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Mise à jour RCS : le 12/06/2026 Mise à jour RNE : le 12/06/2026 Mise à jour INSEE : le 11/06/2026

BANQUE CIC NORD OUEST

455 502 096 · Active
Adresse : 33 AVENUE LE CORBUSIER, 59800 LILLE
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2022)
Création : 01/01/1955
Dirigeants : Metral Laurent , Salzman Pierre

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Informations juridiques de BANQUE CIC NORD OUEST

SIREN : 455 502 096
SIRET (siège) : 455 502 096 02250
Numéro LEI : 969500PLBHFXRDQ2T644 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR79455502096
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de LILLEMETROPOLE , le 06/05/1955 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 06/05/1955)
Numéro RCS : 455 502 096 R.C.S. Lillemetropole
Capital social : 230 294 872,00 €

Extrait INPI

Activité de BANQUE CIC NORD OUEST

Activité principale déclarée : Banque, L'Exploitation du commerce de la banque et notam- ment de faire, pour elle-même, pour le compte de tiers ou en participation en France et hors de France, toutes affaires de banque, de crédit et de commissions avec tous états, villes, administra- tions publiques, personnes administratives, courtage en assurances et généralement toutes opérations d'intermédiation en assurances.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07008437 :
  • Mandataire d'Assurance (MA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 13/01/2023
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 29/03/2007
    •

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Etablissements de l'entreprise BANQUE CIC NORD OUEST

  • Siège et établissement principal

    En activité

    455 502 096 02250
    Adresse : 33 AVENUE LE CORBUSIER 59800 LILLE
    Date de création : 22/05/1992
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04991
    Adresse : 46 RUE DES FUSILLES 59493 VILLENEUVE-D'ASCQ
    Date de création : 04/02/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04975
    Adresse : TOURLAVILLE 206 BOULEVARD DE L'EST 50110 CHERBOURG-EN-COTENTIN
    Date de création : 27/05/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04983
    Adresse : 5 RUE RECTEUR DAURE 14000 CAEN
    Date de création : 20/03/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04967
    Adresse : 247 ROUTE DE VILLEDIEU 50400 YQUELON
    Date de création : 01/03/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04959
    Adresse : 29-31 29 GRANDE RUE 62200 BOULOGNE-SUR-MER
    Date de création : 11/01/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04942
    Adresse : BAT A CELLULES A2 ET A3 3 RUE DU SOLEIL LEVANT 80000 AMIENS
    Date de création : 15/11/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04934
    Adresse : 2 B BOULEVARD GEORGES POMPIDOU 14000 CAEN
    Date de création : 01/01/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04918
    Adresse : 34 GRANDE RUE 14123 FLEURY-SUR-ORNE
    Date de création : 15/04/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04900
    Adresse : 7 RUE DE BALLEROY 14330 LE MOLAY-LITTRY
    Date de création : 10/11/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04926
    Adresse : 1 RUE DU PROFESSEUR PERRIN 59170 CROIX
    Date de création : 01/09/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04892
    Adresse : 933 RTE DE PARIS 27000 EVREUX
    Date de création : 27/06/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04884
    Adresse : 6 PLACE ALBERT DENVERS 59820 GRAVELINES
    Date de création : 06/02/2019
    Enseigne : BANQUE SCALBERT DUPONT
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04876
    Adresse : 84 B 84 B BOULEVARD CHANZY 62200 BOULOGNE-SUR-MER
    Date de création : 01/07/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04868
    Adresse : 75 RUE EUGENE COLAS 14800 DEAUVILLE
    Date de création : 01/01/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04843
    Adresse : 1 ROUTE DE PARIS 60330 LE PLESSIS-BELLEVILLE
    Date de création : 01/11/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04850
    Adresse : 12 RUE DU BOSQUIEL 59910 BONDUES
    Date de création : 01/11/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04835
    Adresse : 181 BOULEVARD LOUISE MICHEL 59490 SOMAIN
    Date de création : 15/09/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04827
    Adresse : CELLULES 6 ET 7 BAT B 1 B RUE ORIGAN 62000 ARRAS
    Date de création : 01/04/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04793
    Adresse : 23-25 23 RUE DUPONT DE L’EURE 27110 LE NEUBOURG
    Date de création : 15/03/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04785
    Adresse : 8 RUE DES MARTYRS 76500 ELBEUF
    Date de création : 15/02/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04777
    Adresse : 16 BD GAMBETTA 02700 TERGNIER
    Date de création : 12/08/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04769
    Adresse : 52 RUE NATIONALE 60800 CREPY-EN-VALOIS
    Date de création : 01/08/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04744
    Adresse : 6 RUE DE STRASBOURG 14000 CAEN
    Date de création : 22/01/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04736
    Adresse : Carentan 40 PL DE LA REPUBLIQUE 50480 CARENTAN-LES-MARAIS
    Date de création : 27/05/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04728
    Adresse : 53 RUE DE LA REPUBLIQUE 02300 CHAUNY
    Date de création : 17/04/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04702
    Adresse : 34 AVENUE DU MARECHAL JOFFRE 60500 CHANTILLY
    Date de création : 01/11/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04710
    Adresse : 1 RUE BERTHELOT 62300 LENS
    Date de création : 31/10/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04694
    Adresse : BATIMENT B 22 RUE DUPLEIX 76600 LE HAVRE
    Date de création : 01/09/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04686
    Adresse : 9 RUE DELAMBRE 80000 AMIENS
    Date de création : 18/06/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04678
    Adresse : 4 RUE DES MERCIERS 60400 NOYON
    Date de création : 01/02/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04660
    Adresse : 18 A 20 18 RUE DES PATRIOTES 59115 LEERS
    Date de création : 01/02/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04652
    Adresse : IMM LE JULIENAS ZAC VALLEE DES VIGNES 53 AVENUE D'ITALIE 80090 AMIENS
    Date de création : 25/01/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04645
    Adresse : 19 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 62630 ETAPLES
    Date de création : 01/11/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04629
    Adresse : 86 RUE DE LA REPUBLIQUE 60600 CLERMONT
    Date de création : 20/09/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04611
    Adresse : 26 RUE CHAPRON 14120 MONDEVILLE
    Date de création : 15/09/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04603
    Adresse : 1 PL DE L EUROPE 59117 WERVICQ-SUD
    Date de création : 22/06/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04587
    Adresse : 1 RUE CONDORCET 59148 FLINES-LEZ-RACHES
    Date de création : 01/04/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04595
    Adresse : 22 RUE CHARLES MORIN 76260 EU
    Date de création : 01/04/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04561
    Adresse : 53 PLACE ROGER SALENGRO 62190 LILLERS
    Date de création : 01/11/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04538
    Adresse : 121 - 123 121 RUE JEAN JAURES 59880 SAINT-SAULVE
    Date de création : 01/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04520
    Adresse : 6 RUE DU GENERAL LECLERC 02600 VILLERS-COTTERETS
    Date de création : 01/06/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04504
    Adresse : 22 PLACE DE L'HOTEL DE VILLE 60110 MERU
    Date de création : 20/04/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04496
    Adresse : 183 RUE DU MARECHAL FOCH 59120 LOOS
    Date de création : 01/03/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04553
    Adresse : 14 PL CHARLES DE GAULLE 27200 VERNON
    Date de création : 01/01/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04454
    Adresse : 12 PLACE DES NATIONS 59600 MAUBEUGE
    Date de création : 01/11/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04447
    Adresse : 28-32 28 RUE DU COMMANDEMENT UNIQUE 80600 DOULLENS
    Date de création : 31/10/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04462
    Adresse : 74 A 78 74 RUE SADI CARNOT 76160 DARNETAL
    Date de création : 31/10/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04470
    Adresse : 5 PL BREVIERE 76440 FORGES-LES-EAUX
    Date de création : 31/10/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04421
    Adresse : 19 PLACE GODARD DES VAUX 76110 GODERVILLE
    Date de création : 02/09/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04389
    Adresse : 104 AVENUE OCTAVE BUTIN 60280 MARGNY-LES-COMPIEGNE
    Date de création : 15/05/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04405
    Adresse : 3/5 3 RUE DU 11 NOVEMBRE 1918 59118 WAMBRECHIES
    Date de création : 05/05/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04488
    Adresse : 11 PLACE BELLE-CROIX 14700 FALAISE
    Date de création : 08/04/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04355
    Adresse : 3-5 PLACE PIERRE DELCOURT 59163 CONDE-SUR-L'ESCAUT
    Date de création : 25/02/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04348
    Adresse : 19 RUE PASTEUR 14310 VILLERS-BOCAGE
    Date de création : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04306
    Adresse : 19-21 19 PLACE DU GENERAL LECLERC 59440 AVESNES-SUR-HELPE
    Date de création : 18/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04314
    Adresse : 14 PLACE JEAN DELVAINQUIERE 59150 WATTRELOS
    Date de création : 18/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04322
    Adresse : 268-270 268 AVENUE DE DUNKERQUE 59130 LAMBERSART
    Date de création : 10/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04256
    Adresse : 2 B RUE DUGUAY TROUIN 76000 ROUEN
    Date de création : 01/06/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04298
    Adresse : 3 RUE DE LA CONSTITUTION 50300 AVRANCHES
    Date de création : 31/01/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04264
    Adresse : 20 AVENUE D'AMSTERDAM 59300 VALENCIENNES
    Date de création : 15/01/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04009
    Adresse : 8 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 76170 LILLEBONNE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03977
    Adresse : 64 RUE DE LA REPUBLIQUE 76210 BOLBEC
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04058
    Adresse : Vire 3 RUE D'AIGNAUX 14500 VIRE-NORMANDIE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04082
    Adresse : 23 RUE ALEXANDRE LEGROS 76400 FECAMP
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04074
    Adresse : 18 RUE DES DOCTEURS FIDELIN 76790 ETRETAT
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04132
    Adresse : 14 PLACE NATIONALE 76200 DIEPPE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04124
    Adresse : 8 RUE DE LA BOULE 61100 FLERS
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04157
    Adresse : PL DANIAS 76550 OFFRANVILLE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04165
    Adresse : Fauville-en-Caux 734 RUE CHARLES DE GAULLE 76640 TERRES-DE-CAUX
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04199
    Adresse : 2 PLACE DU MARCHE 76460 SAINT-VALERY-EN-CAUX
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 04033
    Adresse : La ferte Macé 21 PL DU GENERAL LECLERC 61410 LA FERTE MACE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03639
    Adresse : 79 BOULEVARD DE STRASBOURG 76600 LE HAVRE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03084
    Adresse : 4 PLACE JACQUES LELIEUR 76000 ROUEN
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03159
    Adresse : 218 ROUTE DE NEUFCHATEL 76420 BIHOREL
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03118
    Adresse : 5 PLACE DE L'HOTEL DE VILLE 76300 SOTTEVILLE-LES-ROUEN
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03282
    Adresse : 1 RUE DU NEUFBOURG 50000 SAINT-LO
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03217
    Adresse : CTRE COMM DES COQUETS 76130 MONT-SAINT-AIGNAN
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03415
    Adresse : 68 RUE DU GENERAL DE GAULLE 14440 DOUVRES-LA-DELIVRANDE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03324
    Adresse : 69 AVENUE DE LA MER 14390 CABOURG
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03910
    Adresse : Equeurdreville Hainneville 66 RUE GAMBETTA 50100 CHERBOURG-EN-COTENTIN
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03498
    Adresse : 77 RUE ISAMBARD 27120 PACY-SUR-EURE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03944
    Adresse : 49 RUE GRANDE 14290 ORBEC
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03936
    Adresse : A 89 83 RUE HENRY CHERON 14100 LISIEUX
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03951
    Adresse : Saint-Pierre-sur-Dives 1 RUE DE FALAISE 14170 SAINT-PIERRE-EN-AUGE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03050
    Adresse : 28 RUE DU MARECHAL FOCH 76350 OISSEL
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03985
    Adresse : 1 PLACE NATIONALE 76220 GOURNAY-EN-BRAY
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03993
    Adresse : 11 PLACE NOTRE DAME 76270 NEUFCHATEL-EN-BRAY
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03902
    Adresse : 8 PLACE VICQ D'AZIR 50700 VALOGNES
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03522
    Adresse : 47 RUE DU DOCTEUR OURSEL 27000 EVREUX
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03886
    Adresse : Cherbourg 31 RUE DU CHATEAU 50100 CHERBOURG-EN-COTENTIN
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03456
    Adresse : 23 23 RUE DU GENERAL DE GAULLE 27600 GAILLON
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03878
    Adresse : 14 RUE CENTRALE 50340 LES PIEUX
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03365
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL COTE DE NACRE 1 BOULEVARD MARECHAL JUIN 14000 CAEN
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03860
    Adresse : Bourgtheroulde-Infreville 75 GRANDE RUE 27520 GRAND BOURGTHEROULDE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03308
    Adresse : 23 PLACE DU 28 JUILLET 50230 AGON-COUTAINVILLE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03852
    Adresse : 13 PLACE DE CLERCQ 27170 BEAUMONT-LE-ROGER
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03258
    Adresse : 28 RUE DE LA REPUBLIQUE 76250 DEVILLE-LES-ROUEN
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03837
    Adresse : 15 RUE DU MARECHAL FOCH 27800 BRIONNE
    Date de création : 29/12/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    455 502 096 03175
    Adresse : AVENUE DE L'EUROPE 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 29/12/2006

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Etablissements de l'entreprise BANQUE CIC NORD OUEST

Finances de BANQUE CIC NORD OUEST

Performance 2023 2022 2018
Chiffre d'affaires (€)
EBITDA - EBE (€) 2,61Mds
Résultat net (€) 84 170
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0

Dirigeants et représentants de BANQUE CIC NORD OUEST

Entreprises dirigées par BANQUE CIC NORD OUEST

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BANQUE CIC NORD OUEST

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de BANQUE CIC NORD OUEST

    • Lettre de démission
    26/12/2024
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    25/10/2024
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    15/07/2024
    • Document inconnu
    07/05/2024
    • Document inconnu
    07/05/2024
    • Document inconnu
    07/05/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    24/05/2023
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal
      • Nomination de représentant permanent
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    04/01/2023
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal
      • Nomination de représentant permanent
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    04/01/2023
    • Rapport du commissaire aux apports
    04/10/2022
    • Projet d'apport partiel d'actif
    05/09/2022
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    12/01/2022
    • Lettre de nomination
      • Changement de représentant permanent de la société GESTEUROP, Administrateur
    18/08/2021
    • Acte
    08/03/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s) - TITRE II OBJET
    • Statuts mis à jour
    03/12/2020
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de représentant permanent
    27/11/2020
    • Extrait de procès-verbal
    29/05/2020
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de directeur général
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Nomination de représentant permanent
    02/01/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    16/05/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s) (administrateur salarié)
    05/02/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s) (administrateur salarié)
    05/02/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Changement de représentant permanent
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Lettre de démission
    • Lettre de nomination
    18/07/2018
    • Procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    09/05/2018
    • Extrait de procès-verbal
    • Lettre de nomination
      • Changement de représentant permanent Catherine GALLAIS aux lieu et place de Christian HERAIL
      • Changement de représentant permanent Catherine GALLAIS aux lieu et place de Christian HERAIL
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de directeur général
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Nomination de directeur général
      • Nomination de président du conseil d'administration
    04/09/2017
    • Document inconnu
    17/02/2017
    • Document inconnu
    11/07/2016
    • Document inconnu
    01/06/2016
    • Document inconnu
    04/03/2016
    • Document inconnu
    12/02/2015
    • Document inconnu
    18/11/2014
    • Document inconnu
    06/11/2014
    • Document inconnu
    23/06/2014
    • Document inconnu
    22/05/2014
    • Document inconnu
    13/03/2014
    • Document inconnu
    10/10/2012
    • Document inconnu
    21/05/2012
    • Document inconnu
    21/05/2012
    • Document inconnu
    03/04/2012
    • Document inconnu
    07/11/2011
    • Document inconnu
    07/11/2011
    • Document inconnu
    01/07/2011
    • Document inconnu
    01/07/2011
    • Document inconnu
    01/07/2011
    • Document inconnu
    10/05/2010
    • Document inconnu
    10/05/2010
    • Document inconnu
    13/01/2010
    • Document inconnu
    15/05/2009
    • Document inconnu
    26/01/2009
    • Document inconnu
    26/01/2009
    • Document inconnu
    26/06/2008

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Comptes annuels de BANQUE CIC NORD OUEST

  • Comptes sociaux 2025 21/04/2026
  • Comptes sociaux 2024 29/04/2025
  • Comptes sociaux 2023 23/07/2024
  • Comptes sociaux 2022 05/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 20/05/2022
  • Comptes sociaux 2020 18/05/2021
  • Comptes sociaux 2019 22/06/2020
  • Comptes sociaux 2018 31/05/2019
  • Comptes sociaux 2017 04/06/2018
  • Comptes sociaux 2016 02/06/2017

Conformité de BANQUE CIC NORD OUEST

0 procédure collective
573 contentieux
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0 sanction
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Alertes de BANQUE CIC NORD OUEST

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Procédures collectives de BANQUE CIC NORD OUEST

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de BANQUE CIC NORD OUEST

  • Cour d'appel de Rouen, 28/05/2026, 25/02206
    Début du contentieux : 09/05/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Caen, 28/05/2026, 25/00549
    Début du contentieux : 11/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL BOUCHERIE des GOURMETS
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Caen, 22/05/2026, 25/04741
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 21/05/2026, 25-70.025
    Début du contentieux : 13/04/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Avis
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce d'Arras, 13/05/2026, 2026001820
    Position : Demandeur
    Autres parties : ACTION MOBILITY
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 11/05/2026, 24/12821
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Coutances, 11/05/2026, 25/00237
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Rouen, 11/05/2026, 2025011223
    Début du contentieux : 28/11/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Saint-Quentin, 07/05/2026, 2025F00071
    Début du contentieux : 18/10/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 05/05/2026, 26/00052
    Position : Défendeur
    Autres parties : ALPHA MJ
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 30/04/2026, 25/00388
    Début du contentieux : 05/07/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : ALPHA MJ SCP ALPHA MANDATAIRES JUDICIAIRES
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 30/04/2026, 25/02534
    Début du contentieux : 05/07/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : ALPHA MJ SCP ALPHA MANDATAIRES JUDICIAIRES
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Arras, 20/04/2026, 24/00151
    Position : Demandeur
    Autres parties : CHYRANELBY
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 15/04/2026, 25/00617
    Début du contentieux : 12/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SRBG SOCIETE DE RESTAURATION DE BOIS GUILLAUME, CAP BLANC NEZ, ALBINGIA, JUMP, AMIGO
    Dispositif : Expertise
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Compiègne, 14/04/2026, 2026F00021
    Position : Demandeur
    Autres parties : SLKA PIECE AUTO
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Compiègne, 14/04/2026, 2025F00134
    Position : Demandeur
    Autres parties : C GESTION, MORITZ GLOBAL
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 14/04/2026, 25/01773
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 09/04/2026, 25/02448
    Début du contentieux : 12/03/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 09/04/2026, 20/03172
    Début du contentieux : 13/07/2020
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Rouen, 09/04/2026, 25/00005
    Position : Défendeur
    Autres parties : ONEY BANK, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, E LECLERC, LYCEE VAL DE SEINE, FLOA, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, HARMONIE MUTUELLE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 09/04/2026, 25/00036
    Début du contentieux : 11/12/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : R.K.D.
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Dunkerque, 09/04/2026, 25/00357
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT LIFT, CARREFOUR BANQUE, Société FLOA, COFIDIS, YOUNITED, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, OGEC ABBE LEMIRE
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 07/04/2026, 25/01892
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE GENERALE
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 02/04/2026, 25/01369
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 02/04/2026, 25/02728
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 31/03/2026, 25/00149, 25/9084
    Position : Défendeur
    Autres parties : CERA(CAISSE EPARGNE CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE RHONE ALPES, SCI BLOOM HOUSE
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Boulogne-sur-Mer, 30/03/2026, 26/00002
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Béziers, 30/03/2026, 2025004006
    Début du contentieux : 13/11/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 30/03/2026, 25/00077
    Début du contentieux : 29/08/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS D'
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 26/03/2026, 25/08019
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Dunkerque, 26/03/2026, 26/00015
    Position : Défendeur
    Autres parties : DOMOFINANCE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 25/03/2026, 25/11085
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Lille, 24/03/2026, 2026000015
    Position : Demandeur
    Autres parties : ROYER LECONTE CADIO ARCHITECTES
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 23/03/2026, 25/05597
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Caen, 18/03/2026, 2026000015
    Début du contentieux : 13/03/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS OPTIBOOST
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  • Tribunal de commerce de Caen, 18/03/2026, 2025008884
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Caen, 18/03/2026, 2025001042
    Début du contentieux : 15/05/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Rouen, 16/03/2026, 2025014912
    Début du contentieux : 12/11/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Saint-Quentin, 12/03/2026, 2025F00088
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Rouen, 09/03/2026, 25/00088
    Début du contentieux : 05/08/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 05/03/2026, 25/01568
    Début du contentieux : 27/03/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Caen, 05/03/2026, 25/01082
    Début du contentieux : 22/07/2010
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 27/02/2026, 24/11383
    Début du contentieux : 24/04/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Autres décisions constatant le dessaisissement en mettant fin à l'instance et à l'action
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 23/02/2026, 25/00139
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou homologue l'accord des parties et donne force exécutoire à l'acte
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 23/02/2026, 25/03884
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire du Havre, 17/02/2026, 25/00169
    Début du contentieux : 30/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Commission de Surendettement des Particuliers de Seine Maritime
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 17/02/2026, 25/00157
    Début du contentieux : 09/09/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Se dessaisit ou est dessaisi au profit d'une autre juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 13/02/2026, 25/02568
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 13/02/2026, 25/00478
    Début du contentieux : 06/09/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Amiens, 12/02/2026, 24/02145
    Début du contentieux : 25/04/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Caen, 12/02/2026, 24/02454
    Début du contentieux : 13/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CLOIX CORINNE, SAS OPTIBOOST, CRCAM DE NORMANDIE CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORMANDIE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Douai, 12/02/2026, 23/01876
    Début du contentieux : 09/03/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi
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  • Tribunal judiciaire de Beauvais, 09/02/2026, 25/00580
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Meaux, 03/02/2026, 25/01214
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Soissons, 29/01/2026, 2025001210
    Début du contentieux : 25/07/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 28/01/2026, 25/03249
    Début du contentieux : 21/11/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : GUILLARMIC AGENCEMENT, SCI 11 RUE FENELON
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 27/01/2026, 2024F00380
    Position : Demandeur
    Autres parties : EURL TWF, MMJ
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 23/01/2026, 25/03538
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Lisieux, 23/01/2026, 2025002012
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel d'Amiens, 22/01/2026, 25/01154
    Début du contentieux : 15/03/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.E.L.A.R.L. EVOLUTION
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Caen, 14/01/2026, 2025007383, 2025 007381
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel de Douai, 08/01/2026, 25/01708
    Début du contentieux : 13/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES HAUTS-DE-FRANCE ET DEPARTEMENT NORD, Service des Impôts des Particuliers deOuest, SA Société Générale
    Dispositif : Autres décisions constatant le dessaisissement en mettant fin à l'instance et à l'action
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  • Cour d'appel d'Amiens, 08/01/2026, 25/00136
    Début du contentieux : 19/06/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Autorise à faire ou à ne pas faire quelque chose
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 08/01/2026, 25/00045
    Début du contentieux : 13/11/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Douai, 06/01/2026, 2025003969
    Début du contentieux : 24/09/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Rouen, 06/01/2026, 2025013992
    Début du contentieux : 25/10/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL W.I.F, SOCIETE GENERALE
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 05/01/2026, 25/01480
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 02/01/2026, 25/00231
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour de cassation, 18/12/2025, 20-15.363
    Début du contentieux : 09/01/2020
    Position : Défendeur
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  • Cour d'appel de Rouen, 18/12/2025, 25/00021
    Début du contentieux : 08/07/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rouen, 17/12/2025, 25/00050
    Début du contentieux : 12/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAP BLANC NEZ, SRBG SOCIETE DE RESTAURATION DE BOIS GUILLAUME, S.A. ALBINGIA, SARL AMIGO, SCI JUMP
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Compiègne, 16/12/2025, 2024F00229
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS TAG INVEST
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  • Tribunal de commerce de Compiègne, 16/12/2025, 2024F00169
    Début du contentieux : 09/04/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : MARINI INTERNATIONAL, ALPHA MJ SCP ALPHA MANDATAIRES JUDICIAIRES
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  • Cour d'appel de Caen, 11/12/2025, 24/00405
    Début du contentieux : 08/02/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.C. FINANCIERE D.J.L, S.C.I. IMMOBILIERE SD
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 11/12/2025, 25/00045
    Position : Demandeur
    Autres parties : R.K.D.
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 11/12/2025, 25/00036
    Position : Demandeur
    Autres parties : R.K.D.
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Cour d'appel de Rouen, 09/12/2025, 25/02599
    Début du contentieux : 17/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : LAMYLA
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Amiens, 25/11/2025, 24/01843
    Début du contentieux : 27/02/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 18/11/2025, 25/00067
    Début du contentieux : 08/04/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire du Havre, 18/11/2025, 25/00065
    Début du contentieux : 17/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : PAIERIE REGIONAL NORMANDIE, HABITAT 76, MUTUELLE OCIANE MATMUT
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Caen, 13/11/2025, 24/01827
    Début du contentieux : 29/05/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Douai, 13/11/2025, 24/00172
    Début du contentieux : 12/12/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SA(SECNM) exploitant sous l'enseigne ' Nausicaa'
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Compiègne, 10/11/2025, 25/00027
    Début du contentieux : 26/02/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Commission de Surendettement des Particuliers de la Banque de France, Société ONEY BANK CHEZ INTRUM JUSTITIA, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, SICAE OISE
    Dispositif : Prononce le rétablissement personnel sans LJ
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  • Tribunal administratif de Montreuil, 07/11/2025, 2303705
    Début du contentieux : 02/02/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : DVNI DIRECTION DES VERIFICATIONS NATIONALES ET INTERNATIONALES
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  • Cour de cassation, 06/11/2025, 25-13.439
    Début du contentieux : 06/02/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déchéance
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  • Cour d'appel de Rouen, 06/11/2025, 24/02636
    Début du contentieux : 23/05/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rouen, 05/11/2025, 25/00050
    Début du contentieux : 12/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAP BLANC NEZ, SRBG SOCIETE DE RESTAURATION DE BOIS GUILLAUME, SA ALBINGIA, SARL AMIGO, SCI JUMP
    Dispositif : Renvoi
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  • Tribunal judiciaire de Lisieux, 04/11/2025, 24/00603
    Position : Défendeur
    Autres parties : POMPES FUNEBRES DES CARRIERS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce d'Arras, 27/10/2025, 2025007248
    Début du contentieux : 17/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LA BELHARRA, WNQ PARTICIPATIONS, HELP PARTNERS, CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, BANQUE POPULAIRE DU NORD, BPCE LEASE, CGL Compagnie Générale de location d'équipements (CGI Finance), BIN BAIL ACTEA IMMOBILIER, CREDIT MUTUEL REAL ESTATE LEASE, REGION HAUTS-DE-FRANCE
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  • Tribunal de commerce d'Arras, 27/10/2025, 2025007247
    Début du contentieux : 17/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SG PROMATEC GROUP, HELP PARTNERS, SCI LA BELHARRA, CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, BANQUE POPULAIRE DU NORD, BPCE LEASE, CGL Compagnie Générale de location d'équipements (CGI Finance), BIN BAIL ACTEA IMMOBILIER, CREDIT MUTUEL REAL ESTATE LEASE, WNQ PARTICIPATIONS, REGION HAUTS-DE-FRANCE
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  • Tribunal judiciaire de Rouen, 23/10/2025, 25/00095
    Début du contentieux : 11/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : GROUPE CBL, COFIDIS, Société EOS FRANCE, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES NORMANDIE ET DEPARTEMENT SEINE MARITIME, CA CONSUMER FINANCE, LC ASSET 2 SARL CHEZ LINK FINANCIAL, CRESERFI CREDIT ET SERVICES FINANCIERS, FRANFINANCE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Douai, 23/10/2025, 24/01087
    Début du contentieux : 23/01/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Béthune, 21/10/2025, 22/03562
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 17/10/2025, 25/00675
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Rouen, 16/10/2025, 25/00051
    Début du contentieux : 02/02/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce d'Arras, 16/10/2025, 2025006980
    Début du contentieux : 05/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL ANNAY, SELARL,,et Associés, CSF
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  • Cour d'appel de Douai, 16/10/2025, 24/03971
    Début du contentieux : 11/07/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce d'Amiens, 10/10/2025, 2025J00005
    Début du contentieux : 23/05/2024
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel de Douai, 09/10/2025, 22/04193
    Position : Demandeur
    Autres parties : O2FP, RM&A RUFFIN MANDATAIRES ET ASSOCIES
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 03/10/2025, 2024F00192
    Début du contentieux : 22/01/2020
    Position : Demandeur
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Annonces BODACC de BANQUE CIC NORD OUEST

  • DÉPÔT DES COMPTES 07/05/2026
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2025
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Bodacc C n°20260087, annonce n°4613
  • MODIFICATION 25/03/2026
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Hazan, nom d'usage : Grünberg, Orli
    Bodacc B n°20260058, annonce n°568
  • MODIFICATION 05/02/2026
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : MARSOVALOR
    Bodacc B n°20260024, annonce n°2158
  • MODIFICATION 13/07/2025
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : CICOR représenté par --- Représentant permanent : Mr BRABANT Axel Né(e) le 01/02/1953 à 59 ANSTAING Nationalité : Française Demeurant : rue Cordonnier "La Bergerie" 59152 Anstaing
    Bodacc B n°20250133, annonce n°1299
  • MODIFICATION 02/06/2025
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Letestu, Matthieu Claude Bernard ; nomination de l'Administrateur : Tardif, David
    Bodacc B n°20250105, annonce n°4676
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/05/2025
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Bodacc C n°20250093, annonce n°4595
  • VENTE 08/04/2025
    RCS de Lille-Métropole
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat au prix stipulé de 315000,00 euros.
    Ancien propriétaire : BANQUE CIC EST
    Bodacc A n°20250069, annonce n°3113
  • VENTE 08/04/2025
    RCS de Lille Métropole
    Adresse : 33 Avenue le Corbusier 59800 Lille
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : établissement secondaire acquis par achat au prix stipulé de 315000.00 euros
    Ancien propriétaire : BANQUE CIC EST
    Bodacc A n°20250069, annonce n°52
  • MODIFICATION 05/01/2025
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL
    Bodacc B n°20250003, annonce n°983
  • MODIFICATION 04/11/2024
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Devos, nom d'usage : Van Hoove, Anne-Sophie ; nomination du Directeur général : Salzman, Pierre
    Bodacc B n°20240214, annonce n°2303
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/08/2024
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Bodacc C n°20240154, annonce n°5884
  • MODIFICATION 24/07/2024
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : PLACINVEST
    Bodacc B n°20240142, annonce n°155
  • MODIFICATION 16/05/2024
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur CICOVAL représenté par HOUZE Geneviève Adresse : 31 rue Faidherbe 59350 Saint-André-lez-Lille ; modification de l'Administrateur PLACINVEST représenté par LOUVEL Jean-Louis Adresse : 60 avenue Jouvenet le Val Denis 76570 Pavilly
    Bodacc B n°20240094, annonce n°1306
  • MODIFICATION 16/05/2024
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Courbet, Eric ; nomination de l'Administrateur : Letestu, Matthieu Claude Bernard
    Bodacc B n°20240094, annonce n°1305
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/06/2023
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Bodacc C n°20230118, annonce n°3032
  • MODIFICATION 02/06/2023
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Paitre, nom d'usage : Girot, Pascale ; nomination de l'Administrateur : Martel, Arnaud
    Bodacc B n°20230105, annonce n°2078
  • MODIFICATION 13/01/2023
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 294 872,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20230009, annonce n°847
  • MODIFICATION 13/01/2023
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur VTP 5 - INVESTISSEMENTS représenté par , POISSONNIER Caroline nom d'usage : BRYLA Adresse : 112 bis rue de la Gare 59189 Steenbecque
    Bodacc B n°20230009, annonce n°846
  • VENTE 08/09/2022
    RCS de Lille-Métropole
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20220174, annonce n°628
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2022
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Bodacc C n°20220110, annonce n°2579
  • MODIFICATION 21/01/2022
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Thery, Nicolas ; nomination du Président du conseil d'administration : Metral, Laurent ; Administrateur partant : Thery, Nicolas ; nomination de l'Administrateur : Metral, Laurent
    Bodacc B n°20220015, annonce n°922
  • MODIFICATION 27/08/2021
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur GESTEUROP représenté par HAMELIN Stéphane Adresse : 17 rue de l'Académie 14000 Caen
    Bodacc B n°20210167, annonce n°820
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/06/2021
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Bodacc C n°20210107, annonce n°6168
  • MODIFICATION 17/03/2021
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur UGEPAR SERVICES représenté par OGER Olivier Adresse : 62 avenue du Vieux Chateau 59650 Villeneuve-d'Ascq
    Bodacc B n°20210053, annonce n°1132
  • MODIFICATION 08/12/2020
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL représenté par , GAZEAU Françoise nom d'usage : CAUVIN Adresse : 3 rue Angélique Vérien 92200 Neuilly-sur-Seine ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société partant : Fontaine, François
    Bodacc B n°20200238, annonce n°1293
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2020
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Bodacc C n°20200131, annonce n°1541
  • MODIFICATION 09/06/2020
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant partant : Deschryver, Jean-Baptiste
    Bodacc B n°20200110, annonce n°1201
  • MODIFICATION 12/01/2020
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : nomination du Directeur général : Devos, nom d'usage : Van Hoove, Anne-Sophie ; Administrateur partant : ADEPI - SAS représenté par --- Représentant permanent : Mr DUVAL Yannick Né(e) le 24/06/1953 à 50 ST JAMES Nationalité : Française Demeurant : résidence du Docteur Legros 50240 Saint-James ; nomination de l'Administrateur : UGEPAR SERVICES représenté par DUVAL Yannick Adresse : 18 Résidence du Docteur Legros 50240 Saint-James
    Bodacc B n°20200008, annonce n°899
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2019
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20190120, annonce n°4612
  • MODIFICATION 14/02/2019
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Delepine, Yannick
    Bodacc B n°20190032, annonce n°2454
  • MODIFICATION 27/07/2018
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL représenté par , CORDIER Christine nom d'usage : ZANETTI Adresse : 25 rue de la Motte Picquet 44100 Nantes ; Administrateur partant : CIC PARTICIPATIONS représenté par --- Représentant permanent : Madame CORDIER née ZANETTI Christine Né(e) le 18/08/1955 à 89 Migennes Nationalité : Française Demeurant : 25 rue de la Motte Picquet 44100 Nantes ; Administrateur partant : Cretaux, Jean-Michel ; nomination du Commissaire aux comptes : KPMG S.A. ; Commissaire aux comptes titulaire partant : ERNST & YOUNG ET AUTRES ; Commissaire aux comptes suppléant partant : PICARLE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20180141, annonce n°537
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/07/2018
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20180120, annonce n°4928
  • MODIFICATION 14/09/2017
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Fradin, Alain, nomination du Président du conseil d'administration : Thery, Nicolas, modification de l'Administrateur CIC ASSOCIES représenté par GALLAIS Catherine nom d'usage : VANDORPE Adresse : 1743 rue de Lille 59262 Sainghin-en-Mélantois, Administrateur partant : Feret, nom d'usage : Hellas, Sylvie, Administrateur partant : Fradin, Alain, nomination de l'Administrateur : Thery, Nicolas, nomination de l'Administrateur : Cretaux, Jean-Michel, Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société partant : Chaffard, Jean-Albert, nomination du Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société : Fontaine, François
    Bodacc B n°20170176, annonce n°1006
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/08/2017
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20170073, annonce n°3151
  • MODIFICATION 14/03/2017
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur MARSOVALOR représenté par , SONRIER Caroline Adresse : 9 rue des Chats Bossus 59000 Lille, modification de l'Administrateur VTP 5 - INVESTISSEMENTS représenté par SAUGUET Isabelle nom d'usage : LESCANNE Adresse : 1326 route de Fréville 76190 ST MARTIN DE L IF
    Bodacc B n°20170051, annonce n°970
  • MODIFICATION 29/07/2016
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration et le représentant permanent
    Administration : nomination du Président du conseil d'administration : Fradin, Alain, Président du conseil d'administration et directeur général partant : Cotte, Eric, nomination du Directeur général : Cotte, Eric, modification de l'Administrateur CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL représenté par LAUDREN Philippe Adresse : 13 quai d'Anjou 75004 Paris, Administrateur partant : SOCIETE D'ETUDES ECONOMIQUES ET FINANCIERES INTERNATIONALES SIGLE : EFSA représenté par représentée par Monsieur LAUDREN Philippe né le 21/07/1953 à Pontivy de nationalité française demeurant 29 rue Benjamin Franklin 75016 Paris, Administrateur partant : Cotte, Eric, nomination de l'Administrateur : Fradin, Alain
    Bodacc B n°20160148, annonce n°1402
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2016
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20160065, annonce n°4631
  • MODIFICATION 29/03/2016
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : UGEPAR SERVICES, Administrateur partant : Stock, Thierry, nomination de l'Administrateur : Paitre, nom d'usage : Girot, Pascale
    Bodacc B n°20160062, annonce n°1816
  • VENTE 22/10/2015
    RCS de Compiegne
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 1030404, 37 Euros
    Ancien propriétaire : BANQUE CIC EST
    Bodacc A n°20150203, annonce n°395
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2015
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20150062, annonce n°1770
  • VENTE 26/11/2014
    RCS de Lille Métropole
    Adresse : 21 avenue le Corbusier 59000 Lille
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20140227, annonce n°715
  • VENTE 26/11/2014
    RCS de Lille Métropole
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20140227, annonce n°714
  • MODIFICATION 21/11/2014
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Jolly, Cédric, nomination de l'Administrateur : Feret, nom d'usage : Hellas, Sylvie, Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société partant : Cotte, Eric, nomination du Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société : Chaffard, Jean-Albert
    Bodacc B n°20140224, annonce n°1304
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2014
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20140038, annonce n°4610
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2014
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20140038, annonce n°4609
  • MODIFICATION 10/07/2014
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Commissaire aux comptes suppléant Boris, Etienne, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : Deschryver, Jean-Baptiste
    Bodacc B n°20140131, annonce n°1406
  • MODIFICATION 08/06/2014
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration et directeur général Premaor, Stelli, nomination du Président du conseil d'administration et directeur général : Cotte, Eric, modification de l'Administrateur Premaor, Stelli, nomination de l'Administrateur : Cotte, Eric
    Bodacc B n°20140109, annonce n°574
  • MODIFICATION 31/03/2014
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur le représentant permanent
    Administration : modification de l'Administrateur UGEPAR SERVICES représenté par BECK Karine nom d'usage : CHARBONNIER Adresse : 13 rue Jean Moulin 59800 Lille
    Bodacc B n°20140063, annonce n°446
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2013
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20130037, annonce n°3963
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2013
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20130037, annonce n°3962
  • MODIFICATION 26/10/2012
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Fondé de pouvoir Jossaume, nom d'usage : André, Catherine, nomination du Fondé de pouvoir : Cotte, Eric
    Bodacc B n°20120208, annonce n°1159
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/07/2012
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20120044, annonce n°4341
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/07/2012
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20120044, annonce n°4340
  • MODIFICATION 22/06/2012
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : Modifications survenues sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration et directeur général PREMAOR Stelli,Administrateur JOLLY Cédric,Administrateur COURBET Eric,Administrateur STOCK Thierry,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur PREMAOR Stelli,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur ,Administrateur ,Fondé de pouvoir JOSSAUME Catherine,Commissaire aux comptes titulaire ,Commissaire aux comptes titulaire ,Commissaire aux comptes suppléant ,Commissaire aux comptes suppléant BORIS Etienne
    Bodacc B n°20120119, annonce n°542
  • MODIFICATION 23/05/2012
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : VTP-1 INVESTISSEMENTS représentée par --- Représentant permanent : Mr BONDUELLE Bruno Né(e) le 03/08/1933 à 59 RENESCURE Nationalité : Française Demeurant : 476 rue Albert Bailly 59700 Marcq-en-Baroeul, Administrateur partant : Catrix, Pierre, nomination de l'Administrateur : Jolly, Cédric
    Bodacc B n°20120098, annonce n°1048
  • MODIFICATION 18/11/2011
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : Changement de représentant permanent de la Société PLACINVEST
    Administration : Président du conseil d'administration et directeur général : PREMAOR Stelli Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, représenté par M FRADIN Alain Administrateur : CIC PARTICIPATIONS, représenté par MME ZANETTI Christine Administrateur : STE ETUDES ECONOMIQUES FINANCIERES INTER, représenté par M CABESSA Sidney Administrateur : CICOVAL, représenté par M QUENTIN DE GROMARD Loïc Administrateur : MARSOVALOR Administrateur : PREMAOR Stelli Administrateur : CICOR, représenté par M BRABANT Axel Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS, représenté par M BONDUELLE Bruno Administrateur : PLACINVEST, représenté par MME DUBES Sonia Administrateur : UGEPAR SERVICES Administrateur : SOFINACTION Administrateur : VTP 5 INVESTISSEMENTS, représenté par M DE BOISSIEU DU TIRET Ghislain Administrateur : CIC ASSOCIES, représenté par M HERAIL Christian Administrateur : GESTEUROP, représenté par M NOYON François Administrateur : ADEPI - SAS, représenté par M DUVAL Yannick Administrateur : STOCK Thierry Administrateur : CATRIX Pierre Administrateur : COURBET Eric Fondé de pouvoir : JOSSAUME Catherine Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20110223, annonce n°679
  • VENTE 20/07/2011
    RCS de Lille
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 250000 Euros.
    Ancien propriétaire : SARL COMMUNICATION MARKETING CONSEIL
    Bodacc A n°20110139, annonce n°162
  • MODIFICATION 15/07/2011
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : Changement de représentant permanent
    Administration : Président du conseil d'administration et directeur général : PREMAOR Stelli Administrateur : CIC PARTICIPATIONS, représenté par MME ZANETTI Christine Administrateur : STE ETUDES ECONOMIQUES FINANCIERES INTER, représenté par M CABESSA Sidney Administrateur : CICOVAL, représenté par M QUENTIN DE GROMARD Loïc Administrateur : MARSOVALOR Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, représenté par M FRADIN Alain Administrateur : PREMAOR Stelli Administrateur : CICOR, représenté par M BRABANT Axel Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS, représenté par M BONDUELLE Bruno Administrateur : PLACINVEST, représenté par M DUVAL Philippe Administrateur : UGEPAR SERVICES Administrateur : SOFINACTION Administrateur : VTP 5 INVESTISSEMENTS, représenté par M DE BOISSIEU DU TIRET Ghislain Administrateur : CIC ASSOCIES, représenté par M HERAIL Christian Administrateur : GESTEUROP, représenté par M NOYON François Administrateur : ADEPI - SAS, représenté par M DUVAL Yannick Administrateur : STOCK Thierry Administrateur : CATRIX Pierre Administrateur : COURBET Eric Fondé de pouvoir : JOSSAUME Catherine Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20110136, annonce n°558
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/07/2011
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20110035, annonce n°4879
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/07/2011
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20110035, annonce n°4878
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2010
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20100041, annonce n°5044
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2010
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20100041, annonce n°5043
  • MODIFICATION 27/05/2010
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE CIC Nord Ouest
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : Changement de dénomination sociale
    Administration : Président du conseil d'administration et directeur général : PREMAOR Stelli Administrateur : CIC PARTICIPATIONS, représenté par M FRADIN Alain Administrateur : STE ETUDES ECONOMIQUES FINANCIERES INTER, représenté par M CABESSA Sidney Administrateur : CICOVAL, représenté par M QUENTIN DE GROMARD Loïc Administrateur : MARSOVALOR Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL Administrateur : PREMAOR Stelli Administrateur : CICOR, représenté par M BRABANT Axel Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS, représenté par M BONDUELLE Bruno Administrateur : PLACINVEST, représenté par M DUVAL Philippe Administrateur : UGEPAR SERVICES Administrateur : SOFINACTION Administrateur : VTP 5 INVESTISSEMENTS, représenté par M DE BOISSIEU DU TIRET Ghislain Administrateur : CIC ASSOCIES, représenté par M HERAIL Christian Administrateur : GESTEUROP, représenté par M NOYON François Administrateur : ADEPI - SAS, représenté par M DUVAL Yannick Administrateur : STOCK Thierry Administrateur : CATRIX Pierre Administrateur : COURBET Eric Fondé de pouvoir : JOSSAUME Catherine Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SA Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20100101, annonce n°571
  • MODIFICATION 09/03/2010
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : Changement de président du conseil d'administration
    Administration : Président du conseil d'administration et directeur général : PREMAOR Stelli Administrateur : CIC PARTICIPATIONS, représenté par M FRADIN Alain Administrateur : STE ETUDES ECONOMIQUES FINANCIERES INTER, représenté par M CABESSA Sidney Administrateur : CICOVAL, représenté par M QUENTIN DE GROMARD Loïc Administrateur : MARSOVALOR Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL Administrateur : PREMAOR Stelli Administrateur : CICOR, représenté par M BRABANT Axel Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS, représenté par M BONDUELLE Bruno Administrateur : PLACINVEST, représenté par M DUVAL Philippe Administrateur : UGEPAR SERVICES Administrateur : SOFINACTION Administrateur : VTP 5 INVESTISSEMENTS, représenté par M DE BOISSIEU DU TIRET Ghislain Administrateur : CIC ASSOCIES, représenté par M HERAIL Christian Administrateur : GESTEUROP, représenté par M NOYON François Administrateur : ADEPI - SAS, représenté par M DUVAL Yannick Administrateur : STOCK Thierry Administrateur : CATRIX Pierre Administrateur : COURBET Eric Fondé de pouvoir : JOSSAUME Catherine Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SA Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20100047, annonce n°874
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/07/2009
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20090041, annonce n°7035
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/07/2009
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20090041, annonce n°7034
  • MODIFICATION 01/03/2009
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : Changement d'administrateur Changement de représentant permanent
    Administration : Président directeur général : ROMEDENNE Gérard. Directeur général délégué : PREMAOR Stelli. Administrateur : CIC PARTICIPATIONS, représenté par M FRADIN Alain. Administrateur : STE ETUDES ECONOMIQUES FINANCIERES INTER, représenté par M CABESSA Sidney. Administrateur : CICOVAL, représenté par M QUENTIN DE GROMARD Loïc. Administrateur : MARSOVALOR. Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL. Administrateur : ROMEDENNE Gérard. Administrateur : CICOR, représenté par M BRABANT Axel. Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS, représenté par M BONDUELLE Bruno. Administrateur : PLACINVEST, représenté par M DUVAL Philippe. Administrateur : UGEPAR SERVICES. Administrateur : SOFINACTION. Administrateur : VTP 5 INVESTISSEMENTS, représenté par M DE BOISSIEU DU TIRET Ghislain. Administrateur : CIC ASSOCIES, représenté par M HERAIL Christian. Administrateur : GESTEUROP, représenté par M NOYON François. Administrateur : ADEPI - SAS, représenté par M DUVAL Yannick. Administrateur : STOCK Thierry. Administrateur : CATRIX Pierre. Administrateur : COURBET Eric. Fondé de pouvoir : JOSSAUME Catherine. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SA. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES. Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne. Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES.
    Bodacc B n°20090042, annonce n°1039
  • MODIFICATION 01/03/2009
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : Changement de commissaire aux comptes suppléant
    Administration : Président directeur général : ROMEDENNE Gérard. Directeur général délégué : PREMAOR Stelli. Administrateur : CIC PARTICIPATIONS, représenté par M FRADIN Alain. Administrateur : STE ETUDES ECONOMIQUES FINANCIERES INTER, représenté par M CABESSA Sidney. Administrateur : CICOVAL, représenté par M QUENTIN DE GROMARD Loïc. Administrateur : MARSOVALOR. Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL. Administrateur : ROMEDENNE Gérard. Administrateur : CICOR, représenté par M BRABANT Axel. Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS, représenté par M BONDUELLE Bruno. Administrateur : PLACINVEST, représenté par M DUVAL Philippe. Administrateur : UGEPAR SERVICES. Administrateur : SOFINACTION. Administrateur : VTP 5 INVESTISSEMENTS, représenté par M DE BOISSIEU DU TIRET Ghislain. Administrateur : CIC ASSOCIES, représenté par M HERAIL Christian. Administrateur : GESTEUROP, représenté par M NOYON François. Administrateur : ADEPI - SAS, représenté par M DUVAL Yannick. Administrateur : STOCK Thierry. Administrateur : CATRIX Pierre. Administrateur : COURBET Eric. Fondé de pouvoir : JOSSAUME Catherine. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SA. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES. Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne. Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES.
    Bodacc B n°20090042, annonce n°1038
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/10/2008
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20080089, annonce n°8301
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/10/2008
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Bodacc C n°20080089, annonce n°8300
  • VENTE 10/09/2008
    RCS de Beauvais
    Adresse : 33 avenue le Corbusier BP 567 59000 Lille
    Catégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne morale
    Origine des fonds : Etablissement secondaire acquis par achat au prix stipulé de 150.000,00 EUR
    Ancien propriétaire : HENAFF Jean-Jack
    Bodacc A n°20080162, annonce n°697
  • MODIFICATION 18/03/2008
    RCS de Lille
    Dénomination : BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN
    Capital : 230 000 000,00 €
    Adresse : 33 avenue le Corbusier 59800 Lille
    Description : Augmentation de capital
    Administration : Président directeur général : ROMEDENNE Gérard. Directeur général délégué : PREMAOR Stelli. Administrateur : CORNU Michel. Administrateur : CIC PARTICIPATIONS. Administrateur : IMPEX FINANCE. Administrateur : STE ETUDES ECONOMIQUES FINANCIERES INTER. Administrateur : CICOVAL. Administrateur : MARSOVALOR. Administrateur : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL. Administrateur : ROMEDENNE Gérard. Administrateur : POTTEAU Thierry. Administrateur : CICOR. Administrateur : VTP-1 INVESTISSEMENTS. Administrateur : PLACINVEST. Administrateur : UGEPAR SERVICES. Administrateur : SOFINACTION. Administrateur : VTP 5 INVESTISSEMENTS. Administrateur : CIC ASSOCIES. Administrateur : GESTEUROP. Administrateur : ADEPI - SAS. Administrateur : GUENNBAUX Francis. Fondé de pouvoir : JOSSAUME Catherine. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SA. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG ET AUTRES. Commissaire aux comptes suppléant : PAUL Dominique. Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES.
    Bodacc B n°20080046, annonce n°4686

