — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette norme sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.   — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.   Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.   Le référentiel IFRS adopté par l’Union Européenne et appliqué par le Groupe Crédit Agricole est disponible sur le site de la Commission européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.   Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2008.   Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2007 de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont reproduites dans ces comptes semestriels.   De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.   Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   2. - Périmètre de consolidation. Le périmètre de consolidation au 30 juin 2008 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice. — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2008.   Aucune nouvelle société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours du premier semestre 2008.   — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2008.   Aucune société n’est sortie du périmètre de consolidation au cours du premier semestre 2008.   — Changement de dénomination sociale.   Il n’y a eu aucun changement de dénomination sociale au cours du premier semestre 2008.   2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre. Aucune opération externe n’a été réalisée au cours du premier semestre 2008.   2.3. Les écarts d’acquisition. Néant.   3. - Notes relatives au compte de résultat. 3.1. Produits et Charges d’intérêts. (En milliers d'euros) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 971 328 1 052 Sur opérations internes au Crédit Agricole 10 145 19 878 9 186 Sur opérations avec la clientèle 172 426 316 315 152 717 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 639 1 277 671 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 1 782 3 755 1 860 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 13 422 24 193 12 791 Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés 1 1 1 Produits d'intérêts (1) (2) 200 386 365 747 178 278 Sur opérations avec les établissements de crédit -577 -71 -34 Sur opérations internes au Crédit Agricole -103 689 -183 962 -88 759 Sur opérations avec la clientèle -8 612 -9 713 -3 191 Actifs financiers disponibles à la vente -4     Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Sur dettes représentées par un titre -572 -641 -224 Sur dettes subordonnées -512 -1 243 -620 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -13 517 -22 207 -10 969 Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées       Charges d'intérêts -127 483 -217 837 -103 797 (1) dont 3 304 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement. (2) dont 1 735 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'Etat.   3.2. Commissions nettes. (En milliers d'euros) 30.06.2008 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 461 -202 259 Sur opérations internes au Crédit Agricole 9 589 -5 215 4 374 Sur opérations avec la clientèle 19 825   19 825 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 74   74 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 2 022 -195 1 827 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 29 806 -3 363 26 443 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 8 513 -57 8 456 Produits nets des commissions 70 290 -9 032 61 258   (En milliers d'euros) 31.12.2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 629 -345 284 Sur opérations internes au Crédit Agricole 18 108 -6 462 11 646 Sur opérations avec la clientèle 37 137   37 137 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 149   149 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 2 134 -409 1 725 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 55 733 -6 618 49 115 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 18 155 -110 18 045 Produits nets des commissions 132 045 -13 944 118 101   (En milliers d'euros) 30.06.2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 283 -172 111 Sur opérations internes au Crédit Agricole 9 268 -3 434 5 834 Sur opérations avec la clientèle 18 517   18 517 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 67   67 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 1 042 -222 820 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 25 319 -3 363 21 956 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 13 591 -70 13 521 Produits nets des commissions 68 087 -7 261 60 826   3.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat. (En milliers d'euros) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Dividendes reçus       Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature -3 721 -3 238 -5 366 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option 27 289   Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 93 122 54 Résultat de la comptabilité de couverture 1 75 75 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -3 600 -2 752 -5 237   Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture.   Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit : (En milliers d'euros) Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 18 039 1 614 16 425 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 1 614 18 039 -16 425 Couvertures de flux de trésorerie       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers       Variations de juste valeur des éléments couverts       Variations de juste valeur des dérivés de couverture       Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt       Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace       Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie       Total résultat de la comptabilité de couverture 19 653 19 653 0   (En milliers d'euros) 31.12.2007 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 14 478 5 084 9 394 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 5 084 14 403 -9 319 Couvertures de flux de trésorerie       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers       Variations de juste valeur des éléments couverts       Variations de juste valeur des dérivés de couverture       Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt       Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace       Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie       Total résultat de la comptabilité de couverture 19 562 19 487 75   (En milliers d'euros) 30.06.2007 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 13 401 1 080 12 321 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 1 080 13 326 -12 246 Couvertures de flux de trésorerie       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers       Variations de juste valeur des éléments couverts       Variations de juste valeur des dérivés de couverture       Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt       Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace       Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie       To
    Bulletin BALO n°120 du 03/10/2008, affaire n°13053
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2008
    Numéro d’affaire : 10920
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0810920 1 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.     Situation au 30 juin 2008 (en milliers d’euros.)    Actif Montant Caisse, banques centrales 64 052 Effets publics et valeurs assimilées 2 705 Créances sur les établissements de crédit 3 014 Opérations internes au Crédit agricole 260 990 Créances sur la clientèle 7 635 411 Obligations et autres titres à revenu fixe 105 207 Actions et autres titres à revenu variable 247 128 Participations et autres titres détenus à long terme 452 680 Parts dans les entreprises liées 5 335 Immobilisations corporelles et incorporelles 51 066 Autres actifs 64 623 Comptes de régularisation 111 554   Total de l’actif 9 003 765     Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 17 766 Opérations internes au Crédit agricole 5 547 284 Comptes créditeurs de la clientèle 2 067 240 Dettes représentées par un titre 23 461 Autres passifs 45 214 Comptes de régularisation 185 902 Provisions pour risques et charges 148 316 Dettes subordonnées et titres participatifs 18 779 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 949 803   Capital souscrit 92 351   Primes d’émission 181 397   Réserves 675 857   Provisions réglementées et subventions d’investissement 198   Report à nouveau 0     Total passif 9 003 765     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 672 081   Engagements de financement 1 552 516   Engagements de garantie 116 788   Engagements sur titres 2 777 Engagements reçus 2 193 206   Engagements de financement 209 900   Engagements de garantie 1 980 529   Engagements sur titres 2 777   0810920
    Bulletin BALO n°93 du 01/08/2008, affaire n°10920
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2008
    Numéro d’affaire : 05080
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0805080 2 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.  Situation au 31 mars 2008 (en milliers d’euros.)     Actif Montant Caisse, banques centrales 54 176 Effets publics et valeurs assimilées 2 692 Créances sur les établissements de crédit 13 907 Opérations internes au Crédit agricole 213 156 Créances sur la clientèle 7 405 689 Obligations et autres titres à revenu fixe 120 513 Actions et autres titres à revenu variable 246 030 Participations et autres titres détenus à long terme 458 688 Parts dans les entreprises liées 5 335 Immobilisations corporelles et incorporelles 49 602 Autres actifs 56 644 Comptes de régularisation 87 396     Total de l’actif 8 713 828     Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 817 Opérations internes au Crédit agricole 5 349 501 Comptes créditeurs de la clientèle 2 000 776 Dettes représentées par un titre 24 217 Autres passifs 61 684 Comptes de régularisation 154 757 Provisions pour risques et charges 139 811 Dettes subordonnées et titres participatifs 30 467 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 949 798   Capital souscrit 92 351   Primes d’émission 181 397   Réserves 675 857   Provisions réglementées et subventions d’investissement 193   Report à nouveau 0     Total passif 8 713 828     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 380 895   Engagements de financement 1 260 277   Engagements de garantie 118 189   Engagements sur titres 2 429 Engagements reçus  1 995 219   Engagements de financement 159 419   Engagements de garantie 1 833 371   Engagements sur titres 2 429   0805080
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2008, affaire n°05080
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2008
    Numéro d’affaire : 04106
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0804106 18 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°47 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   I - Comptes individuels.   Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2007, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 5 mars 2008 (pages 183 à 210), ont été approuvés sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2008.   Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2007, publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 5 mars 2008 (page 209), a également été approuvé sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2008.   1) Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.   Exercice clos le 31 décembre 2007.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :   — le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport, — la justification de nos appréciations, — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. - Opinion sur les comptes annuels.   Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l'annexe qui expose le changement de méthode résultant de l’application de l’avis CNC n° 2007-B du Comité d'urgence relatif à la comptabilisation du crédit d'impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété.   II. - Justification des appréciations.   En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Changement de méthode comptable.   Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2 de l'annexe, un changement de méthode comptable est intervenu au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2007. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de sa présentation.   Estimations comptables.   - Comme indiqué dans la note 2.1 de l'annexe, la caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions individuelles et collectives.   - Comme indiqué dans les notes 2.2 et 14 de l'annexe, la caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation et les risques opérationnels. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.   Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. - Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Paris-La Défense, le 29 février 2008  Les Commissaires aux Comptes :   KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Bernard Heller   2) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés.   Exercice clos le 31 décembre 2007.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions et engagements réglementés.   Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions et engagements, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.   Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention ni d’aucun engagement conclus au cours de l’exercice et soumis aux dispositions de l'article L.225‑38 du Code de commerce.   Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.   I. Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses Locales.   1. Comptes courants bloqués.   - Nature et objet : La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70 %.   - Modalités : Le montant des intérêts versés en 2007, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale s’élève à 197 047 €.   2. Comptes courants ordinaires.   - Nature et objet : La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3 %.   - Modalités : Le montant des intérêts versés en 2007, au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale s’élève à 118 100 €.   3. Caisse Locale Multipar.   Comptes courants ordinaires et bloqués.   - Nature et objet : La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la Caisse Locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %.   - Modalités : Le montant des intérêts versés en 2007 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse Locale Multipar s’élève à 2 932 €.   II. Conventions avec tous les administrateurs.   - Nature, objet et modalités :   Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole, soit au titre de l’exercice 2007, un montant de 182 670 €.   Remboursement des frais de déplacements ou mise à disposition d’un véhicule, soit au titre de l’exerice 2007 un montant de 41 513 €.   III. Convention avec l’ADASEA   - Nature, objet et modalités :   Versement d’une cotisation annuelle de 1 220 € (ADASEA de l’Eure) et de 1 500 € (ADASEA de la Seine-Maritime).   IV. Convention avec l’ATEX   - Nature, objet et modalités :   Versement d’une contribution financière annuelle, versée par dossier suivi par l’association depuis 6 ans au plus, d’un montant de 600 € au titre de l’exerice 2007, soit un montant total de 41 400 € pour 69 dossiers.   Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Paris-La Défense, le 29 février 2008  Les Commissaires aux Comptes :   KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Bernard Heller   II - Comptes consolidés.   Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2007, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 24 mars 2008 (pages 208 à 258), ont été approuvés sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2008.   Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.   Exercice clos le 31 décembre 2007.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport.   Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. - Opinion sur les comptes consolidés.   Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   II. - Justification des appréciations.   En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables.   - Comme indiqué dans la note 7.1.1 de l'annexe, la caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions individuelles et des dépréciations individuelles et collectives.   - Comme indiqué dans les notes 7.1.1 et 7.2 de l'annexe, la caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur les actifs financiers disponibles à la vente et les risques opérationnels. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.   Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. - Vérification spécifique.   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Paris-La Défense, le 29 février 2008   Les Commissaires aux Comptes :   KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Bernard Heller   III – Rapport du président du conseil d’administration pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.   Le rapport du Président du Conseil d’Administration pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.   Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d'administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière   Exercice clos le 31 décembre 2007.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   A la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2007.   Le président rend compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d'administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la caisse régionale prévues à l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier.   Nous vous présentons les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.   Nous avons effectué nos travaux conformément à la norme d'exercice professionnel applicable en France. Celle-ci requiert la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à :   - prendre connaissance des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ;   - prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ;   - déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du président.   Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne de la caisse régionale relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration.   Paris-La Défense, le 29 février 2008  Les Commissaires aux Comptes :   KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Bernard Heller   IV – Modalités de mise à disposition du public du rapport de gestion.   Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.     0804106
    Bulletin BALO n°47 du 18/04/2008, affaire n°04106
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/03/2008
    Numéro d’affaire : 02957
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0802957 24 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°36 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Comptes annuels sur base consolidée au 31/12/2007 Les états financiers consolidés sont constitués du cadre général, du compte de résultat, du bilan, du tableau de variation des capitaux propres, du tableau des flux de trésorerie et des notes annexes.   1. Cadre Général. 1.1 Présentation juridique de l’entité.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   Au 31 décembre 2007, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,09 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.   Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 45,16 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 12 552 962 actions propres, soit 0,75 %.   Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. La Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.   1.2 Organigramme simplifié du Crédit Agricole.   Un groupe bancaire d’essence mutualiste.   L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.   Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.         * A l’exception de la Caisse Régionale de la Corse   L’Entité consolidante « Crédit Agricole Normandie-Seine » est constituée de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et des 74 caisses locales entrant dans le périmètre de consolidation.   1.3 Relations internes au Crédit Agricole.   1.3.1 Mécanismes financiers internes.   Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.   — Comptes ordinaires des Caisses régionales. Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».   — Comptes et avances à terme. Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.   Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.   Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Deux autres types d'avances sont à distinguer : - les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;   - les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.   Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole ".   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises. Crédit Agricole S.A. intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   — Comptes d'épargne à régime spécial. Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3.2 Autres relations internes.   Les principales relations avec les parties liées, concernent les relations entre la Caisse régionale de Normandie-Seine et les Caisses Locales qui lui sont affiliées.   — Commissions de garantie. Les Caisses Locales garantissent 10% de l’encours des crédits consentis à leurs sociétaires dans la limite de 30 000 € de crédits par emprunteur. Au 31/12/2007, le montant des engagements donnés par les Caisses Locales à la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 407 919 K€. En contrepartie de cette garantie financière, la Caisse Régionale rémunère ces encours au taux annuel de 0,25%. Les commissions de garantie versées à ce titre en 2007, par la Caisse Régionale de Normandie-Seine aux caisses locales représentent 988 K€.   — Commissions d’Apporteurs d’affaires. La Caisse Régionale rémunère les Caisses Locales par rapport à l’encours éligible, c'est-à-dire l’encours de crédits garantis par les Caisses Locales. Cette commission est calculée de la façon suivante : - une partie fixe représentant 1/73è de 0,13 % de l’encours éligible total, - une partie variable de 0,26 % de l’encours éligible propre à chaque Caisse Locale. Les commissions d’Apporteurs d’Affaires versées à ce titre en 2007, par la Caisse Régionale Normandie-Seine aux caisses locales s’élèvent à 1 541 K€.   — Comptes courants bloqués. La Caisse Régionale rémunère les encours placés en compte courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70%. Au 31/12/2007, le montant de ces comptes courants bloqués s’élève à 9 194 K€. Le montant des intérêts versés en 2007 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des Comptes courants bloqués s’élève à 432 K€.   — Compte courants ordinaires. La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3%. Au 31/12/2007, le montant de ces comptes courants ordinaires s’élève à 10 238 K€. Les intérêts versés en 2007 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 288 K€.   2. Compte de résultat. (En milliers d'euros).   Notes 31.12.2007 31.12.2006 Intérêts et produits assimilés 7.5.1 365 747 335 186 Intérêts et charges assimilées 7.5.1 -217 837 -187 070 Commissions (produits) 7.5.2 132 045 124 681 Commissions (charges) 7.5.2 -13 944 -12 568 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 7.5.3 -2 752 -4 219 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 7.5.4 -7.7.4 31 878 24 903 Produits des autres activités 7.5.5 24 408 22 416 Charges des autres activités 7.5.5 -1 040 -1 384 Produit net bancaire   318 505 301 945 Charges générales d'exploitation 7.5.6 – 7.8.1 7.8.4 -168 184 -164 191 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 7.5.7 -8 561 -9 152 Résultat brut d’exploitation   141 760 128 602 Coût du risque 7.5.8 -3 106 -5 505 Résultat d'exploitation   138 654 123 097 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence       Gains ou pertes nets sur autres actifs 7.5.9 -46 26 Variations de valeur des écarts d'acquisition       Résultat avant impôt   138 608 123 123 Impôts sur les bénéfices 7.5.10 -40 632 -35 422 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession       Résultat Net   97 976 87 701 Intérêts minoritaires       Résultat net – Part du groupe   97 976 87 701     3. Bilan actif.  (En milliers d'euros) Actif Notes 31.12.2007 31.12.2006 Caisse, banques centrales* 7.7.1 57 072 96 867 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 7.7.2 6 403 3 995 Instruments dérives de couverture 7.4.4 7 708 20 831 Actifs financiers disponibles à la vente 7.7.4 943 191 1 046 893 Prêts et créances sur les établissements de crédit 7.4.1 – 7.4.3 – 7.7.5 – 7.7.6 382 445 209 376 Prêts et créances sur la clientèle 7.4.1 – 7.4.3 – 7.7.5 – 7.7.6 7 073 955 6 568 345 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 7.7.8 80 955 85 006 Actifs d'impôts courants 7.7.10   2 653 Actifs d'impôts différés 7.7.10 47 130 42 165 Comptes de régularisation et actifs divers 7.7.11 126 134 170 700 Actifs non courants destinés à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 7.7.13 1 345 1 543 Immobilisations corporelles 7.7.14 43 908 43 203 Immobilisations incorporelles 7.7.14 254 539 Ecarts d'acquisition       Total de l'actif   8 770 500 8 292 116 * les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique "Créances sur les établissements de crédit"     4. Bilan passif.  (En milliers d'euros) Passif Notes 31.12.2007 31.12.2006 Banques centrales*       Passifs financiers à la juste valeur par résultat 7.7.2 4 768 3 819 Instruments dérives de couverture 7.4.4 3 481 4 376 Dettes envers les établissements de crédit 7.4.3 – 7.7.7 5 077 048 4 730 512 Dettes envers la clientèle 7.4.1 – 7.4.3 – 7.7.7 2 069 462 1 870 330 Dettes représentées par un titre 7.4.3 – 7.7.9 32 317 16 922 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 7.4.4 -1 211 9 235 Passifs d'impôts courants 7.7.10 2 984   Passifs d'impôts différés       Comptes de régularisation et passifs divers 7.7.11 177 359 141 818 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions 7,7,15 45 193 46 339 Dettes subordonnées 7.4.3 – 7.7.9 20 909 24 727 Capitaux propres 7.7.16         Capitaux propres part du groupe   1 338 190 1 444 038     Capital et réservés liées   264 458 264 783     Réserves consolidées   693 041 617 839     Gains ou pertes latents ou différés   282 715 473 715     Résultat de l'exercice   97 976 87 701 Intérêts minoritaires       Total du passif   8 770 500 8 292 116 * les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique "Créances sur les établissements de crédit"     5. Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'Euros)   Capital et réserves liées Réserves consoli- dées part du Groupe   Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe   Total des Capitaux Propres part du groupe   Capitaux propres part des minoritaires   Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et réserves consoli- dées liées au capital Elimination des titres auto détenus Liés aux écarts de conver- sion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couver- ture Capitaux propres au 1er janvier 2006 83 107 182 281 0 627 041 0 277 521 92 0 1 170 042 0 1 170 042 Augmentation (ou diminution) de capital -605               -605   -605 Variation des titres auto détenus                 0   0 Dividendes versés en 2006       -9 251         -9 251   -9 251 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           195 926     195 926   195 926 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             228   228   228 Résultat au 31/12/2006               87 701 87 701   87 701 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       49     -52   -3   -3 Capitaux propres au 31 décembre 2006 82 502 182 281 0 617 839 0 473 447 268 87 701 1 444 038 0 1 444 038 Affectation du résultat 2006       87 701       -87 701 0   0 Capitaux propres au 1er janvier 2007 82 502 182 281 0 705 540 0 473 447 268 0 1 444 038 0 1 444 038 Augmentation (ou diminution) de capital -325               -325   -325 Variation des titres auto détenus                 0   0 Dividendes versés en 2007       -12 782         -12 782   -12 782 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0     Variation de juste valeur           -188 305 123   -188 182   -188 182 Transfert en compte de résultat           -2 818     -2 818   -2 818 Résultat au 31/12/2007               97 976 97 976   97 976 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       283         283   283 Capitaux propres au 31 décembre 2007 82 177 182 281 0 693 041 0 282 324 391 97 976 1 338 190 0 1 338 190     Les réserves consolidées sont principalement constituées des postes « réserves légales et statutaires » et « report à nouveau » issus des comptes individuels, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.   Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des actifs disponibles à la vente sont positionnés en Produit Net Bancaire.   6. Tableau des flux de trésorerie. Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.   Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Normandie-Seine en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.   Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.   Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.   La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit. Tableau des flux de trésorerie (en milliers d'euros) 2007 2006 Résultat avant impôts 138 608 123 123 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 8 654 9 270 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux dépréciations 873 -39 087 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement 119 -805 (Produits)/charges des activités de financement 1 243 1 249 Autres mouvements -13 054 272 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -2 165 -29 101 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 197 177 262 830 Flux liés aux opérations avec la clientèle -305 082 -228 207 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 26 164 53 995 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 50 518 -9 356 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence     Impôts versés -38 755 -51 064 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -69 978 28 198 Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 66 465 122 220 Flux liés aux participations -53 892 -22 148 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -9 750 -8 636 Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -63 642 -30 784 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires -13 107 -9 856 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -5 061 -1 249 Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -18 168 -11 105 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -15 345 80 331 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 210 000 129 669 Caisse, banques centrales (actif & passif) * 96 867 80 911 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 113 133 48 758 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 194 655 210 000 Caisse, banques centrales (actif & passif) * 56 947 96 867 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 137 708 113 133 Variation de la trésorerie nette -15 345 80 331 * composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales" tel que détaillé en note 7.7.1 ** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 7.7.5 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 7.7.7     7. Notes annexes aux états financiers. 7.1 Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   Cadre réglementaire.   L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006), du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006), du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006), du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007 et n° 611/2007) et du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007).   Normes applicables et comparabilité.   Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2007.   Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2006. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS et interprétations de l’IFRIC telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31/12/07 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Celles-ci portent sur : - la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. Cette nouvelle norme a principalement comme impact d'ajouter des informations quantitatives et qualitatives sur les instruments financiers pour l'entité ainsi que la nature et l'ampleur des risques en découlant et leur gestion ; - l’amendement de la norme IAS 1 « présentation des états financiers » relatif aux informations complémentaires quantitatives et qualitatives à fournir sur les capitaux propres ; - l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 portant sur les informations financières dans les économies hyperinflationnistes ; - l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ; - l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ; - l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire.   L’application de ces nouvelles normes et interprétations n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.   Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : - l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008. - la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IFRS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.   Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2007.   Format de présentation des états financiers.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.   7.1.1 Principes et méthodes comptables.   7.1.1.1 Les instruments financiers (IAS 32 et 39).   Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur.   Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables » et « non observables ».   — Les titres.   Classification des titres à l’actif.   Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : - actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option, - actifs financiers disponibles à la vente, - placements détenus jusqu’à l’échéance, - prêts et créances.   Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option.   Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.   Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.   La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour un BMTN hybride dont la juste valeur comptabilisée en résultat a été évaluée au 31 décembre 2007 à 289 K€.   Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.   Placements détenus jusqu’à l’échéance.   La catégorie "Placements détenus jusqu’à l’échéance" (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : - ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ; - ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.   Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).   Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque : - la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; - la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ; - la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; - si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente). La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.   En cas de signe objectif de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.   Titres du portefeuille « Prêts et créances ».   La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.   Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.   En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   Actifs financiers disponibles à la vente.   La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.   Les principes de comptabilisation des titres classés en "Actifs disponibles à la vente" sont les suivants : - les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus, - les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. - en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.   Evaluation des titres.   La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" ou "Disponibles à la vente".   Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Normandie-Seine retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.   Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle.   Dépréciation des titres.   Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat.   Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une provision est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.   Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   La constatation de cette dépréciation se fait : - pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure ;   - pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.   Date d’enregistrement des titres.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Titres au passif (IAS 32).   Distinction dettes – capitaux propres.   Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : - de remettre des liquidités ou un autre actif financier, - d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.   Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour.   Rachat d’actions propres.   Les actions propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   — L’activité de crédits.   Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.   Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses régionales.   Le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   On distingue ainsi : - les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; - les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.   Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises, et les créances restructurées non douteuses.   Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.   Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :   Créances douteuses compromises : Les créances douteuses compromises sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Créances restructurées : Ce sont les créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc…), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).   Prise en compte du risque de crédit sur base individuelle.   Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.   Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Traitement des décotes et dépréciations.   La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque.   Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux de marché. Elle est égale à l’écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt, - la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).   Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait de la désactualisation étant inscrite dans la marge d’intérêts.   Prise en compte du risque de crédit sur base collective.   Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, des dépréciations sur bases collectives calculées à partir de modèles Bâle II. Ces dépréciations visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   — Les intérêts pris en charge par l’état (IAS 20).   Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.   Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   — Les passifs financiers.   La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers : - Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. - Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. - Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   — Les produits de la collecte.   Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe Crédit Agricole reste en effet la clientèle. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.7.15.   — Les instruments dérivés.   Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : - éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert. - documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert. - démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.   L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : - couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture. - couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.   Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture de taux (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, la Caisse Régionale de Normandie-Seine privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »).   Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : - le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; - séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; - les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   — Gains ou pertes nettes sur instruments financiers.   Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ; - les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.   Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.   Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente : Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; - les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; - les pertes de valeur des titres à revenu variable ; - les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé ; - les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.   — Les garanties financières.   Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de : - celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou - le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».   Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   — Décomptabilisation des instruments financiers.   Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : - lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et - lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.   Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif. Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.   7.1.1.2 Les provisions (IAS 37,19).   La Caisse Régionale de Normandie-Seine identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif.   Au titre des obligations autres que celles liées au risque de crédit, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constitué des provisions qui couvrent notamment : - les risques opérationnels, - les avantages au personnel, - les risques d’exécution des engagements par signature, - les litiges et garanties de passif, - les risques fiscaux, - les risques liés à l’épargne logement.   Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.   Des informations détaillées sont fournies au point 7.7.15.   7.1.1.3 Les avantages au personnel (IAS 19).   Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : - les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice, - les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice), - les indemnités de fin de contrat de travail, - les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   — Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Afin ce couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Normandie-Seine a souscrit des assurances auprès de Prédica.   Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.   Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.   — Plans de retraite – régimes à cotisations définies.   Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.   7.1.1.4 Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2).   La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de plan de paiement fondés sur des actions.   7.1.1.5 Les impôts courants et différés.   Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés. Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le mo
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2008, affaire n°02957
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/03/2008
    Numéro d’affaire : 02049
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0802049 5 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Comptes annuels individuels de l’exercice 2007 qui seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2008.   A. Comptes individuels.   I. — Bilan au 31 décembre 2007.  (En milliers d'euros).   Actif 31/12/2007 31/12/2006 Opérations interbancaires et assimilées 71 242 108 964   Caisse, banques centrales (*) 57 072 96 867   Effets publics et valeurs assimilées (Notes 5) 2 681 5 827   Créances sur les établissements de crédit (Note 3) 11 489 6 270 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3) 371 011 250 120 Opérations avec la clientèle (Note 4) 7 154 484 6 544 559 Opérations sur titres : 364 757 330 179   Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5) 118 127 121 364   Actions et autres titres à revenu variable (Note 5) 246 630 208 815 Valeurs immobilisées 419 967 408 871   Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7) 366 842 355 043   Parts dans les entreprises liées (note 6, 7) 5 335 6 710   Immobilisations incorporelles (Note 7) 2 543 2 378   Immobilisations corporelles (Note 7) 45 247 44 740 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de régularisation et actifs divers 138 568 189 033   Autres actifs (Note 8) 47 427 43 659   Comptes de régularisation (Note 8) 91 141 145 374     Total actif 8 520 029 7 831 726 * les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique "Créances sur Etablissement de crédit"   Passif 31/12/2007 31/12/2006 Opérations interbancaires et assimilées 2 771 2 820   Banques centrales (*) 0 0   Dettes envers les établissements de crédit (Note 10) 2 771 2 820 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 10) 5 084 621 4 736 357 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11) 2 071 371 1 871 804 Dettes représentées par un titre (Note 12) 32 316 16 922 Comptes de régularisation et passifs divers 185 944 147 891   Autres passifs (Note 13) 55 708 54 228   Comptes de régularisation (Note 13) 130 236 93 663 Provisions et dettes subordonnées 178 706 171 553   Provisions (Note 14) 148 603 137 633   Dettes subordonnées (Note 15) 30 103 33 920 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG : (Notes 16 et 17) 964 300 884 379   Capital souscrit 92 351 92 351   Primes d'émission 181 397 181 397   Réserves 596 863 524 342   Ecart de réévaluation 0 0   Provisions réglementées et subventions d’investissement 188 378   Report à nouveau 844 0   Résultat de l'exercice 92 657 85 911     Total passif 8 520 029 7 831 726 * les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique "Dettes sur Etablissement de crédit"   Hors bilan 31/12/2007 31/12/2006 Engagements donnés       Engagements de financements (Note 18) 1 419 500 1 540 459   Engagements de garantie (Note 18) 106 916 83 883   Engagements sur titres (Note 18) 2 488 2 725 Engagements reçus       Engagements de financement (Note 18) 163 624 86 800   Engagements de garantie (Note 18) 1 743 717 1 511 738   Engagements sur titres (Note 18) 2 488 3 404   II. — Compte de résultat.   (En milliers d'euros).     31/12/2007 31/12/2006 Intérêts et produits assimilés (Note 23) 348 908 322 648 Intérêts et charges assimilées (Note 23) -201 692 -175 735 Revenus des titres à revenu variable (Note 24) 28 094 20 778 Commissions (produits) (Note 25) 129 911 123 002 Commissions (charges) (Note 25) -15 075 -13 406 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 27) 384 307 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (Note 28) 2 056 2 143 Autres produits d’exploitation bancaire (Note 29) 24 078 21 823 Autres charges d’exploitation bancaire (Note 29) -865 -1 245   Produit net bancaire 315 799 300 315 Charges générales d’exploitation (Note 30) -165 882 -161 632 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -8 818 -9 518   Résultat brut d'exploitation 141 099 129 165 Coût du risque (Note 31) -5 195 -5 415   Résultat d'exploitation 135 904 123 750 Résultat net sur actifs immobilisés (Note 32) 262 1 488   Résultat courant avant impôt 136 166 125 238 Résultat exceptionnel (Note 33) 0 0 Impôt sur les bénéfices (Note 34) -43 720 -39 644 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 211 317   Résultat net 92 657 85 911   III. — Annexe aux comptes individuels.   Note 1. Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice   A - Cadre juridique et financier.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   Au 31 décembre 2007, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,09% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 45,16%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 12 552 962 actions propres, soit 0,75%.   Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.   Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.   L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses Régionales.   Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   1.2. Comptes et avances à terme.   Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.   Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte, sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.   Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Deux autres types d'avances sont à distinguer :   - les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;   - les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales   Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.   Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises   Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial   Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.   Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   B - Faits caractéristiques de l'exercice.   1 - Provisionnement sur base collective :   La Caisse Régionale a continué d’appliquer la méthode de provisionnement de ses risques de crédit, sur base collective, mise en oeuvre au cours des deux exercices précédents. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux. Le coût de ce risque collectif est en augmentation de 9,9 M€ sur l’exercice pour atteindre une provision de 102,1 M€.   2 - Participation au financement des opérations de développement du Groupe Crédit Agricole :   La Caisse Régionale de Normandie-Seine a participé à l’augmentation de capital de S.A.S La Boétie en Février 2007 par la capitalisation de l’avance consolidable appelée en Décembre 2006 pour un montant de 55 152 K€ ; ce qui porte ainsi notre participation à 21 792 752 actions. Cette augmentation de capital a contribué au financement des opérations d’investissement par Crédit Agricole SA à l’international.   En décembre 2007 nous avons établi un nouvel accord sur une avance consolidable d’un montant maximal de 9 983 K€ avec SAS La Boétie à échéance de Septembre 2010. Un premier tirage a eu lieu pour 3 594 K€ .Cette mise en place d’une nouvelle convention a pour but d’augmenter le pourcentage de participation de SAS La Boétie dans C.A.S.A et de se situer ainsi aux alentours de 55%.   Note 2. Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la Caisse régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   Changement de méthode comptable : La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2007 l’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2007-B du 2 mai 2007 relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété. La première application de cet avis a conduit à enregistrer un report à nouveau créditeur de 844 milliers d’euros.   Note 2.1 Crédits à la clientèle.   Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.   La Caisse régionale de Normandie-Seine applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :   - Créances restructurées   La Caisse régionale de Normandie-Seine définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).   Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2007s’élève à 4 410 milliers d’euros.   Une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts, et s’élève au 31 décembre 2007 à 703 milliers d’euros.   - Créances douteuses   Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles.   Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   - Créances douteuses non compromises.   Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   - Créances douteuses compromises.   Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré.   Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   La Caisse régionale de Normandie-Seine constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.   Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   - Traitement des décotes et dépréciations :   La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   - Provisionnement du risque de crédit.   Par ailleurs, la Caisse régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. Le stock de provisions s’élève à 102 130 K€ au 31/12/2007.   Note 2.2 Opérations sur titres.   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et de la dépréciation concernant les titres à revenu fixe.   La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction.   La Caisse Régionale Normandie-Seine ne détenait pas de titres de transaction au 31 décembre 2007.   Titres de placement.   Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.   Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.   Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.   La valeur d'inventaire est le prix de marché.   Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet d’une dépréciation.   La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.   Titres d'investissement.   Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.   Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.   Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas opéré de dépréciation au titre des moins-values latentes.   Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie.   Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.   Titres de l’activité de portefeuille.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31 décembre 2007.   Prix de marché.   Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :   - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement.   La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation   Aucun transfert de titres entre catégories n’est intervenu au cours de cet exercice.   Note 2.3 Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme.   - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.   - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit.   - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note 2.4 Immobilisations.   La Caisse régionale de Normandie-Seine applique le règlement du CRC 2004-06 relatif à la définition et à la comptabilisation des actifs et le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Par conséquent, la Caisse régionale de Normandie-Seine applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant.   Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants.   Composant Durée d’amortissement Type d’amortissement Foncier Non amortissable Non amortissable Gros oeuvre 30 ans Linéaire Second oeuvre 20 ans Linéaire Agencements 8 à 10 ans Linéaire Matériel informatique 3 à 4 ans Dégressif Matériel spécialisé 4 à 5 ans Dégressif Mobilier 8 à 10 ans Linéaire   A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.   Note 2.5 Conventions de garantie internes.   Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale de Normandie-Seine est engagée, dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.   A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».   Note 2.6 Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.   A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.   Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.   Note 2.7 Provision pour risques sur GIE d’investissement.   Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Normandie-Seine constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Normandie-Seine à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Normandie-Seine au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note 2.8 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Note 2.9 Conversion des opérations en devises.   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   Note 2.10 Instruments financiers à terme et conditionnels.   En application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par la Caisse Régionale.   La Caisse régionale de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :   - Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts.   - Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Note 2.11 Emprunts obligataires.   La Caisse régionale de Normandie-Seine applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.   Note 3. Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros).   Créances Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/07 Total 31/12/06 Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 · à vue 8 756 0 0 0 8 756 27 8 783 3 565 · à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 2 692 2 692 14 2 706 2 705   Total 8 756 0 0 2 692 11 448 41 11 489 6 270 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             11 489 6 270 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 129 432 0 0 0 129 432 534 129 966 109 953 Comptes et avances à terme 184 061 20 076 4 015 0 208 152 1 635 209 787 61 909 Prêts subordonnés 0 0 0 31 200 31 200 58 31 258 78 258   Total 313 493 20 076 4 015 31 200 368 784 2 227 371 011 250 120 Dépréciations             0 0     Valeurs nettes au bilan             371 011 250 120   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 33 964 K€.   Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4. Opérations avec la clientèle - analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros)   Créances Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total  31/12/07 Total  31/12/06 Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 18 369 61 0 0 18 430 0 18 430 26 346 Autres concours à la clientèle 554 849 860 860 2 545 518 3 162 070 7 123 297 48 153 7 171 450 6 571 055 Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires débiteurs             50 832 50 255 Dépréciations             -86 228 -103 097   Valeurs nettes au bilan             7 154 484 6 544 559   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 47 000 K€. Parmi les créances sur la clientèle 19 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale.   Les encours restructurés au 31 décembre 2007 s’élèvent à 4 410 milliers d’euros.   Note 4.1 Opérations avec la clientèle-Analyse par agents économiques.   (En milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 3 474 106 34 137 19 020 23 265 16 370 3 190 913 39 693 22 732 27 849 21 232 - Agriculteurs 999 717 18 149 5 518 10 985 4 110 961 249 19 289 5 047 12 549 3 954 - Autres professionnels 898 044 30 671 20 000 21 597 16 919 861 828 32 235 21 521 24 941 20 611 - Société financières 53 602 0 0 0 0 5 704 87 87 87 87 - Entreprises 1 136 790 40 006 27 618 29 871 22 814 1 038 729 51 267 22 727 35 980 22 223 - Collectivités publiques 661 383 6 6 6 6 575 059 2 158 2 148 1 409 1 399 - Autres agents économiques 17 071 510 485 504 481 14 175 295 229 283 229   Total 7 240 713 123 479 72 647 86 228 60 700 6 647 657 145 024 74 491 103 098 69 735   Note 5. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.  (En milliers d'euros).       31/12/2007 31/12/2006 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total  31/12/07 Total  31/12/06 Effets publics et valeurs assimilées :       2 663 2 663 5 696 · dont surcote restant à amortir       0 0 0 · dont décote restant à amortir       0 0 0 Créances rattachées       18 18 131 Dépréciations       0 0 0   Valeur nette au bilan 0 0 0 2 681 2 681 5 827 Obligations et autres titres à revenu fixe :             · Emis par organismes publics   0   2 988 2 988 2 986 · Autres émetteurs   44 365   74 134 118 499 119 739 - dont surcote restant à amortir   0   0 0 0 - dont décote restant à amortir   0   0 0 0 Créances rattachées   283   1 153 1 436 1 526 Dépréciations   -4 796   0 -4 796 -2 887   Valeurs nettes au bilan 0 39 852 0 78 275 118 127 121 364 Actions et autres titres à revenu variable   247 099     247 099 208 877 Créances rattachées   0     0 0 Dépréciations   -469     -469 -62   Valeurs nettes au bilan 0 246 630 0 0 246 630 208 815     Total 0 286 482 0 80 956 367 438 336 006   - Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 61 102 K€ au 31/12/2007, contre 54 761 K€ au 31/12/2006. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.     Note 5.1 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : Ventilation par grandes catégories de contrepartie.   En milliers d’euros 31/12/2007 31/12/2006 Administration et banques centrales (y compris Etats) 3 070 3 068 Etablissements de crédit 99 433 81 489 Sociétés financières 253 357 236 647 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 8 897 8 975 Divers et non ventilés 0 0   Total 364 757 330 179 Dont créances rattachées 1 436 1 527 Dont dépréciations -5 266 -2 949   Note 5. 2 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable.   (en milliers d'euros) 31/12/2007 31/12/2006 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 121 487 2 662 247 099 371 248 122 724 5 696 208 877 337 297   dont titres cotés 106 253 2 662 89 109 004 103 679 5 696 89 109 464   dont titres non cotés (1) 15 234 0 247 010 262 244 19 045 0 208 788 227 833 Créances rattachées 1 436 18 0 1 454 1 527 131 0 1 658 Dépréciations -4 796 0 -470 -5 266 -2 887 0 -62 -2 949   Valeurs nettes au bilan 118 127 2 680 246 629 367 436 121 364 5 827 208 815 336 006   (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :   OPCVM français 241 685 milliers d’euros     dont OPCVM français de capitalisation 235 541 milliers d’euros et 6 144 milliers d’euros d’OPCVM de distribution   OPCVM étrangers 4 856 milliers d’euros     dont OPCVM étrangers de capitalisation 4 856 milliers d’euros   Note 5.3 Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle.   En milliers d’euros <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total  31/12/07 Total  31/12/06 Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur Brute 0 17 103 31 138 73 246 121 487 1 436 122 923 124 251 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 -4 796 -2 887   Valeur nette au bilan 0 17 103 31 138 73 246 121 487 1 436 118 127 121 364 Effets publics et valeurs assimilées                 Valeur Brute 0 0 2 662 0 2 662 18 2 681 5 827 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0   Valeur nette au bilan           2 681 5 827   Note 6. Tableau des titres de participation et de filiales.  (En milliers d’euros)   Informations     Filiales et participations   Devise   Capital  Capitaux propres autres que le capital   Quote-part de capital détenue (en pourcentage)   Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnes par la société PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (a préciser) du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaisses par la société au cours de l'exercice Observations Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité                         Autres parts dans les entreprises liées                         Sté Immobilière de la Seine(SCI) EUR 100 193 10 4,55% 5 335 5 335 0     6 452 350 Bilan au 31/12/2007 - Autres titres de participations                         Sacam Développement(SAS) EUR 730 622 23 672 2,75% 20 058 20 058 6 196     52 114 817 Bilan au 30/06/2007 Vauban Finance(SA) EUR 15 000 3 605 19,85% 3 582 3 582 0     647 0 Bilan au 31/12/2006 SAS La Boétie(SAS) EUR 1 746 362 10 455 709 2,50% 295 080 295 080 3 594     1 035 783 25 933 Bilan au 30/06/2007 Sacam Fireca(SAS) EUR 74 700 -25 558 2,40% 1 793 1 179 0     -36 0 Bilan au 31/12/2006 Sacam International(SAS) EUR 900 040 -7 2,50% 22 463 22 463 0     97 165 Bilan au 31/12/2006 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieureà 1% du capital de l'entité                         Autres parts dans les entreprises liées         0 0 0           Autres titres de participations         4 107 3 587 8 520           Total parts dans les entreprises liées et participations         352 418 351 284 18 310 0           Note 6.1 Valeur estimative des titres de participation (en milliers d’euros)       Au 31/12/2007 Au 31/12/2006 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées         · Titres non cotés 5 335 5 350 6 785 6 710 · Titres cotés         · Avances consolidables 0   0   · Créances rattachées 0   0   · Dépréciations 0   -75      Sous-total dans entreprises liées 5 335 5 350 6 710 6 710 Titres de participation et autres titres détenus à long terme         Titres de participation         · Titres non cotés 347 082 596 071 291 753 737 767 · Titres cotés         · Avances consolidables 18 310 17 540 64 066 63 272 · Créances rattachées 198   215   ·Dépréciations -1 904   -1 961      Sous-total titres de participation 363 686 613 611 354 073 801 039 Autres titres détenus à long terme         · Titres non cotés 2 606 2 606 0   · Titres cotés         · Avances consolidables 550 550 970 970 · Créances rattachées 0   0   · Dépréciations 0   0      Sous-total autres titres détenus à long terme 3 156 3 156 970 970 Valeur nette au bilan 366 842 616 767 355 043 802 009   Total des titres de participation 372 177 622 117 361 753 808 719   Note 7. Variation de l’actif immobilisé.  (En milliers d'euros)   Immobilisations financières.   Rubriques 31/12/2007 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements (1) Valeur à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées :           Valeurs brutes 6 785 0 1 450 0 5 335 Avances consolidables         0 Créances rattachées         0 Dépréciations -75 -2 -77 0 0   Valeur nette au bilan part entreprises liées 6 710 -2 1 373 0 5 335 Titres de participation : 354 073 73 390 64 068 291 363 686 Valeurs brutes 291 753 55 337 71 63 347 082 Avances destinées à être capitalisées 61 276 6 460 57 947 0 9 789 Avances consolidables 2 790 11 343 5 841 228 8 520 Créances rattachées 215 262 279 0 198 Dépréciations -1 961 -12 -70 0 -1 903 Autres titres détenus à long terme : 970 0 420 2 606 3 156 Valeurs brutes 0 0 0 2 606 2 606 Avances consolidables 970 0 420 0 550 Créances rattachées           Dépréciations           Valeur nette au bilan titres participation et ATDLT 355 043 73 390 64 488 2 897 366 842   Total immobilisations financières 361 753 73 388 65 861 2 897 372 177 (1) La rubrique autres mouvements présente notamment l'impact du reclassement des certificats d'association du fonds de garantie des dépôts antérieurement comptabilisés en débiteurs divers (2 606 milliers d'euros).    Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d'euros).   Rubriques 31/12/2007 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Immobilisations corporelles           Valeurs brutes 156 321 9 524 -4 420 -291 161 134 Amortissements et dépréciations 111 581 8 249 -4 149 206 115 887   Valeur nette au bilan 44 740 1 275 -271 -497 45 247 Immobilisations incorporelles           Valeurs brutes 8 729 734 -11 0 9 452 Amortissements et dépréciations 6 351 569 -11 0 6 909   Valeur nette au bilan 2 378 165 0 0 2 543     Total 47 118 1 440 -271 -497 47 790   Note 8. Autres actifs et comptes de régularisation.  (En milliers d'euros)   Rubriques 31/12/2007 31/12/2006 Autres actifs (1)     - Instruments conditionnels achetés 394 438 - Comptes de stock et emplois divers 12 12 - Débiteurs divers 45 870 42 928 - Gestion collective des titres Livret de développement durable 0 0 - Comptes de règlement 1 151 281   Valeur nette au bilan 47 427 43 659 Comptes de régularisation     - Comptes d'encaissement et de transfert (2) 18 684 74 368 - Comptes d'ajustement et comptes d'écart 8 10 - Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 0 0 - Charges constatées d'avance 628 834 - Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 12 064 14 817 - Autres produits à recevoir 41 912 49 276 - Charges à répartir 0 0 - Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires 0 0 - Autres comptes de régularisation 17 845 6 069   Valeur nette au bilan 91 141 145 374     Total comptes de régularisation et actifs divers 138 568 189 033 (1) Les montants incluent les créances rattachées. (2) Les montants sont indiqués en net.   Note 9. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.  (En milliers d'euros)     Solde au 31/12/2006 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2007 Dépréciations déduites de l’actif             Sur interbancaire 0 0 0 0 0 0 Sur créances clientèle 103 097 33 652 -49 803 -718 0 86 228 Opérations sur titres 4 985 4 072 -1 887 0 0 7 170 Autres valeurs immobilisées 2 170 162 0 0 -1 2 331   Total des dépréciations - Actif 110 252 37 886 -51 690 -718 -1 95 729   Note 10. Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros)   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2007 31/12/2006 Etablissements de crédit                 Comptes et emprunts :                 · à vue 67 0 0 0 67 13 80 128 · à terme 2 691 0 0 0 2 691 0 2 691 2 692 Valeurs données en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0   Total 2 758 0 0 0 2 758 13     Valeurs au bilan             2 771 2 820 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 10 685 0 0 0 10 685 0 10 685 8 767 Comptes et avances à terme 591 709 1 116 465 1 937 614 1 419 904 5 065 692 8 244 5 073 936 4 727 590   Total 602 394 1 116 465 1 937 614 1 419 904 5 065 692 8 244         Valeurs au bilan             5 084 621 4 736 357   Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros)   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an 5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2007 31/12/2006 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires créditeurs 1 825 286 0 0 0 1 825 286 81 1 825 367 1 755 172 Comptes d'épargne à régime spécial : 36 855       36 855   36 855 34 367 · à vue 36 855       36 855   36 855 34 367 · à terme 0       0   0 0 Autres dettes envers la clientèle 144 275 43 320 18 195 586 206 376 2 773 209 149 82 265 · à vue         0   0   · à terme 144 275 43 320 18 195 586 206 376 2 773 209 149 82 265 Valeurs données en pension livrée 0       0   0 0 Total 2 006 416 43 320 18 195 586 2 068 517 2 854 2 071 371  1 871 804    Valeurs au bilan             2 071 371 1 871 804     Note 11.1 Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006 Particuliers 1 245 981 1 146 052 Agriculteurs 160 029 135 325 Autres professionnels 187 568 171 497 Société financières 1 316 1 486 Entreprises 415 919 365 136 Collectivités publiques 8 851 5 485 Autres agents économiques 48 855 45 841   Total en principal 2 068 519 1 870 822 Dettes rattachées 2 852 982   Total 2 071 371 1 871 804   Note 12. Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros)   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/07 Total 31/12/06 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 5 544 926 0 0 6 470 33 6 503 5 716 Titres du marché interbancaire 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres de créances négociables 12 218 13 500 0 0 25 718 95 25 813 11 206 Emprunts obligataires 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 17 762 14 426 0 0 32 188 128 32 316 16 922   Valeurs au bilan             32 316 16 922   Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation.  (En milliers d'euros)   Rubriques 31/12/2007 31/12/2006 Autres passifs (1)     - Opérations de contrepartie (titres de transactions) 0 0 - Dettes représentatives de titres empruntés 0 0 - Instruments conditionnels vendus 2 612 2 598 - Comptes de règlement et de négociation 1 007 0 - Créditeurs divers 42 227 33 887 - Versements restant à effectuer sur titres 9 862 17 743   Valeurs nettes au bilan 55 708 54 228 Comptes de régularisation     - Comptes d'encaissement et de transfert (2) 26 298 24 268 - Comptes d'ajustement et comptes d'écart 1 0 - Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 44 29 - Produits constatés d'avance 25 473 20 187 - Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme 4 199 3 545 - Autres charges à payer 47 788 34 662 - Autres comptes de régularisation 26 433 10 972   Valeurs nettes au bilan 130 236 93 663     Total comptes de régularisation et passifs divers 185 944 147 891 (1) les montants incluent les créances rattachées. (2) les montants sont indiqués en net.   Note 14. Provisions.  (En milliers d'euros)     Solde au 31/12/06 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouve-ments Solde au 31/12/07 - Provisions pour engagements de retraite et assimilés 0         0 - Provisions pour autres engagements sociaux 1 023 144 85 0 0 1 082 - Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 455 250 46 246 0 413 - Provisions pour litiges 15 197 1 716 4 669 0 16 240 - Provisions pour risques de crédit (1) 92 221 13 283 0 3 373 0 102 131 - Provisions pour restructurations 0         0 - Provisions pour impôts 0         0 - Provisions sur participations 0         0 - Provisions pour risques opérationnels (2) 10 416 3 348 97 1 589 0 12 078 - Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3) 11 230 1 810 0 1 270 0 11 770 - Provisions pour GIE d’investissement 2 362   261     2 101 - Autres provisions 4 729 341 1 450 833 0 2 787   Valeur au bilan 137 633 20 892 1 943 7 980 0 148 602   (1) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II. (2) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement.. (3) Voir note 14-1 ci-après.   Note 14.1 Epargne logement.   Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.   Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 0 185 850 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 903 061 756 095 Ancienneté de plus de 10 ans 551 756 602 125   Total plans d'épargne-logement 1 454 817 1 544 070 Total comptes épargne-logement 248 697 245 009   Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 703 514 1 789 079   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement : 24 254 31 730 Comptes épargne-logement : 59 054 60 314   Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 83 308 92 044   Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 0 1 100 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 3 200 1 270 Ancienneté de plus de 10 ans 2 630 4 730   Total plans d'épargne-logement 5 830 7 100 Total comptes épargne-logement 5 940 4 130   Total provision au titre des contrats épargne-logement 11 770 11 230   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   En milliers d'euros 31/12/2006 Dotations Reprises 31/12/2007 Plans d'épargne-logement : 7 100   -1 270 5 830 Comptes épargne-logement : 4 130 1 810   5 940   Total provision au titre des contrats épargne-logement 11 230 1 810 -1 270 11 770   Note 14.2 Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.   A – Engagements postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies   (En milliers d’euros) Variations de la dette actuarielle.   2007 2006 Dette actuarielle au 31/12/n-1 26 930 24 464 Coûts des services rendus sur la période 952 1 096 Effet de l'actualisation 1 040 947 Cotisations de l'employé     Modification/réduction/liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées -716 -965 (Gains) / pertes actuariels -6 040 1 388   Dette actuarielle au 31/12/n 22 166 26 930   Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat.     2007 2006 Coûts des services rendus sur la période 952 1 096 Effet de l'actualisation 1 040 947 Rendement attendu des actifs sur la période -1 077 -979 Amortissement du coût des services passés     Autres gains ou pertes 268 856   Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 183 1 920   Variations de juste valeur des actifs des régimes.     2007 2006 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1 26 951 24 483 Rendement attendu des actifs 1 077 979 Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime -6 308 533 Cotisation de l'employeur 1 267 1 922 Cotisation de l'employé     Modification/réduction/liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées -716 -966   Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31/12/n 22 271 26 951   Composition des actifs de régime :   Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d’assurance PREDICA.   Variations de la provision.   2007 2006 (Provisions) / actifs au 31/12/n-1 21 19 Cotisation de l'employeur 1 267 1 922 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat -1 182 -1 920   (Provisions) actifs au 31/12/n 106 21   Hypothèses actuarielles : Les calculs ont été réalisés avec un taux moyen d’actualisation de 4,26 % et un taux de rendement attendu des actifs du régime de 4 %.   B – Droits individuels de formation (en heures)   Droits acquis au 31/12/2007 : 94 045 Droits consommés au 31/12/2007 : 27 815 Solde des droits non consommés au 31/12/2007 : 66 230   Note 15. Dettes subordonnées : Analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros)     <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées 31/12/2007 31/12/2006 Dettes subordonnées                 Dettes subordonnées à terme 0 0 15 234 5 336 20 570 340 20 910 24 727 Euros 0 0 15 234 5 336 20 570 340 20 910 24 727 Dollar                 Titres et emprunts participatifs         0 0 0 0 Autres emprunts subordonnés à terme         0 0 0 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée         0 0 0 0 C/C bloqués des Caisses Locales 0 0 9 193 0 9 193 0 9 193 9 193 Dépôts Gtie à caractère mutuel         0 0 0 0 Total  0 0 24 427 5 336  29 763 340 30 103 33 920 Valeurs au bilan             30 103 33 920   Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 1 675 K€.   Note 16. Variation des capitaux propres (avant répartition).  (En milliers d’Euros)       Capitaux propres Capital Primes, réserves et report à nouveau Ecarts conversion/ réévaluation Provisions Réglementées & Subventions d'investissement Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2005 92 351 649 996   693 65 403 808 443 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2005         -9 660 -9 660 Variation de capital           0 Variation des primes et réserves           0 Affectation du résultat social 2005   55 743     -55 743 0 Report à nouveau débiteur           0 Résultat de l’exercice 2006         85 911 85 911 Autres variations       -315   -315 Solde au 31 décembre 2006 92 351 705 739 0 378 85 911 884 379 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2006         -13 390 -13 390 Variation de capital           0 Variation des primes et réserves           0 Affectation du résultat social 2006   72 521     -72 521 0 Report à nouveau débiteur           0 Résultat de l’exercice 2007         92 657 92 657 Autres variations   844   -190   654 Solde au 31 décembre 2007 92 351 779 104 0 188 92 657 964 300   Note 17. Composition des fonds propres.  (En milliers d'euros)     31/12/2007 31/12/2006 Capitaux propres 964 300 884 379  Capital 92 351 92 351   Parts sociales (1) 53 196 53 196   CCI / CCA (2) 39 155 39 155   CCI propres 0 0  Primes d'émission et écarts de fusion 181 397 181 397  Réserve légale 415 707 361 054   Réserves statutaires 68 471 68 471  Autres réserves 112 685 94 817  Report à nouveau 844 0  Résultat net de l'exercice avant distribution 92 657 85 911  Provisions réglementées et subventions d'investissement 188 378  Fonds pour risques bancaires généraux 0 0  Dettes subordonnées et titres participatifs 30 103 33 920  Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 0   Total des fonds propres 994 403 918 299   (1) 3 488 244 parts sociales à 15,25 € (2) 1 053 618 CCI à 15,25 € et 1 513 954 CCA à 15,25 €   Note 18. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.  (En milliers d'euros)     Sur les entreprises liées et les participations Autres Engagements donnés 6 559 1 522 345   Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 6 559 0   Engagements de financement en faveur de la clientèle 0 1 412 941   Garanties données à des établissements de crédit 0 0   Garanties données à la clientèle 0 106 916   Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise 0 0   Autres engagements donnés 0 2 488 Engagements reçus 407 919 1 501 910   Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 0 163 624   Engagements de financement reçus de la clientèle 0 0   Garanties reçues d'établissements de crédit 407 919 238 085   Garanties reçues de la clientèle 0 1 097 713   Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise 0 0   Autres engagements reçus 0 2 488   Note 19. Opérations de change, emprunts et prêts en devises.  (En milliers d'euros)   Opérations de change 31/12/2007 31/12/2006 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant 0 0 0 0   Devises 0 0 0 0   Euros 0 0 0 0 Opérations de change à terme 13 278 13 270 20 116 20 106   Devises 6 474 6 474 9 908 9 908   Euros 6 804 6 796 10 208 10 198 Prêts et emprunts en devises           Total 13 278 13 270 20 116 20 106   Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme.  (En milliers d'euros)   Type d'opération Opérations de couverture Opérations autres que de couverture 31/12/2007 31/12/2006 Opérations fermes         Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 - Contrats à terme de taux d'intérêt     0   - Contrats à terme de change     0   - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers     0   - Autres contrats à terme     0   Opérations de gré à gré 859 824 0 859 824 737 552 - Swaps de taux d'intérêt 859 824   859 824 737 552 - Autres contrats à terme de taux d'intérêt     0   - Contrats à terme de change     0   - FRA     0   - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers     0   - Autres contrats à terme     0   Opérations conditionnelles         Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 - Instr. de taux d'intérêt à terme conditionnels :     0     Achetés     0     Vendus     0   - Instr. sur action et ind. Bours. à terme conditionnels :           Achetés     0     Vendus     0   - Instr. de taux de change à terme conditionnels :     0     Achetés     0     Vendus     0   Opérations de gré à gré 175 885 0 175 885 187 677 - Options de swap de taux :     0     Achetés     0     Vendues 128 000   128 000 132 000 - Instr. de taux d'intérêts à terme conditionnels :     0     Achetés 47 885    47 885 55 677    Vendus     0   - Instr. de taux de change à terme conditionnels :     0     Achetés     0     Vendus     0   - Instr. sur actions et indices bours. à terme cond. :     0     Achetés     0     Vendus     0   - Autres instruments à terme conditionnels :     0     Achetés     0     Vendus     0   Dérivés de crédit 0 182 247 182 247 183 885 - Contrats de dérivés de crédit :           Achetés           Vendus   182 247   183 885     Total 1 035 709 182 247 1 217 956 1 109 114   La vente de contrats dérivés de crédit est relative à une protection en risque accordée sur un portefeuille de crédits du groupe Crédit Agricole (titrisation Enée). Cette opération, amortissable est liée au développement international du groupe.   Note 20.1 Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle.      En milliers d’euros  Répartition par durée restant à courir Total   dont opérations effectuées de gré à gré     dont opérations sur marchés organisés et assimilés   < 1an   de 1à 5 ans   > 5 ans   < 1an   de 1à 5 ans   > 5 ans   < 1an   de 1à 5 ans   > 5 ans - Futures 0 0 0             - Options de change 0 0 0             - Options de taux 28 000 100 000 0 28 000 100 000 0       - Opérations fermes en devise sur marchés organisés 0 0 0             - F.R.A. 0 0 0             - Swaps de taux d’intérêt 53 017 234 673 572 133 53 017 234 673 572 133       - Swaps de devises 0 0 0             - Caps, Floors, Collars 7 792 20 333 19 760 7 792 20 333 19 760       - Forward taux 0 0 0             - Opérations fermes sur actions et indices 0 0 0             - Opérations conditionnelles sur actions et indices 0 0 0             - Contrats Dérivés de Crédit 0 182 247 0 0 182 247 0         Sous total 88 809 537 253 591 893 88 809 537 253 591 893 0 0 0 - Opérations de change à terme 26 548     26 548             Total général 115 357 537 253 591 893 115 357 537 253 591 893 0 0 0   Note 21. Instruments financiers à terme : juste valeur.  (En milliers d’euros)       31/12/2007 Total juste valeur Encours notionnel - Futures     - Options de change     - Opérations fermes en devise sur marchés organisés     - Options de taux -5 862 128 000 - F.R.A.     - Swaps de taux d’intérêt 7 020 859 823 - Swaps de devises     - Forward taux     - Caps, Floors, Collars 74 47 885 - Contrats dérivés de crédit   182 247   Sous total 1 232 1 217 955 - Opérations de change à terme   26 548   Total général 1 232 1 244 503   Note 21.1 Information sur les swaps.   Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises.   (En milliers d'euros).   Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Swaps de transaction Contrats d'échange de taux   168 904 818 920   Contrats assimilés (1)         (1) Il s’agit des contrats assimilés au sens de l’article 1er du règlement 90.15 du CRBF.   Note 22. Informations relatives au risque de contrepartie sur produits d
    Bulletin BALO n°28 du 05/03/2008, affaire n°02049
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/02/2008
    Numéro d’affaire : 01375
    Description : 0801375 15 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE   Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L 512-20 et suivants du code Monétaire et financier. Capital au 31 décembre 2006 : 92 351 194 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Convocation Assemblée générale ordinaire du 26 mars 2008.   Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le 26 mars 2008 à 13h30, à LA CHAMBRE DE COMMERCE ET D’INDUSTRIE DU HAVRE, ESPLANADE DE L’EUROPE, QUAI SUEDE, 76600 LE HAVRE.   Les sociétaires sont convoqués à 12 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 13h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour :   — Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2007 ; — Rapport moral du Conseil d’administration ; — Rapport annexe du Président; — Rapport de gestion; — Rapports des commissaires aux comptes ; — Lecture et vote des résolutions ; — Questions diverses.   Projet de résolutions.   1 re résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   2 e résolution  (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   3 e résolution (Constat d’évolution du capital social). — L’Assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2006 n’a pas évolué au cours de l’exercice.   4 e résolution  (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 14 506 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 4 994 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   5 e résolution   (Conventions articles L 225-38 à L 225-43 du nouveau Code de Commerce). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier l’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 à L 225-43 du nouveau Code de Commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.   6 e résolution  (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée générale fixe à 4,55% net le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2007 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 2 420 405,31 €. L’Assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,63 € le montant net du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 4 878 251,34 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 009 607,02 €).   7 e résolution  (Répartition du résultat). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2007   Bénéfice net de l’exercice 92 657 216,06 € Report à nouveau créditeur 844 252,76 € Soit un résultat à affecter de 93 501 468,82 € Affectations :       A. Distribution d’intérêts :           Aux parts sociales à hauteur de 2 420 405,31 €         Aux certificats coopératifs d’investissement 4 878 251,34 €         Aux certificats coopératifs d’associés 7 009 607,02 €     B. Réserve légale 59 394 903,86 €     C. Fond d’action locale 200 000,00 €     D. Réserves facultatives 19 598 301,29 €     Soit un résultat affecté de 93 501 468,82 €   En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués.   Montants à distribuer au titre de l'exercice 2007 (En euros) Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI)       Intérêts aux parts sociales 2 420 405,31     Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 878 251,34     Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 009 607,02 Non éligibles à l'abattement de 40% (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant   Par ailleurs, l’Assemblée générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.   Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en euros) 2004 2005 2006 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) :           Intérêts aux parts sociales 2 314 013,86 1 941 643,82 2 127 828,84     Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 2 816 714,38 3 023 883,66 4 477 876,50     Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 4 102 815,34 4 345 047,98 6 434 304,50 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant   8 e résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du Code de Commerce, à faire acheter ou vendre par la Caisse Régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d'investissement compris dans le capital social, soit 31 608 CCI, en vue d'assurer l'animation du marché de ces titres par un prestataire de services d'investissement, dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'AFEI reconnue par l'Autorité des Marchés financiers. Le prix maximum d'achat des CCI est de 170 € par titre (hors frais). Le prix minimum de vente des CCI est de 70 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d'investissement sera de 5 373 360 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 26 septembre 2009.   9 e résolution (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2007 pour un montant de 182 670,00 € dans le cadre du budget de 200 000 € fixé par la précédente Assemblée générale. L’Assemblée générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2008 à 210 000 € et donne pouvoir au Conseil d’administration pour décider de l’affectation de ce budget.   10 e résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée générale après avoir constaté qu’elle devait procéder aux renouvellements des mandats de Monsieur BUISSON Maurice, Administrateur atteint par la limite d’âge et de :   Monsieur David Dominique Madame de Witasse-Thezy Catherine Monsieur Dufour Noël Monsieur Guesdon Alain Madame Jadart Danielle Monsieur Leroy Bruno   Administrateurs sortant rééligibles.   Les candidatures suivantes ont été reçues :   Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur)   Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée générale élit aux fonctions d’Administrateur :   Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur) Madame (Monsieur)   11 e résolution (Composition du Conseil d’administration). — L’Assemblée générale constate que Madame, Monsieur..................     est déterminée en remplacement de Monsieur BUISSON Maurice. La composition du Conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :   Monsieur LEFEBVRE Jean-Claude dont le mandat expirera en 2009 Monsieur BATAILLE Christian dont le mandat expirera en 2009  Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2009 Monsieur LHEUREUX Pascal dont le mandat expirera en 2009 Monsieur LOUE Dominique dont le mandat expirera en 2009 Monsieur COURVOISIER François dont le mandat expirera en 2009 Monsieur AVRIL Jean-Pierre dont le mandat expirera en 2010 Monsieur DELIVET Michel dont le mandat expirera en 2010 Madame LILLINI Catherine dont le mandat expirera en 2010 Madame MARIE Dominique dont le mandat expirera en 2010 Madame TOPSENT Françoise dont le mandat expirera en 2010 Monsieur TREZEUX Jean-Pierre dont le mandat expirera en 2010 Monsieur BAFFARD Charles dont le mandat expirera en 2011 Monsieur CALLENS Denis dont le mandat expirera en 2011 Monsieur DELACROIX François dont le mandat expirera en 2011 Monsieur GOUMENT Georges dont le mandat expirera en 2011 Monsieur LETHROSNE Philippe dont le mandat expirera en 2011 Monsieur LEVASSEUR Léon dont le mandat expirera en 2011 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2012 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2012 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2012 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2012 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2012 Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2012   12 e résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.     0801375
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2008, affaire n°01375
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/02/2008
    Numéro d’affaire : 00747
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800747 4 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural au capital de 92 351 194,00 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Situation au 31 décembre 2007 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 57 072 Effets publics et valeurs assimilées 2 681 Créances sur les établissements de crédit 11 489 Opérations internes au Crédit agricole 371 011 Créances sur la clientèle 7 154 484 Obligations et autres titres à revenu fixe 118 127 Actions et autres titres à revenu variable 246 630 Participations et autres titres détenus à long terme 366 842 Parts dans les entreprises liées 5 335 Immobilisations corporelles et incorporelles 47 790 Autres actifs 47 427 Comptes de régularisation 91 141     Total de l’actif 8 520 029   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 771 Opérations internes au Crédit agricole 5 084 621 Comptes créditeurs de la clientèle 2 071 371 Dettes représentées par un titre 32 316 Autres passifs 55 708 Comptes de régularisation 222 893 Provisions pour risques et charges 148 603 Dettes subordonnées et titres participatifs 30 103 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 871 643     Capital souscrit 92 351     Primes d’émission 181 397     Réserves 596 863     Provisions réglementées et subventions d’investissement 188     Report à nouveau 844         Total passif 8 520 029   Hors bilan Montant Engagements donnés 1 528 904     Engagements de financement 1 419 500     Engagements de garantie 106 916     Engagements sur titres 2 488 Engagements reçus  1 909 829     Engagements de financement 163 624     Engagements de garantie 1 743 717     Engagements sur titres 2 488       0800747
    Bulletin BALO n°15 du 04/02/2008, affaire n°00747
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2007
    Numéro d’affaire : 16228
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716228 31 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.     Situation au 30 septembre 2007 (en milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 102 086 Effets publics et valeurs assimilées 2 705 Créances sur les établissements de crédit 9 796 Opérations internes au Crédit agricole 333 530 Créances sur la clientèle 6 947 097 Obligations et autres titres à revenu fixe 119 735 Actions et autres titres à revenu variable 243 087 Participations et autres titres détenus à long terme 357 150 Parts dans les entreprises liées 6 708 Immobilisations corporelles et incorporelles 46 902 Autres actifs 74 601 Comptes de régularisation 116 907   Total de l’actif 8 360 304     Passif Montant Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 874 Opérations internes au Crédit agricole 5 003 512 Comptes créditeurs de la clientèle 2 028 040 Dettes représentées par un titre 28 337 Autres passifs 38 895 Comptes de régularisation 209 661 Provisions pour risques et charges 143 605 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 34 561 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 870 819 Capital souscrit 92 351 Primes d’émission 181 397 Réserves 596 863 Provisions réglementées et subventions d’investissement 208 Report à nouveau 0   Total passif 8 360 304       Hors bilan Montant Engagements donnés 1 679 738   Engagements de financement 1 573 674   Engagements de garantie 103 163   Engagements sur titres 2 901 Engagements reçus  1 796 519   Engagements de financement 170 185   Engagements de garantie 1 623 433   Engagements sur titres 2 901         0716228
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2007, affaire n°16228
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/09/2007
    Numéro d’affaire : 14859
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0714859 28 septembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°117 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Publication semestrielle au 30 juin 2007.   A. — Rapport d’activité semestriel au 30 juin 2007.   1° Semestre 2007 : Poursuite d’un développement commercial maîtrisé.   Activité.   Toujours soutenues, par un environnement économique favorable et par un marché de l’immobilier dynamique, les réalisations de nouveaux crédits ont progressé de 4,5 % et les encours de crédits à court terme de 10,3 % par rapport au 30 juin 2006, entraînant un accroissement de l’encours global de crédit de 4,3 %. Les encours de collecte ont progressé de 7,8 % sur un an avec une contribution significative de la collecte monétaire, de l’épargne bancaire (livrets d’épargne) et de l’assurance-vie. L’équipement de la clientèle en produits d’assurance et services bancaires s’est poursuivi avec la commercialisation de plus de 100 000 nouveaux contrats et le lancement de la garantie obsèques.   Résultats financiers.     a) Sur base sociale. Le bon niveau d’activité commerciale associé à l’évolution favorable des marchés boursiers a permis une progression de 7,0 % du Produit Net Bancaire par rapport au 1er semestre 2006 et ce malgré la poursuite d’une forte pression concurrentielle sur les marges crédit. Cette activité commerciale tonique conjuguée à une stabilité des charges de fonctionnement (-0,1%) et à un coût du risque maîtrisé permet d’enregistrer une croissance de 15,8 % du Résultat Brut d’Exploitation et une réduction du coefficient d’exploitation de 3,7 points. Le résultat net social s’établit à 59,3 M€ en progression de 8,2 %.   a) Sur base consolidée. Le Produit Net Bancaire s’élève à 169,3 M€, en progression de 7,2 % par rapport au 1° semestre 2006. Compte tenu de la bonne maîtrise des charges de fonctionnement, le Résultat Brut d’Exploitation s’établit à 79,7 M€, en augmentation de 17,2 %. Le résultat net consolidé progresse de 17,8 % pour atteindre 59,8 M€ contre 50,7 M€ au 1er semestre 2006.   Perspectives 2007.   Dans la continuité des résultats du 1er semestre, le Crédit Agricole de Normandie-Seine entend poursuivre sur l’exercice 2007 la mise en application de son projet d’entreprise se traduisant notamment par une politique active de conquête et de développement commercial tout en poursuivant l’amélioration de la qualité du service à la clientèle. Ces orientations s’inscrivent dans le souci permanent de maîtrise des charges et de l’accroissement de la couverture prudentielle de ses différents risques.   Chiffres clés (base sociale).   Chiffres en M€ 30/06/2006 30/06/2007 Evolution Encours de collecte 9 971 10 752 + 7,8 % Encours de crédit 6 514 6 688 +4,3 % Produit net bancaire 160,1 171,3 + 7 % Charges de fonctionnement 88,8 88,7 -0,1 % Résultat brut d’exploitation 71,3 82,6 +15,8 % Résultat net social 54,8 59,3 +8,2 % Coefficient d’exploitation 55,5 % 51,8 % - 3,7 points   Chiffres clés (base consolidée).   Chiffres en M€ 30/06/2006 30/06/2007 Evolution Produit net bancaire 158,0 169,3 + 7,2 % Résultat brut d’exploitation 68,0 79,7 + 17,2 % Résultat net consolidé 50,7 59,8 + 17,8 %   B - Tableau d'activité et de résultats semestriels (base individuelle) au 30 juin 2007 de la Caisse Régionale de Normandie-Seine   En milliers d'euros 30/06/2007 30/06/2006 31/12/2006 Produit net bancaire 171 279 160 091 300 315 Charges générales d'exploitation -84 473 -83 954 -161 632 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 230 -4 822 -9 518    Résultat brut d'exploitation 82 576 71 315 129 165 Coût du risque -265 1 317 -5 415     Résultat d'exploitation 82 311 72 632 123 750 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 234 -21 1 488     Résultat courant avant impôt 82 545 72 611 125 238 Résultat exceptionnel 0 0 0 Impôt sur les bénéfices -23 401 -17 994 -39 644 Dotations/Reprises des FRBG et provisions réglementées 139 152 317     Résultat net social 59 283 54 769 85 911   C. — Comptes consolides intermédiaires résumés au 30 juin 2007.   Cadre général   Présentation juridique de l’entité.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code APE 651 D. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364). Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses locales. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.   Compte de résultat.   En milliers d'euros Notes 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 Intérêts et produits assimilés 3.1 178 278 335 186 166 165 Intérêts et charges assimilées 3.1 -103 797 -187 070 -89 663 Commissions (produits) 3.2 68 087 124 681 63 433 Commissions (charges) 3.2 -7 261 -12 568 -6 171 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 -5 237 -4 219 -5 715 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 28 728 24 903 20 185 Produits des autres activités 3.5 10 977 22 416 10 537 Charges des autres activités 3.5 -486 -1 384 -806     Produit net bancaire   169 289 301 945 157 965 Charges générales d'exploitation 3.6 -85 383 -164 191 -85 434 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -4 181 -9 152 -4 511     Résultat brut d’exploitation   79 725 128 602 68 020 Coût du risque 3.8 -265 -5 505 840     Résultat d’exploitation   79 460 123 097 68 860 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 13 26 1 Variations de valeur des écarts d'acquisition             Résultat avant impôt   79 473 123 123 68 861 Impôts sur les bénéfices 3.10 -19 689 -35 422 -18 132 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net   59 784 87 701 50 729 Intérêts minoritaires         Résultat net – part du groupe   59 784 87 701 50 729   Bilan. (En milliers d’euros).  Actif Notes 30/06/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales, C.C.P   98 837 96 867 Actifs financiers a la juste valeur par résultat 5.1 1 087 3 995 Instruments dérivés de couverture   6 082 20 831 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 1 094 667 1 046 893 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 297 861 209 376 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 6 667 238 6 568 345 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Actifs financiers détenus jusqu' à l'échéance   81 864 85 006 Actifs d'impôts courants     2 653 Actifs d'impôts différés   43 950 42 165 Comptes de régularisation et actifs divers   160 565 170 700 Actifs non courants destines à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 5.7 1 494 1 543 Immobilisations corporelles 5.8 43 994 43 203 Immobilisations incorporelles 5.8 358 539 Ecarts d'acquisition           Total de l'actif   8 497 997 8 292 116   Passif Notes 30/06/2007 31/12/2006 Banques centrales, CCP       Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 8 374 3 819 Instruments dérivés de couverture   5 772 4 376 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 4 885 600 4 730 512 Dettes envers la clientèle 5.5 1 934 062 1 870 330 Dettes représentées par un titre 5.6 11 089 16 922 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   -4 319 9 235 Passifs d'impôts courants   3 834   Passifs d'impôts différés   0   Comptes de régularisation et passifs divers   135 671 141 818 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions 5.10 46 293 46 339 Dettes subordonnées 5.6 24 729 24 727 Capitaux propres       Capitaux propres part du groupe   1 446 892 1 444 038 Capital et réserves liées   264 611 264 783 Réserves consolidées   692 760 617 839 Gains ou pertes latents ou différés   429 737 473 715 Résultat de l'exercice   59 784 87 701 Intérêts minoritaires           Total du passif   8 497 997 8 292 116   Tableau de variation des capitaux propres.   En milliers d'Euros Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-detenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2006 83 107 182 281 0 627 041 0 277 521 92 0 1 170 042 0 1 170 042 Augmentation de capital -385     0         -385   -385 Variation des titres auto détenus       0         0   0 Distributions versées en 2006       -9 251         -9 251   -9 251 Dividendes reçus des filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   170 627     170 627   170 627 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     64   64   64 Résultat du 1er semestre 2006       0       50 729 50 729   50 729 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       2         2   2     Capitaux propres au 30 juin 2006 82 722 182 281 0 617 792 0 448 148 156 50 729 1 381 828 0 1 381 828 Augmentation de capital -220     0         -220   -220 Variation des titres auto détenus       0         0   0 Dividendes reçus des filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   25 299     25 299   25 299 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     164   164   164 Résultat du second semestre 2006       0       36 972 36 972   36 972 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       47     -52   -5   -5     Capitaux propres au 31 décembre 2006 82 502 182 281 0 617 839 0 473 447 268 87 701 1 444 038 0 1 444 038 Augmentation de capital -172     0         -172   -172 Variation des titres auto détenus       0         0   0 Distributions versées en 2007       -12 782         -12 782   -12 782 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   -44 274     -44 274   -44 274 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     296   296   296 Affectation Résultat 2006       87 701       -87 701 0   0 Résultat au 30/06/2007       0       59 784 59 784   59 784 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       2         2   2     Capitaux propres au 30 juin 2007 82 330 182 281 0 692 760 0 429 173 564 59 784 1 446 892 0 1 446 892 (1) : Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle   Tableau des flux de trésorerie.   En milliers d'euros 1er semestre 2007 1er semestre 2006 2006 Résultat avant impôts 79 473 68 861 123 123 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 4 230 4 573 9 270 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations -3 197 -5 857 -39 087 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Perte nette/gain net des activités d'investissement -18 -1 -805 (Produits)/charges des activités de financement 620 620 1 249 Autres mouvements -15 085 -19 209 272     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -13 450 -19 874 -29 101 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 150 941 83 996 262 830 Flux liés aux opérations avec la clientèle -31 879 -196 168 -228 207 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 17 701 32 476 53 995 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -15 968 15 977 -9 356 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés -17 721 -26 218 -51 064     Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 103 074 -89 937 28 198     Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 169 097 -40 950 122 220 Flux liés aux participations (1) -65 945 -353 -22 148 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -4 790 -3 686 -8 636     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -70 735 -4 039 -30 784 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -12 954 -9 636 -9 856 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -618 -618 -1 249     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -13 572 -10 254 -11 105 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 0     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 84 790 -55 243 80 331 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 210 000 129 669 129 669 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 96 867 80 911 80 911 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 113 133 48 758 48 758 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 294 790 74 426 210 000 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 98 837 86 225 96 867 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 195 953 -11 799 113 133     Variation de la trésorerie nette 84 790 -55 243 80 331 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2007, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 86 K€. (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales versés par la Caisse régionale de Normandie-Seine à ses sociétaires, à hauteur de 12 782 K€ pour le premier semestre 2007. (3) Au cours du premier semestre 2007, il n’y a pas eu d’émissions de dettes subordonnées.   Notes annexes aux comptes consolides intermédiaires résumés au 30 juin 2007.   1. - Principes et Méthodes comptables applicables dans la Caisse régionale.   Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2007.   Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2006, et complétées   — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquées à un rapport financier intermédiaire,   — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006) et du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007). Elles portent sur :   - l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ; - l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ; - l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire.   L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.   La norme IFRS 7, relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, est également applicable à compter du 1er janvier 2007. Toutefois, conformément à la norme IAS 34, ces informations ne sont à fournir que dans le cadre d’un jeu complet d’états financiers. Elles ne figurent donc pas dans les comptes semestriels résumés au 30 juin 2007, dans la mesure où ceux-ci sont présentés sous forme condensée.   Lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par la Caisse Régionale, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :   — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlements du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008. La Caisse Régionale n’attend pas d’effet significatif de cette application.   Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2006 de la Caisse régionale de Normandie-Seine, et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels.   De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   2. - Périmètre de consolidation – parties liées.   Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.   - Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2007   Aucune nouvelle société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours du 1er semestre 2007.   - Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2007   Les caisses locales de Fontaine-le-dun et de Luneray ont fusionné avec effet rétroactif au 1er janvier 2007, pour constituer la caisse locale de Fontaine-Luneray.   - Changement de dénomination sociale :   Hormis les changements liés à la fusion des caisses locales de Fontaine-le-dun et de Luneray, il n’y a pas eu d’autre changement de dénomination sociale au cours du 1er semestre 2007.   2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre.   Aucune opération externe n’a été réalisée au cours du 1er semestre 2007.   2.3. Les écarts d’acquisition. Néant.   3. - Notes relatives au compte de résultat.   3.1 Produits et Charges d’intérêts.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 052 1 549 713 Sur opérations internes au Crédit Agricole 9 186 12 290 7 094 Sur opérations avec la clientèle 152 717 289 220 142 742 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 671 1 351 700 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 1 860 4 342 2 207 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 12 791 24 882 12 223 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés 1 1 552 486     Produits d'intérêts 178 278 335 186 166 165 Sur opérations avec les établissements de crédit -34 -58 -25 Sur opérations internes au Crédit Agricole -88 759 -163 280 -79 462 Sur opérations avec la clientèle -3 191 -4 898 -1 895 Actifs financiers disponibles à la vente       Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Sur dettes représentées par un titre -224 -244 -43 Sur dettes subordonnées -620 -1 249 -620 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -10 969 -17 341 -7 618 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées           Charges d'intérêts -103 797 -187 070 -89 663   3.2. Commissions nettes   En milliers d'euros  30.06.2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 283 -172 111 Sur opérations internes au Crédit Agricole 9 268 -3 434 5 834 Sur opérations avec la clientèle 18 517   18 517 Sur opérations sur titres       Sur opérations de change 67   67 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 042 -222 820 Prestations de services bancaires et financiers dont : 38 910 -3 433 35 477 * Produits nets de gestion d'OPCVM       * Produits nets sur moyens de paiement 17 695 -3 363 14 332 * Assurances 7 624   7 624 * Autres 13 591 -70 13 521     Produits nets des commissions 68 087 -7 261 60 826   En milliers d'euros   31.12.2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 460 -230 230 Sur opérations internes au Crédit Agricole 16 184 -4 155 12 029 Sur opérations avec la clientèle 32 251   32 251 Sur opérations sur titres       Sur opérations de change 154   154 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 681 -641 1 040 Prestations de services bancaires et financiers dont : 73 951 -7 542 66 409 * Produits nets de gestion d'OPCVM 222   222 * Produits nets sur moyens de paiement 35 049 -7 447 27 602 * Assurances 13 200   13 200 * Autres 25 480 -95 25 385     Produits nets des commissions 124 681 -12 568 112 113   En milliers d'euros 30.06.2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 294 -102 192 Sur opérations internes au Crédit Agricole 8 310 -2 076 6 234 Sur opérations avec la clientèle 16 105   16 105 Sur opérations sur titres       Sur opérations de change 73   73 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 879 -295 584 Prestations de services bancaires et financiers dont : 37 772 -3 698 34 074 * Produits nets de gestion d'OPCVM       * Produits nets sur moyens de paiement 17 211 -3 644 13 567 * Assurance 7 157   7 157 * Autres 13 404 -54 13 350     Produits nets des commissions 63 433 -6 171 57 262   3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 Dividendes reçus       Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat -5 366 -4 282 -5 489 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 54 63 44 Inefficacité des couvertures de Juste Valeur 75   -270 Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie           Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -5 237 -4 219 -5 715   3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 Dividendes reçus 27 179 20 227 20 227 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 1 550 4 713   Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) -1 -37 -42 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance           Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 28 728 24 903 20 185   3.5. Produits et charges nets des autres activités.   En milliers d'euros 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation 178 548 349 Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance       Autres produits nets de l'activité d'assurance       Variation des provisions techniques des contrats d'assurance       Produits nets des immeubles de placement -49 -118 -63 Autres produits (charges) nets 10 362 20 602 9 445     Produits (charges) des autres activités 10 491 21 032 9 731   3.6. Charges générales d’exploitation.   En milliers d'euros 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Charges de personnel 57 325 105 594 55 083 Impôts et taxes 2 360 4 593 2 394 Services extérieurs et autres charges 25 698 54 004 27 957     Charges d'exploitation 85 383 164 191 85 434   Détail des charges de personnel.   En milliers d'euros 30/06/2007 31.12.2006 30.06.2006 Salaires et traitements (1) 30 518 57 930 29 675 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 3 041 6 230 2 951 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) 743 1 928 897 Autres charges sociales 11 191 20 691 10 945 Intéressement et participation 8 046 11 459 6 936 Impôts et taxes sur rémunération 3 786 7 356 3 679     Total charges de personnel 57 325 105 594 55 083 (1) dont charges sur plans de stock-options au 1er semestre 2007 : néant.   3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles.   En milliers d'euros 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation       Dotations aux amortissements 4 181 9 152 4 510 Dotations aux dépréciations     1     Total 4 181 9 152 4 511   3.8. Coût du risque.   En milliers d'euros 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dotations aux provisions et aux dépréciations -20 422 -56 224 -25 983 Risques de contrepartie -19 134 -47 819 -24 444 Risques et charges -1 288 -8 405 -1 539     Reprises de provisions et de dépréciations 23 126 70 787 31 366 Risques de contrepartie 21 636 58 484 28 100 Risques et charges 1 490 12 303 3 266     Variation des provisions et dépréciations 2 704 14 563 5 383 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables dépréciés - 2 406 -17 333 - 3 401 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -307 -2 102 -776 Décote sur les crédits restructurés -277 -673 -386 Récupérations sur prêts et créances amortis 21 40 20     Coût du risque -265 -5 505 840   3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs.   En milliers d'euros 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 13 26 1 Plus-values de cession 13 45 1 Moins-values de cession   -19       Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession       Moins-values de cession           Gains ou pertes sur autres actifs 13 26 1   3.10. Impôts.   Charge d’impôt :   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 Charge d'impôt courant 20 796 40 378 18 445 Charge d'impôt différé -1 107 -4 956 -313     Charge d'impôt de la période 19 689 35 422 18 132   Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 79 473 34,43% 27 363 Effet des différences permanentes     -8 046 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères     0 Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     969 Effet de l'imposition à taux réduit     -505 Effet des autres éléments     -92     Taux et charge effectif d'impôt   24,77% 19 689   4. Informations sectorielles.   Information sectorielle par pôles d’activité   La Caisse Régionale de Normandie-Seine exerce l’essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d’activité et dans la banque de proximité. Cela ne justifie donc pas la production de tableaux détaillés par zone géographique.   5. - Notes relatives au bilan au 30 juin 2007.   5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat.   Actifs financiers à la juste valeur par résultat :   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 1 087 3 995 Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option         Juste valeur au bilan 1 087 3 995 Dont Titres prêtés       Actifs financiers détenus à des fins de transaction   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Créances sur la clientèle     Actifs représentatifs de contrats en unités de compte     Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Titres détenus à des fins de transaction 0 0 - Effets publics et valeurs assimilées 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 - Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Instruments dérivés 1 087 3 995     Juste valeur au bilan 1 087 3 995   Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Créances sur la clientèle     Actifs représentatifs de contrats en unités de compte     Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Titres détenus à des fins de transaction 0 0 - Effets publics et valeurs assimilées 0 0 - Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 - Actions et autres titres à revenu variable 0 0     Juste valeur au bilan 0 0   Passifs financiers détenus à des fins de transaction :   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Titres vendus à découvert     Dettes représentées par un titre     Titres donnés en pension livrée     Dettes envers la clientèle     Dettes envers les établissements de crédit     Instruments dérivés 8 374 3 819 Juste valeur au bilan 8 374 3 819   5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 345 411 43 064 3 027 301 827 Actions et autres titres à revenu variable 213 121 1 232 Titres de participation non consolidés 748 634 396 162 5 744 478 Créances disponibles à la vente         Créances rattachées 409     356     Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 1 094 667 439 347 3 033 1 046 893 Impôts différés   -7 156 0       Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS) 1 094 667 432 191 3 033 1 046 893   5.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle.   Prêts et créances sur établissements de crédit   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Etablissements de crédit     Comptes et prêts 6 284 3 555 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 2 692 2 692 Titres non cotés sur un marché actif 2 606   Autres prêts et créances         Total 11 582 6 247 Créances rattachées 45 23 Dépréciations         Valeur nette 11 627 6 270 Opérations internes au Crédit Agricole     Comptes ordinaires 189 669 109 578 Comptes et avances à terme 62 697 61 006 Prêts subordonnés 31 200 31 200     Total 283 566 201 784 Créances rattachées 2 668 1 322 Dépréciations         Valeur nette 286 234 203 106     Valeur nette au bilan 297 861 209 376   Prêts et créances sur la clientèle.   En milliers d'euros 30/06/2007 31/12/2006 Opérations avec la clientèle     Créances commerciales 19 526 26 345 Autres concours à la clientèle 6 686 677 6 528 213 Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 47 000 47 000 Titres non cotés sur un marché actif 3 157 3 190 Créances nées d’opérations d’assurance directe     Créances nées d’opérations de réassurance     Avances en comptes courants d'associés 14 140 65 036 Comptes ordinaires débiteurs 43 056 50 072     Total 6 813 556 6 719 856 Créances rattachées 46 657 44 601 Dépréciations -192 975 -196 112 Valeurs nettes au bilan 6 667 238 6 568 345 Opérations de crédit bail     Crédit-bail immobilier     Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées         Total 0 0 Créances rattachées     Dépréciations         Valeurs nettes au bilan 0 0     Total 6 667 238 6 568 345   Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique.   Les informations relatives à une ventilation par agent économique de contrepartie suivent désormais les règles lexicales et de correspondances définies dans le reporting FINREP. Les agents économiques sont modifiés comme suit :   Ancien agent économique Nouvel agent économique correspondant « Etats, Administrations et collectivités publiques » « Administrations centrales et institutions non établissements de crédit » « Institutions Financières » « Etablissements de crédit » « Particuliers et professionnels » « Clientèle de détail » « Entreprises et autres agents économiques » « Grandes entreprises »   La seule modification de correspondance identifiée concerne l’ancien agent économique « Institutions financières », qui était constitué de la contrepartie « Etablissements de crédit » et de la contrepartie « Institutions de secteur financier issues des créances sur la clientèle» ; cette dernière contrepartie est désormais rattachée à l’agent économique « Grandes entreprises ». L’impact de cette modification sur les ventilations 2006 est mis en exergue dans le tableau correspondant.   En milliers d'euros 30.06.2007 Encours bruts dont Encours douteux non compromis dépréciations / encours douteux non compromis dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 516 941         516 941 Etablissements de crédit           0 Grandes entreprises 547 356 14 948 6 518 13 643 10 951 529 887 Clientèle de détail 5 749 259 40 357 19 913 57 052 47 384 5 681 962     Total 6 813 556 55 305 26 431 70 695 58 335 6 728 790 Créances rattachées nettes           34 277 Provisions collectives           -95 829     Valeurs nettes au bilan           6 667 238   En milliers d'euros  31.12.2006 Encours bruts dont Encours douteux non compromis dépréciations / encours douteux non compromis dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 571 598     2 005 1 255 570 343 Etablissements de crédit (1)           0 Grandes entreprises (1) 1 087 091 28 572 14 288 18 553 17 444 1 055 359 Clientèle de détail 5 061 167 42 002 18 851 42 429 39 532 5 002 784     Total 6 719 856 70 574 33 139 62 987 58 231 6 628 486 Créances rattachées nettes           32 080 Provisions collectives           -92 221     Valeurs nettes au bilan           6 568 345 (1) dont reclassement des "institutions de secteur financiers" 53 437     87 87 53 350   5.4. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.   En milliers d'euros 31.12.2006 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30.06.2007 Actifs financiers disponibles à la vente 1 317   1 -15   1 1 304 Créances sur établissements de crédit             0 Créances sur la clientèle 196 112   31 294 -34 431     192 975 dont provisions collectives 92 221   6 631 -3 023     95 829 Opérations de crédit-bail             0 Titres détenus jusqu'à l'échéance             0 Autres actifs 45           45     Total des dépréciations sur l'actif 197 474 0 31 295 -34 446 0 1 194 324   5.5. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle.   Dettes sur établissements de crédit.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Etablissements de crédit     Comptes et emprunts 2 933 2 831 Valeurs données en pension     Titres donnés en pension livrée         Total 2 933 2 831 Dettes rattachées 21 11     Valeur au bilan 2 954 2 842 Opérations internes au Crédit Agricole     Comptes ordinaires créditeurs   -22 Comptes et avances à terme 4 876 329 4 721 420     Total 4 876 329 4 721 398 Dettes rattachées 6 317 6 272     Valeur au bilan 4 882 646 4 727 670     Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 4 885 600 4 730 512   Dettes sur la clientèle.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Comptes ordinaires créditeurs 1 725 059 1 748 549 Comptes d'épargne à régime spécial 55 377 34 367 Autres dettes envers la clientèle 151 866 86 454 Titres donnés en pension livrée     Dettes nées d'opérations d'assurance directe     Dettes nées d'opérations de réassurance     Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques         Total 1 932 302 1 869 370 Dettes rattachées 1 760 960     Valeur au bilan 1 934 062 1 870 330   5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse 4 606 5 703 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables : 6 280 11 090 . Émis en France 6 280 11 090 . Émis à l'étranger     Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre         Total 10 886 16 793 Dettes rattachées 203 129     Valeur au bilan 11 089 16 922 Dettes subordonnées     Dettes subordonnées à durée déterminée 24 381 24 381 Dettes subordonnées à durée indéterminée     Dépôt de garantie à caractère mutuel     Titres et emprunts participatifs         Total 24 381 24 381 Dettes rattachées 348 346     Valeur au bilan 24 729 24 727   5.7. Immeubles de placement.   En milliers d'euros 31.12.2006 Variations de périmètre Augmentations (Acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30.06.2007 Valeur brute 2 750   3 -18     2 735 Amortissements et dépréciations -1 207   -49 15     -1 241     Valeur nette au bilan 1 543 0 -46 -3 0 0 1 494 Y compris Immeubles de placement donnés en location simple   5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition).   En milliers d'euros 31.12.2006 Variations de périmètre Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30.06.2007 Immobilisations corporelles d'exploitation               Valeur brute 153 600   4 962 -54     158 508 Créances rattachées (1)             0 Amortissements & Dépréciations -110 397   -3 952 40   -205 -114 514     Valeur nette au bilan 43 203 0 1 010 -14 0 -205 43 994 Immobilisations incorporelles               Valeur brute 4 764   49       4 813 Amortissements & Dépréciations -4 225   -229     -1 -4 455     Valeur nette au bilan 539 0 -180 0 0 -1 358 (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.   5.9. Ecarts d’acquisition. Néant.   5.10. Provisions.   En milliers d'euros 31.12.2006 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecart de conversion Autres mouvements 30.06.2007 Risques sur les produits épargne logement 11 230   370   -860     10 740 Risques d’exécution des engagements par signature 1 382   654 -46 -479   -3 1 508 Risques opérationnels 10 416   597   -756     10 257 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 1 023   743 -70     1 1 697 Litiges divers 219   19   -19     219 Participations               0 Restructurations               0 Autres risques 22 069   845 -291 -753   2 21 872 Dont provisions pour risques de litiges (actions en responsabilité) 14 979   689   -513     15 155 Dont autres provisions pour risques et charges 7 090   156 -291 -240   2 6 717     Provisions 46 339 0 3 228 -407 -2 867 0 0 46 293   Provision épargne logement :   Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 228 270 185 850 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 728 636 756 095 Ancienneté de plus de 10 ans 543 783 602 125     Total plans d'épargne-logement 1 500 689 1 544 070 Total comptes épargne-logement 252 225 245 009     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 752 914 1 789 079 L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2007, et hors prime d'état   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Plans d'épargne-logement : 27 523 31 730 Comptes épargne-logement : 58 518 60 314     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 86 041 92 044   Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 1 340 1 100 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 660 1 270 Ancienneté de plus de 10 ans 4 240 4 740     Total plans d'épargne-logement 6 240 7 110 Total comptes épargne-logement 4 500 4 120     Total provision au titre des contrats épargne-logement 10 740 11 230 L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   5.11. Capitaux propres.   — Composition du capital au 30 juin 2007.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.   Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.   Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse Régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.   Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947. A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.   Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.   Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse Régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.   Répartition du capital de la Caisse Régionale Nombre de titres au 01.01.2007 Nombre de titres émis Nombre de titres remboursés Nombre de titres au 30.06.2007 Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI) 1 053 618     1 053 618   Dont part du public 1 053 618     1 053 618   Dont part de Crédit Agricole S.A. 0     0   Dont part auto-détenue 0     0 Certificats Coopératifs d'Associés (CCA) 1 513 954     1 513 954   Dont part du public 0     0   Dont part de Crédit Agricole S.A. 1 513 954     1 513 954 Parts sociales 3 488 244 0 0 3 488 244   Dont 74 caisses locales 3 484 110 0 0 3 484 110   Dont 24 administrateurs de la CR 24 0 0 24   Dont Crédit Agricole S.A. 1 0 0 1   Dont Sociétaires collectifs 4 109 0 0 4 109     Total 6 055 816 0 0 6 055 816 La valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant du capital est de 92 351 milliers d'euros.   — Distribution.   Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.   6. Engagements de financement et de garantie.   Engagements hors-bilan donnés et reçus.   En milliers d'euros 30.06.2007 31.12.2006 Engagements donnés     Engagements de financement 1 536 850 1 537 451 . Engagements en faveur d'établissements de crédit 4 457 50 278 . Engagements en faveur de la clientèle 1 532 393 1 487 173     Ouverture de crédits confirmés 681 310 726 165         - Ouverture de crédits documentaires 3 780 3 010         - Autres ouvertures de crédits confirmés 677 530 723 155     Autres engagements en faveur de la clientèle 851 083 761 008 Engagements de garantie 85 342 86 892 . Engagements d'ordre d'établissement de crédit 0 8     Confirmations d'ouverture de crédits documentaires         Autres garanties   8         . Engagements d'ordre de la clientèle 85 342 86 884             Cautions, avals et autres garanties 15 819 14 087             Cautions immobilières 19 031 14 687             Garanties remboursement de crédits distrib / autres EC 15 208 13 498             Autres garanties d'ordre de la clientèle 35 284 44 612 Engagements reçus     Engagements de financement 119 700 86 800 . Engagements reçus d'établissements de crédit 119 700 86 800 . Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie 1 185 476 1 133 467 . Engagements reçus d'établissements de crédit 158 286 161 365 . Engagements reçus de la clientèle 1 027 190 972 102 Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 215 258 203 713 Autres garanties reçues 811 932 768 389   7. Événements postérieurs à la fin de la période intermédiaire.   La Caisse Régionale Normandie-Seine n’a pas constaté d’évènements postérieurs à la clôture.   Périmètre de consolidation au 30 juin 2007.   Caisse locale Adresse Code postal Président LES ANDELYS 7, Place Nicolas Poussin 27700 Alain MARC AUMALE Rue René Gicquel 76390 Jean-Pierre AVRIL BEAUMESNIL 2, rue du Château 27410 Jean-Pierre LEVILLAIN BEAUMONT LE ROGER 49, Rue Saint Nicolas 27170 Alain VANNIER BERNAY Place du Cosnier 27300 Joseph VITTECOQ-WOLFF BEUZEVILLE 97 Rue de Verdun 27210 Daniel HEUSSE BOLBEC 1, Place Félix Faure 76210 Marcel QUESNEL BOSC-LE-HARD Rue du grand Tendos 76850 Léon LEVASSEUR BOURGTHEROULDE Grande Rue 27520 Patrick LIEVENS BRETEUIL SUR ITON 8 Rue Aristide Briand 27160 Chantal VERMEULEN BRIONNE 15, Rue de la soie 27800 Gilles GILLES BROGLIE 12 Rue Augustin Fresnel 27270 Jean-Pierre DECULTOT BUCHY 48 Route de Forges 76750 René CARON CANY BARVILLE Place Robert Gabel 76450 Nicolas PETIT CAUDEBEC EN CAUX Rue de la Vicomté 76490 Yvan LEMAIR CONCHES EN OUCHE 30, Place Carnot 27190 Michel DELIVET CORMEILLES 1, Place du Général de Gaulle 27260 Alain GUESDON CRIQUETOT L'ESNEVAL Place du Général Leclerc 76280 Gérard BARIL DAMVILLE 2, Place de la Halle 27240 Jean-Marie BOUILLON DIEPPE 200, Grande Rue 76200 Michel PETIT DOUDEVILLE 11 Place du Général de Gaulle 76560 Thierry BONNET DUCLAIR 5 Rue de Verdun 76480 Catherine LILLINI ECOS 15, rue de Bray 27630 Denis CALLENS Du pays d'ELBEUF 50, Rue des Martyrs 76500 Régis CAVILLON ENVERMEU 7, Place du Marché 76630 Philippe CREVECOEUR ETREPAGNY 18 Rue du Maréchal Foch 27150 Pierre DEGRAEVE EU 10, Place Guillaume le Conquérant 76260 Alain CREVECOEUR EVREUX 14 Rue de Grenoble BP 153 27000 Jean-Louis MAURICE FAUVILLE EN CAUX 775, rue Bernard THELU 76640 Benoît SERVAIN FECAMP 63 et 65 Rue Jacques Huet 76400 Bernard LOUIS FLEURY SUR ANDELLE Rue Pouyer Quertier 27380 Sylvain DELAHAYE FONTAINE-LUNERAY Rue du Général de Gaulle 76810 Patrick OUVRY FORGES-LES-EAUX 11, Place Brévière 76440 Jean-Louis GANTIER FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE Place du Marché 76340 François GENTY GAILLON 25, Avenue du Maréchal Leclerc 27600 Clotilde SENECAL GISORS 18, rue du Général de Gaulle 27140 Annick DEBRAY GODERVILLE Place Godart des Vaux 76110 Jacques LAMBERT GOURNAY-EN-BRAY 17, Place Nationale 76220 Benoît DUCLOS GRAND-QUEVILLY 108, Avenue des Provinces 76120 Jean FABEL LE HAVRE 29 à 33, Avenue René Coty 76600 Georges GOUMENT PLATEAU DU NEUBOURG 38, Rue de la République 27110 Jean-Marc LEROY LILLEBONNE 11, Place du Général de Gaulle 76170 Didier BOCQUET LONDINIERES Place du marché 76660 Hubert TABUR LONGUEVILLE S/SCIE - BACQUEVILLE Rue Berthet Burlet 76590 Antoine LECOSSAIS LOUVIERS 1, Rue Delamare 27400 Jean-Pierre TREZEUX LYONS-LA -FORÊT 4, rue Froide 27480 Claude PARIS MESNIL-ESNARD 80, Route de Paris 76240 Benoît DUBOSC MONTFORT SUR RISLE 57, rue Saint Pierre 27290 Gérard AUBLE MONT SAINT AIGNAN Centre commercial Coquets 76130 Maurice BUISSON MONTIVILLIERS 9, Rue René Coty 76290 Pascal VIMBERT NEUFCHATEL-en-BRAY 9, Grande Rue Notre Dame 76270 Patrick OZANNAT NONANCOURT Place Aristide Briand 27320 Bruno LEROY PACY SUR EURE 96, Rue Isambard 27120 Jean-Pierre BAZILLAIS PAVILLY 22, Rue Jean Maillard 76570 Rémy GRANDSIRE PONT DE L’ARCHE 3, Rue Alphonse Samain 27340 Jean-Pierre ACHARD PONT-AUDEMER 2, Rue du Maréchal Leclerc 27500 Françoise TOPSENT ROUEN 37 Rue Jeanne d’Arc 76000 Gérard DEBRAY ROUTOT- BOURG ACHARD Route de la Chapelle Brestot 27350 Michel LALLEMAND RUGLES 33 Rue des Forges 27250 François COURVOISIER RY Grande Rue 76116 José VERHAEGHE SAINT ANDRE DE L’EURE 23 Rue Chanoine Boulogne 27220 Jean-claude LEFEBVRE SAINT GEORGES DU VIEVRE 16 Rue de l'Eglise 27450 Philippe COCAGNE SAINT-SAENS Place Maintenon 76680 Igor ROUSSIGNOL SOTTEVILLE-LES-ROUEN Place de l’Hôtel de Ville 76300 Claude DOUVILLE SAINT ROMAIN DE COLBOSC Place de la Libération 76430 Michel SAVALLE SAINT VALERY EN CAUX 16, Quai d’Amont 76460 Guy BUREL THIBERVILLE 36, Rue de Bernay 27230 Bruno FRANCK DE PREAUMONT TÔTES / AUFFAY 8 Rue Guy de Maupassant 76890 François DELACROIX VALMONT 9 Rue Jules Crochemore 76540 Dominique LEPLAY VERNEUIL SUR AVRE 408, Rue de la Madeleine 27130 Roger DEPUYDT VERNON 2 bis, Place d’Evreux 27200 André SWYNGEDAUW YERVILLE Place du marché 76760 Pascal DUPERRON YVETOT Le Mail 76190 Claude BOUTEILLER   D. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle au 30 juin 2007.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel.   Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.   Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.   Paris-La Défense, le 10 septembre 2007.  Les Commissaires aux Comptes :   KPMG Audit ERNST & YOUNG Audit Département de KPMG S.A.   Pascal Brouard Bernard Heller         0714859