Annonces BALO de BANQUE CIC NORD OUEST

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2026
    Numéro d’affaire : 2602337
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 €. Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 31 MARS 2026 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 14 215 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 892 012 Opérations avec la clientèle 30 513 918 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 44 537 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 4 599 Immobilisations corporelles 144 625 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 281 607 Comptes de régularisation 85 337 Total actif 35 985 098 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 704 690 Opérations avec la clientèle 24 293 125 Dettes représentées par un titre 48 486 Autres passifs 273 818 Comptes de régularisation 618 171 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 221 976 Dettes subordonnées 41 114 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 749 740 Capital souscrit 230 295 Primes d'émission 94 592 Réserves 421 829 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 020 Report à nouveau 4 Total passif 35 985 098   Hors bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 3 926 050 Engagements de garantie 3 006 020 Engagements sur titres 0 Engagements reçus  :   Engagements de financement   Engagements de garantie 10 914 074 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2026, affaire n°2602337
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601044
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque CIC Nord Ouest Société Anonyme au capital de 230 294 872 € Siège Social : 33 Avenue Le Corbusier 59800 - LILLE 455 502 096 RCS LILLE METROPOLE Comptes annuels au 31 décembre 2025 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du jeudi 16 avril 2026 I.--Bilan (en millions d’euros) Actif en millions d'euros Notes 2025 2024 31 décembre 31 décembre Caisse, Banques centrales 19 39 Créances sur les établissements de crédit 2 4 486 3 664 Opérations avec la clientèle 3 30 467 29 892 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 4 45 43 Parts dans les entreprises liées 5 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées Immobilisations incorporelles 6 5 10 Immobilisations corporelles 7 147 155 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 256 491 Comptes de régularisation 9 235 278 Total de l'actif 35 664 34 576 Passif en millions d'euros Notes 2025 2024 31 décembre 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 9 077 8 237 Opérations avec la clientèle 11 24 844 24 477 Dettes représentées par un titre 12 51 41 Autres passifs 8 120 247 Comptes de régularisation 9 430 468 Provisions 13 203 195 Dettes subordonnées 14 79 105 Fonds pour risques bancaires généraux 15 34 34 Capitaux propres 15 826 772 - Capital souscrit 230 230 - Primes d'émission 95 95 - Réserves 422 374 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées 3 3 - Report à nouveau - Résultat de l'exercice 76 70 Total du passif 35 664 34 576 en millions d'euros Notes 2025 2024 31 décembre 31 décembre Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus d'établissements de crédit Engagements de garantie Engagements reçus d'établissements de crédit 10 827 10 431 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus Engagements donnés Engagements de financement 18 Engagements en faveur d'établissements de crédit 76 36 Engagements en faveur de la clientèle 3 821 3 606 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'établissements de crédit 239 168 Engagements d'ordre de la clientèle 2 722 2 748 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés II. -- Compte de résultat en millions d'euros Notes Exercice Exercice 2025 2024 + Intérêts et produits assimilés 22 1 116 1 213 + Intérêts et charges assimilées 22 - 869 - 1 006 + Revenus des titres à revenu variable 23 0 1 + Commissions (produits) 24 424 404 + Commissions (charges) 24 - 96 - 92 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 25 2 2 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d'exploitation bancaire 26 2 2 + Autres charges d'exploitation bancaire 26 - 7 - 7 = Produit Net Bancaire 572 517 + Charges de personnel 27 - 221 - 214 + Autres charges administratives - 139 - 138 + Dotations aux amortissements - 19 - 16 = Charges de fonctionnement - 379 - 368 = Résultat Brut d'Exploitation 193 149 + Coût du risque 28 - 83 - 46 = Résultat d'Exploitation 110 103 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 - 1 - 2 = Résultat Courant 109 101 +/- Résultat exceptionnel - 0 - 0 + Impôts sur les bénéfices 30 - 33 - 31 +/- Dotations/reprises de FRBG +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées = Résultat Net 76 70 III. -- Annexe aux comptes sociaux Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes de la banque CIC Nord-Ouest sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements bancaires tels que figurant dans les règlements suivants : o ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 et les règlements l’ayant modifié depuis cette date ; o ANC n°2014-03 relatif au Plan Comptable Général et les règlements l’ayant modifié depuis cette date, dont le règlement ANC n°2022-06 du 4 novembre 2022 applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2025. L’application de ces règlements est sans incidence significative sur les comptes du 31 décembre 2025 Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l’indépendance des exercices. La banque CIC Nord-Ouest est intégrée globalement dans les comptes consolidés du groupe de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Note 1.1 Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : • des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; • des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; • de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; • des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Note 1.2 Reclassement d’actifs financiers Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Note 1.3 Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Conformément au règlement ANC 2015-06, pour les exercices ouverts à compter du 1 janvier 2016, le mali technique n’est plus comptabilisé de manière globale au poste « fonds commercial » et non amorti. Il est comptabilisé au bilan par catégorie d’actifs en autres immobilisations corporelles, incorporelles et financières. Cette affectation permet d’appliquer au mali technique les règles d’amortissement des actifs sous-jacents (le mali affecté en totalité ou en partie à un actif amortissable est désormais amorti en totalité ou en partie). En revanche, la quote-part du mali affectée au fonds commercial bénéficie toujours d’une présomption de non-amortissement. Note 1.4 Autres changements de méthodes comptables Comme indiqué en début de note, le CIC Nord-Ouest applique le règlement ANC n°2022-06 du 4 novembre 2022 applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2025 ; sans emporter de conséquences sur les comptes antérieurs, autres que les reclassements nécessaires pour se conformer aux nouveaux modèles de bilan et de compte de résultat lors du premier exercice d’application. L’application du règlement ne présente pas d’impact significatif. Note 1.5 Prêts et créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Note 1.6 Créances et risque de crédit Le système de déclassement en encours douteux est conforme Conformément au règlement ANC n°2014 -07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes en créances douteuses dans les cas suivants : • en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; • lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; • lorsque la créance indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : • l’analyse du défaut (i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; • le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; • le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; • la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : • de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, • de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, • d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, • d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Note 1.7 Comptes d’épargne à régime spécial La réglementation des comptes d’épargne à régime spécial (livret bleu, livret A, compte sur livret d’épargne populaire, livret de développement durable et solidaire) impose aux établissements de crédit de reverser au fonds d’épargne de la Caisse des Dépôts et Consignation (CDC) une partie de cette collecte. Cette centralisation des dépôts se traduit alors par une créance de l’établissement collecteur sur le fonds d’épargne de la CDC. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne de la CDC est présenté en déduction des encours des dépôts de la clientèle collectée par l’établissement au titre du livret A, du LDDS et du compte sur LEP figurant à son passif. Note 1.8 Opérations sur titres Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, d e participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Les frais d’acquisition et de cession constituent une charge de l’exercice. Titres de transaction Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placement Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 de l’ANC 2014-07, prenant la forme d'achat ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissement Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuille Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué, ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livrée Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassement En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Note 1.9 Instruments dérivés : instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gré Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotés Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Note 1.10 Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : • 40-80 ans pour les gros œuvres ; • 15-30 ans pour les clos et couverts ; • 10-25 ans pour les équipements ; • 10 ans pour les agencements et installations. Immobilisations incorporelles : Les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, Les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer, les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Note 1.11 Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. Note 1.12 Provisions pour dépréciation Les dépréciations affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. L’établissement peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Le cadre réglementaire européen destiné à préserver la stabilité financière est notamment composé de la directive (dite BRRD) sur le rétablissement et la résolution des banques et du règlement (dit SRMR) instaurant le mécanisme de résolution unique et le Fonds de résolution bancaire unique (FRU). Ce FRU a été alimenté par des contributions de l’ensemble des banques des États membres participant à l’Union Bancaire et a atteint fin 2023 l’objectif fixé d’une dotation globale supérieure ou égale à 1% des dépôts couverts de ces mêmes banques. Une fraction des contributions pouvait être acquittée sous forme d’engagements de paiement irrévocables (EPI) sécurisés par le versement de dépôts de garantie en espèces rémunéré. Dans l’hypothèse où des mesures de résolution faisant intervenir le FRU seraient mises en œuvre, le Conseil de Résolution Unique pourrait appeler tout ou partie des EPI afin de rétablir les moyens financiers disponibles du Fonds dans la limite du plafond de 1% précité. Les dépôts de garantie ont vocation à être remboursés par le FRU dès lors que la contribution représentée par l’EPI serait versée. L’horizon de l’appel des engagements irrévocables de paiement est jugé incertain et, le cas échéant, à très long terme, dans le contexte de résilience du système bancaire de la zone euro mis en exergue par les résultats des Stress-tests BCE 2025. Depuis la mise en place du cadre, aucune intervention du FRU n’a été nécessaire dans les cas de résolution traités par le Conseil de Résolution Unique. Aucune mesure de résolution nécessitant un recours aux EPI n’est anticipée en zone euro dans un horizon prévisible. Par ailleurs, une perte ou un retrait d’agrément du groupe est également jugé hautement improbable dans le contexte de continuité d’exploitation, appuyé par la stabilité et de robustesse du modèle mutualiste du Groupe Crédit Mutuel. Note 1.13 Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées pour les activités de crédit, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours pondéré clientèle sain. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Note 1.14 Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : • de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; • d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; • pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 1.15 Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. Note 1.16 Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Note 1.17 Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Note 1.18 Engagements de retraite et assimilés La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l’employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Ce contrat relève d’un régime à cotisations définies, entièrement couvert par les réserves constituées chez l’assureur. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes conventionnelles à verser pour l’attribution de médailles du travail sont intégralement couvertes par provisions ou contrats d’assurance. Les engagements sont calculés annuellement suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, l’espérance de vie, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondant aux droits acquis par les salariés au 31 décembre de chaque exercice sont intégralement couvertes par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances ou par des provisions. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 64ème anniversaire. Note 1.19 Surtaxe impôt sur les sociétés Conformément au principe énoncé par le règlement ANC 2025 02 sur la surtaxe issue de l’article 48 de la loi de finances 2025, la comptabilisation de la contribution exceptionnelle est effectuée lors de l’exercice au cours duquel elle est due. Note 1.20 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2 - Créances sur les établissements de crédit 31.12.2025 31.12.2024 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 3 550 2 748 Prêts, valeurs reçues en pension (*) 1 870 1 850 Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 65 65 Créances douteuses Dépréciations Total 3 551 935 2 749 915 Total des créances sur les établissements de crédit 4 486 3 664 dont prêts participatifs 19 19 dont prêts subordonnés (*) Un montant de 2,7 milliards d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation Note 3 - Créances sur la clientèle 31.12.2025 31.12.2024 Créances commerciales 29 26 Créances rattachées Autres concours - Prêts et crédits 29 301 28 779 - Titres reçus en pension livrée - Créances rattachées 57 55 Comptes ordinaires débiteurs 564 557 Créances rattachées 0 Créances douteuses 884 806 Dépréciations - 368 - 331 Total 30 467 29 892 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 114 114 dont prêts participatifs 2 3 Les créances douteuses comprennent 698 millions d'euros de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 301 millions d'euros. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses Actif 31.12.2024 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2025 Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit Dépréciations sur créances sur la clientèle 331 117 - 80 368 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe - 0 - 0 Total 331 117 - 80 368 Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 884 millions d'euros au lieu de 806 millions d'euros au 31 décembre 2024. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 368 millions d'euros soit 41,62 % contre 41,1 % précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 1,2 % contre 1,1% en 2024. Note 4 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme 31.12.2024 Acquisitions Cessions Transferts Autres 31.12.2025 Dotations Reprises variations Autres titres détenus à long terme - cotés - non cotés 32 1 - 0 0 34 Titres de participation - cotés - 0 - 0 - non cotés 11 - 0 0 11 Montant net 43 45 Note 5 - Parts dans les entreprises liées 31.12.2024 Acquisitions Cessions Transferts Autres 31.12.2025 Dotations Reprises variations Valeur brute 4 4 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Dépréciations Montant net 4 4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4 4 Opérations avec les entreprises liées 31.12.2025 31.12.2024 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont Total Dont subordonné subordonné Actif Créances sur établissements de crédit 4 359 3 559 Créances sur la clientèle 16 31 Obligations et autres titres à revenu fixe Passif Dettes envers les établissements de crédit 9 034 8 192 Comptes créditeurs de la clientèle 2 2 Dettes représentées par un titre 79 79 106 106 Hors-bilan Engagements donnés Etablissements de crédit (1) 232 162 Clientèle 1 607 1 530 Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu’elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 6 - Immobilisations incorporelles 31.12.2024 Acquisitions Cessions Autres 31.12.2025 Dotations Reprises variations Valeur brute . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles 13 - 1 - 0 12 Montant brut 13 - 1 - 0 12 Amortissements . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles - 3 - 5 1 - 7 Montant des amortissements - 3 - 5 1 - 7 Montant net 10 5 Note 7 - Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles 31.12.2024 Acquisitions Cessions Autres 31.12.2025 Dotations Reprises variations Valeur brute . Terrains d'exploitation 9 0 - 0 0 9 . Terrains hors exploitation 0 0 . Constructions d'exploitation 351 9 - 21 339 . Constructions hors exploitation 6 - 0 - 0 6 . Autres immobilisations corporelles 30 21 - 23 0 28 Montant brut 396 30 - 44 0 382 Amortissements . Terrains d'exploitation . Terrains hors exploitation . Constructions d'exploitation - 214 - 13 17 0 - 210 . Constructions hors exploitation - 5 - 0 0 - 0 - 5 . Autres immobilisations corporelles - 22 - 1 3 - 0 - 20 Montant des amortissements - 241 - 14 20 - 235 Montant net 155 147 Note 8 - Autres actifs et passifs 31.12.2025 31.12.2024 Actif Passif Actif Passif Primes sur options Comptes de règlement d'opérations sur titres 1 Dettes représentatives des titres empruntés Impôts différés Débiteurs et créditeurs divers 256 119 490 247 Créances et dettes rattachées 0 0 1 0 Dépréciations Total 256 120 491 247 Note 9 - Comptes de régularisation 31.12.2025 31.12.2024 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 23 28 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 6 6 11 5 Autres comptes de régularisation 206 424 239 463 . dont produits à recevoir 32 53 . dont charges à payer 97 101 Total 235 430 278 468 Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit 31.12.2025 31.12.2024 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 24 26 Comptes à terme 9 015 8 164 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 38 47 Total 24 9 053 26 8 211 Total des dettes envers les établissements de crédit 9 077 8 237 Note 11 - Comptes créditeurs de la clientèle 31.12.2025 31.12.2024 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial (*) 4 084 1 616 4 176 1 801 Dettes rattachées Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 4 084 1 616 4 176 1 801 Autres dettes 11 829 7 188 11 682 6 694 Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 127 124 Total - Autres dettes 11 829 7 315 11 682 6 818 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme 24 844 24 477 (*) Un montant de 2,7 milliards d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation Note 11a - Dépôts de la clientèle faisant l'objet d'une centralisation auprès du fonds d'épargne de la Caisse des dépôts et consignations 31.12.2025 31.12.2024 Montant des dépôts collectés (livrets A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d'épargne populaire) 4 942 471 4 811 096 Montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) - 2 749 440 - 2 625 267 Montant net des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 2 193 031 2 185 829 Note 12 - Dettes représentées par un titre 31.12.2025 31.12.2024 Bons de caisse 0 0 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 49 40 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes rattachées 2 1 Total 51 41 Note 13 - Provisions 31.12.2024 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2025 Provisions pour risques de contrepartie - sur engagements par signature 33 24 - 12 45 - sur engagements de hors-bilan - sur risques pays - provisions générales pour risques de crédit 96 9 105 - autres provisions pour risques de contrepartie 3 1 - 1 3 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme Provisions sur filiales et participations Provisions hors risques de contrepartie - provisions pour charges de retraite 21 1 - 11 11 - provisions pour épargne logement 21 - 7 14 - autres provisions (1) 21 13 - 9 - 0 25 Total 195 48 - 40 - 0 203 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,051 millions d'euros. Note 13a - Engagements de retraite et avantages similaires Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite Indemnités de fin de carrière (1) 11 - 11 - 0 Compléments de retraite 2 2 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 8 1 9 Total 21 1 - 11 11 Hypothèses retenues 2025 2024 Taux d'actualisation (2) 3,80% 3,50% Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 3,73% Minimum 3,29% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié. Evolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers coût des services rendus Autres (transferts, frais de gestion) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires cotisation d'assurance Clôture Engagements 27 1 2 - 1 1 - 1 29 Contrat d'assurance 16 0 - 0 - 0 13 29 Provision 11 1 - 0 2 - 1 1 - 1 - 13 - 0 Note 13b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2025 31.12.2024 Encours des plans d'épargne logement 1 441 1 617 Encours de comptes d'épargne logement 152 156 Total des comptes et plans d'épargne logement 1 593 1 773 Prêts d'épargne-logement 31.12.2025 31.12.2024 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 7 5 Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 0 0 Sur plans d'épargne-logement 21 - 7 14 Sur prêts d'épargne-logement 0 0 Total 21 -7 14 Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 14 - Dettes subordonnées 31.12.2024 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2025 Dettes subordonnées 79 79 Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 26 - 26 - 0 Dettes rattachées 0 - 0 - 0 Total 105 - 26 79 Principales dettes subordonnées : Montant Montant Taux Emission fin d'exercice d'intérêts TSR 38 M€ 38 M€ EURIB3 +2,05% TSR 10 M€ 10 M€ EURIB3+1,97% TSR 19 M€ 19 M€ EURIB3+1,02% TSR 12 M€ 12 M€ EURIB3+1,55% 79 M€ 79M€ Note 15 - Capitaux propres et FRBG Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2024 230 95 327 2 0 84 738 34 Résultat de l'exercice 70 70 Affectation du résultat de l'exercice précédent 47 37 - 84 Distribution de dividendes - 37 - 37 Augmentation de capital Autres variations 1 1 Solde au 31.12.2024 230 95 374 3 0 70 772 34 Solde au 01.01.2025 230 95 374 3 0 70 772 34 Résultat de l'exercice 76 76 Affectation du résultat de l'exercice précédent 48 22 - 70 Distribution de dividendes - 22 - 22 Augmentation de capital Autres variations Solde au 31.12.2025 230 95 422 3 0 76 826 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2025 de 28 786 859 actions d'une valeur nominale de 8 euros. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2025 : 23 millions d'euros de réserve légale et 399 millions d'euros à la réserve libre. Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 75 764 088,31 € Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 75 768 milliers d'euros provenant du résultat et du report à nouveau pour + 4 milliers d'euros de la manière suivante: 28 211 milliers d'euros Dividendes au titre de l'exercice 2025 47 500 milliers d'euros Affectation à la réserve libre 57 milliers d'euros Dotation au report à nouveau. 75 768 milliers d'euros Total distribuable Note 16 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle < 3 mois > 3 mois > 1 an > 5 ans A durée Créances Total et < 1 an < 5 ans indéterminée dettes à vue rattachées Actifs Créances sur les établissements de crédit * 3 585 11 507 318 65 4 486 Créances sur la clientèle * * 2 491 2 519 10 624 14 260 57 29 951 Obligations et autres titres à revenu fixe * * * Passifs Dettes envers les établissements de crédit 277 550 4 993 3 219 38 9 077 Comptes créditeurs de la clientèle 19 419 2 108 3 037 152 127 24 843 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 7 2 39 2 50 - Emprunts obligataires - Autres * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) Note 17 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2025 de 166 millions d'euros et de 166 millions d'euros. Note 18 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement de Crédit Mutuel Alliance Fédérale (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre, leur montant s'élève à 7 316 millions d'euros. Note 19 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles). 31.12.2025 31.12.2024 Couverture Opérations Total Couverture Opérations Total de gestion de gestion Opérations fermes Marchés de gré à gré Accords de taux futurs Swaps de taux 10 863 10 863 10 584 10 584 Swaps financiers Autres opérations Swaps - autres Opérations conditionnelles Marchés de gré à gré Contrats de taux plafonds et planchers Achetées Vendues Options de taux, change, actions et autres Achetées Vendues Total 10 863 10 863 10 584 10 584 Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille Position Micro Risque Gestion Total 31.12.2025 ouverte couverture global spécialisée isolée tx d'intérêt Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 10 863 10 863 Opérations conditionnelles Achats Ventes 31.12.2024 Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 10 584 10 584 Opérations conditionnelles Achats Ventes Note 20 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle 31.12.2025 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux Marchés de gré à gré Achats Ventes Swaps de taux 5 348 5 515 10 863 Total 5 348 5 515 10 863 Note 21 - Instruments financiers à terme Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2025 31.12.2024 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme* 105 88 100 179 *Cela comprend les variations de Juste valeur et les intérêts courus Note 22 - Produits et charges sur intérêts 31.12.2025 31.12.2024 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 191 - 313 271 - 392 Clientèle 925 - 555 941 - 613 Crédit-bail et location simple Obligations et autres titres à revenu fixe - 1 - 1 Autres 1 Total 1 116 - 869 1 213 - 1 006 dont charges sur dettes subordonnées - 24 - 5 Note 23 - Revenus des titres à revenu variable Exercice Exercice 31.12.2025 31.12.2024 Titres de placement 0 0 Titres de l'activité de portefeuille Titres de participation et ATDLT 0 1 Parts dans les entreprises liées 0 0 Revenus des parts de S.C.I. Total 0 1 Note 24 - Commissions 31.12.2025 31.12.2024 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1 1 Opérations avec la clientèle 151 - 2 138 - 3 Opérations sur titres 0 0 - 1 Opérations de change 0 1 Opérations de hors-bilan . Engagements sur titres . Engagements financiers à terme . Engagements de financement et de garantie 7 - 4 8 - 7 Prestations de services financiers 127 - 7 120 - 6 Commissions sur moyens de paiement 118 - 75 116 - 68 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 20 - 8 20 - 7 Total 424 - 96 404 - 92 Note 25 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Exercice Exercice 31.12.2025 31.12.2024 - Sur titres de transaction - Sur opérations de change 2 2 - Sur instruments financiers à terme Sous-total 2 2 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers - Reprises sur dépréciation des instruments financiers Total 2 2 Note 26 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire 31.12.2025 31.12.2024 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1 1 Transferts de charges Dotation nette aux provisions Autres produits et charges d'exploitation bancaire 1 - 7 1 - 7 Total 2 - 7 2 - 7 Note 27 - Charges de personnel Exercice Exercice 31.12.2025 31.12.2024 Salaires & traitements - 119 - 116 Charges sociales - 56 - 56 Charges de retraite - 12 - 0 Intéressement et participation des salariés - 23 - 19 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations - 20 - 19 Dotation nette aux provisions pour retraite 10 - 2 Autre dotation nette aux provisions - 1 - 2 Total - 221 - 214 Note 28 - Coût du risque Exercice Exercice 31.12.2025 31.12.2024 Dotations pour dépréciation des créances douteuses - 116 - 99 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 79 86 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations - 23 - 30 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations - 3 - 4 Récupérations sur créances amorties 0 0 Solde des créances - 63 - 47 Dotations aux provisions - 34 - 18 Reprises de provisions 14 19 Solde des risques - 20 1 Total - 83 - 46 Note 29 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31.12.2025 Exercice Effets publics Obligations Participation Parts dans les Total 31.12.2024 & valeurs & ATRF & ATDLT entreprises Total assimilées liées Sur immobilisations financières - Plus-values de cessions 0 - Moins-values de cessions - 0 - Dotations pour dépréciation - 0 - 0 - Reprises sur dépréciation 0 0 0 Sous-total 0 0 0 Sur immobilisations corporelles et incorporelles - Plus-values de cessions 2 1 - Moins-values de cessions - 3 - 3 Sous-total - 1 - 2 Total - 1 - 2 Note 30 - Impôts sur les bénéfices Exercice Exercice 31.12.2025 31.12.2024 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale - 33 - 31 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale Total - 33 - 31 Sur activités courantes - 33 - 31 Sur éléments exceptionnels Total - 33 - 31 Intégration fiscale La société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er Janvier 1995. Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention. Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés. Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT ; · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT ; · Déficits reportables : NEANT ; · Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » : o Impôt sur le résultat courant : 33 418 milliers d'euros o Impôt sur plus-values nettes à long terme à 15% : milliers d'euros o Impôt sur le résultat exceptionnel : - 27 milliers d'euros o Régularisation exercices précédents : - 135 milliers d'euros Note 31 - Effectifs moyens Exercice Exercice 31.12.2025 31.12.2024 Techniciens de la banque 1 260 1 319 Cadres 1 053 1 029 Total 2 313 2 348 Note 32 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Montant global des rémunérations versées Montant global des jetons de présence 77 79 Note 33 - Honoraires versés aux commissaires aux comptes (en milliers d'euros) PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit KPMG Audit Montant Montant Montant 31.12.2025 31.12.2024 31.12.2025 31.12.2024 31.12.2025 31.12.2024 Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes 132 128 127 123 Missions accessoires Note 34 - Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les dits "principaux dirigeants" sont les sept membres composant le Comité de Direction. 31.12.2025 31.12.2024 Montant global des rémunérations versées 1 152 899 Montant global des avances et crédits accordés 1 400 1 709 Note 35 - Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1 er janvier 2016 , les informations suivantes au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2025 : Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L. 312-19 du code monétaire et financier : 22 389 comptes pour 24 443 968€ Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-20 du code monétaire et financier: 628 comptes pour 546 747,23 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 36 - Evénements post- clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2025 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. CIC Nord-Ouest - Résultats financiers sur les 5 derniers exercices Nature des indications 2021 2022 2023 2024 2025 1.Situation financière de l'exercice (en K€) Capital social 230 000 230 295 230 295 230 295 230 295 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 786 859 28 786 859 28 786 859 28 786 859 Actions "A" ou actions ordinaires 28 750 000 28 786 859 28 786 859 28 786 859 28 786 859 Actions "D" ou actions privilégiées Certificats d'investissement privilégiés Certificats d'investissement ordinaires 2.Résultat global des opérations effectives (en milliers d'euros) Produits bancaires 779 924 912 580 1 386 888 1 622 058 1 544 715 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements et provisions 274 484 276 972 144 041 148 456 208 464 Impôt sur les bénéfices 70 106 62 438 33 712 30 975 33 257 Participation des salariés due au titre de l'exercice 4 458 4 514 2 872 2 987 3 454 Bénéfice 152 802 169 509 84 156 70 376 75 764 Montants des bénéfices distribués 152 663 135 586 36 847 22 454 28 211 3.Résultats des opérations réduits à une action (en euros) Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant amortissements et provisions 6,45 6,86 3,23 3,41 5,30 Bénéfice net 5,31 5,89 2,92 2,44 2,63 Dividende versé à chaque action "A" 5,31 4,71 1,28 0,78 0,98 Dividende versé à chaque action "D" et certificats d'investissement 4.Personnel (Métropole) Nombre de salariés (effectif moyen ETP ) 2 285 2 302 2 328 2 348 2 313 Montant de la masse salariale (en K€) 108 032 114 468 122 019 116 913 119 570 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€) 51 652 51 622 55 297 56 844 56 918 IV. -- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2025 À l'assemblée générale de la BANQUE CIC NORD OUEST, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BANQUE CIC NORD OUEST relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « 1.4 Autres changements de méthodes comptables » de l'annexe aux comptes annuels qui expose le changement de méthode comptable résultant de l’application du nouveau règlement ANC. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des élém
    Bulletin BALO n°63 du 27/05/2026, affaire n°2601044
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600534
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 €. Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 31 DECEMBRE 2025 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 19 298 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 485 894 Opérations avec la clientèle 30 466 995 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 44 657 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 4 616 Immobilisations corporelles 146 788 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 256 660 Comptes de régularisation 234 713 Total actif 35 663 869 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 076 929 Opérations avec la clientèle 24 843 949 Dettes représentées par un titre 50 593 Autres passifs 119 832 Comptes de régularisation 506 720 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 202 678 Dettes subordonnées 79 499 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 749 691 Capital souscrit 230 295 Primes d'émission 94 592 Réserves 421 833 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 971 Report à nouveau   Total passif 35 663 869 Hors - bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 3 897 714 Engagements de garantie 2 961 005 Engagements sur titres 0 Engagements reçus  :   Engagements de financement   Engagements de garantie 10 826 616 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2026, affaire n°2600534
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/12/2025
    Numéro d’affaire : 2504965
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 SEPTEMBRE 2025 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 22 111 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 4 262 838 Opérations avec la clientèle 30 183 490 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 43 707 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple Immobilisations incorporelles 10 035 Immobilisations corporelles 147 771 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 327 331 Comptes de régularisation 101 608 Total actif 35 103 139 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 926 492 Opérations avec la clientèle 24 420 743 Dettes représentées par un titre 41 171 Autres passifs 88 781 Comptes de régularisation 541 469 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 195 411 Dettes subordonnées 105 452 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 749 642 Capital souscrit 230 295 Primes d'émission 94 592 Réserves 421 829 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 922 Report à nouveau 4 Total passif 35 103 139 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 767 159 Engagements de garantie 2 921 493 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 10 672 243 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°147 du 08/12/2025, affaire n°2504965
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/09/2025
    Numéro d’affaire : 2504168
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation trimestrielle au 30 Juin 2025 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 27 741 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 4 242 470 Opérations avec la clientèle 30 058 048 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 43 695 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple Immobilisations incorporelles 10 234 Immobilisations corporelles 149 685 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 409 259 Comptes de régularisation 116 013 Total actif 35 061 393 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 938 391 Opérations avec la clientèle 24 379 026 Dettes représentées par un titre 42 514 Autres passifs 187 863 Comptes de régularisation 432 718 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 191 933 Dettes subordonnées 105 378 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 749 592 Capital souscrit 230 295 Primes d'émission 94 592 Réserves 421 829 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 872 Report à nouveau 4 Total passif 35 061 393 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 666 046 Engagements de garantie 2 875 975 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 10 498 590 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°106 du 03/09/2025, affaire n°2504168
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502823
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation trimestrielle au 31 mars 2025 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 26 069 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 977 380 Opérations avec la clientèle 29 738 166 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 43 476 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 10 283 Immobilisations corporelles 152 821 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 515 004 Comptes de régularisation 100 488       Total actif 34 567 935 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 571 651 Opérations avec la clientèle 24 002 112 Dettes représentées par un titre 43 876 Autres passifs 321 503 Comptes de régularisation 588 056 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 199 389 Dettes subordonnées 105 750 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 701 620     Capital souscrit 230 295     Primes d'émission 94 592     Réserves 373 829     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 823     Report à nouveau 81       Total passif 34 567 935 Hors - bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 3 793 378     Engagements de garantie 2 892 480     Engagements sur titres 0 Engagements reçus  :       Engagements de financement       Engagements de garantie 10 458 008     Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2025, affaire n°2502823
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501344
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque CIC Nord Ouest Société Anonyme au capital de 230 294 872 € Siège Social : 33 Avenue Le Corbusier 59800 - LILLE 455 502 096 RCS LILLE METROPOLE Comptes annuels au 31 décembre 2024 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire des actionnaires du 15 avril 2025 I.--Bilan (en millions d’euros) Actif en millions d'euros Notes 2024 31 décembre 2023 31 décembre Caisse, Banques centrales 39 43 Créances sur les établissements de crédit 2 3 664 4 051 Opérations avec la clientèle 3 29 892 29 551 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 4 43 41 Parts dans les entreprises liées 5 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées Immobilisations incorporelles 6 10 10 Immobilisations corporelles 7 155 164 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 491 602 Comptes de régularisation 9 278 176 Total de l'actif 34 576 34 642 Hors-bilan Notes 2024 31 décembre 2023 31 décembre Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus d'établissements de crédit Engagements de garantie Engagements reçus d'établissements de crédit 10 431 10 430 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus Passif en millions d'euros Notes 2024 31 décembre 2023 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 8 237 7 993 Opérations avec la clientèle 11 24 477 24 814 Dettes représentées par un titre 12 41 55 Autres passifs 8 247 369 Comptes de régularisation 9 468 355 Provisions 13 195 178 Dettes subordonnées 14 105 106 Fonds pour risques bancaires généraux 15 34 34 Capitaux propres 15 772 738 - Capital souscrit 230 230 - Primes d'émission 95 95 - Réserves 374 327 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées 3 2 - Report à nouveau - Résultat de l'exercice 70 84 Total du passif 34 576 34 642 Hors-bilan Notes 2024 31 décembre 2023 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 18 Engagements en faveur d'établissements de crédit 36 42 Engagements en faveur de la clientèle 3 606 3 688 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'établissements de crédit 168 171 Engagements d'ordre de la clientèle 2 748 2 760 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés II. -- Compte de résultat en millions d'euros Notes Exercice 2024 Exercice 2023 + Intérêts et produits assimilés 22 1 213 991 + Intérêts et charges assimilées 22 -1 006 -769 + Revenus des titres à revenu variable 23 1 0 + Commissions (produits) 24 404 393 + Commissions (charges) 24 -92 -87 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 25 2 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d'exploitation bancaire 26 2 1 + Autres charges d'exploitation bancaire 26 -7 -5 = Produit Net Bancaire 517 525 + Charges de personnel 27 -214 -221 + Autres charges administratives -138 -143 + Dotations aux amortissements -16 -16 = Charges de fonctionnement -368 -380 = Résultat Brut d'Exploitation 149 145 + Coût du risque 28 -46 -28 = Résultat d'Exploitation 103 117 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 -2 1 = Résultat Courant 101 118 +/- Résultat exceptionnel -0 0 + Impôts sur les bénéfices 30 -31 -34 +/- Dotations/reprises de FRBG +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées = Résultat Net 70 84 III. -- Annexe aux comptes sociaux Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général comptable modifié par le règlement ANC 2015-06 et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La Banque CIC Nord-Ouest est intégrée globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Note 1.1 Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : • des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; • des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; • de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; • des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Note 1.2 Reclassement d’actifs financiers Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Note 1.3 Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Conformément au règlement ANC 2015-06, pour les exercices ouverts à compter du 1 janvier 2016, le mali technique n’est plus comptabilisé de manière globale au poste « fonds commercial » et non amorti. Il est comptabilisé au bilan par catégorie d’actifs en autres immobilisations corporelles, incorporelles et financières. Cette affectation permet d’appliquer au mali technique les règles d’amortissement des actifs sous-jacents (le mali affecté en totalité ou en partie à un actif amortissable est désormais amorti en totalité ou en partie). En revanche, la quote-part du mali affectée au fonds commercial bénéficie toujours d’une présomption de non-amortissement. Note 1.4 Prêts et créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Note 1.5 Créances et risque de crédit Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC n°2014 -07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes en créances douteuses : • en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; • lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; • lorsque la créance indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : • l’analyse du défaut (i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; • le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; • le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; • la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : • de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, • de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, • d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, • d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Note 1.6 Comptes d’épargne à régime spécial La réglementation des comptes d’épargne à régime spécial (livret bleu, livret A, compte sur livret d’épargne populaire, livret de développement durable et solidaire) impose aux établissements de crédit de reverser au fonds d’épargne de la Caisse des Dépôts et Consignation (CDC) une partie de cette collecte. Cette centralisation des dépôts se traduit alors par une créance de l’établissement collecteur sur le fonds d’épargne de la CDC. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne de la CDC est présenté en déduction des encours des dépôts de la clientèle collectés par l’établissement au titre du livret A, du LDDS et du compte sur LEP figurant à son passif. Note 1.7 Opérations sur titres Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Les frais d’acquisition et de cession constituent une charge de l’exercice. Titres de transaction Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placement Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 de l’ANC 2014-07, prenant la forme d'achat ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissement Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuille Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué, ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livrée Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassement En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Note 1.8 Instruments dérivés : instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gré Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotés Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Note 1.9 Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : • 40-80 ans pour les gros œuvres ; • 15-30 ans pour les clos et couverts ; • 10-25 ans pour les équipements ; • 10 ans pour les agencements et installations. Immobilisations incorporelles : Les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, Les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer, les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Note 1.10 Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. Note 1.11 Provisions pour dépréciation Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Note 1.12 Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : • pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ; • pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Note 1.13 Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : • de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; • d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; • pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 1.14 Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. Note 1.15 Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Note 1.16 Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Note 1.17 Engagements de retraite et assimilés En application de la recommandation 2013.02 de l’ANC, les engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes : * un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice * un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 64ème anniversaire. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Note 1.18 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Note 1.19 Surtaxe impôt sur les sociétés La loi de finances pour 2025, adoptée le 6 février 2025, a institué une contribution exceptionnelle sur les bénéfices des entreprises qui réalisent en France un chiffre d’affaires supérieur ou égal à 1 milliard d’euros en 2024 ou en 2025. Cette contribution sera assise sur la moyenne de l’impôt sur les sociétés dû au titre de 2024 et 2025 et sera soumise à un taux de 20,6%. Cette mesure n'a pas d'impact sur les états financiers clos au 31 décembre 2024 mais elle affectera l'imposition des résultats 2025. Un versement anticipé de la contribution aura lieu en décembre 2025 pour 98% du montant dû. CIC NORD OUEST sera soumis à cette contribution exceptionnelle au taux de 20,6%, selon l’application du seuil aux groupes d’intégration fiscale. Ainsi, le taux d'IS utilisé pour l'évaluation des actifs et passifs d'impôts exigibles et différés sera de 30,98% sur 2025. L'impact financier de cette contribution n'est pas encore quantifiable avec précision à la date de publication des états financiers. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2 - Créances sur les établissements de crédit 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 2 748 3 122 Prêts, valeurs reçues en pension (*) 1 850 8 862 Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 65 59 Créances douteuses Dépréciations Total 2 749 915 3 130 921 Total des créances sur les établissements de crédit 3 664 4 051 dont prêts participatifs 19 19 dont prêts subordonnés (*) Un montant de 2,6 milliards d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation Note 3 - Créances sur la clientèle 31.12.2024 31.12.2023 Créances commerciales 26 55 Créances rattachées Autres concours - Prêts et crédits 28 779 28 507 - Titres reçus en pension livrée - Créances rattachées 55 47 Comptes ordinaires débiteurs 557 503 Créances rattachées Créances douteuses 806 760 Dépréciations -331 -321 Total 29 892 29 551 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 114 123 dont prêts participatifs 3 3 Les créances douteuses comprennent 641 millions d'euros de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 276 millions d'euros. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses Actif 31.12.2023 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2024 Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit Dépréciations sur créances sur la clientèle 321 99 -89 331 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe -0 -0 Total 321 99 -89 331 Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 806 millions d'euros au lieu de 760 millions d'euros au 31 décembre 2023. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 331 millions d'euros soit 41,1 % contre 42,2 % précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 1,1 % comme en 2023. Note 4 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme 31.12.2023 Acquisitions Cessions Transferts Autres 31.12.2024 Dotations Reprises variations Autres titres détenus à long terme - cotés - non cotés 30 6 -4 -0 32 Titres de participation - cotés -0 -0 - non cotés 11 -0 0 11 Montant net 41 43 Note 5 - Parts dans les entreprises liées 31.12.2023 Acquisitions Cessions Transferts Autres 31.12.2024 Dotations Reprises variations Valeur brute 4 4 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Dépréciations Montant net 4 4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4 4 Opérations avec les entreprises liées 31.12.2024 31.12.2023 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont Total Dont subordonné subordonné Actif Créances sur établissements de crédit 3 559 4 051 Créances sur la clientèle 31 29 Obligations et autres titres à revenu fixe Passif Dettes envers les établissements de crédit 8 192 7 993 Comptes créditeurs de la clientèle 2 2 Dettes représentées par un titre 106 106 106 106 Hors-bilan Engagements donnés Etablissements de crédit (1) 162 167 Clientèle 1 530 1 556 Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorqu'elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 6 - Immobilisations incorporelles 31.12.2023 Acquisitions Cessions Autres 31.12.2024 Dotations Reprises variations Valeur brute . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles 13 1 - 1 0 13 Montant brut 13 1 - 1 0 13 Amortissements . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles - 3 - 1 1 - 3 Montant des amortissements - 3 - 1 1 - 3 Montant net 10 10 Note 7 - Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles 31.12.2023 Acquisitions Cessions Autres 31.12.2024 Dotations Reprises variations Valeur brute . Terrains d'exploitation 9 0 -0 -0 9 . Terrains hors exploitation 0 0 . Constructions d'exploitation 360 8 -17 351 . Constructions hors exploitation 7 -1 0 6 . Autres immobilisations corporelles 30 8 -8 0 30 Montant brut 406 16 -26 0 396 Amortissements . Terrains d'exploitation . Terrains hors exploitation . Constructions d'exploitation -215 -14 15 0 -214 . Constructions hors exploitation -5 -0 0 -0 -5 . Autres immobilisations corporelles -22 -2 2 -0 -22 Montant des amortissements -242 -16 17 -241 Montant net 164 155 Note 8 - Autres actifs et passifs 31.12.2024 31.12.2023 Actif Passif Actif Passif Primes sur options Comptes de règlement d'opérations sur titres Dettes représentatives des titres empruntés Impôts différés Débiteurs et créditeurs divers 490 247 602 368 Créances et dettes rattachées 1 0 0 1 Dépréciations Total 491 247 602 369 Note 9 - Comptes de régularisation 31.12.2024 31.12.2023 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 28 43 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 11 5 14 3 Autres comptes de régularisation 239 463 119 352 . dont produits à recevoir 53 53 . dont charges à payer 101 97 Total 278 468 176 355 Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 26 97 Comptes à terme 8 164 7 842 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 47 54 Total 26 8 211 97 7 896 Total des dettes envers les établissements de crédit 8 237 7 993 Note 11 - Comptes créditeurs de la clientèle 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial (*) 4 176 1 801 4 374 2 071 Dettes rattachées Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 4 176 1 801 4 374 2 071 Autres dettes 11 682 6 694 11 760 6 513 Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 124 96 Total - Autres dettes 11 682 6 818 11 760 6 609 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme 24 477 24 814 (*) Un montant de 2,6 milliards d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation Note 11a - Dépôts de la clientèle faisant l'objet d'une centralisation auprès du fonds d'épargne de la Caisse des dépôts et consignations 31.12.2024 31.12.2023 Montant des dépôts collectés (livrets A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d'épargne populaire) 4 811 096 4 372 260 Montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) -2 625 267 -2 364 385 Montant net des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 2 185 829 2 007 875 Note 12 - Dettes représentées par un titre 31.12.2024 31.12.2023 Bons de caisse 0 1 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 40 53 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes rattachées 1 1 Total 41 55 Note 13 - Provisions 31.12.2023 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2024 Provisions pour risques de contrepartie - sur engagements par signature 37 14 - 18 33 - sur engagements de hors-bilan - sur risques pays - provisions générales pour risques de crédit 94 2 96 - autres provisions pour risques de contrepartie 1 3 - 1 3 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme Provisions sur filiales et participations Provisions hors risques de contrepartie - provisions pour charges de retraite 20 1 - 0 21 - provisions pour épargne logement 15 6 - 0 21 - autres provisions (1) 11 15 - 5 0 21 Total 178 41 - 24 0 195 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,187 millions d'euros. Note 13a - Engagements de retraite et avantages similaires Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite Indemnités de fin de carrière (1) 11 11 Compléments de retraite 2 2 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 7 1 8 Total 20 1 21 Hypothèses retenues 2024 2023 Taux d'actualisation (2) 3,50% 3,19% Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 3,29% Minimum 2,65% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié. Evolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers coût des services rendus Autres (transferts, frais de gestion) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires cotisation d'assurance Clôture Engagements 26 1 1 - 1 2 - 2 27 Contrat d'assurance 15 1 - 0 - 1 1 16 Provision 11 1 - 1 1 - 1 2 - 1 - 1 11 Note 13b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2024 31.12.2023 Encours des plans d'épargne logement 1 617 1 843 Encours de comptes d'épargne logement 156 149 Total des comptes et plans d'épargne logement 1 773 1 992 Prêts d'épargne-logement 31.12.2024 31.12.2023 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 5 2 Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 0 0 Sur plans d'épargne-logement 15 6 21 Sur prêts d'épargne-logement 0 0 Total 15 6 21 Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 14 - Dettes subordonnées 31.12.2023 Emissions Remboursements Autres 31.12.2024 variations Dettes subordonnées 79 79 Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 26 26 Dettes rattachées 1 - 1 0 Total 106 - 1 105 Principales dettes subordonnées : Montant Montant Taux Echéance Emission fin d'exercice d'intérêts EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 3 M€ 3 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 1 M€ 1 M€ TME + 0,25 TSIP (CIN) 2 M€ 2 M€ EURIB1+1,75 % TSR 38 M€ 38 M€ EURIB3 +2,05% TSR 10 M€ 10 M€ EURIB3+1,97% TSR 19 M€ 19 M€ EURIB3+1,02% TSR 12 M€ 12 M€ EURIB3+1,55% 103 M€ 103 M€ * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures Note 15 - Capitaux propres et FRBG Capital Primes Réserves Ecarts de Provisions Report à Résultat Total Fonds pour risques (*) réévaluation réglementées nouveau exercice bancaires généraux Solde au 01.01.2023 230 94 293 2 0 170 789 34 Résultat de l'exercice 135 84 219 Affectation du résultat de l'exercice précédent 34 -135 -170 -271 Distribution de dividendes Augmentation de capital Autres variations 1 1 Solde au 31.12.2023 230 95 327 2 - 0 84 738 34 Solde au 01.01.2024 230 95 327 2 0 84 738 34 Résultat de l'exercice 70 70 Affectation du résultat de l'exercice précédent 47 37 -84 Distribution de dividendes - 37 - 37 Augmentation de capital Autres variations 1 1 Solde au 31.12.2024 230 95 374 3 0 70 772 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2024 de 28 786 859 actions d'une valeur nominale de 8 euros. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2024 : 23 millions d'euros de réserve légale et 351 millions d'euros à la réserve libre. Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 70 376 493,28 € Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 70 376 milliers d'euros provenant du résultat et du report à nouveau pour + 81 milliers d'euros de la manière suivante : 22 454 milliers d'euros Dividendes au titre de l'exercice 2024 48 000 milliers d'euros Affectation à la réserve libre 4 milliers d'euros Dotation au report à nouveau. 70 458 milliers d'euros Total distribuable Note 16 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs Créances sur les établissements de crédit * 2 765 8 310 515 65 3 663 Créances sur la clientèle * * 2 517 2 604 10 436 13 805 55 29 417 Obligations et autres titres à revenu fixe * * * Passifs Dettes envers les établissements de crédit 416 464 4 428 2 882 47 8 237 Comptes créditeurs de la clientèle 19 459 2 296 2 330 267 124 24 476 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 2 3 31 3 39 - Emprunts obligataires - Autres * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) Note 17 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2024 de 173 millions d'euros et de 173 millions d'euros. Note 18 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement de Crédit Mutuel Alliance Fédérale (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre, leur montant s'élève à 7 652 millions d'euros. Note 19 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles). 31.12.2024 31.12.2023 Couverture Opérations Total Couverture Opérations Total de gestion de gestion Opérations fermes Marchés de gré à gré Accords de taux futurs Swaps de taux 10 584 10 584 10 106 10 106 Swaps financiers Autres opérations Swaps - autres Opérations conditionnelles Marchés de gré à gré Contrats de taux plafonds et planchers Achetées Vendues Options de taux, change, actions et autres Achetées Vendues Total 10 584 10 584 10 106 10 106 Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille Position o uverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total 31.12.2024 Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 10 584 10 584 Opérations conditionnelles Achats Ventes 31.12.2023 Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 10 106 10 106 Opérations conditionnelles Achats Ventes Note 20 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle 31.12.2024 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux Marchés de gré à gré Achats Ventes Swaps de taux 5 767 4 817 10 584 Total 5 767 4 817 10 584 Note 21 - Instruments financiers à terme Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2024 31.12.2023 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme* 100 179 183 169 *Cela comprend les variations de Juste valeur et les intérêts courus Note 22 - Produits et charges sur intérêts 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 271 -392 248 -339 Clientèle 941 -613 743 -427 Crédit-bail et location simple Obligations et autres titres à revenu fixe -1 -3 Autres 1 Total 1 213 -1 006 991 -769 dont charges sur dettes subordonnées -5 -5 Note 23 - Revenus des titres à revenu variable Exercice Exercice 31.12.2024 31.12.2023 Titres de placement 0 0 Titres de l'activité de portefeuille Titres de participation et ATDLT 1 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 Revenus des parts de S.C.I. Total 1 0 Note 24 - Commissions 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1 1 Opérations avec la clientèle 138 -3 130 -3 Opérations sur titres 0 -1 -1 Opérations de change 1 1 Opérations de hors-bilan . Engagements sur titres . Engagements financiers à terme . Engagements de financement et de garantie 8 -7 8 -10 Prestations de services financiers 120 -6 119 -5 Commissions sur moyens de paiement 116 -68 111 -62 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 20 -7 23 -6 Total 404 -92 393 -87 Note 25 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Exercice Exercice 31.12.2024 31.12.2023 - Sur titres de transaction - Sur opérations de change 2 1 - Sur instruments financiers à terme Sous-total 2 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers - Reprises sur dépréciation des instruments financiers Total 2 1 Note 26 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1 1 Transferts de charges Dotation nette aux provisions Autres produits et charges d'exploitation bancaire 1 -7 0 -5 Total 2 -7 1 -5 Note 27 - Charges de personnel Exercice Exercice 31.12.2024 31.12.2023 Salaires & traitements -116 -121 Charges sociales -56 -55 Charges de retraite -0 1 Intéressement et participation des salariés -19 -17 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -19 -19 Dotation nette aux provisions pour retraite -2 -8 Autre dotation nette aux provisions -2 -2 Total -214 -221 Note 28 - Coût du risque Exercice Exercice 31.12.2024 31.12.2023 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -99 -77 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 86 71 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -30 -17 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -4 -3 Récupérations sur créances amorties 0 1 Solde des créances -47 -25 Dotations aux provisions -18 -23 Reprises de provisions 19 20 Solde des risques 1 -3 Total -46 -28 Note 29 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31.12.2024 Exercice Effets publics Obligations Participation Parts dans les Total 31.12.2023 & valeurs & ATRF & ATDLT entreprises Total assimilées liées Sur immobilisations financières - Plus-values de cessions 0 0 2 - Moins-values de cessions -0 -0 - Dotations pour dépréciation -0 - Reprises sur dépréciation 0 0 0 Sous-total 0 0 2 Sur immobilisations corporelles et incorporelles - Plus-values de cessions 1 1 - Moins-values de cessions -3 -2 Sous-total -2 -1 Total -2 1 Note 30 - Impôts sur les bénéfices Exercice Exercice 31.12.2024 31.12.2023 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -31 -34 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale Total -31 -34 Sur activités courantes -31 -34 Sur éléments exceptionnels Total -31 -34 Intégration fiscale La société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er Janvier 1995. Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention. Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés. Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT ; · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT ; · Déficits reportables : NEANT ; · Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » : o Impôt sur le résultat courant : 31 254 milliers d'euros o Impôt sur plus-values nettes à long terme à 15% : milliers d'euros o Impôt sur le résultat exceptionnel : (98) milliers d'euros o Régularisation exercices précédents : (180) milliers d'euros Note 31 - Effectifs moyens Exercice Exercice 31.12.2024 31.12.2023 Techniciens de la banque 1 319 1 323 Cadres 1 029 1 005 Total 2 348 2 328 Note 32 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Montant global des rémunérations versées Montant global des jetons de présence 79 79 Note 33 - Honoraires versés aux commissaires aux comptes (en milliers d'euros) PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit KPMG Audit Montant Montant Montant 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes 128 123 123 123 Missions accessoires Note 34 - Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les dits "principaux dirigeants" sont les sept membres composant le Comité de Direction. 31.12.2024 31.12.2023 Montant global des rémunérations versées 899 2 925 Montant global des avances et crédits accordés 1 709 1 891 Note 35 - Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1 er janvier 2016 , les informations suivantes au titre de l’ exercice clos le 31 décembre 2024 : Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L. 312-19 du code monétaire et financier : 22 191 comptes pour 35 643 608,08€ Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-20 du code monétaire et financier: 627 comptes pour 510 281,67 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 36 - Evénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2024 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. CIC Nord-Ouest - Résultats financiers sur les 5 derniers exercices Nature des indications 2020 2021 2022 2023 2024 1.Situation financière de l'exercice (en K€) Capital social 230 000 230 000 230 295 230 295 230 295 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 750 000 28 786 859 28 786 859 28 786 859 Actions "A" ou actions ordinaires 28 750 000 28 750 000 28 786 859 28 786 859 28 786 859 Actions "D" ou actions privilégiées Certificats d'investissement privilégiés Certificats d'investissement ordinaires 2.Résultat global des opérations effectives (en milliers d'euros) Produits bancaires 750 608 779 924 912 580 1 386 888 1 622 058 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements 220 971 274 484 276 972 144 041 148 456 et provisions Impôt sur les bénéfices 64 986 70 106 62 438 33 712 30 975 Participation des salariés due au titre de l'exercice 3 184 4 458 4 514 2 872 2 987 Bénéfice 125 905 152 802 169 509 84 156 70 376 Montants des bénéfices distribués 77 338 152 663 135 586 36 847 22 454 3.Résultats des opérations réduits à une action (en euros) Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant 4,98 6,45 6,86 3,23 3,41 amortissements et provisions Bénéfice net 4,38 5,31 5,89 2,92 2,44 Dividende versé à chaque action "A" 2,69 5,31 4,71 1,28 0,78 Dividende versé à chaque action "D" et certificats d'investissement 4.Personnel (Métropole) Nombre de salariés (effectif moyen ETP) 2 294 2 285 2 302 2 328 2 348 Montant de la masse salariale (en K€) 106 248 108 032 114 468 122 019 116 913 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 49 645 51 652 51 622 55 297 56 844 (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€) IV. -- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2024) A l'Assemblée générale BANQUE CIC NORD OUEST 33 avenue le Corbusier 59800 Lille Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BANQUE CIC NORD OUEST relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation d
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2025, affaire n°2501344
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500611
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 €. Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 31 décembre 2024 . (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 38 743 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 664 012 Opérations avec la clientèle 29 891 885 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 43 476 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 10 299 Immobilisations corporelles 154 762 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 490 695 Comptes de régularisation 278 355 Total actif 34 576 475 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 236 664 Opérations avec la clientèle 24 476 716 Dettes représentées par un titre 41 445 Autres passifs 246 728 Comptes de régularisation 538 416 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 195 332 Dettes subordonnées 105 625 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 701 571 Capital souscrit 230 295 Primes d'émission 94 592 Réserves 373 910 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 774 Report à nouveau   Total passif 34 576 475 Hors bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 3 641 663 Engagements de garantie 2 916 202 Engagements sur titres 0 Engagements reçus  :   Engagements de financement   Engagements de garantie 10 430 631 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2025, affaire n°2500611
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/12/2024
    Numéro d’affaire : 2404626
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 €. Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 30 septembre 2024 . (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 39 425 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 181 097 Opérations avec la clientèle 29 675 861 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 41 279 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 9 745 Immobilisations corporelles 157 354 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 431 290 Comptes de régularisation 124 448       Total actif 34 664 747 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 316 366 Opérations avec la clientèle 24 558 463 Dettes représentées par un titre 42 452 Autres passifs 178 055 Comptes de régularisation 549 917 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 178 430 Dettes subordonnées 105 564 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 701 522 Capital souscrit 230 295 Primes d'émission 94 592 Réserves 373 829 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 725 Report à nouveau 81 Total passif 34 664 747 Hors - bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 3 832 662 Engagements de garantie 2 909 896 Engagements sur titres 0 Engagements reçus  :   Engagements de financement   Engagements de garantie 10 431 260 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°150 du 13/12/2024, affaire n°2404626
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403675
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 30 juin 2024 . (En milliers d' E uros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 40 722 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 4 231 616 Opérations avec la clientèle 29 496 403 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 41 267 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple Immobilisations incorporelles 10 000 Immobilisations corporelles 160 207 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 447 048 Comptes de régularisation 348 922 Total actif 34 780 433 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 154 443 Opérations avec la clientèle 24 501 499 Dettes représentées par un titre 42 784 Autres passifs 366 909 Comptes de régularisation 693 714 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 180 082 Dettes subordonnées 105 552 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 701 472 Capital souscrit 230 295 Primes d'émission 94 592 Réserves 373 829 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 675 Report à nouveau 81 Total passif 34 780 433 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 952 860 Engagements de garantie 2 917 773 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 10 381 006 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°98 du 14/08/2024, affaire n°2403675
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402373
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation trimestrielle au 31 mars 2024 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 41 077 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 328 406 Opérations avec la clientèle 29 494 417 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 41 282 Parts dans les entreprises liées 4 115 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 10 424 Immobilisations corporelles 161 931 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 466 907 Comptes de régularisation 146 753       Total actif 34 695 361 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 312 631 Opérations avec la clientèle 24 474 253 Dettes représentées par un titre 53 159 Autres passifs 311 086 Comptes de régularisation 573 410 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 176 614 Dettes subordonnées 106 115 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 654 115     Capital souscrit 230 295     Primes d'émission 94 592     Réserves 326 529     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 626     Report à nouveau 73       Total passif 34 695 361 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 642 895     Engagements de garantie 2 888 744     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 10 418 346     Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°68 du 05/06/2024, affaire n°2402373
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401923
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque CIC Nord-Ouest Société Anonyme au capital de 230 294 872 € Siège Social : 33 Avenue Le Corbusier 59800 - LILLE 455 502 096 RCS LILLE Comptes annuels au 31 décembre 2023 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire des actionnaires du 13 mai 2024 I.-- Bilan (en millions d’euros) Actif en millions d'euros Notes 2023 31 décembre 2022 31 décembre Caisse, Banques centrales 43 51 Créances sur les établissements de crédit 2 4 051 3 174 Opérations avec la clientèle 3 29 551 28 960 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 4 41 38 Parts dans les entreprises liées 5 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées Immobilisations incorporelles 6 10 12 Immobilisations corporelles 7 164 174 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 602 289 Comptes de régularisation 9 176 134 Total de l'actif 34 642 32 836 Hors-bilan Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus d'établissements de crédit Engagements de garantie Engagements reçus d'établissements de crédit 10 430 9 982 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus Passif en millions d'euros Notes 2023 31 décembre 2022 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 7 993 7 381 Opérations avec la clientèle 11 24 814 23 586 Dettes représentées par un titre 12 55 46 Autres passifs 8 369 444 Comptes de régularisation 9 355 285 Provisions 13 178 165 Dettes subordonnées 14 106 106 Fonds pour risques bancaires généraux 15 34 34 Capitaux propres 15 738 789 - Capital souscrit 230 230 - Primes d'émission 95 94 - Réserves 327 293 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées 2 2 - Report à nouveau - Résultat de l'exercice 84 170 Total du passif 34 642 32 836 Hors-bilan Engagements donnés Engagements de financement 18 Engagements en faveur d'établissements de crédit 42 Engagements en faveur de la clientèle 3 688 4 005 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'établissements de crédit 171 137 Engagements d'ordre de la clientèle 2 760 2 693 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés II. -- Compte de résultat en millions d'euros Notes Exercice 2023 Exercice 2022 + Intérêts et produits assimilés 22 991 525 + Intérêts et charges assimilées 22 - 769 - 220 + Revenus des titres à revenu variable 23 0 1 + Commissions (produits) 24 393 384 + Commissions (charges) 24 - 87 - 85 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 25 1 2 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 26 1 2 + Autres charges d'exploitation bancaire 26 - 5 - 6 = Produit Net Bancaire 525 603 + Charges de personnel 27 - 221 - 191 + Autres charges administratives - 143 - 136 + Dotations aux amortissements - 16 - 16 = Charges de fonctionnement - 380 - 343 = Résultat Brut d'Exploitation 145 260 + Coût du risque 28 - 28 - 29 = Résultat d'Exploitation 117 231 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 1 0 = Résultat Courant 118 231 +/- Résultat exceptionnel 0 1 + Impôts sur les bénéfices 30 - 34 - 62 +/- Dotations/reprises de FRBG +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées = Résultat Net 84 170 III. -- Annexe aux comptes sociaux Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général comptable modifié par le règlement ANC 2015-06 et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La Banque CIC Nord-Ouest est intégrée globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Note 1.1 Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : • des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; • des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; • de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; • des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Note 1.2 Reclassement d’actifs financiers Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Note 1.3 Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Conformément au règlement ANC 2015-06, pour les exercices ouverts à compter du 1 janvier 2016, le mali technique n’est plus comptabilisé de manière globale au poste « fonds commercial » et non amorti. Il est comptabilisé au bilan par catégorie d’actifs en autres immobilisations corporelles, incorporelles et financières. Cette affectation permet d’appliquer au mali technique les règles d’amortissement des actifs sous-jacents (le mali affecté en totalité ou en partie à un actif amortissable est désormais amorti en totalité ou en partie). En revanche, la quote-part du mali affectée au fonds commercial bénéficie toujours d’une présomption de non-amortissement. Note 1.4 Prêts et créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Note 1.5 Créances et risque de crédit Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC n°2014 -07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes en créances douteuses : • en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; • lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; • lorsque la créance indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : • l’analyse du défaut (i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; • le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; • le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; • la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : • de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, • de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, • d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, • d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Note 1.6 Comptes d’épargne à régime spécial La réglementation des comptes d’épargne à régime spécial (livret bleu, livret A, compte sur livret d’épargne populaire, livret de développement durable et solidaire) impose aux établissements de crédit de reverser au fonds d’épargne de la Caisse des Dépôts et Consignation (CDC) une partie de cette collecte. Cette centralisation des dépôts se traduit alors par une créance de l’établissement collecteur sur le fonds d’épargne de la CDC. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne de la CDC est présenté en déduction des encours des dépôts de la clientèle collectés par l’établissement au titre du livret A, du LDDS et du compte sur LEP figurant à son passif. Note 1.7 Opérations sur titres Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, d e participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Les frais d’acquisition et de cession constituent une charge de l’exercice. Titres de transaction Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placement Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 de l’ANC 2014-07, prenant la forme d'achat ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissement Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuille Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué, ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livrée Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassement En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Note 1.8 Instruments dérivés : instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gré Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotés Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Note 1.9 Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : • 40-80 ans pour les gros œuvres ; • 15-30 ans pour les clos et couverts ; • 10-25 ans pour les équipements ; • 10 ans pour les agencements et installations. Immobilisations incorporelles : ● Les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, ● Les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer, ● les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Note 1.10 Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. Note 1.11 Provisions pour dépréciation Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Note 1.12 Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : • pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ; • pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Note 1.13 Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : • de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; • d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; • pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 1.14 Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. Note 1.15 Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Note 1.16 Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Note 1.17 Engagements de retraite et assimilés En application de la recommandation 2013.02 de l’ANC, les engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes : * un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice * un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Note 1.18 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2 - Créances sur les établissements de crédit 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 3 122 2 758 Prêts, valeurs reçues en pension (*) 8 862 5 389 Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 59 22 Créances douteuses Dépréciations         Total 3 130 921 2 763 411 Total des créances sur les établissements de crédit   4 051   3 174 dont prêts participatifs   19   19 dont prêts subordonnés         (*) Un montant de 2,4 milliards d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation  Note 3 - Créances sur la clientèle 31.12.2023 31.12.2022 Créances commerciales 55 55 Créances rattachées     Autres concours - Prêts et crédits 28 507 27 733 - Titres reçus en pension livrée - Créances rattachées 47 35 Comptes ordinaires débiteurs 503 757 Créances rattachées   0 Créances douteuses 760 696 Dépréciations - 321 - 316 Total 29 551 28 960 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 123 179 dont prêts participatifs 3 1 Les créances douteuses comprennent 588 millions d'euros de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 54 millions d'euros. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses 31.12.2022 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2023 Actif Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit Dépréciations sur créances sur la clientèle 315 77 - 71 321 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe - 0       - 0 Total 315 77 - 72   321 Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 760 millions d'euros au lieu de 696 millions d'euros au 31 décembre 2022. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 321 millions d'euros soit 42,2 % contre 45,4 % précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 1,1 % comme en 2022. Note 4 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme 31.12.2022 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2023 Autres titres détenus à long terme - cotés - non cotés 27 3 30 Titres de participation - cotés - 0 - 0 - non cotés 11 0 - 0 0 11 Sous-total 38 0 - 0   3 41 Ecarts de conversion             Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.           Montant brut 38         41 Dépréciations - titres cotés - titres non cotés - 0 - 0 0   - 0 - 0 Sous-total - 0 - 0 0   - 0 - 0 Montant net 38         41 Note 5 - Parts dans les entreprises liées 31.12.2022 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2023 Valeur brute 4         4 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4 Opérations avec les entreprises liées 31.12.2023 31.12.2022 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 4 051 3 117 Créances sur la clientèle 29 22 Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 7 993 6 542 Comptes créditeurs de la clientèle 2 2 Dettes représentées par un titre 106 106 106 106 Hors-bilan         Engagements donnés Etablissements de crédit (1) 167 134 Clientèle 1 556   1 429   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu’elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 6 - Immobilisations incorporelles 31.12.2022 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2023   Valeur brute . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles 13 0 - 0 - 0 13 Montant brut 13 0 - 0 - 0 13 Amortissements . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles - 1 - 2 - 3 Montant des amortissements - 1 - 2     - 3 Montant net 12       10 Note 7 - Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles 31.12.2022 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2023 Valeur brute . Terrains d'exploitation 9 0 - 0 0 9 . Terrains hors exploitation 0 0 . Constructions d'exploitation 363 6 - 9 - 0 360 . Constructions hors exploitation 7 0 - 0 - 0 7 . Autres immobilisations corporelles 31 6 - 7 - 0 30 Montant brut 410 12 - 16 - 0 406 Amortissements . Terrains d'exploitation . Terrains hors exploitation . Constructions d'exploitation - 208 - 14 7 0 - 215 . Constructions hors exploitation - 5 - 0 0 0 - 5 . Autres immobilisations corporelles - 23 - 1 2 - 0 - 22 Montant des amortissements - 236 - 15 9   - 242 Montant net 174       164 Note 8 - Autres actifs et passifs 31.12.2023 31.12.2022 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 0 Comptes de règlement d'opérations sur titres Dettes représentatives des titres empruntés Impôts différés Débiteurs et créditeurs divers 602 368 289 444 Créances et dettes rattachées 0 1 0 0 Dépréciations         Total 602 369 289 444 Note 9 - Comptes de régularisation 31.12.2023 31.12.2022 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 43 34 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 14 3 5 2 Autres comptes de régularisation 119 352 95 283 . dont produits à recevoir 53 35 . dont charges à payer 97 82 Total 176 355 134 285 Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 97 64 Comptes à terme 7 842 7 309 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées   54   8 Total 97 7 896 64 7 317 Total des dettes envers les établissements de crédit   7 993   7 381 Note 11 - Comptes créditeurs de la clientèle 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial (*) 4 374 2 071 4 764 2 371 Dettes rattachées Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 4 374 2 071 4 764 2 371 Autres dettes 11 760 6 513 13 917 2 526 Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 96 8 Total - Autres dettes 11 760 6 609 13 917 2 534 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   24 814   23 586 (*) Un montant de 2,4 milliards d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation  Note 11a - Dépôts de la clientèle faisant l'objet d'une centralisation auprès du fonds d'épargne de la Caisse des dépôts et consignations 31.12.2023 31.12.2022 Montant des dépôts collectés (livrets A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d'épargne populaire) 4 372 260 3 653 963 Montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) - 2 364 385 - 1 974 278 Montant net des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 2 007 875 1 679 685 Note 12 - Dettes représentées par un titre 31.12.2023 31.12.2022 Bons de caisse 1 1 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 53 45 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes rattachées 1 Total 55 46 Note 13 - Provisions 31.12.2022 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2023 Provisions pour risques de contrepartie - sur engagements par signature 36 19 - 18 37 - sur engagements de hors-bilan - sur risques pays - provisions générales pour risques de crédit 91 3 94 - autres provisions pour risques de contrepartie 3 - 2 1 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme Provisions sur filiales et participations Provisions hors risques de contrepartie - provisions pour charges de retraite 12 8 - 0 20 - provisions pour épargne logement 17 0 - 2 15 - autres provisions (1) 6 8 - 3 - 0 11 Total 165 38 - 25 - 0 178 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,187 millions d'euros. Note 13a - Engagements de retraite et avantages similaires Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite Indemnités de fin de carrière (1) 4 6 11 Compléments de retraite 2 - 0 2 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 6 2 7 Total 12 8 - 0   20 Hypothèses retenues     2023   2022 Taux d'actualisation (2) 3,19% 3,40% Augmentation annuelle des salaires (3)     Minimum 2,65%   Minimum 1% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié. Evolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers C oût des services rendus Autres (transferts, frais de gestion) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Impact chgt de l'âge de départ en retraite Clôture Engagements 21 1 1 - 0 5 - 2 - 0 26 Contrat d'assurance 17 - 1 - 0 - 1 15 Provision 4 1 1 1 0 5 - 1 - 0 11 Note 13b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2023 31.12.2022 Encours des plans d'épargne logement 1 843 2 081 Encours de comptes d'épargne logement 149 142 Total des comptes et plans d'épargne logement 1 992 2 223 Prêts d'épargne-logement 31.12.2023 31.12.2022 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 2 1 Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 0 0 Sur plans d'épargne-logement 17 - 2 15 Sur prêts d'épargne-logement 0 0 Total 17 - 2   15 Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 14 - Dettes subordonnées 31.12.2022 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2023 Dettes subordonnées 79 79 Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 26 26 Dettes rattachées 1     0 1 Total 106     0 106 Principales dettes subordonnées : Montant Emission Montant fin d'exercice Taux d'intérêts Echéance   EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 3 M€ 3 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 1 M€ 1 M€ TME + 0,25 TSIP (CIN) 2 M€ 2 M€ EURIB1+1,75 % TSR 38 M€ 38 M€ EURIB3 +2,05% TSR 10 M€ 10 M€ EURIB3+1,97% TSR 19 M€ 19 M€ EURIB3+1,02% TSR 12 M€ 12 M€ EURIB3+1,55%   103 M€ 103 M€     * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures Note 15 - Capitaux propres et FRBG Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2022 230 94 293   2 0 153 772 34 Résultat de l'exercice 153 170 322 Affectation du résultat de l'exercice précédent - 153 - 153 - 306 Distribution de dividendes Augmentation de capital 0 0 1 Incidence de la fusion (***) Autres variations Solde au 31.12.2022 230 94 293   2 0 170 789 34 Solde au 01.01.2023 230 94 293 2 0 170 789 34 Résultat de l'exercice 135 84 219 Affectation du résultat de l'exercice précédent 34 - 135 - 170 - 271 Distribution de dividendes Augmentation de capital Autres variations 1           1   Solde au 31.12.2023 230 95 327   2 - 0 84 738 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2023 de 28 786 859 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 100 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2023. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2023 : 23 millions d'euros de réserve légale et 304 millions d'euros d'autres réserves. Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 84 155 858,43 € Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 84 228 milliers d'euros provenant du résultat et du report à nouveau pour + 73 milliers d'euros de la manière suivante: 36 847 Dividendes au titre de l'exercice 2023 47 300 Affectation en Autres réserves 81 Dotation au report à nouveau. 84 228 Total distribuable Note 16 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs Créances sur les établissements de crédit * 3 161 5 235 590 59 4 050 Créances sur la clientèle * * 2 387 2 603 10 394 13 754 47 29 185 Obligations et autres titres à revenu fixe * * *               Passifs Dettes envers les établissements de crédit 286 374 4 055 3 224 54 7 993 Comptes créditeurs de la clientèle 19 497 2 667 2 344 209 96 24 813 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 1 7 39 6 53 - Emprunts obligataires - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) Note 17 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2023 de 150 millions d'euros et de 150 millions d'euros. Note 18 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement de Crédit Mutuel Alliance Fédérale (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre, leur montant s'élève à 4.168 millions d'euros. Note 19 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles). 31.12.2023 31.12.2022 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 10 106   10 106 6 502   6 502 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées       1   1 Vendues             Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 10 106   10 106 6 503   6 503 Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille 31.12.2023 Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 10 106 10 106 Opérations conditionnelles Achats Ventes             31.12.2022         Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 6 502 6 502 Opérations conditionnelles Achats 1 1 Ventes             Note 20 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle 31.12.2023 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux Marchés de gré à gré Achats Ventes Swaps de taux 6 951 3 155 10 106 Total 6 951 3 155   10 106 Note 21 - Instruments financiers à terme Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2023 31.12.2022 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 183 169 330 2 Note 22 - Produits et charges sur intérêts Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 248 - 339 58 - 55 Clientèle 743 - 427 467 - 165 Crédit-bail et location simple Obligations et autres titres à revenu fixe - 3 Autres         Total 991 - 769 525 - 220 dont charges sur dettes subordonnées   - 5   - 2 Note 23 - Revenus des titres à revenu variable Exercice 2023 Exercice 2022 Titres de placement 0 0 Titres de l'activité de portefeuille Titres de participation et ATDLT 0 1 Parts dans les entreprises liées 0 0 Revenus des parts de S.C.I.     Total 0 1 Note 24 - Commissions Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1   0   Opérations avec la clientèle 130 - 3 128 - 3 Opérations sur titres - 1 - 1 Opérations de change 1 1 Opérations de hors-bilan . Engagements sur titres . Engagements financiers à terme . Engagements de financement et de garantie 8 - 10 9 - 11 Prestations de services financiers 119 - 5 120 - 5 Commissions sur moyens de paiement 111 - 62 104 - 59 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 23 - 6 22 - 6 Total 393 - 87 384 - 85 Note 25 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Exercice 2023 Exercice 2022 - Sur titres de transaction - Sur opérations de change 1 2 - Sur instruments financiers à terme Sous-total 1 2 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 2 Note 26 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1   1   Transferts de charges Dotation nette aux provisions Autres produits et charges d'exploitation bancaire 0 - 5 1 - 6 Total 1 - 5 2 - 6 Note 27 - Charges de personnel Exercice 2023 Exercice 2022 Salaires & traitements - 121 - 115 Charges sociales - 55 - 51 Charges de retraite 1 1 Intéressement et participation des salariés - 17 - 17 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations - 19 - 18 Dotation nette aux provisions pour retraite - 8 9 Autre dotation nette aux provisions - 2 - 0 Total - 221 - 191 Note 28 - Coût du risque Exercice 2023 Exercice 2022 Dotations pour dépréciation des créances douteuses - 77 - 77 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 71 83 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations - 17 - 17 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations - 3 - 2 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances - 25 - 12 Dotations aux provisions - 23 - 27 Reprises de provisions 20 10 Solde des risques - 3 - 17 Total - 28 - 29 Note 29 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés Exercice 2023 Exercice 2022 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières   - Plus-values de cessions 2 2 0 - Moins-values de cessions   - 0 - Dotations pour dépréciation - 0 - 0 - 1 - Reprises sur dépréciation 0 0 0 Sous-total     2   2 - 1 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions 1 3 - Moins-values de cessions - 2 - 2 Sous-total         - 1 1 Total         1 - 0 Note 30 - Impôts sur les bénéfices Exercice 2023 Exercice 2022 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale - 34 - 62 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale Total - 34 - 62 Sur activités courantes - 34 - 62 Sur éléments exceptionnels Total - 34 - 62 Intégration fiscale La société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er Janvier 1995. Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention. Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés. Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. ·Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT ; ·Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT ; ·Déficits reportables : NEANT ; ·Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » : ○ Impôt sur le résultat courant : 34   623 milliers d'euros ○ Impôt sur plus-values nettes à long terme à 15% : milliers d'euros ○ Impôt sur le résultat exceptionnel : 7 milliers d'euros ○ Régularisation exercices précédents : - 918 milliers d'euros Note 31 - Effectifs moyens Exercice 2023 Exercice 2022 Techniciens de la banque 1 323 1 326 Cadres 1 005 976 Total 2 328 2 302 Note 32 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Montant global des jetons de présence 79 81 Note 33 - Honoraires versés aux commissaires aux comptes (en milliers d'euros) PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit KPMG Audit Montant Montant Montant 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes 123 117     123 117 Missions accessoires             Note 34 - Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les dits "principaux dirigeants" sont les sept membres composant le Comité de Direction. 31.12.2023 31.12.2022 Montant global des rémunérations versées 2 925 1 379 Montant global des avances et crédits accordés 1 891 1 356 Note 35 - Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016 , les informations suivantes au titre de l’ exercice clos le 31 décembre 2023 : Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L. 312-19 du code monétaire et financier : 20 717 comptes pour 23 325 078,10€ Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-20 du code monétaire et financier: 684 comptes pour 965 288,65 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 36 - Evénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2023 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. CIC Nord-Ouest - Résultats financiers sur les 5 derniers exercices Nature des indications 2019 2020 2021 2022 2023 1.Situation financière de l'exercice (en K€) Capital social 230 000 230 000 230 000 230 295 230 295 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 786 859 28 786 859 Actions "A" ou actions ordinaires 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 786 859 28 786 859 Actions "D" ou actions privilégiées Certificats d'investissement privilégiés Certificats d'investissement ordinaires 2.Résultat global des opérations effectives (en milliers d'euros) Produits bancaires 791 136 750 608 779 924 912 580 1 386 888 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements et provisions 236 580 220 971 274 484 276 972 144 041 Impôt sur les bénéfices 54 715 64 986 70 106 62 438 33 712 Participation des salariés due au titre de l'exercice 3 073 3 184 4 458 4 514 2 872 Bénéfice 135 707 125 905 152 802 169 509 84 156 Montants des bénéfices distribués 135 700 77 338 152 663 135 586 36 847 3.Résultats des opérations réduits à une action (en euros) Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant amortissements et provisions 5,78 4,98 6,45 6,86 3,23 Bénéfice net 4,72 4,38 5,31 5,89 2,92 Dividende versé à chaque action "A" 4,72 2,69 5,31 4,71 1,28 Dividende versé à chaque action "D" et certificats d'investissement 4.Personnel (Métropole) Nombre de salariés (effectif moyen ETP ) 2 330 2 294 2 285 2 302 2 328 Montant de la masse salariale (en K€) 106 751 106 248 108 032 114 468 122 019 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€) 50 385 49 645 51 652 51 622 55 297 IV. -- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2023) A l'Assemblée Générale   , BANQUE CIC NORD OUEST   33 Avenue Le Corbusier 59800 LILLE   Opinion     En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BANQUE CIC NORD OUEST relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Fondement de l’opinion Référent i e l d’audit   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie   « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.   In d épendance   Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous   n’avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014, à l’exception, pour le cabinet KPMG, d’une prestation non significative qui n’affecte pas son jugement professionnel, l’expression de son opinion et l’exercice de sa mission.   Justification des appréciations — Points clés de l’audit     En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans Ieur ensemble e
    Bulletin BALO n°62 du 22/05/2024, affaire n°2401923
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400435
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation trimestrielle au 31 décembre 2023 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 42 634 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 050 968 Opérations avec la clientèle 29 551 134 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 41 197 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 10 442 Immobilisations corporelles 163 567 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 602 209 Comptes de régularisation 175 695 Total actif 34 642 094 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 992 820 Opérations avec la clientèle 24 814 090 Dettes représentées par un titre 54 752 Autres passifs 369 370 Comptes de régularisation 438 898 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 178 296 Dettes subordonnées 105 824 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 654 066     Capital souscrit 230 295     Primes d'émission 94 592     Réserves 326 529     Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 577     Report à nouveau 73 Total passif 34 642 094 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 729 962     Engagements de garantie 2 931 741     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 10 430 311     Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°30 du 08/03/2024, affaire n°2400435
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304472
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872€. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 30 septembre 2023 . (En milliers d' E uros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 44 469 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3 999 235 Opérations avec la clientèle 29 356 467 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 37 934 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple Immobilisations incorporelles 11 716 Immobilisations corporelles 166 544 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 384 662 Comptes de régularisation 349 804 Total actif 34 355 078 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 020 741 Opérations avec la clientèle 24 092 742 Dettes représentées par un titre 55 299 Autres passifs 448 299 Comptes de régularisation 776 449 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 167 864 Dettes subordonnées 105 690 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 654 016 Capital souscrit 230 295 Primes d'émission 94 592 Réserves 326 529 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 527 Report à nouveau 73 Total passif 34 355 078 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 953 118 Engagements de garantie 2 478 901 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 10 368 949 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°141 du 24/11/2023, affaire n°2304472
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303756
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 30 juin 2023 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 46 175 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 4 041 326 Opérations avec la clientèle 29 092 505 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 37 926 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple Immobilisations incorporelles 11 509 Immobilisations corporelles 169 666 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 391 212 Comptes de régularisation 356 597 Total actif 34 151 163 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 7 896 011 Opérations avec la clientèle 23 958 941 Dettes représentées par un titre 61 470 Autres passifs 468 675 Comptes de régularisation 804 180 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 168 414 Dettes subordonnées 105 527 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 653 967 Capital souscrit 230 295 Primes d'émission 94 592 Réserves 326 529 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 478 Report à nouveau 73 Total passif 34 151 163 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 932 585 Engagements de garantie 2 873 485 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 10 169 985 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°104 du 30/08/2023, affaire n°2303756
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302394
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 47 871 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 265 441 Opérations avec la clientèle 28 969 087 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 38 037 Parts dans les entreprises liées 3 996 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 11 984 Immobilisations corporelles 171 768 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 505 584 Comptes de régularisation 304 563       Total actif 34 318 380 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 979 239 Opérations avec la clientèle 23 749 163 Dettes représentées par un titre 188 315 Autres passifs 545 181 Comptes de régularisation 935 107 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 161 460 Dettes subordonnées 105 942 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 619 995     Capital souscrit 230 295     Primes d'émission 94 592     Réserves 292 483     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 429     Report à nouveau 196       Total passif 34 318 380 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 857 833     Engagements de garantie 2 843 997     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 10 096 142     Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2023, affaire n°2302394
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302285
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque CIC Nord Ouest Société anonyme au capital de 230 294 872 € Siège social  : 33 , avenue Le Corbusier - 59800 LILLE 455 502 096 RCS LILLE Comptes annuels au 31 décembre 2022 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire des actionnaires du 4 mai 2023 I. – Bilan (en millions d'euros) Actif en millions d'euros Notes 2022 31 décembre 2021 31 décembre Caisse, Banques centrales 51 52 Créances sur les établissements de crédit 2 3 174 3 987 Opérations avec la clientèle 3 28 960 26 175 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 4 38 34 Parts dans les entreprises liées 5 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées Immobilisations incorporelles 6 12 12 Immobilisations corporelles 7 174 185 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 289 262 Comptes de régularisation 9 134 335 Total de l'actif 32 836 31 046 Hors-bilan Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus d'établissements de crédit Engagements de garantie Engagements reçus d'établissements de crédit 9 982 9 048 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus Passif en millions d'euros Notes 2022 31 décembre 2021 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 7 381 6 033 Opérations avec la clientèle 11 23 586 23 484 Dettes représentées par un titre 12 46 39 Autres passifs 8 444 61 Comptes de régularisation 9 285 361 Provisions 13 165 157 Dettes subordonnées 14 106 105 Fonds pour risques bancaires généraux 15 34 34 Capitaux propres 15 789 772 - Capital souscrit 230 230 - Primes d'émission 94 94 - Réserves 293 293 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées 2 2 - Report à nouveau - Résultat de l'exercice 170 153 Total du passif 32 836 31 046 Hors-bilan Engagements donnés Engagements de financement 18 Engagements en faveur d'établissements de crédit Engagements en faveur de la clientèle 4 005 3 908 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'établissements de crédit 137 119 Engagements d'ordre de la clientèle 2 693 2 614 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés II. – Compte de résultat en millions d'euros Notes Exercice 2022 Exercice 2021 + Intérêts et produits assimilés 22 525 431 + Intérêts et charges assimilées 22 - 220 - 129 + Revenus des titres à revenu variable 23 1 1 + Commissions (produits) 24 384 344 + Commissions (charges) 24 - 85 - 71 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 25 2 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 26 2 3 + Autres charges d'exploitation bancaire 26 - 6 - 6 = Produit Net Bancaire 603 574 + Charges de personnel 27 - 191 - 194 + Autres charges administratives - 136 - 125 + Dotations aux amortissements - 16 - 15 = Charges de fonctionnement - 343 - 334 = Résultat Brut d'Exploitation 260 240 + Coût du risque 28 - 29 - 20 = Résultat d'Exploitation 231 220 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 0 2 = Résultat Courant 231 222 +/- Résultat exceptionnel 1 1 + Impôts sur les bénéfices 30 - 62 - 70 +/- Dotations/reprises de FRBG +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées = Résultat Net 170 153 III. – Annexes aux comptes sociaux Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014 03 relatif au plan général comptable modifié par le règlement AN C 2015 06 et 2014 07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La Banque CIC Nord-Ouest est intégrée globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Incidences du conflit entre l’Ukraine et la Russie et crise Covid 19 Le Crédit Mutuel Alliance Fédérale, Groupe dont notre établissement est l’une des composantes, n’est pas implanté en Ukraine et en Russie ; notre établissement n’a pas d’exposition directe dans ces deux pays ou en Biélorussie et ne détient aucun actif à la Banque centrale de Russie. Le Groupe a mis en œuvre les mesures restrictives et les sanctions décidées par l’Union e uropéenne en réponse à l’agression militaire de l’Ukraine par la Russie. En particulier, il possède un dispositif d’une gouvernance et de pilotage des risques lui permettant d’assurer un suivi des flux opérés par ses clients avec la Russie et de lutter contre le blanchiment, la fraude fiscale ou le financement du terrorisme. Le Groupe a également fait preuve d’une vigilance accrue en matière de cybersécurité. Crédit Mutuel Alliance Fédérale reste totalement impliqué pour accompagner les entreprises, les professionnels et ses clients particuliers qui seraient en difficulté dans ce contexte, comme il l’avait déjà fait lors de la crise sanitaire liée au Covid 19. Lors de cette dernière, son soutien à l’économie s’était notamment traduit par sa mobilisation dans la distribution de prêts garantis par l’Etat (PGE) destinés à soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements se sont effectués sous la forme de prêts avec un différé amortissement d’un an et une clause actionnable par l’emprunteur pour lui permettre, à l’issue de la première année, de décider d’amortir son crédit sur une période d’un à cinq ans. Au 31 décembre 2022, les prêts garantis par l’Etat affichent un encours résiduel de 1 , 2 milliard d’euros au bilan de notre établissement. Note 1.1 Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : • des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; • des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; • de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; • des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Note 1.2 Reclassement d’actifs financiers Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Note 1.3 Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Conformément au règlement ANC 2015-06, pour les exercices ouverts à compter du 1 janvier 2016, le mali technique n’est plus comptabilisé de manière globale au poste « fonds commercial » et non amorti. Il est comptabilisé au bilan par catégorie d’actifs en autres immobilisations corporelles, incorporelles et financières. Cette affectation permet d’appliquer au mali technique les règles d’amortissement des actifs sous-jacents (le mali affecté en totalité ou en partie à un actif amortissable est désormais amorti en totalité ou en partie). En revanche, la quote-part du mali affectée au fonds commercial bénéficie toujours d’une présomption de non amortissement. Note 1.4 Prêts et créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Note 1.5 Créances et risque de crédit Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC n° 2014 -07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes en créances douteuses : • en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; • lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; • lorsque la créance indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non - recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : • l’analyse du défaut (i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; • le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; • le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; • la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221 5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entra î ne le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : • de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, • de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, • d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, • d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Note 1.6 Comptes d’épargne à régime spécial La réglementation des comptes d’épargne à régime spécial (livret bleu, livret A, compte sur livret d’épargne populaire, livret de développement durable et solidaire) impose aux établissements de crédit de reverser au fonds d’épargne de la Caisse des Dépôts et Consignation s (CDC) une partie de cette collecte. Cette centralisation des dépôts se traduit alors par une créance de l’établissement collecteur sur le fonds d’épargne de la CDC. A compter du 31 décembre 2020, dans les états de synthèse, le montant de la créance sur le fonds d’épargne de la CDC n’est plus inscrit dans les « créances sur établissements de crédit » à l’actif du bilan, mais est présenté en déduction des encours des dépôts de la clientèle collectés par l’établissement au titre du livret   A, du LDDS et du compte sur LEP figurant à son passif. Note 1.7 Opérations sur titres Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Les frais d’acquisition et de cession constituent une charge de l’exercice. Titres de transaction Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A   chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placement Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514 1 de l’ANC 2014 07, prenant la forme d'achat ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissement Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuille Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué, ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livrée Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassement En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Note 1.8 Instruments dérivés : instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gré Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor... ). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotés Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Note 1.9 Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : • 40-80 ans pour les gros œuvres ; • 15-30 ans pour les clos et couverts ; • 10-25 ans pour les équipements ; • 10 ans pour les agencements et installations. Immobilisations incorporelles : Les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, Les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer, les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Note 1.10 Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. Note 1.11 Provisions pour dépréciation Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Note 1.12 Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : • pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ; • pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Note 1.13 Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : • de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; • d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; • pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 1.14 Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente. Note 1.15 Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Note 1.16 Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est - à - dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Note 1.17 Engagements de retraite et assimilés En application de la recommandation 2013.02 de l’ANC, les engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes : * un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice * un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L’accord d’étape AFB en date du 13   septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er   janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er   janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008 1330 de Financement de la s écurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Note 1.18 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L . 511 45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2 - Créances sur les établissements de crédit 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 2 758 3 944 Prêts, valeurs reçues en pension (*) 5 389 0 29 Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 22 14 Créances douteuses Dépréciations Total 2 763 411 3 944 43 Total des créances sur les établissements de crédit 3 174 3 987 dont prêts participatifs 19 10 dont prêts subordonnés (*) Un montant de 2 milliards d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de s d épôts et c onsignation s . Note 3 - Créances sur la clientèle 31.12.2022 31.12.2021 Créances commerciales 55 30 Créances rattachées Autres concours - Prêts et crédits 27 733 25 387 - Titres reçus en pension livrée - Créances rattachées 35 26 Comptes ordinaires débiteurs 757 366 Créances rattachées 0 0 Créances douteuses 696 688 Dépréciations - 316 - 322 Total 28 960 26 175 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 179 208 dont prêts participatifs 1 Les créances douteuses comprennent 538 millions d'euros de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 260 millions d'euros. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses 31.12.2021 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2022 Actif Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit Dépréciations sur créances sur la clientèle 322 78 - 85 315 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe - 0 - 0 Total 322 78 - 85 315 Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 696 millions d'euros au lieu de 688 millions d'euros au 31 décembre 2021. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 315 millions d'euros soit 45,4 % contre 46,9 % précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 1,1 % contre 1,22 % en 2021. Note 4 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme 31.12.2021 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2022 Autres titres détenus à long terme - cotés - non cotés 24 3 27 Titres de participation - cotés - 0 - 0 - non cotés 10 1 - 0 - 0 11 Sous-total 34 4 - 0 - 0 38 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Montant brut 34 38 Dépréciations - titres cotés - titres non cotés - 0 - 0 0 0 - 0 Sous-total - 0 - 0 0 0 - 0 Montant net 34 38 Note 5 - Parts dans les entreprises liées 31.12.2021 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2022 Valeur brute 4 4 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fond s et avances en compte courant dans les S.C.I. Dépréciations Montant net 4 4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4 4 Opérations avec les entreprises liées 31.12.2022 31.12.2021 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif Créances sur établissements de crédit 3 117 3 957 Créances sur la clientèle 22 Obligations et autres titres à revenu fixe Passif Dettes envers les établissements de crédit 6 542 5 994 Comptes créditeurs de la clientèle 2 Dettes représentées par un titre 106 106 105 105 Hors-bilan Engagements donnés Etablissements de crédit (1) 134 118 Clientèle 1 429 1 398 Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lor s qu'elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 6 - Immobilisations incorporelles 31.12.2021 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2022 Valeur brute . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles 13 0 - 0 0 13 Montant brut 13 0 - 0 0 13 Amortissements . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles - 1 - 0 0 - 1 Montant des amortissements - 1 - 0 0 - 1 Montant net 12 12 Note 7 - Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles 31.12.2021 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2022 Valeur brute . Terrains d'exploitation 10 0 - 1 0 9 . Terrains hors exploitation 0 0 . Constructions d'exploitation 369 11 - 17 363 . Constructions hors exploitation 7 0 - 0 0 7 . Autres immobilisations corporelles 33 8 - 10 0 31 Montant brut 419 19 - 28 0 410 Amortissements . Terrains d'exploitation . Terrains hors exploitation . Constructions d'exploitation - 206 - 14 12 - 0 - 208 . Constructions hors exploitation - 5 - 0 0 0 - 5 . Autres immobilisations corporelles - 23 - 1 1 - 0 - 23 Montant des amortissements - 234 - 16 14 - 236 Montant net 185 174 Note 8 - Autres actifs et passifs 31.12.2022 31.12.2021 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 0 0 Comptes de règlement d'opérations sur titres Dettes représentatives des titres empruntés Impôts différés Débiteurs et créditeurs divers 289 444 262 61 Créances et dettes rattachées 0 0 0 0 Dépréciations Total 289 444 262 61 Note 9 - Comptes de régularisation 31.12.2022 31.12.2021 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 34 7 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 5 2 4 Autres comptes de régularisation 95 283 328 357 . dont produits à recevoir 35 32 . dont charges à payer 82 75 Total 134 285 335 361 Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 64 20 Comptes à terme 7 309 6 013 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 8 Total 64 7 317 20 6 013 Total des dettes envers les établissements de crédit 7 381 6 033 Note 11 - Comptes créditeurs de la clientèle 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial (*) 4 764 2 371 4 608 2 422 Dettes rattachées Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 4 764 2 371 4 608 2 422 Autres dettes 13 917 2 526 15 128 1 319 Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 8 7 Total - Autres dettes 13 917 2 534 15 128 1 326 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme 23 586 23 484 (*) Un montant de 2 milliards d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de s d épôts et c onsignation s . Note 11a - Dépôts de la clientèle faisant l'objet d'une centralisation auprès du fonds d'épargne de la Caisse des dépôts et consignations 31.12.2022 31.12.2021 Montant des dépôts collectés (livrets A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d'épargne populaire) 3 653 963 3 179 813 Montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) - 1 974 278 - 1 732 934 Montant net des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 1 679 685 1 446 879 Note 12 - Dettes représentées par un titre 31.12.2022 31.12.2021 Bons de caisse 1 1 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 45 38 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes rattachées Total 46 39 Note 13 - Provisions 31.12.2021 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2022 Provisions pour risques de contrepartie - sur engagements par signature 31 15 - 10 36 - sur engagements de hors-bilan - sur risques pays - provisions générales pour risques de crédit 82 9 91 - autres provisions pour risques de contrepartie 0 3 3 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme Provisions sur filiales et participations Provisions hors risques de contrepartie - provisions pour charges de retraite 21 - 9 12 - provisions pour épargne logement 16 3 - 2 17 - autres provisions (1) 7 2 - 3 0 6 Total 157 32 - 24 0 165 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,023 million d'euros . Note 13a - Engagements de retraite et avantages similaires Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite Indemnités de fin de carrière (1) 11 - 7 4 Compléments de retraite 2 - 0 2 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 8 - 2 6 Total 21 - 9 12 Hypothèses retenues 2022 2021 Taux d'actualisation (2) 3,40% 1,00% Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 1% Minimum 0,5% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice i B oxx . (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié. Evolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers C oût des services rendus Autres (transferts, frais de gestion) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 28 2 - 1 - 6 - 2 21 Contrat d'assurance 17 1 - 0 - 1 17 Provision 11 - 1 2 - 1 - 6 - 1 4 Note 13b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2022 31.12.2021 Encours des plans d'épargne logement 2 081 2 098 Encours de comptes d'épargne logement 142 131 Total des comptes et plans d'épargne logement 2 223 2 229 Prêts d'épargne-logement 31.12.2022 31.12.2021 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 1 2 Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 0 0 Sur plans d'épargne-logement 16 1 17 Sur prêts d'épargne-logement 0 0 Total 16 1 17 Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 14 - Dettes subordonnées 31.12.2021 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2022 Dettes subordonnées 79 79 Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 26 26 Dettes rattachées 0 1 1 Total 105 1 106 Principales dettes subordonnées Montant Emission Montant fin d'exercice Taux d'intérêts Echéance EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 3 M€ 3 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 1 M€ 1 M€ TME + 0,25 TSIP (CIN) 2 M€ 2 M€ EURIB1+1,75% TSR 38 M€ 38 M€ EURIB3 +2,05% TSR 10 M€ 10 M€ EURIB3+1,97% TSR 19 M€ 19 M€ EURIB3+1,02% TSR 12 M€ 12 M€ EURIB3+1,55% 103 M€ 103 M€ * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures Note 15 - Capitaux propres et FRBG Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2021 230 94 244 2 0 126 696 34 Résultat de l'exercice 153 153 Affectation du résultat de l'exercice précédent 49 77 - 126 0 Distribution de dividendes - 77 - 77 Incidence de la fusion (***) Autres variations Solde au 31.12.2021 230 94 293 2 0 153 772 33,98 Solde au 01.01.2022 230 94 293 2 0 153 772 34 Résultat de l'exercice 153 170 322 Affectation du résultat de l'exercice précédent - 153 - 153 - 306 Distribution de dividendes Augmentation de capital 0 0 1 Autres variations Solde au 31.12.2022 230 94 293 2 0 170 789 34 En s eptembre 2022, les agences « CIC Iberbanco » ont été cédées par le CIC, à chacune de ses filiales bancaires réparties sur le territoire, dont CIC Nord Ouest, avec effet rétroactif comptable et fiscal, au 1er j anvier 2022. Pour rémunérer la branche complète d’activité apportée, CIC Nord Ouest a procédé à une augmentation du capital d'une somme de 0,295   M€ pour le porter à 230,295   M€ et a constaté une prime d’apport de 0,280   M€. Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2022 de 28 786 859 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 100 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2022. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2022 : 23 millions d'euros de réserve légale et 270 millions d'euros d'autres réserves. Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 169 508 971,65   € . Il sera proposé à l' a ssemblée g énérale d'affecter la somme de 169   705 milliers d'euros provenant du résultat et du report à nouveau pour + 196 milliers d'euros de la manière suivante : 135 586 Dividendes au titre de l'exercice 2020 29 Affectation à la réserve libre 34 017 Affectation en Autres réserves 73 Dotation au report à nouveau 169 705 Total distribuable Note 16 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs Créances sur les établissements de crédit * 2 774 2 151 224 22 3 173 Créances sur la clientèle * * 2 620 2 641 10 141 13 216 35 28 653 Obligations et autres titres à revenu fixe * * * Passifs Dettes envers les établissements de crédit 323 1 087 3 079 2 884 8 7 381 Comptes créditeurs de la clientèle 20 619 1 271 1 609 79 8 23 586 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse 1 1 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 10 1 22 12 45 - Emprunts obligataires - Autres * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) Note 17 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2022 de 362 millions d'euros et de 362 millions d'euros. Note 18 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement de Crédit Mutuel Alliance Fédérale (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre, leur montant s'élève à 3   691 millions d'euros. Note 19 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles). 31.12.2022 31.12.2021 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes Marchés de gré à gré Accords de taux futurs Swaps de taux 6 502 6 502 3 753 3 753 Swaps financiers Autres opérations Swaps - autres Opérations conditionnelles Marchés de gré à gré Contrats de taux plafonds et planchers Achetées 1 1 10 10 Vendues Options de taux, change, actions et autres Achetées Vendues Total 6 503 6 503 3 763 3 763 Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille 31.12.2022 Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 6 502 6 502 Opérations conditionnelles Achats 1 1 Ventes 31.12.2021 Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 3 753 3 753 Opérations conditionnelles Achats 10 10 Ventes Note 20 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle 31.12.2022 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux Marchés de gré à gré Achats 1 1 Ventes Swaps de taux 5 294 1 208 6 502 Total 5 295 1 208 6 503 Note 21 - Instruments financiers à terme Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2022 31.12.2021 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 330 2 4 75 Note 22 - Produits et charges sur intérêts Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 58 - 55 10 - 3 Clientèle 467 - 165 421 - 126 Crédit-bail et location simple Obligations et autres titres à revenu fixe Autres Total 525 - 220 431 - 129 dont charges sur dettes subordonnées - 2 - 1 Note 23 - Revenus des titres à revenu variable Exercice 2022 Exercice 2021 Titres de placement 0 0 Titres de l'activité de portefeuille Titres de participation et ATDLT 1 1 Parts dans les entreprises liées 0 0 Revenus des parts de S.C.I. Total 1 1 Note 24 - Commissions Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 0 0 Opérations avec la clientèle 128 - 3 119 - 2 Opérations sur titres - 1 - 1 Opérations de change 1 1 Opérations de hors-bilan . Engagements sur titres . Engagements financiers à terme . Engagements de financement et de garantie 9 - 11 4 - 4 Prestations de services financiers 120 - 5 110 - 5 Commissions sur moyens de paiement 104 - 59 91 - 52 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 22 - 6 19 - 7 Total 384 - 85 344 - 71 Note 25 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Exercice 2022 Exercice 2021 - Sur titres de transaction - Sur opérations de change 2 1 - Sur instruments financiers à terme * De taux d'intérêt * De cours de change * Sur autres instruments financiers y compris actions Sous-total 2 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers - Reprises sur dépréciation des instruments financiers Total 2 1 Note 26 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1 1 Transferts de charges Dotation nette aux provisions 1 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 1 - 6 2 - 7 Total 2 - 6 3 - 6 Note 27 - Charges de personnel Exercice 2022 Exercice 2021 Salaires & traitements - 115 - 107 Charges sociales - 51 - 51 Charges de retraite 1 - 1 Intéressement et participation des salariés - 17 - 19 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations - 18 - 17 Dotation nette aux provisions pour retraite 9 1 Autre dotation nette aux provisions - 0 0 Total - 191 - 194 Note 28 - Coût du risque Exercice 2022 Exercice 2021 Dotations pour dépréciation des créances douteuses - 77 - 62 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 83 85 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations - 17 - 36 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations - 2 - 2 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances - 12 - 14 Dotations aux provisions - 27 - 17 Reprises de provisions 10 11 Solde des risques - 17 - 6 Total - 29 - 20 Note 29 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés Exercice 2022 Exercice 2021 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières - Plus-values de cessions 0 0 2 - Moins-values de cessions - 0 - 0 - Dotations pour dépréciation - 1 - 1 - 0 - Reprises sur dépréciation 0 0 0 Sous-total - 1 - 1 2 Sur immobilisations corporelles et incorporelles - Plus-values de cessions 3 2 - Moins-values de cessions - 2 - 2 Sous-total 1 - 0 Total - 0 2 Note 30 - Impôts sur les bénéfices Exercice 2022 Exercice 2021 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale - 62 - 70 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale Total - 62 - 70 Sur activités courantes - 62 - 70 Sur éléments exceptionnels Total - 62 - 70 Intégration f iscale La société a opté le 23  d écembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er j anvier 1995. Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention. Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés. Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT ; · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT ; · Déficits reportables : NEANT ; · Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » : o Impôt sur le résultat courant : 64 298 milliers d'euros o Impôt sur plus-values nettes à long terme à 15% : 45 milliers d'euros o Impôt sur le résultat exceptionnel : 261 milliers d'euros o Régularisation exercices précédents : - 2 166 milliers d'euros Note 31 - Effectifs moyens Exercice 2022 Exercice 2021 Techniciens de la banque 1 326 1 321 Cadres 976 964 Total 2 302 2 285 Note 32 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Montant global des rémunérations versées Montant global des jetons de présence 81 41 Note 33 - Honoraires versés aux commissaires aux comptes (en milliers d'euros) PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit KPMG Audit Montant Montant Montant 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes 117 113 117 113 Missions accessoires Note 34 - Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les dits "principaux dirigeants" sont les sept membres composant le c omité de d irection. 31.12.2022 31.12.2021 Montant global des rémunérations versées 1 379 1 122 Montant global des avances et crédits accordés 1 356 935 Note 35 - Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R.312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014 617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er  janvie r 2016 , les informations suivantes au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l’article L.312-19 du code monétaire et financier : 20 403 comptes pour 29 162 031,50   € Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-20 du code monétaire et financier   : 716 comptes pour 1 270 922,95   € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 36 - Evénements post- clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2022 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. CIC Nord-Ouest – Résultats financiers sur les 5 derniers exercices Nature des indications 2018 2019 2020 2021 2022 1.Situation financière de l'exercice (en K€) Capital social 230 000 230 000 230 000 230 000 230 295 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 786 859 Actions "A" ou actions ordinaires 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 786 859 Actions "D" ou actions privilégiées Certificats d'investissement privilégiés Certificats d'investissement ordinaires 2.Résultat global des opérations effectives (en milliers d'euros) Produits bancaires 804 759 791 136 750 608 779 924 912 580 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements 205 721 236 580 220 971 274 484 276 972 et provisions Impôt sur les bénéfices 61 745 54 715 64 986 70 106 62 438 Participation des salariés due au titre de l'exercice 2 928 3 073 3 184 4 458 4 514 Bénéfice 112 991 135 707 125 905 152 802 169 509 Montants des bénéfices distribués 109 536 135 700 77 338 152 663 135 586 3.Résultats des opérations réduits à une action (en euros) Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant 4,46 5,78 4,98 6,45 6,86 amortissements et provisions Bénéfice net 3,93 4,72 4,38 5,31 5,89 Dividende versé à chaque action "A" 3,81 4,72 2,69 5,31 4,71 Dividende versé à chaque action "D" et certificats d'investissement 4.Personnel (Métropole) Nombre de salariés (effectif moyen ETP ) 2 418 2 330 2 294 2 285 2 302 Montant de la masse salariale (en K€) 109 134 106 751 106 248 108 032 114 468 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 51 954 50 385 49 645 51 652 51 622 ( s écurité s ociale, œuvres s ociales…) (en K€) IV. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2022) A l'assemblée générale , BANQUE CIC NORD OUEST 33 Avenue Le Corbusier 59800 LILLE Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société BANQUE CIC NORD OUEST relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2023, affaire n°2302285
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300456
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 294 872 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 51 087 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 173 954 Opérations avec la clientèle 28 960 107 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 37 835 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 000 Immobilisations corporelles 174 202 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 289 343 Comptes de régularisation 133 592 Total actif 32 836 368 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 380 945 Opérations avec la clientèle 23 586 008 Dettes représentées par un titre 46 272 Autres passifs 443 817 Comptes de régularisation 454 900 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 164 853 Dettes subordonnées 105 648 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 619 947     Capital souscrit 230 295     Primes d'émission 94 592     Réserves 292 483      Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 381     Report à nouveau 196 Total passif 32 836 368 Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 4 005 052     Engagements de garantie 2 829 375     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :     Engagements de financement       Engagements de garantie 9 982 486     Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2023, affaire n°2300456
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204545
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation trimestrielle au 30 septembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 51 304 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 609 922 Opérations avec la clientèle 28 231 553 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 33 694 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 265 Immobilisations corporelles 178 760 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 299 640 Comptes de régularisation 297 108       Total actif 32 718 494 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 133 972 Opérations avec la clientèle 23 416 477 Dettes représentées par un titre 37 446 Autres passifs 368 861 Comptes de régularisation 844 200 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 158 781 Dettes subordonnées 105 456 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 619 323     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 292 483      Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 332     Report à nouveau 196       Total passif 32 718 494 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 145 179     Engagements de garantie 2 750 485     Engagements sur titres 51 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 9 518 916     Engagements sur titres 51
    Bulletin BALO n°143 du 30/11/2022, affaire n°2204545
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203821
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 30 juin 2022 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 50 011 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 4 140 724 Opérations avec la clientèle 27 496 160 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 49 Participations et autres titres détenus à long terme 33 703 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple Immobilisations incorporelles 12 278 Immobilisations corporelles 181 977 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 431 593 Comptes de régularisation 138 543 Total actif 32 489 237 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 6 984 975 Opérations avec la clientèle 23 714 868 Dettes représentées par un titre 36 521 Autres passifs 290 344 Comptes de régularisation 546 802 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 157 308 Dettes subordonnées 105 168 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 619 273 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 292 483 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 282 Report à nouveau 196 Total passif 32 489 237 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 178 677 Engagements de garantie 2 730 341 Engagements sur titres 65 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 9 354 833 Engagements sur titres 65
    Bulletin BALO n°102 du 26/08/2022, affaire n°2203821
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2022
    Numéro d’affaire : 2202316
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation trimestrielle au 31 mars 2022 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 224 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 214 400 Opérations avec la clientèle 26 763 592 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 33 710 Parts dans les entreprises liées 4 213 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 445 Immobilisations corporelles 183 318 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 271 229 Comptes de régularisation 95 996       Total Actif 31 627 590 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 409 243 Opérations avec la clientèle 23 586 054 Dettes représentées par un titre 40 490 Autres passifs 105 895 Comptes de régularisation 573 102 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 154 728 Dettes subordonnées 105 014 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 619 086     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 292 483     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 234     Report à nouveau 57       Total Passif 31 627 590 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 928 535     Engagements de garantie 2 776 245     Engagements sur titres 81 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 9 276 937     Engagements sur titres 81
    Bulletin BALO n°64 du 30/05/2022, affaire n°2202316
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/05/2022
    Numéro d’affaire : 2202133