    Bulletin BALO n°117 du 28/09/2007, affaire n°14859
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2007
    Numéro d’affaire : 11846
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0711846 27 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________           CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Situation au 30 juin 2007   (en milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 98 837 Effets publics et valeurs assimilées 2 692 Créances sur les établissements de crédit 9 022 Opérations internes au Crédit agricole 286 249 Créances sur la clientèle 6 746 496 Obligations et autres titres à revenu fixe 119 615 Actions et autres titres à revenu variable 243 449 Participations et autres titres détenus à long terme 359 298 Parts dans les entreprises liées 6 708 Immobilisations corporelles et incorporelles 47 681 Autres actifs 55 702 Comptes de régularisation 136 521     Total de l’actif 8 112 270     Passif Montant Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 954 Opérations internes au Crédit agricole 4 891 556 Comptes créditeurs de la clientèle 1 936 012 Dettes représentées par un titre 11 090 Autres passifs 44 593 Comptes de régularisation 179 856 Provisions pour risques et charges 141 198 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 34 137 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 870 874     Capital souscrit 92 351     Primes d’émission 181 397     Réserves 596 863     Provisions réglementées et subventions d’investissement 263     Report à nouveau 0         Total passif 8 112 270     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 624 658     Engagements de financement 1 542 482     Engagements de garantie 79 712     Engagements sur titres 2 464 Engagements reçus 1 697 290     Engagements de financement 119 700     Engagements de garantie 1 575 126     Engagements sur titres 2 464     0711846
    Bulletin BALO n°90 du 27/07/2007, affaire n°11846
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2007
    Numéro d’affaire : 05321
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0705321 4 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Situation au 31 mars 2007 (en milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 96 146 Effets publics et valeurs assimilées 5 884 Créances sur les établissements de crédit  8 335 Opérations internes au Crédit agricole 246 958 Créances sur la clientèle 6 588 640 Obligations et autres titres à revenu fixe 121 819 Actions et autres titres à revenu variable 209 102 Participations et autres titres détenus à long terme 358 330 Parts dans les entreprises liées 6 708 Immobilisations corporelles et incorporelles 47 029 Autres actifs 49 206 Comptes de régularisation 143 604   Total de l’actif 7 881 761     Passif Montant Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 824 Opérations internes au Crédit agricole 4 831 703 Comptes créditeurs de la clientèle 1 831 247 Dettes représentées par un titre 11 557 Autres passifs 47 957 Comptes de régularisation 112 109 Provisions pour risques et charges 139 096 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 34 335 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 870 933   Capital souscrit 92 351   Primes d’émission 181 397   Réserves 596 863   Provisions réglementées et subventions d’investissement 322   Report à nouveau 0     Total passif 7 881 761     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 509 875   Engagements de financement 1 421 108   Engagements de garantie 85 905  Engagements sur titres 2 862 Engagements reçus  1 629 672   Engagements de financement 91 800   Engagements de garantie 1 528 706   Engagements sur titres 9 166   0705321
    Bulletin BALO n°54 du 04/05/2007, affaire n°05321
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2007
    Numéro d’affaire : 04354
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0704354 18 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°47 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CAISSE RéGIONALE DE CRéDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   A. — Comptes individuels.   Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2006, certifiés par les commissaires aux comptes, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 7 mars 2007 (pages 167 à 193), ont été approuvés sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2007.   Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2006, publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 7 mars 2007 (page 192), a également été approuvé sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2007.   Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.   Exercice clos le 31 décembre 2006.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :   — Le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport, — La justification de nos appréciations, — Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. - Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 2 de l'annexe concernant :   — le changement de méthode relatif à l’application de l’avis CNC 2006-02, à partir du 1er janvier 2006 lié à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement, — le changement de méthode relatif à l'application de l'avis CNC 2006-05, à partir du 1er janvier 2006 lié à la comptabilisation de l'imposition forfaitaire annuelle, — le changement de méthode relatif à l'application de l'avis CNC 2006-12, lié aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales.   II. - Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   — Changements de méthodes comptables : Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2 de l'annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2006. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de leur présentation.   — Estimations comptables :   - Comme indiqué dans les notes 2 et 2.1 de l’annexe, votre Caisse Régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions individuelles et collectives.   - Comme indiqué dans les notes 1 et 2.3 de l'annexe, votre Caisse Régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation et les risques opérationnels. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.   Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. - Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Caen et Paris-La Défense, le 26 février 2007.  Les Commissaires aux Comptes :    KPMG Audit Enst & Young Audit Département de KPMG S.A   Yves Gouhir Luc Valverde     Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et les engagements réglementés.   Exercice clos le 31 décembre 2006.   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions et engagements réglementés dont nous avons été avisés.   Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice. Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions et engagements, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article 92 du décret du 23 mars 1967, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.   Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention et engagement visés à l'article L. 225‑38 du Code de commerce.   Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice. Par ailleurs, en application du décret du 23 mars 1967, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivis au cours du dernier exercice.   Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses Locales.   1. Comptes courants bloqués — Nature et objet : La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70 %. — Modalités : Le montant des intérêts versés en 2006, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale s’élève à 197 047 €.   2. Comptes courants ordinaires — Nature et objet : La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3 %. — Modalités : Le montant des intérêts versés en 2006, au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale s’élève à 103 703 €.   3. Caisse Locale Multipar — Comptes courants ordinaires et bloqués Nature et objet : La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la Caisse Locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %. — Modalités : Le montant des intérêts versés en 2006 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse Locale Multipar s’élève à 2 863 €.   Convention avec tous les administrateurs — Nature, objet et modalités : Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole. Remboursement des frais de déplacement ou mise à disposition d’un véhicule.   Convention avec l’ADASEA — Nature, objet et modalités : Versement d’une cotisation annuelle de 1 220 € (ADASEA de l’Eure) et de 1 500 € (ADASEA de la Seine-Maritime).   Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Paris et Caen, le 26 février 2007.   KPMG Audit Ernst & Young Audit Département de KPMG S.A   Yves Gouhir Luc Valverde Associé Associé     B. — Comptes consolidés.   Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2006, certifiés par les commissaires aux comptes ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2007, tels qu’ils sont présentés ci-après :   I - Comptes consolidés au 31/12/2006.   1. Préambule.   1.1 Cadre réglementaire.   L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.   Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006) et du 8 mai 2006 (CE n°708/2006).   L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole.   1.2 Normes applicables et comparabilité.   Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2006.   Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine au 31 décembre 2005, et complétées par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles-ci portent sur : — la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière ; — l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location.   L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. Par ailleurs, il est rappelé que le Groupe n’applique pas les normes, interprétations et amendements dont l’application n’est qu’optionnelle sur l’exercice.   Ceci concerne en particulier : — la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers ; — l’amendement de la norme IAS 1 relatif aux informations complémentaires à fournir sur le capital ; — l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités pratiques de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 ; — l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 ; — l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés.   1.3 Format de présentation des états financiers.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.   Les termes "provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie"  utilisés dans les présents états financiers" correspondent, respectivement aux termes "dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie".   2. Cadre général.   2.1 Présentation juridique de l’entité.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code APE 651 D. La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   Au 31 décembre 2006, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01 %.   Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.       Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.   2.2 Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole.   Un groupe bancaire d’essence mutualiste.   L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie regroupe les Caisses Régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.   L’Entité consolidante « Crédit Agricole Normandie-Seine » est constituée de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et des 75 caisses locales entrant dans le périmètre de consolidation.       2.3 Relations internes au Crédit Agricole.   2.3.1. Mécanismes financiers internes.   Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.   — Comptes ordinaires des Caisses Régionales. Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».   — Comptes et avances à terme. Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.   Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.   Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Deux autres types d'avances sont à distinguer : -     les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; -     les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales. Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole ".   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises. Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   — Comptes d'épargne à régime spécial. Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   2.3.2. Autres relations internes.   Les principales relations avec les parties liées, concernent les relations entre la Caisse régionale de Normandie-Seine et les Caisses Locales qui lui sont affiliées.   — Commissions de garantie. Les Caisses Locales garantissent 10% de l’encours des crédits consentis à leurs sociétaires dans la limite de 30 000 € de crédits par emprunteur. Au 31/12/2006, le montant des engagements donnés par les Caisses Locales à la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 378 271 K€. En contrepartie de cette garantie financière, la Caisse Régionale rémunère ces encours au taux annuel de 0,25%.Les commissions de garantie versées à ce titre en 2006, par la Caisse Régionale Normandie-Seine aux caisses locales représentent 924 K€.   — Commissions d’Apporteurs d’affaires. La Caisse Régionale rémunère les Caisses Locales par rapport à l’encours éligible, c'est-à-dire l’encours de crédits garantis par les Caisses Locales. Cette commission est calculée de la façon suivante : - 0,80% sur le premier million d’euro de l’encours de crédits éligibles - 0,30% pour le reste de l’encours de crédit éligible Les commissions d’Apporteurs d’Affaires versées à ce titre en 2006, par la Caisse Régionale Normandie-Seine aux caisses locales s’élèvent à 1 479 K€.   — Comptes courants bloqués. La Caisse Régionale rémunère les encours placés en compte courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70%. Au 31/12/2006, le montant de ces comptes courants bloqués s’élève à 9 194 K€. Le montant des intérêts versés en 2006 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des Comptes courants bloqués s’élève à 433 K€.   — Compte courants ordinaires. La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3%. Au 31/12/2006, le montant de ces comptes courants ordinaires s’élève à 8 767 K€. Les intérêts versés en 2006 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 256 K€.     3. Compte de résultat .      (En milliers d’euros).     Notes 31.12.2006 31.12.2005 Intérêts et produits assimilés 8,7,1 335 186 316 015 Intérêts et charges assimilées 8,7,1 -187 070 -175 376 Commissions (produits) 8,7,2 124 681 121 799 Commissions (charges) 8,7,2 -12 568 -12 281 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 8,7,3 -4 219 1 854 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 8,7,4-8,9,4 24 903 22 279 Produits des autres activités 8,7,5 22 416 19 730 Charges des autres activités 8,7,5 -1 384 -1 464 Produit net bancaire   301 945 292 556 Charges générales d'exploitation 8,7,6-8,10,1-8,10,4 -164 191 -156 621 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles 8,7,7 -9 152 -9 935 Résultat brut d’exploitation   128 602 126 000 Coût du risque 8,7,8 -5 505 -16 367 Résultat d'exploitation   123 097 109 633 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 8,4,2     Gains ou pertes nets sur autres actifs 8,7,9 26 839 Variations de valeur des écarts d'acquisition       Résultat avant impôt   123 123 110 472 Impôts sur les bénéfices 8,7,10 -35 422 -35 014 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession       Résultat net   87 701 75 458 Intérêts minoritaires       Résultat net – part du groupe   87 701 75 458         4. B ilan actif.      (En milliers d’euros).   Actif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, C.C.P 8,9,1 96 867 80 909 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 8,5,2,1 - 8,9,2 3 995 6 561 Instruments dérivés de couverture 8,5,2,1 - 8,5,4 20 831 38 436 Actifs financiers disponibles à la vente 8,9,4 1 046 893 810 276 Prêts et créances sur les établissements de crédit 8,5,1 - 8,5,3 - 8,9,5,1 - 8,9,6 209 376 198 326 Prêts et créances sur la clientèle 8,5,1 - 8,5,3 - 8,9,5,2 - 8,9,6 6 568 345 6 175 395 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 8,5,4     Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 8,9,6 - 8,9,8 85 006 91 220 Actifs d'impôts courants 8,9,10 2 653   Actifs d'impôts différés 8,9,10 42 165 75 843 Comptes de régularisation et actifs divers 8,9,11 170 700 143 833 Actifs non courants destines à être cédés 8,9,12     Participations dans les entreprises mises en équivalence 8,4,2     Immeubles de placement 8,9,13 1 543 1 866 Immobilisations corporelles 8,9,14 43 203 43 313 Immobilisations incorporelles 8,9,14 539 938 Ecarts d'acquisition       Total de l'actif   8 292 116 7 666 916         5. Bilan passif       (En milliers d’euros).   Passif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Banques centrales, CCP 8,9,1     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 8,5,2,1 - 8,9,2 3 819 933 Instruments dérivés de couverture 8,5,2,1 - 8,5,4 4 376 5 155 Dettes envers les établissements de crédit 8,5,1 - 8,5,3 - 8,9,7,1 4 730 512 4 517 393 Dettes envers la clientèle 8,5,1 - 8,5,3 - 8,9,7,2 1 870 330 1 718 340 Dettes représentées par un titre 8,5,3 - 8,9,9 16 922 4 757 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 8,5,4 9 235 27 930 Passifs d'impôts courants 8,9,10   8 033 Passifs d'impôts différés 8,9,10   27 150 Comptes de régularisation et passifs divers 8,9,11 141 818 107 346 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés 8,9,12     Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions pour risques et charges 8,9,16 46 339 55 110 Dettes subordonnées 8,5,2,1 - 8,5,3 - 8,9,9 24 727 24 727 Capitaux propres 8,9,18     Capitaux propres part du groupe   1 444 038 1 170 042 Capital et réserves liées   264 783 265 388 Réserves consolidées   617 839 551 583 Gains ou pertes latents ou différés   473 715 277 613 Résultat de l'exercice   87 701 75 458 Intérêts minoritaires       Total du passif   8 292 116 7 666 916       6. Tableau de variation des capitaux propres.     (En milliers d'euros)     Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe  Gains/pertes latents ou différés   Résultat net part du groupe   Total des capitaux propres part du groupe    Capitaux propres part des minoritaires       Total des capitaux propres consolidés     Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-detenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2005 81 909 182 296   491 196   231 602 329 69 196 1 056 528 0 1 056 528 Augmentation de capital 1 198               1 198   1 198 Variation des titres auto détenus                       Dividendes versés en 2005       -8 809         -8 809   -8 809 Dividendes reçus des CR et filiales                       Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                       Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           45 919     45 919   45 919 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             -237   -237   -237 Affectation du résultat 2004       69 196       -69 196       Résultat au 31/12/2005               75 458 75 458   75 458 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                       Variation de l'écart de conversion                       Autres variations   -15             -15   -15 Capitaux propres au 31 décembre 2005 83 107 182 281 0 551 583 0 277 521 92 75 458 1 170 042 0 1 170 042 Changement de méthodes comptables       0         0   0 Affectation du résultat 2005       75 458       -75 458 0   0 Capitaux propres au 1er janvier 2006 83 107 182 281 0 627 041 0 277 521 92 0 1 170 042 0 1 170 042 Augmentation de capital -605               -605   -605 Variation des titres auto détenus       0         0   0 Dividendes versés en 2006       -9 251         -9 251   -9 251 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   195 926     195 926   195 926 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     228   228   228 Résultat au 31/12/2006       0       87 701 87 701   87 701 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       49     -52   -3   -3 Capitaux propres au 31 décembre 2006 82 502 182 281 0 617 839 0 473 447 268 87 701 1 444 038 0 1 444 038         7. Tableau des flux de trésorerie.     Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.   Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Normandie-Seine en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.   Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.   Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.   La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   Tableau des flux de trésorerie (En milliers d'euros) 2006 2005 Résultat avant impôts 123 123 110 472 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 9 270 5 181 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions -39 087 122 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement -805 -723 (Produits)/charges des activités de financement 1 249 1 281 Autres mouvements 272 5 969 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -29 101 11 830 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 262 830 385 939 Flux liés aux opérations avec la clientèle -228 207 -311 714 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 53 995 -8 959 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -9 356 -62 575 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence     Impôts versés -51 064 -34 089 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 28 198 -31 398 Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 122 220 90 904 Flux liés aux participations -22 148 -19 492 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -8 636 -2 632 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -30 784 -22 124 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires -9 856 -7 612 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -1 249 -1 286 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C ) -11 105 -8 898 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 80 331 59 882 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 129 669 69 787 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 80 911 76 015 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 48 758 -6 228 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 210 000 129 669 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 96 867 80 911 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 113 133 48 758 Variation de la trésorerie nette 80 331 59 882         8. Notes annexes aux états financiers.     8.1 Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   8.1.1. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40).   Le Groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.   Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.   Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition.   Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement.   Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus.   Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.   Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Type d’amortissement Foncier Non amortissable Non amortissable Gros oeuvre 30 ans Linéaire Second oeuvre 20 ans Linéaire Agencements 8 à 10 ans Linéaire Matériel informatique 3 à 4 ans Dégressif Matériel spécialisé 4 à 5 ans Dégressif Mobilier 8 à 10 ans Linéaire       Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés. Les éléments dont dispose le groupe sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.   8.1.2. Les avantages au personnel (IAS 19).   Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : — les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice, — les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice), — les indemnités de fin de contrat de travail, —     les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   8.1.2.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : —     la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19, — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes. Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.   8.1.2.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies.   Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.   8.1.3. Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2).   La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de plans de paiement fondés sur des actions.   8.1.4. Les instruments financiers (IAS 32 et 39).   Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2006 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2006.   Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   8.1.4.1. Les titres.   8.1.4.1.1 Classification des titres à l’actif   Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; — Actifs financiers disponibles à la vente ; — Placements détenus jusqu’à l’échéance ; — Prêts et créances.   8.1.4.1.1.1 Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option.   Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.   Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.   La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.   8.1.4.1.1.2 Placements détenus jusqu’à l’échéance.   La catégorie "Placements détenus jusqu’à l’échéance" (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : — ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ; — ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés comme des actifs disponibles à la vente ; —     ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.   Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).   Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque : — la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; — la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ; — la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; — si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).   La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée.   Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   8.1.4.1.1.3 Titres du portefeuille « Prêts et créances ».   La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables.   Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation.   En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   8.1.4.1.1.4 Actifs financiers disponibles à la vente.   La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut.   Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en "Disponibles à la vente" sont les suivants : — les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus, — les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. —     les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. — en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres.   8.1.4.1.2. Evaluation des titres.   La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" ou "Disponibles à la vente".   Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.   Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Normandie-Seine retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.   Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ».   8.1.4.1.3. Dépréciation.   Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.   Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.   Sauf exception, la Caisse Régionale de Normandie-Seine considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.   Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   8.1.4.1.4. Date d’enregistrement.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   8.1.4.1.5. Titres au passif (IAS 32).   8.1.4.1.5.1. Distinction dettes – capitaux propres.   Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : — De remettre des liquidités ou un autre actif financier ; — D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables, Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   8.1.4.1.5.2. Rachat d’actions propres.   Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   8.1.4.2. L’activité de crédits.   Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.   Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses Régionales.   En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit Agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.   Ainsi, le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   Créances dépréciées :   Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   On distingue ainsi : — les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; — les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.   Parmi les créances dépréciées sur base individuelle, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises, et les créances restructurées.   Créances douteuses :   Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins -    lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.   Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :   Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   Créances restructurées : Ce sont les créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : — les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, — les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).   Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   La Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.   Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Traitement des décotes et dépréciations. La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt.   Provisionnement du risque de crédit sur base collective. Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions collectives « crédits ». Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux, dont le risque s’est dégradé.   8.1.4.3. Les Intérêts pris en charge par l’état (IAS 20).   Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.   Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.   Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   8.1.4.4. Les passifs financiers.   La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers. —     Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   8.1.4.5. Les produits de la collecte.   Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole S.A., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.9.17.   8.1.4.6. Les instruments dérivés.   Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.   Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : — éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; — documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; — démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.   L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :   — couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture. — couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.   Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces re
    Bulletin BALO n°47 du 18/04/2007, affaire n°04354
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/03/2007
    Numéro d’affaire : 02390
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0702390 7 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Comptes annuels individuels de l’exercice 2006 qui seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2007.  A. Comptes individuels.   I. — Bilan au 31 décembre 2006.   (En milliers d’euros).  Actif 31/12/2006 31/12/2005 Opérations interbancaires et assimilées 108 964 97 890     Caisse, banques centrales, CCP 96 867 80 911     Effets publics et valeurs assimilées (Note 5) 5 827 9 603     Créances sur les établissements de crédit (Note 3) 6 270 7 376 Opérations internes au CA (Note 3) 250 120 190 950 Opérations avec la clientèle (Note 4) 6 544 559 6 239 522 Opérations sur titres : 330 179 325 640     Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5) 121 364 124 378     Actions et autres titres à revenu variable (Note 5) 208 815 201 262 Valeurs immobilisées 408 871 337 773     Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7) 355 043 282 814     Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7) 6 710 7 986     Immobilisations incorporelles (Note 7) 2 378 1 800     Immobilisations corporelles (Note 7) 44 740 45 173 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres (Note 8) 0 0 Comptes de régularisation et actifs divers 189 033 158 685     Autres actifs (Note 8) 43 659 28 598     Comptes de régularisation (Note 8) 145 374 130 087        Total actif 7 831 726 7 350 460   Passif 31/12/2006 31/12/2005 Opérations interbancaires et assimilées 2 820 2 815     Banques centrales, CCP 0 0     Dettes envers les établissements de crédit (Note 10) 2 820 2 815 Opérations internes au CA (Note 10) 4 736 357 4 522 517 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11) 1 871 804 1 719 889     Comptes d'épargne à régime spécial 34 367 24 462     Autres dettes 1 837 437 1 695 427 Dettes représentées par un titre (Note 12) 16 922 4 758 Comptes de régularisation et passifs divers 147 891 120 633     Autres passifs (Note 13) 54 228 36 836     Comptes de régularisation (Note 13) 93 663 83 797 Provisions et dettes subordonnées 171 553 171 405     Provisions pour risques et charges (Note 14) 137 633 137 468     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 0     Dettes subordonnées (Note 15) 33 920 33 937     Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 0 Capitaux propres hors FRBG : (Notes 16 et 17) 884 379 808 443     Capital souscrit 92 351 92 351     Primes d'émission 181 397 181 397     Réserves 524 342 476 087     Ecart de réévaluation 0 0     Provisions réglementées et subventions d’investissement 378 693     Report à nouveau (+ / -) 0 -7 488     Résultat de l'exercice 85 911 65 403        Total passif 7 831 726 7 350 460     Hors-bilan 31/12/2006 31/12/2005 Engagements donnés     Engagements de financement 1 540 459 1 118 962   Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0   Engagements internes au Crédit Agricole 0 0   Engagements en faveur de la clientèle 1 540 459 1 118 962 Engagements de garantie 83 883 89 381   Engagements d'ordre d'établissements de crédit 8 23   Engagements internes au Crédit Agricole 0 0   Engagements d'ordre de la clientèle 83 875 89 358 Engagements sur titres 2 725 3 884   Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise 0 0   Titres à livrer au Crédit Agricole 0 0   Autres engagements donnés 2 725 3 884 Engagements reçus     Engagements de financement 86 800 45 106   Engagements reçus d'établissements de crédit 0 0   Engagements internes au Crédit Agricole 86 800 45 106   Engagements reçus de la clientèle 0 0 Engagements de garantie 1 511 738 1 436 675   Engagements reçus d'établissements de crédit 111 269 16 138   Engagements internes au Crédit Agricole 428 366 422 563   Engagements reçus de la clientèle 972 103 997 974 Engagements sur titres 3 404 3 884   Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 0 0   Titres à recevoir du Crédit Agricole 0 0   Autres engagements reçus 3 404 3 884    II. — Compte de résultat.   (En milliers d'euros).   31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés (note 23) 322 648 306 572 Intérêts et charges assimilées (note 23) -175 735 -166 818 Revenus des titres à revenu variable (note 24) 20 778 16 160 Commissions (produits) (notes 25,26) 123 002 118 165 Commissions (charges) (note 25,26) -13 406 -13 104 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (note 27) 307 211 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (note 28) 2 143 7 892 Autres produits d’exploitation bancaire (note 29) 21 823 19 728 Autres charges d’exploitation bancaire (note 29) -1 245 -1 463     Produit net bancaire 300 315 287 343 Charges générales d’exploitation -161 632 -155 102   Frais de personnel (note 30.1) -105 594 -101 938   Autres frais administratifs (note 30.3) -56 038 -53 164 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -9 518 -9 934     Résultat brut d'exploitation 129 165 122 307 Coût du risque (note 31) -5 415 -16 353     Résultat d'exploitation 123 750 105 954 Résultat net sur actifs immobilisés (note 32) 1 488 632     Résultat courant avant impôt 125 238 106 586 Résultat exceptionnel (note 33) 0 -82 051 Impôt sur les bénéfices (note 34) -39 644 -43 906 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 317 84 774     Résultat net 85 911 65 403    III. — Annexe aux comptes individuels.   Note 1. Cadre Juridique et Financier et faits caractéristiques de l’exercice.  A - Le cadre juridique et financier.  La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.   De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   Au 31 décembre 2006, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01 %.   Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.   Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.  L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses Régionales  Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   1.2. Comptes et avances à terme  Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 % depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.   Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S. A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.   Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Deux autres types d'avances sont à distinguer :  — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;  — les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales  Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.  Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises  Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial  Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.  Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   B - Les faits caractéristiques de l'exercice.   1 – Provisionnement sur base collective  La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine avait mis en place, au cours de l’année 2005, une nouvelle méthodologie de provisionnement, sur base collective, pour ses risques de crédit. Sur l’exercice 2006, la Caisse Régionale a poursuivi la mise en oeuvre de cette méthode, et l’a élargie au marché des entreprises. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux. Elles ont été constituées à partir des informations issues du nouveau système développé pour la mise en oeuvre de la réglementation Bâle II.   Au 31 décembre 2006, ces provisions collectives « crédits » s’élèvent à 92 221 K€, contre 83 209 K€ au 31 décembre 2005.   2 – Risques opérationnels  Au cours de l’année 2006, la Caisse régionale de Normandie-Seine a constaté des reprises de provisions non utilisées pour risques opérationnels pour un montant de 9 928 K€, suite à la disparition des risques correspondants. Ces reprises concernent principalement l'ajustement des provisions liées aux risques déclaratifs et réglementaires.   3 – Participation au financement des opérations de développement du Groupe Crédit Agricole  — La Caisse Régionale de Normandie-Seine a participé à la souscription du capital de Sacam International, dont la vocation est de porter pour le compte des Caisses régionales des prises de participation dans les banques de détail à l’étranger (Emporiki en Grèce, Cariparma et FriulAdria en Italie), pour un montant total de 22 463 K€. En décembre 2006, un premier appel de fonds à été réalisé pour 5 616 K€.  — Dans le cadre du financement des opérations de développement de Crédit Agricole SA en Italie, la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’est engagée à accorder à S.A.S La Boétie, une avance en compte courant capitalisable pour un montant total maximum de 99 834 K€. Afin de participer à l’augmentation de capital de CASA en janvier 2007, un premier appel de fonds a été réalisé en décembre 2006 pour 54 643K€.   — Enfin, dans le cadre de l’opération de titrisation ENEE menée par Crédit Agricole S.A., la Caisse Régionale de Normandie-Seine a accordé une protection en risque sur un portefeuille de crédits issus du bilan de CALYON, à hauteur de 183 885 K€. Cette protection est accordée sous forme de Swap dérivé de risque de crédit, instrument comptabilisé en hors-bilan.   4 – NS Immobilier  Au cours de l’année 2006, le Crédit Agricole de Normandie-Seine a porté sa participation dans la SAS NS Immobilier, fonds de commerce d’agences immobilières acquis en 2005, à 100 %. La valeur comptable de cette participation au bilan du 31 décembre 2006 s’élève à 892 K€.   La SAS NS Immobilier a également procédé à l’acquisition sur l’exercice, de la société « Chaumières et Châteaux », spécialisée dans la gestion et la transaction immobilières à Vernon.   Note 2. Principes et méthodes comptables.  Les états financiers de la Caisse régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   Changements de méthode comptable  Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Les dispositions de cet avis relatives aux modalités de constitution de la provision ont été anticipées sur l’exercice 2005, aussi les seuls changements sur l’exercice 2006 induits par le présent avis concernent l’information fournie en annexe (voir note 14 ci-après).   La Caisse régionale de Normandie-Seine applique également à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle. Cet avis tire les conséquences comptables de la suppression de la déductibilité de l’imposition forfaitaire annuelle sur l’impôt sur les sociétés. Celle-ci devient une charge déductible du résultat imposable à compter du montant payé en 2006. En conséquence, cette charge est désormais comptabilisée dans la rubrique « Impôts et taxes ».   Egalement dans le cadre de l’adaptation à la législation fiscale, la Caisse régionale applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-12 relatif aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales dans les comptes individuels. Pour permettre la déductibilité fiscale d’une dépréciation constatée sur une immobilisation amortissable, la solution consiste à transférer la dépréciation en compte d’amortissement, à hauteur du montant définitivement acquis à chaque clôture. Le montant du transfert est égal à la différence entre le montant des dotations aux amortissements calculé sur la nouvelle base amortissable, et le montant des dotations aux amortissements qui aurait été comptabilisé en l’absence de dépréciation. L'application de cet avis n'a pas eu d'impact sur l'exercice 2006.   Par ailleurs, la Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006, de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.   En application du règlement CRC 2005.04 du 3/11/2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes "provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie" utilisés dans les présents états financiers" correspondent, respectivement aux termes "dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie" tels que prévus dans le règlement susvisé.   Note 2.1. Crédits à la clientèle  Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.   La Caisse régionale de Normandie-Seine applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :   — Créances restructurées   La Caisse régionale de Normandie-Seine définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).   Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2006 s’élève à 9 039 K€.   Une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts, et s’élève au 31 décembre 2006 à 1 169 K€.   — Créances douteuses  Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles.   Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   — Créances douteuses non compromises  Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances douteuses compromises  Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   — Provisionnement du risque de crédit avéré   Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   La Caisse régionale de Normandie-Seine constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.   Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   — Traitement des décotes et dépréciations :  La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   — Provisionnement du risque de crédit sur base collective Par ailleurs, la Caisse régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions collectives « crédits » à hauteur de 92 221 K€. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   Note 2.2. Opérations sur titres  Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.   La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction  La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de transaction au 31/12/2006.   Titres de placement  Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.   Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation.   La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.   Titres d'investissement  Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.   Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.   Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas provisionné les moins-values latentes.   Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie.   Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.   Titres de l’activité de portefeuille   La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31/12/2006.   Prix de marché  Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :  — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, — si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement  La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme  — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.  — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit.  — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.   La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note 2.4. Immobilisations  La Caisse régionale de Normandie-Seine applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Par conséquent, la Caisse régionale de Normandie-Seine applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants.   Composant Durée d’amortissement Type d’amortissement Foncier Non amortissable Non amortissable Gros oeuvre 30 ans Linéaire Second oeuvre 20 ans Linéaire Agencements 8 à 10 ans Linéaire Matériel informatique 3 à 4 ans Dégressif Matériel spécialisé 4 à 5 ans Dégressif Mobilier 8 à 10 ans Linéaire   — A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.   Note 2.5. Conventions de garantie internes  Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale de Normandie-Seine est engagée, dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.   A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».   Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière.  La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.   A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante),   Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.   Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel  en matière d’indemnités de départ à la retraite sont pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également pris en charge par PREDICA aux termes d'un contrat signé auprès de cette compagnie.   Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement  Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Normandie Seine constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Normandie Seine à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Normandie Seine au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)  D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.   Note 2.9. Conversion des opérations en devises  Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   Note 2.10. Instruments financiers à terme et conditionnels  En application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par la Caisse Régionale.   La Caisse régionale de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :  — Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts.  — Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.  Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Note 2.11. Emprunts obligataires  La Caisse régionale de Normandie-Seine applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.   Note 3. Répartition des créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle.  (En milliers d'euros)  Créances  Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées 31/12/2006 31/12/2005 Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                   · à vue 3 555       3 555 10 3 565 4 604   · à terme         0   0 0 Prêts subordonnés       2 692 2 692 13 2 705 2 772    Total 3 555 0 0 2 692 6 247 23 6 270 7 376 Provisions                 Valeurs nettes au bilan             6 270 7 376 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 109 592       109 592 361 109 953 44 408 Comptes et avances à terme 26 336 16 392 3 278 15 000 61 006 903 61 909 60 542 Prêts subordonnés       78 200 78 200 58 78 258 86 000    Total 135 928 16 392 3 278 93 200 248 798 1 322 250 120 190 950 Provisions                 Valeurs nettes au bilan             250 120 190 950   Opérations internes au crédit agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 48 223 K€.     Note 4. Opérations avec la clientèle - analyse par durée résiduelle. (En milliers d'euros)  Créances   Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées 31/12/2006 31/12/2005 Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 26 310 36     26 346   26 346 27 972 Autres concours à la clientèle 525 345 799 805 2 446 038 2 755 665 6 526 853 44 202 6 571 055 6 303 162 Valeurs reçues en pension livrée         0   0   Crédit bail et location avec option d’achat         0   0   Location simple         0   0   Sous-total 551 655 799 841 2 446 038 2 755 665 6 553 199 44 202 6 597 401 6 331 134 Comptes ordinaires débiteurs 50 072       50 072 183 50 255 38 661 Provisions             -103 097 -130 273 Valeurs nettes au bilan 601 727 799 841 2 446 038 2 755 665 6 603 271 44 385 6 544 559 6 239 522   Parmi les créances sur la clientèle, 262 896 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale. L'encours de crédits épargne logement s'élève à 92 499 milliers d'euros au 31 décembre 2006.   Note 4.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques.(En milliers d'euros) :    Capital et intérêts  31/12/2006 31/12/2005 Encours sains Créances douteuses Provisions Couverture en %  Encours sains  Créances douteuses Provisions  Couverture en %    dont Créances Dtx Compro- mises   dont Créances Dtx Compro- mises - Particuliers 3 190 913 39 693 22 732 27 849 70,16 % 3 031 423 46 762 28 317 35 349 75,59 % - Agriculteurs 961 249 19 289 5 047 12 549 65,06 % 944 100 23 786 7 914 15 221 63,99 % - Autres profes- sionnels 861 828 32 235 21 521 24 941 77,37 % 874 604 51 191 37 776 37 461 73,18 % - Société finan- cières 5 704 87 87 87 100,00 % 8       NS - Entreprises 1 038 729 51 267 22 727 35 980 70,18 % 943 206 52 914 28 349 40 393 76,34 % - Collectivités publiques 575 059 2 158 2 148 1 409 65,29 % 565 566 2 219 2 196 1 198 53,99 % - Autres agents économiques 14 175 295 229 283 95,93 % 10 888 1 806 1 799 650 35,99 % Total 6 647 657 145 024 74 491 103 098 71,09 % 6 369 795 178 678 106 351 130 272 72,91 %   Les créances douteuses compromises sont globalement provisionnées à 93,62 % au 31/12/2006, contre 88,68 % au 31/12/2005.     Note 5. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille.  (En milliers d'euros)   31/12/2006   31/12/2005   Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total 31/12/2006 Effets publics et valeurs assimilées :       5 696 5 696 9 451 · dont surcote restant à amortir       0 0 0 · dont décote restant à amortir       0 0 0 Créances rattachées       131 131 152 Provisions         0   Valeurs nettes au bilan 0 0 0 5 827 5 827 9 603 Obligations et autres titres à revenu fixe :             · Emis par organismes publics       2 986 2 986 2 985 · Autres émetteurs   44 681   75 058 119 739 120 985 dont surcote restant à amortir         0   dont décote restant à amortir         0   Créances rattachées   389   1 137 1 526 1 538 Provisions   -2 887   0 -2 887 -1 130 Valeurs nettes au bilan 0 42 183 0 79 181 121 364 124 378 Actions et autres titres à revenu variable   208 877     208 877 201 331 Créances rattachées         0   Provisions   -62     -62 -69 Valeurs nettes au bilan 0 208 815 0 0 208 815 201 262 Valeurs estimatives 0 250 998 0 85 008 336 006 335 243   La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille des titres de placement s'élève à 54 761 K€ au 31.12.2006 contre 42 198 K€ au 31/12/2005. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.   Des parts de FCPR (Fonds communs de placements à risques), antérieurement comptabilisés en titres de participation, ont été transférées pendant l'exercice en titres de placement pour 3 413 K€.   Note 5.1. Titres de transaction, de placement, et titres de l'activité de portefeuille : ventilation par grandes catégories de contrepartie.  En milliers d'euros 31/12/2006 31/12/2005 Administration et banques centrales (y compris Etats) 3 068 3 067 Etablissements de crédit 81 489 74 681 Sociétés financières 236 647 238 933 Collectivités locales     Entreprises, assurances et autres clientèles 8 975 8 959 Divers et non ventilés     Valeurs nettes au bilan  330 179  325 640     Note 5.2. Ventilation des titres cotés et non cotes à revenu fixe ou variable.    En milliers d'euros   31/12/2006 31/12/2005 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 103 679 5 696 89 109 464 104 926 9 451 89 114 466 Titres non cotés 19 045   208 788 227 833 19 045   201 242 220 287 Créances rattachées 1 527 131   1 658 1 537 152   1 689 Provisions -2 887   -62 -2 949 -1 130   -69 -1 199 Valeurs nettes au bilan 121 364 5 827 208 815 336 006 124 378 9 603 201 262 335 243   La répartition des OPCVM est la suivante :   OPCVM français : 203 871 K€ dont OPCVM français de capitalisation : 200 296 K€   OPCVM étrangers : 4 856 K€ dont OPCVM étrangers de capitalisation : 4 856 K€   La valeur liquidative des OPCVM est évaluée à 262 836 K€.   Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle.  En milliers d'euros <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2006 31/12/2005 Obligations et autres titres à revenu fixe   5 205 37 800 79 719 122 724 1 527 124 251 125 508 Effets publics et valeurs assimilées   3 048 2 648 0 5 696 131 5 827 9 603 Provisions             -2 887 -1 130 Valeurs nettes au bilan             127 191 133 981   Note 6. Tableau des titres de participation et de filiales.  (En milliers d'euros)     Informations  finan­cières  Situation au 31/12/2006 Capital  Capitaux pro­pres (autres que le capital)  Quote- part de capital détenue (en pour­cen tage)  Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consen­tis par la   société et non encore rem­boursés  Montant des cau­tions et  avals don­nés  PNB ou  chif­fre d'af­faires h ors t axes   du   der­nier exer­cice écou­lé  Résultats (bénéfice   ou  perte du  dernier exercice  clos) Dividendes en­caissés au cours de l'exercice Observa tions  Brute Nette Participations dont la valeur d'inven­taire excède 1 % du capital de la CR                       Autres parts dans les entreprises liées       6 655 6 655             Sté Immobilière de la Seine (SCI) 129 179 10 4,55% 6 655 6 655       4 789 442 Bilan au 31/12/2005 Autres titres de participations       287 824 287 211 61 276           Sacam Dévelop­pement 730 622 2 811 2,75% 20 058 20 058 6 196     40 129 529 Bilan au 30/06/2006 Vauban Finance 15 000 1 877 19,85% 3 582 3 582       1 728 0 Bilan au 31/12/2005 SAS La Boétie 1 615 917 8 376 379 2,50% 239 928 239 928 55 080     767 590 19 157 Bilan au 30/06/2006 Sacam Fireca 74 700 -23 828 2,40% 1 793 1 180 0     -1 730 0 Bilan au 31/12/2005 Sacam Internatio­nal 900 040 -6 2,50% 22 463 22 463 0     97 0 Bilan au 30/06/2006 Participations dont la valeur d'inven­taire est inférieure à 1 % du capital de la CR                       Autres parts dans les entreprises liées       130 55 0           Autres titres de participations       3 929 3 374 2 789           Total parts dans les en­treprises liées et participations       298 538 297 295 64 065             Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation.(En milliers d'euros) :        31/12/2006 31/12/2005 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées         · Titres non cotés 6 785 6 710 6 937 7 444 · Titres cotés         · Avances consolidables 0   12 450 1 014 · Créances rattachées 0   125   · Provisions -75   -11 526   Sous-total parts dans les entreprises liées 6 710 6 710 7 986 8 458 Titres de participation         · Titres non cotés 291 753 737 767 268 333 515 539 · Titres cotés         · Avances consolidables 64 066 63 272 10 935 10 246 · Créances rattachées 215   144   · Provisions -1 961   -1 834   Sous-total titres de participation 354 073 801 039 277 578 525 785 Autres titres détenus à long terme         · Titres non cotés 0   4 265 4 252 · Titres cotés         · Avances consolidables 970 970 1 096 1 096 · Créances rattachées         · Provisions 0   -125   Sous-total autres titres détenus à long terme 970 970 5 236 5 348    Total 361 753 808 719 290 800 539 591   Note 7. Variation de l'actif immobilisé.  (En milliers d'euros) Immobilisations financières.    Rubriques    2006 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées : 7 861 -38 -1 113 0 6 710   Valeurs brutes  6 938   -153   6 785   Avances consolidables 12 450 250 -12 700   0   Provisions 11 527 288 -11 740   75 Titres de participation : 277 433 88 694 -12 612 343 353 858   Valeurs brutes 268 331 23 100 -21 343 291 753   Avances destinées à être capitalisées 9 042 54 642 -2 408   61 276   Avances consolidables 1 893 11 203 -10 306   2 790   Provisions 1 833 251 -123   1 961 Autres titres détenus à long terme : 5 237 0 -4 267 0 970   Valeurs brutes 4 265 0 -4 265   0   Avances consolidables 1 096   -126   970   Provisions 124 0 -124   0 Créances rattachées 269 410 -464 0 215   Parts dans les entreprises liées 125 125 -250   0   Titres de participation 144 285 -214   215 Valeurs nettes au bilan 290 800 89 066 -18 456 343 361 753   Immobilisations corporelles et incorporelles.(En milliers d'euros) :     Rubriques  2006 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Immobilisations corporelles d’exploitation  45 173 181 -271 -343 44 740   Valeurs brutes 151 067 8 828 -3 231 -343 156 321   Amortissements et provisions 105 894 8 647 -2 960   111 581 Immobilisations incorporelles 1 800 579 -1 0 2 378   Valeurs brutes 8 203 1 451 -925   8 729   Amortissements et provisions 6 403 872 -924   6 351 Créances rattachées 0 0 0 0 0   Valeurs brutes 0       0   Provisions 0       0 Valeurs nettes au bilan 46 973 760 -272 -343 47 118   Note 8. Les autres actifs et comptes de régularisation. (En milliers d'euros)     Rubriques 31/12/2006 31/12/2005 Autres actifs (1) 43 659 28 598 - Instruments conditionnels achetés 438 482 - Comptes de stock et emplois divers 12 12 - Débiteurs divers 42 928 26 720 - Comptes de règlement 281 1 384 - Capital souscrit non versé 0 0 - Actions propres 0 0 Comptes de régularisation 145 374 130 087 - Comptes d'encaissement et de transfert (1) 74 368 63 045 - Comptes d'ajustement et comptes d'écart 10 12 - Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 0 0 - Produits à recevoir et charges constatées d’avance 64 927 66 255 - Charges à répartir 0 0 - Autres comptes de régularisation 6 069 775       Valeurs nettes au bilan 189 033 158 685 (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.   Note 9. Les provisions inscrites en déduction de l'actif. (En milliers d'euros)   Rubriques Solde au 31/12/2005 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Solde au 31/12/2006 Provisions déduites de l’actif           Sur interbancaire         0 Sur créances clientèle 130 273 35 721 -62 029 -868 103 097 Sur opérations de crédit-bail         0 Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement) 1 199 3 989 -2 198 -41 2 949 Sur participations et autres titres détenus à long terme 13 484 539 -11 987   2 036 Autres 2 779 288 -897   2 170    Total des provisions - Actif 147 735 40 537 -77 111 -909 110 252   Note 10. Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros) Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2006 31/12/2005 Etablissements de crédit                 Comptes et emprunts :                 · à vue 117       117 11 128 123 · à terme 2 692       2 692   2 692 2 692 Valeurs données en pension         0   0   Titres donnés en pension livrée         0   0      Total 2 809 0 0 0 2 809 11 2 820 2 815 Valeurs au bilan             2 820 2 815 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 8 767       8 767 0 8 767 8 129 Comptes et avances à terme 581 933 1 035 739 1 695 818 1 407 828 4 721 318 6 272 4 727 590 4 514 388    Total 590 700 1 035 739 1 695 818 1 407 828 4 730 085 6 272 4 736 357 4 522 517 Valeurs au bilan             4 736 357 4 522 517   Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole SA et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale. (Cf. Cadre Juridique et Financier).     Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros) Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2006 31/12/2005 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires créditeurs 1 755 100       1 755 100 72 1 755 172 1 656 472 Comptes d'épargne à régime spécial 34 367 0 0 0 34 367   34 367 24 462 · à vue 34 367       34 367   34 367 24 462 · à terme         0   0 0 Autres dettes envers la clientèle 53 794 20 341 6 731 489 81 355 910 82 265 38 955 · à vue         0   0 0 · à terme 53 794 20 341 6 731 489 81 355 910 82 265 38 955 Valeurs données en pension livrée         0   0 0 Total 1 843 261 20 341 6 731 489 1 870 822 982 1 871 804 1 719 889 Valeurs au bilan             1 871 804 1 719 889   Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques.   En milliers d'euros 31/12/2006 31/12/2005 - Particuliers 1 146 772 1 074 831 - Autres professionnels 171 566 121 827 - Société financières 1 486  194 - Entreprises 365 263 333 528 - Collectivités publiques 5 519  2 253 - Agriculteurs 135 352 143 205 - Autres agents économiques  45 846 44 051    Total 1 871 804 1 719 889   Note 12. Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros) Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2006 31/12/2005 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 4 808 895     5 703 13 5 716 4 758 Titres du marché interbancaire         0   0 0 Titres de créances négociables 4 810 6 280     11 090 116 11 206 0 Emprunts obligataires         0   0 0 Autres dettes représentées par un titre         0   0 0    Total 9 618 7 175 0 0 16 793 129 16 922 4 758 Valeurs au bilan             16 922 4 758     Note. 13 Autres passifs et comptes de régularisation. ( En milliers d'euros)  Rubriques 31/12/2006 31/12/2005 Autres passifs (2) 54 228 36 836 - Instruments conditionnels vendus 2 598 2 681 - Comptes de règlement 0 0 - Créditeurs divers 33 887 32 520 - Versements restant à effectuer sur titres 17 743 1 635 - Autres     Comptes de régularisation 93 663 83 797 - Comptes d'encaissement et de transfert (1) 24 268 6 583 - Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 29 34 - Charges à payer et produits constatés d'avance 58 394 45 273 - Autres comptes de régularisation 10 972 31 907 Valeurs au bilan 147 891 120 633 (1) les montants sont indiqués en net. (2) les montants incluent les dettes rattachées.     Note 14. Provisions pour risques et charges.   En milliers d'euros Solde au 31/12/2005 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2006 - Provisions pour engagements de retraite et assimilés 0         0 - Provisions pour autres engagements sociaux (1) 28   86   1 081 1 023 - Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 491 84   120   455 - Provisions pour risques fiscaux (2) 0         0 - Provisions pour risques sur produits d'épargne (3) 14 690 2 010   5 470   11 230 - Autres provisions pour risques et charges 122 259 20 411 1 648 15 016 -1 081 124 925 Dont :             - Provisions pour risques de crédit (4) 83 209 11 709   2 697   92 221 - Provisions pour risques opérationnels 19 041 1 667 364 9 928   10 416 - Provisions FAC 143   61     82 - Provisions risques moyens de paiement 374     36   338 - Provisions médailles 1 081       -1 081 0 - Provisions litiges 8 907 6 560 123 366   14 978 - Provisions pour risques sur GIE d'investissement 3 251   889     2 362 Valeur au bilan 137 468 22 505 1 734 20 606 0 137 633 (1) Les 1 081 K€ correspondent au reclassement du compte de provisions pour médailles du travail. (2) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés. (3) Provision pour risques liés à l'épargne logement. (4) Provision collectives pour risques de crédit.   Note 14.1. Epargne logement.  Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :  — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.   Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :   En milliers d'euros 31/12/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 185 850 675 580 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 756 095 204 770 Ancienneté de plus de 10 ans 602 125 714 970    Total plans d'épargne-logement 1 544 070 1 595 320    Total comptes épargne-logement 245 009 249 869    Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 789 079 1 845 189   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   En milliers d'euros 31/12/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement : 31 730 44 972 Comptes épargne-logement : 60 314 66 654    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 92 044 111 626   Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   En milliers d'euros 31/12/2006 31/12/2005 Plans d’épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 1 100 1 940 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 270 170 Ancienneté de plus de 10 ans 4 730 10 460    Total plans d'épargne-logement 7 100 12 570    Total comptes épargne-logement 4 130 2 120    Total provision au titre des contrats épargne-logement 11 230 14 690   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   En milliers d'euros 31/12/2005 Dotations Reprises 31/12/2006 Plans d'épargne-logement : 12 570   5 470 7 100 Comptes épargne-logement : 2 120 2 010   4 130    Total provision au titre des contrats épargne-logement 14 690 2 010 5 470 11 230   Note 14.2. Engagements sociaux (En milliers d'euros)  :  a) Avantages postérieurs à l'emploi, régimes à prestations définies   Variations de la dette actuarielle 2006 2005 Dette actuarielle au 31/12/N-1 24 464 21 326 Coûts des services rendus sur la période 1 096 898 Effet de l'actualisation 947 1 111 Cotisations de l'employé     Modification, réduction, liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées -965 -758 (Gains) / pertes actuariels 1 388 1 887 Dette actuarielle au 31/12/N 26 930 24 464   Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :     2006 2005 Coûts des services rendus sur la période 1 096 898 Effet de l'actualisation 947 1 111 Rendement attendu des actifs sur la période -979 -990 Amortissement du coût des services passés     Autres gains ou pertes 856 1 394 Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 920 2 413   Variations de juste valeur des actifs des régimes :     2006 2005 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/N-1 24 483 21 402 Rendement attendu des actifs 979 990 Gains / pertes actuariels sur les actifs du régime 533 493 Cotisation de l'employeur 1 922 2 413 Cotisation de l'employé     Modification/réduction/liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)   -57 Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées -966 -758 Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31/12/N 26 951  24 483   Composition des actifs du régime :   Les actifs des régimes sont constitués de polices d'assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d'assurance PREDICA.   Variation de la provision 2006 2005 Situation financière au 31/12/N-1 19 76 Cotisation de l'employeur 1 922 2 413 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)   -57 Paiements directs de l'employeur 0 0 Charge nette comptabilisée au compte de résultat -1 920 -2 413 Situation financière au 31/12/N 21 19   b) Droit individuel de formation : Droits acquis au 31/12/2006 : 107 188 heures Droits consommés au 31/12/2006 : 11 440 heures Solde des droits non consommés au 31/12/2006 : 95 748 heures   Note 15. Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.   En milliers d'euros <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans 31/12/2006 31/12/2005 Dettes subordonnées             Dettes subordonnées à terme     19 045 5 336 24 381 24 381 Emprunts participatifs         0 0 Autres emprunts subordonnés à terme         0 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée         0 0 C/C bloqués des Caisses Locales     9 193   9 193 9 210    Total en principal 0 0 28 238 5 336 33 574 33 591 Dettes rattachées         346 346 Valeurs au bilan         33 920 33 937   Le taux de rémunération des C/C bloqués des C.L est de 4,7% pour 2006.   Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 1 682 K€.   Note 16. Variation des capitaux propres.   En milliers d'euros   Capitaux propres Capital  Primes et réserves  Ecarts conversion/réévaluation Provisions réglementées &   subventions   d'investissement Résultat Total des capitaux propres  Solde au 31 décembre 2004 92 351 610 509 0 610 57 760 761 230 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004         -9 584 -9 584 Variation de capital           0 Variation des primes et réserves           0 Affectation du résultat social 2004   39 487     -39 487 0 Report à nouveau débiteur           0 Résultat de l’exercice 2005         65 403 65 403 Autres variations *       83 -8 689 -8 606 Solde au 31 décembre 2005 92 351 649 996 0 693 65 403 808 443 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2005         -9 660 -9 660 Variation de capital           0 Variation des primes et réserves           0 Affectation du résultat social 2005   55 743     -55 743 0 Report à nouveau débiteur           0 Résultat de l’exercice 2006         85 911 85 911 Autres variations       -315   -315 Solde au 31 décembre 2006 92 351 705 739 0 378 85 911 884 379 * Détail des autres variations de l'année 2005 - 7 348 K€ : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans le calcul des provisions individuelles sur créances douteuses - article 13 du règlement CRC n° 2002-03 - 140 K€ : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans la comptabilisation des opérations sur titres - règlement CRC n° 2005-01 - 1 201 K€ : prélèvement sur les réserves au titre de la taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur la réserve spéciale des plus-values à long terme (Loi de finances rectificative pour 2004) - 8 689 K€ Total   Note 17. Composition des fonds propres.   En milliers d’euros 31/12/2006 31/12/2005 Capitaux propres 884 379 808 443   Capital 92 351 92 351    Parts sociales 53 196 53 196    CCI / CCA 39 155 39 155    CCI propres 0 0   Primes d'émission et écarts de fusion 181 397 181 397   Réserve légale 361 054 324 600   Réserves statutaires 68 471 68 471   Réserves réglementées 94 817 83 016   Report à nouveau 0 -7 488   Résultat net de l'exercice avant distribution 85 911 65 403   Provisions réglementées et subventions d'investissement 378 693 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Dettes subordonnées 33 920 33 937 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 0    Total des fonds propres 918 299 842 380     Note 18. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.   (En milliers d'euros) Engagements donnés au 31/12/2006 Sur les entreprises liées et les participations Autres       Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 0 0 Engagements de financement en faveur de la clientèle 50 278 1 490 181 Garanties données aux établissements de crédit 0 8 Garanties données à la clientèle 0 83 875   Engagements reçus au 31/12/2006 Sur les entreprises liées et les participations Autres       Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 0 86 800 Engagements de financement reçus de la clientèle 0 0 Garanties reçues d'établissements de crédit 378 271 161 364 Garanties reçues de la clientèle 0 972 103     Note 19. Opérations à terme en devises non dénouées.   (En milliers d'euros)   Opérations de change  31/12/2006 31/12/2005 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change à terme         Devises 9 908 9 908 14 428 14 428 Euros 10 208 10 198 13 924 13 912 Prêts et emprunts en devises            Total 20 116 20 106 28 352 28 340     Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme.  (En milliers d'euros)   Type d'opération Opérations de couverture Opérations autres que de couverture 31/12/2006 31/12/2005 Opérations fermes         Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 - Contrats à terme de taux d'intérêt     0   - Contrats à terme de change     0   - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers     0   - Autres contrats à terme     0   Opérations de gré à gré 737 552 0 737 552 733 429 - Swaps de taux d'intérêt 737 552   737 552 733 429 - FRA     0   - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers     0   - Autres contrats à terme     0   Opérations conditionnelles         Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 - Instr. de taux d'intérêt à terme conditionnels :           Achetés     0     Vendus     0   - Instr. sur action et ind. Bours. à terme conditionnels:           Achetés     0     Vendus     0   - Instr. de taux de change à terme conditionnels :           Achetés     0     Vendus     0   Opérations de gré à gré 187 677 183 885 371 562 211 258 - Options de swap de taux :     0     Achetées     0     Vendues 132 000   132 000 146 000 - Instr. de taux d'intérêts à terme conditionnels :           Achet
    Bulletin BALO n°29 du 07/03/2007, affaire n°02390
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/02/2007
    Numéro d’affaire : 01877
    Description : 0701877 21 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE   Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier au capital au 31 décembre 2006 de 92 351 194 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Convocation. Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le 29 mars 2007 à 13h30, au Centre culturel Guy Gambu, 1, rue Jules Ferry, 27950 Saint Marcel. Les sociétaires sont convoqués à 13 heures, afin de procéder aux formalités prélimaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 13h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour :   — Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 3 mai 2006 ; — Rapport moral du conseil d’administration ; — Rapport annexe du président ; — Rapport de gestion ; — Rapports des commissaires aux comptes ; — Lecture et vote des résolutions — Questions diverses.   Assemblée générale ordinaire du 29 mars 2007.  Projet de resolutions. Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social). — L’assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2005 n’a pas évolué au cours de l’exercice.   Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 12 661 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 4 359 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Cinquième résolution (Conventions articles L.225-38 à L.225-43 du nouveau Code de commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier l’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à L.225-43 du nouveau Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.   Sixième résolution  (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’assemblée générale fixe à 4,00% net le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2006 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 2 127 828,84  €. L’assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,25 € le montant net du dividende à servir aux certificats coopératifs d’investissement (soit un montant de versement de 4 477 876,50 €), et aux certificats coopératifs d’associés (soit un montant de 6 434 304,50 €).   Septième résolution (Répartition du résultat). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2006 :   Bénéfice net de l’exercice 85 911 412,26 € Report à nouveau débiteur 0,00 €   Soit un résultat à affecter de 85 911 412,26 € Affectations :     A. Distribution d’intérêts :       Aux parts sociales à hauteur de 2 127 828,84 €     Aux certificats coopératifs d’investissement 4 477 876,50 €     Aux certificats coopératifs d’associés 6 434 304,50 €   B. Réserve légale 54 653 551,81 €   C. Fond d’action locale 350 000,00 €   D. Réserves facultatives 17 867 850,61 €     Soit un résultat affecté de 85 911 412,26 €     En application de l’article 158 du Code général des impôts, l’assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués.   Montants à distribuer au titre de l'exercice 2006 (En euros) Eligibles à l'abattement de 40% (2 du 3 de l'article 158 du CGI)   Intérêts aux parts sociales 2 127 828,84 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 477 876,50 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 434 304,50 Non éligibles à l'abattement de 40% (3 du 3 de l'article 158 du CGI) Néant     Par ailleurs, l’assemblée générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.   Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en euros) 2003 2004 2005 Eligibles à l'abattement (2 du 3 de l'article 158 du CGI)       Intérêts aux parts sociales 2 340 611,72 2 314 013,86 1 941 643,82 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 2 634 045,00 2 816 714,38 3 023 883,66 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 3 784 885,00 4 102 815,34 4 345 047,98 Non éligibles à l'abattement (3 du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant     Huitième résolution  (Programme de rachat). — L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d'administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à faire acheter ou vendre par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d'investissement compris dans le capital social, soit 31 608 CCI, en vue d'assurer l'animation du marché de ces titres par un prestataire de services d'investissement, dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'AFEI reconnue par l'Autorité des marchés financiers. Le prix maximum d'achat des CCI est de 170 € par titre (hors frais). Le prix minimum de vente des CCI est de 70 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d'investissement sera de 5 373 360 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 29 septembre 2008.   Neuvième résolution  (Emission de titres subordonnés remboursables en euros). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le conseil d'administration avec faculté de subdéléguer au président du conseil d'administration, à procéder, à compter de ce jour, sur ses seules délibérations, en une ou plusieurs fois, à l'émission d'obligations ou de bons. Il est précisé que : — les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe, assorties de bons ou non, — l'émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d'autres caisses régionales ou tout organe dépendant du Crédit agricole. La présente autorisation est consentie à concurrence d'un montant nominal de 250 000 000 €. L'assemblée donne tous pouvoirs au conseil d'administration en vue de la réalisation de ces opérations et d'accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi. Elle précise, qu'en outre, il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et caractéristiques de l'émission, d'amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toute société, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire.   Clause de subordination. En cas de liquidation de l'Emetteur, les titres subordonnés de la présente émission seront remboursés à un prix égal au pair et leur remboursement n'interviendra qu'après désintéressement de tous les créanciers, privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts participatifs accordés à l'Emetteur et des titres participatifs émis par lui. Les présents titres subordonnés interviendront au remboursement au même rang que tous les autres emprunts subordonnés déjà émis ou contractés, ou qui pourraient être émis ou contractés ultérieurement par l'Emetteur tant en France qu'à l'étranger, proportionnellement à leur montant le cas échéant. Les intérêts constitueront des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l'Emetteur, venant au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l'Emetteur. L'assemblée générale autorise que le conseil d'administration s'engage, jusqu'au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à n'instituer, en faveur d'autres titres subordonnés qu'il pourrait émettre ultérieurement, aucune priorité quant à leur rang de remboursement en cas de liquidation, sans consentir les mêmes droits aux titres subordonnés remboursables du présent emprunt. Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente assemblée.   Dixième résolution  (Indemnités aux administrateurs). — L’assemblée générale ratifie le montant des indemnités versées aux administrateurs au titre de l’exercice 2006 pour un montant de 171 805,00 € dans le cadre du budget de 200 000 € fixé par la précédente assemblée générale. L’assemblée générale fixe le budget alloué aux indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 2007 à 200 000 € et donne pouvoir au conseil d’administration pour décider de l’affectation de ce budget.   Onzième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’assemblée générale après avoir constaté qu’elle devait procéder aux renouvellements des mandats de : — Monsieur Baffard Charles ; — Monsieur Callens Denis ; — Monsieur Delacroix François ; — Monsieur Goument Georges ; — Monsieur Lethrosne Philippe ; — Monsieur Levasseur Léon.   Administrateurs sortant rééligibles. — Les candidatures suivantes ont été reçues : — Madame (monsieur) ; — Madame (monsieur) madame (monsieur) ; — Madame (monsieur) ; — Madame (monsieur) madame (monsieur).   Par un vote à bulletin secret, l’assemblée générale. — Elit aux fonctions d’administrateur : — Madame (monsieur) ; — Madame (monsieur) madame (monsieur) ; — Madame (monsieur) ; — Madame (monsieur) madame (monsieur).   Douzième   résolution (Composition du conseil d’administration). — La composition du conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :   Monsieur Dufour Noel Dont le mandat expirera en 2008 Monsieur Guesdon Alain Dont le mandat expirera en 2008 Madame de Witasse-Thezy Catherine Dont le mandat expirera en 2008 Monsieur Leroy Bruno Dont le mandat expirera en 2008 Monsieur David Dominique Dont le mandat expirera en 2008 Madame Jadart Danielle Dont le mandat expirera en 2008 Monsieur Lefebvre Jean-Claude Dont le mandat expirera en 2009 Monsieur Bataille Christian Dont le mandat expirera en 2009 monsieur Buisson Maurice Dont le mandat expirera en 2009 Monsieur Lheureux Pascal Dont le mandat expirera en 2009 Monsieur Loue Dominique Dont le mandat expirera en 2009 Monsieur Courvoisier François Dont le mandat expirera en 2009 Monsieur Avril Jean-Pierre Dont le mandat expirera en 2010 Monsieur Delivet Michel Dont le mandat expirera en 2010 Madame Lillini Catherine Dont le mandat expirera en 2010 Madame Marie Dominique Dont le mandat expirera en 2010 Madame Topsent Françoise Dont le mandat expirera en 2010 Monsieur Trezeux Jean-Pierre Dont le mandat expirera en 2010 Madame (monsieur) Dont le mandat expirera en 2011 Madame (monsieur) Dont le mandat expirera en 2011 Madame (monsieur) Dont le mandat expirera en 2011 Madame (monsieur) Dont le mandat expirera en 2011 Madame (monsieur) Dont le mandat expirera en 2011 Madame (monsieur) Dont le mandat expirera en 2011   Treizième résolution (Renouvellement du mandat des commissaires aux comptes). — L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, en application des dispositions de l’article L.823-3 alinéa 1er du Code de commerce et de l’article 37 des statuts, après avoir constaté : — que le mandat de commissaires aux comptes titulaires du cabinet Ernst & Young Audit représenté par M. Luc Valverde et du cabinet KPMG Audit représenté par M.Yves Gouhir arrivait à expiration lors de la présente assemblée ; — que le mandat de commissaires aux comptes suppléants de M.Patrick Gounelle et de M.Rémy Tabuteau arrivait à expiration lors de la présente assemblée. Décide de renouveler les mandats de Commissaires aux comptes titulaires et suppléants comme suit : Commissaires aux comptes titulaires : les cabinets suivants sont renouvelés dans leur mandat pour une durée de six exercices, soit jusqu’à l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2012 : — le cabinet KPMG Audit, représenté par M.Pascal Brouard (en remplacement de M.Yves Gouhir, actuel signataire) ; — le cabinet Ernst & Young Audit, représenté par M. Bernard Heller (en remplacement de M.Luc Valverde, actuel signataire). Commissaires aux comptes suppléants : — M.Rémy Tabuteau (KPMG Audit) est renouvelé dans son mandat pour une durée de six exercices, soit jusqu’à l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2012 ; — le cabinet Picarle et Associés, représenté par M.Denis Picarle, est nommé commissaire aux comptes suppléant, en remplacement de M.Patrick Gounelle (Ernst & Young Audit), pour une durée de six exercices, soit jusqu’à l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2012.   Quatorzième résolution (Pouvoirs). — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.           0701877
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2007, affaire n°01877
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2007
    Numéro d’affaire : 00829
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700829 5 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.  Situation au 31 décembre 2006 (en milliers d’euros.)     Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 96 867 Effets publics et valeurs assimilées 5 827 Créances sur les établissements de crédit 6 270 Opérations internes au Crédit agricole  250 120 Créances sur la clientèle  6 544 559 Obligations et autres titres à revenu fixe  121 364 Actions et autres titres à revenu variable 208 815 Participations et autres titres détenus à long terme  355 043 Parts dans les entreprises liées  6 710 Immobilisations corporelles et incorporelles 47 118 Autres actifs 43 659 Comptes de régularisation  145 374     Total de l’actif  7 831 726     Passif Montant Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 820 Opérations internes au Crédit agricole  4 736 357 Comptes créditeurs de la clientèle  1 871 804 Dettes représentées par un titre  16 922 Autres passifs  54 228 Comptes de régularisation  179 574 Provisions pour risques et charges  133 633 Dépôts de garantie à caractère mutuel  0 Dettes subordonnées et titres participatifs  33 920 Fonds pour risques bancaires généraux  0 Capitaux propres hors FRBG 798 468   Capital souscrit 92 351   Primes d’émission  181 397   Réserves  524 342   Provisions réglementées et subventions d’investissement  378   Report à nouveau 0     Total passif  7 831 726     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 627 067   Engagements de financement  1 540 459   Engagements de garantie  83 883   Engagements sur titres  2 725 Engagements reçus  1 601 942   Engagements de financement  86 800   Engagements de garantie  1 511 738   Engagements sur titres  3 404   0700829
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2007, affaire n°00829
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2006
    Numéro d’affaire : 15669
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0615669 25 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°128 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.  Situation au 30 septembre 2006 (en milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 92 088 Effets publics et valeurs assimilées 9 664 Créances sur les établissements de crédit 5 382 Opérations internes au Crédit agricole 161 717 Créances sur la clientèle 6 458 555 Obligations et autres titres à revenu fixe 124 688 Actions et autres titres à revenu variable 201 272 Participations et autres titres détenus à long terme 283 498 Parts dans les entreprises liées 7 824 Immobilisations corporelles et incorporelles 45 409 Autres actifs 64 715 Comptes de régularisation 121 702   Total de l’actif 7 576 514     Passif Montant Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 855 Opérations internes au Crédit agricole 4 647 752 Comptes créditeurs de la clientèle 1 739 906 Dettes représentées par un titre 12 132 Autres passifs 27 939 Comptes de régularisation 179 457 Provisions pour risques et charges 133 354 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 34 561 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 798 558   Capital souscrit 92 351   Primes d’émission 181 397   Réserves 524 342   Provisions réglementées et subventions d’investissement 468   Report à nouveau 0     Total passif 7 576 514     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 284 665   Engagements de financement 1 193 245   Engagements de garantie 88 652   Engagements sur titres 2 768 Engagements reçus  1 583 430   Engagements de financement 77 481   Engagements de garantie 1 503 181   Engagements sur titres 2 768   0615669
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2006, affaire n°15669
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/10/2006
    Numéro d’affaire : 15444
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0615444 20 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°126 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier. Siège social : cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Publication semestrielle au 30 juin 2006.   A – Rapport d’activité semestriel au 30 juin 2006 (comptes consolidés). A) L’activité.   Malgré l’impact des mesures fiscales sur les encours de plan d’épargne logement, l’activité collecte progresse de 5,4 % en année mobile. Les encours de crédit, en évolution de 7,2 % sur un an, bénéficient d’une activité habitat toujours tonique et d’un accompagnement renforcé des professionnels en matière de crédits de trésorerie. Ce développement s’accompagne d’une baisse sensible du taux de créances douteuses et douteuses litigieuses sur encours qui atteint 2,3 % au 30 juin 2006. L’équipement de la clientèle se poursuit avec la commercialisation de 105 000 nouveaux produits et services.   B) Résultat consolidé.   Le produit net bancaire s’est accru de 3,9 % par rapport au 1er semestre 2005 (158 millions d’euros au 30 juin 2006 contre 152,1 millions d’euros au 30 juin 2005). Il faut noter la bonne tenue de la marge d’intermédiation malgré un contexte de vive concurrence qui n’a pas permis de répercuter intégralement la hausse des taux, ainsi que la progression favorable des commissions et des dividendes sur participations.   Avec une évolution de 7,9 % des charges de fonctionnement, le résultat brut d’exploitation s’établit à 68 millions d’euros au 30 juin 2006 contre 68,7 millions d’euros au 30 juin 2005. Compte tenu d’une charge fiscale de 18,1 millions d’euros, le résultat net consolidé ressort à 50,7 millions d’euros en progression de 11,5 %.   C) Perspectives 2006.   Le niveau d’activité observé au 1er semestre 2006 laisse présager une évolution favorable de la rentabilité sur l’exercice 2006 et doit permettre au Crédit agricole de Normandie-Seine de se rapprocher des objectifs de son projet d’entreprise Cap 2008.   D) Tableau d’activité et résultat sociaux de la Caisse régionale de Normandie-Seine. (en milliers d’euros) 30/06/2006 30/06/2005 31/12/2005 Produit net bancaire 160 091 149 581 287 343 Charges générales d’exploitation -83 954 -77 627 -155 102 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 822 -4 842 -9 934     Résultat brut d'exploitation 71 315 67 112 122 307 Coût du risque 1 317 -3 648 -16 353     Résultat d'exploitation 72 632 63 464 105 954 Résultat net sur actifs immobilisés -21 101 632     Résultat courant avant impôt 72 611 63 565 106 586 Résultat exceptionnel   -87 007 -82 051 Impôt sur les bénéfices -17 994 -20 446 -43 906 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 152 84 709 84 774     Résultat net 54 769 40 821 65 403     B – Comptes semestriels consolidés résumés au 30 juin 2006 établis conformément aux normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne. Cadre général.   Présentation juridique de l’entité. — La Caisse régionale de Crédit agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.   Son siège social est situé, cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code APE 651 D.   Sont rattachées à la Caisse régionale de Normandie-Seine, 75 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.   De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.   Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse régionale, sous forme de certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale.   La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit agricole.   Compte de résultat. (en milliers d'euros) Notes 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Intérêts et produits assimilés 3.1 166 165 316 015 157 141 Intérêts et charges assimilées 3.1 -89 663 -175 376 -85 179 Commissions (produits) 3.2 63 433 121 799 58 455 Commissions (charges) 3.2 -6 171 -12 281 -5 938 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 -5 715 1 854 3 581 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 20 185 22 279 14 747 Produits des autres activités 3.5 10 537 19 730 10 023 Charges des autres activités 3.5 -806 -1 464 -759     Produit net bancaire   157 965 292 556 152 071 Charges générales d'exploitation 3.6 -85 434 -156 621 -78 528 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -4 511 -9 935 -4 842     Résultat brut d’exploitation   68 020 126 000 68 701 Coût du risque 3.8 840 -16 367 -3 792     Résultat d'exploitation   68 860 109 633 64 909 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 1 839 164 Variations de valeur des écarts d'acquisition             Résultat avant impôt   68 861 110 472 65 073 Impôts sur les bénéfices 3.10 -18 132 -35 014 -19 559 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net   50 729 75 458 45 515 Intérêts minoritaires             Résultat net - part du groupe   50 729 75 458 45 515     Bilan (en milliers d'euros) Actif   Notes 30/06/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, C.C.P   86 315 80 909 Actifs financiers à la juste valeur par résultat   2 691 6 561 Instruments dérivés de couverture   17 029 38 436 Actifs financiers disponibles à la vente   984 104 810 276 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.1 167 755 198 326 Prêts et créances sur la clientèle 5.1 & 5.2 6 336 242 6 175 395 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   91 255 91 220 Actifs d'impôts courants   441   Actifs d'impôts différés   69 342 75 843 Comptes de régularisation et actifs divers   123 557 143 833 Actifs non courants destinés à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 5.5 1 655 1 866 Immobilisations corporelles 5.6 42 630 43 313 Immobilisations incorporelles 5.6 780 938 Ecarts d'acquisition           Total de l'actif   7 923 796 7 666 916     Bilan   (en milliers d'euros) Passif   Notes 30/06/2006 31/12/2005 Banques centrales, C.C.P.       Passifs financiers à la juste valeur par résultat   5 327 933 Instruments dérivés de couverture   4 627 5 155 Dettes envers les établissements de crédit 5.3 4 631 555 4 517 393 Dettes envers la clientèle 5.3 1 682 232 1 718 340 Dettes représentées par un titre 5.4 9 160 4 757 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   9 536 27 930 Passifs d'impôts courants   601 8 033 Passifs d'impôts différés   21 423 27 150 Comptes de régularisation et passifs divers   102 184 107 346 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions pour risques et charges 5.8 50 594 55 110 Dettes subordonnées 5.4 24 729 24 727 Capitaux propres       Capitaux propres part du groupe   1 381 828 1 170 042     Capital et réserves liées 5.9 265 003 265 388     Réserves consolidées   617 792 551 583     Gains ou pertes latents ou différés   448 304 277 613     Résultat de l'exercice   50 729 75 458 Intérêts minoritaires           Total du passif   7 923 796 7 666 916     Tableau de variation des capitaux propres.  Tableau de variation des capitaux propres (en milliers d'euros)   Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe   Capitaux propres part des minoritaires   Total des capitaux propres consolidés  Capital Primes et réserves consolidées (1) Elimination des titres autodétenus Liés aux écarts de conversion Variation de  juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4) 81 909 751 812   833 721       62 159 895 880   895 880 Incidence prise en compte sur second semestre 2005 (2)   -30 551   -30 551       7 037 -23 514   -23 514     Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS4)-publié au 31 décembre 2005 81 909 721 261 0 803 170 0 0 0 69 196 872 366 0 872 366 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32, 39 et IFRS 4) publié au 30 juin 2005   -75 791   -75 791   231 602 329 -1 762 154 378   154 378 Incidence prise en compte sur second semestre 2005 (3)   28 022   28 022       1 762 29 784   29 784 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 et IFRS 4) publié au 31 décembre 2005   -47 769   -47 769   231 602 329   184 162   184 162     Capitaux propres au 1er janvier 2005 81 909 673 492   755 401   231 602 329 69 196 1 056 528   1 056 528 Réduction de capital 487     487         487   487 Dividendes versés en 2005   -8 809   -8 809         -8 809   -8 809 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   11 576     11 576   11 576 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     -6   -6   -6 Affectation du résultat 2004   69 196   69 196       -69 196       Résultat au 30/06/2005       0         0   0 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations                 0   0     Capitaux propres au 30 juin 2005 82 396 733 879 0 816 275 0 243 178 323 0 1 059 776 0 1 059 776 Augmentation de capital 711     711         711   711 Dividendes versés en 2005       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   34 343     34 343   34 343 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0     -231   -231   -231 Résultat au 31/12/2005               75 458 75 458   75 458 Autres variations   -15   -15         -15   -15     Capitaux propres au 31 décembre 2005 83 107 733 864   816 971   277 521 92 75 458 1 170 042   1 170 042 Changement de méthode comptable       0             0     Capitaux propres au 1er janvier 2006 83 107 733 864 0 816 971 0 277 521 92 75 458 1 170 042 0 1 170 042 Réduction de capital -385     -385         -385   -385 Dividendes versés en 2006   -9 251   -9 251         -9 251   -9 251 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   170 627 64   170 691   170 691 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0         0   0 affectation du résultat 2005   75 458   75 458       -75 458     0 Résultat au 30/06/2006       0       50 729 50 729   50 729 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations   2   2         2   2     Capitaux propres au 30 juin 2006 82 722 800 073 0 882 795 0 448 148 156 50 729 1 381 828 0 1 381 828     (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle.   (2) Incidence au 31 décembre 2004 prise en compte sur le second semestre 2005 : — l’écart au niveau des réserves consolidées au 31 décembre 2004 « hors normes 32, 39 et IFRS 4», par rapport à la publication semestrielle de juin 2005, soit - 30 551 K€, s’explique par l’annulation FRBG « crédits » ; — l’écart au niveau du résultat 2004 « hors normes 32, 39 et IFRS 4», par rapport à la publication semestrielle de juin 2005, soit + 7 037 K€, s’explique également par l’annulation de la dotation sur FRBG « crédits ».   (3) Incidence au 1er janvier 2005 prise en compte sur le second semestre 2005 : — les écarts au niveau du résultat et des réserves consolidées au 1er janvier 2005 « hors normes 32, 39 et IFRS 4», par rapport à la publication semestrielle de juin 2005, soit respectivement + 28 022 K€ et - 1 762 K€, s’expliquent par la constitution de la provision sur base collective «  crédits » ainsi que par la réaffectation des impacts sur le résultat liés à la mise en oeuvre des normes IFRS.   Tableau des flux de trésorerie. (en milliers d'euros) Tableau des flux de trésorerie   30/06/2006 31/12/2005 Résultat avant impôts 68 861 110 472 Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 4 573 5 181 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions -5 857 122 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement -1 -723 (Produits)/charges des activités de financement 620 1 281 Autres mouvements -19 209 5 969     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -19 874 11 830 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 83 996 385 939 Flux liés aux opérations avec la clientèle -196 168 -311 714 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 32 476 -8 959 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 15 977 -62 575 Impôts versés -26 218 -34 089 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -89 937 -31 398     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -40 950 90 904       Flux liés aux participations (1) -353 -19 492 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -3 686 -2 632     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -4 039 -22 124 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -9 636 -7 612 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -618 -1 286     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -10 254 -8 898 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -55 243 59 882 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 129 669 69 787 Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif & passif) 80 911 76 015 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 48 758 -6 228 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 74 426 129 669 Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif & passif) 86 225 80 911 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -11 799 48 758 Variation de la trésorerie nette -55 243 59 882     (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2006, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 353 milliers d’euros.   (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales versés par la Caisse régionale de Normandie-Seine à ses sociétaires, à hauteur de 9 251 milliers d’euros pour le premier semestre 2006.   (3) Au cours du premier semestre 2006, il n’y a pas eu d’émissions nettes de dettes subordonnées. En l'absence d'information comparative d'un format homogène sur les six premiers mois de l'exercice 2005, sont présentés ci-après les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives de cette période : — actifs financiers et participations : - acquisition de titres de filiales consolidées : néant ; - cession de titres de filiales consolidées : néant ; - acquisition de titres mis en équivalence : néant ; - cession de titres mis en équivalence : néant ; — immobilisations corporelles et incorporelles : - acquisition d'immobilisations : 4 299 milliers d’euros ; - cession d'immobilisation : 696 milliers d’euros ; — opérations sur capitaux propres : - émission d'instruments de capital : néant ; - cession ou remboursement d'instrument de capital : néant ; - paiement de dividendes : 9 251 milliers d’euros ; — financement long terme : - émission de dettes subordonnées : néant ; - remboursement de dettes subordonnées : néant.   Notes annexes au rapport financier intermédiaire.   1. Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale.   Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2006.   Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2005, et complétées : — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquées à un rapport financier intermédiaire ; — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles de ces normes et interprétations dont l’application n’est qu’optionnelle sur la période n’ont pas été retenues par la Caisse régionale.   Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 08 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005) et du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2008). Elles portent sur : — la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe (les nouvelles dispositions concernant les informations à fournir seront mises pour la première fois en application dans les états financiers de l’exercice 2006) ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière ; — l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location.   L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.   De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les provisions pour créances irrécouvrables, les provisions pour risques et charges, la dépréciation des écarts d’acquisition, les actifs d’impôts différés.   Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 de la Caisse régionale de Normandie-Seine et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels.   2. Périmètre de consolidation - parties liées.   Le périmètre de consolidation au 30 juin 2006 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.   — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2006. Aucune nouvelle société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours du 1er semestre 2006.   — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2006. Aucune société n’est sortie du périmètre au cours du 1er semestre 2006.   — Changement de dénomination sociale. Aucun changement de dénomination sociale n’est intervenu au cours du 1er semestre 2006.   2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre.   Aucune opération externe significative n’est intervenue au cours du 1er semestre 2006.   2.3. Ecarts d’acquisition.   Néant.   2.4. Parties liées.   Les parties liées à la Caisse régionale de Normandie-Seine sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe.   Il n’y a pas eu de conclusion de nouvelles transactions avec les parties liées au cours du 1er semestre 2006.   3. Notes relatives au compte de résultat.   3.1. Produits et charges d’intérêts. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Sur opérations avec les établissements de crédit 713 2 861 1 448 Sur opérations internes au Crédit agricole 7 094 8 893 5 694 Sur opérations avec la clientèle 142 742 265 619 130 942 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 700 925 112 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 2 207 4 781 2 469 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 12 223 25 442 12 546 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés 486 7 494 3 930     Produits d'intérêts 166 165 316 015 157 141         Sur opérations avec les établissements de crédit -25 -50 -26 Sur opérations internes au Crédit agricole -79 462 -158 808 -77 104 Sur opérations avec la clientèle -1 895 -1 489 -779 Actifs financiers disponibles à la vente   -58 -1 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   -229 -129 Sur dettes représentées par un titre -43 -88 -42 Sur dettes subordonnées -620 -1 281 -634 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -7 618 -13 373 -6 464 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées           Charges d'intérêts -89 663 -175 376 -85 179     3.2. Commissions nettes. (en milliers d'euros) 30/06/2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 294 -102 192 Sur opérations internes au Crédit agricole 8 310 -2 076 6 234 Sur opérations avec la clientèle 16 105   16 105 Sur opérations sur titres       Sur opérations de change 73   73 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 879 -295 584 Prestations de services bancaires et financiers dont :         Produits nets de gestion d'OPCVM         Produits nets sur moyens de paiement 17 211 -3 644 13 567   Autres 20 561 -54 20 507     Produits nets des commissions 63 433 -6 171 57 262   (en milliers d'euros)   31/12/2005 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 319 -22 297 Sur opérations internes au Crédit agricole 16 753 -4 299 12 454 Sur opérations avec la clientèle 30 758   30 758 Sur opérations sur titres       Sur opérations de change 168   168 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 3 661 -584 3 077 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM 2 986   2 986 Produits nets sur moyens de paiement 33 585 -7 329 26 256 Autres 33 569 -47 33 522      Produits nets des commissions 121 799 -12 281 109 518   (en milliers d'euros) 30/06/2005   Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 208 -16 192 Sur opérations internes au Crédit agricole 8 090 -2 067 6 023 Sur opérations avec la clientèle 15 173   15 173 Sur opérations sur titres       Sur opérations de change 90   90 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan 845 -333 512 Prestations de services bancaires et financiers dont :       Produits nets de gestion d'OPCVM 1 699   1 699 Produits nets sur moyens de paiement 16 602 -3 483 13 119 Autres 15 748 -39 15 709     Produits nets des commissions 58 455 -5 938 52 517     3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Dividendes reçus       Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat -5 489 -1 011 3 757 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 44 197 107 Inefficacité des couvertures de juste valeur -270 2 668 -283 Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie           Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -5 715 1 854 3 581     3.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Dividendes reçus 20 227 15 345 15 046 Plus ou moins-values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente   7 005 -228 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenus variables) -42 -71 -71 Plus ou moins-values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance           Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 20 185 22 279 14 747     3.5. Produits et charges nets des autres activités. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation 349     Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance       Autres produits nets de l'activité d'assurance       Variation des provisions techniques des contrats d'assurance       Produits nets des immeubles de placement -63   -71 Autres produits (charges) nets 9 445 18 266 9 335     Produits (charges) des autres activités 9 731 18 266 9 264     3.6. Charges générales d’exploitation. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Charges de personnel 55 083 101 938 50 635 Impôts et taxes 2 394 5 009 2 502 Services extérieurs et autres charges 27 957 49 674 25 391     Charges d'exploitation 85 434 156 621 78 528     Détail des charges de personnel :  (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Salaires et traitements 30 572 57 075 27 487 Charges sociales 13 896 29 229 14 234 Intéressement et participation 6 936 8 460 5 524 Impôts et taxes sur rémunération 3 679 7 174 3 390     Total charges de personnel 55 083 101 938 50 635     3.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation       Dotations aux amortissements 4 510 9 935 4 842 Dotations aux provisions pour dépréciation 1 0 0     Total 4 511 9 935 4 842     3.8. Coût du risque. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Dotations aux provisions -25 983 -44 203 -26 544   Provisions pour dépréciation des prêts et créances -24 444 -39 494 -20 806   Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)         Provisions pour risques et charges -1 539 -4 709 -5 738 Reprises de provisions 31 366 37 761 28 617   Provisions pour dépréciation des prêts et créances 28 100 33 030 25 124   Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)         Provisions pour risques et charges 3 266 4 731 3 493 Variation des provisions 5 383 -6 442 2 073   Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées -776 -1 492 -662   Récupération sur prêts et créances amorties 20 113 84   Autres pertes -3 787 -8 546 -5 287     Coût du risque 840 -16 367 -3 792     3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 1 839 164   Plus-values de cession 1 1 004 302   Moins-values de cession   -165 -138 Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0   Plus-values de cession         Moins-values de cession       Gains ou pertes sur autres actifs 1 839 164     3.10. Impôts.   Charge d’impôt : (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Charge d'impôt courant 18 445 44 791 20 962 Charge d'impôt différé -313 -9 777 -1 403     Charge d'impôt de la période 18 132 35 014 19 559     Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :   Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 68 861 34,43% 23 709 Effet des différences permanentes     -5 396 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     209 Effet de l'imposition à taux réduit     -423 Effet des autres éléments     33 Taux et charge effectif d'impôt   26,33% 18 132     4. Informations sectorielles.   Information sectorielle par pôles d’activité. — Les transactions entre les pôles d’activité sont conclues à des conditions de marché.   Du fait de l’organisation interne du groupe Crédit agricole, les activités de chaque entité « élémentaire » peuvent se rattacher pour l’essentiel à un seul secteur.   5. Notes relatives au bilan au 30 juin 2006.   5.1. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle.   Prêts et créances sur établissements de crédit : (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Etablissements de crédit     Comptes et prêts 1 805 4 596 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 2 692 2 692 Titres non cotés sur un marché actif     Autres prêts et créances 9 042       Total 13 539 7 288       Créances rattachées 27 88 Provisions     Valeur nette 13 566 7 376 Opérations internes au Crédit agricole     Comptes ordinaires 6 879 44 403 Comptes et avances à terme 59 174 59 505 Prêts subordonnés 86 000 86 000 Titres non cotés sur un marché actif         Total 152 053 189 908       Créances rattachées 2 136 1 042 Provisions     Valeur nette 154 189 190 950     Valeur nette au bilan 167 755 198 326     Prêts et créances sur la clientèle : (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Opérations avec la clientèle     Créances commerciales 28 500 27 971 Autres concours à la clientèle 6 393 282 6 245 203 Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés     Titres non cotés sur un marché actif 3 281 3 190 Créances nées d’opérations d’assurance directe     Créances nées d’opérations de réassurance     Avances en comptes courants d'associés 20 604 24 750 Comptes ordinaires débiteurs 49 575 38 480     Total 6 495 242 6 339 594 Créances rattachées 44 247 61 407 Provisions -203 247 -225 606     Valeur nette au bilan 6 336 242 6 175 395       Opérations de crédit bail     Crédit-bail immobilier     Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées     Total 0 0 Créances rattachées     Provisions     Valeur nette au bilan 0 0     Total 6 336 242 6 175 395     Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique (hors opérations internes au Crédit agricole) : (en milliers d'euros) 30/06/2006 Encours bruts Dont encours douteux Provisions/ encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions/ encours douteux compromis Total Etat, administrations et collectivités publiques 553 033 5 087 5 014 2 003 1 123 546 896 Institutions financières - Etablissements de crédit 18 820 86 86 0 0 18 734 Particuliers et professionnels 4 950 643 52 358 29 694 37 438 32 077 4 888 872 Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques 986 285 34 859 20 791 17 917 16 801 948 693     Total 6 508 781 92 390 55 585 57 358 50 001 6 403 195 Créances rattachées nettes           30 078 Provisions collectives           -83 465 Valeur nette au bilan           6 349 808   (en milliers d'euros) 31/12/2005 Encours bruts Dont encours douteux Provisions/ encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions/ encours douteux compromis Total Etat, administrations et collectivités publiques 561 228 13   2 006 1 007 560 221 Institutions financières - Etablissements de crédit 7 296         7 296 Particuliers et professionnels 4 801 904 46 423 21 148 49 611 41 197 4 739 559 Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques 976 454 24 332 25 407 24 067 21 442 929 605     Total 6 346 882 70 768 46 555 75 684 63 646 6 236 681 Créances rattachées nettes           29 299 Provisions collectives           -83 209     Valeur nette au bilan           6 182 771     5.2. Provisions inscrites en déduction de l’actif. (en milliers d'euros) 31/12/2005 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2006 Sur créances interbancaire             0 Sur créances clientèle 225 606   24 606 -46 966   1 203 247   Dont provisions collectives 83 209   256       83 465 Sur opérations de crédit-bail             0 Sur titres détenus jusqu'à l'échéance             0 Sur autres actifs 2 190   453 -154   -8 2 481     Total des provisions sur l'actif 227 796 0 25 059 -47 120 0 -7 205 728     5.3. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle.   Dettes sur établissements de crédit : (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Etablissements de crédit     Comptes et emprunts 2 799 2 806 Valeurs données en pension     Titres donnés en pension livrée         Total 2 799 2 806 Dettes rattachées 16 9     Valeur au bilan 2 815 2 815       Opérations internes au Crédit agricole     Comptes ordinaires créditeurs 20 424 128 Comptes et avances à terme 4 604 543 4 511 904     Total 4 624 967 4 512 032 Dettes rattachées 3 773 2 546     Valeur au bilan 4 628 740 4 514 578 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 4 631 555 4 517 393     Dettes sur la clientèle : (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Comptes ordinaires créditeurs 1 583 271 1 647 829 Comptes d'épargne à régime spécial 38 799 24 462 Autres dettes envers la clientèle 59 463 45 214 Titres donnés en pension livrée     Dettes nées d'opérations d'assurance directe     Dettes nées d'opérations de réassurance     Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques         Total 1 681 533 1 717 505 Dettes rattachées 699 835     Valeur au bilan 1 682 232 1 718 340     5.4. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse 3 082 4 748 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables 6 060 0 Emis en France 6 060   Emis à l'étranger     Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre         Total 9 142 4 748 Dettes rattachées 18 9     Valeur au bilan 9 160 4 757       Dettes subordonnées     Dettes subordonnées à durée déterminée 24 381 24 381 Dettes subordonnées à durée indéterminée     Dépôt de garantie à caractère mutuel     Titres et emprunts participatifs         Total 24 381 24 381 Dettes rattachées 348 346     Valeur au bilan 24 729 24 727     5.5. Immeubles de placement. (en milliers d'euros) 31/12/2005 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2006 Immeubles de placement               Valeur brute 3 311   12 -318     3 005 Amortissements et provisions -1 445   -63 158     -1 350     Valeur nette au bilan 1 866 0 -51 -160 0 0 1 655     Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.   5.6. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition). (en milliers d'euros) 31/12/2005 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises) Diminutions (cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2006 Immobilisations corporelles d'exploitation               Valeur brute 147 785   3 532 -28     151 289 Créances rattachées (1)             0 Amortissements & provisions -104 472   -4 196 9     -108 659     Valeur nette au bilan 43 313 0 -664 -19 0 0 42 630 Immobilisations incorporelles               Valeur brute 5 464   156       5 620 Amortissements & provisions -4 526   -314       -4 840      Valeur nette au bilan 938 0 -158 0 0 0 780  (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.     5.7. Ecarts d’acquisition.   Néant.   5.8. Provisions pour risques et charges. (en milliers d'euros) 31/12/2005 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2006 Risques sur les produits épargne logement 14 690   810   -4 100     11 400 Risques d’exécution des engagements par signature 491   7   -79     419 Risques opérationnels 19 041   917 -364 -893     18 701 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 1 183   897 -69       2 011 Litiges divers 16 459   641 -493 -357     16 250 Participations               0 Restructurations               0 Coûts de mise en oeuvre des synergies               0 Autres risques 3 246   378 -74 -1 736   -1 1 813     Provisions pour risques et charges 55 110 0 3 650 -1 000 -7 165 0 -1 50 594     Provision épargne logement :   — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 144 740 675 580 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 787 650 204 770 Ancienneté de plus de 10 ans 655 270 714 970     Total plans d'épargne-logement 1 587 660 1 595 320 Total comptes épargne-logement 250 713 249 869     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 838 373 1 845 189     L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.   — Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement. (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement : 37 638 44 972 Comptes épargne-logement : 61 833 66 654     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 99 471 111 626     Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement : (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans   1 940 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 2 080 170 Ancienneté de plus de 10 ans 6 400 10 460     Total plans d'épargne-logement 8 480 12 570 Total comptes épargne-logement 2 920 2 120     Total provision au titre des contrats épargne-logement 11 400 14 690     L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. (en milliers d'euros) 31/12/2005 Dotations Reprises Autres mouvements 30/06/2006 Plans d'épargne-logement : 12 570   4 100   8 470 Comptes épargne-logement : 2 120 810     2 930     Total provision au titre des contrats épargne-logement 14 690 810 4 100 0 11 400     5.9. Capitaux propres.   — Composition du capital au 30 juin 2006. La Caisse régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.   Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de certificats coopératifs d’investissement et de certificats coopératifs d’associés.   Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser leur remboursement. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse Régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.   Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947. A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.   Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables. Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées. Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres au 01/01/2006 Nombre de titres émis Nombre de titres remboursés Nombre de titres au 30/06/2006 Certificats coopératifs d'investissement (CCI) 1 053 618 0 0 1 053 618     Dont part du public 1 053 618 0 0 1 053 618     Dont part de Crédit agricole S.A. 0 0 0 0     Dont part auto-détenue 0 0 0 0 Certificats coopératifs d'associés (CCA) 1 513 954 0 0 1 513 954     Dont part du public 0 0 0 0     Dont part de Crédit agricole S.A. 1 513 954 0 0 1 513 954 Parts sociales 3 488 244 1 1 3 488 244     Dont 75 caisses locales 3 484 110 0 0 3 484 110     Dont 24 administrateurs de la CR 24 1 1 24     Dont Crédit agricole S.A. 1 0 0 1     Dont sociétaires collectifs 4 109 0 0 4 109         Total 6 055 816 1 1 6 055 816     La valeur nominale des titres est de 15,25 euros et le montant du capital est de 92 351 milliers d'euros.   — Distribution. Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.   6. Engagements de financement et de garantie.   Eventualités et engagements donnés et reçus : (en milliers d'euros) 30/06/2006 31/12/2005 Engagements donnés 1 309 114 1 208 343 Engagements de financement 1 221 024 1 118 962 Engagements en faveur d'établissements de crédit 3 309   Engagements en faveur de la clientèle 1 217 715 1 118 962 Ouverture de crédits confirmés 644 214 608 423 Ouverture de crédits documentaires 3 832 2 310 Autres ouvertures de crédits confirmés 640 382 606 113 Autres engagements en faveur de la clientèle 573 501 510 539 Engagements de garantie 88 090 89 381 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 16 23 Confirmations d'ouverture de crédits documentaires     Autres garanties 16 23 Engagements d'ordre de la clientèle 88 074 89 358 Cautions, avals et autres garanties 13 529 24 949 Cautions immobilières 16 291 13 704 Garanties financières   0 Autres garanties d'ordre de la clientèle 58 254 50 705       Engagements reçus 1 260 982 1 481 781 Engagements de financement 112 478 45 106 Engagements reçus d'établissements de crédit 112 478 45 106 Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie 1 148 504 1 436 675 Engagements reçus d'établissements de crédit 75 570 438 701 Engagements reçus de la clientèle 1 072 934 997 974 Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 226 262 226 199 Autres garanties reçues 846 672 771 775     7. Evénements postérieurs à fin de la période intermédiaire.   La Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas constaté d’événements postérieurs à la clôture.   8. Périmètre de consolidation au 30 juin 2006.   Détail du périmètre de consolidation : Caisse locale Adresse Code postal Président Les Andelys 7, place Nicolas Poussin 27700 Alain MARC Aumale Rue René Gicquel 76390 Jean-Pierre AVRIL Beaumesnil 2, rue du Château 27410 Jean-Pierre LEVILLAIN Beaumont le Roger 19, rue Saint-Nicolas 27170 Alain Vannier VANNIER Bernay Place du Cosnier 27300 Joseph VITTECOQ-WOLFF Beuzeville 97, rue de Verdun 27210 Daniel HEUSSE Bolbec 1, place Félix Faure 76210 Marcel QUESNEL Bosc-le-Hard Rue du grand Tendos 76850 Léon LEVASSEUR Bourgtheroulde Grande Rue 27520 Patrick LIEVENS Breteuil-sur-Iton 8, rue Aristide Briand 27160 Chantal VERMEULEN Brionne 15, rue de la Soie 27800 Gilles GILLES Broglie 12, rue Augustin Fresnel 27270 Jean-Pierre DECULTOT Buchy 48, route de Forges 76750 René CARON Cany Barville Place Robert Gabel 76450 Nicolas PETIT Caudebec en Caux Rue de la Vicomté 76490 Yvan LEMAIR Conches en Ouche 30, place Carnot 27190 Michel DELIVET Cormeilles 1, place du Général de Gaulle 27260 Alain GUESDON Criquetot l'Esneval Place du Général Leclerc 76280 Gérard BARIL Damville 2, place de la Halle 27240 Jean-Marie BOUILLON Dieppe 200, grande Rue 76200 Michel PETIT Doudeville 14, place du Général de Gaulle 76560 Thierry BONNET Duclair 5, rue de Verdun 76480 Catherine LILLINI Ecos 15, rue de Bray 27630 Denis CALLENS Du pays d'Elbeuf 50, rue des Martyrs 76500 Régis CAVILLON Envermeu 7, place du Marché 76630 Philippe CREVECOEUR Etrépagny 18, rue du Maréchal Foch 27150 Alex PETILLON Eu 10, place Guillaume le Conquérant 76260 Alain CREVECOEUR Evreux 14, rue de Grenoble BP 153 27000 Jean-Louis MAURICE Fauville en Caux 775, rue Bernard Thelu 76640 Benoît SERVAIN Fécamp 63 et 65, rue Jacques Huet 76400 Rémi BOUCHER Fleury-sur-Andelle Rue Pouyer Quertier 27380 Sylvain DELAHAYE Fontaine-le-Dun Grande Rue 76740 Patrick OUVRY Forges-les-Eaux 11, place Brévière 76440 Jean DUQUESNE Foucarmont-Blangy-sur-Bresle Place du Marché 76340 François GENTY Gaillon 25, avenue du Maréchal Leclerc 27600 Clotilde SENECAL Gisors 18, rue du Général de Gaulle 27140 Daniel LAMY Goderville Place Godart des Vaux 76110 Jacques LAMBERT Gournay-en-Bray 17, place Nationale 76220 Benoît DUCLOS Grand-Quevilly 108, avenue des Provinces 76120 Jean FABEL Le Havre 29 à 33, avenue René Coty 76600 Georges GOUMENT Plateau du Neubourg 38, rue de la République 27110 Jean-Marc LEROY Lillebonne 11, place du Général de Gaulle 76170 Didier BOCQUET Londinières Place du Marché 76660 Hubert TABUR Longueville s/Scie - Bacqueville Rue Berthet Burlet 76590 Antoine LECOSSAIS Louviers 1, rue Delamare 27400 Jean-Pierre TREZEUX Luneray Place du Marché 76810 Pascal LHEUREUX Lyons-la-Forêt 4, rue Froide 27480 Claude PARIS Mesnil-Esnard 80, route de Paris 76240 Benoît DUBOSC Montfort-sur-Risle 57, rue Saint-Pierre 27290 Gérard AUBLE Mont Saint-Aignan Centre commercial Coquets 76130 Maurice BUISSON Montivilliers 9, rue René Coty 76290 Philippe DECULTOT Neufchâtel-en-Bray 9, grande Rue Notre-Dame 76270 Patrick OZANNAT Nonancourt Place Aristide Briand 27320 Bruno LEROY Pacy-sur-Eure 96, rue Isambard 27120 Gérard DEBAENE Pavilly 22, rue Jean Maillard 76570 Rémy GRANDSIRE Pont de l’Arche 3, rue Alphonse Samain 27340 Jean-Pierre ACHARD Pont-Audemer 2, rue du Maréchal Leclerc 27500 Françoise TOPSENT Rouen 37, rue Jeanne d’Arc 76000 Gérard DEBRAY Routot- Bourg Achard Route de la Chapelle Brestot 27350 Michel LALLEMAND Rugles 33, rue des Forges 27250 François COURVOISIER Ry Grande Rue 76116 José VERHAEGHE Saint-André de l’Eure 23, rue Chanoine Boulogne 27220 Jean-claude LEFEBVRE Saint-Georges du Vièvre 16, rue de l'Eglise 27450 Philippe COCAGNE Saint-Saëns Place Maintenon 76680 Igor ROUSSIGNOL Sotteville-lès-Rouen Place de l’Hôtel de Ville 76300 Claude DOUVILLE Saint-Romain de Colbosc Place de la Libération 76430 Michel SAVALLE Saint-Valéry en Caux 16, quai d’Amont 76460 Guy BUREL Thiberville 36, rue de Bernay 27230 Bruno FRANCK DE PREAUMONT Tôtes/Auffay Route de Dieppe 76890 François DELACROIX Valmont 9, rue Jules Crochemore 76540 Dominique LEPLAY Verneuil-sur-Avre 408, rue de la Madeleine 27130 Roger DEPUYDT Vernon 2 bis, place d’Evreux 27200 André SWYNGEDAUW Yerville Place du Marché 76760 Pascal DUPERRON Yvetot Le Mail 76190 Claude BOUTEILLER     C – Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle 2006. Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine Période du 1er janvier au 30 juin 2006.   Mesdames, Messieurs les sociétaires,   En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : —     l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel.   Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.   Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit.   Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.   Caen et Paris-La Défense, le 11 octobre 2006.  Les commissaires aux comptes :   KPMG Audit  Ernst & Young Audit :  Département de KPMG S.A.   Yves Gouhir, Luc Valverde.  Associé  Associé   0615444