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque CIC Nord Ouest Société anonyme au capital de 230 000 000 euros Siège social à LILLE 59 800 - 33 avenue Le Corbusier 455 502 096 RCS LILLE M É TROPOLE Comptes annuels au 31 décembre 2021 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire des actionnaires du 4 mai 2022 I. — Bilan (en millions d'euros) Actif ( en millions d'euros ) Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Caisse, Banques centrales 52 52 Créances sur les établissements de crédit 2 3 987 4 137 Opérations avec la clientèle 3 26 175 24 421 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 4 34 30 Parts dans les entreprises liées 5 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées Immobilisations incorporelles 6 12 13 Immobilisations corporelles 7 185 190 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 262 309 Comptes de régularisation 9 335 247 Total de l'actif   31 046 29 403 Hors-bilan     Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus d'établissements de crédit Engagements de garantie Engagements reçus d'établissements de crédit 9 048 7 953 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus Passif ( en millions d'euros ) Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 6 033 5 711 Opérations avec la clientèle 11 23 484 22 304 Dettes représentées par un titre 12 39 30 Autres passifs 8 61 38 Comptes de régularisation 9 361 330 Provisions 13 157 155 Dettes subordonnées 14 105 105 Fonds pour risques bancaires généraux 15 34 34 Capitaux propres 15 772 696 - Capital souscrit 230 230 - Primes d'émission 94 94 - Réserves 293 244 - É cart de réévaluation - Provisions réglementées 2 2 - Report à nouveau - Résultat de l'exercice 153 126 Total du passif   31 046 29 403 Hors-bilan       Engagements donnés Engagements de financement 18 Engagements en faveur d'établissements de crédit Engagements en faveur de la clientèle 3 908 3 274 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'établissements de crédit 119 133 Engagements d'ordre de la clientèle 2 614 2 542 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés II. – Compte de résultat E n millions d'euros Notes Exercice 2021 Exercice 2020 + Intérêts et produits assimilés 22 431 429 + Intérêts et charges assimilées 22 - 129 - 152 + Revenus des titres à revenu variable 23 1 0 + Commissions (produits) 24 344 319 + Commissions (charges) 24 - 71 - 63 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 25 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d'exploitation bancaire 26 3 2 + Autres charges d'exploitation bancaire 26 - 6 - 6 = Produit Net Bancaire 574 530 + Charges de personnel 27 - 194 - 184 + Autres charges administratives - 125 - 118 + Dotations aux amortissements - 15 - 1 = Charges de fonctionnement - 334 - 317 = Résultat Brut d'Exploitation 240 213 + Coût du risque 28 - 20 - 21 = Résultat d'Exploitation 220 192 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 2 - 1 = Résultat Courant 222 191 +/- Résultat exceptionnel 1 - 0 + Impôts sur les bénéfices 30 - 70 - 65 +/- Dotations/reprises de FRBG +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées = Résultat Net 153 126 I II . – Annexes aux comptes sociaux Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général comptable modifié par le règlement ANC 2015-06 et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La Banque CIC Nord-Ouest est intégrée globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Crise sanitaire liée au Covid-19 Face à la crise exceptionnelle et inédite provoquée par la pandémie due au virus Covid-19, les entités de Crédit Mutuel Alliance Fédérale ont eu pour priorité de protéger l’ensemble de leurs collaborateurs et d’apporter un soutien maximal à leurs clients. La banque n’a jamais cessé d’exercer son activité durant les confinements décidés par les pouvoirs publics en 2020 et en 2021, en adaptant ses dispositifs de fonctionnement afin d’assurer la continuité des opérations vis-à-vis de ses clients particuliers et professionnels. Les dispositifs de fonctionnement ont été adaptés au fur et à mesure de l’évolution de la pandémie, des recommandations et des réglementations des Autorités sanitaires et publiques. En 2021, le travail sur site des salariés a repris, avec des mesures d’hygiène et de distanciation adaptées (fourniture d’équipement de protection individuel, protocole de nettoyage des locaux spécifiques, etc.). Le recours au télétravail s’inscrit dans les accords de Groupe et d’entreprise « Qualité de Vie au Travail » ou dans les dispositifs dérogatoires qui peuvent être demandés par les Pouvoirs publics. La banque n’a pas eu recours au chômage partiel financé par l’ É tat, ni à d’autres dispositifs de soutien public liés à la crise du Covid-19. Les conséquences chiffrées de la pandémie sur l’activité de la banque ne sont pas déterminables avec pertinence, en raison : de l’amplitude et de la rémanence des effets des mesures de soutien à l’économie, en particulier sur la solvabilité des clients (sur l’ensemble de l’année 2021, les défaillances d’entreprises sont en diminution de près de 45% par rapport à 2019 ; le chômage est au plus bas en France depuis 2012) et sur la tenue des marchés financiers, qui n’ont connu ni crise boursière, ni de tensions sur les marchés de taux ; de la difficulté de mesurer objectivement les impacts possibles de l’événement sur les différents postes du compte de résultat potentiellement affectés dans un établissement de crédit (marge d’intérêt, commissions, charge du risque…), dont les variations peuvent relever de nombreux autres facteurs (politique monétaire et niveau des taux d’intérêt, contraintes prudentielles, situation du marché immobilier, stratégie de couverture financière de l’établissement, politique de tarification des opérations, etc., etc.), enfin, de la durée d’une potentielle crise et de son aggravation toujours possible avec l’émergence éventuelle de variants nouveaux, l’efficacité de la couverture vaccinale, l’ampleur et la date d’une reprise économique, qui restent autant de variables très largement inconnues. Dans ces conditions, conformément aux recommandations de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) parues sur la «  Prise en compte des conséquences de l’événement Covid-19 dans les comptes et situations établies à compter du 1er janvier 2020  » , seuls les effets chiffrés jugés pertinents de l’évènement doivent être fournis en annexe, selon une approche ciblée. À cet égard, il convient de noter que notre établissement s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie en proposant des prêts garantis par l’ État (PGE) pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements s’effectuent sous la forme de prêts qui comportent un différé amortissement d’un an et une clause actionnable par l’emprunteur pour lui permettre, à l’issue de la première année, de décider d’amortir son crédit sur une période d’un à cinq ans. Au 31 décembre 2021, les prêts garantis par l’ État atteignent un total de 0,262 milliard d’euros (montants décaissés) et 2,094 milliards d’euros en tenant compte des prêts en cours d’instruction. Le traitement comptable de ces prêts suit le même principe de comptabilisation que les autres types de prêts. D’autre part, le « Prêt participatif relance » est un nouveau type de prêt ouvert depuis 2021 aux petites et moyennes entreprises (PME) et entreprises de taille intermédiaire (ETI), destiné à offrir un financement de long terme s’insérant entre les fonds propres et la dette classique. Aucun prêt de cette nouvelle catégorie, encore très récente, n’a été mis en force durant l’exercice. Enfin, en mesure d’appui immédiat à ses emprunteurs, la banque a accordé à partir d’avril 2020 des reports de remboursement sur les échéances des crédits amortissables à moyen et long terme aux entreprises, professionnels et agriculteurs, sans pénalités ou coûts additionnels, jusqu’à fin septembre 2020. À l’issue de cette période de report des échéances, un aménagement définitif des contrats a été effectué. Aucune dépréciation n’a été constatée au titre de ce premier report d’échéances s’inscrivant dans un dispositif de place, qui ne s’est pas traduit par des pertes pour la banque mais par un décalage dans le temps des échéances initiales à percevoir. Lorsque l’entreprise emprunteuse a demandé un second report d’échéances à l’issue du dispositif précité, le crédit est qualifié de restructuré. Au 31 décembre 2021, le total des échéances reportées s’élève à 165,873 millions d’euros. Note 1.1 Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas  : • des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; • des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels  ; • de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux  ; • des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Note 1.2 Reclassement d’actifs financiers Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants  : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie  ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Note 1.3 Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Conformément au règlement ANC 2015-06, pour les exercices ouverts à compter du 1 janvier 2016, le mali technique n’est plus comptabilisé de manière globale au poste «  fonds commercial  » et non amorti. Il est comptabilisé au bilan par catégorie d’actifs en autres immobilisations corporelles, incorporelles et financières. Cette affectation permet d’appliquer au mali technique les règles d’amortissement des actifs sous-jacents (le mali affecté en totalité ou en partie à un actif amortissable est désormais amorti en totalité ou en partie). En revanche, la quote-part du mali affectée au fonds commercial bénéficie toujours d’une présomption de non-amortissement. Note 1.4 Prêts et créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Note 1.5 Créances et risque de crédit Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC n°2014 -07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes en créances douteuses  : • en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours  ; • lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.)  ; • lorsque la créance indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi  : • l’analyse du défaut (i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun  ; • le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs  ; • le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe  ; • la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste «  Intérêts et produits assimilés  » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie «  encours douteux compromis  » . La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en «  encours douteux compromis  » . L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer tout ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement  : • de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, • de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, • d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, • d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Note 1.6 Comptes d’épargne à régime spécial La réglementation des comptes d’épargne à régime spécial (livret bleu, livret A, compte sur livret d’épargne populaire, livret de développement durable et solidaire) impose aux établissements de crédit de reverser au fonds d’épargne de la Caisse des Dépôts et Consignation (CDC) une partie de cette collecte. Cette centralisation des dépôts se traduit alors par une créance de l’établissement collecteur sur le fonds d’épargne de la CDC. À compter du 31 décembre 2020, dans les états de synthèse, le montant de la créance sur le fonds d’épargne de la CDC n’est plus inscrit dans les « créances sur établissements de crédit » à l’actif du bilan, mais est présenté en déduction des encours des dépôts de la clientèle collectés par l’établissement au titre du livret A, du LDDS et du compte sur LEP figurant à son passif. Note 1.7 Opérations sur titres Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement  ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, d e participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Les frais d’acquisition et de cession constituent une charge de l’exercice. Titres de transaction Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placement Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 de l’ANC 2014-07, prenant la forme d'achat ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissement Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuille Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué, ou de fusion et opérations assimilées. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention  : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livrée Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassement En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Note 1.8 Instruments dérivés : instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gré Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor … ). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotés Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de «  flashage  » . Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Note 1.9 Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de  : • 40-80 ans pour les gros œuvres  ; • 15-30 ans pour les clos et couverts  ; • 10-25 ans pour les équipements  ; • 10 ans pour les agencements et installations. Immobilisations incorporelles : Les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, l es droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer, les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles  » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne «  gains nets sur autres actifs immobilisés  » . Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne «  produits des autres activités  » ou «  charges des autres activités  » . Note 1.10 Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. Note 1.11 Provisions pour dépréciation Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Note 1.12 Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées  : • pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain  ; • pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Note 1.13 Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements  : • de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation)  ; • d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués  : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents  ; • pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 1.14 Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué e à hauteur de la perte de change latente. Note 1.15 Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Note 1.16 Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Note 1.17 Engagements de retraite et assimilés En application de la recommandation 2013.02 de l’ANC, les engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes : * un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice * un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1 er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62 ème anniversaire. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Note 1.18 Implantation dans les État s ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les État s ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Information sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l’annexe sont présentées en millions d’euros. N ote 2 – Créances sur les établissements de crédit 31.12.2021 31.12.2020 À vue À terme À vue À terme Comptes ordinaires 3 944 4 101 Prêts, valeurs reçues en pension (*) 0 29 0 32 Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 14 4 Créances douteuses Dépréciations       Total 3 944 43 4 101 36 Total des créances sur les établissements de crédit   3 987 4 137 dont prêts participatifs   10     20 dont prêts subordonnés         (*) Un montant de 1,7 milliard d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation Note 3 – Créances sur la clientèle 31.12.2021 31.12.2020 Créances commerciales 30 33 Créances rattachées     Autres concours - Prêts et crédits 25 387 23 771 - Titres reçus en pension livrée - Créances rattachées 26 25 Comptes ordinaires débiteurs 366 295 Créances rattachées 0 0 Créances douteuses 688 643 Dépréciations - 322 - 346 Total 26 175 24 421 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 208 189 Les créances douteuses comprennent 491 millions d'euros de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 262 millions d'euros. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses 31.12.2020 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2021 Actif Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit Dépréciations sur créances sur la clientèle 348 62 -88 322 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe -1     1 -0 Total 347 62 -88 1 322 Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 688 millions d'euros au lieu de 643 millions d'euros au 31 décembre 2020. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 322 millions d'euros soit 46,9% contre 53,9% précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 1,22% contre 1,4% en 2020. Note 4 – Titres de participation et autres titres détenus à long terme 31.12.2020 Acquisitions-dotations Cessions-reprises Transferts Autres variations 31.12.2021 Autres titres détenus à long terme - cotés - non cotés 20 4 -0 24 Titres de participation - cotés - non cotés 10 0 - 0 10 Sous-total 30 4     - 0 34 Écarts de conversion             Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.           Montant brut 30         34 Dépréciations - titres cotés - titres non cotés - 0 - 0 0   0 - 0 Sous-total - 0 - 0 0   0 - 0 Montant net 30         34 Note 5 – Parts dans les entreprises liées 31.12.2020 Acquisitions-dotations Cessions-reprises Transferts Autres variations 31.12.2021 Valeur brute 4         4 Écarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4 Opérations avec les entreprises liées 31.12.2021 Entreprises liées 31.12.202 0 Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 3 957 4 101 Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 5 994 5 664 Comptes créditeurs de la clientèle Dettes représentées par un titre 105 105 105 105 Hors-bilan         Engagements donnés Établissements de crédit (1) 118 132 Clientèle 1 398   1 384   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu ’ elles sont habituellement pratiquées par l ’ établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n ’ en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d ’ usage dans les sociétés du même secteur. Note 6 – Immobilisations incorporelles 31.12.2020 Acquisitions-dotations Cessions-reprises Autres variations 31.12.2021 Valeur brute . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles 14 - 1 - 0 13 Montant brut 14   - 1 - 0 13 Amortissements . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles - 1 - 0 0 -1 Montant des amortissements - 1 - 0 0   - 1 Montant net 13       12 Note 7 – Immobilisations corporelles 31.12.2020 Acquisitions-dotations Cessions-reprises Autres variations 31.12.2021 Valeur brute . Terrains d'exploitation 10 0 - 0 - 0 10 . Terrains hors exploitation 0 0 . Constructions d'exploitation 372 11 - 14 369 . Constructions hors exploitation 7 - 0 - 0 7 . Autres immobilisations corporelles 34 2 - 3 - 0 33 Montant brut 423 14 - 18 - 0 419 Amortissements . Terrains d'exploitation . Terrains hors exploitation . Constructions d'exploitation - 203 - 14 12 - 1 -2 06 . Constructions hors exploitation - 5 - 0 0 0 - 5 . Autres immobilisations corporelles - 25 - 1 3 - 0 - 23 Montant des amortissements - 233 - 15 14   - 234 Montant net 190       185 Note 8 – Autres actifs et passifs 31.12.2021 31.12.2020 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 0 Comptes de règlement d'opérations sur titres Dettes représentatives des titres empruntés Impôts différés Débiteurs et créditeurs divers 262 61 309 38 Créances et dettes rattachées 0 0 0 0 Dépréciations         Total 262 61 309 38 Note 9 – Comptes de régularisation 31.12.2021 31.12.2020 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 7 6 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 4 3 Autres comptes de régularisation 328 357 241 327 . dont produits à recevoir 32 34 . dont charges à payer 75 65 Total 335 361 247 330 Note 10 – Dettes envers les établissements de crédit 31.12.2021 31.12.2020 À vue À terme À vue À terme Comptes ordinaires 20 27 Comptes à terme 6 013 5 684 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées         Total 20 6 013 27 5 684 Total des dettes envers les établissements de crédit   6 033   5 711 Note 11 – Comptes créditeurs de la clientèle   31.12.2021 31.12.2020 À vue À terme À vue À terme Comptes d'épargne à régime spécial (*) 4 608 2 422 4 182 2 343 Dettes rattachées Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 4 608 2 422 4 182 2 343 Autres dettes 15 128 1 319 13 785 1 985 Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 7 9 Total - Autres dettes 15 128 1 326 13 785 1 994 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   23 484   22 304 (*) Un montant de 1,7 milliard d’euros de Prêts et valeurs reçues en pension à terme a été compensé avec le poste Comptes créditeurs de la clientèle correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation Note 11a – Dépôts de la clientèle faisant l’objet d’une centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations 31.12.2021 31.12.2020 Montant des dépôts collectés (livrets A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d'épargne populaire) 3 179 813 2 924 933 Montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) - 1 732 934 - 1 559 216 Montant net des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 1 446 879 1 365 717 Note 12 – Dettes représentées par un titre 31.12.2021 31.12.2020 Bons de caisse 1 1 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 38 29 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes rattachées Total 39 30 Note 13 – Provisions 31.12.2020 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2021 Provisions pour risques de contrepartie - sur engagements par signature 30 12 - 11 31 - sur engagements d’hors-bilan - sur risques pays - provisions générales pour risques de crédit 77 5 82 - autres provisions pour risques de contrepartie 1 0 - 1 0 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme Provisions sur filiales et participations Provisions hors risques de contrepartie - provisions pour charges de retraite 21 - 0 21 - provisions pour épargne logement 16 0 - 0 16 - autres provisions (1) 10 1 - 4 0 7 Total 155 18 - 16 0 157 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,050 million d'euros. Note 13a – Engagements de retraite et avantages similaires Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite Indemnités de fin de carrière (1) 12 - 0 11 Compléments de retraite 2 - 0 2 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 8 - 0 8 Total 22   - 0   21 Hypothèses retenues      2021   2020 Taux d'actualisation (2) 1,00% 0,45% Augmentation annuelle des salaires (3)     Minimum 0,5%   Minimum 0,5% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié. Évolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers Coût des services rendus Autres (transferts, frais de gestion) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 29 0 1 - 0 - 0 - 2 28 Contrat d'assurance 17 - 0 - 0 - 1 1 17 Provision 12 0 0 1 - 0 - 0 - 1 - 1 11 Note 13b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2021 31.12.2020 Encours des plans d'épargne logement 2 098 2 069 Encours de comptes d'épargne logement 131 129 Total des comptes et plans d'épargne logement 2 229 2 198 Prêts d'épargne-logement 31.12.2021 31.12.2020 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 2 3 Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 0 0 Sur plans d'épargne-logement 16 - 0 16 Sur prêts d'épargne-logement 0 0 Total 16 - 0   16 Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 14 – Dettes subordonnées 31.12.2020 Émissions Remboursements Autres variations 31.12.2021 Dettes subordonnées 79 79 Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 26 26 Dettes rattachées 0     - 0 0 Total 105     - 0 105 Principales dettes subordonnées Montant émission Montant fin d'exercice Taux d'intérêts Échéance Emprunt participatif 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - Titres participatifs 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 3 M€ 3 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 1 M€ 1 M€ TME + 0,25 TSIP (CIN) 2 M€ 2 M€ EURIB1+1,75 % TSR 38 M€ 38 M€ EURIB3 +2,05% TSR 10 M€ 10 M€ EURIB3+1,97% TSR 19 M€ 19 M€ EURIB3+1,02% TSR 12 M€ 12 M€ EURIB3+1,55%   103 M€ 103 M€     * Minimum 85 % (TAM+TMO)/2 M aximum 130 % (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l’emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130 % de nominal revalorisé de 1,5 % par an pour les années ultérieures. Note 15 – Capitaux propres et FRBG Capital Primes Réserves (*) Écarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2020 230 94 244   2 0 136 706 34 Résultat de l'exercice 126 126 Affectation du résultat de l'exercice précédent 136 - 136 Distribution de dividendes - 136 - 136 Incidence de la fusion (***) Autres variations Solde au 31.12.2020 230 94 244   2 0 126 696 34 Solde au 01.01.2021 230 94 244 2 0 126 696 34 Résultat de l'exercice 153 153 Affectation du résultat de l'exercice précédent 49 77 - 126 0 Distribution de dividendes - 77 - 77 Autres variations                   Solde au 31.12.2021 230 94 293   2 0 153 772 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2021 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le Crédit Industriel et Commercial - CIC détient 100 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2021. De ce fait, Le Crédit Industriel et Commercial - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2021 : 23 millions d'euros de réserve légale et 270 millions d'euros d'autres réserves. Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 152 802 156,97 € Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 152 859 milliers d'euros provenant du résultat et du report à nouveau pour + 57 milliers d'euros de la manière suivante : 152 663 Dividendes au titre de l'exercice 2020 Affectation à la réserve libre 196 Dotation au report à nouveau. 152 859 Total distribuable Note 16 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans À durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs Créances sur les établissements de crédit * 3 950 3 1 19 14 3 987 Créances sur la clientèle * * 2 247 2 436 9 440 11 724 26 25 873 Obligations et autres titres à revenu fixe * * *               Passifs Dettes envers les établissements de crédit 283 483 3 420 1 847 6 033 Comptes créditeurs de la clientèle 21 501 511 1 298 167 7 23 484 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse 1 1 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 5 6 14 13 38 - Emprunts obligataires - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) Note 17 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2021 de 124 millions d'euros et de 124 millions d'euros. Note 18 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement de Crédit Mutuel Alliance Fédérale (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre, leur montant s'élève à 3.582 millions d'euros. Note 19 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles). 31.12.2021 Couverture Opérations de gestion Total 31.12.2020 Couverture   Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 3 753   3 753 3 486 0 3 486 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 10   10 18   18 Vendues             Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 3 763   3 763 3 504 0 3 504 Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille 31.12.2021 Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 3 753 3 753 Opérations conditionnelles Achats 10 10 Ventes             31.12.2020         Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 3 486 3 486 Opérations conditionnelles Achats 18 18 Ventes             Note 20 – Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle 31.12.2021   < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux Marchés de gré à gré Achats 10 10 Ventes Swaps de taux 3 742 11 3 753 Total 3 752 11   3 763 Note 21 – Instruments financiers à terme 31.12.2021 31.12.2020 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 4 75   141 Note 22 – Produits et charges sur intérêts Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Produits Charges Établissements de crédit 10 - 3 16 - 16 Clientèle 421 - 126 413 - 136 Crédit-bail et location simple Obligations et autres titres à revenu fixe Autres          Total 431 - 129 429 - 152 dont charges sur dettes subordonnées   - 1   - 1 Note 23 – Revenus des titres à revenu variable Exercice 2021 Exercice 2020 Titres de placement 0 Titres de l'activité de portefeuille Titres de participation et ATDLT 1 0 Parts dans les entreprises liées 0 Revenus des parts de S.C.I.     Total 1 0 Note 24 – Commissions Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 0       Opérations avec la clientèle 119 - 2 111 - 2 Opérations sur titres - 1 - 1 Opérations de change 1 1 Opérations de hors-bilan . Engagements sur titres . Engagements financiers à terme . Engagements de financement et de garantie 4 - 4 1 Prestations de services financiers 110 - 5 104 - 5 Commissions sur moyens de paiement 91 - 52 84 - 48 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 19 - 7 18 - 7 Total 344 - 71 319 - 63 Note 25 – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Exercice 2021 Exercice 2020 - Sur titres de transaction - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme Sous-total 1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 1 Note 26 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1   1   Transferts de charges Dotation nette aux provisions 1 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 2 - 7 1 - 6 Total 3 - 6 2 - 6 Note 27 – Charges de personnel Exercice 2021 Exercice 2020 Salaires & traitements - 107 - 107 Charges sociales - 51 - 49 Charges de retraite - 1 1 Intéressement et participation des salariés - 19 - 13 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations - 17 - 17 Dotation nette aux provisions pour retraite 1 1 Autre dotation nette aux provisions 0 0 Total - 194 - 184 Note 28 – Coût du risque Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations pour dépréciation des créances douteuses - 62 - 74 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 85 75 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations - 36 - 21 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations - 2 - 3 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances - 14 - 22 Dotations aux provisions - 17 - 17 Reprises de provisions 11 18 Solde des risques - 6 1 Total - 20 - 21 Note 29 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés Exercice 2021 Exercice 2020 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières   - Plus-values de cessions 2 2 0 - Moins-values de cessions   - Dotations pour dépréciation - 0 - 0 - 0 - Reprises sur dépréciation 0 0 0 Sous-total     0 2 2 0 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions 2 1 - Moins-values de cessions - 2 - 2 Sous-total         - 0 - 1 Total         2 - 1 Note 30 – Impôts sur les bénéfices Exercice 2021 Exercice 2020 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale - 70 - 65 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale Total - 70 - 65 Sur activités courantes - 70 - 65 Sur éléments exceptionnels Total - 70 - 65 Intégration fiscale La société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du Crédit Industriel et Commercial à compter du 1er Janvier 1995. Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention. Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés. Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. ·         Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : N É ANT ; ·         Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale  : N É ANT ; ·         Déficits reportables : N É ANT ; ·         Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » : o    Impôt sur le résultat courant : 69   202 milliers d'euros o    Impôt sur le résultat exceptionnel : 170 milliers d'euros o    Régularisation exercices précédents : 734 milliers d'euros Note 31 – Effectifs moyens Exercice 2021 Exercice 2020 Techniciens de la banque 1 321 1 316 Cadres 964 978 Total 2 285 2 294 Note 32 – Rémunérations versées aux membres du conseil d’administration (en milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Montant global des rémunérations versées Montant global des jetons de présence 41 44 Note 33 – Honoraires versés aux commissaires aux comptes PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit KPMG Audit ( E n milliers d'euros) Montant Montant Montant 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes 113 111     113 111 Missions accessoires             Note 34 – Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les dits "principaux diri
    Bulletin BALO n°63 du 27/05/2022, affaire n°2202133
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200454
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 51 766 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 987 351 Opérations avec la clientèle 26 175 041 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 33 504 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 462 Immobilisations corporelles 184 570 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 261 704 Comptes de régularisation 335 117 Total actif 31 046 177 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 033 215 Opérations avec la clientèle 23 483 702 Dettes représentées par un titre 39 304 Autres passifs 61 441 Comptes de régularisation 513 478 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 156 948 Dettes subordonnées 105 073 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 619 038     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 292 540     Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 186     Report à nouveau 0 Total passif 31 046 177 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 907 877     Engagements de garantie 2 732 676     Engagements sur titres 0 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 9 047 677     Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2022, affaire n°2200454
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/12/2021
    Numéro d’affaire : 2104452
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation au 30 Septembre 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 157 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 845 177 Opérations avec la clientèle 25 596 741 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 30 302 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 479 Immobilisations corporelles 184 791 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 374 063 Comptes de régularisation 114 100       Total actif 30 210 471 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 893 023 Opérations avec la clientèle 22 808 152 Dettes représentées par un titre 33 317 Autres passifs 55 447 Comptes de régularisation 509 598 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 152 879 Dettes subordonnées 105 088 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 618 989     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 292 483     Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 137     Report à nouveau 57       Total passif 30 210 471 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 734 684     Engagements de garantie 2 701 848     Engagements sur titres 119 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 8 763 874     Engagements sur titres 119
    Bulletin BALO n°144 du 01/12/2021, affaire n°2104452
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2021
    Numéro d’affaire : 2103704
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation trimestrielle au 30 juin 2021 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 45 706 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 347 402 Opérations avec la clientèle 25 064 984 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 30 302 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 497 Immobilisations corporelles 186 174 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 454 808 Comptes de régularisation 74 130 Total actif 30 220 664 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 798 135 Opérations avec la clientèle 22 933 702 Dettes représentées par un titre 31 815 Autres passifs 24 152 Comptes de régularisation 519 727 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 155 099 Dettes subordonnées 105 118 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 618 938     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 292 483      Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 086     Report à nouveau 57 Total passif 30 220 664 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 539 852     Engagements de garantie 2 403 899     Engagements sur titres 132 400 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 8 320 234     Engagements sur titres 264 800
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2021, affaire n°2103704
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102350
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation au 31 mars 2021 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 44 589 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 496 271 Opérations avec la clientèle 24 792 449 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 30 311 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 513 Immobilisations corporelles 188 612 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 353 794 Comptes de régularisation 67 135       Total actif 29 990 335 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 381 813 Opérations avec la clientèle 23 147 500 Dettes représentées par un titre 31 244 Autres passifs 36 703 Comptes de régularisation 531 401 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 152 294 Dettes subordonnées 105 078 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 570 324     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 243 683     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 040     Report à nouveau 289       Total passif 29 990 335 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 362 405     Engagements de garantie 2 343 200     Engagements sur titres 281 108 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 8 013 578     Engagements sur titres 562 216
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2021, affaire n°2102350
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2021
    Numéro d’affaire : 2102228
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 euros Siège social à LILLE (59) - 33 avenue Le Corbusier 455 502 096 RCS LILLE METROPOLE Comptes annuels au 31 décembre 2020 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire des actionnaires du 28 avril 2021 I. — Bilan (en millions d'euros) Actif Notes 2020 2019 31 décembre 31 décembre Caisse, Banques centrales 52 53 Créances sur les établissements de crédit 2 4 137 3 058 Opérations avec la clientèle 3 24 421 21 546 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 5 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 5 30 25 Parts dans les entreprises liées 6 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées Immobilisations incorporelles 7 13 12 Immobilisations corporelles 8 190 198 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 9 309 375 Comptes de régularisation 10 247 263 Total de l'actif 29 403 25 539 Hors-bilan Notes 2020 2019 31 décembre 31 décembre Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus d'établissements de crédit Engagements de garantie Engagements reçus d'établissements de crédit 7 953 7 116 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus 1 Passif Notes 2020 2019 31 décembre 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 11 5 711 4 906 Opérations avec la clientèle 12 22 304 19 173 Dettes représentées par un titre 13 30 28 Autres passifs 9 38 57 Comptes de régularisation 10 330 376 Provisions 14 155 154 Dettes subordonnées 15 105 105 Fonds pour risques bancaires généraux 16 34 34 Capitaux propres 16 696 706 - Capital souscrit 230 230 - Primes d'émission 94 94 - Réserves 244 244 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées 2 2 - Report à nouveau - Résultat de l'exercice 126 136 Total du passif 29 403 25 539 Hors-bilan Notes 2020 2019 31 décembre 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 19 Engagements en faveur d'établissements de crédit Engagements en faveur de la clientèle 3 274 3 095 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'établissements de crédit 133 97 Engagements d'ordre de la clientèle 2 542 2 439 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés 1 II. — Compte de résultat en millions d'euros Notes Exercice Exercice 2020 2019 + Intérêts et produits assimilés 23 429 460 + Intérêts et charges assimilées 23 - 152 - 174 + Revenus des titres à revenu variable 24 0 1 + Commissions (produits) 25 319 327 + Commissions (charges) 25 - 63 - 67 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d'exploitation bancaire 27 2 2 + Autres charges d'exploitation bancaire 27 - 6 - 6 = Produit Net Bancaire 530 544 + Charges de personnel 28 - 184 - 192 + Autres charges administratives - 118 - 122 + Dotations aux amortissements - 15 - 14 = Charges de fonctionnement - 317 - 328 = Résultat Brut d'Exploitation 213 216 + Coût du risque 29 - 21 - 23 = Résultat d'Exploitation 192 193 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 30 - 1 - 3 = Résultat Courant 191 190 +/- Résultat exceptionnel - 0 1 + Impôts sur les bénéfices 31 - 65 - 55 +/- Dotations/reprises de FRBG +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées = Résultat Net 126 136 III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale constatant : que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 125 905 360,40 euros que le report à nouveau s’élève à : 288 738,94 euros qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 126 194 099,34 euros décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit : un dividende de 2,69 euros par action : 77 337 500,00 euros Ce dividende sera versé le 26 mai 2021. La totalité de la distribution, soit 77 337 500,00 euros est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3 2 ème à 4 ème du Code Général des Impôts. en réserves libres : 48 800 000,00 euros le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 56 599,34 euros IV. — Annexes aux comptes sociaux Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général comptable modifié par le règlement ANC 2015-06 et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. La Banque CIC Nord-Ouest est intégré globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Crise sanitaire liée au Covid-19 Face à la crise exceptionnelle et inédite provoquée par la pandémie due au virus Covid-19, les entités de Crédit Mutuel Alliance Fédérale ont eu pour priorité de protéger l’ensemble de leurs collaborateurs et d’apporter un soutien maximal à leurs clients. La banque n’a jamais cessé d’exercer son activité durant les confinements décidés par les pouvoirs publics en 2020, en adaptant ses dispositifs de fonctionnement afin d’assurer la continuité des opérations vis-à-vis de ses clients particuliers et professionnels. L’ouverture des agences au public a été restreinte lors du premier confinement, les contacts avec la clientèle se sont effectués par les canaux de banque à distance, mise en place du télétravail et de mesures prophylactiques pour les salariés restés sur place. Ils ont été adaptés au fur et à mesure de l’évolution de la pandémie, des recommandations et des réglementations des Autorités sanitaires et publiques. Au 31 décembre 2020, le réseau d’agences est rouvert au public et le travail sur site des salariés a repris partiellement, avec des mesures d’hygiène et de distanciation adaptées (fourniture d’équipement de protection individuel, protocole de nettoyage des locaux spécifiques, etc.), mais le recours au télétravail est privilégié dès qu’il est possible. La banque n’a pas eu recours au chômage partiel financé par l’Etat, ni à d’autres dispositifs de soutien public liés à la crise du Covid-19. Les dernières estimations de l’Insee sur la perte d’activité économique en France due au Covid 19 sont une baisse de -8% du PIB en 2020. Cette diminution de l’activité pourrait potentiellement avoir des répercussions immédiates ou différées sur la performance de la banque, mais leurs conséquences chiffrées ne sont pas déterminables avec pertinence à ce stade, en raison : • de la rémanence des effets des mesures de soutien à l’économie, en particulier sur la solvabilité des clients (en 2020, les défaillances d’entreprises ont baissé et la hausse du chômage reste contenue) et sur la tenue des marchés financiers, qui n’ont connu ni crise boursière, ni de tensions sur les marchés de taux ; • de la difficulté de mesurer objectivement les impacts possibles de l’événement sur les différentes activités de la banque qui sont également influencées par de nombreux autres facteurs (politique monétaire et niveau des taux d’intérêt, contraintes prudentielles, situation du marché immobilier, stratégie de couverture financière de l’établissement, politique de tarification des opérations, etc., etc.) ; • enfin, la durée de la crise et son aggravation toujours possible, le calendrier vaccinal et son efficacité, l’ampleur et la date de la reprise économique attendue restent autant de variables très largement inconnues. Dans ces conditions, conformément aux recommandations de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) parues sur la « Prise en compte des conséquences de l’événement Covid-19 dans les comptes et situations établies à compter du 1er janvier 2020 », seuls les effets chiffrés jugés pertinents de l’évènement doivent être fournis en annexe, selon une approche ciblée. A cet égard, il convient de noter que notre établissement s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie en proposant des prêts garantis par l’Etat (PGE) pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements s’effectuent sous la forme de prêts qui comportent un différé amortissement d’un an et une clause actionnable par l’emprunteur pour lui permettre, à l’issue de la première année, de décider d’amortir son crédit sur une période d’un à cinq ans. Au 31 décembre 2020, les prêts garantis par l’Etat atteignent un total de 1,787 milliards d’euros (montants décaissés) et 2,010 milliards d’euros en tenant compte des prêts en cours d’instruction. Le traitement comptable de ces prêts suit le même principe de comptabilisation que les autres types de prêts. D’autre part, en mesure d’appui immédiat à ses emprunteurs, la banque a accordé à partir d’avril 2020 des reports de remboursement sur les échéances des crédits amortissables à moyen et long terme aux entreprises, professionnels et agriculteurs, sans pénalités ou coûts additionnels, jusqu’à fin septembre 2020. A l’issue de cette période de report des échéances, un aménagement définitif des contrats a été effectué. Aucune dépréciation n’a été constatée au titre de ce premier report d’échéances s’inscrivant dans un dispositif de place, qui ne s’est pas traduit pas par des pertes pour la banque mais par un décalage dans le temps des échéances initiales à percevoir. Lorsque l’entreprise emprunteuse a demandé un second report d’échéances à l’issue du dispositif précité, le crédit est qualifié de restructuré. Au 31 décembre 2020, le total des échéances reportées s’élève à 187,324 millions d’euros. Changement de méthode comptable Le règlement ANC n°2020-10 du 22 décembre 2020 révisant le règlement ANC N° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire est venu modifier la présentation de l’épargne réglementée et de certains emprunts de titres dans les états de synthèse. Ce changement de présentation n’est pas rétrospectif et ne s’applique qu’à partir des comptes de l’exercice 2020, ses effets sont présenté dans la note relative aux dépôts de la clientèle faisant l’objet d’une centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations. Note 1.1 Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : • des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; • des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; • de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; • des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Note 1.2 Reclassement d’actifs financiers Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Note 1.3 Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Conformément au règlement ANC 2015-06, pour les exercices ouverts à compter du 1 janvier 2016, le mali technique n’est plus comptabilisé de manière globale au poste « fonds commercial » et non amorti. Il est comptabilisé au bilan par catégorie d’actifs en autres immobilisations corporelles, incorporelles et financières. Cette affectation permet d’appliquer au mali technique les règles d’amortissement des actifs sous-jacents (le mali affecté en totalité ou en partie à un actif amortissable est désormais amorti en totalité ou en partie). En revanche, la quote-part du mali affectée au fonds commercial bénéficie toujours d’une présomption de non-amortissement. Note 1.4 Prêts et créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Note 1.5 Créances et risque de crédit Le système de déclassement en encours douteux est conforme Conformément au règlement ANC n°2014 -07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes en créances douteuses dans les cas suivants : • en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; • lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; • lorsque la créance indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : • l’analyse du défaut (i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; • le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; • le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; • la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : • de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, • de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, • d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, • d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Note 1.6 Comptes d’épargne à régime spécial La réglementation des comptes d’épargne à régime spécial (livret bleu, livret A, compte sur livret d’épargne populaire, livret de développement durable et solidaire) impose aux établissements de crédit de reverser au fonds d’épargne de la Caisse des Dépôts et Consignation (CDC) une partie de cette collecte. Cette centralisation des dépôts se traduit alors par une créance de l’établissement collecteur sur le fonds d’épargne de la CDC. A compter du 31 décembre 2020, dans les états de synthèse, le montant de la créance sur le fonds d’épargne de la CDC n’est plus inscrit dans les « créances sur établissements de crédit » à l’actif du bilan, mais est présenté en déduction des encours des dépôts de la clientèle collectés par l’établissement au titre du livret A, du LDDS et du compte sur LEP figurant à son passif. Note 1.7 Opérations sur titres Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Les frais d’acquisition et de cession constituent une charge de l’exercice. Titres de transaction Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placement Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 de l’ANC 2014-07, prenant la forme d'achat ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissement Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuille Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué, ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livrée Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassement En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Note 1.8 Instruments dérivés : instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gré Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotés Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Note 1.9 Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : • 40-80 ans pour les gros œuvres ; • 15-30 ans pour les clos et couverts ; • 10-25 ans pour les équipements ; • 10 ans pour les agencements et installations. Immobilisations incorporelles : l es droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, l es droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer, les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Note 1.10 Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. Note 1.11 Provisions pour dépréciation Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Note 1.12 Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : • pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ; • pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Note 1.13 Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : • de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; • d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; • pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 1.14 Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. Note 1.15 Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Note 1.16 Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Note 1.17 Engagements de retraite et assimilés En application de la recommandation 2013.02 de l’ANC, les engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes : * un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice , * un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Note 1.18 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2 - Créances sur les établissements de crédit 31.12.2020 31.12.2019 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 4 101 1 818 Prêts, valeurs reçues en pension (*) 0 32 0 1 240 Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 4 0 Créances douteuses Dépréciations Total 4 101 36 1 818 1 240 Total des créances sur les établissements de crédit 4 137 3 058 dont prêts participatifs 20 15 dont prêts subordonnés (*) Un montant de 1,6 milliard d’euros de dépôts à vue a été compensé avec le poste Créances sur les établissements de crédit correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation. Note 3 - Créances sur la clientèle 31.12.2020 31.12.2019 Créances commerciales 33 42 Créances rattachées Autres concours - Prêts et crédits 23 771 20 769 - Titres reçus en pension livrée - Créances rattachées 25 25 Comptes ordinaires débiteurs 295 437 Créances rattachées 0 Créances douteuses 643 622 Dépréciations - 346 - 349 Total 24 421 21 546 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 189 1 726 Les créances douteuses comprennent 535 millions d'euros de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 297 millions d'euros. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses 31.12.2019 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2020 Actif Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit Dépréciations sur créances sur la clientèle 350 75 - 77 348 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe - 1 - 1 Total 349 75 - 77 347 Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 643 millions d'euros au lieu de 622 millions d'euros au 31 décembre 2019. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 346 millions d'euros soit 53,9 % contre 56,0 % précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 1,4 % contre 1,6 % en 2019. Note 4 - Obligations & autres titres à revenu fixe 31.12.2020 31.12.2019 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés Titres détenus non cotés 5 5 Titres prêtés Créances rattachées Créances douteuses Montant brut 5 5 . Dépréciations . Provisions Montant net 5 5 Plus-values latentes dont obligations subordonnées dont titres émis par des organismes publics Note 5 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme 31.12.2019 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2020 Autres titres détenus à long terme - cotés - non cotés 15 5 20 Titres de participation - cotés - non cotés 10 - 0 0 10 Sous-total 25 - 0 5 30 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Montant brut 25 30 Dépréciations - titres cotés - titres non cotés - 0 - 0 0 - 0 - 0 Sous-total - 0 0 0 0 - 0 Montant net 25 30 Note 6 - Parts dans les entreprises liées 31.12.2019 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2020 Valeur brute 4 4 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Dépréciations Montant net 4 4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4 4 Opérations avec les entreprises liées 31.12.2020 31.12.2019 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif Créances sur établissements de crédit 4 101 1 821 Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Passif Dettes envers les établissements de crédit 5 664 4 852 Comptes créditeurs de la clientèle Dettes représentées par un titre 105 105 105 105 Hors-bilan Engagements donnés Etablissements de crédit (1) 132 76 Clientèle 1 384 1 361 Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lor s qu'elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 7 - Immobilisations incorporelles 31.12.2019 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2020 Valeur brute . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles 14 0 - 0 - 0 14 Montant brut 14 0 - 0 - 0 14 Amortissements . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles - 2 0 1 - 1 Montant des amortissements - 2 - 0 1 - 1 Montant net 12 13 Note 8 - Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles 31.12.2019 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2020 Valeur brute . Terrains d'exploitation 10 - 0 0 10 . Terrains hors exploitation 0 0 . Constructions d'exploitation 372 9 - 9 372 . Constructions hors exploitation 8 0 - 1 7 . Autres immobilisations corporelles 34 2 - 2 0 34 Montant brut 424 11 - 12 0 423 Amortissements . Terrains d'exploitation . Terrains hors exploitation . Constructions d'exploitation - 195 - 14 6 - 0 - 203 . Constructions hors exploitation - 6 - 0 1 0 - 5 . Autres immobilisations corporelles - 25 - 1 1 - 25 Montant des amortissements - 226 - 15 8 - 0 - 233 Montant net 198 190 Note 9 - Autres actifs et passifs 31.12.2020 31.12.2019 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 0 Comptes de règlement d'opérations sur titres Dettes représentatives des titres empruntés Impôts différés Débiteurs et créditeurs divers 309 38 375 57 Créances et dettes rattachées 0 0 0 0 Dépréciations Total 309 38 375 57 Note 10 - Comptes de régularisation 31.12.2020 31.12.2019 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 6 30 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 3 3 Autres comptes de régularisation 241 327 233 373 . dont produits à recevoir 34 31 . dont charges à payer 65 70 Total 247 330 263 376 Note 11 - Dettes envers les établissements de crédit 31.12.2020 31.12.2019 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 27 34 Comptes à terme 5 684 4 869 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 3 Total 27 5 684 34 4 872 Total des dettes envers les établissements de crédit 5 711 4 906 Note 12 - Comptes créditeurs de la clientèle 31.12.2020 31.12.2019 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial (*) 4 182 2 343 5 106 2 314 Dettes rattachées Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 4 182 2 343 5 106 2 314 Autres dettes 13 785 1 985 9 905 1 839 Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 9 9 Total - Autres dettes 13 785 1 994 9 905 1 848 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme 22 304 19 173 (*) Un montant de 1,6 milliards d’euros de dépôts à vue a été compensé avec le poste Créances sur les établissements de crédit correspondant au versement dans le cadre de la centralisation des dépôts à la Caisse de Dépôts et de Consignation. Note 12a - Dépôts de la clientèle faisant l'objet d'une centralisation auprès du fonds d'épargne de la Caisse des dépôts et consignations 31.12.2020 Montant des dépôts collectés (livrets A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d'épargne populaire) 2 924 933 Montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) - 1 559 216 Montant net des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 1 365 717 Au 31 décembre 2019, le montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC s'élevait à 1.2 milliard d’euros. Cette dernière n'est pas présentée en compensation des comptes d'épargne à régime spécial dans les états de synthèse 2019, mais demeure inscrite à l'actif, le changement de présentation ne s'appliquant qu'à compter de 2020. Note 13 - Dettes représentées par un titre 31.12.2020 31.12.2019 Bons de caisse 1 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 29 28 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes rattachées Total 30 28 Note 14 - Provisions 31.12.2019 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2020 Provisions pour risques de contrepartie - sur engagements par signature 29 13 - 12 30 - sur engagements de hors-bilan - sur risques pays - provisions générales pour risques de crédit 73 4 77 - autres provisions pour risques de contrepartie 7 - 6 1 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme Provisions sur filiales et participations Provisions hors risques de contrepartie - provisions pour charges de retraite 22 - 1 21 - provisions pour épargne logement 14 2 - 0 16 - autres provisions (1) 9 4 - 3 - 0 10 Total 154 23 - 22 - 0 155 (1) Les provisions reprises pour cet exercice so nt utilisées pour 0,247 million d'euros. Note 14a - Engagements de retraite et avantages similaires Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite Indemnités de fin de carrière (1) 12 - 0 12 Compléments de retraite 2 - 0 2 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 8 - 0 8 Total 22 - 0 22 Hypothèses retenues 2020 2019 Taux d'actualisation (2) 0,45 % 0,75 % Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 0,5 % Minimum 1 % (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié. Evolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers C oût des services rendus Autres (transferts, frais de gestion) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 29 0 2 - 1 0 - 2 29 Contrat d'assurance 18 1 - 1 - 1 0 17 Provision 12 0 - 1 2 - 0 0 - 1 - 0 12 Note 14b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2020 31.12.2019 Encours des plans d'épargne logement 2 069 2 011 Encours de comptes d'épargne logement 129 121 Total des comptes et plans d'épargne logement 2 198 2 132 Prêts d'épargne-logement 31.12.2020 31.12.2019 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 3 4 Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 0 0 Sur plans d'épargne-logement 14 2 16 Sur prêts d'épargne-logement 0 0 Total 14 2 16 Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 15 - Dettes subordonnées 31.12.2019 Émissions Remboursements Autres variations 31.12.2020 Dettes subordonnées 79 79 Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 26 26 Dettes rattachées 0 - 0 0 Total 105 - 0 105 Principales dettes subordonnées : Montant Emission Montant fin d'exercice Taux d'intérêts Echéance EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 3 M€ 3 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 1 M€ 1 M€ TME + 0,25 TSIP (CIN) 2 M€ 2 M€ P1C + 1,5 % TSR 38 M€ 38 M€ EURIB3 +2,05 % TSR 10 M€ 10 M€ EURIB3+1,97 % TSR 19 M€ 19 M€ EURIB3+1,02 % TSR 12 M€ 12 M€ EURIB3+1,55 % 103 M€ 103 M€ * Minimum 85 % (TAM+TMO)/2 Maximum 130 % (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130 % du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures Note 16 - Capitaux propres et FRBG Capital Primes Réserves(*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2019 230 94 240 2 0 113 680 34 Résultat de l'exercice 136 136 Affectation du résultat de l'exercice précédent 3 110 - 113 Distribution de dividendes - 110 - 110 Incidence de la fusion (***) Impacts changements de méthodes (**) Autres variations Solde au 31.12.2019 230 94 244 2 0 136 706 34 Solde au 01.01.2020 230 94 244 2 0 136 706 34 Résultat de l'exercice 126 126 Affectation du résultat de l'exercice précédent 136 - 136 Distribution de dividendes - 136 - 136 Autres variations Solde au 31.12.2020 230 94 244 2 0 126 696 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2020 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 100 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2020. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2020 : 23 millions d'euros de réserve légale et 221 millions d'euros d'autres réserves. Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 125 905 360,4 € Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 125 905 milliers d'euros provenant du résultat et du report à nouveau pour + 289 milliers d'euros de la manière suivante : 77 338 Dividendes au titre de l'exercice 2020 48 800 Affectation à la réserve libre 57 Dotation au report à nouveau. 126 194 Total distribuable Note 17 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs Créances sur les établissements de crédit * 4 133 4 4 137 Créances sur la clientèle * * 1 928 3 739 8 044 10 448 25 24 184 Obligations et autres titres à revenu fixe * * * Passifs Dettes envers les établissements de crédit 525 218 3 309 1 659 5 711 Comptes créditeurs de la clientèle 19 707 752 1 591 245 9 22 304 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse 1 1 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 2 17 10 29 - Emprunts obligataires - Autres * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) Note 18 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2020 de 159 millions d'euros et de 159 millions d'euros. Note 19 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement de Crédit Mutuel Alliance Fédérale (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre, leur montant s'élève à 2.776 millions d'euros. Note 20 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles). 31.12.2020 31.12.2019 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes Marchés de gré à gré Accords de taux futurs Swaps de taux 3 486 0 3 486 4 479 0 4 479 Swaps financiers Autres opérations Swaps - autres Opérations conditionnelles Marchés de gré à gré Contrats de taux plafonds et planchers Achetées 18 18 27 27 Vendues Options de taux, change, actions et autres Achetées Vendues Total 3 504 0 3 504 4 506 0 4 506 Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille 31.12.2020 Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 3 486 3 486 Opérations conditionnelles Achats 18 18 Ventes 31.12.2019 Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 1 4 478 4 479 Opérations conditionnelles Achats 27 27 Ventes Note 21 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle 31.12.2020 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux Marchés de gré à gré Achats 9 9 18 Ventes Swaps de taux 344 3 142 3 486 Total 353 3 151 3 504 Note 22 - Instruments financiers à terme Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2020 31.12.2019 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 141 137 Note 23 - Produits et charges sur intérêts Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 16 - 16 29 - 25 Clientèle 413 - 136 431 - 149 Crédit-bail et location simple Obligations et autres titres à revenu fixe Autres Total 429 - 152 460 - 174 dont charges sur dettes subordonnées - 1 - 1 Note 24 - Revenus des titres à revenu variable Exercice Exercice 2020 2019 Titres de placement Titres de l'activité de portefeuille Titres de participation et ATDLT 0 1 Parts dans les entreprises liées Revenus des parts de S.C.I. Total 0 1 Note 25 - Commissions Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires Opérations avec la clientèle 111 - 2 119 - 2 Opérations sur titres - 1 Opérations de change 1 1 Opérations de hors-bilan . Engagements sur titres . Engagements financiers à terme . Engagements de financement et de garantie 1 Prestations de services financiers 104 - 5 100 - 6 Commissions sur moyens de paiement 84 - 48 88 - 51 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 18 - 7 19 - 8 Total 319 - 63 327 - 67 Note 26 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Exercice Exercice 2020 2019 - Sur titres de transaction - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme * De taux d'intérêt * De cours de change * Sur autres instruments financiers y compris actions Sous-total 1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers - Reprises sur dépréciation des instruments financiers Total 1 1 Note 27 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1 1 Transferts de charges Dotation nette aux provisions Autres produits et charges d'exploitation bancaire 1 - 6 1 - 6 Total 2 - 6 2 - 6 Note 28 - Charges de personnel Exercice Exercice 2020 2019 Salaires & traitements - 107 - 107 Charges sociales - 49 - 50 Charges de retraite 1 - 1 Intéressement et participation des salariés - 13 - 16 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations - 17 - 17 Dotation nette aux provisions pour retraite 1 - 1 Autre dotation nette aux provisions 0 - 0 Total - 184 - 192 Note 29 - Coût du risque Exercice Exercice 2020 2019 Dotations pour dépréciation des créances douteuses - 74 - 69 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 75 95 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations - 21 - 37 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations - 3 - 3 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances - 22 - 13 Dotations aux provisions - 17 - 22 Reprises de provisions 18 12 Solde des risques 1 - 10 Total - 21 - 23 Note 30 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés Exercice 2020 Exercice 2019 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les E ntreprises liées Total Total Sur immobilisations corporelles et incorporelles - Plus-values de cessions 1 1 - Moins-values de cessions - 2 - 4 Sous-total - 1 - 3 Total - 1 - 3 Note 31 - Impôts sur les bénéfices Exercice Exercice 2020 2019 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale - 65 - 55 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale Total - 65 - 55 Sur activités courantes - 65 - 55 Sur éléments exceptionnels Total - 65 - 55 INTEGRATION FISCALE La société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er Janvier 1995. Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention. Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés. Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT ; · Différence entre l’im
    Bulletin BALO n°64 du 28/05/2021, affaire n°2102228
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2021
    Numéro d’affaire : 2100434
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 31 DECEMBRE 2020 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 51 713 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 4 137 041 Opérations avec la clientèle 24 420 964 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 30 309 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple Immobilisations incorporelles 12 530 Immobilisations corporelles 190 227 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 308 452 Comptes de régularisation 246 864 Total actif 29 402 762 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 5 711 250 Opérations avec la clientèle 22 303 703 Dettes représentées par un titre 29 813 Autres passifs 37 670 Comptes de régularisation 456 188 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 154 797 Dettes subordonnées 105 085 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 570 278 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 243 972 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 994 Report à nouveau 0 Total passif 29 402 762 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 274 270 Engagements de garantie 2 675 335 Engagements sur titres 266 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 7 953 032 Engagements sur titres 266
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2021, affaire n°2100434
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/12/2020
    Numéro d’affaire : 2004751
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation au 30 septembre 2020 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 47 959 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 6 339 201 Opérations avec la clientèle 23 986 432 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 24 860 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 548 Immobilisations corporelles 192 861 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 408 013 Comptes de régularisation 81 494 Total actif 31 098 029 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 593 396 Opérations avec la clientèle 24 093 077 Dettes représentées par un titre 29 774 Autres passifs 14 723 Comptes de régularisation 503 022 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 154 707 Dettes subordonnées 105 121 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 570 231     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 243 683     Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 947     Report à nouveau 289 Total passif 31 098 029 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 123 886     Engagements de garantie 2 261 077     Engagements sur titres 544 153 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 7 645 816     Engagements sur titres 544 153
    Bulletin BALO n°149 du 11/12/2020, affaire n°2004751
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003618
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation au 30 juin 2020 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 45 703 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 530 873 Opérations avec la clientèle 23 359 277 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 377 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 24 860 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 178 Immobilisations corporelles 194 923 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 400 345 Comptes de régularisation 73 248 Total actif 29 650 445 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 879 035 Opérations avec la clientèle 22 407 869 Dettes représentées par un titre 29 607 Autres passifs 25 223 Comptes de régularisation 442 885 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 156 521 Dettes subordonnées 105 142 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 570 185     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 243 683     Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 901     Report à nouveau 289 Total passif 29 650 445 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 106 708     Engagements de garantie 2 241 446     Engagements sur titres 951 299 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 7 426 582     Engagements sur titres 1 902
    Bulletin BALO n°95 du 07/08/2020, affaire n°2003618
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002319
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation au 31 Mars 2020 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 105 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 247 526 Opérations avec la clientèle 21 850 102 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 552 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 24 875 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 209 Immobilisations corporelles 196 163 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 375 706 Comptes de régularisation 62 745 Total actif 26 834 645 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 260 107 Opérations avec la clientèle 20 108 077 Dettes représentées par un titre 28 184 Autres passifs 55 756 Comptes de régularisation 522 067 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 151 239 Dettes subordonnées 105 105 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 570 132 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 243 683 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 856 Report à nouveau 281 Total passif 26 834 645 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 082 728 Engagements de garantie 2 223 727 Engagements sur titres 1 212 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 7 232 325 Engagements sur titres 1 212
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2020, affaire n°2002319
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001556
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société Anonyme au capital de 23 0  00 0  00 0  € . Siège s ocial : 3 3  Avenue Le Corbusier - 598 00 LILLE 45 5  50 2  09 6  R . C . S . LILLE MÉTROPOLE Comptes annuels au 3 1  décembre 201 9  approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 2 2  avril 2020 . I. — Bilan (en millions d'euros) Actif Notes 2019 2018 3 1  décembre 3 1  décembre Caisse, Banques centrales 53 45 Créances sur les établissements de crédit 2 3  058 2  610 Opérations avec la clientèle 3 2 1  546 2 0  236 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 5 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 5 25 22 Parts dans les entreprises liées 6 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées Immobilisations incorporelles 7 12 13 Immobilisations corporelles 8 198 184 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 9 375 250 Comptes de régularisation 10 263 240 Total de l'actif 2 5  539 2 3  604 Hors-bilan Notes 2019 2018 3 1  décembre 3 1  décembre Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus d'établissements de crédit Engagements de garantie Engagements reçus d'établissements de crédit 7  116 6  417 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus 1 1 Passif Notes 2019 2018 3 1  décembre 3 1  décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 11 4  906 5  125 Opérations avec la clientèle 12 1 9  173 1 7  140 Dettes représentées par un titre 13 28 33 Autres passifs 9 57 27 Comptes de régularisation 10 376 316 Provisions 14 154 144 Dettes subordonnées 15 105 105 Fonds pour risques bancaires généraux 16 34 34 Capitaux propres 16 706 680 - Capital souscrit 230 230 - Primes d'émission 94 94 - Réserves 244 241 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées 2 2 - Report à nouveau - Résultat de l'exercice 136 113 Total du passif 2 5  539 2 3  604 Hors-bilan Notes 2019 2018 3 1  décembre 3 1  décembre Engagements donnés Engagements de financement 19 Engagements en faveur d'établissements de crédit Engagements en faveur de la clientèle 3  095 3  165 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'établissements de crédit 97 94 Engagements d'ordre de la clientèle 2  439 2  281 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés 1 1 I I. — Compte de résultat en millions d'euros Notes Exercice Exercice 2019 2018 + Intérêts et produits assimilés 23 460 455 + Intérêts et charges assimilées 23 -174 -186 + Revenus des titres à revenu variable 24 1 1 + Commissions (produits) 25 327 345 + Commissions (charges) 25 -67 -83 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 28 2 3 + Autres charges d'exploitation bancaire 28 -6 -5 = Produit Net Bancaire 544 530 + Charges de personnel 29 -192 -193 + Autres charges administratives -122 -122 + Dotations aux amortissements -14 -14 = Charges de fonctionnement -328 -329 = Résultat Brut d'Exploitation 216 202 + Coût du risque 30 -23 -26 = Résultat d'Exploitation 193 176 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 -3 0 = Résultat Courant 190 176 +/- Résultat exceptionnel 1 -2 + Impôts sur les bénéfices 32 -55 -62 +/- Dotations/reprises de FRBG +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées = Résultat Net 136 113 II I. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale constatant : - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 13 5  70 7  434,5 0  euros - que le report à nouveau s’élève à : 28 1  304,4 4  euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 13 5  98 8  738,9 4  euros décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit : - un dividende de 4,7 2  euros par action : 13 5  70 0  000,0 0  euros Ce dividende sera versé le 2 7  mai 2020. La totalité de la distribution, soit 13 5  70 0  000,0 0  euros est éligible à l’abattement de 4 0  % institué par l’article 158- 3  2ème à 4ème du Code général des i mpôts. - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 28 8  738,9 4  euros IV. — Annexes aux comptes sociaux Note 1  : Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-0 3  relatif au plan général comptable modifié par le règlement ANC 2015-0 6  et 2014-0 7  relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Le CIC NORD-OUEST est intégré globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC et de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : - des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; - des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; - de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; - des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Reclassement d’actifs financiers Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. — Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1 er   janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. — Crédits Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Déclassement des créances Conformément au règlement ANC 2014-07, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3  mois, 6  mois pour l’immobilier et 9  mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers. Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés. Les créances douteuses dont les termes contractuels sont de nouveau respectés et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré sont reclassées dans la catégorie des créances saines. C’est également le cas lorsque la créance douteuse a fait l’objet d’une restructuration avec cependant une période probatoire de douze mois. Les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain sont automatisés sur une base quotidienne et sont conformes aux règles prudentielles, notamment quant au seuil de matérialité (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/0 7  de l’Autorité bancaire européenne. Dépréciation des pertes probables avérées Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie. Crédits restructurés L’article 2221- 5  du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. — Portefeuille de titres Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Titres de transaction Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placement Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissement Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuille Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livrée Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassement En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. — Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gré Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotés Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. — Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 197 7  et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : – 40-8 0  ans pour les gros œuvres ; – 15-3 0  ans pour les clos et couverts ; – 10-2 5  ans pour les équipements ; – 1 0  ans pour les agencements et installations. Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 1 0  ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». — Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 3 1  décembre 199 9  sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. — Provisions Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. — Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : - pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0, 5  % de l’encours clientèle sain ; - pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. — Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : - de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99, 5  % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; - pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3  mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. — Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. — Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. — Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. — Engagements de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes : - un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice , - un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L’accord d’étape AFB en date du 1 3  septembre 199 3  a modifié les régimes de retraite des établiss ements bancaires. Depuis le 1 er   janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1 er   janvier 200 8  afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 2 3  août 200 3  et de la loi 2008-133 0  de Financement de la Sécurité sociale du 1 7  décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 3 1  décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62 e   anniversaire. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe et notamment de l’ex-CIC Paris. Ce régime a été étendu aux personnels de l’ex-Union Européenne de CIC à l’occasion de la fusion des deux établissements en 1999. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 3 5  et 4 0  années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. — Implantation dans les É tats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les É tats ou territoires visés par l’article L511-4 5  du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 1 2  février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat . Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2  : Créances sur les établissements de crédit 31.12.2019 31.12.2018 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 1  818 1  597 Prêts, valeurs reçues en pension 0 1  240 3 1  010 Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 0 0 Créances douteuses Dépréciations         Total 1  818 1  240 1  600 1  010 Total des créances sur les établissements de crédit   3  058   2  610 dont prêts participatifs   15   17 dont prêts subordonnés         Note 3  : Créances sur la clientèle 31.12.2019 31.12.2018 Créances commerciales 42 52 Créances rattachées     Autres concours - Prêts et crédits 2 0  769 1 9  393 - Titres reçus en pension livrée - Créances rattachées 25 24 Comptes ordinaires débiteurs 437 465 Créances rattachées     Créances douteuses 622 678 Dépréciations - 349 - 376 Total 2 1  546 2 0  236 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1  726 1  706 Les créance s douteuses comprennent 51 4  millions d'euros de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 30 5  millions d'euros. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses 31.12.2018 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2019 Actif Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit Dépréciations sur créances sur la clientèle 377 70 -97 350 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe -1       -1 Total 376 70 -97   349 Le total des créances dou teuses sur la clientèle est de 62 2  millions d'euros au lieu de 67 8  millions d'euros au 3 1  décembre 2018. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 34 9  millions d'euros soit 56, 0  % contre 55, 5  % précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 1, 6  % contre 1, 8  % en 2018. Note 4  : Obligations & autres titres à revenu fixe 31.12.2019 31.12.2018 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés Titres détenus non cotés 5 5 Titres prêtés Créances rattachées Créances douteuses                 Montant brut   5   5         - Dépréciations - Provisions                 Montant net   5   5         Plus-values latentes                 dont obligations subordonnées dont titres émis par des organismes publics Note 5  : Titres de participation et autres titres détenus à long terme 31.12.2018 Acquisitions Cessions Transferts Autres 31.12.2019 Dotations Reprises variations Autres titres détenus à long terme - cotés - non cotés 12 3 -0 0 15 Titres de participation - cotés - non cotés 10 0 0 10 Sous-total 22 3 -0   0 25 Ecarts de conversion             Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.           Montant brut 22         25 Dépréciations - titres cotés - titres non cotés -0 -0 0   0 -0 Sous-total -0 0 0   0 -0 Montant net 22         25 Note 6  : Parts dans les entreprises liées 31.12.2018 Acquis i tions Cessions Transferts Autres 31.12.2019 Dotations Reprises variations Valeur brute 4       - 0 4 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4 Opérations avec les entreprises liées 31.12.2019 31.12.2018 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 1  821 1  604 Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif Dettes envers les établissements de crédit 4 852 5 086 Comptes créditeurs de la clientèle Dettes représentées par un titre 105 105 105 105 Hors-bilan         Engagements donnés Etablissements de crédit (1) 76 72 Clientèle 1 361   1 245   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu’elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 7  : Immobilisations incorporelles 31.12.2018 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2019 Valeur brute - Fonds commerciaux - Frais d'établissement - Frais de recherche et de développement - Autres immobilisations incorporelles 14 14 Montant brut 14       14 Amortissements - Fonds commerciaux - Frais d'établissement - Frais de recherche et de développement - Autres immobilisations incorporelles -1 -1 -2 Montant des amortissements -1 -1     -2 Montant net 13       12 Note 8  : Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles 31.12.2018 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2019 Valeur brute - Terrains d'exploitation 10 0 -0 0 10 - Terrains hors exploitation 0 0 - Constructions d'exploitation 348 48 -23 -0 372 - Constructions hors exploitation 8 0 -0 0 8 - Autres immobilisations corporelles 52 10 -28 0 34 Montant brut  418 57 -51 -0 424 Amortissements - Terrains d'exploitation - Terrains hors exploitation - Constructions d'exploitation -200 -13 18 0 -195 - Constructions hors exploitation -6 -0 0 -0 -6 - Autres immobilisations corporelles -28 -1 4 -0 -25 Montant des amortissements  -234 -14 22 0 -226 Montant net  184       198 Note 9  : Autres actifs et passifs 31.12.2019 31.12.2018 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 0 0 Comptes de règlement d'opérations sur titres Dettes représentatives des titres empruntés Impôts différés Débiteurs et créditeurs divers 375 57 250 27 Créances et dettes rattachées 0 0 0 Dépréciations         Total 375 57 250 27 Note 1 0  : Comptes de régularisation 31.12.2019 31.12.2018 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 30 30 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 3 3 Autres comptes de régularisation 233 373 210 313 - dont produits à recevoir 31 30 - dont charges à payer 70 67 Total 263 376 240 316 Note 1 1  : Dettes envers les établissements de crédit 31.12.2019 31.12.2018 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 34 21 Comptes à terme 4  869 5  097 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées   3   7 Total 34 4  872 21 5  104 Total des dettes envers les établissements de crédit   4  906   5  125 Note 1 2  : Comptes créditeurs de la clientèle 31.12.2019 31.12.2018 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 5  106 2  314 4  827 2  190 Dettes rattachées Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 5  106 2  314 4  827 2  190 Autres dettes 9  905 1  839 8  350 1  757 Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 9 16 Total - Autres dettes 9  905 1  848 8  350 1  773 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   1 9  173   1 7  140 Note 1 3  : Dettes représentées par un titre 31.12.2019 31.12.2018 Bons de caisse   1 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 28 31 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes rattachées 1 Total 28 33 Note 1 4  : Provisions 31.12.2018 Dotations Reprises Autres 31.12.2019 variations Provisions pour risques de contrepartie - sur engagements par signature 29 12 - 12 29 - sur engagements de hors-bilan - sur risques pays - provisions générales pour risques de crédit 69 4 73 - autres provisions pour risques de contrepartie 1 6 7 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme Provisions sur filiales et participations Provisions hors risques de contrepartie - provisions pour charges de retraite 21 1 -0 22 - provisions pour épargne logement 12 2 14 - autres provisions (1) 12 2 -5 0 9 Total 144 27 -17 0 154 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,11 4  million d'euros. Note 14a : Engagements de retraite et avantages similaires Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite Indemnités de fin de carrière (1) 11 1 12 Compléments de retraite 3 -0 3 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 7 1 8 Total 21 1 -0   22 (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Hypothèses retenues 2019 2018 Taux d'actualisation (2) 0,75 % 1,5 % Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 1 % Minimum 1.2 % (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaire s et est également fonction de l'âge du salarié. É voluti on de la provision relative aux indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers coût des services rendus Autres ( transferts, frais de gestion ) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 28 0 2 -1 3 -3 29 Contrat d'assurance 17 0 -0 -0 -2 3 18 Provision 11 0 -0 2 -0 3 -1 -3 12 Note 14b : Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2019 31.12.2018 Encours des plans d'épargne logement 2  011 1  950 Encours de comptes d'épargne logement 121 120 Total des comptes et plans d'épargne logement 2  132 2  070 Prêts d'épargne-logement 31.12.2019 31.12.2018 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 4 5 Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 1 -1 0 Sur plans d'épargne-logement 11 3 14 Sur prêts d'épargne-logement 0 0 Total 12 2   14 Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme s de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme s de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 1 5  : Dettes subordonnées 31.12.2018 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2019 Dettes subordonnées 79 79 Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 26 26 Dettes rattachées 0     -0 0 Total 105     -0 105 Principales dettes subordonnées :   Montant Montant Taux Echéance Emission fin d'exercice d'intérêts Emprunt participatif 1985 11 M€ 11 M€ TAM ET TMO - Titres participatifs 198 5  (CIN) 7  M€ 7  M€ * ** TSDI 1987 3  M€ 3  M€ TME + 0,25 - TSDI 198 7  (CIN) 1  M€ 1  M€ TME + 0,25 TSIP (CIN) 2  M€ 2  M€ P1C + 1, 5  % TSR 3 8  M€ 3 8  M€ EURIB 3  +2,05 % TSR 1 0  M€ 1 0  M€ EURIB3+1,97 % TSR 1 9  M€ 1 9  M€ EURIB3+1,02 % TSR 1 2  M€ 1 2  M€ EURIB3+1,55 %     10 3  M€ 10 3  M€     * Minimum 85 % (TAM+TMO)/ 2  Maximum 130% (TAM+TMO)/ 2  ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.199 7  à 130 % du nominal revalorisé de 1,5 % par an pour les années ultérieures Note 1 6  : Capitaux propres et FRBG Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2018 230 94 236   2 0 105 668 34 Résultat de l'exercice 113 113 Affectation du résultat de l'exercice précédent 4 101 -105 -0 Distribution de dividendes -101 -101 Incidence de la fusion Impacts changements de méthodes Autres variations Solde au 31.12.2018 230 94 240   2 0 113 680 34 Solde au 01.01.2019 230 94 240 2 0 113 680 34 Résultat de l'exercice 136 136 Affectation du résultat de l'exercice précédent 3 110 -113 Distribution de dividendes -110 -110 Autres variations                   Solde au 31.12.2019 230 94 244   2 0 136 706 34 (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/201 9  : 2 3  millions d'euros de réserve légale et 22 1  millions d'euros d'autres réserves. Le capital du CIC NORD-OUEST est constitué au 3 1  décembre 201 9  de 2 8  75 0  00 0  actions d'une valeur nominale de 8  euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 10 0  % du capital de CIC NORD-OUEST au 3 1  décembre 2019. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC NORD-OUEST. Le résultat social de CIC NORD-OUEST s'élève à 13 5  70 7  434, 5  € Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 13 5  98 9  milliers d'euros provenant du résultat et du report à nouveau pour + 28 1  milliers d'euros de la manière suivante : Dividendes au titre de l'exercice 2019 135 700 Dotation au report à nouveau 289 Total distribuable 135 989 Note 1 7  : Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs Créances sur les établissements de crédit * 1  946 6 3 1  103 3  058 Créances sur la clientèle * * 1  814 1  934 7  756 9  801 25 2 1  330 Obligations et autres titres à revenu fixe * * *               Passifs Dettes envers les établissements de crédit 404 676 2  350 1  473 3 4  906 Comptes créditeurs de la clientèle 1 6  341 774 1  679 370 9 1 9  173 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 16 12 28 - Emprunts obligataires - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) Note 1 8  : Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 3 1  décembre 201 9  de 13 8  millions d'euros et de 13 8  millions d'euros. Note 1 9  : Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement de Crédit Mutuel Alliance Fédérale (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 3 1  décembre, leur montant s'élève à 2.80 0  millions d'euros. Note 2 0  : Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles). 31.12.2019 31.12.2018 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 4  479 0 4  479 4  219 1 4  220 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             - Achetées 27   27 35   35 - Vendues             Options de taux, change, actions et autres             - Achetées             - Vendues             Total 4  506 0 4  506 4  254 1 4  255 Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille 31.12.2019 Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 1 4 478 4 479 Opérations conditionnelles Achats 27 27 Ventes            31.12.2018 Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 1 1 4 218 4 220 Opérations conditionnelles Achats 35 35 Ventes            Note 2 1  : Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle 31.12.2019 < 1  an > 1  an < 5  ans > 5  ans Total Instruments de taux Marchés de gré à gré - Achats 9 18 27 - Ventes - Swaps de taux 992 3  103 384 4  479 Total 1  001 3  121 384 4  506 Note 2 2  : Instruments financiers à terme Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2019 31.12.2018 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme   137 1 105 Note 2 3  : Produits et charges sur intérêts Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 29 -25 23 -23 Clientèle 431 -149 432 -163 Crédit-bail et location simple Obligations et autres titres à revenu fixe Autres         Total 460 -174 455 -186 dont charges sur dettes subordonnées   -1   -2 Note 2 4  : Revenus des titres à revenu variable Exercice 2019 Exercice 2018 Titres de placement Titres de l'activité de portefeuille Titres de participation et ATDLT 1 1 Parts dans les entreprises liées Revenus des parts de S.C.I.     Total 1 1 Note 2 5  : Commissions Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires         Opérations avec la clientèle 119 - 2 123 - 2 Opérations sur titres Opérations de change 1 1 Opérations de hors-bilan - Engagements sur titres - Engagements financiers à terme - Engagements de financement et de garantie Prestations de services financiers 100 - 6 98 - 6 Commissions sur moyens de paiement 88 - 51 105 - 68 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 19 - 8 18 - 7 Total 327 - 67 345 - 83 Note 2 6  : Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Exercice 2019 Exercice 2018 Sur titres de transaction Sur opérations de change 1 1 Sur instruments financiers à terme - De taux d'intérêt - De cours de change - Sur autres instruments financiers y compris actions   Sous-total 1 1 Dotations pour dépréciation des instruments financiers     Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 1 Note 2 7  : Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Exercice 2019 Exercice 2018 Opérations sur titres de placement - Plus-values de cession 0 - Moins-values de cession - Dotations aux provisions pour dépréciation - Reprises de provisions pour dépréciation Opérations sur titres de l'activité de portefeuille - Plus-values de cession - Moins-values de cession - Dotations aux provisions pour dépréciation - Reprises de provisions pour dépréciation Total   0 Note 2 8  : Autres produits et charges d'exploitation bancaire Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1   1   Transferts de charges Dotation nette aux provisions Autres produits et charges d'exploitation bancaire 1 -6 1 -5 Total 2 -6 3 -5 Note 2 9  : Charges de personnel Exercice 2019 Exercice 2018 Salaires & traitements -107 -110 Charges sociales -50 -51 Charges de retraite -1 -0 Intéressement et participation des salariés -16 -16 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -17 -17 Dotation nette aux provisions pour retraite -1 1 Autre dotation nette aux provisions -0 0 Total -192 -193 Note 3 0  : Coût du risque Exercice 2019 Exercice 2018 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -69  -66 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 95 73 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -37 -27 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -3 -3 Récupérations sur créances amorties 1  1 Solde des créances -13  -22 Dotations aux provisions -22 -16 Reprises de provisions 12 12 Solde des risques -10 -4 Total -23 -26 Note 3 1  : Gains ou pertes sur actifs immobilisés Exercice 2019 Exercice 2018 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières   - Plus-values de cessions 0 0 0 - Moins-values de cessions   - Dotations pour dépréciation - 0 - 0 - Reprises sur dépréciation 0 0 0 Sous-total     0   0 0 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions 1 2 - Moins-values de cessions -4 -2 Sous-total         -3 0 Total         -3 0 Note 3 2  : Impôts sur les bénéfices Exercice 2019 Exercice 2018 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale   -55 -62 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale Total -55 -62 Sur activités courantes -55 -62 Sur éléments exceptionnels Total -55 -62 Intégration fiscale La société a opté le 2 3  Décembre 199 4  pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1 er   Janvier 1995. Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention. Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés. Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. - Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT - Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT - Déficits reportables : NEANT Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » : - Impôt sur le résultat courant : 6 9  22 1  milliers d'euros - Impôt sur plus-values nettes à long terme à 15% : 0   millier d'euros - Impôt sur le résultat exceptionnel : 2 8  milliers d'euros - Régularisation exercices précédents : -1 4  53 3  milliers d'euros Note 3 3  : Effectifs moyens Exercice 2019 Exercice 2018 Techniciens de la banque 1  351 1  410 Cadres 979 1  008 Total 2  330 2  418 Note 3 4  : Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Montant global des rémunérations versées Montant global des jetons de présence 49 37 Note 3 5  : Honoraires versés aux commissaires aux comptes (en milliers d'euros) PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit KPMG Audit Montant Montant Montant 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes 111 115     111 115 Missions accessoires             Note 3 6  : Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les dits "principaux dirigeants" sont les sept membres composant le Comité de Direction. 31.12.2019 31.12.2018 Montant global des rémunérations versées 1  254 836 Montant global des avances et crédits accordés 883 446 Note 3 7  : Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-2 1  du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-61 7  du 1 3  juin 201 4  relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impo se de publier, à compter du 1 er   janvier 2016, les inform ations suivantes au titre de l’ exercice clos le 3 1  décembre 201 9  : - Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l’article L. 312-1 9  du C ode monétaire et financier : 1 4  14 8  comptes pour 1 4  06 1  754,61 € - Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-2 0  du Co de monétaire et financier: 71 7  comptes pour 82 5  082,9 9  € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 3 8  : É vénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 3 1  décembre 201 9  et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. Résultats financiers sur les 5  derniers exercices Nature des indications 2014 2015 2016 2017 2018 2019 1. Situation financière de l'exercice (en K€) Capital social 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "A" ou actions ordinaires 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "D" ou actions privilégiées - Certificats d'investissement privilégiés - Certificats d'investissement ordinaires - 2. Résultat global des opérations effectives (en milliers d'euros) Produits bancaires 909 699 870 392 831 992 802 980 804 759 791 136 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements et provisions 221 886 165 358 195 918 191 881 205 721 236 580 Impôt sur les bénéfices 62 004 66 770 58 968 59 050 61 745 54 715 Participation des salariés due au titre de l'exercice 2 473 2 089 3 033 2 895 2 928 3 073 Bénéfice 116 342 94 491 111 058 105 257 112 991 135 707 Montants des bénéfices distribués 78 488 91 138 107 525 101 200 109 536 135 700 3. Résultats des opérations réduits à une action (en euros) Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant amortissements et provisions 5,16 2,92 4,27 4,08 4,46 5,78 Bénéfice net 4,05 3,29 3,86 3,66 3,93 4,72 Dividende versé à chaque action "A" 2,73 3,17 3,74 3,52 3,81 4,72 Dividende versé à chaque action "D" - et certificats d'investissement 4. Personnel (Métropole) Nombre de salariés (effectif moyen ETP) 2 541 2 540 2 509 2 487 2 418 2 330 Montant de la masse salariale (en K€) 106 021 105 898 105 715 106 997 109 134 106 751 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 51 810 52 528 50 611 50 776 51 954 50 385 (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€) V . — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1  décembre 2019 À l'attention de l'assemblée générale de la société CIC NORD OUEST , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque CIC NORD OUEST – CIC NORD OUEST relatifs à l’exercice clos le 3 1  décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d'administration le 5  février 202 0  sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion — Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont app licables, sur la période du 1 er   janvier 201 9  à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823- 9  et R.823- 7  du C ode de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Evaluation des dépréciations pour risque de crédit avéré sur les encours de prêts à la clientèle Risque identifié Réponse d’audit La Banque CIC NORD OUEST constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir le risque de crédit avéré sur ses expositions à la clientèle. Des dépréciations de prêts et de créances sont constituées pour couvrir ce risque, sur une base individuelle. Des provisions sont constituées pour les engagements de financement et de garantie. Les dépréciations et les provisions sont constatées dès qu’il existe une indication objective de perte de valeur. Les dépréciations et les provisions correspondent à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. Au 3 1  décembre 2019, les créances douteuses sur la clientèle s’élèvent à 62 2  M€. Les dépréciations et les provisions associées s’élèvent, respectivement, à 34 9  M€ et 2 9  M€, telles que présentées dans les notes 3  et 1 4  de l’annexe aux comptes annuels. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 1  « Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation » de l’annexe aux comptes annuels. L’évaluation des dépréciations et des provisions requiert l’exercice du jugement pour l’identification des expositions présentant un risque de non recouvrement et pour la détermination des flux futurs re
    Bulletin BALO n°60 du 18/05/2020, affaire n°2001556
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000433
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation au 31 d écembre 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 53 207 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3 057 685 Opérations avec la clientèle 21 546 061 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 727 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 24 853 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple Immobilisations incorporelles 12 226 Immobilisations corporelles 197 585 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 374 805 Comptes de régularisation 263 042 Total actif 25 538 853 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 4 906 258 Opérations avec la clientèle 19 172 629 Dettes représentées par un titre 28 415 Autres passifs 57 122 Comptes de régularisation 511 746 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 153 511 Dettes subordonnées 105 106 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 570 088 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 243 683 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 812 Report à nouveau 281 Total passif 25 538 853 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 3 095 492 Engagements de garantie 2 535 828 Engagements sur titres 1 139 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 7 116 135 Engagements sur titres 1 139
    Bulletin BALO n°29 du 06/03/2020, affaire n°2000433
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/12/2019
    Numéro d’affaire : 1904985
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation au 30 Septembre 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 46 857 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 662 926 Opérations avec la clientèle 21 294 483 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 900 Actions et autres titres à revenu variable 463 Participations et autres titres détenus à long terme 22 213 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 809 Immobilisations corporelles 192 981 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 391 281 Comptes de régularisation 80 787 Total actif 24 713 898 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 030 383 Opérations avec la clientèle 18 248 666 Dettes représentées par un titre 32 716 Autres passifs 32 481 Comptes de régularisation 518 508 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 141 969 Dettes subordonnées 105 134 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 570 063 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 243 683 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 787 Report à nouveau 281 Total passif 24 713 898 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 927 556 Engagements de garantie 2 228 068 Engagements sur titres 1 281 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 6 874 321 Engagements sur titres 1 281
    Bulletin BALO n°145 du 04/12/2019, affaire n°1904985
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904120
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Situation au 30 Juin 2019 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 999 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 309 963 Opérations avec la clientèle 21 000 427 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 464 Participations et autres titres détenus à long terme 22 215 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 827 Immobilisations corporelles 190 333 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 412 036 Comptes de régularisation 255 615 Total actif 24 257 077 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 094 663 Opérations avec la clientèle 17 630 082 Dettes représentées par un titre 34 333 Autres passifs 15 728 Comptes de régularisation 628 847 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 144 235 Dettes subordonnées 105 165 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 570 046 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 243 683 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 770 Report à nouveau 281 Total passif 24 257 077 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 900 943 Engagements de garantie 2 102 944 Engagements sur titres 1 588 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 6 736 952 Engagements sur titres 1 588
    Bulletin BALO n°96 du 12/08/2019, affaire n°1904120
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/06/2019
    Numéro d’affaire : 1903082
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société ano nyme au capital de 230 000 000 E uros Siège social à 59800 LILLE - 33 avenue Le Corbusier 455 502 096 RCS LILLE Comptes annuels au 31 décembre 2018 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire des actionnaires du 7 mai 2019 I. — Bilan au 31 décembre 2018 Actif en millions d'euros Notes 2018 31 décembre 2017 31 décembre Caisse, Banques centrales 45 49 Créances sur les établissements de crédit 2 2 610 2 540 Opérations avec la clientèle 3 20 236 18 800 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4 22 19 Parts dans les entreprises liées 5 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées Immobilisations incorporelles 6 13 13 Immobilisations corporelles 7 184 175 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 250 357 Comptes de régularisation 9 240 138 Total de l'actif 23 604 22 095 Hors-bilan Notes 2018 31 décembre 2017 31 décembre Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus d'établissements de crédit Engagements de garantie Engagements reçus d'établissements de crédit 6 417 5 714 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus 1 0 Passif en millions d'euros Notes 2018 31 décembre 2017 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 5 125 4 544 Opérations avec la clientèle 11 17 140 16 285 Dettes représentées par un titre 12 33 24 Autres passifs 8 27 34 Comptes de régularisation 9 316 253 Provisions 13 144 143 Dettes subordonnées 14 105 110 Fonds pour risques bancaires généraux 15 34 34 Capitaux propres 15 680 668 - Capital souscrit 230 230 - Primes d'émission 94 94 - Réserves 241 236 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées 2 2 - Report à nouveau 0 - Résultat de l'exercice 112,991 105 Total du passif 23 604 22 095 Hors-bilan Notes 2018 31 décembre 2017 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 18 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 Engagements en faveur de la clientèle 3 165 2 961 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'établissements de crédit 94 131 Engagements d'ordre de la clientèle 2 281 2 125 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés 1 0 II. — Compte de résultat en millions d'euros Notes Exercice 2018 Exercice 2017 + Intérêts et produits assimilés 22 455 464 + Intérêts et charges assimilées 22 -186 -199 + Revenus des titres à revenu variable 23 1 0 + Commissions (produits) 24 345 335 + Commissions (charges) 24 -83 -77 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 25 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 26 0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 27 3 2 + Autres charges d'exploitation bancaire 27 -5 -5 = Produit Net Bancaire 530 521 + Charges de personnel 28 -193 -189 + Autres charges administratives -122 -124 + Dotations aux amortissements -14 -15 = Charges de fonctionnement -329 -328 = Résultat Brut d'Exploitation 202 193 + Coût du risque 29 -26 -27 = Résultat d'Exploitation 176 166 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 30 0 -1 = Résultat Courant 176 165 +/- Résultat exceptionnel -2 -1 + Impôts sur les bénéfices 31 -62 -59 +/- Dotations/reprises de FRBG +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées -0 = Résultat Net 113 105 III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale constatant : - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 112 990 915,37 euros - que le report à nouveau s’élève à : 227 889,07 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 113 218 804,44 euros décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit : - un dividende de 3,81 euros par action : 109 537 500,00 euros Ce dividende sera versé le 28 mai 2019. La totalité de la distribution, soit 109 537 500,00 euros est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3 2 ème à 4 ème du Code Général des Impôts. - en réserves libres 3 400 000,00 euros - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 281 304,44 euros IV. — Annexe aux comptes sociaux Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général com p table modifié par le règlement ANC 2015-06 et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur ba n caire. Le CIC Nord-Ouest est intégré globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC et de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : • des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; • des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; • de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; • des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Reclassement d’actifs financiers Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1 er   janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Crédits Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contr e parties saines et trois pour les contreparties douteuses. Déclassement des créances Les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers. Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co -titulaires ou co -emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés. Les créances douteuses dont les termes contractuels sont de nouveau respectés et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré sont reclassées dans la catégorie des créances saines. C’est également le cas lorsque la créance douteuse a fait l’objet d’une restructuration avec cependant une période probatoire de douze mois. Dépréciation des pertes probables avérées Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie. Crédits restructurés Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l’objet d’une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt. Portefeuille de titres Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances nég o ciables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Titres de transaction Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placement Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissement Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuille Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet sépar é ment d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le dévelo p pement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livrée Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à l a quelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassement En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux cond i tions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réév a lués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gré Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor ,...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabil i sation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les vari a tions de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotés Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « fla s hage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : • 40-80 ans pour les gros œuvres ; • 15-30 ans pour les clos et couverts ; • 10-25 ans pour les équipements ; • 10 ans pour les agencements et installations. Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de port e feuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette com p table. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. Provisions Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : • pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ; • pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : • de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; • d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; • pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne const a tée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Engagements de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes : * un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice * un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établiss ements bancaires. Depuis le 1 er   janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc . Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’acc ord d’étape ont fusionné au 1 er   janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du perso n nel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe et notamment de l’ex-CIC Paris. Ce régime a été étendu aux personnels de l’ex-Union Européenne de CIC à l’occasion de la fusion des deux établissements en 1999. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICE Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel. Implantat ion dans les É tats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2 - Créances sur les établissements de crédit 31.12.2018 31.12.2017 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 1 597 1 698 Prêts, valeurs reçues en pension 3 1 010 2 841 Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 0 0 Créances douteuses Dépréciations Total 1 600 1 010 1 700 841 Total des créances sur les établissements de crédit 2 610 2 540 dont prêts participatifs 17 18 dont prêts subordonnés Note 3 - Créances sur la clientèle 31.12.2018 31.12.2017 Créances commerciales 52 86 Créances rattachées Autres concours - Prêts et crédits 19 393 17 957 - Titres reçus en pe n sion livrée - Créances rattachées 24 24 Comptes ordinaires débiteurs 465 427 Créances rattachées Créances douteuses 678 689 Dépréciations -376 -384 Total 20 236 18 800 dont créances éligibles à la Banque Centrale Eur o péenne 1 706 1 521 Les créances douteuses comprennent 553 millions d'euros de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 318 millions d'euros. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances do u teuses 31.12.2017 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2018 Actif Dépréciations sur créances sur les établi s sements de crédit Dépréciations sur créances sur la clientèle 385 67 -75 377 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe -1 -1 Total 384 67 -75 376 Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 678 millions d'euros au lieu de 689 millions d'euros au 31 décembre 2018. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 376 millions d'euros soit 55,5 % contre 55,6 % précéde m ment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 1,8 % contre 2,0 % en 2017. Note 4 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme 31.12.2017 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2018 Autres titres détenus à long terme - cotés - non cotés 10 - 1 2 12 Titres de participation - cotés - non cotés 10 0 10 Sous-total 20 - 1 3 22 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Montant brut 20 22 Dépréciations - titres cotés - titres non cotés - 0 0 - 0 - 0 Sous-total - 0 0 0 - 0 Montant net 19 22 Note 5 - Parts dans les entr e prises liées 31.12.2017 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2018 Valeur brute 4 0 4 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. Dépréciations Montant net 4 4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4 4 Opérations avec les entreprises liées 31.12.2018 31.12.2017 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif Créances sur établiss e ments de crédit 1 604 1 705 Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Passif Dettes envers les établissements de crédit 5 086 4 466 Comptes créditeurs de la clientèle Dettes représentées par un titre 105 105 110 110 Hors-bilan Engagements donnés Etablissements de crédit (1) 72 119 Clientèle 1 245 1 099 Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu’elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 6 - Immobilisations incorp o relles 31.12.2017 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2018 Valeur brute . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de dévelo p pement . Autres immobilisations incorp o relles 14 -0 0 14 Montant brut 14 -0 0 14 Amortissements . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de dévelo p pement . Autres immobilisations incorp o relles -1 0 0 -1 Montant des amorti s sements -1 -0 0 -1 Montant net 13 13 Note 7 - Immobilisations corp o relles Immobilisations corporelles 31.12.2017 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2018 Valeur brute . Terrains d'exploitation 10 -0 -0 10 . Terrains hors exploit a tion 0 0 . Constructions d'e x ploitation 350 13 -15 348 . Constructions hors exploitation 8 -0 8 . Autres immobilis a tions corporelles 43 22 -12 -1 52 Montant brut 411 35 -27 -1 418 Amortissements . Terrains d'exploitation . Terrains hors exploit a tion . Constructions d'e x ploitation -200 -14 13 0 -200 . Constructions hors exploitation -6 -0 0 0 -6 . Autres immobilis a tions corporelles -30 -1 3 -0 -28 Montant des amorti s sements -236 -15 16 -0 -234 Montant net 175 184 Note 8 - Autres actifs et passifs 31.12.2018 31.12.2017 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 0 0 Comptes de règlement d'opérations sur titres Dettes représentatives des titres empruntés Impôts différés Débiteurs et créditeurs divers 250 27 357 34 Créances et dettes rattachées 0 0 0 Dépréciations Total 250 27 357 34 Note 9 - Comptes de régularis a tion 31.12.2018 31.12.2017 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaiss e ment 30 45 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 3 3 Autres comptes de régularisation 210 313 93 250 . dont produits à rec e voir 30 31 . dont charges à payer 67 69 Total 240 316 138 253 Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit 31.12.2018 31.12.2017 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 21 70 Comptes à terme 5 097 4 468 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 7 6 Total 21 5 104 70 4 474 Total des dettes envers les établissements de crédit 5 125 4 544 Note 11 - Comptes créditeurs de la clientèle 31.12.2018 31.12.2017 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 4 827 2 190 4 496 2 155 Dettes rattachées Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 4 827 2 190 4 496 2 155 Autres dettes 8 350 1 757 7 561 2 055 Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 16 18 Total - Autres dettes 8 350 1 773 7 561 2 073 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme 17 140 16 285 Note 12 - Dettes représentées par un titre 31.12.2018 31.12.2017 Bons de caisse 1 3 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 31 20 Emprunts obligataires Autres dettes représe n tées par un titre Dettes rattachées 1 1 Total 33 24 Note 13 - Provisions 31.12.2017 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2018 Provisions pour risques de contrepa r tie - sur engagements par signature 28 10 -9 29 - sur engagements de hors-bilan - sur risques pays - provisions générales pour risques de crédit 64 5 69 - autres provisions pour risques de contrepartie 3 0 -3 1 1 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme Provisions sur filiales et particip a tions Provisions hors risques de contrepa r tie - provisions pour charges de retraite 22 -1 21 - provisions pour épargne logement 11 1 -0 12 - autres provisions (1) 15 3 -6 -0 12 Total 143 19 -19 1 144 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,114 millions d'euros. Note 13a - Engagements de retraite et avantages similaires Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prest a tions définies et assimilés hors caisses de retraite Indemnités de fin de carrière (1) 11 -0 11 Compléments de retraite 4 -1 3 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 7 7 Total 22 -1 21 Hypothèses retenues 2018 2017 Taux d'actualisation (2) 1,5% 1,5% Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 1.2% Minimum 0.7% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance de Crédit Mutuel Alliance Fédérale. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entr e prises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié. É volution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers coût des services rendus Autres (transferts, frais de gestion) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéf i ciaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 28 0 1 0 - 2 28 Contrat d'ass u rance 17 - 0 - 0 0 - 1 2 17 Provision 11 0 0 1 0 0 - 1 - 2 11 Note 13b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement Comptes et plans d'épargne log e ment 31.12.2018 31.12.2017 Encours des plans d'épargne log e ment 1 950 1 891 Encours de comptes d'épargne logement 120 117 Total des comptes et plans d'épargne logement 2 070 2 008 Prêts d'épargne-logement 31.12.2018 31.12.2017 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 5 7 Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 1 0 1 Sur plans d'épargne-logement 10 1 11 Sur prêts d'épargne-logement 0 -0 0 Total 11 1 12 Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémun é rée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions pote n tiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génér a tion homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 14 - Dettes subordonnées 31.12.2017 Emissions Remboursements Autres vari a tions 31.12.2018 Dettes subordonnées 67 12 79 Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 43 -17 26 Dettes rattachées 0 -0 0 Total 110 -5 105 Principales dettes subordonnées : Montant Emission Montant fin d'exe r cice Taux d'intérêts Echéance EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 3 M€ 3 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 1 M€ 1 M€ TME + 0,25 TSIP (CIN) 2 M€ 2 M€ P1C + 1,5 % TSR 38 M€ 38 M€ EURIB3 +2,05% TSR 10 M€ 10 M€ EURIB3+1,97% TSR 19 M€ 19 M€ EURIB3+1,02% TSR 12 M€ 12 M€ EURIB3+1,55% 103 M€ 103 M€ * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal reval o risé de 1,5% par an pour les années ultérieures Note 15 - Capitaux propres et FRBG Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice T o tal Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2017 230 94 233 2 0 111 670 34 Résultat de l'exercice 105 105 Affectation du résultat de l'exercice précédent 3 108 -111 Distribution de div i dendes - 108 - 108 Autres variations - 0 - 0 Solde au 31.12.2017 230 94 236 2 0 105 668 34 Solde au 01.01.2018 230 94 236 2 0 105 668 34 Résultat de l'exercice 113 113 Affectation du résultat de l'exercice précédent 4 101 -105 -0 Distribution de div i dendes - 101 - 101 Autres variations Solde au 31.12.2018 230 94 240 2 0 113 680 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2018 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 100 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2018. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2018 : 23 millions d'euros de réserve légale et 217 millions d'euros d'autres réserves. Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 112 990 915,37 € Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 113 219milliers d'euros provenant du résultat et du report à nouveau pour + 228milliers d'euros de la manière suivante: 109 538 Dividendes au titre de l'exercice 2018 3 400 Affectation à la réserve libre 281 Dotation au report à nouveau. 113 219 Total distribuable Note 16 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterm i née Créances dettes ratt a chées Total Actifs Créances sur les établiss e ments de crédit * 1 713 2 5 890 2 610 Créances sur la clientèle * * 1 830 1 848 7 233 9 055 24 19 990 Obligations et autres titres à revenu fixe * * * Passifs Dettes envers les établiss e ments de crédit 248 1 218 2 293 1 359 7 5 125 Comptes créditeurs de la clie n tèle 14 525 876 1 266 457 16 17 140 Dettes repr é sentées par un titre - Bons de caisse - Titres du marché interba n caire et titres de créance nég o ciables 5 18 9 1 33 - Emprunts obligataires - Autres * à l'exception des créances douteuses et des dépréci a tions * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréci a tions * * * exclus i vement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) Note 17 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2018 de 114 millions d'euros et de 114 millions d'euros. Note 18 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement de Crédit Mutuel Alliance Fédérale (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre, leur montant s'élève à 4.642 millions d'euros. Note 19 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion p osition ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles). 31.12.2018 31.12.2017 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes Marchés de gré à gré Accords de taux futurs Swaps de taux 4 219 1 4 220 3 419 1 3 420 Swaps fina n ciers Autres opér a tions Swaps - autres Opérations conditio n nelles Marchés de gré à gré Contrats de taux plafonds et planchers Achetées 35 35 44 44 Vendues Options de taux, change, actions et autres Achetées Vendues Total 4 254 1 4 255 3 463 1 3 464 Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spéci a lisée Total 31.12.2018 Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 1 1 4 218 4 220 Opérations conditionnelles Achats 35 35 Ventes 31.12.2017 Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 1 1 3 418 3 420 Opérations conditionnelles Achats 44 44 Ventes Note 20 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle 31.12.2018 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux Marchés de gré à gré Achats 9 27 36 Ventes Swaps de taux 435 3 400 384 4 219 Total 444 3 427 384 4 255 Note 21 - Instruments financiers à terme Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2018 31.12.2017 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments fina n ciers à terme 1 105 10 120 Note 22 - Produits et charges sur intérêts Exercice 2018 Exercice 2017 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 23 -23 21 -25 Clientèle 432 -163 443 -173 Crédit-bail et location simple Obligations et autres titres à revenu fixe -1 Autres Total 455 -186 464 -199 dont charges sur dettes subo r données -2 -1 Note 23 - Revenus des titres à revenu variable Exercice 2018 Exercice 2017 Titres de placement Titres de l'activité de portefeuille Titres de participation et ATDLT 1 0 Parts dans les entreprises liées Revenus des parts de S.C.I. Total 1 0 Note 24 - Commissions Exercice 2018 Exercice 2017 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires Opérations avec la clientèle 123 -2 121 -2 Opérations sur titres Opérations de change 1 1 Opérations de hors-bilan . Engagements sur titres . Engagements financiers à terme . Engagements de financement et de garantie Prestations de services financiers 98 -6 95 -5 Commissions sur moyens de paiement 105 -68 99 -63 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 18 -7 19 -7 Total 345 -83 335 -77 Note 25 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Exercice 2018 Exercice 2017 - Sur titres de transaction - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme * De taux d'intérêt * De cours de change * Sur autres instruments fina n ciers y compris actions Sous-total 1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers - Reprises sur dépréciation des instruments financiers Total 1 1 Note 26 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Exercice 2018 Exercice 2017 Opérations sur titres de placement - Plus-values de cession 0 - Moins-values de cession -0 - Dotations aux provisions pour dépréciation - Reprises de provisions pour dépréciation 0 Opérations sur titres de l'activité de port e feuille - Plus-values de cession - Moins-values de cession - Dotations aux provisions pour dépréciation - Reprises de provisions pour dépréciation Total 0 0 Note 27 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire Exercice 2018 Exercice 2017 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1 1 Transferts de charges Dotation nette aux provisions Autres produits et charges d'exploitation bancaire 1 -5 1 -5 Total 3 -5 2 -5 Note 28 - Charges de personnel Exercice 2018 Exercice 2017 Salaires & traitements -110 -105 Charges sociales -51 -51 Charges de retraite -0 1 Intéressement et participation des salariés -16 -15 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -17 -17 Dotation nette aux provisions pour retraite 1 -0 Autre dotation nette aux prov i sions 0 -0 Total -193 -189 Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE), comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 3,391 millions d'euros au titre de l'exercice 2018. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règl e mentaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts nota m ment : - en matière d’investissement dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences ; - en développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service aux clients - en développements de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ; - en recherches de nouveaux services à destination de la clientèle de commerçants ; - dans le déploiement de la signature électronique des contrats à distance. Note 29 - Coût du risque Exercice 2018 Exercice 2017 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -66 -71 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 73 76 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépr é ciations -27 -22 Pertes sur créances irrécup é rables non couvertes par des dépréciations -3 -3 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -22 -19 Dotations aux provisions -16 -19 Reprises de provisions 12 11 Solde des risques -4 -8 Total -26 -27 Note 30 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés Exercice 2018 Exercice 2017 Effets publics& valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entr e prises liées T o tal Total Sur immobilisations fina n cières - Plus-values de cessions 0 0 - Moins-values de cessions - 0 - Dotations pour dépréci a tion - 0 - Reprises sur dépréciation 0 0 0 Sous-total 0 0 0 Sur immobilisations corp o relles et incorporelles - Plus-values de cessions 2 0 - Moins-values de cessions - 2 - 1 Sous-total 0 - 1 Total 0 - 1 Note 31 - Impôts sur les bénéfices Exercice 2018 Exercice 2017 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -62 -59 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 0 Impôt courant - Effet de l'int é gration fiscale Total -62 -59 Sur activités courantes -62 -59 Sur éléments exceptionnels Total -62 -59 Intégration fiscale La société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1 er   Janvier 1995. Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les soci é tés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention. Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés. Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. - · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT ; - · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT ; - · Déficits reportables : NEANT ; - · Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » : o Impôt sur le résultat courant : 61 747 milliers d'euros o Impôt sur plus-values nettes à long terme à 15% : milliers d'euros o Impôt sur le résultat exceptionnel : 27 milliers d'euros o Régularisation exercices précédents : -29 milliers d'euros Note 32 - Effectifs moyens Exercice 2018 Exercice 2017 Techniciens de la banque 1 410 1 470 Cadres 1 008 1 017 Total 2 418 2 487 Note 33 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en milliers d'euros) 31.12.2018 31.12.2017 Montant global des rémunérations versées Montant global des jetons de présence 37 41 Note 34 - Honoraires versés aux commissaires aux comptes (en milliers d'e u ros) PriceWaterhouseCoopers Ernst et Young KPMG Audit Audit Audit Montant Montant Montant 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 Audit commissariat aux comptes, certific a tion, examen des comptes 115 111 111 115 Missions acce s soires 6 6 Note 35 - Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les quatre dirigeants responsables de la détermination effective de l’orientation de l’activité de la banque dits les "principaux dir i geants" sont les quatre membres du comité exécutif. 31.12.2018 31.12.2017 Montant global des rémunérations versées 836 818 Montant global des avances et crédits acco r dés 446 558 Note 36 - Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et fina n cier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1 er janvier 2016 , les inform ations suivantes au titre de l’ exercice clos le 31 décembre 2018 : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l’article L. 312-19 du code monétaire et financier : 15 377 comptes pour 28 721 399,42 € . Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-20 du code monétaire et financier: 495 comptes pour 1 043 118,87 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 37 - É vénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2018 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. Résultats financiers sur les 5 derniers exercices Nature des indications 2014 2015 2016 2017 2018 1.Situation financière de l'exercice (en K€) Capital social 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "A" ou actions ord i naires 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "D" ou actions priv i légiées - Certificats d'investissement privilégiés - Certificats d'investissement ordinaires - 2.Résultat global des opér a tions effectives (en milliers d'euros) Produits bancaires 909 699 870 392 831 992 802 980 804 759 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortiss e ments 221 886 165 358 195 918 191 881 205 721 et provisions Impôt sur les bénéfices 62 004 66 770 58 968 59 050 61 745 Participation des salariés due au titre de l'exercice 2 473 2 089 3 033 2 895 2 928 Bénéfice 116 342 94 491 111 058 105 257 112 991 Montants des bénéfices distribués 78 488 91 138 107 525 101 200 109 538 3.Résultats des opérations réduits à une action (en euros) Résultat après impôt et partic i pation des salariés, mais avant 5,16 2,92 4,27 4,08 4,46 amortissements et provisions Bénéfice net 4,05 3,29 3,86 3,66 3,93 Dividende versé à chaque action "A" 2,73 3,17 3,74 3,52 3,81 Dividende versé à chaque action "D" - et certificats d'investissement 4.Personnel (Métropole) Nombre de salariés (effectif moyen ETP ) 2 541 2 540 2 509 2 487 2 418 Montant de la masse salariale (en K€) 106 021 105 898 105 715 106 997 109 134 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 51 810 52 528 50 611 50 776 51 954 (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€) IV. —Rapport général sur les comptes sociaux 2018 Exercice clos le 31 décembre 2018 A l'assemblée générale de la société CIC Nord Ouest, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Banque CIC Nord Ouest - CIC Nord Ouest relatifs à l'exercice clos le 31 d é cembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous est i mons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie {( Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels» du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anom a lies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. • É valuation des dépréciations pour risque de crédit avéré sur les encours de prêts à la clientèle Risque identifié Réponse d'audit La Banque CIC Nord Ouest constitue des dépréci a tions et des provisions pour couvrir le risque de crédit avéré sur ses expositions à la clie n tèle. Des dépréciations de prêts et de créances sont constituées pour couvrir ce risque, sur une base individuelle. Des provisions sont constituées pour les engagements de financement et de gara n tie. Les dépréciations et les provisions sont constatées dès qu'il existe une indic a tion objective de perte de valeur. Les dépréciations correspondent à la diff é rence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actual i sés. Au 31 décembre 2018, les créances douteuses sur la clientèle s'élèvent à 678 ME. Les dépréciations et les provisions associées s'élèvent, respectiv e ment, à 376 ME et 29 ME, tel que présenté dans les notes 3 et 13 de l'a n nexe aux comptes annuels. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 1 « Principes comptables, méthodes d'évaluation et de présentation   » de l'annexe aux comptes annuels. L'évaluation des dépréciations et des prov i sions requiert l'exercice du jugement pour l'identific a tion des expositions présentant un risque de non recouvrement, ou pour la détermin a tion des flux futurs recouvrables et des délais de recouvrement. Nous avons considéré que l'évaluation des dépr é ciations et des provisions constitue un point clé de l'audit en raison de : - l'importance relative des encours de prêts dans le bilan; - la complexité de l'estimation des probabilités de défaut, des pertes en cas de défaut ou des flux futurs reco u vrables. Nous avons examiné les processus et les i contrôles relatifs à l'attribution des notes internes' des prêts et créances qui présentent un risque de défaut avéré, ainsi que les procédures de quantification des dépréciations correspondantes. Nous avons examiné   : - en faisant appel à nos spécialistes en systèmes d'information, les dispositifs qui garantissent l'intégrité des données utilisées par les modèles de notation et de dépréciation   ; - sur un échantillon de créances, le classement des encours entre encours sains et douteux. S'agissant du risque de crédit sur les entreprises, nous avons   : - pris connaissance des comptes rendus des déc i sions de la gouvernance sur les dépréciations   ; - par sondages, examiné des dossiers de crédits dépréciés pour contrôler la documentation de la note de crédit et du niveau de dépréciation retenu   ; - et, le cas échéant, apprécié le bien-fondé des ajustements apportés manuell e ment aux notes de crédit internes. S'agissant du risque de crédit dans la banque de détail, nous avons   : - calculé l'évolution dans le temps des indicateurs clefs suivants : rapport des encours douteux sur les
    Bulletin BALO n°73 du 19/06/2019, affaire n°1903082
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902854
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 € Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S.Lille Métropole Situation au 31 mars 2019 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 46 667 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 727 109 Opérations avec la clientèle 20 834 536 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 464 Participations et autres titres détenus à long terme 22 171 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 844 Immobilisations corporelles 185 633 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 364 791 Comptes de régularisation 219 922 Total actif 24 418 335 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 375 382 Opérations avec la clientèle 17 472 685 Dettes représentées par un titre 37 391 Autres passifs 13 084 Comptes de régularisation 672 069 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 141 957 Dettes subordonnées 105 212 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 566 577 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 240 283 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 754 Report à nouveau 228 Total passif 24 418 335 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 777 807 Engagements de garantie 2 034 427 Engagements sur titres 551 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 6 589 035 Engagements sur titres 551
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2019, affaire n°1902854
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900485
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 31 Décembre 2018 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 44 857 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 609 953 Opérations avec la clientèle 20 236 371 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 464 Participations et autres titres détenus à long terme 22 170 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 861 Immobilisations corporelles 183 836 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 250 444 Comptes de régularisation 238 462 Total actif 23 603 617 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 124 995 Opérations avec la clientèle 17 140 068 Dettes représentées par un titre 33 366 Autres passifs 27 256 Comptes de régularisation 428 572 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 143 636 Dettes subordonnées 105 186 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 566 560 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 240 283 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 737 Report à nouveau 228 Total passif 23 603 617 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 164 857 Engagements de garantie 2 375 744 Engagements sur titres 1 228 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 6 416 653 Engagements sur titres 1 228
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2019, affaire n°1900485
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805229
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anon yme au capital de 230 000 000 € Siège social : 33, A venue Le Corbusier, 59800 Lille 45 5 502 096 R.C.S.Lille Métropole Situation au 30 septembre 2018 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 50 302 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 842 319 Opérations avec la clientèle 19 830 361 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 464 Participations et autres titres détenus à long terme 19 111 Parts dans les entreprises liées 3 917 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple   Immobilisations incorporelles 12 878 Immobilisations corporelles 178 672 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 407 501 Comptes de régularisation 251 907 Total actif 23 597 432 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 242 480 Opérations avec la clientèle 16 805 005 Dettes représentées par un titre 30 846 Autres passifs 21 515 Comptes de régularisation 657 296 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 134 596 Dettes subordonnées 105 172 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 566 544 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 240 283 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 721 Report à nouveau 228 Total passif 23 597 432 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 604 955 Engagements de garantie 1 939 376 Engagements sur titres 414 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 6 107 931 Engagements sur titres 414
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2018, affaire n°1805229
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/08/2018
    Numéro d’affaire : 1804339
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 juin 2018 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 555 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 837 116 Opérations avec la clientèle 19 499 715 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 474 Participations et autres titres détenus à long terme 19 111 Parts dans les entreprises liées 3 917 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 895 Immobilisations corporelles 177 203 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 374 019 Comptes de régularisation 257 003 Total actif 23 230 008 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 094 829 Opérations avec la clientèle 16 681 282 Dettes représentées par un titre 26 620 Autres passifs 14 079 Comptes de régularisation 569 524 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 137 876 Dettes subordonnées 105 293 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 566 527 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 240 283 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 704 Report à nouveau 228 Total passif 23 230 008 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 640 126 Engagements de garantie 1 905 624 Engagements sur titres 662 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 5 936 460 Engagements sur titres 662
    Bulletin BALO n°97 du 13/08/2018, affaire n°1804339
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802870
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 31 mars 2018 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 423 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 794 765 Opérations avec la clientèle 19 311 744 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 474 Participations et autres titres détenus à long terme 18 667 Parts dans les entreprises liées 4 198 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 912 Immobilisations corporelles 175 375 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 292 760 Comptes de régularisation 159 070 Total actif 22 818 388 Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 019 166 Opérations avec la clientèle 16 279 504 Dettes représentées par un titre 23 377 Autres passifs 12 991 Comptes de régularisation 652 539 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 141 173 Dettes subordonnées 93 206 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 562 454 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 236 283 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 688 Report à nouveau 171 Total passif 22 818 388 Hors bilan Montant Engagements donnés:   Engagements de financement 2 701 466 Engagements de garantie 1 984 465 Engagements sur titres 440 Engagements reçus:   Engagements de financement   Engagements de garantie 5 870 098 Engagements sur titres 440
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2018, affaire n°1802870
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802670