    Bulletin BALO n°126 du 20/10/2006, affaire n°15444
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2006
    Numéro d’affaire : 11905
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0611905 28 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.  Situation au 30 juin 2006. (en milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 86 315 Effets publics et valeurs assimilées 9 592 Créances sur les établissements de crédit 4 524 Opérations internes au Crédit agricole 154 228 Créances sur la clientèle 6 406 708 Obligations et autres titres à revenu fixe 123 942 Actions et autres titres à revenu variable 201 238 Participations et autres titres détenus à long terme 288 436 Parts dans les entreprises liées 7 824 Immobilisations corporelles et incorporelles 46 271 Autres actifs 31 899 Comptes de régularisation 101 159   Total de l’actif 7 462 136     Passif Montant Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 793 Opérations internes au Crédit agricole 4 636 860 Comptes créditeurs de la clientèle 1 683 747 Dettes représentées par un titre 9 160 Autres passifs 27 917 Comptes de régularisation 135 706 Provisions pour risques et charges 133 164 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 34 154 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 798 635   Capital souscrit 92 351   Primes d’émission 181 397   Réserves 524 342   Provisions réglementées et subventions d’investissement 545   Report à nouveau 0     Total passif 7 462 136     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 306 235   Engagements de financement 1 221 024   Engagements de garantie 82 508   Engagements sur titres 2 703 Engagements reçus  1 620 332   Engagements de financement 112 478   Engagements de garantie 1 505 151   Engagements sur titres 2 703   0611905
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2006, affaire n°11905
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2006
    Numéro d’affaire : 07647
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0607647 24 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. R.C.S : 433 786 738 Rouen   Les comptes annuels, individuels et consolidés au 31 décembre 2005, certifiés par les commissaires aux comptes, publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires, du 12 avril 2006 pour les comptes individuels, et au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 28 avril 2006 pour les comptes consolidés, ont été approuvés sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 3 mai 2006.   Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.   Le rapport du Président du Conseil d’Administration sur le contrôle interne au titre de la loi sur la sécurité financière, peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.     Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels     Exercice clos le 31 décembre 2005   Mesdames, Messieurs les sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1 Opinion sur les comptes annuels — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 2 de l’annexe concernant : — le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 de l’article 13 du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière concernant l’actualisation des flux futurs de recouvrement relatifs au provisionnement des encours douteux et douteux compromis ; — le changement de méthode résultant de l’application par anticipation, à compter du 1er janvier 2005, de l’article 6 du CRC 2005-03 modifiant le CRC 2002-03 relatif au calcul des décotes sur prêts restructurés ; — le changement de méthode résultant de l’application, à compter du 1er janvier 2005, du CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs ; — le changement de méthode résultant de l’application par anticipation, à compter du 1er janvier 2005, du CRC 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. — les principes retenus par votre établissement dans une optique de convergence avec le référentiel IFRS pour la comptabilisation des provisions collectives pour risque de crédit et des provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement.   2 Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements de méthodes comptables. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de leur présentation. — Estimations comptables : Comme indiqué dans les notes 1.B.1. et 2.1. de l'annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles ou collectives ; Comme indiqué dans les notes 2.3. et 6.1. de l’annexe, la Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant sur la valorisation des titres de participation. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues ; La Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Epargne Logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la note 2, a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole, en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 20 décembre 2005.   Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3 Vérification des informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs de capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Caen et Paris, le 24 mars 2006 Les commissaires aux comptes :    KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG Audit  Yves Gouhir, Associé ;  Luc Valverde, Associé.         Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés   Exercice clos le 31 décembre 2005   Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Ces comptes ont été préparés pour la première fois conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne. Ils comprennent à titre comparatif les données relatives à l’exercice 2004 retraitées selon les mêmes règles, à l’exception des normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4 qui, conformément à l’option offerte par la norme IFRS 1, ne sont appliquées par la caisse régionale qu’à compter du 1er janvier 2005.   1. Opinion sur les comptes consolidés. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   2. Justification des appréciations. En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Règles et principes : Comme indiqué dans la note 8.1.5.6 de l'annexe, la Caisse régionale comptabilise ses instruments dérivés selon la comptabilité de couverture prévue par la norme IAS 39. Nous nous sommes assurés que les critères de classification et de documentation propres à cette norme étaient remplis. — Estimations comptables : Comme indiqué dans les notes 8.1.5.2 de l’annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles ou collectives. Comme indiqué dans les notes 8.1.8 de l’annexe, la Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué en annexe, a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 20 décembre 2005. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations qui ont été faites par la direction. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérification spécifique. Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Caen et Paris-La Défense, le 24 mars 2006 Les commissaires aux comptes :    KPMG Audit ,   Département de KPMG S.A.:      ERNST & YOUNG Audit :  Yves  Gouhir , Associé ;       Luc Valverde, Associé.                                                      Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées     Exercice clos le 31 décembre 2005   Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse régionale, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés.   — Conventions autorisées au cours de l’exercice Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celle dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article 92 du décret du 23 mars 1967, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention visée à l’article L.225-38 du Code de commerce.   — Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice Par ailleurs, en application du décret du 23 mars 1967, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours du dernier exercice.   1. Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses Locales   1.1. Comptes courants bloqués — Nature et objet : La Caisse régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les caisses locales au taux de 4,70 %. — Modalités : Le montant des intérêts versés en 2005, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, aux caisses locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse régionale s’élève à 189 556 €.   1.2. Comptes courants ordinaires — Nature et objet : La Caisse régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les caisses locales au taux annuel de 3%. — Modalités Le montant des intérêts versés en 2005, au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires, aux caisses locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse régionale s’élève à 93 045 €.   1.3. Caisse Locale Multipar — Comptes courants ordinaires et bloqués - Nature et objet : La Caisse régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la caisse locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %. - Modalités : Le montant des intérêts versés en 2005 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse locale Multipar s’élève à 2 694 €.   2. Convention avec tous les administrateurs — Nature et objet : Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole. Remboursement des frais de déplacement ou mise à disposition d’un véhicule.   3. Conventions avec l’ADASEA — Nature, objet et modalités : Versement d’une cotisation annuelle de 1 200 € (ADASEA de l’Eure) et de 1 500 € (ADASEA de la Seine-Maritime).   4. Convention de garantie avec les coopératives agricoles — Nature, objet et modalités : Les administrateurs des coopératives restent engagés comme caution limitée auprès de la Caisse régionale. La limite reste fixée à 22 867 €, suite à la décision du conseil d’administration de l’ex Caisse régionale de l’Eure en date du 25 février 1989.   Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Paris et Caen, le 24 mars 2006. Les commissaires aux comptes :    KPMG Audit,    Département de KPMG S.A. :     ERNST & YOUNG Audit :  Yves Gouhir, Associé ;     Luc Valverde, Associé.                                                                                           0607647
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2006, affaire n°07647
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/05/2006
    Numéro d’affaire : 04542
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0604542 3 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________           CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen. Situation au 31 mars 2006.  (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 83 127 Effets publics et valeurs assimilées 9 680 Créances sur les établissements de crédit  6 221 Opérations internes au Crédit agricole 166 186 Créances sur la clientèle 6 308 063 Obligations et autres titres à revenu fixe 125 323 Actions et autres titres à revenu variable 201 277 Participations et autres titres détenus à long terme 286 785 Parts dans les entreprises liées 7 986 Immobilisations corporelles et incorporelles 46 546 Autres actifs 36 831 Comptes de régularisation 126 949     Total de l’actif 7 404 974     Passif Montant Banques centrales, C.C.P 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 802 Opérations internes au Crédit agricole 4 663 370 Comptes créditeurs de la clientèle 1 622 714 Dettes représentées par un titre 4 924 Autres passifs 34 124 Comptes de régularisation 163 291 Provisions pour risques et charges 136 428 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 34 352 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 742 969     Capital souscrit 92 351     Primes d’émission 181 397     Réserves 476 087     Provisions réglementées et subventions d’investissement 622     Report à nouveau -7 488         Total passif 7 404 974     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 329 194     Engagements de financement 1 239 112     Engagements de garantie 87 055     Engagements sur titres 3 027 Engagements reçus 1 514 873     Engagements de financement 48 820     Engagements de garantie 1 463 026     Engagements sur titres 3 027     Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS / IFRS, à compter du 01/01/2005, en comptes consolidés, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE a décidé de reprendre en comptes sociaux les Fonds pour Risques Bancaires Généraux existants au 31/12/2004, soit 84,8 M€. Afin de conforter sa sécurité financière, il a mis en place en date du 01/01/2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une provision pour risques liés à l’Epargne Logement d’un montant de 83,6 M€ comptabilisées en charges exceptionnelles. Ces provisions ont été dotées complémentairement de 14,2 M€ au titre de l’exercice 2005.   Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 7,4 M€, et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres (Report A Nouveau). De même, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Le montant de l’impact entre l’amortissement linéaire et actuariel calculé sur le stock de titres au 01/01/2005, soit 0,1 M€, constitue un changement de méthode, et a donc impacté le Report A Nouveau.        0604542
    Bulletin BALO n°53 du 03/05/2006, affaire n°04542
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2006
    Numéro d’affaire : 04559
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0604559 28 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. R.C.S. : 433 786 738 Rouen.  I. — Comptes annuels sur base consolidée au 31/12/2005 établis conformément aux normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne 1. Préambule 1.1. Cadre réglementaire L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005) et du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005). L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du Groupe Crédit agricole.   1.2. Transition aux normes internationales Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, la Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation émise par le Comité des Régulateurs de Valeurs Mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition. La date d’adoption étant le 31 décembre 2005, la Caisse Régionale de Normandie-Seine publie pour la première fois à compter de cette date ses premiers états financiers IFRS conformément aux normes IAS/IFRS, telles qu’adoptées par l’Union Européenne. Il est précisé que la date de transition des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 est le 1er janvier 2005.   1.3. Normes applicables et comparabilité Pour établir le bilan d’ouverture et les comptes annuels de l’exercice 2005, les seules règles comptables publiées au journal officiel de l’union européenne et applicables à la date de clôture ont été utilisées. En revanche, les normes et interprétations dont la date d’entrée en vigueur est postérieure à l’exercice 2005 n’ont pas été retenues. Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d’assurance, les états financiers concernant l’exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l’activité d’assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, les paragraphes 8.1.5 et 8.1.7 ci-après ne s’appliquent pas aux données relatives à l’exercice 2004.   1.4. Format de présentation des états financiers :  La Caisse Régionale de Normandie-Seine, utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004. 2. Cadre général. 2.1. Présentation juridique de l’entité La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code APE 651 D. Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,51%. Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76%. Pour sa part Crédit agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres. La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.   2.2. Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole Un groupe bancaire d’essence mutualiste :  L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives et banques régionales de plein exercice. Les caisses régionales via la SAS Rue La Boétie, contrôlent majoritairement le capital de Crédit agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art 512-20) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. Crédit agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés. Le groupe « Crédit Agricole Normandie-Seine », est constitué de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et des 75 caisses locales entrant dans le périmètre de consolidation (groupe).       2.3. Relations internes au Crédit Agricole L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses Régionales. — Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole – Comptes ordinaires ». Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer :  — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.   Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales. Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. :  Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises :  Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   Comptes d'épargne à régime spécial :  Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. :  Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité :  Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves. 3. Compte de résultat. (En milliers d'euros)     31.12.2005 31.12.2004 Hors 32 & 39 et IFRS 4  R1 + Intérêts et produits assimilés 316 015 305 955 R2 - Intérêts et charges assimilées -175 376 -165 333 R3 + Commissions (produits) 121 799 113 078 R4 - Commissions (charges) -12 281 -12 862 R5 +/- Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 1 854   R6 +/- Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 22 279   RA Résultat sur opérations financières   21 698 RB Marge brute des sociétés d'assurance     R7 + Produits des autres activités 19 730 17 653 R8 - Charges des autres activités -1 464 -1 254 R9     Produit net bancaire 292 556 278 935 R10 - Charges générales d'exploitation -156 621 -152 399 R11 - Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles -9 935 -9 897 R12     Résultat brut d’exploitation 126 000 116 639 R13 - Coût du risque -16 367 -7 306 R14     Résultat d’exploitation 109 633 109 333 R15 +/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence     R16 +/- Gains ou pertes nets sur autres actifs 839 -84 R16.5 - Coûts liés au rapprochement     R17 - Variations de valeur des écarts d'acquisition     R18     Résultat avant impôt 110 472 109 249 R19 - Impôts sur les bénéfices -35 014 -40 053 R20 +/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession     R21     Résultat net 75 458 69 196 R22  Intérêts minoritaires     R23  Résultat net – part du groupe 75 458 69 196  4. Bilan actif. (en milliers d'euros)     31/12/2005 31/12/2004 Hors 32-39 & IFRS 4 A1 Caisse, banques centrales, C.C.P. 80 909 76 015 A2 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 6 561   A3 Instruments dérivés de couverture 38 436   A4 Actifs financiers disponibles à la vente 810 276   A5 Prêts et créances sur les établissements de crédit 198 326 161 249 A6 Prêts et créances sur la clientèle 6 175 395 5 776 305 AA Portefeuilles titres   615 146 A7 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     A8 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 91 220   A9 Actifs d'impôts courants     A10 Actifs d'impôts différés 75 843 27 638 A11 Comptes de régularisation et actifs divers 143 833 129 336 A12 Actifs non courants destines à être cédés     AB Placements des entreprises d'assurance     A13 Participations dans les entreprises mises en équivalence     A14 Immeubles de placement 1 866 2 039 A15 Immobilisations corporelles 43 313 44 856 A16 Immobilisations incorporelles 938 1 160 A17 Ecarts d'acquisition           Total de l'actif 7 666 916 6 833 744  5. Bilan passif. (en milliers d'euros)     31/12/2005  31/12/2004 Hors 32-39 & IFRS 4  P1 Banques centrales, C.C.P.     P2 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 933   P3 Instruments dérivés de couverture 5 155   P4 Dettes envers les établissements de crédit 4 517 393 4 147 639 P5 Dettes envers la clientèle 1 718 340 1 576 588 P6 Dettes représentées par un titre 4 757 3 844 P7 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 27 930   P8 Passifs d'impôts courants 8 033 2 P9 Passifs d'impôts différés 27 150 289 P10 Comptes de régularisation et passifs divers 107 346 155 100 P11 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés     P12 Provisions techniques des contrats d'assurance     P13 Provisions pour risques et charges 55 110 53 184 P14 Dettes subordonnées 24 727 24 732 P15 Capitaux propres     P16 Capitaux propres part du groupe 1 170 042 872 366 P17     Capital et réserves liées 265 388 264 205 P18     Réserves consolidées 551 583 538 965 P19     Gains ou pertes latents ou différés 277 613   P20     Résultat de l'exercice 75 458 69 196 P21 Intérêts minoritaires               Total du passif 7 666 916 6 833 744  6. Tableau de variation des capitaux propres. (en milliers d'Euros) Tableau de variation des capitaux propres Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires   Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves liées au capital Elimination des titres auto-detenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2003 Normes françaises 82 226 182 281   424 689       55 123 744 319   744 319 Changement de méthodes comptables (*)       -1 794         -1 794   -1 794     Capitaux propres au 1er janvier 2004 Normes Françaises 82 226 182 281 0 422 895       55 123 742 525   742 525 Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 &39 et IFRS 4)       69 017         69 017   69 017 Capitaux propres au 1er janvier 2004 82 226 182 281 0 491 912 0 0 0 55 123 811 542   811 542 Augmentation de capital -317               -317   -317 Variation des titres auto-détenus                 0   0 Variation des réserves de réestimation                 0   0 Dividendes versés en 2004       -8 288         -8 288   -8 288 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Affectation du résultat 2003       55 123       -55 123 0   0 Résultat 2004               69 196 69 196   69 196 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Restructuration des lignes métier du groupe                 0   0 Ecarts de réévaluation   15             15   15 Autres variations       218         218   218     Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4) 81 909 182 296 0 538 965 0 0 0 69 196 872 366   872 366 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 & IFRS 4)       -47 769   231 602 329   184 162   184 162     Capitaux propres au 1er janvier 2005 81 909 182 296 0 491 196 0 231 602 329 69 196 1 056 528   1 056 528 Augmentation de capital 1 198               1 198   1 198 Variation des titres auto détenus                 0   0 Emission d'actions de préférence                 0   0 Dividendes versés en 2005       -8 809         -8 809   -8 809 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           45 919     45 919   45 919 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             -237   -237   -237 Affectation du résultat 2004       69 196       -69 196 0   0 Résultat au 31/12/2005               75 458 75 458   75 458 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0   0 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations   -15             -15   -15     Capitaux propres au 31 décembre 2005 83 107 182 281   551 583 0 277 521 92 75 458 1 170 042 0 1 170 042 (*) L'effet des changements de méthode comptable au 1er janvier 2004 est constitué de la dotation aux provisions pour engagements sociaux nette d'impôts différés d'un montant de - 1794 milliers d'euros (en application de l’avis CNC 2003 R 01).      Les notes présentant les incidences des normes IAS / IFRS au 1er janvier 2004 et au 1er janvier 2005 sont présentées dans le chapitre 8.4 « Impacts de la conversion aux normes IAS / IFRS ». 7. Tableau des flux de trésorerie. Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Normandie-Seine en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et C.C.P., ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit. Tableau des flux de trésorerie 2005 2004 Hors 32-39 et IFRS 4 Résultat avant impôts 110 472 109 249       +/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 5 181 1 944 + Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     +/- Dotations nettes aux provisions 122 -15 207 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -723 -212 +/- (Produits)/charges des activités de financement 1 281 1 467 +/- Autres mouvements 5 969 1 287     = Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 11 830 -10 721       +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 385 939 434 010 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle -311 714 -243 747 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -8 959 -25 129 +/- Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -62 575 45 892 - Impôts versés -34 089 -45 784     = Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -31 398 165 242         Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Opérationnelle (A) 90 904 263 770       +/- Flux liés aux participations -19 492 -4 055 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -2 632 -1 177         Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'Investissement (B) -22 124 -5 232       +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires -7 612 -8 592 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -1 286 -3 674         Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C ) -8 898 -12 266 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0         Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 59 882 246 272       Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 69 787 -176 357     Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif & passif) 76 015 78 873     Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -6 228 -255 230 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 129 669 69 915     Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif & passif) 80 911 76 015     Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 48 758 -6 100         Variation de la trésorerie nette 59 882 246 272 8. Notes annexes aux Etats financiers. 8.1. Principes et Méthodes comptables 8.1.1. Règles spécifiques de première application (IFRS 1) : La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice. Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective. Les choix retenus par le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine concernant les exemptions facultatives sont les suivants : — Utilisation de la juste valeur ou d'une réévaluation comme coût présumé des immobilisations au moment de la conversion : cette option peut s’appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût. Le Groupe Crédit Agricole Normandie-Seine a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations ; — Avantages au personnel : l’option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n’a pas été retenue par le groupe Crédit agricole Normandie-Seine ; — Instruments financiers hybrides : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité peut ne pas identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. Le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine a retenu cette option ; — Désignation d’instruments financiers précédemment comptabilisés (dans un autre référentiel) : une entité présentant ses premiers états financiers IFRS est autorisée, au début de sa première période de publication IFRS, à désigner à cette même date à la juste valeur tout actif ou passif financier qui remplit les conditions d’une telle désignation conformément aux dispositions de la norme IAS 39 amendée. Le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine applique cette exception prévue par l’IFRS 1 ; — Contrats d’assurance : un premier adoptant peut appliquer antérieurement au 1er janvier 2005 les dispositions transitoires de la norme IFRS 4. Le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine n’a pas retenu cette option et applique la norme IFRS 4 à compter du 01 janvier 2005. Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l’ouverture : — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres non recyclables. Exemple : FRBG non reconnus ; — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les réserves de réévaluation IAS/IFRS si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres à caractère variable. Exemple : réévaluation à la juste valeur des titres « disponibles à la vente ».   8.1.2. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) : La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d’amortissement Gros oeuvre 30 ans Second oeuvre 20 ans Agencements 8 à 10 ans Matériel informatique 4 à 7 ans Matériel spécialisé 4 à 5 ans Mobilier 8 à 10 ans   Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés. Les éléments dont dispose le groupe sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.   8.1.3. Les avantages au personnel (IAS 19) :  Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :  — les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ; — les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ; — les indemnités de fin de contrat de travail ; — les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   8.1.3.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies :  Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Conformément à la norme IAS 19, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   8.1.3.2. Plans de retraite – régime à cotisations définies :  Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes. Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en matière d’indemnités de départ à la retraite et de retraite chapeau, sont pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.   8.1.4. Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2) :  La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de plans de paiements fondés sur des actions.   8.1.5. Les instruments financiers (IAS 32 et 39) :   8.1.5.1. Les titres :   8.1.5.1.1. Classification des titres à l’actif : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; — Actifs financiers disponibles à la vente ; — Placements détenus jusqu’à l’échéance ; — Prêts et créances.   8.1.5.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option :  Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Normandie-Seine. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.   8.1.5.1.1.2. Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : — ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ; — ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés comme des actifs disponibles à la vente ; — ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   8.1.5.1.1.3. Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation. En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   8.1.5.1.1.4. Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en « Disponibles à la vente » sont les suivants : — les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ; — les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ; — les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ; — en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables.   8.1.5.1.2. Evaluation des titres :  La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ».  Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Normandie-Seine retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe.   8.1.5.1.3. Dépréciation :  Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.  Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, la Caisse Régionale de Normandie-Seine considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   8.1.5.1.4. Date d’enregistrement : La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre les titres à la date de règlement-livraison, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils ont été classés.   8.1.5.1.5. Titres au passif (IAS 32) :    8.1.5.1.5.1. Distinction dettes – capitaux propres :  Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : — De remettre des liquidités ou un autre actif financier ; — D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par la Caisse Régionale de Normandie-Seine et les Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   8.1.5.1.5.2. Rachat d’actions propres :  Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   8.1.5.2. L’activité de crédit :  Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses Régionales. Ainsi, la Caisse Régionale de Normandie-Seine, distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : — les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; — les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse Régionale de Normandie-Seine, distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.   Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; — lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :   Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.   Provisionnement du risque de crédit sur base collective : La Caisse Régionale de Normandie-Seine a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions collectives pour risques de crédit. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. La constitution de ces provisions collectives a été traité comme un changement de méthode comptable au 01 janvier 2005 dans les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine.   8.1.5.3. Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20) :  Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.  Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   8.1.5.4. Les passifs financiers :  La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ; — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   8.1.5.5. Les produits de la collecte :  Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole S.A., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.1.8.   8.1.5.6. Les instruments dérivés :  Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   La comptabilité de couverture :  La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : — éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; — documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; — démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : — couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; — couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, la Caisse Régionale de Normandie-Seine privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union Européenne.   Dérivés incorporés :  Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : — le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; — séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; — les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   8.1.5.7. Garanties financières et engagements de financement :  Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette. Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable. En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés. Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   8.1.5.8. Décomptabilisation des instruments financiers :  Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : — lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et ; — lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.   8.1.6. Les impôts différés (IAS 12) :  Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.   8.1.7. Les activités d’assurance (IFRS 4) :  La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas d’activités d’assurance.   8.1.8. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19) :  La Caisse Régionale de Normandie-Seine a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Au titre de ces obligations, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment : — les risques opérationnels ; — les engagements sociaux ; — les risques d’exécution des engagements par signature ; — les litiges et garanties de passif ; — les risques fiscaux ; — les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement, collectés par la Caisse Régionale de Normandie-Seine pour le compte de Crédit Agricole S.A. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ; — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec les dispositions du règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.   8.1.9. Les contrats de location (IAS 17) :  La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de contrats de location.   8.1.10. Les opérations en devises (IAS 21) :  En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires. A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions : — sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres ; — les écarts de change sur les éléments monétaires désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres. Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs : — les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction ; — les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture. Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés : — en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ; — en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.   8.2. Les principes et méthode de consolidation (IAS 27, 28, 31) 8.2.1. Périmètre de consolidation :  Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et ceux de toutes les sociétés dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble. Le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale est présenté au paragraphe 8.15. En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé. En particulier, le caractère significatif d’une société est présumé lorsqu’elle satisfait aux conditions suivantes : — le total du bilan est supérieur à 10 millions d’euros ou excède 1 % du total de bilan de la filiale consolidée qui détient ses titres ; — la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de ses droits de vote existants et potentiels. Détail des filiales directes non consolidées: (En milliers d'euros) 31.12.2005 3 1.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4 Valeur au bilan % de capital détenu par le Groupe Valeur au bilan % de capital détenu par le Groupe SAS Normandie Seine Immobilier 535 60%     SCI La Forrière 747 99,96% 151 99,96% EURL La Bretèque 47 100% 130 100% SNC Rollon 0 99% 2 99% SCI Jean Jaurès 0 96,88% 2 96,88%   8.2.2. La consolidation des Caisses régionales : Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.  Le Groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée. Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier. Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du Groupe Crédit Agricole. Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole de Normandie-Seine représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décision, politique commerciale commune, histoire partagée. C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional. Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le Groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international. La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Normandie-Seine et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.   8.2.3. Les notions de contrôle : Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après. Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque le groupe détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque le gr
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2006, affaire n°04559
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/04/2006
    Numéro d’affaire : 03547
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0603547 12 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°44 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. R.C.S. : 433 786 738 Rouen   Documents comptables annuels. A. – Comptes individuels. I. – Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros) Actif 31/12/05 31/12/04 Opérations interbancaires et assimilées     97 890 98 297     Caisse, banques centrales, C.C.P     80 911 76 015     Effets publics et valeurs assimilées (Note 5)     9 603 9 690     Créances sur les établissements de crédit (Note 3)     7 376 12 592 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3)     190 950 148 657 Opérations avec la clientèle (Note 4)     6 239 522 5 776 305 Opérations sur titres     325 640 329 737     Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5)     124 378 100 855     Actions et autres titres à revenu variable (Note 5)     201 262 228 882 Valeurs immobilisées     337 773 326 248     Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7)     282 814 269 496     Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7)     7 986 7 994     Immobilisations incorporelles (Note 7)     1 800 1 869     Immobilisations corporelles (Note 7)     45 173 46 889 Capital souscrit non versé     0 0 Actions propres (Note 8)     0 1 189 Comptes de régularisation et actifs divers     158 685 128 689     Autres actifs (Note 8)     28 598 52 073     Comptes de régularisation (Note 8)     130 087 76 616         Total actif     7 350 460 6 809 122   Passif 31/12/05 31/12/04 Opérations interbancaires et assimilées     2 815 10 343     Banques centrales, C.C.P     0 0     Dettes envers les établissements de crédit (Note 10)     2 815 10 343 Opérations internes au CA (Note 10)     4 522 517 4 144 377 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11)     1 719 889 1 579 117     Comptes d'épargne à régime spécial     24 462 24 743     Autres dettes     1 695 427 1 554 374 Dettes représentées par un titre (Note 12)     4 758 3 844 Comptes de régularisation et passifs divers     120 633 152 861     Autres passifs (Note 13)     36 836 27 121     Comptes de régularisation (Note 13)     83 797 125 740 Provisions et dettes subordonnées     171 405 72 489     Provisions pour risques et charges (Note 14)     137 468 38 547     Dépôts de garantie à caractère mutuel     0 0     Dettes subordonnées (Note 16)     33 937 33 942 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) (Note 15)     0 84 861 Capitaux propres hors FRBG : (Notes 17 et 18)     808 443 761 230     Capital souscrit     92 351 92 351     Primes d'émission     181 397 181 397     Réserves     476 087 432 095     Ecart de réévaluation     0 0    Provisions réglementées et subventions d’investissement     693 610     Report à nouveau (+ / -)     - 7 488 - 2 983     Résultat de l'exercice     65 403 57 760         Total passif     7 350 460 6 809 122   Hors-bilan 31/12/05 31/12/04 Engagements donnés :         Engagements de financements     1 118 962 1 099 546         Engagements en faveur d'établissements de crédit     0 0         Engagements internes au Crédit agricole     0 47 156         Engagements en faveur de la clientèle     1 118 962 1 052 390     Engagements de garantie     89 381 75 750         Engagements d'ordre d'établissements de crédit     23 37         Engagements internes au Crédit agricole     0 0         Engagements d'ordre à la clientèle     89 358 75 713     Engagements sur titres     3 884 3 257         Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     0 0         Titres à livrer au Crédit agricole     0 0         Autres engagements donnés     3 884 3 257 Engagements reçus :         Engagements de financement     45 106 2 346         Engagements reçus d'établissements de crédit     0 0         Engagements internes au Crédit agricole     45 106 2 346         Engagements reçus de la clientèle     0 0     Engagements de garantie     1 436 675 1 251 516         Engagements reçus d'établissements de crédit     16 138 20 002         Engagements internes au Crédit agricole     422 563 401 051         Engagements reçus de la clientèle     997 974 830 463     Engagements sur titres     3 884 3 257         Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     0 0         Titres à recevoir du Crédit agricole     0 0         Autres engagements reçus     3 884 3 257 II. – Compte de résultat. (En milliers d’euros)   31/12/05 31/12/04 Intérêts et produits assimilés (note 23)     306 572 300 781 Intérêts et charges assimilées (note 23)     - 166 818 - 161 314 Revenus des titres à revenu variable (note 24)     16 160 12 494 Commissions (produits) (notes 25,26)     118 165 110 662 Commissions (charges) (note 25,26)     - 13 104 - 11 990 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (note 27)     211 246 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (note 28)     7 892 9 181 Autres produits d’exploitation bancaire (note 29)     19 728 17 656 Autres charges d’exploitation bancaire (note 29)     - 1 463 - 1 349 Produit net bancaire     287 343 276 367 Charges générales d’exploitation     - 155 102 - 151 346 Frais de personnel (note 30.1)     - 101 938 - 98 255 Autres frais administratifs (note 30.3)     - 53 164 - 53 091 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles     - 9 934 - 9 897 Résultat brut d'exploitation     122 307 115 124 Coût du risque (note 31)     - 16 353 - 8 883 Résultat d'exploitation     105 954 106 241 Résultat net sur actifs immobilisés (note 32)     632 - 83 Résultat courant avant impôt     106 586 106 158 Résultat exceptionnel (note 33)     - 82 051 137 Impôt sur les bénéfices (note 34)     - 43 906 - 42 183 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées     84 774 - 6 352 Résultat net     65 403 57 760 III. – Annexe aux comptes individuels. Note 1 : Cadre Juridique et Financier et faits caractéristiques de l’exercice. A. – Le cadre juridique et financier La Caisse Régionale de Crédit agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Normandie-Seine, 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73 % du capital de Crédit agricole S.A, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit agricole S.A est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,51 %. Par ailleurs, Crédit agricole S.A détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76 %. Pour sa part Crédit agricole S.A détient 25 % du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit agricole S.A coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole – Comptes ordinaires ».   1.2. Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 % depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit agricole S.A une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole »   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises Crédit Agricole S.A étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   B) Les faits caractéristiques de l'exercice a) Mise en place d’une méthodologie de provisionnement sur base collective La Caisse régionale de Crédit agricole de Normandie-Seine a mis en place, au cours de l’année 2005, une nouvelle méthodologie de provisionnement, sur base collective, pour ses risques de crédit. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux. Elles ont été constituées à partir des informations issues du nouveau système développé pour la mise en oeuvre de la réglementation Bâle II. Au 31 décembre 2005, ces provisions collectives « crédits » s’élèvent à 83,2 millions d’euros.   b) Normandie Seine Immobilier Au cours de l’année 2005, le Crédit Agricole de Normandie-Seine a pris une participation dans la SAS Normandie Seine Immobilier, fonds de commerce d’agences immobilières situées à Gaillon, Les Andelys, Fleury sur Andelle et Pont St Pierre, à  hauteur de 60 % du capital, soit un investissement de 535 K €.   Note 2 : Principes et méthodes comptables. Les états financiers annuels de la Caisse régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A, agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   Changements de méthode comptable. La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. Conformément aux dispositions de l’article 13 du règlement CRC n° 2002-03, la Caisse régionale de Normandie-Seine calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 7 348 K € et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres. La Caisse régionale de Normandie-Seine applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur prêts restructurés sont désormais calculées par référence au taux effectif d’origine. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. A ce titre, la Caisse régionale de Normandie-Seine présente sur la ligne « Intérêts et produits assimilés » l’amortissement de la décote sur crédits restructurés et la reprise de la dépréciation pour créances douteuses liée au passage du temps. La Caisse régionale de Normandie-Seine applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement modifie notamment le règlement CRB n° 90-01 et l’annexe au règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels, afin de faire converger certaines dispositions de ces textes avec celles de la norme IAS 39, notamment celles relatives aux titres de transaction et d’investissement. L’application de ce nouveau règlement a eu un impact de 140 K € qui a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres. Par ailleurs, afin d’assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels, la Caisse régionale de Normandie-Seine a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques identifiés. Ces provisions ont été dotées par le résultat exceptionnel et concernent : — le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, pour lequel une provision a été dotée à hauteur de 12,8 M € au 1er janvier 2005, selon la position commune de place reprise par un texte de la commission banque du CNC du 20 décembre 2005 ; — le risque de crédit, correspondant aux provisions sur bases collectives, pour lequel une provision a été constituée à hauteur de 70,8 M € au 1er janvier 2005 (cf note B 1 « Mise en place d’une méthodologie de provisionnement sur base collective »). Le montant des FRBG repris en contrepartie de ces dotations s’élève à 84,8 M €, ce qui correspond à la totalité des FRBG figurant au passif du bilan.   2.1. Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale de Normandie-Seine applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :   Créances restructurées . – La Caisse régionale de Normandie-Seine définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : — les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; — les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Normandie-Seine s’élève à 9 369 milliers d’euros. Une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 1 240 K € ;   Créances douteuses. – Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; — lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   Créances douteuses non compromises. – Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Créances douteuses compromises. – Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   Provisionnement du risque de crédit avéré. – Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de Normandie-Seine constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Traitement des décotes et dépréciations. – La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   Provisionnement du risque de crédit non avéré. – Par ailleurs, la Caisse régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions collectives « crédits » à hauteur de 83,2 millions d’euros. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   2.2. Opérations sur titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction. – La Caisse régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de transaction au 31 décembre 2005.   Titres de placement. – Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.   Titres d'investissement. – Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine n'a pas provisionné les moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.   Titres de l’activité de portefeuille. – Conformément au règlement CRC 2000.02, et à l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».   Prix de marché. – Le prix de marché auquel sont évalués le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; — si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement. – La Caisse régionale de Normandie-Seine enregistre les titres à la date de règlement-livraison, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés.   2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   2.4. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit agricole Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de la réglementation la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties par composants, en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement : Gros oeuvre     linéaire 30 ans Second oeuvre     linéaire 20 ans Agencements     linéaire 8 à 10 ans Matériel informatique     dégressif ou linaire 4 à 7 ans Matériel spécialisé     linéaire ou dégressif 4 à 5 ans Mobilier     linéaire 8 à 10 ans   A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciations.   2.5. Conventions de garantie internes Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A, la Caisse régionale de Normandie-Seine. est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit agricole S.A au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit agricole S.A (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A, au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».   2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R. 01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes. Les engagements de la Caisse régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en matière d’indemnités de départ à la retraite et de retraite chapeau, sont pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie   2.7. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 1,5 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.   2.8. Conversion des opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   2.9. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Les FRBG existants au 31/12/04, soit 84,8 millions d’euros, ont été repris en comptes sociaux.   2.10. Instruments financiers à terme et conditionnels Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : En application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par l’établissement. La Caisse régionale de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts ; — Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   2.11. Emprunts obligataires La Caisse régionale de Normandie-Seine applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.   