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 23 0  00 0  00 0  €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 5980 0  Lille. 45 5  50 2  09 6  R.C.S . Lille Métropole. Comptes annuels au 3 1  décembre 201 7  approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires du 2  mai 2018 I. — Bilan au 3 1  décembre 2017 (en millions d'euros) Actif ( en millions d'euros ) Notes 2017 3 1  décembre 2016 3 1  décembre Caisse, Banques centrales 49 53 Créances sur les établissements de crédit 2 2  540 2  572 Opérations avec la clientèle 3 1 8  800 1 7  491 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 5 19 17 Parts dans les entreprises liées 6 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées Immobilisations incorporelles 7 13 13 Immobilisations corporelles 8 175 175 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 9 357 367 Comptes de régularisation 10 138 90 Total de l'actif 2 2  095 2 0  782 Hors-bilan Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus d'établissements de crédit Engagements de garantie Engagements reçus d'établissements de crédit 5  714 4  963 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus Passif ( en millions d'euros ) Notes 2017 3 1  décembre 2016 3 1  décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 11 4  544 3  790 Opérations avec la clientèle 12 1 6  285 1 5  771 Dettes représentées par un titre 13 24 32 Autres passifs 9 34 28 Comptes de régularisation 10 253 239 Provisions 14 143 137 Dettes subordonnées 15 110 81 Fonds pour risques bancaires généraux 16 34 34 Capitaux propres 16 668 670 - Capital souscrit 230 230 - Primes d'émission 94 94 - Réserves 236 233 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées 2 2 - Report à nouveau - Résultat de l'exercice 105 111 Total du passif 2 2  095 2 0  782 Hors-bilan Engagements donnés Engagements de financement 19 Engagements en faveur d'établissements de crédit Engagements en faveur de la clientèle 2  961 2  546 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'établissements de crédit 131 110 Engagements d'ordre de la clientèle 2  125 1  950 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de reprise Autres engagements donnés II. — Compte de résultat en millions d'euros Notes Exercice 2017 Exercice 2016 + Intérêts et produits assimilés 23 464 508 + Intérêts et charges assimilées 23 -199 -244 + Revenus des titres à revenu variable 24 1 + Commissions (produits) 25 335 309 + Commissions (charges) 25 -77 -65 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 + Autres produits d'exploitation bancaire 28 2 14 + Autres charges d'exploitation bancaire 28 -5 -6 = Produit Net Bancaire 521 518 + Charges de personnel 29 -189 -187 + Autres charges administratives -124 -119 + Dotations aux amortissements -15 -16 = Charges de fonctionnement -328 -322 = Résultat Brut d'Exploitation 193 196 + Coût du risque 30 -27 -25 = Résultat d'Exploitation 166 171 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 -1 -1 = Résultat Courant 165 170 +/- Résultat exceptionnel -1 + Impôts sur les bénéfices 32 -59 -59 +/- Dotations/reprises de FRBG +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées = Résultat Net 105 111 III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale constatant : - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 10 5  25 7  097,2 8  euros - que le report à nouveau s’élève à : 17 0  791,7 9  euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 10 5  42 7  889,0 7  euros décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit : - un dividende de 3,5 2  euros par action : 10 1  20 0  000,0 0  euros Ce dividende sera versé le 2 8  mai 2018. La totalité de la distribution, soit 10 1  20 0  000,0 0  euros est éligible à l’abattement de 4 0  % institué par l’article 158- 3  2ème à 4ème du Code Général des Impôts. - en réserves libres 4  00 0  000,0 0  euros - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 22 7  889,0 7  euros IV. — Annexe aux comptes sociaux Note 1  - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-0 3  relatif au plan général comptable modifié par le règlement ANC 2015-0 6  et 2014-0 7  relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Le CIC Nord-Ouest est intégré globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC, du groupe Crédit Mutuel CM1 1  et du groupe Crédit Mutuel. Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : • des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; • des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; • de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; • des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Réclassement d’actifs financiers Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Crédits Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Déclassement des créances Les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3  mois, 6  mois pour l’immobilier et 9  mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers. Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co -titulaires ou co -emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés. Les créances douteuses dont les termes contractuels sont de nouveau respectés et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré sont reclassées dans la catégorie des créances saines. C’est également le cas lorsque la créance douteuse a fait l’objet d’une restructuration avec cependant une période probatoire de douze mois. Dépréciation des pertes probables avérées Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie. Crédits restructurés Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l’objet d’une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt. Portefeuille de titres Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Titres de transaction Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placement Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissement Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuille Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livrée Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassement En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gré Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor ,...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabil i sation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotés Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 197 7  et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : • 40-8 0  ans pour les gros œuvres ; • 15-3 0  ans pour les clos et couverts ; • 10-2 5  ans pour les équipements ; • 1 0  ans pour les agencements et installations. Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 1 0  ans (acquisition de port e feuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 3 1  décembre 199 9  sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. Provisions Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Provisions générales pour risque de crédit ( PGRC ) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : • pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0, 5  % de l’encours clientèle sain ; • pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement ( CEL ) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : • de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; • d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL ). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99, 5  % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; • pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3  mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. Fonds pour risques bancaires généraux Le fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis . Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Engagements de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes : * un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice * un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L’accord d’étape AFB en date du 1 3  septembre 199 3  a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc . Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 200 8  afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 2 3  août 200 3  et de la loi 2008-133 0  de Financement de la Sécurité sociale du 1 7  décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 3 1  décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS . Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe et notamment de l’ex-CIC Paris. Ce régime a été étendu aux personnels de l’ex-Union Européenne de CIC à l’occasion de la fusion des deux établissements en 1999. Autres avantages à long terme Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 3 5  et 4 0  années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICE Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel. Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-4 5  du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 1 2  février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2  - Créances sur les établissements de crédit 31.12.2017 31.12.2016 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 1  698 1  807 Prêts, valeurs reçues en pension 2 841 1 764 Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 0 0 Créances douteuses Dépréciations Total 1  700 841 1  808 764 Total des créances sur les établissements de crédit 2  540 2  572 dont prêts participatifs 18 18 dont prêts subordonnés Note 3  - Créances sur la clientèle 31.12.2017 31.12.2016 Créances commerciales 86 90 Créances rattachées Autres concours - Prêts et crédits 1 7  957 1 6  696 - Titres reçus en pension livrée - Créances rattachées 24 25 Comptes ordinaires débiteurs 427 372 Créances rattachées Créances douteuses 689 699 Dépréciations -384 -391 Total 1 8  800 1 7  491 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1  521 1  515 Les créances douteuses comprennent 56 5  M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 32 6  M€. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses 31.12.2016 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2017 Actif Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit Dépréciations sur créances sur la clientèle 392 71 -78 385 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe -1 -1 Total 391 71 -78 384 Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 68 9  M€ au lieu de 69 9  M€ au 3 1  décembre 2016. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 38 3  M€ soit 55, 6  % contre 55, 9  % précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2, 0  % contre 2, 2  % en 2016. Note 4  - Obligations & autres titres à revenu fixe 31.12.2017 31.12.2016 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés Titres détenus non cotés Titres prêtés Créances rattachées Créances douteuses Montant brut . Dépréciations . Provisions Montant net dont titres émis par des organismes publics Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2017 Note 5  - Titres de participation et autres titres détenus à long terme 31.12.2016 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2017 Autres titres détenus à long terme - cotés - non cotés 9 1 -0 0 10 Titres de participation - cotés - non cotés 9 1 10 Sous-total 18 2 -0 0 20 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I . Montant brut 18 20 Dépréciations - titres cotés - titres non cotés -0 -0 0 0 -0 Sous-total -0 0 0 0 -0 Montant net 17 19 Note 6  - Parts dans les entreprises liées 31.12.2016 Acquis i tions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2017 Valeur brute 4 4 Ecarts de conversion Titres prêtés Créances rattachées Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I . Dépréciations Montant net 4 4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4 4 Opérations avec les entreprises liées 31.12.2017 Entreprises liées 31.12.2016 Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif Créances sur établissements de crédit 1  705 1  816 Créances sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Passif Dettes envers les établissements de crédit 4  466 3  716 Comptes créditeurs de la clientèle Dettes représentées par un titre 110 110 81 81 Hors-bilan Engagements donnés Etablissements de crédit (1) 119 97 Clientèle 1  099 1  071 Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu’elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 7  - Immobilisations incorporelles 31.12.2016 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2017 Valeur brute . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles 14 1 -0 0 14 Montant brut 14 1 -0 0 14 Amortissements . Fonds commerciaux . Frais d'établissement . Frais de recherche et de développement . Autres immobilisations incorporelles -1 0 0 -1 Montant des amortissements -1 -0 0 -1 Montant net 13 13 Note 8  - Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles 31.12.2016 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2017 Valeur brute . Terrains d'exploitation 10 0 -0 0 10 . Terrains hors exploitation 0 0 . Constructions d'exploitation 363 14 -27 350 . Constructions hors exploitation 8 0 0 8 . Autres immobilisations corporelles 46 7 -10 0 43 Montant brut 427 21 -37 0 411 Amortissements . Terrains d'exploitation . Terrains hors exploitation . Constructions d'exploitation -213 -14 25 2 -200 . Constructions hors exploitation -5 -1 -0 -6 . Autres immobilisations corporelles -34 -1 7 -2 -30 Montant des amortissements -252 -16 32 0 -236 Montant net 175 175 Note 9  - Autres actifs et passifs 31.12.2017 31.12.2016 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 0 0 Comptes de règlement d'opérations sur titres Dettes représentatives des titres empruntés Impôts différés Débiteurs et créditeurs divers 357 34 367 28 Créances et dettes rattachées 0 0 0 Dépréciations Total 357 34 367 28 Note 1 0  - Comptes de régularisation 31.12.2017 31.12.2016 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 45 14 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 3 4 Autres comptes de régularisation 93 250 76 235 . dont produits à recevoir 31 30 . dont charges à payer 69 65 Total 138 253 90 239 Note 1 1  - Dettes envers les établissements de crédit 31.12.2017 31.12.2016 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 70 82 Comptes à terme 4  468 3  699 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 6 9 Total 70 4  474 82 3  708 Total des dettes envers les établissements de crédit 4  544 3  790 Note 1 2  - Comptes créditeurs de la clientèle 31.12.2017 31.12.2016 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 4  496 2  155 4  080 2  018 Dettes rattachées Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 4  496 2  155 4  080 2  018 Autres dettes 7  561 2  055 6  551 3  080 Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 18 42 Total - Autres dettes 7  561 2  073 6  551 3  122 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme 1 6  285 1 5  771 Note 1 3  - Dettes représentées par un titre 31.12.2017 31.12.2016 Bons de caisse 3 21 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 20 10 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes rattachées 1 1 Total 24 32 Note 1 4  - Provisions 31.12.2016 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2017 Provisions pour risques de contrepartie - sur engagements par signature 28 10 -10 28 - sur engagements de hors-bilan - sur risques pays - provisions générales pour risques de crédit 58 6 64 - autres provisions pour risques de contrepartie 1 3 -1 3 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme Provisions sur filiales et particip a tions Provisions hors risques de contrepartie - provisions pour charges de retraite 21 2 -1 22 - provisions pour épargne logement 10 1 -0 11 - autres provisions (1) 19 5 -9 0 15 Total 137 27 -21 0 143 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,10 8  M€. Note 14a - Engagements de retraite et avantages similaires Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite Indemnités de fin de carrière (1) 11 -0 11 Compléments de retraite 5 -1 4 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 5 2 7 Total 21 2 -1 22 Hypothèses retenues 2017 2016 Taux d'actualisation (2) 1,5% 1,2% Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 0.7% Minimum 0.5% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM , entreprise d'assurance du groupe CM11. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX . (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié. Evolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers coût des services rendus Autres (transferts, frais de gestion) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 30 0 1 - 0 - 0 - 3 28 Contrat d'assurance 18 1 - 0 0 - 2 0 17 Provision 12 0 - 1 1 0 - 0 - 1 - 0 11 Note 14b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2017 31.12.2016 Encours des plans d'épargne logement 1  891 1  780 Encours de comptes d'épargne logement 117 113 Total des comptes et plans d'épargne logement 2  008 1  893 Prêts d'épargne-logement 31.12.2017 31.12.2016 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 7 11 Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 1 -0 1 Sur plans d'épargne-logement 9 1 10 Sur prêts d'épargne-logement 0 -0 0 Total 10 1 11 Les comptes épargne logement ( CEL ) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL ). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 1 5  - Dettes subordonnées 31.12.2016 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2017 Dettes subordonnées 38 29 67 Emprunts participatifs Dettes subordonnées à durée indéterminée 43 43 Dettes rattachées 0 0 0 Total 81 29 110 Principales dettes subordonnées : Montant Emission Montant fin d'exercice Taux d'intérêts Echéance EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 1 1  M€ 1 1  M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 198 5  ( CIN ) 7  M€ 7  M€ * ** TSDI 1987 1 1  M€ 1 1  M€ TME + 0,25 - TSDI 198 7  ( CIN ) 5  M€ 5  M€ TME + 0,25 TSIP ( CIN ) 7  M€ 7  M€ P1C + 1, 5  % TSR 3 8  M€ 3 8  M€ EURIB 3  +2,05% TSR 1 0  M€ 1 0  M€ EURIB3+1,97% TSR 1 9  M€ 1 9  M€ EURIB3+1,02% 10 8  M€ 10 8  M€ * Minimum 85% ( TAM+TMO )/ 2  Maximum 130% ( TAM+TMO )/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.199 7  à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures Note 1 6  - Capitaux propres et FRBG Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2016 230 94 230 2 0 94 650 34 Résultat de l'exercice 111 111 Affectation du résultat de l'exercice précédent 3 91 - 94 0 Distribution de dividendes - 91 - 91 Augmentation de capital Incidence des réévaluations Incidence de la fusion (**) Impacts chang e ments de méthodes (**) Autres variations - 0 - 0 Solde au 31.12.2016 230 94 233 2 0 111 670 34 Solde au 01.01.2017 230 94 233 2 0 111 670 34 Résultat de l'exercice 105 105 Affectation du résultat de l'exercice précédent 3 108 - 111 1 Distribution de dividendes - 108 - 108 Augmentation de capital Incidence des réévaluations Incidence de la fusion (***) Impacts chang e ments de méthodes (**) Autres variations 0 0 Solde au 31.12.2017 230 94 236 2 0 105 668 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2017 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 100 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2017. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2017 : 23 M€ de réserve légale et 213 M€ d'autres réserves. Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 10 5  25 7  097,2 8  €. Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 10 5  428K€ provenant du résultat et du report à nouveau pour + 171K€ de la manière suivante: 10 1  200,0 Dividendes au titre de l'exercice 2017 4  000,0 Affectation à la réserve libre 227,9 Dotation au report à nouveau. 10 5  427,9 Total distribuable Note 1 7  - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle < 3  mois et à vue > 3  mois < 1  an > 1  an < 5  ans > 5  ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs Créances sur les établissements de crédit * 1  791 2 6 741 2  540 Créances sur la clientèle * * 1  676 1  704 6  757 8  391 24 1 8  552 Obligations et autres titres à revenu fixe * * * Passifs Dettes envers les établissements de crédit 275 163 2  860 1  240 6 4  544 Comptes créditeurs de la clientèle 1 3  223 739 1  766 539 18 1 6  285 Dettes représentées par un titre - Bons de caisse 1 1 1 3 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 17 3 1 21 - Emprunts obligataires - Autres * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) Note 1 8  - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2017 de 115 M€ et de 115 M€ . Note 1 9  - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement du groupe CM1 1  (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établiss e ment constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 3 1  décembre, leur montant s'élève à 3.34 3  millions d'euros. La banque se refinance auprès de la Caisse de Refinancement de l'Habitat par l'émission de billets à ordre en mobilisation de créances visées à l'article L313-4 2  du Code Monétaire et Financier pour un total de 0  millions d'euros au 3 1  décembre. Les prêts à l'habitat garantissant ces billets à ordre s'élèvent à la même date à 89 4  millions d'euros. Note 2 0  - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles). 31.12.2017 31.12.2016 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes Marchés organisés Contrats de taux Contrats de change Autres opérations Marchés de gré à gré Accords de taux futurs Swaps de taux 3  419 1 3  420 2  436 1 2  437 Swaps financiers Autres opérations Swaps - autres Opérations conditionnelles Marchés organisés Options de taux Achetées Vendues Options de change Achetées Vendues Actions et autres options Achetées Vendues Marchés de gré à gré Contrats de taux plafonds et planchers Achetées 44 44 55 55 Vendues Options de taux, change, actions et autres Achetées Vendues Total 3  463 1 3  464 2  491 1 2  492 Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille 31.12.2017 Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 1 1 3 418 3 420 Opérations conditionnelles Achats 44 44 Ventes 31.12.2016 Opérations fermes Achats Ventes Contrats d'échange 1 2 2 434 2 437 Opérations conditionnelles Achats 55 55 Ventes Note 2 1  - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle 31.12.2017 < 1  an > 1  an < 5  ans > 5  ans Total Instruments de taux Marchés de gré à gré Achats 9 34 1 44 Ventes Swaps de taux 318 3  001 101 3  420 Total 327 3  035 102 3  464 Note 2 2  - Instruments financiers à terme - Risque de contrepartie Le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme est estimé selon la méthodologie retenue pour le calcul des ratios prudentiels A ce titre, il tient compte de l'effet des contrats de compensation en vigueur à cette date. Risques de crédit sur instruments financiers à terme 31.12.2017 31.12.2016 Coût de remplacement positif Equivalent risques pondérés Coût de remplacement positif Equivalent risques pondérés Risques sur les administrations centrales et assimilées Risques sur les établissements de crédit situés en zone A Risques sur les établissements de crédit situés en zone B et sur la clientèle Total avant effet des accords de compensation Incidence des accords de compensation Total après effet des accords de compensation Note 2 2  - Instruments financiers à terme Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2017 31.12.2016 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 10 120 2 180 Note 2 3  - Produits et charges sur intérêts Exercice 2017 Exercice 2016 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 21 -25 21 -48 Clientèle 443 -173 487 -194 Crédit-bail et location simple Obligations et autres titres à revenu fixe -1 -2 Autres Total 464 -199 508 -244 dont charges sur dettes subordonnées -1 -1 Note 2 4  - Revenus des titres à revenu variable Exercice 2017 Exercice 2016 Titres de placement Titres de l'activité de portefeuille Titres de participation et ATDLT 0 1 Parts dans les entreprises liées Revenus des parts de S.C.I . Total 0 1 Note 2 5  - Commissions Exercice 2017 Exercice 2016 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires Opérations avec la clientèle 121 - 2 116 - 2 Opérations sur titres Opérations de change 1 1 Opérations de hors-bilan . Engagements sur titres . Engagements financiers à terme . Engagements de financement et de garantie Prestations de services financiers 95 - 5 90 - 5 Commissions sur moyens de paiement 99 - 63 85 - 52 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 19 - 7 17 - 6 Total 335 - 77 309 - 65 Note 2 6  - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Exercice 2017 Exercice 2016 - Sur titres de transaction - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme * De taux d'intérêt * De cours de change * Sur autres instruments financiers y compris actions Sous-total 1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers - Reprises sur dépréciation des instruments financiers Total 1 1 Note 2 7  - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Exercice 2017 Exercice 2016 Opérations sur titres de placement - Plus-values de cession - Moins-values de cession -0 -0 - Dotations aux provisions pour dépréciation -0 - Reprises de provisions pour dépréciation 0 Opérations sur titres de l'activité de portefeuille - Plus-values de cession - Moins-values de cession - Dotations aux provisions pour dépréciation - Reprises de provisions pour dépréciation Total 0 -0 Note 2 8  - Autres produits et charges d'exploitation bancaire Exercice 2017 Exercice 2016 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1 1 Transferts de charges Dotation nette aux provisions Autres produits et charges d'exploitation bancaire 1 -5 13 -6 Total 2 -5 14 -6 Note 2 9  - Charges de personnel Exercice 2017 Exercice 2016 Salaires & traitements -105 -104 Charges sociales -51 -51 Charges de retraite 1 -1 Intéressement et participation des salariés -15 -14 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -17 -17 Dotation nette aux provisions pour retraite -0 0 Autre dotation nette aux provisions -0 0 Total -189 -187 Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi ( CICE ), comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 3,98 6  M€ au titre de l'exercice 2017. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment : - en matière d’investissement dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences ; - en développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service aux clients - en développements de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ; - en recherches de nouveaux services à destination de la clientèle de commerçants ; - dans le déploiement de la signature électronique des contrats à distance. Note 3 0  - Coût du risque Exercice 2017 Exercice 2016 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -71 -78 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 76 83 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -22 -23 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -3 -2 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -19 -19 Dotations aux provisions -19 -14 Reprises de provisions 11 8 Solde des risques -8 -6 Total -27 -25 Note 3 1  - Gains ou pertes sur actifs immobilisés Exercice 2017 Exercice 2016 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières - Plus-values de cessions - Moins-values de cessions -0 -0 -0 - Dotations pour dépréciation -0 -0 -0 - Reprises sur dépréciation 0 0 0 Sous-total 0 0 0 Sur immobilisations corporelles et incorporelles - Plus-values de cessions 0 0 - Moins-values de cessions -1 -2 Sous-total -1 -1 Total -1 -1 Note 3 2  - Impôts sur les bénéfices Exercice 2017 Exercice 2016 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -59 -59 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 0 0 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale Total -59 -59 Sur activités courantes -59 -59 Sur éléments exceptionnels Total -59 -59 Intégration Fiscale La société a opté le 2 3  Décembre 199 4  pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er Janvier 1995. Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention. Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés. Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT ; · Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT ; · Déficits reportables : NEANT ; · Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » : o Impôt sur le résultat courant : 6 0  169 K€ o Impôt sur plus-values nettes à long terme à 15% : 35 K€ o Impôt sur le résultat exceptionnel : -645 K€ o Régularisation exercices précédents : 0 K€ Note 3 3  - Effectifs moyens Exercice 2017 Exercice 2016 Techniciens de la banque 1  470 1  491 Cadres 1  017 1  018 Total 2  487 2  509 Note 3 4  - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en K€) 31.12.2017 31.12.2016 Montant global des rémunérations versées Montant global des jetons de présence 41 41 Note 3 5  - Honoraires versés aux commissaires aux comptes (en milliers d'euros) PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit Montant Montant 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016 Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes 111 111 111 111 Missions accessoires 6 6 Note 3 6  - Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les quatre dirigeants responsables de la détermination effective de l’orientation de l’activité de la banque dits les "principaux dirigeants" sont les quatre membres du comité exécutif. 31.12.2017 31.12.2016 Montant global des rémunérations versées 818 763 Montant global des avances et crédits accordés 558 663 Note 3 7  - Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-2 1  du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-61 7  du 1 3  juin 201 4  relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes au titre de l’ exercice clos le 3 1  décembre 201 7  : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l’article L. 312-1 9  du code monétaire et financier : 1 4  39 5  comptes pour 1 9  73 6  053,5 5  € Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-2 0  du code monétaire et financier: 1  13 2  comptes pour 1  32 5  516,7 6  € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 3 8  - Evénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 3 1  décembre 201 7  et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. Résultats financiers sur les 5  derniers exercices Nature des indications 2013 2014 2015 2016 2017 1.Situation financière de l'exercice (en K€) Capital social 23 0  000 23 0  000 23 0  000 23 0  000 23 0  000 Nombre total d'actions émises 2 8  75 0  000 2 8  75 0  000 2 8  75 0  000 2 8  75 0  000 2 8  75 0  000 Actions "A" ou actions ordinaires 2 8  75 0  000 2 8  75 0  000 2 8  75 0  000 2 8  75 0  000 2 8  75 0  000 Actions "D" ou actions privilégiées - - Certificats d'investissement privilégiés - - Certificats d'investissement ordinaires - - 2.Résultat global des opérations effectives (en K€) Produits bancaires 93 2  471 90 9  699 87 0  392 83 1  992 80 2  980 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements 17 3  113 22 1  886 16 5  358 19 5  918 19 1  881 et provisions Impôt sur les bénéfices 5 0  171 6 2  004 6 6  770 5 8  968 5 9  050 Participation des salariés due au titre de l'exercice 2  967 2  473 2  089 3  033 2  895 Bénéfice 8 2  106 11 6  342 9 4  491 11 1  058 10 5  257 Montants des bénéfices distribués 6 2  100 7 8  488 9 1  138 10 7  525 10 1  200 3.Résultats des opérations réduits à une action (en euros) Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant 3,85 5,16 2,92 4,27 4,08 amortissements et provisions Bénéfice net 2,86 4,05 3,29 3,86 3,66 Dividende versé à chaque action "A" 2,16 2,73 3,17 3,74 3,52 Dividende versé à chaque action "D" - - et certificats d'investissement 4.Personnel (Métropole) Nombre de salariés (effectif moyen ETP ) 2  603 2  541 2  540 2  509 2  487 Montant de la masse salariale (en K€) 10 6  517 10 6  021 10 5  898 10 5  715 10 6  997 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 5 4  876 5 1  810 5 2  528 5 0  611 5 0  776 (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€) IV. — Rapport général sur les comptes sociaux 2017 (Exercice clos le 3 1  décembre 2017) Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de l a société BANQUE CIC NORD OUEST- CIC NORD OUEST relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'Audit et des Comptes Groupe Crédit Mutuel CM11. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 7  à l a date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L . 823- 9  et R.823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément . Risque de crédit Risque identifié Notre réponse La banque est exposée à des risques de crédit qui sont inhérents à son activité de financement des entreprises et de banque de détail. Des dépréciations de prêts et de créances sont constituées pour couvrir ces risques, sur une base individuelle, sous la forme de dépréciations des crédits ou de provisions sur engagements hors bilan. Une dépréciation est constatée dès la survenance d'un événement susceptible de se traduire par un défaut de recouvrement, partiel ou total, du prêt ou de la créance concernée. Au 3 1  décembre 2017, ces dépréciations et provisions s'élèvent respectivement à 38 4  M€ et 2 8  M€. La place donnée au jugement de la Direction dans l'estimation des dépréciations pour risque
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2018, affaire n°1802670
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800433
    Description : 18004332 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 31 Décembre 2017(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 531 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 539 981 Opérations avec la clientèle 18 799 543 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 474 Participations et autres titres détenus à long terme 18 667 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 928 Immobilisations corporelles 175 104 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 357 237 Comptes de régularisation 138 283 Total actif 22 094 947    Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 544 379 Opérations avec la clientèle 16 284 664 Dettes représentées par un titre 24 269 Autres passifs 33 768 Comptes de régularisation 358 220 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 142 751 Dettes subordonnées 110 480 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 562 438 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 236 283 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 672 Report à nouveau 171 Total passif 22 094 947   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 961 664 Engagements de garantie 2 255 883 Engagements sur titres 357 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 5 714 008 Engagements sur titres 357 1800433
    Bulletin BALO n°27 du 02/03/2018, affaire n°1800433
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/11/2017
    Numéro d’affaire : 1705153
    Description : 170515324 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°141Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 septembre 2017(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 49 725 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 246 054 Opérations avec la clientèle 18 505 711 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 474 Participations et autres titres détenus à long terme 16 952 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 353 Immobilisations corporelles 175 300 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 416 118 Comptes de régularisation 191 027 Total actif 21 617 913   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 085 502 Opérations avec la clientèle 16 091 862 Dettes représentées par un titre 28 502 Autres passifs 18 793 Comptes de régularisation 572 686 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 132 682 Dettes subordonnées 91 488 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 562 420 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 311 Réserves 236 283 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 655 Report à nouveau 171 Total passif 21 617 913   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 702 966 Engagements de garantie 1 927 922 Engagements sur titres 56 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 5 565 436 Engagements sur titres 56   1705153
    Bulletin BALO n°141 du 24/11/2017, affaire n°1705153
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704082
    Description : 17040822 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 Juin 2017 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 862 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 577 648 Opérations avec la clientèle 18 131 558 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable 474 Participations et autres titres détenus à long terme 16 952 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 13 364 Immobilisations corporelles 174 033 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 378 289 Comptes de régularisation 210 512 Total actif 21 555 891    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 885 047 Opérations avec la clientèle 16 226 949 Dettes représentées par un titre 29 347 Autres passifs 14 302 Comptes de régularisation 581 134 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 131 185 Dettes subordonnées 91 545 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 562 404 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 236 283 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 638 Report à nouveau 171 Total passif 21 555 891    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 779 808 Engagements de garantie 2 080 049 Engagements sur titres 77 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 5 418 015 Engagements sur titres 77   1704082
    Bulletin BALO n°92 du 02/08/2017, affaire n°1704082
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702860
    Description : 17028609 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33 avenue le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S. Lille Métropole Comptes annuels au 31 décembre 2016 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires du 12 mai 2017 I. — Bilan au 31 décembre 2016 (en millions d'euros)  Actif (en millions d'euros) Notes 2016 31 décembre 2015 31 décembre Caisse, Banques centrales   53 57 Créances sur les établissements de crédit 2 2 572 2 316 Opérations avec la clientèle 3 17 491 16 755 Obligations et autres titres à revenu fixe 4     Actions et autres titres à revenu variable   0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 17 16 Parts dans les entreprises liées 6 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées       Immobilisations incorporelles 7 13 14 Immobilisations corporelles 8 175 178 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 9 367 358 Comptes de régularisation 10 90 252 Total de l'actif   20 782 19 950   Hors-bilan       Engagements reçus       Engagements de financement       Engagements reçus d'établissements de crédit     750 Engagements de garantie       Engagements reçus d'établissements de crédit   4 963 4 317 Engagements sur titres       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise       Autres engagements reçus   0 0   Passif (en millions d'euros) Notes 2016 31 décembre 2015 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 11 3 790 4 141 Opérations avec la clientèle 12 15 771 14 614 Dettes représentées par un titre 13 32 29 Autres passifs 9 28 40 Comptes de régularisation 10 239 254 Provisions 14 137 137 Dettes subordonnées 15 81 50 Fonds pour risques bancaires généraux 16 34 34 Capitaux propres 16 670 650 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves   233 229 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées   2 2 - Report à nouveau   0 0 - Résultat de l'exercice   111 94 Total du passif   20 782 19 950   Hors-bilan       Engagements donnés       Engagements de financement 19     Engagements en faveur d'établissements de crédit   0 9 Engagements en faveur de la clientèle   2 546 2 289 Engagements de garantie       Engagements d'ordre d'établissements de crédit   110 103 Engagements d'ordre de la clientèle   1 950 1 893 Engagements sur titres       Titres acquis avec faculté de reprise       Autres engagements donnés   0 0  II. — Compte de résultat  en millions d'euros Notes Exercice 2016 Exercice 2015 + Intérêts et produits assimilés 23 508 568 + Intérêts et charges assimilées 23 -244 -296 + Revenus des titres à revenu variable 24 1 0 + Commissions (produits) 25 309 298 + Commissions (charges) 25 -65 -57 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 -0   + Autres produits d'exploitation bancaire 28 14 3 + Autres charges d'exploitation bancaire 28 -6 -9 = Produit Net Bancaire   518 508 + Charges de personnel 29 -187 -187 + Autres charges administratives   -119 -112 + Dotations aux amortissements   -16 -16 = Charges de fonctionnement   -322 -315 = Résultat Brut d'Exploitation   196 193 + Coût du risque 30 -25 -33 = Résultat d'Exploitation   171 161 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 -1 0 = Résultat Courant   170 161 +/- Résultat exceptionnel       + Impôts sur les bénéfices 32 -59 -67 +/- Dotations/reprises de FRBG       +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   0 0 = Résultat Net   111 94  III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale constatant :  - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 111 058 395,11 euros - que le report à nouveau s’élève à : 37 396,68 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 111 095 791,79 euros  Décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit :  - un dividende de 3,74 euros par action : 107 525 000,00 euros Ce dividende sera versé le 29 mai 2017.   La totalité de la distribution, soit 107 525 000,00 euros est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3 2ème à 4ème du Code Général des Impôts.   - en réserves libres 3 400 000,00 euros - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 170 791,79 euros  IV. — Annexe Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général comptable et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Depuis le 1er janvier 2016, le règlement ANC 2015-06 a modifié le règlement ANC 2014-03 relatif au plan comptable général. Sa première application n’a pas d’impact sur les capitaux propres d’ouverture de l’entreprise. Le CIC Nord-Ouest est intégré globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC, du groupe Crédit Mutuel CM11 et du groupe Crédit Mutuel. Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiersLa préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas :• des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ;• des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;• de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ;• des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Réclassement d’actifs financiersLe reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Traitement des changements de méthode comptableLes changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. CréditsLes créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis.Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Déclassement des créancesLes crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire.Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers.Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC.Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés.Les créances douteuses dont les termes contractuels sont de nouveau respectés et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré sont reclassées dans la catégorie des créances saines. C’est également le cas lorsque la créance douteuse a fait l’objet d’une restructuration avec cependant une période probatoire de douze mois. Dépréciation des pertes probables avéréesUne dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus.La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie. Crédits restructurésLes crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l’objet d’une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt. Portefeuille de titresLes effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Titres de transactionIl s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placementIl s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle.À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissementIl s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux.Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuilleIls proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession.Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livréeIls sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassementEn cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de changeLe groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilésLes contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gréSont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée).Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion.Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotésCes instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Immobilisations corporelles et incorporellesElles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de :• 40-80 ans pour les gros œuvres ;• 15-30 ans pour les clos et couverts ;• 10-25 ans pour les équipements ;• 10 ans pour les agencements et installations.Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle).Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ».Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Comptes de régularisationLes frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt.Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. ProvisionsLes dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Provisions générales pour risque de crédit (PGRC)Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées :• pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ;• pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante.Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Contrats d’épargne réglementéeLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements :• de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;• d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement.Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :• pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;• pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Actifs et passifs libellés en devisesLes actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. Fonds pour risques bancaires générauxLe fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Intérêts et commissionsLes intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits.Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Engagements de retraite et assimilésLes engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes :* un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice* un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définiesLes engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels.Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel.Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraiteL’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves.Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définiesLes futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats.Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définiesDepuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe et notamment de l’ex-CIC Paris. Ce régime a été étendu aux personnels de l’ex-Union Européenne de CIC à l’occasion de la fusion des deux établissements en 1999. Autres avantages à long termeLes salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICELe montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel. Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales.La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2 - Créances sur les établissements de crédit    31.12.2016 31.12.2015 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 1 807   1 433   Prêts, valeurs reçues en pension 1 764 1 882 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   0   0 Créances douteuses         Dépréciations         Total 1 808 764 1 434 882 Total des créances sur les établissements de crédit   2 572   2 316 dont prêts participatifs   18   18 dont prêts subordonnés          Note 3 - Créances sur la clientèle    31.12.2016 31.12.2015 Créances commerciales 90 73 Créances rattachées     Autres concours     - Prêts et crédits 16 696 15 847 - Titres reçus en pension livrée     - Créances rattachées 25 27 Comptes ordinaires débiteurs 372 484 Créances rattachées   0 Créances douteuses 699 721 Dépréciations -391 -397 Total 17 491 16 755 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1 515 158  Les créances douteuses comprennent 579 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 333 M€. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses    31.12.2015 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2016 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit           Dépréciations sur créances sur la clientèle 397 79 -84   392 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe -1       -1 Total 396 79 -84   391  Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 699 M€ au lieu de 721 M€ au 31 décembre 2015. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 391 M€ soit 56,0 % contre 55,0 % précédemment.Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,2 % contre 2,3 % en 2015. Note 4 - Obligations & autres titres à revenu fixe    31.12.2016 31.12.2015 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés                 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses                 Montant brut                 . Dépréciations                 . Provisions                 Montant net                 dont titres émis par des organismes publics                 Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2016 Note 5 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme    31.12.2015 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2016 Autres titres détenus à long terme             - cotés             - non cotés 8 1 -0   -0 9 Titres de participation             - cotés             - non cotés 9 0 -0   0 9 Sous-total 17 1 -0   -0 18 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Montant brut 17         18 Dépréciations             - titres cotés             - titres non cotés -1 -0 0   0 -0 Sous-total -1 -0 0   0 -0 Montant net 16         17  Note 6 - Parts dans les entreprises liées    31.12.2015 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2016 Valeur brute 4         4 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4  Opérations avec les entreprises liées    31.12.2016 Entreprises liées 31.12.2015 Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 1 816   1 444   Créances sur la clientèle         Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 3 716   4 099   Comptes créditeurs de la clientèle         Dettes représentées par un titre 81 81 50 50 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 97   94   Clientèle 1 071   988   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.  Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché.Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu’elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 7 - Immobilisations incorporelles    31.12.2015 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2016 Valeur brute           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles 15   -1 0 14 Montant brut 15   -1 0 14 Amortissements           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles -1 -1 1   -1 Montant des amortissements -1 -1 1   -1 Montant net 14       13  Note 8 - Immobilisations corporelles  Immobilisations corporelles 31.12.2015 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2016 Valeur brute           . Terrains d'exploitation 10 0 -0 -0 10 . Terrains hors exploitation   0     0 . Constructions d'exploitation 360 15 -12   363 . Constructions hors exploitation 9 0 -1 -0 8 . Autres immobilisations corporelles 46 2 -2 -0 46 Montant brut 425 17 -15 -0 427 Amortissements           . Terrains d'exploitation           . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation -207 -15 10 -1 -213 . Constructions hors exploitation -5 -0 0 0 -5 . Autres immobilisations corporelles -35 -1 2 -0 -34 Montant des amortissements -247 -16 12 -1 -252 Montant net 178       175  Note 9 - Autres actifs et passifs    31.12.2016 31.12.2015 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 0   0   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés     0   Débiteurs et créditeurs divers 367 28 358 40 Créances et dettes rattachées   0   0 Dépréciations         Total 367 28 358 40  Note 10 - Comptes de régularisation    31.12.2016 31.12.2015 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 14   4 6 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan   4   5 Autres comptes de régularisation 76 235 248 243 . dont produits à recevoir 30   35   . dont charges à payer   65   55 Total 90 239 252 254  Note 11 - Dettes envers les établissements de crédit    31.12.2016 31.12.2015 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 82   69   Comptes à terme   3 699   4 051 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   9   21 Total 82 3 708 69 4 072 Total des dettes envers les établissements de crédit   3 790   4 141  Note 12 - Comptes créditeurs de la clientèle    31.12.2016 31.12.2015 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 4 080 2 018 3 953 1 844 Dettes rattachées         Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 4 080 2 018 3 953 1 844 Autres dettes 6 551 3 080 5 028 3 735 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   42 0 54 Total - Autres dettes 6 551 3 122 5 028 3 789 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   15 771   14 614  Note 13 - Dettes représentées par un titre    31.12.2016 31.12.2015 Bons de caisse 21 21 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 10 6 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 1 2 Total 32 29  Note 14 - Provisions    31.12.2015 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2016 Provisions pour risques de contrepartie           - sur engagements par signature 24 11 -7   28 - sur engagements de hors-bilan           - sur risques pays           - provisions générales pour risques de crédit 56 2     58 - autres provisions pour risques de contrepartie 0 1     1 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           - provisions pour charges de retraite 22 0 -1   21 - provisions pour épargne logement 9 1 -0   10 - autres provisions (1) 26 5 -12 -0 19 Total 137 20 -20 -0 137 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,147 M€.  Note 14a - Engagements de retraite et avantages similaires    Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite           Indemnités de fin de carrière (1) 12   -1   11 Compléments de retraite 5       5 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 5 0     5 Total 22 0 -1   21   Hypothèses retenues 2016 2015 Taux d'actualisation (2) 1,2% 2,0% Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 0.5% Minimum 0.8% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance du groupe CM11. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié.  Evolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière  Indemnités de fin de carrière Clôture Effet de l'actualisation Produits financiers coût des services rendus Autres (transferts, frais de gestion) Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 29 1   1 -0 2 -3   30 Contrat d'assurance 17   0   -0 1 -2 2 18 Provision 13 1 -0 1 -0 1 -1 -2 12  Note 14b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement  Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2016 31.12.2015 Encours des plans d'épargne logement 1 780 1 611 Encours de comptes d'épargne logement 113 111 Total des comptes et plans d'épargne logement 1 893 1 722   Prêts d'épargne-logement 31.12.2016 31.12.2015 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 11 15   Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 1 -0   1 Sur plans d'épargne-logement 8 0   9 Sur prêts d'épargne-logement 0 -0   0 Total 9 0   10  Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché.Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 15 - Dettes subordonnées    31.12.2015 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2016 Dettes subordonnées 7     31 38 Emprunts participatifs           Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 0     -0 0 Total 50     31 81  Principales dettes subordonnées :    Montant Emission Montant fin d'exercice Taux d'intérêts Echéance EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 11 M€ 11 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5 M€ 5 M€ TME + 0,25   TSIP (CIN) 7 M€ 7 M€ P1C + 1,5 %   TSR 38 M€ 38 M€ EURIB3 +2,05%     79 M€ 79 M€     * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures  Note 16 - Capitaux propres et FRBG    Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2015 230 94 192   2 0 116 634 34 Résultat de l'exercice             94 94   Affectation du résultat de l'exercice précédent     38     78 -116 -0   Distribution de dividendes           -78   -78   Incidence de la fusion (**)                   Autres variations                   Solde au 31.12.2015 230 94 230   2 0 94 650 34 Solde au 01.01.2016 230 94 230   2 0 94 650 34 Résultat de l'exercice             111 111   Affectation du résultat de l'exercice précédent     3     91 -94 0   Distribution de dividendes           -91   -91   Autres variations         -0     -0   Solde au 31.12.2016 230 94 233   2 0 111 670 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2016 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 100 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2016. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2016 : 23 M€ de réserve légale et 210 M€ d'autres réserves.  Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 111 058 395,11€.Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 111 096K€ provenant du résultat et du report à nouveau pour + 37K€ de la manière suivante:  107 525,0 Dividendes au titre de l'exercice 2016 3 400,0 Affectation à la réserve libre 171,0 Dotation au report à nouveau. 111 096,0 Total distribuable  Note 17 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle    < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit * 1 896 2 6 668     2 572 Créances sur la clientèle * * 1 560 1 576 6 342 7 730   25 17 233 Obligations et autres titres à revenu fixe * * *               Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 328 123 2 207 1 122   9 3 789 Comptes créditeurs de la clientèle 12 060 1 156 1 964 549   42 15 771 Dettes représentées par un titre               - Bons de caisse 10 8 3       21 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 1   7 2   1 11 - Emprunts obligataires               - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses)  Note 18 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2016 de 113 M€ et de 113 M€ Note 19 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement du groupe CM11 (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe.Au 31 décembre, leur montant s'élève à 3.564 millions d'euros. Note 20 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).    31.12.2016 31.12.2015 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 2 436 1 2 437 2 717 1 2 718 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 55   55 55   55 Vendues             Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 2 491 1 2 492 2 772 1 2 773  Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille    Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total 31.12.2016           Opérations fermes           Achats           Ventes           Contrats d'échange 1 2 2 434   2 437 Opérations conditionnelles           Achats     55   55 Ventes           31.12.2015           Opérations fermes           Achats           Ventes           Contrats d'échange 1 2 2 715   2 718 Opérations conditionnelles           Achats     55   55 Ventes            Note 21 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle  31.12.2016 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 12 34 10 56 Ventes         Swaps de taux 121 2 090 226 2 437 Total 133 2 124 236 2 493  Note 22 - Instruments financiers à terme    31.12.2016 31.12.2015 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 2 180 2 200  Note 23 - Produits et charges sur intérêts    Exercice 2016 Exercice 2015 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 21 -48 28 -69 Clientèle 487 -194 540 -222 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe   -2   -5 Autres         Total 508 -244 568 -296 dont charges sur dettes subordonnées   -1   -1  Note 24 - Revenus des titres à revenu variable    Exercice2016 Exercice2015 Titres de placement     Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 1 0 Parts dans les entreprises liées     Revenus des parts de S.C.I.     Total 1 0  Note 25 - Commissions    Exercice 2016 Exercice 2015 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires     1   Opérations avec la clientèle 116 -2 116 -2 Opérations sur titres         Opérations de change 1   1   Opérations de hors-bilan         . Engagements sur titres         . Engagements financiers à terme         . Engagements de financement et de garantie         Prestations de services financiers 90 -5 90 -5 Commissions sur moyens de paiement 85 -52 75 -45 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 17 -6 15 -6 Total 309 -65 298 -58  Note 26 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    Exercice 2016 Exercice 2015 - Sur titres de transaction     - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme     * De taux d'intérêt     * De cours de change     * Sur autres instruments financiers y compris actions     Sous-total   1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 1  Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Exercice 2016 Exercice 2015 Opérations sur titres de placement     - Plus-values de cession     - Moins-values de cession -0   - Dotations aux provisions pour dépréciation -0   - Reprises de provisions pour dépréciation     Opérations sur titres de l'activité de portefeuille     - Plus-values de cession     - Moins-values de cession     - Dotations aux provisions pour dépréciation     - Reprises de provisions pour dépréciation     Total -0    Note 28 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire    Exercice 2016 Exercice 2015 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1   1   Transferts de charges         Dotation nette aux provisions         Autres produits et charges d'exploitation bancaire 13 -6 2 -9 Total 14 -6 3 -9  Note 29 - Charges de personnel    Exercice 2016 Exercice 2015 Salaires & traitements -104 -106 Charges sociales -51 -52 Charges de retraite -1 1 Intéressement et participation des salariés -14 -15 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -17 -20 Dotation nette aux provisions pour retraite 0 3 Autre dotation nette aux provisions 0 0 Total -187 -187  Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE), comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 3,391 M€ au titre de l'exercice 2016.Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment :- en matière d’investissement dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences ;- en développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service aux sociétaires et clients ;- en développements de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ;- en recherches de nouveaux services à destination de la clientèle de commerçants ;- dans le déploiement de la signature électronique des contrats à distance. Note 30 - Coût du risque    Exercice 2016 Exercice 2015 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -78 -85 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 83 117 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -23 -56 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -2 -5 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -19 -28 Dotations aux provisions -14 -13 Reprises de provisions 8 8 Solde des risques -6 -5 Total -25 -33  Note 31 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Exercice 2016 Exercice 2015 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières             - Plus-values de cessions             - Moins-values de cessions     -0   -0 -0 - Dotations pour dépréciation     -0   -0 -0 - Reprises sur dépréciation     0   0 0 Sous-total     0   0 0 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions         0 1 - Moins-values de cessions         -2 -1 Sous-total         -1 0 Total         -1 0  Note 32 - Impôts sur les bénéfices    Exercice 2016 Exercice 2015 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -59 -67 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 0 0 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale     Total -59 -67 Sur activités courantes -59 -67 Sur éléments exceptionnels     Total -59 -67  Intégration Fiscale La société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er Janvier 1995.Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention.Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés.Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale.· Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT ;· Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT ;· Déficits reportables : NEANT ;· Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » :  o Impôt sur le résultat courant : 59 130 K€ o Impôt sur plus-values nettes à long terme à 15% : 19 K€ o Impôt sur le résultat exceptionnel : 5 K€ o Régularisation exercices précédents : -186 K€  Note 33 - Effectifs moyens    Exercice 2016 Exercice 2015 Techniciens de la banque 1 491 1 493 Cadres 1 018 1 017 Total 2 509 2 510  Note 34 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en K€)    31.12.2016 31.12.2015 Montant global des rémunérations versées     Montant global des jetons de présence 41 41  Note 35 - Honoraires versés aux commissaires aux comptes  (en milliers d'euros) PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit Montant Montant 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes 111 120 111 120  Note 36 - Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les quatre dirigeants responsables de la détermination effective de l’orientation de l’activité de la banque dits les "principaux dirigeants" sont les quatre membres du comité exécutif.    31.12.2016 31.12.2015 Montant global des rémunérations versées 763 765 Montant global des avances et crédits accordés 663 314  Note 37 - Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2016 :Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l’article L.312-19 du code monétaire et financier : 16 116 comptes pour 22 622 591,36 €Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-20 du code monétaire et financier: 2 046 comptes pour 4 492 350,59 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 38 - Evénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2016 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. Résultats financiers sur les 5 derniers exercices  Nature des indications 2012 2013 2014 2015 2016 1.Situation financière de l'exercice (en K€)           Capital social 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "A" ou actions ordinaires 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "D" ou actions privilégiées - - -     Certificats d'investissement privilégiés - - -     Certificats d'investissement ordinaires - - -     2.Résultat global des opérations effectives (en K€)           Produits bancaires 963 478 932 471 909 699 870 392 831 992 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements et provisions 124 956 173 113 221 886 165 358 195 918 Impôt sur les bénéfices 37 556 50 171 62 004 66 770 58 968 Participation des salariés due au titre de l'exercice 2 158 2 967 2 473 2 089 3 033 Bénéfice 61 772 82 106 116 342 94 491 111 058 Montants des bénéfices distribués 61 525 62 100 78 488 91 138 107 525 3.Résultats des opérations réduits à une action           (en euros)           Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant amortissements et provisions 2,62 3,85 5,16 2,92 4,27 Bénéfice net 2,15 2,86 4,05 3,29 3,86 Dividende versé à chaque action "A" 2,14 2,16 2,73 3,17 3,74 Dividende versé à chaque action "D" et certificats d'investissement - - -     4.Personnel (Métropole)           Nombre de salariés (effectif moyen ETP) 2 684 2 603 2 541 2 540 2 509 Montant de la masse salariale (en K€) 110 993 106 517 106 021 105 898 105 715 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€) 58 110 54 876 51 810 52 528 50 611  IV. — Extrait du rapport général sur les comptes sociaux 2016 En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société BANQUE CIC NORD OUEST - CIC NORD OUEST (mettre en gras), tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification de nos appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : - Comme indiqué dans les notes 1, 3 et 14 de l'annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif, par des dépréciations spécifiques et, au passif, par des provisions générales pour risques de crédit.- Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme, sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons examiné les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l'annexe aux états financiers.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2017, affaire n°1702860
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702046
    Description : 170204619 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 31 mars 2017(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 105 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 597 471 Opérations avec la clientèle 17 840 846 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 474 Participations et autres titres détenus à long terme 16 941 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 770 Immobilisations corporelles 175 042 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 386 277 Comptes de régularisation 213 633 Total actif 21 295 758   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 3 740 792 Opérations avec la clientèle 16 049 245 Dettes représentées par un titre 30 841 Autres passifs 23 477 Comptes de régularisation 633 138 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 133 915 Dettes subordonnées 91 518 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 558 854 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 232 883 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 622 Report à nouveau 37 Total passif 21 295 758   Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 2 636 147 Engagements de garantie 2 081 829 Engagements sur titres 87 Engagements reçus  :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 5 242 021 Engagements sur titres 87   1702046
    Bulletin BALO n°60 du 19/05/2017, affaire n°1702046
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700400
    Description : 17004003 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 31 décembre 2016(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 52 518 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 572 184 Opérations avec la clientèle 17 490 991 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable 475 Participations et autres titres détenus à long terme 16 651 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 12 788 Immobilisations corporelles 175 219 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 366 581 Comptes de régularisation 90 413 Total actif 20 782 019   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 3 789 578 Opérations avec la clientèle 15 770 591 Dettes représentées par un titre 32 271 Autres passifs 27 733 Comptes de régularisation 350 745 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 136 870 Dettes subordonnées 81 415 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 558 838 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 232 883 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 606 Report à nouveau 37 Total passif 20 782 019   Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 2 546 378 Engagements de garantie 2 059 301 Engagements sur titres 86 Engagements reçus  :   Engagements de financement -- Engagements de garantie 4 962 971 Engagements sur titres 86   1700400
    Bulletin BALO n°27 du 03/03/2017, affaire n°1700400
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2016
    Numéro d’affaire : 05139
    Description : 16051399 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 Septembre 2016(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 54 125 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 348 192 Opérations avec la clientèle 17 281 071 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 477 Participations et autres titres détenus à long terme 15 975 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 13 388 Immobilisations corporelles 174 781 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 478 549 Comptes de régularisation 301 778 Total actif 20 672 535   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 3 751 085 Opérations avec la clientèle 15 443 690 Dettes représentées par un titre 26 275 Autres passifs 20 746 Comptes de régularisation 623 336 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 133 149 Dettes subordonnées 81 455 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 558 821 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 232 883 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 589 Report à nouveau 37 Total passif 20 672 535   Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 2 330 292 Engagements de garantie 1 966 730 Engagements sur titres 203 Engagements reçus  :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4 721 601 Engagements sur titres 203   1605139
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2016, affaire n°05139
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2016
    Numéro d’affaire : 04287
    Description : 16042875 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 Juin 2016(En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 55 485 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 598 426 Opérations avec la clientèle 17 107 493 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 477 Participations et autres titres détenus à long terme 15 977 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 14 039 Immobilisations corporelles 175 460 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 450 938 Comptes de régularisation 100 651 Total actif 20 523 145    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 3 962 153 Opérations avec la clientèle 15 366 566 Dettes représentées par un titre 26 186 Autres passifs 16 728 Comptes de régularisation 344 174 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 133 030 Dettes subordonnées 81 525 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 558 805 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 232 883 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 573 Report à nouveau 37 Total passif 20 523 145    Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 2 300 475 Engagements de garantie 1 954 595 Engagements sur titres 159 Engagements reçus  :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4 539 344 Engagements sur titres 159   1604287
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2016, affaire n°04287
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/06/2016
    Numéro d’affaire : 03531