Note 3 : Répartition des créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle. (en milliers d'euros)   Créances  Durée résiduelle <3mois > 3mois  <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées 31/12/2005 31/12/2004  Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                     A vue     4 596       4 596 8 4 604 9 819     A terme             0   0 0 Prêts subordonnés           2 692 2 692 80 2 772 2 773         Total     4 596 0 0 2 692 7 288 88 7 376 12 592 Provisions :                     Valeurs nettes au bilan                 7 376 12 592 Opérations internes au crédit agricole :                     Comptes ordinaires     44 404       44 404 4 44 408 11 697     Comptes et avances à terme     16 335 16 545 11 233 15 391 59 504 1 038 60 542 50 960     Prêts subordonnés           86 000 86 000   86 000 86 000         Total     60 739 16 545 11 233 101 391 189 908 1 042 190 950 148 657 Provisions                         Valeurs nettes au bilan                 190 950 148 657   Opérations internes au crédit agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 49 200 K €   Note 4 : Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle. (en milliers d'euros)   Créance Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées 31/12/2005 31/12/2004  Opérations avec la clientèle :                     Créances commerciales     9 725 18 247     27 972   27 972 29 865     Autres concours à la clientèle 426 145 867 836 2 420 592 2 527 362 6 241 935 61 227 6 303 162 5 840 611     Valeurs reçues en pension livrée         0   0       Crédit bail et location avec option d’achat         0   0       Location simple         0   0           Sous-total     435 870 886 083 2 420 592 2 527 362 6 269 907 61 227 6 331 134 5 870 476 Comptes ordinaires débiteurs     38 479       38 479 182 38 661 41 236 Provisions             - 130 273 - 135 407         Valeurs nettes au bilan     474 349 886 083 2 420 592 2 527 362 6 308 386 61 409 6 239 522 5 776 305   Parmi les créances sur la clientèle, 260 208 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale. L'encours de crédits épargne logement s'élève à 110 072 milliers d'euros au 31 décembre 2005.   4.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques (en milliers d'euros)   31/12/2005 31/12/2004 Encours sains Créances douteuses Provisions Couverture en % Encours sains Créances douteuses Provisions Couverture en % Créances douteuses  dont Créances douteuses Compromises Créances douteuses  dont Créances douteuses Compromises  Particuliers      3 031 423  46 762  28 317  35 349  75,59 %  2 764 702  60 336  30 076  36 125 59,87 %  Agriculteurs  944 100  23 786  7 914  15 221  63,99 % 933 135  22 110  10 214  14 540 65,76 %  Autres professionnels     874 604 51 191 37 776 37 461 73,18 % 849 163 55 679 42 201 41 976 75,39 % Société financières     8       0,00 % 7       0,00 % Entreprises     943 206 52 914 28 349 40 393 76,34 % 840 801 59 239 34 643 39 698 67,01 % Collectivités publiques     565 566 2 219 2 196 1 198 53,99 % 512 141 2 263 2 225 969 42,82 % Autres agents économiques     10 888 1 806 1 799 650 35,99 % 11 764 2 227 1 993 2 098 94,21 %     Total     6 369 795 178 678 106 351 130 272 72,91 % 5 911 713 201 854 121 352 135 406 67,08 %   Note 5 : Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille. (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total 2005  Effets publics et valeurs assimilées        9 451  9 451  9 532     Dont surcote restant à amortir       0 0 0     Dont décote restant à amortir       0 0 0 Créances rattachées           152 152 158 Provisions             0               Valeurs nettes au bilan 0 0 0 9 603 9 603 9 690 Obligations et autres titres à revenu fixe :                 Emis par organismes publics           2 985 2 985 3 859     Autres émetteurs       43 506   77 479 120 985 95 631         Dont surcote restant à amortir             0           Dont décote restant à amortir             0       Créances rattachées       385   1 153 1 538 1 365     Provisions       - 1 130   0 - 1 130               Valeurs nettes au bilan 0 42 761 0 81 617 124 378 100 855 Actions et autres titres à revenu variable   201 331     201 331 230 755 Créances rattachées             0   Provisions       - 69     - 69 - 1 873             Valeurs nettes au bilan 0 201 262 0 0 201 262 228 882             Valeurs estimatives     0 244 023 0 91 220 335 243 339 427   La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille des titres de placement s'élève à 42 198 K € au 31.12 2005 contre 30 597 K € en 2004. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. Les titres détenus n'ont fait l'objet d'aucun transfert d'un portefeuille à l'autre au cours de l'exercice 2005.   5.1. Titres de transaction, de placement, et titres de l'activité de portefeuille : ventilation par grandes catégories de contrepartie (En milliers d'euros) Encours nets 2005 Encours nets 2004 Administration et banques centrales (y compris États)     3 067 3 941 Etablissements de crédit     74 681 76 746 Sociétés financières     238 933 240 990 Collectivités locales     Entreprises, assurances et autres clientèles     8 959 8 060 Divers et non ventilés         Valeurs nettes au bilan     325 640 329 737   5.2. Ventilation des titres cotes et non cotes à revenu fixe ou variable (En milliers d'euros) Année 2005 Année 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total  Titres cotés  104 926  9 451  89  114 466  75 109  9 532  90  84 731 Titres non cotés     19 045   201 242 220 287 24 381   230 665 255 046 Créances rattachées 1 537 152   1 689 1 365 158   1 523 Provisions     - 1 130   - 69 - 1 199     - 1 873 - 1 873     Valeurs nettes au bilan 124 378 9 603 201 262 335 243 100 855 9 690 228 882 339 427   La répartition des OPCVM est la suivante : — OPCVM français de capitalisation : 196 318 K € ; — OPCVM étrangers de capitalisation : 4 856 K €. La valeur liquidative des OPCVM est évaluée à 243 091 K €   5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) <3mois >3 mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe       2 271 33 834 87 866 123 971 1 537 125 508 100 855 Effets publics et valeurs assimilées       3 723 5 728 0 9 451 152 9 603 9 690 Provisions                 - 1 130       Valeurs nettes au bilan                 133 981 110 545   Note 6 : Tableau des titres de participation et de filiales. Situation au 31/12/2005 (en milliers d'euros)   Informations financières Capital Capitaux propres (autres que la capital) Quote-part de capital détenue (en pourcentage)   Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés PNB ou chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés au cours de l'exercice Observations Brute Nette  Participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la CR :                        Autres parts dans les entreprises liées       6 655 6 650              Sté Immobilière de la Seine (SCI)     129 179 5 4,55 % 6 655 6 650       9 856   Bilan au 31/12/04     Autres titres de participations           265 079 264 508 9 042                   Sacam Développement 763 051 9 577 2,75 % 20 058 20 058 6 196     27 381 937 Bilan au 30/06/05         Vauban Finance 15 000 1 907 18,57 % 3 301 3 301       - 30   Bilan au 31/12/04         Sas la boétie 1 549 951 7 655 066 2,50 % 239 928 239 928 2 846     528 278 13 152 Bilan au 30/06/05         Sacam Fireca 74 700 - 21 583 2,40 % 1 792 1 221       - 2 244   Bilan au 31/12/04 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure a 1 % du capital de la CR :                           Autres parts dans les entreprises liées           282 198 12 450           Autres titres de participations       3 252 2 680 1 893           Total parts dans les entreprises liées et participations       275 268 274 036 23 385             6.1. Valeur estimative des titres de participation (En milliers d'euros) Année 2005 Année 2004 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative  Parts dans les entreprises liées :             Titres non cotés     6 937 7 444 6 938 7 062     Titres cotés             Avances consolidables     12 450 1 014 12 450 1 138     Créances rattachées     125   0       Provisions     - 11 526   - 11 394           Sous-total parts dans les entreprises liées 7 986 8 458 7 994 8 200 Titres de participation :             Titres non cotés     268 333 515 539 248 955 460 320     Titres cotés             Avances consolidables     10 935 10 246 15 812 15 170     Créances rattachées     144   132       Provisions     - 1 834   - 1 740           Sous-total titres de participation     277 578 525 785 263 159 475 490 Autres titres détenus à long terme :             Titres non cotés     4 265 4 252 4 355 2 801     Titres cotés             Avances consolidables     1 096 1 096 2 145 2 145     Créances rattachées             Provisions     - 125   - 163           Sous-total autres titres détenus à long terme 5 236 5 348 6 337 4 946         Total     290 800 539 591 277 490 488 636   Note 7 : Variation de l’actif immobilisé. a) Immobilisations financières. (En milliers d'euros) 2005 Rubriques Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice  Parts dans les entreprises liées      7 994 - 133  0  0  7 861 Valeurs brutes     6 938       6 938 Avances consolidables     12 450       12 450 Provisions     11 394 133     11 527 Titres de participation : 263 027 47 746 - 33 340 0 277 433     Valeurs brutes     248 955 20 405 - 1 029   268 331     Avances destinées à être capitalisées     13 684 14 975 - 19 617   9 042     Avances consolidables     2 128 12 482 - 12 717   1 893 Provisions     1 740 116 - 23   1 833 Autres titres détenus à long terme : 6 337 293 - 1 393 0 5 237     Valeurs brutes     4 355 301 - 391   4 265     Avances consolidables     2 145   - 1 049   1 096     Provisions     163 8 - 47   124     Créances rattachées     132 530 - 393 0 269     Parts dans les entreprises liées     0 125 0   125     Titres de participation     132 405 - 393   144         Valeurs nettes au bilan 277 490 48 436 - 35 126 0 290 800   b) Immobilisations corporelles et incorporelles. (En milliers d'euros) 2005 Rubriques Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice  Immobilisations corporelles d’exploitation      46 889  - 344  - 1 372  0  45 173     Valeurs brutes     147 378 9 006 - 5 317   151 067     Amortissements et provisions 100 489 9 350 - 3 945   105 894 Immobilisations incorporelles     1 869 - 59 - 10 0 1 800     Valeurs brutes     8 495 526 - 818   8 203     Amortissements et provisions 6 626 585 - 808   6 403 Créances rattachées   0 0 0 0 0 Valeurs brutes     0       0 Provisions     0       0         Valeurs nettes au bilan     48 758 - 403 - 1 382 0 46 973   Note 8 : Les autres actifs et comptes de régularisation. Rubriques (En milliers d’euros) 2005 2004 Autres actifs (1)     28 598 53 262     Instruments conditionnels achetés     482 526     Comptes de stock et emplois divers     12 32     Débiteurs divers     26 720 50 954     Comptes de règlement     1 384 561     Capital souscrit non versé     0 0     Actions propres     0 1 189 Comptes de régularisation     130 087 76 616     Comptes d'encaissement et de transfert (1)     63 045 4 337     Comptes d'ajustement et comptes d'écart     12 4     Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers     0 0     Produits à recevoir et charges constatées d'avance     66 255 52 867     Charges à répartir     0 0     Autres comptes de régularisation     775 19 408         Valeurs nettes au bilan     158 685 129 878 (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées   Note 9 : Les provisions inscrites en déduction de l'actif. (En milliers d’euros) Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions déduites de l’actif :               Sur interbancaire             0     Sur créances clientèle     135 407 27 552 - 39 060 6 374 130 273     Sur opérations de crédit-bail             0     Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)     1 980 2 193 - 2 974   1 199     Sur participations et autres titres détenus à long terme     13 296 257 - 69   13 484     Autres     2 942 110 - 273   2 779         Total des provisions – Actif     153 625 30 112 - 42 376 6 374 147 735   Note 10 : Dettes envers les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros)   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Etablissements de crédit                     Comptes et emprunts :                         A vue     114       114 9 123 7 651         A terme     2 692       2 692   2 692 2 692     Valeurs données en pension             0   0       Titres donnés en pension livrée             0   0               Total     2 806 0 0 0 2 806 9 2 815 10 343             Valeurs au bilan                 2 815 10 343     Opérations internes au crédit agricole :                         Comptes ordinaires     8 110       8 110 19 8 129 26 358         Comptes et avances à terme     578 928 973 445 1 540 557 1 418 931 4 511 861 2 527 4 514 388 4 118 019             Total     587 038 973 445 1 540 557 1 418 931 4 519 971 2 546 4 522 517 4 144 377             Valeurs au bilan                 4 522 517 4 144 377   Opérations internes aux Crédit agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole SA et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale. (Cf. Cadre Juridique et Financier).   Note 11 : Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle.  (En milliers d’euros)   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an  <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Comptes créditeurs de la clientèle :                     Comptes ordinaires créditeurs     1 656 253       1 656 253 219 1 656 472 1 524 604     Comptes d'épargne à régime spécial     24 462 0 0 0 24 462   24 462 24 743         A vue     24 462       24 462   24 462 24 743         A terme             0   0 0     Autres dettes envers la clientèle     27 153 6 387 4 408 391 38 339 616 38 955 29 770         A vue             0   0           A terme     27 153 6 387 4 408 391 38 339 616 38 955 29 770     Valeurs données en pension livrée             0   0 0             Total     1 707 868 6 387 4 408 391 1 719 054 835 1 719 889 1 579 117             Valeurs au bilan                 1 719 889 1 579 117   11.1 : Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques (En milliers d'euros) 2005 2004 Particuliers     1 074 831 1 004 239 Autres professionnels     121 827 107 537 Société financières     194 772 Entreprises     333 528 288 944 Collectivités publiques     2 253 5 056 Agriculteurs     143 205 130 672 Autres agents économiques     44 051 41 897     Total     1 719 889 1 579 117   Note 12 : Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle.(En milliers d’euros)   Dettes <3mois >3mois <1an >1an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Dettes représentées par un titre                     Bons de caisse     3 881 868     4 749 9 4 758 1 411 Titres du marché interbancaire             0   0 0 Titres de créances négociables             0   0 2 433 Emprunts obligataires             0   0 0 Autres dettes représentées par un titre             0   0 0     Total     3 881 868 0 0 4 749 9 4 758 3 844     Valeurs au bilan                 4 758 3 844   Note 13 : Autres passifs et comptes de régularisation. Rubriques (En milliers d’euros) Montant 2005 Montant 2004 Autres passifs (2)     36 836 27 121     Instruments conditionnels vendus     2 681 0     Comptes de règlement     0 0     Créditeurs divers     32 520 25 114     Versements restant à effectuer sur titres     1 635 2 007     Autres     Comptes de régularisation     83 797 125 740     Comptes d'encaissement et de transfert (1)     6 583 8 865     Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers     34 46     Charges à payer et produits constatés d'avance     45 273 76 929     Autres comptes de régularisation     31 907 39 900         Valeurs au bilan     120 633 152 861 (1) les montants sont indiqués en net. (2) les montants incluent les dettes rattachées   Note 14 : Provisions pour risques et charges. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions pour engagements de retraite et assimilés               0 Provisions pour autres engagements sociaux     79   51     28 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature     511 54   74   491 Provisions pour risques fiscaux (1)     243   128 115   0 Provisions pour risques sur produits d'épargne (2)     0 14 690       14 690 Autres provisions pour risques et charges     37 714 90 438 3 022 2 871   122 259     Dont :                     Provisions pour risques de crédit (3)     0 83 209       83 209         Provisions pour risques opérationnels 17 610 1 852   421   19 041         Provisions FAC     220   77     143         Provisions risques moyens de paiement 484   74 36   374         Provisions médailles     973 108       1 081         Provisions litiges     8 184 1 108 57 328   8 907         Provisions pour risques sur GIE d'investissement 4 364   1 113     3 251             Valeur au bilan     38 547 105 182 3 201 3 060 0 137 468 (1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés (2) et (3) Afin d'assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels la Caisse régionale de Normandie-Seine a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques identifiés — couverture du risque de déséquilibre du contrat Epargne logement : 14 690 K € — provision collectives pour risques de crédit : 83 209 K €   14.1. : Engagements sociaux : avantages postérieurs à  l'emploi, régimes à prestations définies. Variations de la dette actuarielle. (En milliers d’euros) 2005 Dette actuarielle au 31/12/2004     21 326 Coûts des services rendus sur la période     898 Effet de l'actualisation     1 111 Cotisations de l'employé       Modification, réduction, liquidation de plan       Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)       Indemnités de cessation d'activité       Prestations versées     - 758 (Gains) / pertes actuariels     1 887 Dette actuarielle au 31/12/2005     24 464   Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat.   2005 Coûts des services rendus sur la période     898 Effet de l'actualisation     1 111 Rendement attendu des actifs sur la période     - 990 Amortissement du coût des services passés     1 394 Autres gains ou pertes       Charge nette comptabilisée au compte de résultat     2 413   Variations de juste valeur des actifs des régimes.   2005 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/2004     21 402 Rendement attendu des actifs     990 Gains / pertes actuariels sur les actifs du régime     493 Cotisation de l'employeur     2 413 Cotisation de l'employé       Modification/réduction/liquidation de plan       Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     - 57 Indemnités de cessation d'activité       Prestations versées     - 758 Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31/12/2005     24 483   Composition des actifs du régime :  Les actifs des régimes sont constitués de polices d'assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d'assurance PREDICA.   Variation de la provision.     2005 Situation financière au 31/12/2004     76 Cotisation de l'employeur     2 413 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     - 57 Paiements directs de l'employeur     0 Charge nette comptabilisée au compte de résultat     - 2 413 Situation financière au 31/12/2005     19   Note 15 : Fonds pour risques bancaires généraux. (En milliers d'euros) 2005 2004 Epargne logement     0 13 610 Crédit     0 71 251 Valeurs au bilan     0 84 861   Les FRBG existants au 31/12/04, soit 84 861 K €, ont été repris en comptes sociaux, dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS/IFRS à compter du 01/01/2005 en comptes consolidés. Note 16 : Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans 2005 2004 Dettes subordonnées                 Dettes subordonnées à terme         3 811 20 570 24 381 24 381 Emprunts participatifs             0 0 Autres emprunts subordonnés à terme             0 0 Dettes subordonnées à durée indéterminée             0 0 C/C bloqués des Caisses Locales         9 210   9 210 9 210 Total en principal     0 0 13 021 20 570 33 591 33 591 Dettes rattachées             346 351 Valeurs au bilan             33 937 33 942   Le taux de rémunération des C/C bloqués des C.L est de 4,7 % pour 2005 Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 1 714 K € Note 17 : Variation des capitaux propres. (En milliers d'euros) Capital Primes et réserves Ecarts conversion/réévaluation Provisions réglementées & subventions d'investissement Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 Décembre 2003 92 351 571 652 0 392 50 900 715 295 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003         - 9 060 - 9 060 Variation de capital               0 Variation des primes et réserves           0 Affectation du résultat social 2003   38 857     - 38 857 0 Report à nouveau débiteur           0 Résultat de l’exercice 2004         57 760 57 760 Autres variations (*)           218 - 2 983 - 2 765     Solde au 31 Décembre 2004 92 351 610 509 0 610 57 760 761 230 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004         - 9 584 - 9 584 Variation de capital               0 Variation des primes et réserves               0 Affectation du résultat social 2004       39 487     - 39 487 0 Report à nouveau débiteur               0 Résultat de l’exercice 2005         65 403 65 403 Autres variations (**)           83 - 8 689 - 8 606     Solde au 31 Décembre 2005 92 351 649 996 0 693 65 403 808 443 (*) Détail des autres variations de l'année 2004 : — 2 983 K € : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans le calcul des engagements sociaux. (**) Détail des autres variations de l'année 2005 : — 7 348 K € : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans le calcul des provisions individuelles sur créances douteuses – article 13 du règlement CRC n° 2002-03 (Cf Note 2 point A) ; — 140 K € : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans la comptabilisation des opérations sur titres – règlement CRC n° 2005-01 (Cf Note 2 point A) ; — 1 201 K € : prélèvement sur les réserves au titre de la taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur la réserve spéciale des plus-values à long terme (Loi de finances rectificative pour 2004) ; — 8 689 K € Total.   Note 18 : Composition des fonds propres. (En milliers d'euros) 2005 2004 Capitaux propres     808 443 761 230     Capital     92 351 92 351     Parts sociales     53 196 53 196     CCI/CCA (1)     39 155 38 938     CCI propres     0 217     Primes d'émission et écarts de fusion     181 397 181 397     Réserve légale     324 600 290 442     Réserves statutaires     68 471 21 111     Réserves réglementées     83 016 120 542     Report à nouveau     - 7 488 - 2 983     Résultat net de l'exercice avant distribution     65 403 57 760     Provisions réglementées et subventions d'investissement     694 610 Fonds pour risques bancaires généraux (*)     0 84 861 Dettes subordonnées     33 937 33 942 Dépôts de garantie à caractère mutuel     0 0         Total des fonds propres     842 380 880 033 (1) sur les 1 053 618 CCI (valeur nominale de 15,25 €) cotés au second marché, la Caisse régionale de Normandie Seine en détenait en propre 14 240 au 31/12/2004. Il s'agissait des rompus de titres consécutifs à l'offre d'échange faite au moment de la fusion. Ces titres ont été cédés en totalité au cours de l'année 2005. La plus value réalisée lors de la cession de ces 14 140 titres est de 37 K €. (*) Les FRBG existants au 31/12/04 ont été repris en comptes sociaux, dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS / IFRS à compter du 01/01/2005 en comptes consolidés.    Note 19 : Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations. a) Engagements donnés au 31/12/2005. (En milliers d'euros) Sur les entreprises liées et les participations Autres Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit     0 0 Engagements de financement en faveur de la clientèle     3 939 1 115 023 Garanties données aux établissements de crédit     0 23 Garanties données à la clientèle     0 89 358   b) Engagements reçus au 31/12/2005. (En milliers d'euros) Sur les entreprises liées et les participations Autres Engagements de financement reçus d'établissements de crédit     0 45 106 Engagements de financement reçus de la clientèle     0 0 Garanties reçues d'établissements de crédit     422 562 16 138 Garanties reçues de la clientèle     0 997 974   Note 20 : Opérations a terme en devises non dénoues. (En milliers d’euros)   Opérations de change 2005 2004 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change à terme             Devises     14 428 14 428 2 395 2 395 Euros     13 924 13 912 2 544 2 540 Prêts et emprunts en devises                 Total     28 352 28 340 4 939 4 935   Note 21 : Opérations sur instruments financiers a terme. (En milliers d’euros) Opérations de couverture Opérations Autres que de couverture 2005 2004 Opérations fermes                 Opérations sur marchés organisés     0 0 0 0         Contrats à terme de taux d'intérêt         0           Contrats à terme de change         0           Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers         0           Autres contrats à terme         0       Opérations de gré à gré     879 429 0 879 429 551 925         Swaps de taux d'intérêt     879 429   879 429 551 925     FRA         0       Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers         0       Autres contrats à terme         0   Opérations conditionnelles                 Opérations sur marchés organisés     0 0 0 0         Instruments de taux d'intérêt à terme conditionnels :                     Achetés         0               Vendus         0           Instruments sur action et ind. Bours. à terme conditionnels :                     Achetés         0               Vendus         0           Instruments de taux de change à terme conditionnels :                     Achetés         0               Vendus         0       Opérations de gré à gré     65 258 0 65 258 84 010         Options de swap de taux :                     Achetées         0               Vendues         0           Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels :                     Achetés     292   292 360             Vendus     63 760   63 760 71 621         Instruments de taux de change à terme conditionnels :                     Achetés     603   603 6 015             Vendus     603   603 6 014         Instruments sur actions et indices bours. à terme cond. :                     Achetés         0               Vendus         0           Autres instruments à terme conditionnels :                     Achetés         0               Vendus         0                   Total     944 687 0 944 687 635 935   21.1. : Opérations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle. Répartition par durée restant à courir.   (En milliers d’euros) Total dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1an de 1 à 5 ans > 5 ans < 1an de 1 à 5 ans > 5 ans < 1an de à 5 ans > 5 ans  Futures      0 0  0              Options de change     0 0 0             Options de taux     0 0 0             F.R.A 0 0 0             Swaps de taux d’intérêt     102 943 437 405 339 081 102 943 437 405 339 081       Swaps de devises     0 0 0             Caps, Floors, Collars     584 12 500 50 968 584 12 500 50 968       Dérivés sur actions, indices boursier 1 206     1 206           Et métaux précieux     0 0 0                 Sous total     104 733 449 905 390 049 104 733 449 905 390 049 0 0 0 Opérations de change à terme     46 540 10 152   46 540 10 152 0           Total général     151 273 460 057 390 049 151 273 460 057 390 049 0 0 0   21.2. : Instruments financiers a terme : juste valeur. (En milliers d’euros) 31/12/2005 Juste valeur Encours notionnel  Futures         Options de change         Options de taux     - 10 173 146 000 F.r.a         Swaps de taux d’intérêt     48 881 733 429 Swaps de devises         Caps, Floors, Collars     201 64 052 Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieux     1 206 1 206     Sous total     40 115 944 687 Opérations de change à terme       56 692     Total général     40 115 1 001 379   Note 22 : Information sur les swaps. Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêts et de dérivés)   (En milliers d’euros) Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Swaps de transaction Contrats d'échange de taux       117 696 761 733   Contrats assimilés               Note 23 : Produits nets d'intérêts et revenus assimilés. (En milliers d'euros)   Produits nets d'intérêts 2005 2004 Produits d'intérêts : 306 572 300 781     Sur opérations avec les établissements de crédit     2 864 3 020     Sur opérations internes au Crédit Agricole     12 093 11 426     Sur opérations avec la clientèle     273 380 271 337     Sur obligations et autres titres à revenu fixe     5 419 3 690     Autres intérêts et produits assimilés     12 816 11 308 Charges d'intérêts : 166 818 161 314     Sur opérations avec les établissements de crédit     101 396     Sur o
    Bulletin BALO n°44 du 12/04/2006, affaire n°03547
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/03/2006
    Numéro d’affaire : 02430
    Description : 0602430 15 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier au capital de 92 351 194 €. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.  Avis de convocation. Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le 3 mai 2006 à 13h30, au Théâtre Charles Dullin, Allée des Arcades, 76120 Grand-Quévilly. Les sociétaires sont convoqués à 13 heures, afin de procéder aux formalités prélimaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 13h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour.   — Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 24 mars 2005 ; — Rapport moral du conseil d’administration ; — Rapport annexe ; — Rapport d’activité ; — Rapport financier ; — Rapport des commissaires aux comptes ; — Lecture et vote des résolutions ; — Questions diverses. Projet de resolutions. Première résolution (Approbation des comptes sociaux).— L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés).— L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.   Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social).— L’assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2004 n’a pas évolué au cours de l’exercice.   Quatrième résolution (Conventions articles L.225-38 à 43 du nouveau Code de commerce). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à 43 du nouveau Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.   Cinquième résolution. (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA).— L’assemblée générale fixe à 3,65 % net le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2005 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 941 643,82 €. L’assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 2,87 € le montant net du dividende à servir aux Certificats coopératifs d’investissement (soit un montant de versement de 3 023 883,66 €), et aux Certificats coopératifs d’associés (soit un montant de 4 345 047,98 €).   Sixième résolution. (Répartition du résultat).— L’assemblée générale décide, conformément aux dispositions de l’article R.512-11 du Code monétaire et financier, de l’affectation du résultat de l’exercice 2005 : — Bénéfice net de l’exercice : 65 403 107,77 €. — Report à nouveau débiteur : 7 487 877,99 € (lié aux changements de méthodes). — Soit un résultat à affecter de : 57 915 229,78 €.   Affectations :   A. Distribution d’intérêts :     Aux parts sociales à hauteur de 1 941 643,82 €   Aux certificats coopératifs d’investissement 3 023 883,66 €   Aux certificats coopératifs d’associés 4 345 047,98 € B. Réserve légale 36 453 490,74 € C. Fond d’action locale 350 000,00 € D. Réserve facultative 11 801 163,58 €   En application de l’article 158 du Code général des impôts, l’assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués.   Montants à distribuer au titre de l'exercice 2005 (En €) Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158du CGI) :   Intérêts aux parts sociales 1 941 643,82 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3 023 883,66 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 4 345 047,98 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158du CGI) Néant   Par ailleurs, l’assemblée générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.   Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2002 2003 2004 Eligibles à l'abattement de 50 % (2° du 3 de l'article 158du CGI) :       Intérêts aux parts sociales 2 579 992,47 2 340 611,72 2 314 013,86 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 2 317 959,60 2 634 045,00 2 816 714,38 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 3 330 698,80 3 784 885,00 4 102 815,34 Non éligibles à l'abattement de 50 % (3° du 3 de l'article158 du CGI) Néant Néant Néant     Septième résolution (Programme de rachat).— L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d'administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à faire acheter ou vendre par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d'investissement compris dans le capital social, soit 31 608 CCI, en vue d'assurer l'animation du marché de ces titres par un prestataire de services d'investissement, dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'AFEI reconnue par l'Autorité des marchés financiers.   Le prix maximum d'achat des CCI est de 150 € par titre (hors frais). Le prix minimum de vente des CCI est de 70 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d'investissement sera de 4 741 200 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 3 novembre 2007.   Huitième résolution (Indemnités aux administrateurs).— L’assemblée générale ratifie le montant des indemnités versées aux administrateurs au titre de l’exercice 2005 pour un montant de 181 649,69 € dans le cadre du budget de 200 000 € fixé par la précédente assemblée générale. L’assemblée générale fixe le budget alloué aux indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 2006 à 200 000 € et donne pouvoir au conseil d’administration pour décider de l’affectation de ce budget.   Neuvième résolution (Renouvellement des mandats).— L’assemblée générale après avoir constaté qu’elle devait procéder aux renouvellements des mandats de : — M. Lepicard Philippe, Administrateur atteint par la limite d’âge, et de  — M. Avril Jean-Pierre ; — M. Delivet Michel ; — Mme Lillini Catherine ; — Mme Marie Dominique ; — Mme Topsent Françoise ; — M. Trezeux Jean-Pierre. Administrateurs sortant rééligibles.   Les candidatures suivantes ont été reçues :   — Mme (M.) — Mme (M.) — Mme (M.) — Mme (M.) — Mme (M.) — Mme (M.) — Mme (M.)   Par un vote à bulletin secret, l’assemblée générale : — Elit aux fonctions d’administrateur :   – Mme (M.)   – Mme (M.)   – Mme (M.)   – Mme (M.)   – Mme (M.)   – Mme (M.)   – Mme (M.)   Dixième résolution (Composition).— L’assemblée générale constate que M. (Mme) ….. est déterminé(e) en remplacement de M. Lepicard Philippe. La composition du conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :   M. Baffard Charles dont le mandat expirera en 2007 M. Callens Denis dont le mandat expirera en 2007 M. Delacroix François dont le mandat expirera en 2007 M. Goument Georges dont le mandat expirera en 2007 M. Lethrosne Philippe dont le mandat expirera en 2007 M. Levasseur Léon dont le mandat expirera en 2007 M. Dufour Noel dont le mandat expirera en 2008 M. Guesdon Alain dont le mandat expirera en 2008 Mme (Monsieur) dont le mandat expirera en 2008 M. Leroy Bruno dont le mandat expirera en 2008 M. David Dominique dont le mandat expirera en 2008 Mme Jadart Danielle dont le mandat expirera en 2008  M. Lefebvre Jean-Claude dont le mandat expirera en 2009 M. Bataille Christian M. Buisson Maurice dont le mandat expirera en 2009 dont le mandat expirera en 2009 M. Lheureux Pascal dont le mandat expirera en 2009 M. Loue Dominique dont le mandat expirera en 2009 M. Courvoisier François dont le mandat expirera en 2009 Mme (M.) dont le mandat expirera en 2010 Mme (M.) dont le mandat expirera en 2010 Mme (M.) dont le mandat expirera en 2010 Mme (M.) dont le mandat expirera en 2010 Mme (M.) dont le mandat expirera en 2010 Mme (M.) dont le mandat expirera en 2010   Onzième résolution (Pouvoirs).— L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.   ____________   A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cédex. L’assemblée générale statutaire sera suivie à 17 heures de la réunion annuelle d’information.          0602430
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2006, affaire n°02430
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2006
    Numéro d’affaire : 00507
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0600507 8 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.   Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 80 911 Effets publics et valeurs assimilées 9 603 Créances sur les établissements de crédit 7 376 Opérations internes au Crédit agricole 190 950 Créances sur la clientèle 6 239 522 Obligations et autres titres à revenu fixe 124 378 Actions et autres titres à revenu variable 201 262 Participations et autres titres détenus à long terme 282 814 Parts dans les entreprises liées 7 986 Immobilisations corporelles et incorporelles 46 973 Autres actifs 28 598 Comptes de régularisation 130 087   Total de l’actif 7 350 460   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 815 Opérations internes au Crédit agricole 4 522 517 Comptes créditeurs de la clientèle 1 719 889 Dettes représentées par un titre 4 758 Autres passifs 36 836 Comptes de régularisation 149 200 Provisions pour risques et charges 137 468 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 33 937 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 743 040 Capital souscrit 92 351 Primes d’émission 181 397 Réserves 476 087 Provisions réglementées et subventions d’investissement 693 Report à nouveau -7 488   Total passif 7 350 460   Hors bilan Montant Engagements donnés 1 212 227   Engagements de financement 1 118 962   Engagements de garantie 89 381   Engagements sur titres 3 884 Engagements reçus  1 485 665   Engagements de financement 45 106   Engagements de garantie 1 436 675   Engagements sur titres 3 884    Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS / IFRS, à compter du 01/01/2005, en comptes consolidés, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE a décidé de reprendre en comptes sociaux les Fonds pour Risques Bancaires Généraux existants au 31/12/2004, soit 84,8 M€. Afin de confirmer sa sécurité financière, il a mis en place en date du 01/01/2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une provision pour risques liés à l’Epargne Logement d’un montant de 83,6 M€ comptabilisées en charges exceptionnelles. Ces provisions ont été dotées complémentairement de 14,2 M€ au titre de l’exercice 2005.   Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 7,4 M€, et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres (Report A Nouveau).   De même, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Le montant de l’impact entre l’amortissement linéaire et actuariel calculé sur le stock de titres au 01/01/2005, soit 0,1 M€, constitue un changement de méthode, et a donc impacté le Report A Nouveau.        0600507
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2006, affaire n°00507
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2005
    Numéro d’affaire : 99801
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social  : cité de l'Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisses, banques centrales, C.C.P. 76 884 Effets publics et valeurs assimilées 9 714 Créances sur les établissements de crédit 7 617 Opérations internes au Crédit agricole 167 516 Créances sur la clientèle 6 086 002 Obligations et autres titres à revenu fixe 136 777 Actions et autres titres à revenu variable 230 091 Participations et autres titres détenus à long terme 285 314 Parts dans les entreprises liées 7 986 Immobilisations corporelles et incorporelles 47 703 Autres actifs 48 890 Comptes de régularisation     102 992       Total de l'actif 7 207 486     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 789 Opérations internes au Crédit agricole 4 522 647 Comptes créditeurs de la clientèle 1 573 438 Dettes représentées par un titre 3 155 Autres passifs 23 383 Comptes de régularisation 169 651 Provisions pour risques et charges 134 090 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 34 607 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 743 726 Capital souscrit 92 351 Primes d'émission 181 397 Réserves 476 087 Provisions réglementées et subventions d'investissement 784 Report à nouveau     - 6 893       Total passif 7 207 486     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 268 148     Engagements de financement 1 179 894     Engagements de garantie 84 828     Engagements sur titres 3 426 Engagements reçus 1 389 587     Engagements de financement 160     Engagements de garantie 1 386 001     Engagements sur titres 3 426     Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS/IFRS, à compter du 1er janvier 2005, en comptes consolidés, la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine a décidé de reprendre en comptes sociaux les fonds pour risques bancaires généraux existants au 31 décembre 2004, soit 84 861 K€.   Afin de maintenir sa sécurité financière, elle a mis en place en date du 1er janvier 2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une prévision pour risques liés à l'épargne logement d'un montant total de 87 007 K€ comptabilisés en provisions pour risques et charges.   Dans le cadre de l'application du CRC 2002-03, l'effet d'actualisation sur le portefeuille de crédits de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine représente un complément de provisions de 6 893 K€ au 1er janvier 2005. Cet effet a été traité comme un changement de méthode comptable, et a donc impacté le report à nouveau.99801
    Bulletin BALO n°133 du 07/11/2005, affaire n°99801
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2005
    Numéro d’affaire : 99294
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social  : Cité de l'Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.   Publication semestrielle au 30 juin 2005.   A. -- Rapport d'activité semestriel au 30 Juin 2005 (comptes individuels).   1. - La Caisse régionale de Crédit agricole Normandie-Seine.   A. L'activité. -- Dans le prolongement de l'année 2004, l'activité collecte continue de progresser à un niveau élevé, soit 6,6 % en année mobile.   Les encours de crédit, en évolution de 7 % sur un an, bénéficient d'une activité habitat toujours tonique et d'un accompagnement renforcé des collectivités publiques et des professionnels.   Ce développement s'accompagne d'une légère baisse du taux de créances douteuses et litigieuses sur encours qui atteint 3,2 % au 30 juin 2005.   L'équipement de la clientèle se poursuit avec la commercialisation de plus de 100 000 nouveaux produits et services.   -- Résultat social  : Le produit net bancaire s'est accru de 4,1 % par rapport au 1er semestre 2004. Il faut noter la poursuite de la baisse de la marge d'intermédiation dans un contexte de vive concurrence et de taux bas, compensée par l'évolution favorable des commissions et des revenus de portefeuille.   -- La maîtrise des charges de fonctionnement nettes entraîne une hausse de 6,6 % du résultat brut d'exploitation qui s'établit à 67,1 M€.   -- Compte tenu d'un coût du risque limité à 3,6 M€, le résultat net social ressort à 40,8 M€ en progression de 20 %.   -- Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS/IFRS, à compter du 1er janvier 2005, en comptes consolidés, le Crédit agricole de Normandie-Seine a décidé de reprendre en comptes sociaux les fonds pour risques bancaires généraux existants au 31 décembre 2005 soit 84,8 M€. Afin de maintenir sa sécurité financière, il a mis en place en date du 1er janvier 2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une provision pour risques liés à l'epargne logement d'un montant total de 87 M€ comptabilisé en charges exceptionnelles.   -- Perspectives 2005  : Les évolutions observées permettent au Crédit agricole de Normandie-Seine de concrétiser les orientations de son projet d'entreprise à horizon 2008. Une évolution favorable de sa rentabilité sur l'exercice 2005 devrait en résulter.   -- Certificats coopératifs d'investissement  : Le cours du CCI Normandie-Seine a évolué de manière très favorable avec une progression de 7 % au premier semestre 2005.   -- -- Chiffres clés  :   (En millions d'€) 30/06/04 30/06/05 Evolution Encours de collecte 8 880 9 462 + 6,6 % Encours de crédit 5 681 6 077 + 7 % Produit net bancaire 143,7 149,6 + 4,1 % Charges de fonctionnement 80,7 82,5 + 2,2 % Résultat brut d'exploitation 63,0 67,1 + 6,6 % Résultat net social 34,0 40,8 + 20 %     B. Le Bilan et le hors bilan. -- Les comptes annuels sont présentés conformément aux réglementations mises en place pour les établissements financiers en application des instructions diffusées par Crédit agricole S.A.   Bilan au 30 juin 2005 (en milliers d'euros)  :   Actif 30/06/05 31/12/04 Opérations interbancaires et assimilées 99 393 98 297 Opérations internes au réseau 147 990 148 657 Opérations avec la clientèle 5 940 342 5 776 305 Opérations sur titres 349 646 329 737 Valeurs immobilisées 340 960 326 248 Actions propres 670 1 189 Comptes de régularisation/actifs divers     137 240     128 689       Total actif 7 016 241 6 809 122     Passif 30/06/05 31/12/04 Opérations interbancaires et assimilées 4 021 10 343 Opérations internes au réseau 4 367 670 4 144 377 Opérations avec la clientèle 1 559 328 1 579 117 Dettes représentées par un titre 4 265 3 844 Comptes de régularisation/passifs divers 134 203 152 861 Provisions et dettes subordonnées 162 230 72 489 Fonds risques bancaires généraux (FRBG) 0 84 861 Capitaux propres hors FRBG     784 524     761 230       Total passif 7 016 241 6 809 122     Le total du bilan arrêté au 30 juin 2005 s'établit à 7 016 millions d'euros contre 6 809 millions au 31 décembre 2004, en progression de 3 %.   -- A l'actif  :   -- Les encours de caisse, le solde des comptes Banque de France et les créances sur les établissements de crédit sont regroupés sous le terme global «  Opérations Interbancaires et assimilées  ». Leur montant s'élève à 99 millions d'euros à fin juin 2005.   -- Les opérations internes au réseau englobent essentiellement les soldes des comptes ouverts auprès d'entités du groupe ainsi que les prêts subordonnés depuis 2002. Le montant reste stable à 148 millions d'euros.   -- Du fait d'une activité crédit particulièrement développée cette année, les opérations avec la clientèle s'élèvent à 5 940 millions d'euros (+ 2,84 %) et représentent 84,7 % de l'actif de la Caisse régionale au 30 juin 2005. Il s'agit des encours de crédits diminués de 137 millions d'euros de provisions affectées en couverture des créances douteuses et litigieuses.   -- Les opérations sur titres, composées de titres de placements et d'investissements, s'élèvent à 350 millions d'euros, en hausse de 20 millions d'euros, due à des investissements de type obligataire.   -- Les valeurs immobilisées représentent 341 millions d'euros, comprenant 47 millions d'euros d'immobilisations corporelles et 292 millions d'euros de titres de participation, dont 220 millions d'euros de participations dans la Société par actions simplifiée La Boëtie.   -- Les actions propres sont les CCI détenus en compte propre. Elles correspondent aux rompus de titres suite à la fusion en 2001 avec pour parité 10 CCI Normandie Seine contre 13 CCI Haute Normandie. Le nombre de CCI détenus par la Caisse régionale est de 7 490, soit 0,7 % des titres en circulation, à un cours d'acquisition de 91 €. Dans le cadre d'un mandat de vente avec CA Cheuvreux, 6 750 titres ont été cédés.   -- Les «  Comptes de régularisation et actifs divers  » sont composés essentiellement des comptes d'encaissement, des comptes de transfert et des comptes de produits à recevoir. Concernant les comptes d'encaissement, leur importance peut varier sensiblement, d'une période sur l'autre, en fonction de la date effective du traitement des opérations composant l'échéance fin de mois.   -- Au passif  :   -- De 4 144 millions d'euros à fin décembre 2004, les opérations internes au réseau atteignent 4 368 millions d'euros en juin 2005. Ce poste représente 62 % du passif total. Il comprend les avances reçues de Crédit agricole S.A., la part de la collecte d'épargne conservée par la Caisse régionale ainsi que le compte courant de trésorerie débiteur chez Crédit agricole S.A. Faisant suite à la réforme financière interne du groupe, l'encours des avances globales s'élève à fin juin 2005 à 842 millions d'euros. Dans un même temps, le compte courant CA S.A. a vu sa position débitrice passer de 19 millions d'euros au 31 décembre 2004 à 88 millions d'euros au 30 juin 2005.   -- Les opérations avec la clientèle, composées principalement des dépôts à vue de la clientèle pour un montant de 1 504 millions d'euros ainsi que des dépôts à terme, atteignent 1 559 millions d'euros. Les dépôts à vue diminuent de 1,4 %.   -- Les «  Dettes représentées par un titre  », composées des certificats de dépôts négociables et des bons de caisses, restent sur des niveaux bas du fait d'un faible attrait de la clientèle compte tenu du contexte de taux.   -- Parallèlement aux comptes de régularisation et divers à l'actif, les comptes de régularisation et divers au passif sont principalement constitués des charges à payer et des flux financiers à régler.   -- Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS / IFRS, à compter du 1er janvier 2005, en comptes consolidés, le Crédit agricole de Normandie-Seine a décidé de reprendre en comptes sociaux les fonds pour risques bancaires généraux existants au 31 décembre 2004 soit 84,8 M€. Afin de maintenir sa sécurité financière, il a mis en place en date du 1er janvier 2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une provision pour risques liés à l'épargne logement d'un montant total de 87 M€ comptabilisé en provisions pour risques et charges. Compte tenu de ces éléments, les provisions et dettes subordonnées s'élèvent désormais à 162,2 millions d'euros au 30 juin 2005 (contre 72,5 M€ au 31 décembre 2004).   -- Les capitaux propres hors FRBG augmentent de 23 millions d'euros, principalement sous l'effet de la mise en réserve du résultat conservé de 2004.   -- Les CCI, composant pour partie le capital, ont vu leurs cours atteindre un niveau maximum de 95,3 € et un niveau minimum de 83,3 € au cours du 1er semestre 2005. Le cours moyen sur le premier semestre 2005 s'élève à 89,8 euros avec un cours à la clôture au 30 juin 2005 de 89,40 €. L'activité des CCI sur le premier semestre 2005 a été marquée par un volume quotidien moyen de 978 titres échangés. Le nombre de CCI est de 1 053 618 titres.   -- Le hors bilan (en milliers d'euros)  :   Hors bilan 30/06/05 31/12/04 Engagements donnés  :         Engagements de financement 1 161 810 1 099 546       Engagements en faveur d'établissements de crédit 43 000 47 156       Engagements en faveur de la clientèle 1 118 810 1 052 390     Engagements de garantie 77 899 77 750       Engagements d'ordre d'établissements de crédit 30 37       Engagements d'ordre de la clientèle 77 869 75 713     Engagements sur titres 3 310 3 257       Autres titres à livrer 3 310 3 257 Engagements reçus  :         Engagements de financement 70 392 2 346       Engagements internes du Crédit agricole 70 392 2 346     Engagements de garantie 1 354 804 1 251 516       Engagements reçus d'établissements de crédit (hors chiffre d'affaires) 19 957 20 002       Engagements internes du Crédit agricole 404 329 401 051       Engagements reçus de la clientèle 930 518 830 463     Engagements sur titres 3 310 3 257       Autres engagements reçus 3 310 3 257     C. Le compte de résultat (en milliers d'euros)  :     30/06/05 30/06/04 31/12/04 Intérêts et produits assimilés 152 520 149 634 300 781 Intérêts et charges assimilées - 81 191 - 79 802 - 161 314 Revenus des titres à revenu variable 15 442 11 999 12 494 Commissions (produits) 57 621 55 436 110 662 Commissions (charges) - 5 606 - 5 835 - 11 990 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 107 136 246 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2 114 3 108 9 181 Autres produits d'exploitation bancaire 10 023 9 616 17 656 Autres charges d'exploitation bancaire     - 1 449     - 632     - 1 349 Produit net bancaire 149 581 143 660 276 367 Charges générales d'exploitation - 77 627 - 75 979 - 151 346     Frais de personnel - 50 639 - 49 415 - 98 255     Autres frais administratifs - 26 988 - 26 564 - 53 091 Dotations aux amortis-sements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles     - 4 842     - 4 716     - 9 897 Résultat brut d'exploitation 67 112 62 965 115 124 Coût du risque     - 3 648     - 3 390     - 8 883 Résultat d'exploitation 63 464 59 575 106 241 Résultat net sur actifs immobilisés     101     267     - 83 Résultat courant avant impôt 63 565 59 842 106 158 Résultat exceptionnel - 87 007 136 137 Impôt sur les bénéfices - 20 446 - 22 685 - 42 183 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées     84 709     - 3 285     - 6 352 Résultat net 40 821 34 008 57 760     -- Le produit net bancaire  : Le produit net bancaire ressort à 149,6 M€ en progression de 4,1 % par rapport au premier semestre 2004.   La marge sur intérêts à 62,7 M€ diminue de 2,6 %, elle est supérieure de 0,9 M€ par rapport au budget. Sur 1 an l'encours des crédits a progressé de 6,1 %, mais le taux moyen a baissé de 25 centimes tandis que le coût des ressources n'a baissé que de 9 centimes entraînant une baisse de la marge d'intermédiation de 17 centimes à 2,13 %.   Les Commissions sur épargne bancaire s'élèvent à 7,6 M€ en croissance de 14 %, compte tenu notamment de commission de placement d'obligations CA S.A.   Les Commissions sur épargne financière s'élèvent à 11,7 M€ en progression de 7,2 %.   Les Commissions clientèle ressortent à 33,6 M€ en croissance de 1,7 %.   Le PNB Adi et divers ressort à 8,3 M€ en croissance de 5,2 %.   Le PNB généré par les capitaux propres ressort à 25,6 M€ contre 20,7 M€ au premier semestre 2004. Le taux de rendement de l'excédent de fonds propres placé ressort à 5,59 % dans des contextes boursier et obligataire très favorables. Le stock de plus-values latentes a augmenté de 7,1 M€ par rapport au 31 décembre 2004. Il faut noter la forte progression de dividendes reçus dont le montant s'élève à 18 M€, contre 13,3 M€ au premier semestre 2004.   -- Le résultat brut d'exploitation  :   -- Les charges de fonctionnement nettes s'élèvent à 82,5 M€ en croissance de 2,2 % sur 1 an  ;   -- Les charges liées aux ressources humaines ressortent à 51,5 M€ en croissance de 1,3 %  ;   -- Les frais immobiliers et mobiliers d'un montant de 7,1 M€ progressent de 3,9 %  ;   -- Les charges informatiques s'élèvent à 10,2 M€ en progression de 2,5 %  ;   -- Les charges courantes d'exploitation progressent de 2,4 %  ;   -- Les charges liées à l'activité s'élèvent à 3,9 M€ en progression de 11,4 %  ;   -- Le résultat brut d'exploitation s'élève à 67,1 M€ en progression de 6,6 %  ;   -- Le coefficient d'exploitation s'améliore de 1,1 point à 55,1 %.   -- Le résultat net  : Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS / IFRS à compter du 1er janvier 2005 en comptes consolidés, la Caisse régionale a décidé de reprendre en comptes sociaux les fonds pour risques bancaires généraux existants au 31 décembre 2004 soit 84,8 M€ dont 71,2 M€ de FRBG crédit et 13,6 M€ de FRBG épargne logement.   -- Afin de maintenir sa sécurité financière la Caisse régionale a mis en place en date du 1er janvier 2005 des provisions collectives pour risques de crédit sur les marchés de l'habitat, des professionnels et de l'agriculture à partir de l'approche bâle II générant une provision de 73,3 M€ et une provision visant à couvrir les risques liés à l'épargne logement d'un montant de 13,7 M€, soit un total de 87 M€ comptabilisés en charges exceptionnelles.   -- Par ailleurs, en application de l'article 13 du CRC 2002-03, les provisions individuelles ont été calculées en valeur actualisée pour un montant de 6,9 M€ au 1er janvier 2005, montant comptabilisé en diminution des capitaux propres s'agissant d'un changement de méthode comptable.   -- Le coût du risque s'élève au premier semestre 2005 à 3,6 M€, contre 3,4 M€ au premier semestre 2004.   -- Il intègre 3,1 M€ de coût du risque de contrepartie (dont 0,9 M€ de provisions individuelles, y compris actualisation, et 2,2 M€ de provisions collectives)...   -- Après prise en compte de charges fiscales d'un montant de 20,4 M€, le résultat net du premier semestre 2005 s'élève à 40,8 M€ en progression de 20 %.   -- D. Le tableau d'activité et de résultats semestriels (base individuelle)  :   (En milliers d'euros) 30/06/05 30/06/04 31/12/04 Produit net bancaire 149 581 143 660 276 367 Charges générales d'exploitation - 77 627 - 75 979 - 151 346 Dotations aux amortis-sements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles     - 4 842     - 4 716     - 9 897 Résultat brut d'exploitation 67 112 62 965 115 124 Coût du risque     - 3 648     - 3 390     - 8 883 Résultat d'exploitation 63 464 59 575 106 241 Résultat net sur actifs immobilisés     101     267     83 Résultat courant avant impôt 63 565 59 842 106 158 Résultat exceptionnel - 87 007 136 137 Impôt sur les bénéfices - 20 446 - 22 685 - 42 183 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées     - 84 709     - 3 285     - 6 352 Résultat net 40 821 34 008 57 760     2. - Le suivi et le contrôle des risques.   Le dispositif de contrôle interne et de suivi et de contrôle des risques.   Conformément aux dispositions du règlement CRBF97-02 modifié sur le contrôle interne, le responsable de contrôle interne est indépendant. Directement rattaché à la direction générale, il rend compte de l'activité du contrôle interne à la direction générale au fil de l'eau et semestriellement au conseil d'administration de la Caisse régionale.   Le dispositif de contrôle interne est organisé en trois niveaux, conformément aux exigences réglementaires  :   -- Le premier niveau de contrôle est exercé par les responsables en charge du traitement des opérations sur la qualité de leur propre production  ;   -- Le second niveau de contrôle est exercé par les responsables du siège sur le traitement des opérations initiées dans les réseaux  ;   -- Le troisième niveau de contrôle est exercé par le service d'audit interne et porte sur la qualité des contrôles eux-mêmes.   -- L'organisation de ce dispositif, les rôles et responsabilités de chacun, sont clairement définis dans la charte de contrôle interne élaborée par le responsable de contrôle interne.   -- Le dispositif de suivi et de contrôle des risques s'appuie sur  :   -- Une stricte indépendance entre les unités chargées de l'engagement des opérations et des unités chargées de leur validation, pour la fonction comptable et pour les opérations de marchés  ;   -- Un ensemble de comités chargés du pilotage et du suivi des politiques d'entreprise (finances et gestion, risques et provisions, contrôle et sécurité, Organisation et qualité) La plupart de ces comités sont mensuels  :   -- Un dispositif de contrôle interne dont l'application et la cohérence sont surveillées par un service de Contrôle Général et Audit, un service de Contrôles comptables, une fonction de management des risques crédit  ;   -- Un dispositif de contrôle et de surveillance en matière d'observance des règles de déontologie et de bonne conduite concernant l'activité sur les marchés financiers, pour compte propre ou compte de clientèle  :   -- nomination du responsable du contrôle des services d'investissement auprès du Conseil des marchés fnanciers  ;   -- nomination du déontologue par le directeur général  ;   -- élaboration d'une liste des personnes (salariés et administrateurs) occupant des fonctions sensibles  ;   -- sensibilisation des personnes sensibles et collecte de leur engagement à respecter les règles  ;   -- surveillance de l'observance de ces règles par le déontologue.   --  Risque de crédit  : La gestion du risque de crédit repose sur  :   -- Des procédures internes qui fixent les règles de prise de risque (limites révisées, système de délégations, politique de division et de partage des risques, politique de garanties), de suivi (revues de portefeuilles), et de contrôles.   La Caisse régionale est dotée d'une politique de division et de partage des risques crédits plus contraignante que la réglementation bancaire  : au-delà de 3 millions (5 millions pour les crédits syndiqués) d'euros d'encours de crédit pondéré sur une même contrepartie, il est préconisé de partager le risque avec un autre intervenant. Au 30 juin 2005, 44 contreparties dérogent à cette règle (31 entreprises, 10 collectivités publiques, 3 crédits syndiqués). De plus, le total des engagements de crédit pondérés sur ces contreparties ne doit pas dépasser deux fois le montant des fonds propres de la Caisse régionale. Au 30 juin 2005, le total de ces engagements ne représente que 32,9 % de cette limite. Enfin, le montant des engagements sur une même contrepartie doit être inférieur à 10 millions d'euros soit environ 10 % du RBE de la Caisse régionale. Au 30 juin 2005, trois contreparties dépassent ce plafond avec un montant d'engagements pondérés de 53, 3 millions d'euros.   Le comité risque et provision analyse et suit les évolutions des risques crédit sur une base mensuelle. Il suit également les entrées et sorties des dossiers pré-contentieux et contentieux supérieurs à 150 K€. Ce comité étudie également les dotations significatives aux provisions et l'évolution des encours de provisions.   -- Un système de documentation et d'informations, avec notamment un tableau de bord risques  ;   -- Un système de reporting auprès de la direction générale et du conseil d'administration sur le respect des règles et limites  ;   -- Un tableau de bord risques et des informations de pilotage fournies mensuellement aux réseaux.   -- Au 30 juin 2005, les créances douteuses et litigieuses (capital et intérêt) représentent 3,17 % des encours (192 708 K€) et sont provisionnées à 71,03 %. Au 31 décembre 2004, ces créances représentaient 3,41 % des encours (201 854 K€), provisionnées à 67,08 %.   --    -- Opérations avec la clientèle par agents économiques  :   Capital et intérêts(en milliers d'euros) 30/06/05 31/12/04 Encours sains Créances douteuses Provisions Couverture Encours sains Créances douteuses Provisions Couverture en %   Dont créances douteuses compromises   Dont créances douteuses compromises Particuliers 2 872 356 52 227 28 519 37 464 71,73 2 764 702 60 336 30 076 36 125 59,87 Agriculteurs 938 715 22 736 8 562 14 957 65,79 933 135 22 110 10 214 14 540 65,76 Autres professionnels 863 603 51 666 38 923 42 491 82,24 849 163 55 679 42 201 41 976 75,39 Sociétés financières 1 0 0 0 0,00 7 0 0 0 0,00 Entreprises 871 249 61 566 32 437 40 128 65,18 840 801 59 239 34 643 39 698 67,01 Collectivités publiques 519 548 2 496 2 230 1 117 44,75 512 141 2 263 2 225 969 42,82 Autres agents économiques     11 755     2 017     1 815     726 35,99     11 764     2 227     1 993     2 098 94,21       Total 6 077 227 192 708 112 486 136 883 71,03 5 911 713 201 854 121 352 135 406 67,08     -- Risque de taux  : La Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine, de par la structure de son bilan, est exposé à la baisse des taux. Le risque de taux est calculé par la sensibilité du PNB à une variation de taux de 100 points de base. Le conseil d'administration a fixé des limites de risque sur des périodes allant de 1 à 7 ans, la sensibilité maximale du PNB ne pouvant aller au-delà de 2,5 % à horizon 1 an jusqu'à 8 % à horizon 7 ans. Ces limites sont respectées sur la situation au 30 juin 2005. La cible est une sensibilité proche de 1,50 % sur la période 0-2 ans.   Conformément à la politique de couverture définie par le conseil d'administration, deux opérations de couverture ont été réalisées en janvier, l'une à départ immédiat, l'autre à départ dans cinq ans.   Le Comité finances et gestion s'assure semestriellement de la mise en oeuvre de la politique définie et rend compte du niveau d'exposition au Comité de direction. Ces éléments font l'objet d'une présentation et validation régulières au conseil d'administration.   -- Le risque de marché  : La Caisse régionale n'a pas développé d'activité significative en matière d'opérations de marché. Néanmoins les opérations de placements de fonds propres s'exercent dans un cadre structuré, formalisé et avalisé. Le risque est mesuré par l'établissement d'un scénario catastrophe basé sur la survenance concomitante d'une baisse de 100 points de base du rendement des placements monétaires, d'une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d'une baisse de 20 % des placements actions et de 5 % des placements de diversification. L'allocation des fonds propres définie pour l'année 2005 permettrait, en cas de survenance de ce scénario catastrophe, d'en limiter l'incidence à environ 8 % du RBE, soit 9 millions d'euros.   -- La Caisse régionale n'a pas de portefeuille de négociation. Elle n'est donc pas assujettie à une exigence complémentaire en fonds propres pour couvrir les risques de marché relatifs à ce type de portefeuille.   -- Les ratios réglementaires  : Conformément au règlement 95-02 du Comité de la réglementation bancaire, les établissements de crédit doivent disposer de fonds propres suffisants pour couvrir les risques de marchés, les grands risques, les risques de change et ceux de l'activité crédit.   -- Surveillance prudentielle des risques de marché  : La Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine se situait, sur l'année 2004, très en deçà des seuils définis et ainsi n'était pas soumise à l'exigence complémentaire de fonds propres. Au 30 juin 2005, cette exigence ne s'applique toujours pas.   -- Le ratio de solvabilité  : Selon le règlement 91-05, les établissements de crédit doivent présenter un ratio de solvabilité supérieur à 8 %.   La Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine respecte largement ce seuil. Le ratio de solvabilité européen se situait au 31 décembre 2004 à 11 %. Le ratio provisoire aux normes IAS est de 11,2 % au 30 juin 2005.   -- Le contrôle des grands risques  : Ces ratios ont pour objet de s'assurer que les établissements de crédits ont une bonne dispersion de leur risque clientèle. Pour cela, ils doivent respecter à tout moment les normes suivantes  :   -- L'ensemble des engagements consentis à un même client ne doit pas dépasser 25 % des fonds propres.   -- L'ensemble des engagements envers les clients dont les encours dépassent 10 % des fonds propres ne doit pas dépasser 8 fois les fonds propres.   Ces ratios sont mesuré trimestriellement. La Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine les a respecté tout au long de l'année 2004.   -- Le coefficient de liquidité  : Aux termes du règlement CRB 88-01, les établissements de crédit doivent présenter un coefficient de liquidité supérieur à 100 %.   La Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine présente au 30 juin 2005 un coefficient de 143 % contre 152 % au 31 décembre 2004.   3. - Evolution des filiales et des participations.   Au cours du premier semestre 2005, les opérations marquantes ont été les suivantes  :   -- Prise de participation majoritaire dans la Société par action simplifiée Normandie-Seine Immobilier (Agences immobilières) représentant un investissement de 658 K€.   -- Liquidation de la SNC CA Transaction dont la vocation était de recueillir les actions de la CNCA détenues par les salariés. La plus value dégagée suite à la cession des titres à CAI Chevreux et à Société par action simplifiée la Boëtie nous a permis de recevoir un dividende de 890 K€.   4. - Perspectives.   Les évolutions observées permettent au Crédit agricole de Normandie-Seine de concrétiser les orientations de son projet d'entreprise à horizon 2008. Une évolution favorable de sa rentabilité sur l'exercice 2005 devrait en résulter.   B. -- Comptes semestriels consolidés.   I. -- Adoption des normes IAS/IFRS  : présentation des effets de la conversion. (En milliers d'euros.)   1. Conditions de constitution des éléments chiffrés. -- Les chiffres présentés sont établis conformément au corps de normes IFRS adopté par l'Union européenne au 31 décembre 2004.   Dans ce cadre, la date de première application réglementaire de l'ensemble des normes, à l'exception des normes IAS 32 et 39 et IFRS 4, est le 1er janvier 2004  ; la date de première application retenue par la Caisse régionale de Normandie-Seine pour les normes IAS 32 et 39 et IFRS 4 est le 1er janvier 2005.   Pour des besoins de comparabilité et de bonne information sur les effets hors IAS 32/39 de la conversion, les impacts ont été estimés sur le compte de résultat de l'exercice 2004, sur les capitaux propres au 1er janvier 2004, au 31 décembre 2004, et au 1er janvier 2005 ainsi que sur le bilan d'ouverture au 1er janvier 2005. Ils sont exposés dans cette présentation.   Du fait de l'adoption des normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4 au 1er janvier 2005, l'impact résultant de leur application n'est estimé et présenté que sur les capitaux propres et le bilan d'ouverture au 1er janvier 2005.   D'une manière générale, les impacts définitifs de la conversion aux normes IAS/IFRS pourraient être différents de ceux présentés, du fait, notamment, d'évolutions normatives qui pourraient intervenir durant l'année 2005.   Pour les besoins de la communication financière et dans un souci de pédagogie vis à vis des utilisateurs des états, il est nécessaire de qualifier les différents types d'impact  :   -- Précisions sur les impacts en capitaux propres  : Les impacts des corrections de valeur sur les capitaux propres peuvent être définitifs ou temporaires.   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est enregistrée en capitaux propres non recyclables. Exemple  : FRBG et provision générales non reconnus, valorisation des dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture.   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les réserves de réévaluation IAS/IFRS si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est enregistrée en capitaux propres variables. Exemple  : réévaluation à la juste valeur des titres «  Disponibles à la vente  », valorisation des dérivés en couverture de flux de trésorerie.   -- Tout résultat qui aurait dû être différé si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées est enregistré en capitaux propres amortissables. Exemple  : étalement de certaines commissions.   -- Précisions sur les impacts en résultat  : Les décalages constatés sur le compte de résultat entre normes françaises et normes IAS/IFRS peuvent être définitifs ou temporaires  :   -- Les décalages sont définitifs lorsque le nouveau référentiel interdit ou rend obligatoire un traitement comptable. Exemple  : suppression de l'amortissement des goodwills.   -- Les effets temporaires sont dus à des modalités d'évaluation différentes ou à une prise en compte différente des résultats dans le temps. Exemple  : étalement de certaines commissions.   -- 2. Eléments chiffrés relatifs à la conversion aux normes IAS/IFRS.   -- 2 1. Impact sur les capitaux propres  : voir tableau ci-après.   -- 2 2. Impact sur les résultats de l'année 2004  : voir tableau ci-après.   -- 2 3. Impact sur le bilan d'ouverture au 1er janvier 2005  : voir tableau ci-après.   -- 2 4. Impacts déjà anticipés dans les comptes établis en normes françaises  :   -- 2.4.1. Avantages du personnel (IAS 19)  : La Caisse régionale de Normandie-Seine a mis en oeuvre dès les comptes en normes françaises de l'exercice 2004 la recommandation du CNC n° 2003-R.01. Ce changement de méthode a eu un effet sur les capitaux propres de 2 983 K€ au 1er janvier 2005.   -- Ce texte est similaire à la norme IAS 19 et permet la convergence de traitement entre les normes françaises et le référentiel IAS.   -- La Caisse régionale de Normandie-Seine n'a pas opté pour la méthode optionnelle du «  Corridor  ».   -- 2.5. Eléments d'explication sur les principaux écarts  :   -- FRBG et autres provisions de passif (IAS 30, 37 et 39)  ;   -- Portefeuilles titres (IAS 39)  ;   -- Dérivés (IAS 39)  ;   -- Dérivés et macro couverture (IAS 39, carve-out)  ;   -- Dérivés et micro couverture de juste valeur (IAS 39)  ;   -- Provisions pour risques de crédit (IAS 39)  ;   -- Impôts différés (IAS 12).   -- FRBG et autres provisions de passif (IAS 30, 37 et 39)  :   -- Normes françaises  : Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS/IFRS, à compter du 1er janvier 2005, en comptes consolidés, le Crédit agricole de Normandie-Seine a décidé de reprendre en comptes individuels les fonds pour risques bancaires généraux existants au 31 décembre 2004 soit 84,8 M€. Dans un souci de convergence avec les normes IFRS, le Crédit agricole de Normandie-Seine a mis en place en date du 1er janvier 2005 des provisions collectives pour risques de crédit d'un montant de 73 M€ et une provision pour risques liés à l'épargne logement d'un montant de 14 M€, soit un total de 87 M€ comptabilisé en provisions pour risques et charges.   -- Traitement IAS/IFRS  : Les risques couverts par les FRBG documentés au sens IAS sont reclassés soit en moins de l'actif (provisions individuelles ou collectives selon IAS 39), soit en provisions pour risques et charges (risques opérationnels, risque épargne-logement). Les FRBG et les provisions passives antérieurement constitués et qui ne répondent pas aux critères de justification des normes 37 ou 39 sont définitivement inscrits en réserves consolidées.   La méthode d'évaluation du risque épargne-logement a été revue. La provision constituée couvre le risque de déséquilibre général du système épargne-logement.   -- Impact IAS/IFRS  :   -- Impacts capitaux propres part du groupe 1er janvier 2005  : Néant  ;   -- Impacts résultat net part du groupe 2004 estimés  : N/A.   -- Portefeuilles titres (IAS 39)  :   -- Normes françaises  : Les titres détenus à l'actif sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention de gestion qui préside à leur acquisition.   Leur évaluation est fonction de leur classification.   Le cas échéant, provisionnement des moins-values latentes des titres de placement, titres de participation et assimilés dans le compte de résultat.   -- Traitement IAS/IFRS  : Les titres sont classés au sein des 4 catégories prévues par la norme IAS 39  :   -- actifs évalués en juste valeur par résultat  ;   -- actifs détenus jusqu'à l'échéance  ;   -- actifs disponibles à la vente  ;   -- prêts et créances évalués au coût amorti.   Les portefeuilles «  Actifs détenus jusqu'à l'échéance  » et «  Prêts et créances  » sont comptabilisés au coût amorti.   Les moins-values latentes jugées durables sur les «  Actifs disponibles à la vente  » sont enregistrées en dépréciation définitive de ces actifs par le compte de résultat.   -- Impact IAS/IFRS  : Impacts résultat net part du groupe 2004 estimés  : néant   Impacts capitaux propres part du groupe 1er janvier 2005  :   -- réévaluation des titres disponibles à la vente  : 233 159 K€  ;   -- Dérivés (IAS 39)  :   -- Normes françaises  : Les dérivés sont classés en 4 catégories (transaction, position ouverte isolée, micro couverture, macro couverture) en fonction de l'intention de gestion qui préside à leur réalisation.   Ils sont évalués soit en valeur historique, soit en valeur de marché, selon leur classification.   Les dérivés utilisés en couverture sont comptabilisés symétriquement à l'instrument qu'ils couvrent.   Les positions ouvertes isolées peuvent faire l'objet d'une provision pour moins-value latente.   -- Traitement IAS/IFRS  : Tous les dérivés sont enregistrés au bilan en juste valeur, qu'ils soient détenus à des fins de transaction ou qu'ils entrent dans une relation de couverture.   Les variations de juste valeur sont enregistrées  :   -- en résultat dans le cas d'opérations de transaction ou de couverture de juste valeur  ;   -- en capitaux propres variables en cas de couverture de flux de trésorerie.   -- Les relations de couverture doivent respecter des conditions spécifiques d'éligibilité et d'efficacité.   -- En cas de non respect, les opérations sont reclassées en portefeuille de transaction.   -- Impact IAS/IFRS  : Impacts capitaux propres part du groupe 1er janvier 2005  :   -- réévaluation des dérivés  : - 787 K€  ;   -- Dérivés et macro couverture (IAS 39 - carve-out)  :   -- Normes françaises  : La macro-couverture consiste à réduire, par des instruments dérivés, le risque de taux global que présente le bilan de la banque. Elle est traitée comptablement en intérêts courus, par symétrie avec les positions couvertes.   -- Cette démarche, qui s'inscrit dans le cadre de la gestion actif/passif, intègre la prise en compte de tous les éléments du bilan générateurs de risque de taux, quel que soit leur statut juridique (dépôts à vue, par exemple).   -- Traitement IAS/IFRS  : La Caisse régionale de Normandie-Seine privilégie la mise en place de macro-couverture de juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 dite «  Carve-out  », car elle se rapproche de la démarche de la gestion actif/passif et limite la volatilité des fonds propres et des résultats.   -- La variation de juste valeur des dérivés est inscrite et neutralisée en résultat.   -- Impact IAS/IFRS  : Impacts CP part du groupe 1er janvier 2005  : + 16 733 K€.   -- Micro couverture de juste valeur (IAS 39)  :   -- Normes françaises  : Le contrat de couverture a pour objectif de réduire le risque de variation de prix ou de taux d'un actif ou d'un passif.   -- Le traitement comptable des dérivés de couverture suit celui de l'élément couvert, soit en général en couru.   -- Les dérivés de couverture sont évalués en valeur historique et comptabilisés en hors-bilan pour leur valeur nominale.   -- Traitement IAS/IFRS  : La couverture de juste valeur vise à couvrir les variations de prix d'un actif ou d'un passif financier ou d'un engagement ferme.   -- Pour la micro couverture de juste valeur, la variation de juste valeur des dérivés est inscrite en résultat ainsi que symétriquement celle de l'élément couvert. L'inefficacité éventuelle se retrouve ainsi inscrite en résultat.   -- Impact IAS/IFRS  : Impacts CP part du groupe 1er janvier 2005  : + 1 849 K€ (réévaluation des éléments couverts).   -- Provisions pour risques de crédit (IAS 39)  :   -- Normes françaises  : Les risques avérés sur encours douteux sont provisionnés sur base individuelle.   -- Le Crédit agricole de Normandie-Seine a mis en place en date du 1er janvier 2005 des provisions collectives pour risques de crédit.   -- Traitement IAS/IFRS  : Les provisions sur base individuelle sont constituées dès qu'il existe un indice objectif de dépréciation. Leur évaluation est effectuée à partir d'échéanciers de flux futurs estimés nets de garanties et actualisés en utilisant le taux d'origine du crédit (TIE). C'est également le cas lors des restructurations de crédit.   -- Les provisions sur base collective couvrent une dépréciation estimée sur un ensemble homogène de risques (contreparties sous surveillance rapprochée, ...). Leur calcul met notamment en oeuvre des éléments développés dans le cadre des évolutions réglementaires prévues sur les ratios prudentiels.   -- Impact IAS/IFRS  :   -- Impacts capitaux propres part du groupe 1er janvier 2005  : 2 146 K€.   -- Les impôts différés (IAS 12)  :   -- Normes françaises  : Les FRBG, quoique non déductibles, ne font pas l'objet d'impôts différés actifs  ;   -- Traitement IAS/IFRS  : La constitution de provisions et la reprise d'une partie des FRBG conduit à la constatation d'un impôt différé actif sur ces provisions.   -- Impact IAS/IFRS  :   -- Impacts résultat net part du groupe 2004 estimés  : + 1 115 K€  ;   -- Impacts capitaux propres part du groupe 1er janvier 2005  :   -- Impôts différés actif sur FRBG reconnus en provisions  : 28 773 K€.   -- Impacts sur le bilan d'ouverture au 1er janvier 2005 (en milliers d'euros)  :   Actif Normes françaises Reclas-sements IFRS Impacts IFRS Normes IFRS Caisse, banques centrales, C.C.P. 76 015     76 015 Actifs financiers à la juste valeur   5 526 2 290 7 816 Instruments dérivés de couverture     26 556 26 556 Actifs financiers disponible à la vente 500 975 - 9 311 243 515 735 179 Effets publics et valeurs assimilées         Créances sur établissements de crédit 161 249     161 249 Opérations avec la clientèle et crédit-bail / créances émises sur la clientèle 5 787 996 - 70 174 825 5 718 647 Réévaluation à la juste valeur du portefeuille         Macro couvert         Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 97 370 - 852   96 518 Opérations sur titres         Immeubles de placement 2 039     2 039 Titres de participations et autres titres détenus à long terme         Titres mis en équivalence         Immobilisations corporelles et incorporelles 46 016     46 016 Ecart d'acquisition         Actifs d'impôts 22 943   38 957 61 900 Compte de régularisation et actifs divers     129 336     - 527              128 809       Total actif 6 823 939 - 75 338 312 143 7 060 744     -- Impacts sur le bilan d'ouverture au 1er janvier 2005 (en milliers d'euros)  :   Passif Normes françaises Reclas-sements IFRS Impacts IFRS Normes IFRS Banques centrales, CCP     0   Passifs à la juste valeur     326 326 Instruments dérivés     2 987 2 987 Dettes envers les établissements de crédit 4 147 636   128 4 147 764 Dettes envers la clientèle 1 576 588   0 1 576 588 Dettes représentées par un titre 3 844   0 3 844 Réévaluation à la juste valeur du portefeuille         Macro-couvert     25 715 25 715 Passifs d'impôts 291   21 470 21 761 Comptes de régularisation et passifs divers 157 107 - 2 007 0 155 100 Provisions pour risques et charges 125 000 - 73 331   51 669 Dettes subordonnées 24 732   0 24 732 Fonds pour risques bancaires généraux         Intérêts minoritaires         Capitaux propres part du groupe 788 741   261 517 1 050 258     Dont réservés consolidées 462 834   30 891 493 725     Dont résultat de la période     61 702              - 1 305     60 397       Total passif 6 823 939 - 75 338 312 143 7 060 744     -- Impacts du passage aux normes IAS / IFRS sur les résultats consolidés (en milliers d'euros)  :     Normes françaises31/12/04 Reclas-sements IFRS hors 32/39 Impacts IFRS hors 32/39 Normes IFRS 31/12/04 hors 32/39 Produit net bancaire 278 643 292   278 935 Charges générales d'exploitation - 152 540 141   - 152 399 Dotations aux amortis-sements et aux provisions sur immobilisations     - 9 897     0              - 9 897 Résultat brut d'exploitation 116 206 433 0 116 639 Coût du risque     - 15 429              - 658     - 16 087 Résultat d'exploitation 100 777 433 - 658 100 552 Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence         Résultat net sur actifs immobilisé 208 - 292   - 84 Variations de valeur des écarts d'acquisition                                     Résultat courant avant impôt 100 985 141 - 658 100 468 Résultat exceptionnel NF à ventiler sur différents postes 141 - 141   0 Impôt sur le résultat - 39 424   1 115 - 38 309 Dotations aux amortis-sements des écarts d'acquisition         Dotation / reprise du FRBG         Résultat net d'impôts des activités arrêtées ou en cours de cession                                     Résultat net de l'exercice 61 702 0 457 62 159 Intérêts minoritaires                                     Résultat net, part du groupe 61 702 0 457 62 159     (En K€) Capitaux propres part du groupe au 01/01/04 (1) Résultat net part du groupe 2004 (1) Variation de réserves 2004 (1) Capitaux propres part du groupe au 31/12/04 (1) Capitaux propres part du groupe au 01/01/05 (2) Normes françaises 744 319 61 702 - 10 379 795 642 7 865 595             Impact sur capitaux propres non recyclables  :               FRBG et autres provisions non reconnues (IAS 30, 37 et 39) 658 - 658   0       Badwills et goodwills (IFRS 3)               Réévaluation des titres  : classification en titres de transaction, dépréciation durable (IAS 39)               Réévaluation des dérivés (IAS 39)         15 946     Micro couverture de juste valeur (IAS 39)         1 849     Impôts différés (IAS 12) 27 657 1 115   28 772 28 773     Subventions       0       Autres     215 215 - 16 064 Impact sur capitaux propres variables  :               Titres disponibles à la vente (IAS 39)         233 159     Micro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)               Macro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)           Impact sur capitaux propres amortissables  :               Commissions (IAS 18)               Provisions sur risque de crédit, actualisation (IAS 39)           Quote-part des impacts IAS/IFRS des sociétés mises en équivalence                                              Impact IAS/IFRS     28 315     457     215     28 987     263 663 Normes IAS/IFRS 772 634 62 159 - 10 164 824 629 1 050 258     Bilan consolidé au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Note 30/06/05 31/12/04 (Hors 32 & 39) Caisse, banques centrales C.C.P.   82 774 76 015 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 1.1 11 506   Instruments dérivés de couverture   37 735   Actifs financiers disponibles à la vente 3.1 766 611   Prêts et créances sur les établissements de crédit 4.1, 4.2 171 533 161 249 Prêts et créances sur la clientèle 5 5 904 252 5 776 305 Portefeuilles titres 3.2     Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux     615 146 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   97 561   Actifs d'impôts courants       Actifs d'impôts différés   71 899 51 717 Comptes de régularisation et actifs divers   137 219 129 336 Actifs non courants destinés à être cédés       Placements des entreprises d'assurance       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement   1 965 2 039 Immobilisations corporelles 6 5 210 44 856 Immobilisations incorporelles 6 1 063 1 160 Ecarts d'acquisition                           Total de l'actif   7 329 328 6 857 823     Passif Note 30/06/05 31/12/04 (Hors 32 & 39) Banques centrales, C.C.P.       Passifs financiers à la juste valeur par résultat   282   Instruments dérivés de couverture   4 054   Dettes envers les établissements de crédit 7 4 364 410 4 147 639 Dettes envers la clientèle 8.1, 8.2, 8.3 1 557 635 1 576 588 Dettes représentées par un titre 9 4 265 3 844 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   37 169   Passifs d'impôts courants   1 208 2 Passifs d'impôts différés   29 061 289 Comptes de régularisation et passifs divers   149 586 155 100 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions pour risques et charges   53 618 53 749 Dettes subordonnées 9 24 749 24 732 Capitaux propres       Capitaux propres part du groupe   1 103 291 895 880     Capital et réserves liées   264 677 264 205     Réserves consolidées   549 678 569 516     Gains ou pertes latents   243 421       Résultat de l'exercice   45 515 62 159     Intérêts minoritaires                           Total du passif   7 329 328 6 857 823     Compte de résultat. (En milliers d'euros.)     Notes 30/06/05 30/06/04 (hors 32 & 39) 31/12/04 (hors 32 & 39) Intérêts et produits assimilés 10 157 141 152 314 305 955 Intérêts et charges assimilées 10 - 85 179 - 81 727 - 165 333 Commissions (produits) 11 58 455 56 476 113 078 Commissions (charges) 11 - 5 938 - 6 300 - 12 862 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 12 3 581     Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 13 14 747     Gains sur titres de placement et titres d'investissement         Résultat sur opérations financières     15 176 21 698 Marge brute des sociétés d'assurance         Produits des autres activités   10 023 9 755 17 653 Charges des autres activités       - 759     - 586     - 1 254 Produit net bancaire   152 071 145 108 278 935 Charges générales d'exploitation   - 78 528 - 76 864 - 152 399 Dotations aux amortis-sements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles       - 4 842     - 4 716     - 9 897 Résultat brut d'exploitation   68 701 63 528 116 639 Coût du risque 14     - 3 792     - 6 466     - 16 087 Résultat d'exploitation   64 909 57 062 100 552 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 15 164 267 - 84 Coûts liés au rapprochement         Variations de valeur des écarts d'acquisition                              Résultat avant impôt   65 073 57 329 100 468 Impôts sur les bénéfices 16 et 17 - 19 559 - 18 077 - 38 309 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession                              Résultat net   45 515 39 252 62 159 Intérêts minoritaires                              Résultat net, part du groupe   45 515 39 252 62 159           Résultat par action (en €)   13,05 11,25 17,82     Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros.)   Tableau de variation des capitaux propres (en milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres consolidés Capital Réserves liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variations de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2003 normes françaises 82 226 182 281   424 689       55 123 744 319 Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 & 39 et IFRS 4)                                28 315                                         28 315 Capitaux propres au 1er janvier 2004 82 226 182 281 0 453 004 0 0 0 55 123 772 634 Augmentation de capital - 317               - 317 Variation des titres auto-détenus (IFRS 2)                 0 Variation des réserves de réestimation                 0 Dividendes versés en 2004       - 8 288         - 8 288 Dividendes reçus des CR et filiales                 0 Affectation du résultat 2003       55 123       - 55 123 0 Effet des acquisitions/cessions sur les minoritaires               62 159 62 159 Changement de méthodes comptables (*)       69 457         69 457 Quote-part dans les variations de KP des entreprises associées mises en équivalence       0         0 Restructuration des lignes métier du groupe                 0 Ecarts de réévaluation   15             15 Autres variations                                220                                         220 Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4) 81 909 182 296 0 569 516 0 0 0 62 159 895 880 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 & IFRS 4)       4 499   231 602 329 - 1 762 234 668 Changement de méthodes comptables (**)                                - 80 290                                         - 80 290 Capitaux propres au 1er janvier 2005 81 909 182 296 0 493 725 0 231 602 329 60 397 1 050 258 Augmentation de capital 487               487 Variation des titres auto-détenus (IFRS 2)                 0 Emission d'actions de préférence                 0 Dividendes versés en 2005       - 8 809         - 8 809 Dividendes reçus des CR et filiales                 0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)                 0 Micro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)           11 576 - 6   11 570 Macro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)               0   Affectation du résultat 2004       60 397       - 60 397 0 Résultat au 30 juin 2005               45 515 45 515 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0 Variation de l'écart de conversion                 0 Autres variations                                4 365              - 80     - 15              4 270 Capitaux propres au 30 juin 2005 82 396 182 296 0 549 678   243 098 308 45 515 1 103 291   (*) L'effet des changements de méthodes comptables sur l'exercice 2004 est constitué de l'annulation du FRBG crédit (non reconnu par IAS 37) d'un montant de 71 M€ et de la dotation aux provisions pour engagements sociaux nette d'impôt différé d'un montant de (2) M€.   (**) L'effet des changements de méthodes comptables sur l'exercice 2005 est constitué de  :   -- L'actualisation des flux futurs de recouvrement pour un montant de (7) M€.   -- La constitution d'une provision collective pour risque de crédit d'un montant de (73) M€.     II. -- Annexe aux comptes consolidés au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Préambule.   Cadre réglementaire. -- L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n° 1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.   Ce règlement a été complété, notamment par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n° 1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n° 2086/2004) permettant l'adoption de la norme 39 dans un format amendé.   L'ordonnance du ministère des finances du 20 décembre 2004 (n° 2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités de la Caisse régionale de Normandie-Seine.   Transition aux normes internationales. -- Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, la Caisse régionale de Normandie-Seine applique la recommandation émise par le comité des régulateurs de valeurs mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition.   Conformément au règlement européen du 19 juillet 2002, l'obligation d'appliquer les normes IFRS ne porte que sur les comptes annuels des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2005. En l'absence de dispositions réglementaires régissant les comptes intermédiaires, l'AMF, par un communiqué en date du 27 juin 2005, a précisé les conditions de publication des comptes semestriels 2005 et a rappelé que les établissements avaient la possibilité  :   -- soit de publier les comptes intermédiaires en conformité totale avec IAS 34  ;   -- soit de produire des comptes intermédiaires présentés selon les règles nationales mais préparés sur la base des règles de reconnaissance et d'évaluation des normes IFRS telles qu'elles sont applicables à la clôture de la période intermédiaire.   -- Les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 30 juin 2005 ont été établis par référence à cette seconde possibilité, en maintenant le format de présentation défini par le règlement CRB 91 03, complété d'une information sur les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change).   Normes applicables et comparabilité. -- Pour établir le bilan d'ouverture et les comptes semestriels de l'exercice 2005, les seules règles comptables publiées au Journal officiel de l'Union européenne à la date d'arrêté ont été utilisées. Aussi sont-ils susceptibles d'être modifiés en cas de publication de compléments normatifs avant la date d'arrêté des comptes annuels 2005.   Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d'assurance, les états financiers concernant l'exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l'activité d'assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, le paragraphe 2.3 ci-après ne s'applique pas aux données relatives à l'exercice 2004.   1. - Règles spécifiques de première application (IFRS 1).   La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice.   Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective.   Les choix retenus par la Caisse régionale de Normandie-Seine concernant les exemptions facultatives sont les suivants  :   -- Utilisation de la juste valeur et d'une réévaluation comme coût présumé au moment de la conversion  : cette option peut s'appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût.   -- La Caisse régionale de Normandie-Seine a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations  ;   -- Avantages au personnel  : l'option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n'a pas été retenue par la Caisse régionale de Normandie-Seine  ;   -- Ecarts de conversion cumulés  : la Caisse régionale de Normandie-Seine a choisi de considérer qu'à la date de transition, le montant cumulé des écarts de conversion est nul pour toutes ses activités à l'étranger. En conséquence, seuls les écarts de conversion postérieurs à la date de transition, qui seront classés en capitaux propres conformément à la norme IAS 21, seront pris en compte dans la détermination du résultat de cession ultérieur des activités concernées  ;   -- Instruments financiers hybrides  : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité n'est pas obligée d'identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. La Caisse régionale de Normandie-Seine a retenu cette option.   -- Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l'ouverture  :   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits non recyclables  ;   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les capitaux propres dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits recyclables. En effet, ceux-ci feront l'objet d'un ajustement lors des corrections de valeur ultérieure.   2. - Principes et méthodes comptables.   2.1. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40). -- La Caisse régionale de Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.   Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.   Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur date d'acquisition.   Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur date d'achèvement.   Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation.   Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Normandie-Seine suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation  :   Composant Durée d'amortis-sement Gros oeuvre 30 ans Second oeuvre 20 ans Agencements 8 à 10 ans Matériel informatique 4 à 7 ans Matériel spécialisé 4 à 5 ans Mobilier 8 à 10 ans     Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l'actif, sont annulés dans les comptes consolidés.   2.2. Les avantages au personnel (IAS 19). -- Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories  :   -- les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l'exercice  ;   -- les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l'exercice  ;   -- les indemnités de fin de contrat de travail  ;   -- les avantages postérieurs à l'emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après  : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   -- 2.2.1. Engagements en matière de retraite, de préretraite, et d'indemnités de fin de carrière  : La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.   -- A ce titre, la Caisse régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   -- Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à  :   -- la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,   -- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante),   -- 2.2.2. Plans de retraite - régimes à cotisations définies  : Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements «  Retraite  » mais enregistre en «  Frais de personnel  » le montant des cotisations correspondantes.   -- Les engagements de la Caisse régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en matière d'indemnités de départ à la retraite et de retraite chapeau, sont pris en charge par Predica aux termes d'un contrat signé auprès de cette compagnie.   2.3. Les instruments financiers (IAS 32 et 39). -- Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers semestriels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu'adoptée par la Commission européenne le 19 novembre 2004 (version dite «  Carve out  »). Il est précisé que la Caisse régionale de Normandie-Seine n'utilise pas l'option de juste valeur sur ses passifs financiers.   2.3.1. Les Titres  :   2.3.1.1. Classification des titres à l'actif  : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d'actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39  :   -- Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option  ;   -- Actifs financiers disponibles à la vente  ;   -- Placements détenus jusqu'à l'échéance  ;   -- Prêts et créances.   -- 2.3.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option  : Selon la norme IAS 39, les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l'entreprise principalement dans l'objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d'arbitragiste.   -- Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d'une réelle intention de transaction - affectation par nature, soit d'une option prise par la Caisse régionale de Normandie-Seine. Cette dernière façon de procéder permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   -- Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l'acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l'objet de provisions pour dépréciation.   -- 2.3.1.1.2. Placements détenus jusqu'à l'échéance  : La catégorie «  Placements détenus jusqu'à l'échéance  » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse régionale de Normandie-Seine a l'intention et la capacité de conserver jusqu'à leur échéance, autres que  :   -- ceux que la Caisse régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat  ;   -- ceux que la Caisse régionale de Normandie-Seine a désignés comme des actifs disponibles à la vente  ;   -- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu'à l'échéance.   -- La couverture du risque de taux de ces titres n'est pas autorisée.   -- Les titres détenus jusqu'à l'échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d'intérêt effectif.   -- En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée. En cas d'amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   -- 2.3.1.1.3. Titres du portefeuille «  Prêts et créances  »  : La catégorie «  Prêts et créances  » enregistre les
    Bulletin BALO n°133 du 07/11/2005, affaire n°99294
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2005
    Numéro d’affaire : 94822
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.Siège social : Cité de l'Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.82 774Effets publics et valeurs assimilées9 649Créances sur les établissements de crédit6 970Opérations internes au crédit agricole147 990Créances sur la clientèle5 940 342Obligations et autres titres à revenu fixe119 007Actions et autres titres à revenu variable230 639Participations et autres titres détenus à long terme284 044Parts dans les entreprises liées7 986Immobilisations corporelles et incorporelles48 930Autres actifs39 839Comptes de régularisation98 071Total de l'actif7 016 241PassifMontantBanques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit4 021Opérations internes au Crédit agricole4 367 670Comptes créditeurs de la clientèle1 559 328Dettes représentées par un titre4 265Autres passifs23 546Comptes de régularisation151 478Provisions pour risques et charges128 056Dépôts de garantie à caractère mutuel0Dettes subordonnées et titres participatifs34 174Fonds pour risques bancaires généraux0Capitaux propres hors FRBG743 703Capital souscrit92 351Primes d'émission181 397Réserves476 087Provisions réglementées et subventions d'investissement761Report à nouveau– 6 893Total passif7 016 241Hors bilanMontantEngagements donnés1 243 019Engagements de financement1 161 810Engagements de garantie77 899Engagements sur titres3 310Engagements reçus1 428 506Engagements de financement70 392Engagements de garantie1 354 804Engagements sur titres3 310Dans le cadre de la mise en œuvre des normes comptables IAS/IFRS, à compter du 1er janvier 2005, en comptes consolidés, la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine a décidé de reprendre en comptes sociaux les Fonds pour risques bancaires généraux existants au 31 décembre 2004, soit 84 861 K€. Afin de maintenir sa sécurité financière, elle a mis en place en date du 1er janvier 2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une provision pour risques liés à l'Epargne logement d'un montant total de 87 007 K€ comptabilisés en provisions pour risques et charges.Dans le cadre de l'application du CRC 2002-03, l'effet d'actualisation sur le portefeuille de crédits de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine représente un complément de provisions de 6 893 K€ au 1er janvier 2005. Cet effet a été traité comme un changement de méthode comptable, et a donc impacté le report à nouveau.94822
    Bulletin BALO n°092 du 03/08/2005, affaire n°94822
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2005
    Numéro d’affaire : 88830
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINESociété coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.75 595Effets publics et valeurs assimilées9 751Créances sur les établissements de crédit8 079Opérations internes au Crédit agricole151 822Créances sur la clientèle5 817 947Obligations et autres titres à revenu fixe101 598Actions et autres titres à revenu variable229 770Participations et autres titres détenus à long terme284 613Parts dans les entreprises liées7 994Immobilisations corporelles et incorporelles48 915Autres actifs56 935Comptes de régularisation106 293Total de l’actif6 899 312PassifMontantBanques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit2 775Opérations internes au Crédit agricole4 282 692Comptes créditeurs de la clientèle1 513 260Dettes représentées par un titre4 821Autres passifs50 782Comptes de régularisation138 583Provisions pour risques et charges35 818Dépôts de garantie à caractère mutuel0Dettes subordonnées et titres participatifs34 362Fonds pour risques bancaires généraux85 661Capitaux propres hors FRBG750 558Capital souscrit92 351Primes d’émission181 397Réserves476 087Provisions réglementées et subventions d’investissement723Report à nouveau0Total passif6 899 312Hors bilanMontantEngagements donnés1 265 284Engagements de financement1 183 583Engagements de garantie77 921Engagements sur titres3 780Engagements reçus1 284 799Engagements de financement1 600Engagements de garantie1 279 419Engagements sur titres3 78088830
    Bulletin BALO n°060 du 20/05/2005, affaire n°88830
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2005
    Numéro d’affaire : 86840
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen.Les comptes annuels, individuels et consolidés au 31 décembre 2004, certifiés par les commissaires aux comptes, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 9 mars 2005, pages 2518 à 2538, ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 24 mars 2005.Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine, direction de la communication, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex. Le rapport du président du conseil d’administration peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine, direction de la communication, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004 sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport,— la justification de nos appréciations,— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.B. de l’annexe relative aux changements de méthodes comptables intervenus en 2004. II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :1. Changements de méthodes comptables : Ainsi qu’il est mentionné dans la note 2.B. de l’annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2004. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre caisse, nous nous sommes assurés de la correcte prise en compte de ces changements et de la présentation qui en a été faite.2. Estimations comptables :— Comme indiqué dans la note 2.A.1 de l’annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l’actif ou au passif du bilan.— Comme indiqué dans les notes 2.A.3 et 1.B.2 de l’annexe, la Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation et le risque opérationnel. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues. Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations qui ont été faites par la direction.Les appréciations que nous avons portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit qui porte sur les comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs de capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.Caen et Paris-La Défense, le 25 février 2005. Les commissaires aux comptes :KPMG AuditDépartement de KPMG S.A. : yves gouhir ;Ernst & Young Audit :luc valverde. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils sont joints au présent rapport.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.B. de l’annexe relative aux changements de méthodes comptables intervenus en 2004. II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : 1. Changements de méthodes comptables : Ainsi qu’il est mentionné dans la note 2.B. de l’annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2004. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre caisse, nous nous sommes assurés de la correcte prise en compte de ces changements et de la présentation qui en a été faite. 2. Estimations comptables :— Comme indiqué dans la note 2.A.1 de l’annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l’actif ou au passif du bilan. — Comme indiqué dans les notes 2.A.3 et 1.B.2 de l’annexe, la Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation et le risque opérationnel. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues. Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations qui ont été faites par la direction. Les appréciations que nous avons portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit qui porte sur les comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations relatives au Groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Caen et Paris-La Défense, le 25 février 2005. Les commissaires aux comptes :KPMG AuditDépartement de KPMG S.A. : yves gouhir ;Ernst & Young Audit :luc valverde. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées. En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés. Conventions autorisées au cours de l’exercice. — Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article 92 du décret du 23 mars 1967, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention visée à l’article L. 225-38 du Code de commerce. Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice. — Par ailleurs, en application du décret du 23 mars 1967, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours du dernier exercice. Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses locales :1. Comptes courants bloqué :— Nature et objet : La Caisse régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les Caisses locales au taux de 4,70 %. — Modalités : Le montant des intérêts versés en 2004, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, aux Caisses locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse régionale s’élève à 175 568 €. 2. Comptes courants ordinaires :— Nature et objet : La Caisse régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses locales au taux annuel de 3 %. — Modalités : Le montant des intérêts versés en 2004, au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires, aux Caisses locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse régionale s’élève à 77 085 €. 3. Caisse locale Multipar :— Comptes courants ordinaires et bloqués :  Nature et objet : La Caisse régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la Caisse locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %.  Modalités : Le montant des intérêts versés en 2004 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse locale Multipar s’élève à 2 464 €. — Convention avec tous les administrateurs :  Nature et objet : Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération nationale de crédit agricole.   Remboursement des frais de déplacement ou mise à disposition d’un véhicule.— Convention avec l’Adasea :  Nature, objet et modalités : Versement d’une cotisation annuelle de 1 220 € (Adasea de l’Eure) et de 1 500 € (Adasea de la Seine-Maritime). — Convention de garantie avec les coopératives agricoles :  Nature, objet et modalités : Les administrateurs des coopératives restent engagés comme caution limitée auprès de la Caisse régionale. La limite reste fixée à 22 867 €, suite à la décision du conseil d’administration de l’ex Caisse régionale de l’Eure en date du 25 février 1989. Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Paris et Caen, le 25 février 2005.Les commissaires aux comptes :KPMG AuditDépartement de KPMG S.A. :yves gouhir,Associé ;Ernst & Young Audit : luc valverde,Associé. 86840
    Bulletin BALO n°051 du 29/04/2005, affaire n°86840
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2005
    Numéro d’affaire : 83761
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINESociété coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Documents comptables annuels.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées98 297115 668Caisse, banques centrales, C.C.P.76 01578 873Effets publics et valeurs assimilées5 et 5.39 6909 680Créances sur les établissements de crédit312 59227 115Opérations internes au CA3148 657148 767Opérations avec la clientèle45 776 3055 452 715Opérations sur titres329 737304 438Obligations et autres titres à revenu fixe5100 85548 101Actions et autres titres à revenu variable5228 882256 337Valeurs immobilisées326 248333 427Participations et autres titres détenus à long terme6 et 7269 496275 335Parts dans les entreprises liées6 et 77 9947 871Immobilisations incorporelles71 8691 199Immobilisations corporelles746 88949 022Capital souscrit non verséActions propres81 189965Comptes de régularisation et actifs divers128 689167 921Autres actifs852 07343 531Comptes de régularisation876 616124 390Total actif6 809 1226 523 901PassifNotes31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées10 3431 132Banques centrales, C.C.P.00Dettes envers les établissements de crédit1010 3431 132Opérations internes au CA104 144 3773 982 728Comptes créditeurs de la clientèle111 579 1171 517 009Comptes d’épargne à régime spécial24 74320 359Autres dettes1 554 3741 496 650Dettes représentées par un titre123 8446 475Comptes de régularisation et passifs divers152 861150 179Autres passifs1327 12129 708Comptes de régularisation13125 740120 471Provisions et dettes subordonnées72 48972 364Provisions pour risques et charges1438 54735 993Dépôts de garantie à caractère mutuel00Dettes subordonnées1633 94236 371Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)1584 86178 719Capitaux propres hors FRBG17 et 18761 230715 295Capital souscrit92 35192 351Primes d’émission181 397181 397Réserves432 095390 254Ecart de réévaluation00Provisions réglementées et subventions d’investissement610393Report à nouveau (+/–)– 2 9830Résultat de l’exercice57 76050 900Total passif6 809 1226 523 901Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financement1 099 5461 100 107Engagements en faveur d’établissements de crédit00Engagements internes au Crédit agricole47 15681 000Engagements en faveur de la clientèle1 052 3901 019 107Engagements de garantie75 75073 922Engagements d’ordre d’établissements de crédit3750Engagements internes au Crédit agricole00Engagements d’ordre à la clientèle75 71373 872Engagements sur titres3 2575 571Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise00Titres à livrer au Crédit agricole00Titres engagements donnés3 2575 571Engagements reçus :Engagements de financement2 34687 040Engagements reçus d’établissements de crédit00Engagements internes au Crédit agricole2 34687 040Engagements reçus de la clientèle00Engagements de garantie1 251 516921 443Engagements reçus d’établissements de crédit20 00222 434Engagements internes au Crédit agricole401 051 200 391Engagements reçus de la clientèle830 463698 618Engagements sur titres3 2575 571Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise00Titres à recevoir du Crédit agricole00Autres engagements reçus3 2575 571II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés23300 781310 493Intérêts et charges assimilées23– 161 314– 174 663Revenus des titres à revenu variable2412 49411 520Commissions (produits)25110 662113 197Commissions (charges)25– 11 990– 12 279Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation27246177Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés289 1819 158Autres produits d’exploitation bancaire2917 65618 927Autres charges d’exploitation bancaire29– 1 349– 878Produit net bancaire276 367275 652Charges générales d’exploitation– 151 346– 154 177Frais de personnel30.1– 98 255– 94 455Autres frais administratifs30.3– 53 091– 59 722Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 9 897– 10 031Résultat brut d’exploitation115 124111 444Coût du risque31– 8 883– 29 738Résultat d’exploitation106 24181 706Résultat net sur actifs immobilisés32– 83– 652Résultat courant avant impôt106 15881 054Résultat exceptionnel33137– 5 273Impôt sur les bénéfices34– 42 183– 28 110Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées– 6 3523 229Résultat net57 76050 900III. — Annexe aux comptes individuels.Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.A. – Le cadre juridique et financier.La Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale de Normandie-Seine, 76 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales.De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 42 (1) autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie qui détient elle-même 53,95 % (1) du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.(1) Au 31 décembre 2004.Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,06 %.Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 633 actions propres, soit 1,99 %.Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse régionale sous forme de certificats coopératifs d’associés.Crédit agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code rural. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L’appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :Note 1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Le compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires ».Note 1.2. Comptes et avances à terme : Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d’épargne logement, comptes sur livrets, PEP, etc) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Les Caisses régionales sont rémunérées par une marge calculée par référence à l’écart entre les conditions de replacement sur le marché et le taux de rémunération servi à la clientèle.Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « Avances-miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, puis 25 %, puis 33,33 % et enfin 50 %, à compter du 1er janvier 2002, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Trois autres types d’avances sont à distinguer :Pour les prêts accordés avant le 1er janvier 2004 :— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 1er janvier 2002) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.Pour les prêts accordés à compter du 1er janvier 2004 :— les Caisses régionales peuvent obtenir auprès de Crédit agricole S.A. des avances à taux de marché jusqu’à une limite maximum de 50 % du montant des réalisations. Ces avances sont appelées avances globales. L’encours des avances globales ne peut excéder 50 % de l’encours des prêts éligibles.Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit agricole S.A.Note 1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».Note 1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis auprès de Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans, dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.Note 1.5. Opérations en devises : Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.Note 1.6. Comptes d’épargne à régime spécial : Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs à la clientèle ».Note 1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A. En fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».B. – Les faits caractéristiques de l’exercice.1. Contrôle fiscal : La Caisse régionale de crédit agricole Normandie-Seine a fait l’objet d’une vérification de comptabilité pour les exercices 2001 et 2002. Cette vérification a donné lieu à une notification reçue le 30 novembre 2004. Au 31 décembre 2004, les conséquences financières de ce contrôle fiscal sont entièrement comptabilisées dans les comptes (4,7 M€ de droits et 1 M€ de pénalités).2. Risques opérationnels : La Caisse régionale a ajusté sa provision pour risques opérationnels qui passe de 13,1 M€ à 17,6 M€. La principale modification concerne l’ajustement de la provision pour les risques déclaratifs et réglementaires.Note 2. – Principes et méthodes comptables.A. – Principes généraux retenus.Les états financiers du Crédit agricole Normandie-Seine arrêtés au 31 décembre 2004 sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.Le compte de résultat présenté correspond au format défini par le règlement 2000-04 du CRC. Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation, le Crédit agricole de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.Le règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable a défini les règles de déclassement en créances douteuses. En application de ce règlement, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel, impayées depuis au moins trois mois en tout état de cause ou présentant un caractère contentieux ou une situation financière dégradée se traduisant par un risque de non recouvrement.— Créances douteuses compromises : Ce sont des créances douteuses non échues ou échues et non recouvrées pour lesquelles on a prononcé la déchéance du terme et/ou des créances qualifiées de douteuses depuis plus d’un an ainsi que celles issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut.— Provisionnement : Les créances sur la clientèle, dont le recouvrement est devenu incertain, font l’objet d’une provision par dotation au compte de résultat destinée à couvrir la perte potentielle qui en résultera. Le montant des provisions constituées sur les créances douteuses ne peut être inférieur aux intérêts enregistrés sur les encours douteux et non encaissés.Conformément aux dispositions relatives à la date d’application du règlement du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, la Caisse régionale de Normandie-Seine a opté pour le report au 1er janvier 2005 de l’application de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 de ce règlement du CRC lors de l’évaluation de cette provision. Les provisions sont ajustées obligatoirement à chaque arrêté trimestriel et réactualisées en permanence en fonction de l’appréciation portée sur l’évolution du risque. La valeur de réalisation des garanties est appréciée avec prudence en fonction de la nature des biens concernés.— Principe de contagion : Le classement d’un encours en encours douteux entraîne par « Contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.— Crédits restructurés : Les encours restructurés à des conditions hors-marché sont identifiés au sein de l’encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Tout écart d’intérêt futur, par référence aux conditions de marché au jour de la restructuration si ces dernières sont inférieures aux conditions initiales, et par référence aux conditions initiales dans le cas contraire, fait l’objet, pour son montant actualisé, d’une décote au moment de la restructuration, enregistrée en coût du risque ; cette décote est réintégrée sur la durée de vie du crédit dans la marge d’intérêt. Si le débiteur, après un retour en encours sain, ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis.Les seuls crédits restructurés gérés par la Caisse régionale de Normandie-Seine sont les crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz. Ces crédits, dont l’encours en capital s’élève à 22,2 M€ au 31 décembre 2004 (pour un encours total de crédit géré à la même date de 5 912 M€), sont classés en créances douteuses et ne font donc pas l’objet d’un calcul de décote.Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90-01 et 95-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière, l’Instruction 94-05 de la Commission bancaire, l’Instruction 2000-12 de la Commission bancaire et le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.— Titres de transaction : L’encours détenu par la Caisse régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2004 n’est pas significatif.— Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provisions pour dépréciation.La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.— Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux et en liquidité.Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l’Instruction n° 94-05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas provisionné les moins-values latentes.Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou qu’il existe un risque de contrepartie.— Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, et à l’Instruction 2000-12 de la Commission bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle.Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :— les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable et elles sont principalement composées de la quote-part des titres S.A.S. Rue La Boétie détenus par la Caisse régionale à hauteur de 2,50 % au 31 décembre 2004 ;— les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit ;— les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.La valeur d’utilité de ces titres représente ce que la Caisse régionale accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.Note 2.4. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties par composants, en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement :— Gros œuvre : linéaire, 30 ans ;— Second œuvre : linéaire, 20 ans ;— Agencements : linéaire, 8 à 10 ans ;— Matériel informatique : dégressif ou linaire, 4 à 7 ans ;— Matériel spécialisé : linéaire ou dégressif, 4 à 5 ans ;— Mobilier : linéaire, 8 à 10 ans.A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, actionnaires de Crédit agricole S.A., le Crédit agricole de Normandie-Seine est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de sa mission confiée par le Code rural et confirmée par la loi bancaire) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., un « Fonds pour risque bancaires de liquidité et de solvabilité ». La Caisse régionale de Normandie-Seine y a souscrit et le montant de sa cote part au 31 décembre 2004 est de 3 744 882 €.Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite, et d’indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.A ce titre, la Caisse régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « Retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.Les engagements de la Caisse régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en matière d’indemnités de départ à la retraite et de retraite chapeau, sont pris en charge par Prédica aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.Note 2.7. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux perçus au titre des dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.La loi de finances rectificative pour 2004 prévoit la diminution progressive du taux d’impôt applicable aux cessions de titres de participation. En contrepartie, elle institue une taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme qui sera viré sur un autre compte de réserves, déduction faite d’un abattement de 500 000 € sur la fraction obligatoire de ce virement. Le montant de cette taxe, qui sera prélevée en priorité sur l’autre compte de réserves, est estimé au 31 décembre 2004 à 1,2 million d’euros. Dans l’attente de l’avis du CNC et conformément aux règles édictées par Crédit agricole S.A., cette somme n’a pas été comptabilisée dans le compte de résultat sur l’exercice 2004. Les écritures comptables correspondantes seront réalisées sur l’exercice 2005.Note 2.8. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction : les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.Dans le cadre de l’application des règlements CRBF n° 89-01 et 89-02 et des Instructions 89-04 et 89-05 de la Commission bancaire, le Crédit agricole de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de la position de change et la mesure de son exposition à ce risque.Note 2.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces derniers représentent le montant que la Caisse régionale de Normandie-Seine décide d’affecter à la couverture des risques généraux lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire parmi lesquels :— la régularisation des charges et produits d’épargne logement pour 13,6 M€ ;— des risques de crédit non avérés pour 71,2 M€.Note 2.10. Instruments financiers à terme et conditionnels :— Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) :Le Crédit agricole de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts,Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Note 2.11. Emprunts obligataires. — La Caisse régionale de Normandie-Seine applique, depuis le 1er janvier 2003, la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du règlement 99-07 du 24 novembre 1999.B. – Changements de méthode comptable.Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :La Caisse régionale de Normandie-Seine applique l’avis n° 2004-05, du Conseil national de la comptabilité du 25 mars 2004, concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.Conformément à cet avis :— les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite (cf. recommandation n° 2003-R.01) ;— les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions conformément aux dispositions de l’article 212.1 du règlement n° 99-03 du CRC (PCG), modifié entre autres par le règlement CRC n° 00-06 relatif aux passifs.L’impact du changement de méthode a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 373 000 euros (report à nouveau créditeur).La Caisse régionale de Normandie-Seine applique également à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 3 356 000 euros (report à nouveau débiteur).Pour des raison fiscales (conformément à l’avis du CNC n° 97-06 relatif aux changements de méthode comptable), cette somme a également transité par le compte de résultat (en charge et en produit) pour le même montant.Note 3. – Répartition des créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)CréancesDurée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachées31/12/0431/12/03Etablissements de crédit :Comptes et prêts :A vue9 8129 81279 81925 895A terme00121Prêts subordonnés2 6922 692812 7731 099Total9 812002 69212 5048812 59227 115Provisions00Valeurs nettes au bilan12 59227 115Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires10 92610 92677111 6976 700Comptes et avances à terme14 64218 91715 87142549 8551 10550 96056 067Prêts subordonnés86 00086 00086 00086 000Total25 56818 91715 87186 425146 7811 876148 657148 767ProvisionsValeurs nettes au bilan148 657148 767Etablissements de crédit au poste Opérations internes au Crédit agricole.Opérations internes au Crédit agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 47 169 K€.Note 4. – Opérations avec la clientèle - Analyse par durée résiduelle.