    Description : 160353124 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°76Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société Anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S. Lille. Comptes annuels au 31 décembre 2015 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 20 mai 2016  I. — Bilan au 31 décembre 2015 (en millions d’euros)   Actif (en millions d'euros) Notes 2015 31 décembre 2014 31 décembre Caisse, Banques centrales   57 58 Effets publics et assimilés   0 0 Créances sur les établissements de crédit 2 2 316 2 966 Opérations avec la clientèle 3 16 755 16 158 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 0 0 Actions et autres titres à revenu variable   0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 16 13 Parts dans les entreprises liées 6 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées   0 0 Immobilisations incorporelles 7 14 12 Immobilisations corporelles 8 178 183 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Autres actifs 9 358 186 Comptes de régularisation 10 252 212 Total de l'actif   19 950 19 792    Hors-bilan        Engagements reçus       Engagements de financement       Engagements reçus d'établissements de crédit   750 750 Engagements de garantie       Engagements reçus d'établissements de crédit   4 317 3 229 Engagements sur titres       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise   0 0 Autres engagements reçus   0 0       Passif (en millions d'euros) Notes 2015 31 décembre 2014 31 décembre Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 11 4 141 4 750 Opérations avec la clientèle 12 14 614 13 765 Dettes représentées par un titre 13 29 142 Autres passifs 9 40 35 Comptes de régularisation 10 254 242 Provisions 14 137 139 Dettes subordonnées 15 50 51 Fonds pour risques bancaires généraux 16 34 34 Capitaux propres 16 650 634 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves   229 192 - Ecart de réévaluation   0 0 - Provisions réglementées   2 2 - Report à nouveau   0 0 - Résultat de l'exercice   94 116 Total du passif   19 950 19 792   Hors-bilan       Engagements donnés       Engagements de financement 19     Engagements en faveur d'établissements de crédit   9 5 Engagements en faveur de la clientèle   2 289 1 861 Engagements de garantie       Engagements d'ordre d'établissements de crédit   103 101 Engagements d'ordre de la clientèle   1 893 1 902 Engagements sur titres       Titres acquis avec faculté de reprise   0 0 Autres engagements donnés   0 0  II. — Compte de résultat  en millions d'euros Notes Exercice 2015 Exercice 2014 + Intérêts et produits assimilés 23 568 627 + Intérêts et charges assimilées 23 -296 -341 + Revenus des titres à revenu variable 24 0 0 + Commissions (produits) 25 298 279 + Commissions (charges) 25 -57 -56 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 0 -0 + Autres produits d'exploitation bancaire 28 3 3 + Autres charges d'exploitation bancaire 28 -9 -8 = Produit Net Bancaire   508 505 + Charges de personnel 29 -187 -191 + Autres charges administratives   -111 -108 + Dotations aux amortissements   -16 -18 = Charges de fonctionnement   -315 -317 = Résultat Brut d'Exploitation   193 188 + Coût du risque 30 -33 -45 = Résultat d'Exploitation   161 143 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 0 31 = Résultat Courant   161 175 +/- Résultat exceptionnel   0 0 + Impôts sur les bénéfices 32 -67 -62 +/- Dotations/reprises de FRBG   0 0 +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   0 4 = Résultat Net   94 116  III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale constatant :  - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 94 491 123,48 euros - que le report à nouveau s’élève à : 83 773,20 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 94 574 896,68 euros  Décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit :  - un dividende de 3,17 euros par action : 91 137 500,00 euros Ce dividende sera versé le 30 mai 2016.   La totalité de la distribution, soit 91 137 500,00 euros est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3 2ème à 4ème du Code général des impôts.   - en réserves libres 3 400 000,00 euros - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 37 396,68 euros   IV. — Annexe Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement ANC 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire et ANC 2014-03 relatif au plan comptable général. Le CIC Nord-Ouest est intégré globalement dans les comptes consolidés du groupe CIC, du groupe CM11 et du groupe Crédit Mutuel.Relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire et inclus dans le recueil des normes comptables françaises du secteur bancaire. Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiersLa préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas :- des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ;- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;- de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ;- des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Reclassement d’actifs financiersLe reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Traitement des changements de méthode comptableLes changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. CréditsLes créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis.Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses. Déclassement des créancesLes crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire.Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers.Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC.Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés.Les créances douteuses dont les termes contractuels sont de nouveau respectés et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré sont reclassées dans la catégorie des créances saines. C’est également le cas lorsque la créance douteuse a fait l’objet d’une restructuration avec cependant une période probatoire de douze mois. Dépréciation des pertes probables avéréesUne dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus.La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie. Portefeuille de titresLes effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Titres de transactionIl s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placementIl s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle.À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissementIl s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux.Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuilleIls proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession.Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livréeIls sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassementEn cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de changeLe groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilésLes contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gréSont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors-bilan, gestion spécialisée).Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion.Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotésCes instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Immobilisations corporelles et incorporellesElles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement.Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de :- 40-80 ans pour les gros œuvres ;- 15-30 ans pour les clos et couverts ;- 10-25 ans pour les équipements ;- 10 ans pour les agencements et installations. Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle).Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ».Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Comptes de régularisationLes frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt.Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. Provisions Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Provisions générales pour risque de crédit (PGRC)Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées :pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ;pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante.Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Contrats d’épargne réglementéeLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements :- de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement.Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :- pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;- pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Actifs et passifs libellés en devisesLes actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. Fonds pour risques bancaires générauxLe fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Intérêts et commissionsLes intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits.Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Engagements de retraite et assimilésLes engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes :* un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice* un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels.Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel.Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraiteL’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves.Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définiesLes futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats.Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Autres avantages à long termeLes salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICELe montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel. Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales.La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros Note 2 - Créances sur les établissements de crédit    31.12.2015 31.12.2014 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 1 433   2 070   Prêts, valeurs reçues en pension 1 882 1 895 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   0   0 Créances douteuses         Dépréciations         Total 1 434 882 2 071 895 Total des créances sur les établissements de crédit   2 316   2 966 dont prêts participatifs   18   18 dont prêts subordonnés          Note 3 - Créances sur la clientèle    31.12.2015 31.12.2014 Créances commerciales 73 94 Créances rattachées     Autres concours     - Prêts et crédits 15 847 15 268 - Titres reçus en pension livrée     - Créances rattachées 27 31 Comptes ordinaires débiteurs 484 438 Créances rattachées 0   Créances douteuses 721 752 Dépréciations -397 -425 Total 16 755 16 158 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 158 1 469  Les créances douteuses comprennent 589 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 333 M€.Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses    31.12.2014 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2015 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit           Dépréciations sur créances sur la clientèle 426 86 -115   397 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe 3   -4   -1 Total 429 86 -119   396  Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 721 M€ au lieu de 752 M€ au 31 décembre 2014. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 397 M€ soit 55,0 % contre 56,5 % précédemment.Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,3 % contre 2,6 % en 2014. Note 4 - Obligations & autres titres à revenu fixe     31.12.2015 31.12.2014 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés                 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses             4 4 Montant brut             4 4 . Dépréciations             0 0 . Provisions             -4 -4 Montant net             0 0 dont titres émis par des organismes publics                  Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2015 Note 5 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme    31.12.2014 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2015 Autres titres détenus à long terme             - cotés             - non cotés 5 3       8 Titres de participation             - cotés             - non cotés 9 0 0   0 9 Sous-total 14 3 0   0 17 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 0           Montant brut 14         17 Dépréciations             - titres cotés             - titres non cotés -1 0 0   0 -1 Sous-total -1 0 0   0 -1 Montant net 13         16  Note 6 - Parts dans les entreprises liées    31.12.2014 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2015 Valeur brute 4         4 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4  Opérations avec les entreprises liées      31.12.2015 31.12.2014 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 1 444   2 082   Créances sur la clientèle         Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 4 099   4 700   Comptes créditeurs de la clientèle         Dettes représentées par un titre 50 50 50 50 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 94   93   Clientèle 988   959   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.  Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorqu'elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur.    Note 7 - Immobilisations incorporelles      31.12.2014 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2015 Valeur brute           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles 13 2 0 0 15 Montant brut 13 2 0 0 15 Amortissements           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles -1 0     -1 Montant des amortissements -1 0     -1 Montant net 12       14  Note 8 - Immobilisations corporelles  Immobilisations corporelles   31.12.2014 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2015 Valeur brute           . Terrains d'exploitation 10   0 0 10 . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation 351 14 -5   360 . Constructions hors exploitation 7   -2 4 9 . Autres immobilisations corporelles 51 4 -6 -3 46 Montant brut 419 18 -13 1 425 Amortissements           . Terrains d'exploitation           . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation -196 -15 4 0 -207 . Constructions hors exploitation -2 0 0 -3 -5 . Autres immobilisations corporelles -38 -2 2 3 -35 Montant des amortissements -236 -17 6 0 -247 Montant net 183       178  Note 9 - Autres actifs et passifs     31.12.2015 31.12.2014 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 0   1   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés 0   0   Débiteurs et créditeurs divers 358 40 185 35 Créances et dettes rattachées   0 0   Dépréciations     0   Total 358 40 186 35  Note 10 - Comptes de régularisation     31.12.2015 31.12.2014 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 4 6 22   Comptes d'ajustements devises et hors-bilan   5 1 5 Autres comptes de régularisation 248 243 189 237 . dont produits à recevoir 35   35   . dont charges à payer   55   55 Total 252 254 212 242  Note 11 - Dettes envers les établissements de crédit    31.12.2015 31.12.2014 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 69   38   Comptes à terme   4 051   4 687 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   21   25 Total 69 4 072 38 4 712 Total des dettes envers les établissements de crédit   4 141   4 750  Note 12 - Comptes créditeurs de la clientèle    31.12.2015 31.12.2014 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 3 953 1 844 3 857 1 650 Dettes rattachées         Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 3 953 1 844 3 857 1 650 Autres dettes 5 028 3 735 4 209 3 992 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées 0 54   57 Total - Autres dettes 5 028 3 789 4 209 4 049 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme 14 614 13 765  Note 13 - Dettes représentées par un titre    31.12.2015 31.12.2014 Bons de caisse 21 21 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 6 118 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 2 3 Total 29 142      Note 14 - Provisions    31.12.2014 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2015 Provisions pour risques de contrepartie           - sur engagements par signature 22 10 -8   24 - sur engagements de hors-bilan           - sur risques pays           - provisions générales pour risques de crédit 54 2     56 - autres provisions pour risques de contrepartie 0 0     0 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           - provisions pour charges de retraite 25   -3   22 - provisions pour épargne logement 6 3     9 - autres provisions (1) 32 7 -13 0 26 Total 139 22 -24 0 137 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,748 M€.  Note 14a - Engagements de retraite et avantages similaires    Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite           Indemnités de fin de carrière (1) 15   -3   13 Compléments de retraite 5   0   5 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 5   0   5 Total 25   -3   22   Hypothèses retenues 2015 2014 Taux d'actualisation (2) 2,0% 1,7% Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 0.8% Minimum 1.2% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance du groupe CM11. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l’âge du salarié.  Evolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière  Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers Coût des services rendus Changement de méthode comptable Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 33 1   1   -3 -3   29 Contrat d'assurance 18   0     0 -2   17 Provision 15 1 0 1   -3 -1   13  Note 14b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement  Comptes et plans d'épargne logement 31.12.2015 31.12.2014 Encours des plans d'épargne logement 1 611 1 422 Encours de comptes d'épargne logement 111 111 Total des comptes et plans d'épargne logement 1 722 1 533   Prêts d'épargne-logement 31.12.2015 31.12.2014 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 15 22   Provisions d'épargne logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 2 -1   1 Sur plans d'épargne-logement 3 5   8 Sur prêts d'épargne-logement 1 -1   0 Total 6 3   9  Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché.Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 15 - Dettes subordonnées    31.12.2014 Emissions Remboursements Autres variation 31.12.2015 Dettes subordonnées 7       7 Emprunts participatifs           Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 1     0 0 Total 51     0 50  Principales dettes subordonnées :    Montant Emission Montant fin d'exercice Taux d'intérêts Echéance EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 11 M€ 11 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5 M€ 5 M€ TME + 0,25   TSIP (CIN) 7 M€ 7 M€ P1C + 1,5 %   TSR 06/03 7 M€ 7 M€ 0 04 / 01 / 2016   48 M€ 48 M€     * Minimum 85 % (TAM+TMO)/2 Maximum 130 % (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130 % du nominal revalorisé de 1,5 % par an pour les années ultérieures  Note 16 - Capitaux propres et FRBG    Capital Primes Réserves(*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2014 230 94 179   4 -6 82 584 34 Résultat de l'exercice             116 116   Affectation du résultat de l'exercice précédent     14     68 -82     Distribution de dividendes           -62   -62   Incidence de la fusion (**)     -1   1         Autres variations         -3     -3   Solde au 31.12.2014 230 94 192   2 0 116 634 34 Solde au 01.01.2015 230 94 192   2 0 116 634 34 Résultat de l'exercice             94 94   Affectation du résultat de l'exercice précédent     38     78 -116 0   Distribution de dividendes           -78   -78   Autres variations                   Solde au 31.12.2015 230 94 230   2 0 94 650 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2015 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 99,99 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2015. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2015 : 23 M€ de réserve légale et 206 M€ d'autres réserves. (**) Suite à la fusion par absorption de SOFIM par CIC Nord Ouest les amortissements dérogatoires ont été reconstitués par prélèvement sur les réserves.  Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 94 491 123,48 €Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 94 574,9 K€ provenant du résultat et du report à nouveau pour + 83,8 K€ de la manière suivante :  91 137,5 Dividendes au titre de l'exercice 2015 3 400,0 Affectation à la réserve libre 37,4 Dotation au report à nouveau. 94 574,9  Total distribuable  Note 17 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle    < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit * 1 531 1 6 778     2 316 Créances sur la clientèle ** 1 652 1 462 5 866 7 463   27 16 470 Obligations et autres titres à revenu fixe ***               Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 369 743 1 879 1 129   21 4 141 Comptes créditeurs de la clientèle 10 279 1 133 2 632 514   54 14 612 Dettes représentées par un titre               - Bons de caisse     21       21 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 3   2     2 7 - Emprunts obligataires               - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations ** à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations *** exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses)  Note 18 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2015 de 137 M€ et de 137 M€. Note 19 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement du groupe CM11 (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe.Au 31 décembre, leur montant s'élève à 3 474 millions d'euros. Note 20 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).    31.12.2015 31.12.2014 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 2 717 1 2 718 2 753 2 2 755 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 55   55 80   80 Vendues             Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 2 772 1 2 773 2 833 2 2 835  Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille    31.12.2015 Position Ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   1 2 2 715   2 718 Opérations conditionnelles             Achats       55   55 Ventes               31.12.2014           Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   2 3 2 750   2 755 Opérations conditionnelles             Achats       80   80 Ventes              Note 21 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle  31.12.2015 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 24 22 9 55 Ventes         Swaps de taux 403 1 979 336 2 718 Total 427 2 001 345 2 773  Note 22 - Instruments financiers à terme  Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2015 31.12.2014 Actif Passif Actif Passif 2 200 6 236  Note 23 - Produits et charges sur intérêts     Exercice 2015 Exercice 2014 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 28 -69 29 -79 Clientèle 540 -222 597 -253 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe   -5   -9 Autres     1   Total 568 -296 627 -341 dont charges sur dettes subordonnées   -1   -1  Note 24 - Revenus des titres à revenu variable    Exercice 2015 Exercice 2014 Titres de placement     Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 0 0 Parts dans les entreprises liées     Revenus des parts de S.C.I.     Total 0 0  Note 25 - Commissions     Exercice 2015 Exercice 2014 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1   1   Opérations avec la clientèle 116 -2 105 -1 Opérations sur titres         Opérations de change 1       Opérations de hors-bilan         . Engagements sur titres         . Engagements financiers à terme         . Engagements de financement et de garantie         Prestations de services financiers 90 -5 84 -5 Commissions sur moyens de paiement 75 -45 75 -45 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 15 -6 14 -5 Total 298 -58 279 -56  Note 26 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    Exercice 2015 Exercice 2014 - Sur titres de transaction     - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme     * De taux d'intérêt     * De cours de change     * Sur autres instruments financiers y compris actions     Sous-total 1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 1  Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Exercice 2015 Exercice 2014 Opérations sur titres de placement     - Plus-values de cession     - Moins-values de cession     - Dotations aux provisions pour dépréciation   0 - Reprises de provisions pour dépréciation     Opérations sur titres de l'activité de portefeuille     - Plus-values de cession     - Moins-values de cession     - Dotations aux provisions pour dépréciation     - Reprises de provisions pour dépréciation     Total   0  Note 28 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire     Exercice 2015 Exercice 2014 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1   1   Transferts de charges         Dotation nette aux provisions         Autres produits et charges d'exploitation bancaire 2 -9 2 -8 Total 3 -9 3 -8  Note 29 - Charges de personnel    Exercice 2015 Exercice 2014 Salaires & traitements -106 -107 Charges sociales -52 -51 Charges de retraite 1 -1 Intéressement et participation des salariés -15 -12 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -20 -17 Dotation nette aux provisions pour retraite 3 -3 Autre dotation nette aux provisions 0 0 Total -187 -191  Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE), comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 3,360 M€ au titre de l'exercice 2015. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment :- en matière d’investissement dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences sur ordinateur portable permettant aux clients et aux sociétaires d’être à la fois plus proches de leurs chargés de clientèle et à la fois de réaliser des économies énergétiques- en développements informatiques concernant de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes,- en recherches de nouveaux services au bénéfice de notre clientèle de commerçants,- dans la prospection de nouveaux marchés nationaux et internationaux permettant de réduire nos coûts de production des prestations fournies aux clients et aux sociétaires. Note 30 - Coût du risque    Exercice 2015 Exercice 2014 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -85 -96 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 117 80 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -56 -25 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -5 -3 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -28 -43 Dotations aux provisions -13 -10 Reprises de provisions 8 8 Solde des risques -5 -2 Total -33 -45  Note 31 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Exercice 2015 Exercice 2014 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières             - Plus-values de cessions (*)           34 - Moins-values de cessions     0   0 -1 - Dotations pour dépréciation     0   0 0 - Reprises sur dépréciation     0   0 0 Sous-total     0   0 33 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions         1 0 - Moins-values de cessions         -1 -2 Sous-total         0 -2 Total         0 31 (*) dont boni de fusion de 34,4 M€ (en 2014 opération de fusion entre CIC Nord Ouest et SOFIM ayant été juridiquement réalisée par le biais d'une fusion simplifiée)  Note 32 - Impôts sur les bénéfices    Exercice 2015 Exercice 2014 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -67 -62 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 0 0 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale     Total -67 -62 Sur activités courantes -67 -62 Sur éléments exceptionnels     Total -67 -62  Intégration fiscaleLa société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du1er Janvier 1995.Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention.Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés.Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. - Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : Néant ;- Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : Néant ;- Déficits reportables : Néant ;- Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » :* Impôt sur le résultat courant : 66 805 K€* Impôt sur le résultat exceptionnel : 5 K€* Régularisation exercices précédents : -41 K€ Note 33 - Effectifs moyens    Exercice 2015 Exercice 2014 Techniciens de la banque 1 493 1 519 Cadres 1 017 1 022 Total 2 510 2 541  Note 34 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en K€)    31.12.2015 31.12.2014 Montant global des rémunérations versées     Montant global des jetons de présence 41 64  Note 35 - Honoraires versés aux commissaires aux comptes  (en milliers d'euros)  PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes Montant Montant 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 120 117 117 117  Note 36 - Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les quatre dirigeants responsables de la détermination effective de l’orientation de l’activité de la banque dits les "principaux dirigeants" sont les quatre membres du comité exécutif.    31.12.2015 31.12.2014 Montant global des rémunérations versées 765 970 Montant global des avances et crédits accordés 314 956  Note 37 - Evénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2015 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers.  Résultats financiers sur les 5 derniers exercices    Nature des indications 2011 2012 2013 2014 2015 1.Situation financière de l'exercice (en K€)           Capital social 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "A" ou actions ordinaires 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "D" ou actions privilégiées - - - -   Certificats d'investissement privilégiés - - - -   Certificats d'investissement ordinaires - - - -   2.Résultat global des opérations effectives (en K€)           Produits bancaires 999 871 963 478 932 471 909 699 870 392 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements 183 892 124 956 173 113 221 886 165 358 et provisions           Impôt sur les bénéfices 55 533 37 556 50 171 62 004 66 770 Participation des salariés due au titre de l'exercice 4 351 2 158 2 967 2 473 2 089 Bénéfice 102 995 61 772 82 106 116 342 94 491 Montants des bénéfices distribués 62 675 61 525 62 100 78 488 91 138 3.Résultats des opérations réduits à une action (en euros)           Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant 4,04 2,62 3,85 5,16 2,92 amortissements et provisions           Bénéfice net 3,58 2,15 2,86 4,05 3,29 Dividende versé à chaque action "A" 2,18 2,14 2,16 2,73 3,17 Dividende versé à chaque action "D" - - - -   et certificats d'investissement           4.Personnel (Métropole)           Nombre de salariés (effectif moyen ETP ) 2 688 2 684 2 603 2 541 2 540 Montant de la masse salariale (en K€) 108 771 110 993 106 517 106 021 105 898 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 53 973 58 110 54 876 51 810 52 528 (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€)            IV. — Extrait du rapport général sur les comptes sociaux 2015 I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification de nos appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : - Comme indiqué dans les notes 1, 3 et 14 de l'annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif, par des dépréciations spécifiques et, au passif, par des provisions générales pour risques de crédit.- Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme, sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons examiné les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l'annexe aux états financiers. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris-La Défense, le 4 mai 2016 Les commissaires aux comptes  PricewaterhouseCoopers Audit   Ernst & Young et Autres Agnès Hussherr et Alexandre Decrand Olivier Durand   V. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.  1603531
    Bulletin BALO n°76 du 24/06/2016, affaire n°03531
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2016
    Numéro d’affaire : 01951
    Description : 16019519 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°56Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUESTSociété anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 31 mars 2016.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 53 982 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 748 277 Opérations avec la clientèle 16 852 462 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 481 Participations et autres titres détenus à long terme 15 404 Parts dans les entreprises liées 3 594 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 14 039 Immobilisations corporelles 176 705 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 455 392 Comptes de régularisation 244 097 Total actif 20 564 433   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 185 571 Opérations avec la clientèle 14 972 329 Dettes représentées par un titre 25 989 Autres passifs 15 940 Comptes de régularisation 557 682 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 135 916 Dettes subordonnées 81 593 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 555 435 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 229 483 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 556 Report à nouveau 84 Total passif 20 564 433   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 125 714 Engagements de garantie 1 998 229 Engagements sur titres 133 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 4 424 738 Engagements sur titres 133   1601951
    Bulletin BALO n°56 du 09/05/2016, affaire n°01951
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2016
    Numéro d’affaire : 00637
    Description : 16006372 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole.  Situation au 31 décembre 2015. (En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 508 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 316 244 Opérations avec la clientèle 16 755 210 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 483 Participations et autres titres détenus à long terme 15 988 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 13 574 Immobilisations corporelles 177 773 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 357 604 Comptes de régularisation 252 415 Total actif 19 949 998    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 141 464 Opérations avec la clientèle 14 613 900 Dettes représentées par un titre 28 794 Autres passifs 40 098 Comptes de régularisation 348 262 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 137 439 Dettes subordonnées 50 471 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 555 592 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 229 483 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 713 Report à nouveau 84 Total passif 19 949 998    Hors - bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 298 461 Engagements de garantie 1 996 802 Engagements sur titres 316 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 4 316 605 Engagements sur titres 316 1600637
    Bulletin BALO n°27 du 02/03/2016, affaire n°00637
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2015
    Numéro d’affaire : 04991
    Description : 15049914 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°132Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social  : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 septembre 2015.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 49 662 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 585 673 Opérations avec la clientèle 16 649 508 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 483 Participations et autres titres détenus à long terme 11 885 Parts dans les entreprises liées 4 201 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 14 387 Immobilisations corporelles 177 724 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 429 511 Comptes de régularisation 271 407 Total actif 20 194 441   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 379 143 Opérations avec la clientèle 14 336 687 Dettes représentées par un titre 142 790 Autres passifs 18 768 Comptes de régularisation 537 462 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 139 799 Dettes subordonnées 50 412 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 555 402 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 229 483 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 523 Report à nouveau 84 Total passif 20 194 441   Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 2 321 093 Engagements de garantie 1 979 862 Engagements sur titres 782 Engagements reçus  :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 4 043 694 Engagements sur titres 782   1504991
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2015, affaire n°04991
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2015
    Numéro d’affaire : 04139
    Description : 150413931 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUESTSociété anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 juin 2015(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 45 932 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 3 002 981 Opérations avec la clientèle 16 291 131 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 483 Participations et autres titres détenus à long terme 11 885 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 13 753 Immobilisations corporelles 178 793 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 414 929 Comptes de régularisation 286 235 Total actif 20 250 321    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 4 560 750 Opérations avec la clientèle 14 233 120 Dettes représentées par un titre 141 420 Autres passifs 38 636 Comptes de régularisation 495 077 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 141 344 Dettes subordonnées 50 437 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 555 559 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 229 483 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 680 Report à nouveau 84 Total passif 20 250 321    Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 219 600 Engagements de garantie 2 015 146 Engagements sur titres 380 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 3 577 935 Engagements sur titres 380    1504139
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2015, affaire n°04139
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2015
    Numéro d’affaire : 02807
    Description : 15028075 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE CIC NORD OUESTSociété Anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S. Lille. Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 22 mai 2015 I. — Bilan au 31 décembre 2014(en millions d’euros)  Actif Notes 2014 31 décembre 2013 31 décembre Caisse, Banques centrales   58 53 Créances sur les établissements de crédit 2 2 966 1 696 Opérations avec la clientèle 3 16 158 16 212 Obligations et autres titres à revenu fixe 4   9 Actions et autres titres à revenu variable   0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 13 13 Parts dans les entreprises liées 6 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées       Immobilisations incorporelles 7 12 12 Immobilisations corporelles 8 183 149 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 9 186 191 Comptes de régularisation 10 212 283 Total de l'actif   19 792 18 622   Hors-bilan       Engagements reçus       Engagements de financement       Engagements reçus d'établissements de crédit   750 750 Engagements de garantie       Engagements reçus d'établissements de crédit   3 229 2 999 Engagements sur titres       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise       Autres engagements reçus   0 0   Passif Notes 2014 31 décembre 2013 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 11 4 750 3 975 Opérations avec la clientèle 12 13 765 13 271 Dettes représentées par un titre 13 142 291 Autres passifs 9 35 43 Comptes de régularisation 10 242 238 Provisions 14 139 135 Dettes subordonnées 15 51 51 Fonds pour risques bancaires généraux 16 34 34 Capitaux propres 16 634 584 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves   192 179 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées   2 4 - Report à nouveau   0 -6 - Résultat de l'exercice   116 82 Total du passif   19 792 18 622   Hors-bilan       Engagements donnés       Engagements de financement 19     Engagements en faveur d'établissements de crédit   5 0 Engagements en faveur de la clientèle   1 861 1 854 Engagements de garantie       Engagements d'ordre d'établissements de crédit   101 94 Engagements d'ordre de la clientèle   1 902 1 850 Engagements sur titres       Titres acquis avec faculté de reprise       Autres engagements donnés   0 0  II. — Compte de résultat  en millions d'euros Notes Exercice 2014 Exercice 2013 + Intérêts et produits assimilés 23 627 648 + Intérêts et charges assimilées 23 -341 -379 + Revenus des titres à revenu variable 24 0 0 + Commissions (produits) 25 279 280 + Commissions (charges) 25 -56 -54 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 -0 -0 + Autres produits d'exploitation bancaire 28 3 3 + Autres charges d'exploitation bancaire 28 -8 -11 = Produit net bancaire   505 488 + Charges de personnel 29 -191 -188 + Autres charges administratives   -108 -111 + Dotations aux amortissements   -18 -16 = Charges de fonctionnement   -317 -315 = Résultat brut d'exploitation   188 173 + Coût du risque 30 -45 -42 = Résultat d'exploitation   143 131 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 31 1 = Résultat courant   175 132 +/- Résultat exceptionnel       + Impôts sur les bénéfices 32 -62 -50 +/- Dotations / reprises de FRBG       +/- Dotations / reprises aux provisions réglementées   4 0 = Résultat net   116 82  III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale constatant :  - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 116 341 608,19 euros - que le report à nouveau s’élève à : 49 665,01 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 116 391 273,20 euros Décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit : - un dividende de 2,73 euros par action : Ce dividende sera versé le 28 mai 2015. La totalité de la distribution, soit 78 487 500,00 euros est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3  2ème à 4ème du Code Général des Impôts. 78 487 500,00 euros - en réserves libres 37 820 000,00 euros - Le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 83 773,20 euros  IV. — Annexe Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2005-04, ANC 2010-04 et ANC 2010-08. Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiersLa préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas :- des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ;- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;- de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ;- des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Comité de la Réglementation Comptable a publié le Règlement 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’Avis 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est désormais possible dans les deux cas suivants :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.La date d’effet des transferts hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement » susmentionnés ne peut être antérieure au 1er juillet 2008 et doit être la même que celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés. Traitement des changements de méthode comptableLes changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. CréditsLes crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. Déclassement des créancesEn application du règlement CRC 2002-03, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire.Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers.Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM11.Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés. Dépréciation des pertes probables avéréesUne dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus.La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie. Portefeuille de titresLa comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par les règlements CRC 2000-02 et CRC 2005-01, ainsi que par l’instruction CB 94-07 modifiée par l’instruction CB 2000-12.Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. Titres de transactionIl s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. Titres de placementIl s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle.À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. Titres d’investissementIl s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux.Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. Titres de l’activité de portefeuilleIls proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession.Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Titres donnés en pension livréeIls sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. Critères et règles de déclassementEn cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de changeLe groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. Opérations sur les marchés organisés et assimilésLes contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. Opérations sur les marchés de gré à gréLe règlement n°90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...).Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors-bilan, gestion spécialisée).Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion.Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. Valorisation des instruments financiers à terme non cotésCes instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Immobilisations corporelles et incorporellesElles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement.Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de :- 40-80 ans pour les gros œuvres ;- 15-30 ans pour les clos et couverts ;- 10-25 ans pour les équipements ;- 10 ans pour les agencements et installations. Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle).Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ».Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Comptes de régularisationLes frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt.Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. ProvisionsLes dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Provisions générales pour risque de crédit (PGRC)Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées :- pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ;- pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Contrats d’épargne réglementéeLes comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne-logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements :- de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne-logement.Les encours futurs liés aux contrats d’épargne-logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :- pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;- pour les crédits épargne-logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Actifs et passifs libellés en devisesLes actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.Cependant, conformément au règlement n°90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction n°94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. Fonds pour risques bancaires générauxEn application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Intérêts et commissionsLes intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits.Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est-à-dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Engagements de retraite et assimilésLes engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.La recommandation ANC N° 2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires est appliquée depuis le 1er janvier 2013. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définiesLes engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels.Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel.Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Retraites complémentaires relevant des caisses de retraiteL’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves.Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définiesLes futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats.Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. Autres avantages à long termeLes salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICELa comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 28 février 2013 du Collège de l’Autorité des Normes Comptables.Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel. Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales.La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros Note 2 - Créances sur les établissements de crédit    31.12.2014 31.12.2013 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 2 070   833   Prêts, valeurs reçues en pension 1 895 1 862 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   0   0 Créances douteuses         Dépréciations         Total 2 071 895 834 862 Total des créances sur les établissements de crédit 2 966 1 696 dont prêts participatifs   18   8 dont prêts subordonnés       10  Note 3 - Créances sur la clientèle    31.12.2014 31.12.2013 Créances commerciales 94 98 Créances rattachées     Autres concours     - Prêts et crédits 15 268 15 241 - Titres reçus en pension livrée     - Créances rattachées 31 29 Comptes ordinaires débiteurs 438 505 Créances rattachées     Créances douteuses 752 747 Dépréciations -425 -408 Total 16 158 16 212 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1 469 1 613  Les créances douteuses comprennent 630 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 361 M€.Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses    31.12.2013 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2014 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit           Dépréciations sur créances sur la clientèle 409 97 -80   426 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe 5   -2 -0 3 Total 414 97 -82 -0 429  Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 752 M€ au lieu de 747 M€ au 31 décembre 2013. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 425 M€ soit 56,5 % contre 54,6 % précédemment.Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,6 % contre 2,5 % en 2013. Note 4 - Obligations & autres titres à revenu fixe    31.12.2014 31.12.2013 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés           4 5 9 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses     4 4     5 5 Montant brut     4 4   4 10 14 . Dépréciations     -0 -0     -0 -0 . Provisions     -4 -4     -5 -5 Montant net     -0 -0   4 5 9 dont titres émis par des organismes publics               4  Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2014. Note 5 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme    31.12.2013 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2014 Autres titres détenus à long terme             - cotés             - non cotés 5         5 Titres de participation             - cotés             - non cotés 9 0     -0 9 Sous-total 14 0     -0 14 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 0         0 Montant brut 14         14 Dépréciations             - titres cotés             - titres non cotés -1 -0 0     -1 Sous-total -1 -0 0     -1 Montant net 13         13  Note 6 - Parts dans les entreprises liées    31.12.2013 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2014 Valeur brute 4         4 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4  Opérations avec les entreprises liées    31.12.2014 31.12.2013 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 2 082   847   Créances sur la clientèle     12   Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 4 700   3 933   Comptes créditeurs de la clientèle     3   Dettes représentées par un titre 50 50 50 50 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 93   94   Clientèle 959   950   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.  Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché.Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu’elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 7 - Immobilisations incorporelles    31.12.2013 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2014 Valeur brute           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles 13 1 -1 0 13 Montant brut 13 1 -1 0 13 Amortissements           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles -1 -0 0   -1 Montant des amortissements -1 -0 0   -1 Montant net 12       12  Note 8 - Immobilisations corporelles  Immobilisations corporelles 31.12.2013 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2014 Valeur brute           . Terrains d'exploitation 2 0 -0 8 10 . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation 247 6 -4 102 351 . Constructions hors exploitation 0   -0 7 7 . Autres immobilisations corporelles 77 3 -0 -29 51 Montant brut 326 9 -4 88 419 Amortissements           . Terrains d'exploitation           . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation -142 -16 3 -41 -196 . Constructions hors exploitation -0 -0 0 -2 -2 . Autres immobilisations corporelles -35 -2 0 -1 -38 Montant des amortissements -177 -18 3 -44 -236 Montant net 149       183 Les autres variations correspondent au flux de fusion suite à la fusion par absorption de SOFIM par CIC Nord Ouest.  Note 9 - Autres actifs et passifs    31.12.2014 31.12.2013 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 1   2   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés 0   0   Débiteurs et créditeurs divers 185 35 189 43 Créances et dettes rattachées 0   0   Dépréciations -0   -0   Total 186 35 191 43  Note 10 - Comptes de régularisation    31.12.2014 31.12.2013 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 22   27   Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 1 5 3 9 Autres comptes de régularisation 189 237 253 229 . dont produits à recevoir 35   35   . dont charges à payer   55   55 Total 212 242 283 238  Note 11 - Dettes envers les établissements de crédit    31.12.2014 31.12.2013 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 38   22   Comptes à terme   4 687   3 928 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   25   25 Total 38 4 712 22 3 953 Total des dettes envers les établissements de crédit 4 750 3 975  Note 12 - Comptes créditeurs de la clientèle    31.12.2014 31.12.2013 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 3 857 1 650 3 864 1 544 Dettes rattachées         Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 3 857 1 650 3 864 1 544 Autres dettes 4 209 3 992 3 900 3 909 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   57   54 Total - Autres dettes 4 209 4 049 3 900 3 963 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme 13 765 13 271  Note 13 - Dettes représentées par un titre    31.12.2014 31.12.2013 Bons de caisse 21 22 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 118 264 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 3 5 Total 142 291  Note 14 – Provisions    31.12.2013 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2014 Provisions pour risques de contrepartie           - sur engagements par signature 20 10 -8   22 - sur engagements de hors-bilan           - sur risques pays           - provisions générales pour risques de crédit 54 0     54 - autres provisions pour risques de contrepartie   0     0 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           - provisions pour charges de retraite 22 3 -0   25 - provisions pour épargne logement 5 1 -0   6 - autres provisions (1) 34 11 -13 -0 32 Total 135 25 -21 -0 139 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,158 M€.  Note 14a - Engagements de retraite et avantages similaires    Ouverture Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations Clôture Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite           Indemnités de fin de carrière (1) 13 2     15 Compléments de retraite 5 0 -0   5 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 4 1     5 Total 22 3 -0   25   Hypothèses retenues 2014 2013 Taux d'actualisation (2) 1,7% 3,0% Augmentation annuelle des salaires (3) Minimum 1.2% Minimum 1.4% (1) La provision pour indemnités de fin de carrière est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance du groupe CM11. (2) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. (3) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l'âge du salarié.  Evolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière  Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers Coût des services rendus Changement de méthode comptable Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 30 1   1   5 -3   33 Contrat d'assurance 17   1     0 -2 2 18 Provision 13 1 -1 1   4 -1 -2 15  Note 14b - Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement  Comptes et plans d'épargne-logement 31.12.2014 31.12.2013 Encours des plans d'épargne-logement 1 422 1 307 Encours de comptes d'épargne-logement 111 114 Total des comptes et plans d'épargne-logement 1 533 1 421   Prêts d'épargne-logement 31.12.2014 31.12.2013 Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan 22 28   Provisions d'épargne-logement Ouverture Dotations nettes Autres variations Clôture Sur comptes d'épargne-logement 2 0   2 Sur plans d'épargne-logement 2 1   3 Sur prêts d'épargne-logement 1 -0   1 Total 5 1   6  Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques. Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché.Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note 15 - Dettes subordonnées    31.12.2013 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2014 Dettes subordonnées 7       7 Emprunts participatifs           Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 1     -0 1 Total 51     -0 51  Principales dettes subordonnées :    Montant émission Montant fin d’exercice Taux d’intérêts Echéance EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 11 M€ 11 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5 M€ 5 M€ TME + 0,25   TSIP (CIN) 7 M€ 7 M€ P1C + 1,5 %   TSR 06/03 7 M€ 7 M€ 0 04 / 01 / 2016   48 M€ 48 M€     * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2. ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures.  Note 16 - Capitaux propres et FRBG    Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2013 230 94 179   4 0 62 569 34 Résultat de l'exercice             82 82   Affectation du résultat de l'exercice précédent           62 -62     Distribution de dividendes           -62   -62   Impacts changements de méthodes (**)           -6   -6   Autres variations         -0     -0   Solde au 31.12.2013 230 94 179   4 -6 82 584 34 Solde au 01.01.2014 230 94 179   4 -6 82 584 34 Résultat de l'exercice             116 116   Affectation du résultat de l'exercice précédent     14     68 -82     Distribution de dividendes           -62   -62   Incidence de la fusion (***)     -1   1         Autres variations         -3     -3   Solde au 31.12.2014 230 94 192   2 0 116 634 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2014 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 99,99 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2014. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2014 : 23 M€ de réserve légale et 169 M€ d'autres réserves. (**) IFC première application de la recommandation ANC 2013-02. (***) Suite à la fusion par absorption de SOFIM par CIC Nord Ouest les amortissements dérogatoires ont été reconstitués par prélèvement sur les réserves.  Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 116 341 608,19 €.Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 116 391,3 K€ provenant du résultat et du report à nouveau pour + 49,7 K€ de la manière suivante :  78 487,5 Dividendes au titre de l'exercice 2014 37 820,0 Affectation à la réserve libre 83,8 Dotation au report à nouveau. 116 391,3 Total distribuable  Note 17 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle    < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit * 2 169 1 6 790     2 966 Créances sur la clientèle ** 1 660 1 408 5 495 7 256   31 15 850 Obligations et autres titres à revenu fixe ***               Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 565 575 2 302 1 283   25 4 750 Comptes créditeurs de la clientèle 9 447 1 102 2 716 443   57 13 765 Dettes représentées par un titre               - Bons de caisse     21       21 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables   110 1 7   3 121 - Emprunts obligataires               - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations. ** à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations. *** exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses).  Note 18 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2014 de 124 M€ et de 125 M€. Note 19 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement du groupe CM11 (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe.Au 31 décembre, leur montant s'élève à 3 937 millions d'euros.La banque se refinance auprès de la Caisse de Refinancement de l'Habitat par l'émission de billets à ordre en mobilisation de créances visées à l'article L.313-42 du Code monétaire et financier pour un total de 110 millions d'euros au 31 décembre.Les prêts à l'habitat garantissant ces billets à ordre s'élèvent à la même date à 1 109 millions d'euros. Note 20 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).    31.12.2014 31.12.2013 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 2 753 2 2 755 3 061 2 3 063 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 80   80 172   172 Vendues       2   2 Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 2 833 2 2 835 3 235 2 3 237  Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille     31.12.2014 Position ouverte isolée Micro- couverture Risque global tx d’intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   2 3 2 750   2 755 Opérations conditionnelles             Achats       80   80 Ventes               31.12.2013           Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   2 4 3 057   3 063 Opérations conditionnelles             Achats       172   172 Ventes       2   2  Note 21 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle  31.12.2014 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 58 22   80 Ventes         Swaps de taux 161 1 902 692 2 755 Total 219 1 924 692 2 835  Note 22 - Instruments financiers à terme  Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2014 31.12.2013 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 6 236 14 167  Note 23 - Produits et charges sur intérêts    Exercice 2014 Exercice 2013 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 29 -79 34 -70 Clientèle 597 -253 613 -299 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe   -9   -10 Autres 1   1   Total 627 -341 648 -379 dont charges sur dettes subordonnées   -1   -1  Note 24 - Revenus des titres à revenu variable    Exercice 2014 Exercice 2013 Titres de placement     Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 0 0 Parts dans les entreprises liées     Revenus des parts de S.C.I.     Total 0 0  Note 25 – Commissions    Exercice 2014 Exercice 2013 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1   1   Opérations avec la clientèle 105 -1 109 -1 Opérations sur titres         Opérations de change         Opérations de hors-bilan         . Engagements sur titres         . Engagements financiers à terme         . Engagements de financement et de garantie         Prestations de services financiers 84 -5 81 -5 Commissions sur moyens de paiement 75 -45 74 -43 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 14 -5 15 -5 Total 279 -56 280 -54  Note 26 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    Exercice 2014 Exercice 2013 - Sur titres de transaction     - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme     * De taux d'intérêt     * De cours de change     * Sur autres instruments financiers y compris actions     Sous-total 1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 1  Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Exercice 2014 Exercice 2013 Opérations sur titres de placement     - Plus-values de cession     - Moins-values de cession   -0 - Dotations aux provisions pour dépréciation -0 -0 - Reprises de provisions pour dépréciation     Opérations sur titres de l'activité de portefeuille     - Plus-values de cession     - Moins-values de cession     - Dotations aux provisions pour dépréciation     - Reprises de provisions pour dépréciation     Total -0 -0  Note 28 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire    Exercice 2014 Exercice 2013 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1   0   Transferts de charges         Dotation nette aux provisions       1 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 2 -8 3 -12 Total 3 -8 3 -11  Note 29 - Charges de personnel    Exercice 2014 Exercice 2013 Salaires & traitements -107 -107 Charges sociales -51 -54 Charges de retraite -1 1 Intéressement et participation des salariés -12 -12 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -17 -16 Dotation nette aux provisions pour retraite -3 0 Autre dotation nette aux provisions -0 -0 Total -191 -188  Les droits acquis en fin d'exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L.933-1 à L.933-6 du Code du travail sont de 261 670 heures. Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE), comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 3,419 M€ au titre de l'exercice 2014. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment :- en matière d’investissement dans de nouvelles technologies  telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences sur ordinateur portable permettant aux clients et aux sociétaires d’être à la fois plus proches de leurs chargés de clientèle et à la fois de réaliser des économies énergétiques- en développements informatiques concernant de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes,- en recherches de nouveaux services au bénéfice de notre clientèle de commerçants,- dans la prospection de nouveaux marchés nationaux et internationaux permettant de réduire nos coûts de production des prestations fournies aux clients et aux sociétaires. Note 30 - Coût du risque    Exercice 2014 Exercice 2013 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -96 -109 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 80 93 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -25 -27 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -3 -2 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -43 -44 Dotations aux provisions -10 -8 Reprises de provisions 8 10 Solde des risques -2 2 Total -45 -42  Note 31 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Exercice 2014 Exercice 2013 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées (*) Total Total Sur immobilisations financières             - Plus-values de cessions     0 34 34 1 - Moins-values de cessions   -1     -1 -0 - Dotations pour dépréciation     -0   -0 -0 - Reprises sur dépréciation     0   0 0 Sous-total   -1 0 34 33 1 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions         0 0 - Moins-values de cessions         -2 -0 Sous-total         -2 -0 Total         31 1 (*) dont boni de fusion de 34,4 M€ (Sofim).  L'opération de fusion entre CIC Nord Ouest et SOFIM, s'inscrit dans le cadre d'une simplification des structures et d'une réduction des coûts administratifs de CIC Nord Ouest.Cette opération ayant été juridiquement réalisée par le biais d'une fusion simplifiée, les biens apportés par SOFIM ont été évalués à la valeur comptable.Enfin, le boni de fusion soit 34.4 millions d'euros a été comptabilisée pour son intégralité en compte de résultat. Note 32 - Impôts sur les bénéfices    Exercice 2014 Exercice 2013 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -62 -50 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 0 -0 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale     Total -62 -50 Sur activités courantes -62 -50 Sur éléments exceptionnels     Total -62 -50  Intégration fiscaleLa société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er Janvier 1995.Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention.Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés.Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. - Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : Néant.- Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : Néant.- Déficits reportables : Néant.- Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » :* Impôt sur le résultat courant : 57 629 K€* Régularisation exercices précédents : 4 374 K€ Note 33 - Effectifs moyens    Exercice 2014 Exercice 2013 Techniciens de la banque 1 519 1 597 Cadres 1 022 1 006 Total 2 541 2 603  Note 34 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en K€)    31.12.2014 31.12.2013 Montant global des rémunérations versées     Montant global des jetons de présence 64 58  Note 35 - Honoraires versés aux commissaires aux comptes  (en milliers d'euros) PriceWaterhouseCoopers Audit Ernst et Young Audit Montant Montant 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 Audit commissariat aux comptes, certification, examen des comptes 117 127 117 125  Note 36 - Rémunérations versées globalement aux principaux dirigeants Les quatre dirigeants responsables de la détermination effective de l’orientation de l’activité de la banque dits les "principaux dirigeants" sont les quatre membres du comité exécutif.    31.12.2014 31.12.2013 Montant global des rémunérations versées 970 959 Montant global des avances et crédits accordés 956 931  Note 37 - Evénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2014 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. Résultats financiers sur les 5 derniers exercices  Nature des indications 2010 2011 2012 2013 2014 1. Situation financière de l'exercice (en K€)           Capital social 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "A" ou actions ordinaires 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "D" ou actions privilégiées - - - - - Certificats d'investissement privilégiés - - - - - Certificats d'investissement ordinaires - - - - - 2. Résultat global des opérations effectives (en K€)           Produits bancaires 961 689 999 871 963 478 932 471 909 699 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements et provisions 289 495 183 892 124 956 173 113 221 886 Impôt sur les bénéfices 62 681 55 533 37 556 50 171 62 004 Participation des salariés due au titre de l'exercice 3 457 4 351 2 158 2 967 2 473 Bénéfice 178 281 102 995 61 772 82 106 116 342 Montants des bénéfices distribués 80 213 62 675 61 525 62 100 78 488 3. Résultats des opérations réduits à une action (en euros)           Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant amortissements et provisions 7,44 4,04 2,62 3,85 5,16 Bénéfice net 6,20 3,58 2,15 2,86 4,05 Dividende versé à chaque action "A" 2,79 2,18 2,14 2,16 2,73 Dividende versé à chaque action "D" - - - - - et certificats d'investissement           4. Personnel (Métropole)           Nombre de salariés (effectif moyen ETP) 2 709 2 688 2 684 2 603 2 541 Montant de la masse salariale (en K€) 106 265 108 771 110 993 106 517 106 021 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€) 52 341 53 973 58 110 54 876 51 810  IV. — Extrait du rapport général sur les comptes sociaux 2014 I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :- Comme indiqué dans les notes 1, 3 et 14 de l’annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif par des dépréciations spécifiques et, au passif par des provisions générales pour risque de crédit.- Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation et autres titres détenus à long terme, sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons examiné les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l'annexe aux états financiers. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2015, affaire n°02807
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2015
    Numéro d’affaire : 01714
    Description : 15017146 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUESTSociété anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 46 344 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 914 493 Opérations avec la clientèle 16 410 731 Obligations et autres titres à revenu fixe 139 Actions et autres titres à revenu variable 484 Participations et autres titres détenus à long terme 11 850 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 13 753 Immobilisations corporelles 181 119 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 420 322 Comptes de régularisation 332 914 Total actif 20 336 348   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 571 474 Opérations avec la clientèle 14 189 045 Dettes représentées par un titre 141 183 Autres passifs 21 995 Comptes de régularisation 673 080 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 137 658 Dettes subordonnées 50 420 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 517 515 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 191 663 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 490 Report à nouveau 50 Total passif 20 336 348   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 987 737 Engagements de garantie 1 994 799 Engagements sur titres 423 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 3 364 586 Engagements sur titres 423   1501714
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2015, affaire n°01714
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2015
    Numéro d’affaire : 00375
    Description : 150037527 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°25Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S. Lille Métropole.  Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 58 483 Effets publics et valeurs assimilées – Créances sur les établissements de crédit 2 965 921 Opérations avec la clientèle 16 158 115 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 483 Participations et autres titres détenus à long terme 13 001 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat – Location simple – Immobilisations incorporelles 12 460 Immobilisations corporelles 183 262 Capital souscrit non versé – Actions propres – Comptes de négociation et de règlement – Autres actifs 185 670 Comptes de régularisation 210 860 Total Actif 19 792 454   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. – Dettes envers les établissements de crédit 4 749 646 Opérations avec la clientèle 13 764 767 Dettes représentées par un titre 142 081 Autres passifs 35 258 Comptes de régularisation 359 422 Comptes de négociation et de règlement – Provisions pour risques et charges 138 973 Dettes subordonnées 50 555 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 517 774 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 191 663 Écarts de réévaluation – Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 749 Report à nouveau 50 Total Passif 19 792 454   Hors – Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 805 396 Engagements de garantie 1 992 986 Engagements sur titres 340 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 3 133 475 Engagements sur titres 340   1500375
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2015, affaire n°00375
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2014
    Numéro d’affaire : 05003
    Description : 14050033 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°132Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 44 435 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 839 886 Opérations avec la clientèle 16 252 725 Obligations et autres titres à revenu fixe 147 Actions et autres titres à revenu variable 483 Participations et autres titres détenus à long terme 11 754 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 13 926 Immobilisations corporelles 140 819 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 205 418 Comptes de régularisation 282 478 Total actif 19 796 270   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 552 333 Opérations avec la clientèle 13 763 950 Dettes représentées par un titre 244 423 Autres passifs 15 797 Comptes de régularisation 485 416 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 132 185 Dettes subordonnées 50 480 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 517 708 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 193 071 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 275 Report à nouveau 50 Total passif 19 796 270   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 805 396 Engagements de garantie 1 992 986 Engagements sur titres 340 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 3 133 475 Engagements sur titres 340   1405003
    Bulletin BALO n°132 du 03/11/2014, affaire n°05003
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2014
    Numéro d’affaire : 04004
    Description : 140400425 juillet 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°89Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole.Situation au 30 juin 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 41 235 Effets publics et valeurs assimilées – Créances sur les établissements de crédit 2 533 846 Opérations avec la clientèle 16 272 622 Obligations et autres titres à revenu fixe 139 Actions et autres titres à revenu variable 486 Participations et autres titres détenus à long terme 12 943 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat – Location simple – Immobilisations incorporelles 12 791 Immobilisations corporelles 144 900 Capital souscrit non versé – Actions propres – Comptes de négociation et de règlement – Autres actifs 175 542 Comptes de régularisation 221 471 Total actif 19 420 174   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. – Dettes envers les établissements de crédit 4 430 450 Opérations avec la clientèle 13 483 322 Dettes représentées par un titre 285 754 Autres passifs 21 400 Comptes de régularisation 465 269 Comptes de négociation et de règlement – Provisions pour risques et charges 131 751 Dettes subordonnées 50 542 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 517 708 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 193 071 Écarts de réévaluation – Provisions réglementées et subventions d'investissement 275 Report à nouveau 50 Total passif 19 420 174   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 764 755 Engagements de garantie 2 018 250 Engagements sur titres 486 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 3 082 315 Engagements sur titres 486   1404004
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2014, affaire n°04004
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2014
    Numéro d’affaire : 02779
    Description : 14027794 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE CIC NORD OUESTSociété anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 RCS Lille. Exercice du 01 janvier 2013 au 31 décembre 2013 approuvé par l'assemblée générale ordinaire des actionnaires du 16 mai 2014. Partie A. – Comptes sociauxI. – Bilan  Actif (en millions d'euros) Notes 2013 31 décembre 2012 31 décembre Caisse, Banques centrales   53 46 Créances sur les établissements de crédit 2 1 696 1 564 Opérations avec la clientèle 3 16 212 15 730 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 9 22 Actions et autres titres à revenu variable   0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 13 13 Parts dans les entreprises liées 6 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées       Immobilisations incorporelles 7 12 12 Immobilisations corporelles 8 149 160 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 9 191 217 Comptes de régularisation 10 283 179 Total de l'actif   18 622 17 947   Hors-bilan Notes 2013 31 décembre 2012 31 décembre Engagements reçus       Engagements de financement       Engagements reçus d'établissements de crédit   750 750 Engagements de garantie       Engagements reçus d'établissements de crédit   2 999 2 366 Engagements sur titres       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise       Autres engagements reçus   0 1   Passif (en millions d'euros) Notes 2013 31 décembre 2012 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 11 3 975 3 562 Opérations avec la clientèle 12 13 271 12 992 Dettes représentées par un titre 13 291 321 Autres passifs 9 43 38 Comptes de régularisation 10 238 216 Provisions 14 135 132 Dettes subordonnées 15 51 83 Fonds pour risques bancaires généraux 16 34 34 Capitaux propres 16 584 569 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves   179 179 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées   4 4 - Report à nouveau   -6 0 - Résultat de l'exercice   82 62 Total du passif   18 622 17 947   Hors-bilan Notes 2013 31 décembre 2012 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement 19     Engagements en faveur d'établissements de crédit   0 1 Engagements en faveur de la clientèle   1 854 1 678 Engagements de garantie       Engagements d'ordre d'établissements de crédit   94 97 Engagements d'ordre de la clientèle   1 850 1 627 Engagements sur titres       Titres acquis avec faculté de reprise       Autres engagements donnés   0 1  II. – Compte de résultat  (En millions d'euros) Notes Exercice 2013 Exercice 2012 + Intérêts et produits assimilés 23 648 691 + Intérêts et charges assimilées 23 -379 -439 + Revenus des titres à revenu variable 24 0 1 + Commissions (produits) 25 280 265 + Commissions (charges) 25 -54 -54 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 -0 3 + Autres produits d'exploitation bancaire 28 3 3 + Autres charges d'exploitation bancaire 28 -11 -8 = Produit Net Bancaire   488 463 + Charges de personnel 29 -188 -201 + Autres charges administratives   -111 -115 + Dotations aux amortissements   -16 -17 = Charges de fonctionnement   -315 -333 = Résultat Brut d'Exploitation   173 130 + Coût du risque 30 -42 -32 = Résultat d'Exploitation   131 98 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 1 1 = Résultat Courant   132 99 +/- Résultat exceptionnel       + Impôts sur les bénéfices 32 -50 -38 +/- Dotations/reprises de FRBG       +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   0 0 = Résultat Net   82 62  III. – AnnexeNote 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentationLes comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2005-04, ANC 2010-04 et ANC 2010-08. La première application de la recommandation ANC N° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires pour les comptes annuels et les comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises a eu pour conséquence un changement de méthode comptable en 2013 dans les comptes sociaux du CIC. La première application est rétrospective et son impact sur le report à nouveau au 1er janvier 2013 est de -6,1 millions d’euros. — Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiersLa préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : - des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ;- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;- de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ;- des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. — Réclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Comité de la Réglementation Comptable a publié le Règlement 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’Avis 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. La date d’effet des transferts hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement » susmentionnés ne peut être antérieure au 1er juillet 2008 et doit être la même que celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés. Traitement des changements de méthode comptableLes changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. CréditsLes crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. — Déclassement des créancesEn application du règlement CRC 2002-03, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire.Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers.Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC.Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés. — Dépréciation des pertes probables avéréesUne dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus.La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie. — Portefeuille de titresLa comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par les règlements CRC 2000-02 et CRC 2005-01, ainsi que par l’instruction CB 94-07 modifiée par l’instruction CB 2000-12.Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Titres de transactionIl s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. — Titres de placementIl s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle.À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. — Titres d’investissementIl s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux.Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. — Titres de l’activité de portefeuilleIls proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession.Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. — Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. — Titres donnés en pension livréeIls sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. — Critères et règles de déclassementEn cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. — Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de changeLe groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. — Opérations sur les marchés organisés et assimilésLes contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. — Opérations sur les marchés de gré à gréLe règlement n° 90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...).Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée).Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion.Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. — Valorisation des instruments financiers à terme non cotésCes instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. — Immobilisations corporelles et incorporellesElles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement.Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : - 40-80 ans pour les gros œuvres ;- 15-30 ans pour les clos et couverts ;- 10-25 ans pour les équipements ;- 10 ans pour les agencements et installations. Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle).Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ».Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». — Comptes de régularisationLes frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt.Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. — ProvisionsLes dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. — Provisions générales pour risque de crédit (PGRC)Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : - pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ;- pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. — Contrats d’épargne réglementéeLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : - de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement.Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;- pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. — Actifs et passifs libellés en devisesLes actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.Cependant, conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constitué à hauteur de la perte de change latente. — Fonds pour risques bancaires générauxEn application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. — Intérêts et commissionsLes intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits.Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. — Engagements de retraite et assimilésLes engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.La recommandation ANC N° 2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires est appliquée depuis le 1er janvier 2013. — Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définiesLes engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels.Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel.Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. — Retraites complémentaires relevant des caisses de retraiteL’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves.Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. — Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définiesLes futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats.Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. — Autres avantages à long termeLes salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. — Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICELa comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 28 février 2013 du Collège de l’Autorité des Normes Comptables.Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel. — Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales.La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultatLes notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2 - Créances sur les établissements de crédit   31.12.2013 31.12.2012 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 833   583   Prêts, valeurs reçues en pension 1 862 3 977 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   0   1 Créances douteuses         Dépréciations         Total 834 862 586 978 Total des créances sur les établissements de crédit 1 696 1 564 dont prêts participatifs   8   14 dont prêts subordonnés   10   1  Note 3 - Créances sur la clientèle   31.12.2013 31.12.2012 Créances commerciales 98 115 Créances rattachées     Autres concours     - Prêts et crédits 15 241 14 782 - Titres reçus en pension livrée     - Créances rattachées 29 29 Comptes ordinaires débiteurs 505 492 Créances rattachées     Créances douteuses 747 705 Dépréciations -408 -393 Total 16 212 15 730 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1 613 1 696  Les créances douteuses comprennent 578 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 328 M€.Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses    31.12.2012 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2013 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit           Dépréciations sur créances sur la clientèle 393 110 -94   409 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe 5       5 Total 398 110 -94   414  Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 747 M€ au lieu de 705 M€ au 31 décembre 2012. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 408 M€ soit 54,6 % contre 55,7 % précédemment.Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,5 % contre 2,4 % en 2012. Note 4 - Obligations & autres titres à revenu fixe    31.12.2013 31.12.2012 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés   4 5 9 0 5 17 22 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses     5 5     5 5 Montant brut   4 10 14 0 5 22 27 . Dépréciations     -0 -0     -0 -0 . Provisions     -5 -5     -5 -5 Montant net   4 5 9 0 5 17 22 dont titres émis par des organismes publics       4       5  Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2013 Note 5 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme    31.12.2012 Acquisi- tions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2013 Autres titres détenus à long terme             - cotés             - non cotés 5   -0   -0 5 Titres de participation             - cotés             - non cotés 9 0 -1   1 9 Sous-total 14 0 -1   1 14 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 0         0 Montant brut 14         14 Dépréciations             - titres cotés             - titres non cotés -1 -0 0   -0 -1 Sous-total -1 -0 0   -0 -1 Montant net 13         13  Note 6 - Parts dans les entreprises liées    31.12. 2012 Acquisi- tions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2013 Valeur brute 4         4 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4  Opérations avec les entreprises liées    31.12.2013 Entreprises liées 31.12.2012 Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 847   606   Créances sur la clientèle 12   16   Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 3 933   3 494   Comptes créditeurs de la clientèle 3       Dettes représentées par un titre 50 50 83 83 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 94   97   Clientèle 950   883   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.  Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché.Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu’elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 7 - Immobilisations incorporelles    31.12.2012 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2013 Valeur brute           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles 13       13 Montant brut 13       13 Amortissements           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles -1 -0     -1 Montant des amortissements -1 -0     -1 Montant net 12       12  Note 8 - Immobilisations corporelles  Immobilisations corporelles 31.12.2012 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2013 Valeur brute           . Terrains d'exploitation 2       2 . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation 243 7 -3   247 . Constructions hors exploitation 0   -0   0 . Autres immobilisations corporelles 79 0 -2   77 Montant brut 324 7 -5   326 Amortissements           . Terrains d'exploitation           . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation -130 -14 2   -142 . Constructions hors exploitation -0 -0 0   -0 . Autres immobilisations corporelles -34 -2 1   -35 Montant des amortissements -164 -16 3   -177 Montant net 160       149  Note 9 - Autres actifs et passifs    31.12.2013 31.12.2012 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 2   4   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés 0   0   Débiteurs et créditeurs divers 189 43 213 38 Créances et dettes rattachées 0   0   Dépréciations -0   -0   Total 191 43 217 38  Note 10 - Comptes de régularisation    31.12.2013 31.12.2012 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 27   21   Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 3 9 4 17 Autres comptes de régularisation 253 229 154 199 . dont produits à recevoir 35   37   . dont charges à payer   55   55 Total 283 238 179 216  Note 11 - Dettes envers les établissements de crédit    31.12.2013 31.12.2012 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 22   50   Comptes à terme   3 928   3 487 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   25   25 Total 22 3 953 50 3 512 Total des dettes envers les établissements de crédit 3 975 3 562  Note 12 - Comptes créditeurs de la clientèle    31.12.2013 31.12.2012 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 3 864 1 544 3 948 1 487 Dettes rattachées         Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 3 864 1 544 3 948 1 487 Autres dettes 3 900 3 909 3 491 4 012 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   54   54 Total - Autres dettes 3 900 3 963 3 491 4 066 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme 13 271 12 992  Note 13 - Dettes représentées par un titre    31.12.2013 31.12.2012 Bons de caisse 22 21 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 264 295 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 5 5 Total 291 321  Note 14 - Provisions    31.12.2012 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2013 Provisions pour risques de contrepartie           - sur engagements par signature 23 7 -10   20 - sur engagements de hors-bilan           - sur risques pays           - provisions générales pour risques de crédit 53 1     54 - autres provisions pour risques de contrepartie           Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           - provisions pour charges de retraite 16 0 -0 6 22 - provisions pour épargne logement 4 1 -0   5 - autres provisions (1) 36 12 -14 0 34 Total 132 21 -24 6 135 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 1,16 M€. Parmi les provisions pour charges de retraites figure la provision pour indemnités de fin de carrière. Celle-ci est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance du groupe CM11-CIC.  Note 14b - Provision relative aux indemnités de fin de carrière  Indemnités de fin de carrière Ouverture Effet de l'actualisation Produits financiers coût des services rendus Changement de méthode comptable Variation écarts actuariels Paiement aux bénéficiaires Cotisations d'assurance Clôture Engagements 30 1   1   1 -3   30 Contrat d'assurance 17   1     1 -2   17 Etalement -6       6         Provision 7 1 -1 1 6 -0 -1   13  Note 15 - Dettes subordonnées    31.12.2012 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2013 Dettes subordonnées 38   -31   7 Emprunts participatifs           Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 2     -1 1 Total 83   -31 -1 51  Principales dettes subordonnées :    Montant Emission Montant fin d'exercice Taux d'intérêts Echéance EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ (*) (**) TSDI 1987 11 M€ 11 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5 M€ 5 M€ TME + 0,25   TSIP (CIN) 7 M€ 7 M€ P1C + 1,5 %   TSR 06/03 7 M€ 7 M€ 0 04 / 01 / 2016   48 M€ 48 M€     (*) Minimum 85 % (TAM+TMO)/2 Maximum 130 % (TAM+TMO)/2. (**) Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130 % du nominal revalorisé de 1,5 % par an pour les années ultérieures.  Note 16 - Capitaux propres et FRBG    Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 01.01.2012 230 94 138   4 0 103 570 34 Résultat de l'exercice             62 62   Affectation du résultat de l'exercice précédent     41     62 -103     Distribution de dividendes           -63   -63   Autres variations                   Solde au 31.12.2012 230 94 179   4 0 62 569 34 Solde au 01.01.2013 230 94 179   4 0 62 569 34 Résultat de l'exercice             82 82   Affectation du résultat de l'exercice précédent           62 -62     Distribution de dividendes           -62   -62   Impacts changements de méthodes (**)           -6   -6   Autres variations         -0     -0   Solde au 31.12.2013 230 94 179   4 -6 82 584 34 Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2013 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 99,99 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2013. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2013 : 23 M€ de réserve légale et 156 M€ d'autres réserves. (**) IFC première application de la recommandation ANC 2013-02  Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 82.105.952,82 €Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 76 249,7 K€ provenant du résultat et du report à nouveau pour - 5 856,3 K€ de la manière suivante :  62 100,0 Dividendes au titre de l'exercice 2013 14 100,0 Affectation à la réserve légale 49,7 Dotation au report à nouveau. 76 249,7 Total distribuable  Note 17 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle    < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances Dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit (*) 937 1 6 752     1 696 Créances sur la clientèle (**) 1 691 1 360 5 443 7 365   29 15 888 Obligations et autres titres à revenu fixe (***)   9         9 Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 153 210 2 400 1 187   25 3 975 Comptes créditeurs de la clientèle 8 994 1 105 2 725 393   54 13 271 Dettes représentées par un titre               - Bons de caisse   1 21       22 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 7 139 117 1   5 269 - Emprunts obligataires               - Autres               (*) A l'exception des créances douteuses et des dépréciations (**) A l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations (***) Exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses)  Note 18 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devisesLa contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2013 de 117 M€ et de 118 M€. Note 19 - Engagements de garantie donnésDans le cadre des opérations de refinancement du groupe CM11-CIC (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe.Au 31 décembre, leur montant s'élève à 4.277 millions d'euros.La banque se refinance auprès de la Caisse de Refinancement de l'Habitat par l'émission de billets à ordre en mobilisation de créances visées à l'article L.313-42 du Code monétaire et financier pour un total de 185 millions d'euros au 31 décembre.Les prêts à l'habitat garantissant ces billets à ordre s'élèvent à la même date à 1 099 millions d'euros.Les actifs donnés en garantie à la Société de Financement de l'Economie Française s'élèvent à 323 millions d'euros au 31 décembre 2013. Note 20 - Engagements sur instruments financiers à termeOpérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).    31.12.2013 31.12.2012 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 3 061 2 3 063 3 042 2 3 044 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 172   172 267   267 Vendues 2   2 4   4 Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 3 235 2 3 237 3 313 2 3 315  Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille    Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total 31.12.2013           Opérations fermes           Achats           Ventes           Contrats d'échange 2 4 3 057   3 063 Opérations conditionnelles           Achats     172   172 Ventes     2   2 31.12.2012           Opérations fermes           Achats           Ventes           Contrats d'échange 2 6 3 036   3 044 Opérations conditionnelles           Achats     267   267 Ventes     4   4  Note 21 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle  31.12.2013 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 92 80   172 Ventes 2     2 Swaps de taux 572 1 530 962 3 064 Total 666 1 610 962 3 238  Note 22 - Instruments financiers à terme  Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2013 31.12.2012 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 14 167 19 250  Note 23 - Produits et charges sur intérêts    Exercice 2013 Exercice 2012 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 34 -70 37 -89 Clientèle 613 -299 653 -339 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe   -10   -11 Autres 1   1   Total 648 -379 691 -439 dont charges sur dettes subordonnées   -1   -3  Note 24 - Revenus des titres à revenu variable    Exercice 2013 Exercice 2012 Titres de placement     Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 0 1 Parts dans les entreprises liées   0 Revenus des parts de S.C.I.     Total 0 1  Note 25 - Commissions    Exercice 2013 Exercice 2012 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1   1   Opérations avec la clientèle 109 -1 94 -1 Opérations sur titres         Opérations de change         Opérations de hors-bilan         . Engagements sur titres         . Engagements financiers à terme         . Engagements de financement et de garantie         Prestations de services financiers 81 -5 156 -5 Commissions sur moyens de paiement 74 -43   -45 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 15 -5 14 -3 Total 280 -54 265 -54  Note 26 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    Exercice 2013 Exercice 2012 - Sur titres de transaction     - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme     * De taux d'intérêt     * De cours de change     * Sur autres instruments financiers y compris actions     Sous-total 1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 1  Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Exercice 2013 Exercice 2012 Opérations sur titres de placement     - Plus-values de cession   3 - Moins-values de cession -0   - Dotations aux provisions pour dépréciation -0   - Reprises de provisions pour dépréciation   0 Opérations sur titres de l'activité de portefeuille     - Plus-values de cession     - Moins-values de cession     - Dotations aux provisions pour dépréciation     - Reprises de provisions pour dépréciation     Total -0 3  Note 28 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire    Exercice 2013 Exercice 2012 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 0   0   Transferts de charges         Dotation nette aux provisions   1   0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 3 -12 3 -8 Total 3 -11 3 -8  Note 29 - Charges de personnel    Exercice 2013 Exercice 2012 Salaires & traitements -107 -110 Charges sociales -54 -58 Charges de retraite 1 -2 Intéressement et participation des salariés -12 -12 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -16 -15 Dotation nette aux provisions pour retraite 0 -4 Autre dotation nette aux provisions -0 -0 Total -188 -201  Les droits acquis en fin d'exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L.933-1 à L.933-6 du Code du travail sont de 275 310 heures.Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 2,291 M€ au titre de l'exercice 2013.Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment : - en matière d’investissement dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences sur ordinateur portable permettant aux clients et aux sociétaires d’être à la fois plus proches de leurs chargés de clientèle et à la fois de réaliser des économies énergétiques- en développements informatiques concernant de nouveaux moyens de paiement par téléphone,- en recherches de nouveaux services au bénéfice de notre clientèle de commerçants,- dans la prospection de nouveaux marchés nationaux et internationaux permettant de réduire nos coûts de production des prestations fournies aux clients et aux sociétaires. Note 30 - Coût du risque    Exercice 2013 Exercice 2012 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -109 -98 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 93 105 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -27 -33 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -2 -4 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -44 -29 Dotations aux provisions -8 -10 Reprises de provisions 10 7 Solde des risques 2 -3 Total -42 -32  Note 31 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Exercice 2013 Exercice 2012 Total Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Sur immobilisations financières             - Plus-values de cessions     1   1   - Moins-values de cessions     -0   -0   - Dotations pour dépréciation     -0   -0 -0 - Reprises sur dépréciation     0   0 0 Sous-total     1   1 -0 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions         0 1 - Moins-values de cessions         -0 -0 Sous-total         -0 1 Total         1 1  Note 32 - Impôts sur les bénéfices    Exercice 2013 Exercice 2012 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -50 -38 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs -0 0 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale   0 Total -50 -38 Sur activités courantes -50 -38 Sur éléments exceptionnels     Total -50 -38  Intégration fiscale La société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er Janvier 1995.Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention.Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés.Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. - Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : NEANT ;- Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT ;- Déficits reportables : NEANT ;- Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » :  - Impôt sur le résultat courant : 50 038 K€ - Impôt sur le résultat exceptionnel : 118 K€ - Régularisation exercices précédents : 15 K€  Note 33 - Effectifs moyens    Exercice 2013 Exercice 2012 Techniciens de la banque 1 597 1 684 Cadres 1 006 1 000 Total 2 603 2 684  Note 34 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en K€)    31.12.2013 31.12.2012 Montant global des rémunérations versées     Montant global des jetons de présence 58 55  Note 35 - Evénements post-clôtureIl n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2013 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. Résultats financiers sur les 5 derniers exercices    2009 2010 2011 2012 2013 1.Situation financière de l'exercice (en K€)           Capital social 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 Nombre total d'actions émises 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "A" ou actions ordinaires 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 28 750 000 Actions "D" ou actions privilégiées - - - - - Certificats d'investissement privilégiés - - - - - Certificats d'investissement ordinaires - - - - - 2.Résultat global des opérations effectives (en K€)           Produits bancaires 979 029 961 689 999 871 963 478 932 471 Bénéfice avant impôts, participation des salariés, amortissements 187 506 289 495 183 892 124 956 173 113 et provisions           Impôt sur les bénéfices 28 748 62 681 55 533 37 556 50 171 Participation des salariés due au titre de l'exercice 8 465 3 457 4 351 2 158 2 967 Bénéfice 45 052 178 281 102 995 61 772 82 106 Montants des bénéfices distribués 45 138 80 213 62 675 61 525 62 100 3.Résultats des opérations réduits à une action           (en euros)           Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant 4,95 7,44 4,04 2,62 3,85 amortissements et provisions           Bénéfice net 1,57 6,20 3,58 2,15 2,86 Dividende versé à chaque action "A" 1,57 2,79 2,18 2,14 2,16 Dividende versé à chaque action "D" - - - - - et certificats d'investissement           4.Personnel (Métropole)           Nombre de salariés (effectif moyen ETP ) 2 779 2 709 2 688 2 684 2 603 Montant de la masse salariale (en K€) 104 889 106 265 108 771 110 993 106 517 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 51 070 52 341 53 973 58 110 54 876 (Sécurité Sociale, Œuvres Sociales,…) (en K€)            IV. – Décision d'affectation du résultatL’Assemblée Générale constatant :  - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 82 105 952,82 euros - que le report à nouveau débiteur modifié à la suite   de l’approbation de la première résolution s’élève à : -5 856 287,81 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 76 249 665,01 euros  Décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit : - un dividende de 2,16 euros par action : 62 100 000,00 euros Ce dividende sera versé le 27 mai 2014. La totalité de la distribution, soit 62 100 000,00 euros est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3 2ème à 4ème du Code général des impôts. - en réserves libres : 14 100 000,00 euros- le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 49 665,01 euros V. – Extrait du rapport général sur les comptes sociauxI - Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point exposé dans la note 1 de l’annexe aux comptes annuels concernant la première application de la recommandation ANC n° 2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. II - Justification des appréciationsEn application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : - Comme indiqué dans les notes 1, 3 et 14 de l’annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif par des dépréciations spécifiques et, au passif par des provisions générales pour risque de crédit.- Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation et autres titres détenus à long terme, sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons examiné les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l'annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III – Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 30 avril 2014 Les Commissaires aux Comptes : PricewaterhouseCoopers Audit : Ernst & Young et Autres : Agnès Hussherr ; Olivier Durand.  VI. – Rapport de gestionLe rapport de gestion est tenu à la disposition du public au 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. Partie B. – Comptes consolidésI. – Bilan  Actif (en millions d'euros) Notes 31 déc 2013 31 déc 2012 Caisses, Banques centrales - Actif 4 53 46 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5b - 5c - 6 3 5 Instruments dérivés de couverture - Actif 6 11 14 Actifs financiers disponibles à la vente 7 31 42 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 1 696 1 565 Prêts et créances sur la clientèle 8 16 178 15 701 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 0 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 10 0 0 Actifs d'impôt courant 11 46 66 Actifs d'impôt différé 12 43 40 Comptes de régularisation et actifs divers 13 424 324 Immeubles de placement 14 1 1 Immobilisations corporelles et location financement preneur 15 192 203 Immobilisations incorporelles 16 12 12 Total de l'actif   18 690 18 019   Passif (en millions d'euros) Notes 31 déc 2013 31 déc 2012 Banques centrales - Passif 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 - 5c 1 1 Instruments dérivés de couverture - Passif 5b - 5c - 6 167 249 Dettes envers les établissements de crédit 17 3 975 3 562 Dettes envers la clientèle 19 13 297 13 021 Dettes représentées par un titre 20 292 323 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 -154 -226 Passifs d'impôt courant 11 36 25 Passifs d'impôt différé 12 0 0 Comptes de régularisation et passifs divers 21 239 212 Provisions 22 52 56 Dettes subordonnées 23 51 83 Capitaux propres   734 713 . Capitaux propres - Part du groupe   734 713 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves consolidées   330 320 - Gains ou pertes latents ou différés 24 0 -2 - Résultat de l'exercice   80 71 . Capitaux propres - Intérêts minoritaires   -0 0 Total du passif   18 690 18 019  II. – Compte de résultat  (en millions d'euros) Notes 31 déc 2013 31 déc 2012 Produits d'intérêts et assimilés 26 646 689 Charges d'intérêts et assimilés 26 -376 -436 Commissions (produits) 27 280 265 Commissions (charges) 27 -54 -54 Gains ou pertes nets sur inst
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2014, affaire n°02779
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2014
    Numéro d’affaire : 02276
    Description : 140227623 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUESTSociété anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 39 840 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 2 145 506 Opérations avec la clientèle 16 276 578 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 813 Actions et autres titres à revenu variable 486 Participations et autres titres détenus à long terme 11 703 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 12 730 Immobilisations corporelles 145 410 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 156 520 Comptes de régularisation 175 965 Total actif 18 977 750   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 4 234 214 Opérations avec la clientèle 13 200 559 Dettes représentées par un titre 284 380 Autres passifs 28 203 Comptes de régularisation 511 034 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 133 243 Dettes subordonnées 50 673 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 501 466 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 178 971 Écarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 039 Report à nouveau – 5 856 Total passif 18 977 750   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 776 821 Engagements de garantie 1 992 735 Engagements sur titres 373 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 3 074 344 Engagements sur titres 373   1402276
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2014, affaire n°02276
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/02/2014
    Numéro d’affaire : 00373
    Description : 140037321 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°23Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social  : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 31 décembre 2013.(En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 52 845 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 1 695 940 Opérations avec la clientèle 16 211 622 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 665 Actions et autres titres à revenu variable 486 Participations et autres titres détenus à long terme 12 895 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 11 645 Immobilisations corporelles 149 376 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 191 276 Comptes de régularisation 283 509 Total actif 18 622 458    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 3 974 987 Opérations avec la clientèle 13 270 739 Dettes représentées par un titre 290 748 Autres passifs 43 314 Comptes de régularisation 321 631 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 134 902 Dettes subordonnées 50 693 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres (hors FRBG) 501 466 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 178 971 Écarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 039 Report à nouveau -5 856 Total passif 18 622 458   Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 1 854 291 Engagements de garantie 1 944 700 Engagements sur titres 437 Engagements reçus  :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 2 998 903 Engagements sur titres 437 1400373
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2014, affaire n°00373
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/11/2013
    Numéro d’affaire : 05497
    Description : 130549715 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°137Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUESTSociété anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S.Lille Métropole. Situation au 30 septembre 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 42 052 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 697 184 Opérations avec la clientèle 15 964 494 Obligations et autres titres à revenu fixe 15 381 Actions et autres titres à revenu variable 477 Participations et autres titres détenus à long terme 11 659 Parts dans les entreprises liées 3 871 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 749 Immobilisations corporelles 151 849 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 214 506 Comptes de régularisation 173 846 Total actif 18 287 068   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 588 384 Opérations avec la clientèle 13 240 407 Dettes représentées par un titre 297 966 Autres passifs 15 076 Comptes de régularisation 422 185 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 130 925 Dettes subordonnées 50 529 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 507 618 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 178 971 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 065 Report à nouveau 270 Total passif 18 287 068   Hors-Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 811 687 Engagements de garantie 1 711 342 Engagements sur titres 736 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 2 822 053 Engagements sur titres 736   1305497
    Bulletin BALO n°137 du 15/11/2013, affaire n°05497
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2013
    Numéro d’affaire : 04339
    Description : 130433931 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S. Lille Métropole. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 51 131 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 424 750 Opérations avec la clientèle 15 857 365 Obligations et autres titres à revenu fixe 15 613 Actions et autres titres à revenu variable 478 Participations et autres titres détenus à long terme 12 366 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 765 Immobilisations corporelles 154 914 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 199 936 Comptes de régularisation 186 826 Total actif 17 919 343   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 388 341 Opérations avec la clientèle 13 143 577 Dettes représentées par un titre 297 354 Autres passifs 11 889 Comptes de régularisation 354 575 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 131 402 Dettes subordonnées 50 608 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 507 619 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 178 971 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 066 Report à nouveau 270 Total passif 17 919 343   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 830 720 Engagements de garantie 1 718 961 Engagements sur titres 738 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 2 658 762 Engagements sur titres 738 1304339
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2013, affaire n°04339
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2013
    Numéro d’affaire : 03344
    Description : 130334414 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°71Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE CIC NORD OUESTSociété anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33 avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 RCS Lille. Exercice du 01 janvier 2012 au 31 décembre 2012 approuvé par l'assemblée générale du 17 mai 2013. Partie A. – Comptes sociaux I. – Bilan  Actif en millions d'euros Notes 2012 31 décembre 2011 31 décembre Caisse, Banques centrales   46 47 Créances sur les établissements de crédit 2 1 564 2 283 Opérations avec la clientèle 3 15 730 15 745 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 22 34 Actions et autres titres à revenu variable 5 0 2 Participations et autres titres détenus à long terme 6 13 13 Parts dans les entreprises liées 7 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées       Immobilisations incorporelles 8 12 12 Immobilisations corporelles 9 160 166 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 10 217 200 Comptes de régularisation 11 179 130 Total de l'actif   17 947 18 636   Hors-bilan 2012 31 décembre 2011 31 décembre Engagements reçus     Engagements de financement     Engagements reçus d'établissements de crédit 750   Engagements de garantie     Engagements reçus d'établissements de crédit 2 366 2 174 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus 1 1   Passif en millions d’euros Notes 2012 31 décembre 2011 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 12 3 562 4 957 Opérations avec la clientèle 13 12 992 12 309 Dettes représentées par un titre 14 321 286 Autres passifs 10 38 35 Comptes de régularisation 11 216 240 Provisions 15 132 121 Dettes subordonnées 16 83 84 Fonds pour risques bancaires généraux 17 34 34 Capitaux propres 17 569 570 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves   179 138 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées   4 4 - Report à nouveau   0 0 - Résultat de l'exercice   62 103 Total du passif   17 947 18 636   Hors-bilan   2012 31 décembre 2011 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement 20     Engagements en faveur d'établissements de crédit   1 0 Engagements en faveur de la clientèle   1 678 1 709 Engagements de garantie       Engagements d'ordre d'établissements de crédit   97 81 Engagements d'ordre de la clientèle   1 627 1 633 Engagements sur titres       Titres acquis avec faculté de reprise       Autres engagements donnés   1 1  II. – Compte de résultat  en millions d'euros Notes Exercice 2012 Exercice 2011 + Intérêts et produits assimilés 24 691 719 + Intérêts et charges assimilées 24 -439 -426 + Revenus des titres à revenu variable 25 1 1 + Commissions (produits) 26 265 275 + Commissions (charges) 26 -54 -58 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 3 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 29 3 3 + Autres charges d'exploitation bancaire 29 -8 -8 = Produit Net Bancaire   463 507 + Charges de personnel 30 -201 -189 + Autres charges administratives   -115 -116 + Dotations aux amortissements   -17 -17 = Charges de fonctionnement   -333 -322 = Résultat Brut d'Exploitation   130 185 + Coût du risque 31 -32 -27 = Résultat d'Exploitation   98 158 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 32 1 0 = Résultat Courant   99 159 +/- Résultat exceptionnel       + Impôts sur les bénéfices 33 -38 -56 +/- Dotations/reprises de FRBG       +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   0 -0 = Résultat Net   62 103  III. – Annexe Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2005-04, ANC 2010-04 et ANC 2010-08. — Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiersLa préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : - des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ;- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;- de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ;- des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé. — Reclassement d’actifs financiersDans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Comité de la Réglementation Comptable a publié le Règlement 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’Avis 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. La date d’effet des transferts hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement » susmentionnés ne peut être antérieure au 1er juillet 2008 et doit être la même que celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés. Traitement des changements de méthode comptableLes changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. CréditsLes crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis. — Déclassement des créancesEn application du règlement CRC 2002-03, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire.Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers.Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC.Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés. — Dépréciation des pertes probables avéréesUne dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus.La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie. — Portefeuille de titresLa comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par les règlements CRC 2000-02 et CRC 2005-01, ainsi que par l’instruction CB 94-07 modifiée par l’instruction CB 2000-12.Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Titres de transactionIl s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. — Titres de placementIl s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle.À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. — Titres d’investissementIl s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux.Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. — Titres de l’activité de portefeuilleIls proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession.Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. — Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. — Titres donnés en pension livréeIls sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent. — Critères et règles de déclassementEn cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine. — Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de changeLe groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs. — Opérations sur les marchés organisés et assimilésLes contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. — Opérations sur les marchés de gré à gréLe règlement n°90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...).Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors-bilan, gestion spécialisée).Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion.Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. — Valorisation des instruments financiers à terme non cotésCes instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile. Immobilisations corporelles et incorporellesElles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement.Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : - 40-80 ans pour les gros œuvres ;- 15-30 ans pour les clos et couverts ;- 10-25 ans pour les équipements ;- 10 ans pour les agencements et installations. Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle).Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ».Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ». Comptes de régularisationLes frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt.Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt. ProvisionsLes dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable. Provisions générales pour risque de crédit (PGRC)Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : - pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ;- pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe. Contrats d’épargne réglementéeLes comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : - de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne-logement.Les encours futurs liés aux contrats d’épargne-logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;- pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Actifs et passifs libellés en devisesLes actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.Cependant, conformément au règlement n°90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction n°94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente. Fonds pour risques bancaires générauxEn application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat. Intérêts et commissionsLes intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits.Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné. Engagements de retraite et assimilésLes engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. — Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définiesLes engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels.Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel.Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. — Retraites complémentaires relevant des caisses de retraiteL’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves.Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009. — Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définiesLes futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats.Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire. — Autres avantages à long termeLes salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales.La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros. Note 2 - Créances sur les établissements de crédit    31.12.2012 31.12.2011 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 583   1 501   Prêts, valeurs reçues en pension 3 977 1 780 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   1   1 Créances douteuses         Dépréciations         Total 586 978 1 502 781 Total des créances sur les établissements de crédit   1 564   2 283 dont prêts participatifs   14   15 dont prêts subordonnés   1      Note 3 - Créances sur la clientèle    31.12.2012 31.12.2011 Créances commerciales 115 180 Créances rattachées     Autres concours     - Prêts et crédits 14 782 14 806 - Titres reçus en pension livrée     - Créances rattachées 29 31 Comptes ordinaires débiteurs 492 414 Créances rattachées     Créances douteuses 705 714 Dépréciations -393 -400 Total 15 730 15 745 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1 696 1 702  Les créances douteuses comprennent 570 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 323 M€.Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains. Dépréciation des créances douteuses    31.12.2011 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2012 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit           Dépréciations sur créances sur la clientèle 400 99 -106   393 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe 5     -0 5 Total 405 99 -106 -0 398  Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 705 M€ au lieu de 714 M€ au 31 décembre 2011. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 393 M€ soit 55,7 % contre 56,0% précédemment.Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,4 % contre 2,5 % en 2011. Note 4 - Obligations & autres titres à revenu fixe    31.12.2012 31.12.2011 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés 0 5 17 22 1 5 28 34 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses     5 5     5 5 Montant brut 0 5 22 27 1 5 33 39 . Dépréciations     -0 -0     -0 -0 . Provisions     -5 -5     -5 -5 Montant net 0 5 17 22 1 5 28 34 dont titres émis par des organismes publics       5       5  Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2012. Note 5 - Actions & autres titres à revenu variable    31.12.2012 31.12.2011 Transac- tion Placement T.A.P. Total Transac- tion Placement T.A.P. Total Titres détenus cotés   0   0   2   2 Titres détenus non cotés   0   0   0   0 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Montant brut   0   0   2   2 Dépréciations sur titres                 Total   0   0   2   2 Plus-values latentes   0   0   2   2  Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2012 Note 6 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme    31.12.2011 Acquisitions dotations Cessions reprises Transferts Autres variations 31.12.2012 Autres titres détenus à long terme             - cotés             - non cotés 5 0 -0   -0 5 Titres de participation             - cotés             - non cotés 9 0     -0 9 Sous-total 14 0 -0   -0 14 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 0         0 Montant brut 14         14 Dépréciations             - titres cotés             - titres non cotés -1 -0 0   -0 -1 Sous-total -1 -0 0   -0 -1 Montant net 13         13  Note 7 - Parts dans les entreprises liées    31.12.2011 Acquisitions dotations Cessions reprises Transferts Autres variations 31.12.2012 Valeur brute 4         4 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4  Opérations avec les entreprises liées    31.12.2012 31.12.2011 Entreprises liées Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 606   1 682   Créances sur la clientèle 16   24   Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 3 494   4 873   Comptes créditeurs de la clientèle         Dettes représentées par un titre 83 83 84 84 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 97   79   Clientèle 883   871   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.  Opérations avec les parties liées Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché.Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu’elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur. Note 8 - Immobilisations incorporelles    31.12.2011 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres variations 31.12.2012 Valeur brute           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles 13 0 -0   13 Montant brut 13 0 -0   13 Amortissements           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles -1 -0     -1 Montant des amortissements -1 -0     -1 Montant net 12       12  Note 9 - Immobilisations corporelles    31.12.2011 Acquisitions dotations Cessions reprises Autres variations 31.12.2012 Valeur brute           . Terrains d'exploitation 2 0 -0   2 . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation 233 13 -3   243 . Constructions hors exploitation 0       0 . Autres immobilisations corporelles 81 1 -3   79 Montant brut 316 14 -6   324 Amortissements           . Terrains d'exploitation           . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation -118 -15 3   -130 . Constructions hors exploitation -0 -0     -0 . Autres immobilisations corporelles -32 -2 0   -34 Montant des amortissements -150 -17 3   -164 Montant net 166       160  Note 10 - Autres actifs et passifs    31.12.2012 31.12.2011 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 4   6   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés 0       Débiteurs et créditeurs divers 213 38 194 35 Créances et dettes rattachées 0   0   Dépréciations -0   -0   Total 217 38 200 35  Note 11 - Comptes de régularisation    31.12.2012 31.12.2011 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 21   4   Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 4 17 8 18 Autres comptes de régularisation 154 199 118 222 . dont produits à recevoir 37   36   . dont charges à payer   55   48 Total 179 216 130 240  Note 12 - Dettes envers les établissements de crédit    31.12.2012 31.12.2011 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 50   45   Comptes à terme   3 487   4 880 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   25   32 Total 50 3 512 45 4 912 Total des dettes envers les établissements de crédit   3 562   4 957  Note 13 - Comptes créditeurs de la clientèle    31.12.2012 31.12.2011 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 3 948 1 487 3 397 1 451 Dettes rattachées         Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 3 948 1 487 3 397 1 451 Autres dettes 3 491 4 012 3 489 3 925 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   54   47 Total - Autres dettes 3 491 4 066 3 489 3 972 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   12 992   12 309  Note 14 - Dettes représentées par un titre    31.12.2012 31.12.2011 Bons de caisse 21 37 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 295 241 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 5 8 Total 321 286  Note 15 – Provisions    31.12.2011 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2012 Provisions pour risques de contrepartie           - sur engagements par signature 22 8 -7   23 - sur engagements de hors-bilan           - sur risques pays           - provisions générales pour risques de crédit 52 1     53 - autres provisions pour risques de contrepartie           Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           - provisions pour charges de retraite 12 4 -0   16 - provisions pour épargne logement 8 0 -4   4 - autres provisions (1) 27 21 -12 -0 36 Total 121 34 -23 -0 132 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,47 M€.  Parmi les provisions pour charges de retraites figure la provision pour indemnités de fin de carrière. Celle-ci est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance du groupe CM11-CIC. Note 16 - Dettes subordonnées    31.12.2011 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2012 Dettes subordonnées 38       38 Emprunts participatifs           Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 3     -1 2 Total 84     -1 83  Principales dettes subordonnées :    Montant émission Montant fin d’exercice Taux d’intérêts Echéance Emprunt participatif 1985 11 M€ 11 M€ TAM et TMO - Titres participatifs 1985 (CIN) 7 M€ 7 M€ * ** TSDI 1987 11 M€ 11 M€ TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5 M€ 5 M€ TME + 0,25   TSIP (CIN) 7 M€ 7 M€ P1C + 1,5 %   TSR 02/01 8 M€ 8 M€ 0 02 / 01 / 2013 TSR (CIN) 17 M€ 17 M€ 0 02 / 01 / 2013 TSR 11/01 7 M€ 7 M€ 0 02 / 01 / 2013 TSR 06/03 7 M€ 7 M€ 0 04 / 01 / 2016 Total 80 M€ 80 M€     * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2  ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures  Note 17 - Capitaux propres et FRBG    Capital  Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 1.1.2011 230 94 62   4 -22 178 547 34 Résultat de l'exercice             103 103   Affectation du résultat de l'exercice précédent     76     102 -178     Distribution de dividendes           -80   -80   Autres variations                   Solde au 31.12.2011 230 94 138   4 0 103 570 34 Solde au 1.1.2012 230 94 138   4 0 103 570 34 Résultat de l'exercice             62 62   Affectation du résultat de l'exercice précédent     41     62 -103     Distribution de dividendes           -63   -63   Autres variations                   Solde au 31.12.2012 230 94 179   4 0 62 569 34 (*) Le poste Réserves comprend au 31/12/2012 : 23 M€ de réserve légale et 156 M€ d'autres réserves.  Le capital du CIC Nord-Ouest est constitué au 31 décembre 2012 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros.Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 99,99 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2012.De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest. Le résultat social de CIC Nord-Ouest s'élève à 61.771.744,47 €Il sera proposé à l'Assemblée Générale d'affecter la somme de 61 794,7 K€ provenant du résultat pour 61 771,7 K€ et du report à nouveau pour 23,0 K€ de la manière suivante : 61 525,0 Dividendes au titre de l'exercice 2012269,7 Dotation au report à nouveau.61 794,7 Total distribuable. Note 18 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle    < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit * 697 7 6 852 1 1 1 564 Créances sur la clientèle * * 1 644 1 309 5 262 7 189   29 15 433 Obligations et autres titres à revenu fixe * * *   14 8       22 Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 642 219 2 187 489   25 3 562 Comptes créditeurs de la clientèle 8 560 1 009 3 042 327   54 12 992 Dettes représentées par un titre               - Bons de caisse 2 1 18       21 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 34 60 199 1   6 300 - Emprunts obligataires               - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses)  Note 19 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2012 de 106 M€ et de 110 M€. Note 20 - Engagements de garantie donnés Dans le cadre des opérations de refinancement du groupe CM11-CIC (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe.Au 31 décembre, leur montant s'élève à 4.110 millions d'euros.La banque se refinance auprès de la Caisse de Refinancement de l'Habitat par l'émission de billets à ordre en mobilisation de créances visées à l'article L313-42 du Code Monétaire et Financier pour un total de 185 millions d'euros au 31 décembre.Les prêts à l'habitat garantissant ces billets à ordre s'élèvent à la même date à 1 059 millions d'euros.Les actifs donnés en garantie à la Société de Financement de l'Economie Française s'élèvent à 362 millions d'euros au 31 décembre 2012. Note 21 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).    31.12.2012 31.12.2011 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 3 042 2 3 044 3 103 3 3 106 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 267   267 365   365 Vendues 4   4 7   7 Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 3 313 2 3 315 3 475 3 3 478  Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille    31.12.2012 Position ouverte isolée Micro- couverture Risque global tx d’intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   2 6 3 036   3 044 Opérations conditionnelles             Achats       267   267 Ventes       4   4   31.12.2011           Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   3 7 3 095   3 105 Opérations conditionnelles             Achats       365   365 Ventes       7   7  Note 22 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle  31.12.2012 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 95 172   267 Ventes 3 2   5 Swaps de taux 692 1 340 1 012 3 044 Total 790 1 514 1 012 3 316  Note 23 - Instruments financiers à terme - Risque de contrepartie Le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme est estimé selon la méthodologie retenue pour le calcul des ratios prudentiels.A ce titre, il tient compte de l'effet des contrats de compensation en vigueur à cette date.  Risques de crédit sur instruments financiers à terme 31.12.2012 31.12.2011 Coût de remplacement positif Equivalent risques pondérés Coût de remplacement positif Equivalent risques pondérés Risques sur les administrations centrales et assimilées 11   9   Risques sur les établissements de crédit situés en zone A   0   0 Risques sur les établissements de crédit situés en zone B et sur la clientèle         Total avant effet des accords de compensation 11 0 9 0 Incidence des accords de compensation         Total après effet des accords de compensation 11 0 9 0   Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2012 31.12.2011 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 19 250 23 191  Note 24 - Produits et charges sur intérêts    Exercice 2012 Exercice 2011 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 37 -89 34 -110 Clientèle 653 -339 684 -302 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe   -11   -14 Autres 1   1   Total 691 -439 719 -426 dont charges sur dettes subordonnées   -3   -5  Note 25 - Revenus des titres à revenu variable    Exercice 2012 Exercice 2011 Titres de placement     Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 1 1 Parts dans les entreprises liées 0   Revenus des parts de S.C.I.     Total 1 1  Note 26 – Commissions    Exercice 2012 Exercice 2011 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1   1   Opérations avec la clientèle 94 -1 97 -1 Opérations sur titres         Opérations de change     1   Opérations de hors-bilan         . Engagements sur titres         . Engagements financiers à terme         . Engagements de financement et de garantie       -1 Prestations de services financiers 156 -5 163 -5 Commissions sur moyens de paiement   -45   -49 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 14 -3 13 -2 Total 265 -54 275 -58  Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    Exercice 2012 Exercice 2011 - Sur titres de transaction     - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme     * De taux d'intérêt     * De cours de change     * Sur autres instruments financiers y compris actions     Sous-total 1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 1  Note 28 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Exercice 2012 Exercice 2011 Opérations sur titres de placement     - Plus-values de cession 3 0 - Moins-values de cession   -0 - Dotations aux provisions pour dépréciation     - Reprises de provisions pour dépréciation 0 0 Opérations sur titres de l'activité de portefeuille     - Plus-values de cession     - Moins-values de cession     - Dotations aux provisions pour dépréciation     - Reprises de provisions pour dépréciation     Total 3 0  Note 29 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire    Exercice 2012 Exercice 2011 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 0       Transferts de charges         Dotation nette aux provisions   0   0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 3 -8 3 -8 Total 3 -8 3 -8  Note 30 - Charges de personnel    Exercice 2012 Exercice 2011 Salaires & traitements -110 -108 Charges sociales -58 -53 Charges de retraite -2 -1 Intéressement et participation des salariés -12 -12 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -15 -15 Dotation nette aux provisions pour retraite -4 -0 Autre dotation nette aux provisions -0 -0 Total -201 -189  Les droits acquis en fin d'exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 282 575 heures. Note 31 - Coût du risque    Exercice 2012 Exercice 2011 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -98 -113 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 105 115 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -33 -29 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -4 -3 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -29 -28 Dotations aux provisions -10 -8 Reprises de provisions 7 9 Solde des risques -3 1 Total -32 -27  Note 32 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Exercice 2012 Exercice 2011 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières             - Plus-values de cessions           0 - Moins-values de cessions           -0 - Dotations pour dépréciation     -0   -0 -0 - Reprises sur dépréciation     0   0 0 Sous-total     -0   -0 0 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions         1 1 - Moins-values de cessions         -0 -1 Sous-total         1 0 Total         1 0  Note 33 - Impôts sur les bénéfices    Exercice 2012 Exercice 2011 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -38 -57 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 0 2 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale 0 -0 Total -38 -56 Sur activités courantes -38 -56 Sur éléments exceptionnels     Total -38 -56  Intégration fiscale La société a opté le 23 Décembre 1994 pour l'intégration fiscale au sein du groupe du CRÉDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL à compter du 1er Janvier 1995.Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention.Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés.Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale. - Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : Néant ;- Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : Néant ;- Déficits reportables : Néant ;- Détail de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » : * Impôt sur le résultat courant : 37 222 K€* Impôt sur le résultat exceptionnel : 342 K€* Régularisation exercices précédents : 10 K€ Note 34 - Effectifs moyens    Exercice 2012 Exercice 2011 Techniciens de la banque 1 684 1 709 Cadres 1 000 979 Total 2 684 2 688  Note 35 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en K€)    31.12.2012 31.12.2011 Montant global des rémunérations versées     Montant global des jetons de présence 55 49  NOTE 36 - Evénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2012 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. IV. – Décision d'affectation du résultat L’Assemblée Générale constatant :  - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à 61 771 744,47 euros - que le report à nouveau s’élève à 22 967,72 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de 61 794 712,19 euros  Décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit : - au dividende, une somme de : 61 525 000,00 euros (soit 2,14 euros par action). Ce dividende sera versé le 28 mai 2013. La totalité de la distribution, soit 61 525 000,00 euros, est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3  2ème à 4ème du Code Général des Impôts. - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 269 712,19 euros. V. – Extrait du rapport général sur les comptes sociaux I. - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Comme indiqué dans les notes 1, 3 et 15 de l’annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations ns et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif par des dépréciations spécifiques et, au passif, par des provisions générales pour risque de crédit.Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation et autres titres détenus à long terme, sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons examiné les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l'annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.  Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 30 avril 2013 Les Commissaires aux Comptes     PricewaterhouseCoopers Audit Ernst & Young et Autres Agnès Hussherr Olivier Durand  VI. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. Partie B. – Comptes consolidés I. – Bilan  Actif (en millions d'euros) Notes 31 déc 2012 31 déc 2011 Caisses, Banques centrales - Actif 4 46 47 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5b - 5c - 6 5 7 Instruments dérivés de couverture - Actif 6 14 16 Actifs financiers disponibles à la vente 7 42 57 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 1 565 2 283 Prêts et créances sur la clientèle 8 15 701 15 706 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 0 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 10 0 0 Actifs d'impôt courant 11 66 56 Actifs d'impôt différé 12 40 36 Comptes de régularisation et actifs divers 13 324 264 Immeubles de placement 14 1 1 Immobilisations corporelles et location financement preneur 15 203 212 Immobilisations incorporelles 16 12 12 Total de l'actif   18 019 18 697   Passif (en millions d'euros) Notes 31 déc 2012 31 déc 2011 Banques centrales - Passif 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 - 5c 1 1 Instruments dérivés de couverture - Passif 5b - 5c - 6 249 190 Dettes envers les établissements de crédit 17 3 562 4 955 Dettes envers la clientèle 19 13 021 12 329 Dettes représentées par un titre 20 323 288 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 -226 -169 Passifs d'impôt courant 11 25 19 Passifs d'impôt différé 12 0 1 Comptes de régularisation et passifs divers 21 212 238 Provisions 22 56 48 Dettes subordonnées 23 83 84 Capitaux propres   713 713 . Capitaux propres - Part du groupe   713 713 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves consolidées   320 275 - Gains ou pertes latents ou différés 24 -2 3 - Résultat de l'exercice   71 111 . Capitaux propres - Intérêts minoritaires   0 0 Total du passif   18 019 18 697  II. – Compte de résultat  (en millions d'euros) Notes 31 déc 2012 31 déc 2011 Produits d'intérêts et assimilés 26 689 717 Charges d'intérêts et assimilés 26 -436 -423 Commissions (produits) 27 265 275 Commissions (charges) 27 -54 -58 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 28 -2 -3 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 29 4 1 Produits des autres activités 30 8 8 Charges des autres activités 30 -9 -8 Produit Net Bancaire   465 509 Charges de personnel 31a -196 -186 Autres charges administratives 31b -110 -112 Dotations aux amortissements 32 -20 -20 Résultat Brut d'Exploitation   139 191 Coût du risque 33 -29 -22 Résultat d'Exploitation   109 169 Quote-part du résultat des entreprises mises en équivalence   0 0 Gains ou pertes nets sur autres actifs 34 1 0 Résultat avant impôt   110 169 Impôts sur les bénéfices 35 -39 -58 Résultat net   71  111 Résultat net - Intérêts minoritaires   0 0 Résultat net - part du groupe   71 111 Résultat par action en euros 36 2,46 3,86 Résultat dilué par action en euros 36 2,46 3,86  III. – Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres  en millions d'euros   31 déc 2012 31 déc 2011 Résultat net   71 111 Ecart de conversion   0 0 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente   -1 2 Réévaluation des instruments dérivés de couverture   0 0 Réévaluations des immobilisations       Quote-part de gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE   0 0 Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres   -1 2 Ecart actuariels sur les régimes à prestations définies   -4 0 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 24b -5 2 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   66 113 Dont part du Groupe   66 113 Dont intérêts minoritaires   0 0 Les rubriques relatives aux gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sont présentées pour leur montant net d'impôt.  IV. – Tableau des flux de trésorerie nette  en millions d'euros 2012 2011 Résultat net 70,9 111,0 Impôt 39,3 57,6 Résultat avant impôt 110,2 168,6 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 20,6 20,1 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations -0,2 0,0 +/- Dotations nettes aux provisions -9,0 -13,8 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence   0,0 +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -0,9 -0,2 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements 1,4 4,0 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 11,9 10,1 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -1 587,8 -248,2 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle 697,1 1 029,4 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 53,8 -224,5 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -88,4 128,3 - impôts versés -44,8 -83,6 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -970,1 601,4 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -848,0 780,1 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations -0,1 -0,8 +/- Flux liés aux immeubles de placement -0,1