(En milliers d’euros.)Créances Durée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachées31/12/0431/12/03Opérations avec la clientèle :Créances commerciales11 26818 59729 86529 86534 366Autres concours à la clientèle404 661804 9012 334 3352 231 3855 775 28265 3295 840 6115 514 085Valeurs reçues en pension livrée00Crédit-bail et location avec option, d’achat00Location simple00Sous-total415 929823 4982 334 3352 231 3855 805 14765 3295 870 4765 548 451Comptes ordinaires débiteurs41 04141 04119541 23651 674Provisions– 135 407– 147 410Valeurs nettes au bilan456 970823 4982 334 3352 231 3855 846 18865 5245 776 3055 452 715Parmi les créances sur la clientèle, 235 873 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la Banque centrale.Note 4.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques :Capital et intérêts (En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Encours sainsCréances douteusesProvisionsCouverture (En %)Encours sainsCréances douteusesProvisionsCouverture (En %)Dont créances douteuses compromisesParticuliers2 704 36660 33630 07636 12559,87 %2 473 84175 48747 40962,80 %Agriculteurs911 02522 11010 21414 54065,76 %846 23226 80518 61169,43 %Autres professionnels793 48455 67942 20141 97675,39 %786 76662 43542 97768,83 %Sociétés financières70,00 %40,00 %Entreprises781 56259 23934 64339 69867,01 %804 04258 24237 03563,59 %Collectivités publiques509 8782 2632 22596942,82 %454 1502 49772629,07 %Autres agents économiques9 5372 2271 9932 09894,21 %8 84477865183,68 %Total5 709 859201 854121 352135 40667,08 %5 373 879226 244147 40965,15 %Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03TransactionPlacementTitres de l’activité de porte-feuilleInvestissementTotal 2004Total 2003Effets publics et valeurs assimilées9 5329 5329 519Dont surcote restant à amortir000Dont décote restant à amortir000Créances rattachées158158161Provisions000Valeurs nettes au bilan0009 6909 6909 680Obligations et autres titres à revenu fixe00Emis par organismes publics3 8593 8590Autres Emetteurs13 142082 48995 63147 458Dont surcote restant à amortir00Dont décote restant à amortir00Créances rattachées3301 3321 365643Provisions00Valeurs nettes au bilan013 175087 680100 85548 101Actions et autres titres à revenu variable (*)232 051232 051262 413Créances rattachées00Provisions– 1 980– 1 980– 5 110Valeurs nettes au bilan0230 07100230 071257 303Valeurs estimatives0243 246097 370340 616315 084(*) Les CCI détenus en propre sont compris dans la rubrique Actions et autres titres à revenu variable.La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille des titres de placement s’élève à 30 597 K€ au 31 décembre 2004 contre 27 590 K€ en 2003.La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.Les titres détenus n’ont fait l’objet d’aucun transfert d’un portefeuille à l’autre au cours de l’exercice 2004.Note 5.1. Titres de transaction, de placement, et titres de l’activité de portefeuille :— Ventilation par grandes catégories de contrepartie :Encours nets 2004Encours nets 2003Administration et banques centrales (y compris Etats)3 9413 915Etablissements de crédit76 74637 361Sociétés financières240 990259 895Collectivités locales00Entreprises, assurances et autres clientèles8 0603 267Divers et non ventilésValeurs nettes au bilan329 737304 438Note 5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :Année 2004Année 2003Obligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalObligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalTitres cotés75 1109 5329084 73223 0789 5197732 674Titres non cotés24 381230 666255 04724 3810261 040285 421Créances rattachées1 3651581 5236431610804Provisions– 1 873– 1 873– 4 780– 4 780Valeurs nettes au bilan100 8569 690228 883339 42948 1029 680256 337314 119La répartition des OPCVM est la suivante :— OPCVM français de capitalisation : 223 854 K€ ;— OPCVM étrangers de capitalisation : 4 856 K€.La valeur liquidative des OPCVM est évaluée à 258 136 K€.Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - Analyse par durée résiduelle :(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Obligations et autres titres à revenu fixe5 96433 82859 69899 4901 365100 85548 101Effets publics et valeurs assimilées9 53209 5321589 6909 680ProvisionsValeurs nettes au bilan110 54557 781Note 6. – Tableau des titres de participation et de filiales.Informations financièresCapitalCapitaux propres (autres que le capital)Quote-part du capital détenu (En %)Valeur comptable des titres détenusPrêts et avances consentis par la sociétéMontant des cautions et avals donnésPNB au CA (H.T.) du dernier exerciceRésultat (En K€)Dividendes encaissés (En K€)ObservationsBruteNetteParticipations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de la CR :Autres parts dans les entreprises liées6 6556 650Société immobilière de la Seine (S.C.I.) 129 180 1 531 4,55 6 655 6 650 3 209 Bilan au 31/12/03Autres titres de participations244 560244 56011 457La Boétie (S.A.S.)1 549 9517 654 9362,50220 311220 3117 488419 46910 445Bilan au 30/06/04Vauban Finances (S.A.)15 0007 07418,573 3013 3012 159535Bilan au 31/12/03SACAM Développement763 0519 5762,7520 94820 9486 196477Bilan au 30/06/04Participation dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de la CR :Autres parts dans les entreprises liées28320612 450Autres titres de participation4 3943 2192 128Total parts dans les entreprises liées et participations255 892254 63528 26211 457Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :Année 2004Année 2003Valeur au bilanValeur estimativeValeur au bilanValeur estimativeParts dans les entreprises liées :Titres non cotés6 9387 0626 9387 038Titres cotésAvances consolidables12 4501 13812 204968Créances rattachées121Provisions– 11 394– 11 393Sous-total parts dans les entreprises liées7 9948 2007 8708 006Titres de participation :Titres non cotés248 955460 320244 895384 722Titres cotésAvances consolidables15 81220 12724 12823 602Créances rattachées132167Provisions– 1 740– 1 462Sous-total titres de participation263 159480 447267 728408 324Autres titres détenus à long terme :Titres non cotés4 3552 8014 1564 123Titres cotésAvances consolidables2 1452 1453 5973 594Créances rattachéesProvisions– 163– 145Sous-total autres titres détenus à long terme6 3374 9467 6087 717Total277 490493 593283 206424 047Note 7. – Variation de l’actif immobilisé.Immobilisations financières :Rubriques (En milliers d’euros)2004Valeurs en début d’exerciceAugmentations (Acquisitions)Diminutions (Cession, échéance)Autres mouvementsValeur à la fin de l’exerciceParts dans les entreprises liées7 749170– 7417 994Valeurs brutes6 9386 938Avances consolidables12 204245112 450Provisions11 393757411 394Titres de participation267 56136 00640 5400263 027Valeurs brutes244 8964 0656248 955Avances destinées à être capitalisées21 9777 62615 91913 684Avances consolidables2 15024 60024 6222 128Provisions1 46228571 740Autres titres détenus à long terme7 6071801 449– 16 337Valeurs brutes4 155201– 14 355Avances consolidables3 5981 4532 145Provisions146214163Créances rattachées2894866430132Parts dans les entreprises liées1221220Titres de participation167486521132Valeurs nettes au bilan283 20636 84242 5580277 490Immobilisations corporelles et incorporelles :Rubriques (En milliers d’euros)2004Valeurs en début d’exerciceAugmentations (Acquisitions)Diminutions (Cession, échéance)Autres mouvementsValeur à la fin de l’exerciceImmobilisations corporelles d’exploitation49 022772 210146 890Valeurs brutes146 8419 4048 866147 379Amortissements et provisions97 8199 3276 656– 1100 489Immobilisations incorporelles1 200669001 869Valeurs brutes8 5531 2391 29708 495Amortissements et provisions7 3535701 29706 626Créances rattachées00000Valeurs brutes00Provisions00Valeurs nettes au bilan50 2227462 210148 759Note 8. – Les autres actifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros.)Rubriques20042003Autres actifs (1)53 26244 496Instruments conditionnels achetés526571Comptes de stock et emplois divers3224Débiteurs divers et comptes de règlement51 51542 936Capital souscrit non versé00Actions propres1 189965Comptes de régularisation76 616124 390Comptes d’encaissement et de transfert (1)4 33743 718Comptes d’ajustement et comptes d’écart44Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers00Produits à recevoir et charges constatées d’avance52 86763 246Charges à répartir00Autres comptes de régularisation19 40817 422Valeurs nettes au bilan129 878168 886(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.Note 9. – Les provisions inscrites en déduction de l’actif.(En milliers d’euros)Solde au 31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres mouvementsSolde au 31/12/04Provisions déduites de l’actifSur interbancaire00Sur créances clientèle147 41028 21240 2161135 407Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)5 1101 5354 6651 980Sur participations et autres titres détenus à long terme13 0003818513 296Autres2 7392686612 942Total des provisions - Actif168 25930 39645 0322153 625Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.(En milliers d’euros.)Dettes< 3 mois> 3 mois < 1an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Etablissements de crédit :Comptes et emprunts :A vue7 6427 64297 651108A terme2 6922 6922 6921 024Valeurs données en pension000Titres donnés en pension livrée000Total10 33400010 334910 3431 132Valeurs au bilan10 3431 132Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires26 24526 24511326 358294 200Comptes et avances à terme595 795891 3781 292 7441 336 3994 116 3161 7034 118 0193 688 528Total622 040891 3781 292 7441 336 3994 142 5611 8164 144 3773 982 728Valeurs au bilan4 144 3773 982 728Opérations internes au Crédit agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale (cf. Cadre juridique et financier).Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle.(En milliers d’euros.)Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes ordinaires créditeurs1 524 5351 524 535691 524 6041 459 766Comptes d’épargne à régime spécial24 74324 74324 74320 359A vue24 74324 74324 74320 359A terme000Autres dettes envers la clientèle19 9182 7645 96142529 06870229 77036 884A vue000A terme19 9182 7645 96142529 06870229 77036 884Valeurs données en pension livrée000Total1 569 1962 7645 9614251 578 3467711 579 1171 517 009Valeurs au bilan1 579 1171 517 009Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :(En milliers d’euros)20042003Particuliers1 004 2401 100 489Autres professionnels107 53715 250Sociétés financières772250Entreprises288 944279 728Collectivités publiques5 0565 753Agriculteurs130 67274 899Autres agents économiques41 89740 640Intérêts et divers00Total1 579 1181 517 009Note 12. – Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle.(En milliers d’euros.)Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Dettes représentées par un titre :Bons de caisse1 181229001 41011 4114 218Titres du marché interbancaire000Titres de créances négociables1 6367952 43122 4332 257Emprunts obligataires000Autres dettes représentées par un titre000Total2 8171 024003 84133 8446 475Valeurs au bilan3 8446 475Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros.)RubriquesMontant 2004Montant 2003Autres passifs (2)27 12129 708Instruments conditionnels vendus01Comptes de règlement0492Créditeurs divers25 11423 483Versements restant à effectuer sur titres2 0075 732AutresComptes de régularisation125 740120 471Comptes d’encaissement et de transfert (1)8 86511 821Charges à payer et produits constatés d’avance76 92967 152Autres comptes de régularisation39 94641 498Valeurs au bilan152 861150 179(1) Les montants sont indiqués en net. (2) Les montants incluent les dettes rattachées.Note 14. – Provisions pour risques et charges.(En milliers d’euros)Solde au 31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres mouvementsSolde au 31/12/04Provisions pour indemnités de départ à la retraite, congés de fin de carrières et pré-retraites1703 4473 35679Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature86053402511Provisions pour risques fiscaux (1)1 3552431 355243Provisions pour impôts différés00Autres provisions pour risques et charges33 60812 5998 120– 37337 714Dont :Provisions pour risque opérationnel13 1534 66120417 610Provisions FAC325105220Provisions risque moyens de paiement5 7385 254484Provisions médailles1 3379373973Provisions litige4 7154 715Provision pour risque sur GIE d’investissement6 1201 7564 364Valeurs au bilan35 99312 89513 3242 98338 547(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.Note 14.1. Engagements sociaux - Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies :— Variation de la dette actuarielle :2004Dette actuarielle au 31 décembre 200319 469Coût des services rendus sur la période842Effet de l’actualisation977Cotisations de l’employéModification, réduction, liquidation de planAcquisition, cession (modification périmètre consolidation)Indemnités de cessation d’activitéPrestations versées– 400(Gains)/Pertes actuariels438Dette actuarielle au 31 décembre 200421 326— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :2004Coût des services rendus sur l’exercice842Effet de l’actualisation977Rendement attendu des actifs sur la période– 663Amortissement du coût des services passésAmortissement des gains/pertes actuariels468Charge nette comptabilisée au compte de résultat1 624— Variation de juste valeur des actifs des régimes :2004Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 200315 620Rendement attendu des actifs663Gains/Pertes actuariels sur les actifs du régime– 30Cotisation de l’employeur5 657Cotisation de l’employéModification, réduction, liquidation de planAcquisition, cession (modification périmètre consolidation)– 107Indemnités de cessation d’activitéPrestations remboursées– 400Juste valeur des actifs au 31 décembre 200421 402— Composition des actifs du régime : Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d’assurance Predica.— Variation de la provision :Situation financière au 31 décembre 2003– 3 849Cotisation de l’employeur (*)5 657Paiements directs de l’employeur0Acquisition, cession (modification périmètre de consolidation)– 107Charge nette comptabilisée au compte de résultat– 1 624Situation financière au 31 décembre 200476(*) Dont impact changement de méthode 3 356 K€.Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux.(En milliers d’euros)20042003Epargne logement13 61015 026Crédit71 25162 918Autres0775Valeurs au bilan84 86178 719Note 16. – Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle.(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ans20042003Dettes subordonnées :Dettes subordonnées à terme5 26619 11524 38126 576Emprunts participatifs00C/C bloqués des caisses locales9 2109 2109 400Total en principal0014 47619 11533 59135 976Dettes rattachées351395Valeurs au bilan33 94236 371Le taux de rémunération des C/C bloqués des CL est de 4,7 % pour 2004.Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 1 902 K€.Note 17. – Variation des capitaux propres.(En milliers d’euros)Capitaux propresCapitalPrimes et réservesEcarts conversion/réévaluationProvisions réglementées et sub-ventions d’investissementRésultatTotal des capitaux propresSolde au 31 décembre 200392 351571 652039250 900715 295Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003– 9 060– 9 060Variation de capital00Variation des primes et réserves0Affectation du résultat social 200338 857– 38 8570Résultat de l’exercice 200457 76057 760Autres variations (*)218– 2 983– 2 765Solde au 31 décembre 200492 351610 509061057 760761 230(*) – 2 983 K€ : Report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans le calcul des engagements sociaux (cf. note 2 point B).Note 18. – Composition des fonds propres.(En milliers d’euros)20042003Capitaux propres761 230715 295Capital92 35192 351Parts sociales53 19653 196CCI/CCA (1)38 93838 938CCI propres217217Primes d’émission et écarts de fusion181 397181 397Réserve légale290 442258 836Réserves statutaires21 11121 111Réserves réglementées120 542110 307Report à nouveau– 2 983Résultat de l’exercice net avant distribution57 76050 900Provisions réglementées et subventions d’investissement610393Fonds pour risques bancaires généraux84 86178 719Dettes subordonnées33 94236 371Dépôts de garantie à caractère mutuel00Total des fonds propres880 033830 385(1) Sur les 1 053 618 CCI (valeur nominale de 15,25 €) cotés au Second marché, la Caisse régionale de Normandie-Seine en détient en propre 14 240. Il s’agit des rompus de titre consécutifs à l’offre d’échange faite au moment de la fusion. Aucun mouvement n’est intervenu en 2004 sur ces titres. (10 CCI Normandie-Seine contre 13 CCI Haute-Normandie).Note 19. – Opérations à terme en devises non dénouées. (En milliers d’euros.)Opérations de change20042003A recevoirA livrerA recevoirA livrerOpérations de change à terme :Devises2 3952 3952 8682 868Euros2 5442 5403 0723 072Prêts et emprunts en devisesTotal4 9394 9355 9405 940Note 20. – Opérations sur instruments financiers à terme. (En milliers d’euros.)Type d’opérationOpérations de couvertureOpérations autres que de couvertureTotal 2004Total 2003Opérations fermes :Opérations sur marchés organisés0000Contrats à terme de taux d’intérêt0Contrats à terme de change0Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers0Autres contrats à terme0Opérations de gré à gré551 9250551 925429 905Swaps de taux d’intérêt551 925551 925429 905FRA00Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers00Autres contrats à terme00Opérations conditionnelles :Opérations sur marchés organisés0000Instruments de taux d’intérêt à terme conditionnels :Achetés0Vendus0Instruments sur action et indices boursiers à terme conditionnels :Achetés0Vendus0Instruments de taux de change à terme conditionnels :Achetés0Vendus0Opérations de gré a gré84 010084 01088 555Options de swap de taux :Achetées00Vendues00Instruments de taux d’intérêt à terme conditionnels :Achetés3603602 429Vendus71 62171 62181 481Instruments de taux de change à terme conditionnels :Achetés6 0156 0152 323Vendus6 0146 0142 322Instruments sur actions et indices boursiers à terme conditionnels :Achetés00Vendus00Autres instruments à terme conditionnels :Achetés00Vendus00Total635 9350635 935518 460Note 21. – Opérations sur instruments financiers à terme - Encours notionnels par durée résiduelle.(En milliers d’euros)Répartition par durée restant à courirTotalDont opérations effectuées de gré à gréDont opérations sur marchés organisés et assimilés< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ans< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ans< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ansFutures000000Options de change000000Options de taux000000FRA000000Swaps de taux d’intérêt34 818297 090220 01734 818297 090220 017Swaps de devises000000Caps, floors, collars72015 83355 42772015 83355 427Instruments taux de change terme condition, et métaux précieux12 0290012 02900Sous-total47 567312 923275 44447 567312 923275 444000Opérations de change à terme9 875009 87500Total général57 442312 923275 44457 442312 923275 444000Note 22. – Information sur les swaps.Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêts et de devises (en milliers d’euros) :Contrats d’échange de taux d’intérêt et de devisesPosition ouverte isoléeMicro-couvertureMacro-couvertureSwaps de transactionContrats d’échange de taux105 374446 551Contrats assimilésNote 23. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.Produits nets d’intérêts (en milliers d’euros) :20042003Produits d’intérêts300 781310 493Sur opérations avec les établissements de crédit3 0203 490Sur opérations internes au Crédit agricole11 42611 020Sur opérations avec la clientèle271 337281 790Sur obligations et autres titres à revenu fixe3 6902 826Autres intérêts et produits assimilés11 30811 367Charges d’intérêts161 314174 663Sur opérations avec les établissements de crédit396232Sur opérations internes au Crédit agricole156 687169 325Sur opérations avec la clientèle4 0134 902Sur obligations et autres titres à revenu fixe218204Autres intérêts et charges assimiléesTotal produits nets d’intérêt et revenus assimilés139 467135 830Note 24. – Revenus des titres.(En milliers d’euros.)Titres à revenus fixes20042003Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille183183Titres d’investissement3 5072 644Revenus des titres à revenus fixes3 6902 827Titres à revenus variables20042003Parts dans les entreprises liées269296Titres de participation et autres titres détenus à long terme12 17711 163Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille4861Revenus des titres à revenus variables12 49411 520Note 25. – Produit net des commissions.(En milliers d’euros)20042003ProduitsChargesNetProduitsChargesNetSur opérations avec les établissements de crédit268– 9259288– 4284Sur opérations internes au Crédit agricole14 354– 4 18310 17123 870– 3 31020 560Sur opérations avec la clientèle28 292028 29227 063– 127 062Sur opérations de change15001502050205Sur prestations de services financiers (note 26)67 598– 7 79859 80061 771– 8 96452 807Total110 662– 11 99098 672113 197– 12 279100 918Note 26. – Prestations de services financiers.(En milliers d’euros)20042003Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle9 1068 534Produits nets sur moyens de paiement26 20123 195Commissions d’assurance-vie11 79610 559Commissions assurance IARD12 75510 432Autres produits (charges) nets de services financiers– 5887Total des prestations de services financiers59 80052 807Note 27. – Solde des opérations sur portefeuille de négociation.(En milliers d’euros)20042003Solde des opérations sur titres de transaction00Solde des opérations sur instruments financiers à terme48– 24Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés198201Solde des opérations sur portefeuille de négociation246177Note 28. – Solde des opérations sur titres de placement.(En milliers d’euros.)Titres de placementMontant 2004Montant 2003Dotations aux provisions– 1 535– 2 637Reprises de provisions4 6655 225Dotation ou reprise nette aux provisions3 1302 588Plus-values de cession réalisées7 7686 604Moins-values de cession réalisées– 1 717– 34Solde des plus et moins-values de cession réalisées6 0516 570Solde des opérations sur titres de placement9 1819 158Note 29. – Autres produits et charges d’exploitation bancaires.Les autres produits d’exploitation bancaire sont constitués essentiellement :— de la participation au résultat technique de l’assurance décès-invalidité pour 15 589 K€.Les autres charges d’exploitation bancaires ont pour origines principales :— les charges communes réalisées avec des sociétés de moyens pour 558 K€.Note 30. – Charges générales d’exploitation.Note 30.1. Frais de personnel (en milliers d’euros) :Frais de personnelMontant 2004Montant 2003Salaires et traitements (1)56 73455 580Charges sociales27 71825 751Dont charges de retraite7 6546 076Intéressement3 7334 641Participation2 6971 760Impôts et taxes sur rémunérations7 3736 723Total des frais de personnel98 25594 455(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste « Salaires et traitements ».Le montant global des rémunérations perçues en 2004 par les 9 cadres de direction (net versé) est de 791 358 €.Le montant global des indemnités perçues en 2004 par les 24 administrateurs est de 188 587 €.Le montant des crédits réalisés pour le compte des 9 cadres de direction durant l’exercice 2004 est de 134 209 €.Le montant des crédits réalisés pour le compte des 24 administrateurs durant l’exercice 2004 est de 678 567 €.Note 30.2. Effectif. — Effectif par catégories (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l’activité) :Catégorie de personnel20042003Cadres367365Agents de maîtrise764765Employés698724Total1 8291 854Note 30.3. Autres frais administratifs (en milliers d’euros) :Autres frais administratifsMontant 2004Montant 2003Impôts et taxes3 4754 265Services extérieurs55 20656 503Autres frais administratifs59– 1 046Transferts de charges– 5 6490Total des frais administratifs53 09159 722Note 31. – Coût du risque.(En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Dotations aux provisions33 98255 424Provisions sur créances douteuses22 89836 358Autres provisions11 08419 066Reprises de provisions– 37 166– 43 108Reprises de provisions sur créances douteuses– 34 131– 38 378Autres reprises de provisions– 3 035– 4 730Variation des provisions– 3 18412 316Pertes sur créances irrécouvrables non provisionnées2 4002 168Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées9 77315 801Récupérations sur créances amorties– 106– 547Coût du risque8 88329 738Note 32. – Résultat net sur actifs immobilisés.(En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Immobilisations financières :Dotations aux provisions :Sur titres d’investissementSur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme– 381– 1 178Reprises de provisions :Sur titres d’investissementSur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme85470Dotation ou reprise nette aux provisions– 296– 708Sur titres d’investissement00Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme– 296– 708Plus-values de cessions réalisées :Sur titres d’investissement00Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme489Moins-values de cession réalisées :Sur titres d’investissement00Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long termePertes sur créances liées à des titres de participation00Solde des plus et moins-values de cession489Sur titres d’investissement00Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme489Solde en perte ou en bénéfice– 292– 619Immobilisations corporelles et incorporelles :Plus-values de cession296347Moins-values de cession– 87– 380Solde en perte ou en bénéfice209– 33Résultat net sur immobilisation– 83– 652Note 33. – Charges et produits exceptionnels.Ventilation du résultat exceptionnelChargesProduitsPréretraite et assimilés– 3 3563 356Litiges137Autres– 3 3563 493Solde net137Note 34. – Ventilation de l’impôt entre résultat courant et résultat exceptionnel.(En milliers d’euros)TauxBaseImpôtRésultat avant impôt35,43 %100 86635 74020,20 %1 3302690,00 %– 1780Résultat exceptionnel35,43 %137490,00 %0Avoirs fiscauxFranchise– 3,3 %763– 25Redressement fiscal accepté5 187Provision redressement fiscal contesté145Ajustement IS 2003819Charges d’impôt courant de l’exercice42 183Note 35. – Projet d’affectation des résultats.Résultat à affecterAffectation des excédentsConservésDistribuésBénéfice de l’exercice57 760Report à nouveau– 2 983Total à affecter54 777Réserve spéciale de plus-value à long terme0Réserve légale34 158Fond d’action locale350Autres réserves11 036Intérêts aux parts sociales2 314Rémunérations des CCI et CCA6 92054 77745 1949 584B. — Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées98 298115 667Caisse, banques centrales, C.C.P.76 01578 873Effets publics et valeurs assimilées9 6909 680Créances sur les établissements de crédit12 59327 114Opérations internes au CA148 656148 768Opérations avec la clientèle4 et 4.15 776 3055 452 715Opérations de crédit-bail et assimilées00Opérations sur titres329 750304 451Obligations et autres titres à revenu fixe100 86348 109Actions et autres titres à revenu variable228 887256 342Valeurs immobilisées325 544332 725Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme5277 489283 206Immobilisations incorporelles et corporelles48 05549 519Comptes de régularisation et actifs divers151 990 184 961Autres actifs52 69544 148Comptes de régularisation99 295140 813Total actif6 830 5436 539 287PassifNotes31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées10 3431 132Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit10 3431 132Opérations internes au CA4 137 2933 976 745Comptes créditeurs de la clientèle6 et 6.11 579 1171 517 009Comptes d’épargne à régime spécial24 74320 359Autres dettes1 554 3741 496 650Dettes représentées par un titre73 8446 475Comptes de régularisation et passifs divers154 572150 740Autres passifs28 33429 784Comptes de régularisation126 238120 956Provisions et dettes subordonnées64 30764 148Provisions pour risques et charges39 57537 209Dépôts de garantie à caractère mutuelDettes subordonnées24 73226 939Fonds pour risques bancaires généraux85 42578 719Capitaux propres hors FRBG795 642744 319Capital souscrit81 90982 226Primes d’émission182 281182 281Réserves consolidées, écart de réévaluation, autres8469 742424 688Subventions à amortir81Résultat de l’exercice61 70255 123Total passif6 830 5436 539 287Hors bilanNotes31/12/0431/12/03Engagements donnés1 178 5541 179 599Engagements de financement1 099 5461 100 106Engagements en faveur d’établissements de crédit47 15681 000Engagements en faveur de la clientèle1 052 3901 019 106Engagements de garantie75 75173 922Engagements d’ordre d’établissements de crédit3750Engagements d’ordre de la clientèle75 71473 872Engagements sur titres3 2575 571Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise00Autres engagements donnés3 2575 571Opérations en devises94 9355 936Devises à livrer4 9355 936Engagements sur instruments financiers156 591135 365Opérations sur instruments de taux d’intérêt150 577133 043Opérations sur instrument de taux de change6 0142 322Engagements reçus927 806897 611Engagements de financement2 34687 040Engagements reçus d’établissements de crédit2 34687 040Engagements reçus de la clientèleEngagements de garantie922 203805 000Engagements reçus d’établissements de crédit91 741106 382Engagements reçus de la clientèle830 462698 618Engagements sur titres3 2575 571Titres vendus avec faculté de rachat ou de repriseAutres engagements reçus3 2575 571Opérations en devises94 9395 940Devises à recevoir4 9395 940Engagements sur instruments financiers479 344383 094Opérations sur instruments de taux d’intérêt473 329380 771Opérations sur instruments de taux de change6 0152 323II. — Compte de résultat consolidé de la Caisse régionale de Normandie-Seine et de ses caisses locales.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés300 795310 396Intérêts et charges assimilées– 158 630– 172 410Revenus des titres à revenu variable12 49511 520Commissions (produits)10110 662113 197Commissions (charges)10– 11 989– 12 280Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation246176Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés8 9579 159Autres produits d’exploitation bancaire17 74818 928Autres charges d’exploitation bancaire– 1 349– 878Produit net bancaire278 935277 808Charges générales d’exploitation– 152 540– 155 456Frais de personnel– 98 256– 94 455Autres frais administratifs– 54 284– 61 001Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 9 897– 10 032Résultat brut d’exploitation116 498112 320Coût du risque– 8 722– 30 285Résultat d’exploitation107 77682 035Résultat net sur actifs immobilisés– 84– 638Résultat courant avant impôt107 69281 397Résultat net exceptionnel141– 5 253Impôt sur les bénéfices11– 39 424– 24 006Dotations nettes aux fonds pour risques bancaires généraux– 6 7072 986Résultat net61 70255 124III. — Annexe aux comptes consolidés.Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.A. – Le cadre juridique et financier.La Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 rela
    Bulletin BALO n°029 du 09/03/2005, affaire n°83761
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2005
    Numéro d’affaire : 83789
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINESociété coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.ConvocationLes sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 24 mars 2005 à 13 h 30, au Palais des Congrès « Le Cadran », boulevard de Normandie à Evreux.Les sociétaires sont convoqués à 13 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote, et de préparation de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 13 h 30 précises.Ordre du jour.— Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 2 avril 2004 ;— Rapport moral du conseil d’administration ;— Rapport annexe ;— Rapport d’activité ;— Rapport financier ;— Rapports des commissaires aux comptes ;— Lecture et vote des résolutions dont renouvellement partiel du conseil d’administration ;— Questions diverses. Projet de résolutionsPremière résolution (Approbation des comptes sociaux). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social). — L’assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2003 n’a pas évolué au cours de l’exercice.Quatrième résolution (Conventions articles L. 225-38 à 43 du nouveau Code de commerce). —  L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L. 225-38 à 43 du nouveau Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.Cinquième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’assemblée générale fixe à 4,35 % net le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2004 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 2 314 013,86 €. L’assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 2,71 € le montant net du dividende à servir aux certificats coopératifs d’investissement (soit un montant de versement de 2 816 714,38 €), et aux certificats coopératifs d’associés (soit un montant de 4 102 815,34 €).Sixième résolution (Répartition du résultat). — L’assemblée générale décide, conformément aux dispositions de l’article 643 du Code rural, de l’affectation du résultat de l’exercice 2004 :— Bénéfice net de l’exercice : 57 760 285,06 €.— Report à nouveau débiteur : 2 982 898,00 € (lié au changement de méthode).— Soit un résultat à affecter de : 54 777 387,06 €.Affectations :A. Distribution d’intérêts :Aux parts sociales à hauteur de2 314 013,86 €Aux certificats coopératifs d’investissement2 816 714,38 €Aux certificats coopératifs d’associés4 102 815,34 €B. Réserve légale34 157 882,61 €C. Fond d’action locale350 000,00 €D. Réserve facultative11 035 960,87 €En application de la loi de finances rectificative pour 2004 (article 158 modifié du Code général des impôts), l’assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués.Montants à distribuer au titre de l’exercice 2004(En €)Eligibles à l’abattement de 50 % (2° du 3 de l’article 158 du CGI) :Intérêts aux parts sociales2 314 013,86Intérêts aux certificats coopératifs d’investissement2 816 714,38Intérêts aux certificats coopératifs d’associés4 102 815,34Non éligibles à l’abattement de 50 % (2° du 3 de l’article 158 du CGI)NéantPar ailleurs, l’assemblée générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €)200120022003Eligibles à l’abattement de 50 % (2° du 3 de l’article 158 du CGI) :Intérêts aux parts sociales2 260 746,252 579 992,472 340 611,72Intérêts aux certificats coopératifs d’investissement3 160 854,002 317 959,602 634 045,00Intérêts aux certificats coopératifs d’associés136 569,723 330 698,803 784 885,00Non éligibles à l’abattement de 50 % (2° du 3 de l’article 158 du CGI)NéantNéantNéantSeptième résolution (Taxe spéciale de 2,5 % sur la réserve des plus-values à long-terme). — L’assemblée générale prend acte :— de l’instauration d’une taxe forfaitaire exceptionnelle de 2,5 % sur la réserve spéciale des plus-values à long-terme (loi de finances rectificative pour 2004) ;— du prélèvement correspondant, soit 1 201 552,56 €, à effectuer directement sur cette réserve au profit de l’Etat ;— et du virement du montant de la réserve spéciale des plus-values à long-terme, au compte « Autres réserves ».Huitième résolution (Programme de rachat). — L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à faire acheter ou vendre par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 31 608 CCI, en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI.Le prix maximum d’achat des CCI est de 140 € par titre (hors frais).Le prix minimum de vente des CCI est de 40 € par titre (hors frais).Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement sera de 4 425 120 €.La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 24 septembre 2006.L’assemblée générale confère tous pouvoirs au conseil d’administration, à l’effet, au nom et pour le compte de la Caisse régionale, de procéder à l’acquisition et à la vente des certificats coopératifs d’investissement de la Caisse régionale, conformément à l’autorisation qui précède et dans les conditions qu’elle détermine, et généralement faire tout ce qui sera nécessaire à la régularité des opérations.Neuvième résolution (Indemnités aux administrateurs). — L’assemblée générale ratifie le montant des indemnités versées aux administrateurs au titre de l’exercice 2004 pour un montant de 188 587,32 € fixe le budget alloué aux indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 2005 à 200 000 € et donne pouvoir au conseil d’administration pour décider de l’affectation de ce budget.Dixième résolution (Renouvellement des mandats). — L’assemblée générale après avoir constaté qu’elle devait procéder aux renouvellements des mandats de :— M. Barrois Pierre et M. Petillon Alex, tous deux administrateurs sortants, non rééligibles, atteints par la limite d’âge ;— M. Maillard Rémy, administrateur démissionnaire.Et de :— M. Bataille Christian ;— M. Buisson Maurice ;— M. Lheureux Pascal ;— M. Loue Dominique ;— M. Courvoisier François,administrateurs sortant rééligibles.Les candidatures suivantes ont été reçues :— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…Par un vote à bulletin secret, l’assemblée générale :Elit aux fonctions d’administrateur :— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…L’assemblée constate qu’elle doit pratiquer un tirage au sort pour déterminer lequel des nouveaux administrateurs élus et issus du département de l’Eure remplacera M. Petillon et M. Barrois.Onzième résolution (Tirage au sort). — L’assemblée générale après avoir procédé au tirage au sort entre M… et M… constate le résultat de ce tirage au sort :— M… est déterminé en remplacement de M. Petillon Alex ;— M… est déterminé en remplacement de M. Barrois Pierre.La composition du conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ces votes et ratifications, est désormais la suivante :— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…— M…Douzième résolution (Pouvoirs). — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée, chaque sociétaire pourra obtenir communication, sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, ainsi que le bilan et le compte de résultat.Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir ci-joint, de le signer en faisant précéder la signature des mots « Bon pour pouvoir » et de l’adresser : à M. le président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.L’assemblée générale statutaire sera suivie à 17 heures de la réunion annuelle d’information pour laquelle une invitation vous est adressée par ailleurs.83789
    Bulletin BALO n°029 du 09/03/2005, affaire n°83789
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/02/2005
    Numéro d’affaire : 81855
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINESociété coopérative à capital variable, régie par les dispositions du livre V du Code rural.Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.433 786 738 R.C.S. Rouen.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.76 015Effets publics et valeurs assimilées9 690Créances sur les établissements de crédit12 592Opérations internes au Crédit agricole148 657Créances sur la clientèle5 776 305Obligations et autres titres à revenu fixe100 855Actions et autres titres à revenu variable228 882Participations et autres titres détenus à long-terme269 496Parts dans les entreprises liées7 994Immobilisations corporelles et incorporelles48 758Autres actifs53 262Comptes de régularisation76 616Total de l’actif6 809 122PassifMontantBanques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit10 343Opérations internes au Crédit agricole4 144 377Comptes créditeurs de la clientèle1 579 117Dettes représentées par un titre3 844Autres passifs27 121Comptes de régularisation183 500Provisions pour risques et charges38 547Dépôts de garantie à caractère mutuel0Dettes subordonnées et titres participatifs33 942Fonds pour risques bancaires généraux84 861Capitaux propres hors FRBG703 470Capital souscrit92 351Primes d’émission181 397Réserves432 095Provisions réglementées et subventions d’investissement610Report à nouveau– 2 983Total passif6 809 122Hors bilanMontantEngagements donnés1 178 553Engagements de financement1 099 546Engagements de garantie75 750Engagements sur titres3 257Engagements reçus1 257 119Engagements de financement2 346Engagements de garantie1 251 516Engagements sur titres3 25781855
    Bulletin BALO n°015 du 04/02/2005, affaire n°81855

Informations réglementées de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

  • Informations privilégiées
    Publication : 28/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 25/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 25/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 28/03/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/03/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 11/03/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 31/01/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 07/01/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/10/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 19/09/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/09/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 31/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 12/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 19/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 29/03/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 15/03/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 15/03/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 12/03/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 02/02/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 11/01/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/10/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 29/09/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/07/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 28/07/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 13/07/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 12/07/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/07/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/04/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 31/03/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 20/03/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/03/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 15/03/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 15/03/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 31/01/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/10/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 29/09/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 21/09/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/07/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 21/07/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 13/07/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 13/07/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/04/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 25/03/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 25/03/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 23/03/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 08/03/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 08/03/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 01/02/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 27/01/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 25/10/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 02/08/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 02/08/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/07/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 23/07/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 24/06/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 26/04/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 12/03/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 12/03/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 12/03/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 08/03/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Honoraires des contrôleurs légaux des comptes
    Publication : 08/03/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 07/03/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 07/03/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 04/02/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 01/02/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 05/03/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 05/03/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Honoraires des contrôleurs légaux des comptes
    Publication : 02/03/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 02/03/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Modalités de mise à disposition de l’information et du rapport sur gouvernement d’entreprise
    Publication : 02/03/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 28/02/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 28/02/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 03/08/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 03/08/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 28/07/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 17/07/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 13/07/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 30/05/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 07/04/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 07/04/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 07/03/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 07/03/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 06/03/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Modalités de mise à disposition de l’information et du rapport sur gouvernement d’entreprise
    Publication : 06/03/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 06/03/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Honoraires des contrôleurs légaux des comptes
    Publication : 06/03/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 06/03/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 03/11/2016
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 05/08/2016
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 05/08/2016
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 01/08/2016
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 05/07/2016
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 03/05/2016
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 04/03/2016
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 04/03/2016
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Information et rapport sur gouvernement d'entreprise
    Publication : 03/03/2016
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre

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Cartographie de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Comment contacter CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE ?

Téléphone : Réservé aux utilisateurs connectés
Email : Réservé aux utilisateurs connectés
Site internet : Réservé aux utilisateurs connectés
Réseaux sociaux :
Adresse complète : CITE DE L AGRICULTURE
CHEMIN DE LA BRETEQUE
76230 BOIS-GUILLAUME
Organisme : CASIHA
Email : [email protected]
Téléphone : Non disponible
Adresse : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE 76230 BOIS-GUILLAUME
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Entreprises citées de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

  • PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT (672 006 483) Cité 2 fois en 2025
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT de la relation : Commissaire aux comptes
  • ERNST & YOUNG ET AUTRES (438 476 913) Cité 1 fois en 2025
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ERNST & YOUNG ET AUTRES de la relation : Commissaire aux comptes
  • KAUFFMANN DOMINIQUE (812 121 440) Cité 1 fois en 2023
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et KAUFFMANN DOMINIQUE de la relation : Inconnue
  • KAZZA (889 626 453) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et KAZZA de la relation : Banque
  • MEKAVERT (887 682 037) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et MEKAVERT de la relation : Banque
  • J.ROSSE (814 565 610) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et J.ROSSE de la relation : Banque
  • JEAN-PIERRE DAMOURETTE ET ANNE DENIEL-POUYMAYON, NOTAIRES, ASSOCIES D'UNE SOCIETE CIVILE PROFESSIONNELLE TITULAIRE D'UN (852 408 814) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et JEAN-PIERRE DAMOURETTE ET ANNE DENIEL-POUYMAYON, NOTAIRES, ASSOCIES D'UNE SOCIETE CIVILE PROFESSIONNELLE TITULAIRE D'UN de la relation : Banque
  • TRANSPORTS JULIEN CARRIE (529 873 309) Cité 2 fois en 2013 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et TRANSPORTS JULIEN CARRIE de la relation : Banque
  • SAFLOR (819 053 265) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et SAFLOR de la relation : Banque
  • BOUCHARD HOLDING (308 213 164) Cité 4 fois en 2019 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et BOUCHARD HOLDING de la relation : Banque
  • CREDIT AGRICOLE INNOVE EN NORMANDIE (831 342 753) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et CREDIT AGRICOLE INNOVE EN NORMANDIE de la relation : Banque
  • SARL DUHAMEL JULIEN (877 574 871) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et SARL DUHAMEL JULIEN de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Julien DUHAMEL
  • HOLDING MENUISERIE LEFEBVRE (880 336 631) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et HOLDING MENUISERIE LEFEBVRE de la relation : Banque
  • SNC M.F (880 195 581) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et SNC M.F de la relation : Banque
  • CHEZ JOLLY (880 177 209) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et CHEZ JOLLY de la relation : Banque
  • VIDANGE DE LA CHEVALERIE (879 993 905) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et VIDANGE DE LA CHEVALERIE de la relation : Banque
  • EXACAP (879 962 231) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et EXACAP de la relation : Banque
  • ENOC SYNERGIE (880 023 999) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ENOC SYNERGIE de la relation : Banque
  • GISAY (879 861 417) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et GISAY de la relation : Banque
  • LR PLOMBERIE ELEC (879 869 857) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et LR PLOMBERIE ELEC de la relation : Banque
  • CORNELIMMO (879 793 263) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et CORNELIMMO de la relation : Banque
  • UNEXO GESTION (879 641 124) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et UNEXO GESTION de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JEAN-YVES CARILLET
  • RACINE MICKAEL (879 567 881) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et RACINE MICKAEL de la relation : Banque
  • HUMEISSE (879 267 086) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et HUMEISSE de la relation : Banque
  • BOUCHERIE GERMAIN (879 239 358) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et BOUCHERIE GERMAIN de la relation : Banque
  • S.M. GRIEU (879 208 403) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et S.M. GRIEU de la relation : Banque
  • GRANIT CONSULTING (850 780 685) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et GRANIT CONSULTING de la relation : Banque
  • ARCA-PARIS (879 044 089) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ARCA-PARIS de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : KIRIL SIMCHEV
  • EURL LE LITTORAL (878 839 570) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et EURL LE LITTORAL de la relation : Banque
  • #LESALON (878 856 707) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et #LESALON de la relation : Banque
  • ASS3M (878 895 044) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ASS3M de la relation : Banque
  • F H METHANISATION (878 803 477) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et F H METHANISATION de la relation : Banque
  • STAD (878 808 237) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et STAD de la relation : Banque
  • PRESSING DE CRIQUETOT (878 689 199) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et PRESSING DE CRIQUETOT de la relation : Banque
  • DHAF ENERGIE (878 627 892) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et DHAF ENERGIE de la relation : Banque
  • PINOUPAME (878 350 966) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et PINOUPAME de la relation : Banque
  • ROLYS (878 294 248) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ROLYS de la relation : Banque
  • 2KSOUDURE (878 019 330) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et 2KSOUDURE de la relation : Banque
  • BAR DES SPORTS (877 917 336) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et BAR DES SPORTS de la relation : Banque
  • SHIVJI (877 981 241) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et SHIVJI de la relation : Banque
  • DOUCE HEURE DES SENS (877 938 365) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et DOUCE HEURE DES SENS de la relation : Banque
  • SCI MITOPI (539 128 769) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et SCI MITOPI de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Michel LORY , Delphine LORY , Olivia TURPIN et 1 autre
  • POT DE VIN (853 722 619) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et POT DE VIN de la relation : Banque
  • NAMASTE LILLE (877 702 183) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et NAMASTE LILLE de la relation : Banque
  • EM'LOG (877 522 987) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et EM'LOG de la relation : Banque
  • RFI (877 525 220) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et RFI de la relation : Banque
  • AMI DU JARDINER SERVICES (852 792 704) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et AMI DU JARDINER SERVICES de la relation : Banque
  • UNION SECURITY TRAINING (853 059 400) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et UNION SECURITY TRAINING de la relation : Banque
  • RAPH'BIKE 27 (853 608 230) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et RAPH'BIKE 27 de la relation : Banque
  • SARA LE LOARER (853 448 967) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et SARA LE LOARER de la relation : Banque
  • ENTR'2 PRISES (853 570 331) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ENTR'2 PRISES de la relation : Banque
  • LADEIRA (853 379 097) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et LADEIRA de la relation : Banque
  • CLIN FOC (853 473 643) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et CLIN FOC de la relation : Banque
  • SCI ELINA (840 225 965) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et SCI ELINA de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ATHENA NAEIMI , AVID NAEIMI
  • JEREMY LEGROS (853 062 347) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et JEREMY LEGROS de la relation : Banque
  • BANITA NOMADE (852 959 758) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et BANITA NOMADE de la relation : Banque
  • DIAG IMMO EXPERTISE (853 011 997) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et DIAG IMMO EXPERTISE de la relation : Banque
  • BENT (852 833 664) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et BENT de la relation : Banque
  • LE RIAD (852 934 827) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et LE RIAD de la relation : Banque
  • METHA 2 G (852 857 283) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et METHA 2 G de la relation : Banque
  • COIFFEURS & CIE (852 688 084) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et COIFFEURS & CIE de la relation : Banque
  • KG TRANSPORT (852 618 529) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et KG TRANSPORT de la relation : Banque
  • AUTO SELECT FRANCE (852 661 867) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et AUTO SELECT FRANCE de la relation : Banque
  • CLANICO (852 437 573) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et CLANICO de la relation : Banque
  • MG PARTICIPATIONS (852 405 620) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et MG PARTICIPATIONS de la relation : Banque
  • PEINTURE SUR SEINE (852 268 366) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et PEINTURE SUR SEINE de la relation : Banque
  • GROUPEMENT FONCIER AGRICOLE DE L'ECLUSE (852 149 392) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et GROUPEMENT FONCIER AGRICOLE DE L'ECLUSE de la relation : Banque
  • HOLDING JEAN (852 159 961) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et HOLDING JEAN de la relation : Banque
  • TAXI-HAND-GO (852 113 182) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et TAXI-HAND-GO de la relation : Banque
  • CREDIT AGRICOLE LOGEMENT ET TERRITOIRES (852 149 350) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et CREDIT AGRICOLE LOGEMENT ET TERRITOIRES de la relation : Formaliste
  • AUX DOUCEURS DE L'ITON (852 155 746) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et AUX DOUCEURS DE L'ITON de la relation : Banque
  • MANGER SAIN (851 364 083) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et MANGER SAIN de la relation : Banque
  • R.I.T.C (851 243 808) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et R.I.T.C de la relation : Banque
  • COVI (851 803 338) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et COVI de la relation : Banque
  • FCM (851 726 463) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et FCM de la relation : Banque
  • ATOUT POELES (851 532 978) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ATOUT POELES de la relation : Banque
  • SARL FIORESI COMMERCE IMPORT EXPORT (851 618 959) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et SARL FIORESI COMMERCE IMPORT EXPORT de la relation : Banque
  • LC COIFFER (851 554 634) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et LC COIFFER de la relation : Banque
  • S.A.T IMMO (851 502 484) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et S.A.T IMMO de la relation : Banque
  • ESTUAIRE FORMATION (851 518 472) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ESTUAIRE FORMATION de la relation : Banque
  • LE DISCRET (851 526 277) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et LE DISCRET de la relation : Banque
  • FLIPDREAM (851 330 944) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et FLIPDREAM de la relation : Banque
  • TDEG SERVICES (851 521 203) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et TDEG SERVICES de la relation : Banque
  • RESILYS (851 504 233) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et RESILYS de la relation : Banque
  • CP COUVERTURE (851 081 372) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et CP COUVERTURE de la relation : Banque
  • NJ FOOD (851 191 247) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et NJ FOOD de la relation : Banque
  • VDEL (851 019 026) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et VDEL de la relation : Banque
  • LE DEAUVILLE (850 680 760) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et LE DEAUVILLE de la relation : Banque
  • EURL ALONSO AMENAGEMENTS (850 655 879) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et EURL ALONSO AMENAGEMENTS de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Thomas ALONSO
  • K.H.M. (850 792 037) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et K.H.M. de la relation : Banque
  • DIAMANTELI (850 633 173) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et DIAMANTELI de la relation : Banque
  • KIGERETOU (850 530 403) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et KIGERETOU de la relation : Banque
  • GALERIE DE SOPHIE (850 363 946) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et GALERIE DE SOPHIE de la relation : Banque
  • LE MONZE (850 404 559) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et LE MONZE de la relation : Banque
  • FRESNES TISSUS (850 392 846) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et FRESNES TISSUS de la relation : Banque
  • MLR MARECHALERIE (850 246 075) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et MLR MARECHALERIE de la relation : Banque
  • ATHENAVET (850 247 404) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ATHENAVET de la relation : Banque
  • ACTION 3D FRANCE (850 100 926) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et ACTION 3D FRANCE de la relation : Banque
  • H 2 O (849 994 983) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE et H 2 O de la relation : Banque
  • MAISON MAUGY (384 941 860) Cité 2 fois en 2015 et 2019
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Labels et certificats de CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 88
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 88 93 92 92 87
Écart rémunération (sur 40) 38 38 37 37 37
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 10 15 15 15 10
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

  • LES CAFES DE LA MOBILISATION
    Enregistrée le 01/12/2020
    Expire le 01/12/2030
    Classes : 35 , 36 , 41 , 45
    Numéro : FR4707536
    Marque enregistrée
  • LE STUDIO by CA
    Enregistrée le 06/03/2018
    Expire le 06/03/2028
    Classes : 38 , 41
    Numéro : FR4434348
    Marque enregistrée
  • LE LOCAL by CA
    Enregistrée le 31/10/2017
    Expire le 31/10/2027
    Classes : 35 , 36 , 43
    Numéro : FR4400773
    Marque enregistrée
  • Gestion Conseillée de Normandie
    Enregistrée le 07/04/2015
    Expire le 14/06/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4171423
    Demande totalement rejetée
  • LES CAFES DE LA CREATION
    Enregistrée le 07/07/2014
    Expire le 07/07/2034
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4106216
    Marque renouvelée
  • cool and the banque
    Enregistrée le 28/08/2013
    Expire le 28/08/2023
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4028653
    Marque expirée
  • cool and the bank
    Enregistrée le 28/08/2013
    Expire le 28/08/2023
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4028654
    Marque expirée
  • Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine
    Enregistrée le 07/08/2013
    Expire le 07/08/2033
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4026079
    Marque renouvelée
  • THE GOOD BANQUE FOR YOU CA
    Enregistrée le 02/08/2013
    Expire le 02/08/2023
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4025594
    Marque expirée
  • Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine
    Enregistrée le 02/08/2013
    Expire le 02/08/2033
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4025616
    Marque renouvelée
  • Crédit Agricole de Normandie-Seine
    Enregistrée le 01/08/2013
    Expire le 01/08/2033
    Classes : 16 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4025331
    Marque renouvelée
  • COOPERER POUR REUSSIR
    Enregistrée le 19/11/2012
    Expire le 19/11/2022
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3963367
    Marque expirée
  • NORMANDIE-SEINE
    Enregistrée le 12/01/2001
    Expire le 12/01/2031
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41
    Numéro : FR3076341
    Marque renouvelée

Dessins déposés par CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

  • Logo susceptible d'être apposé sur tous supports.
    Enregistré le 19/11/2012
    Expiré le 19/11/2017
    Numéro : FR20125247

Aides perçues par CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 1 545 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 1 058 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 18 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 668 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue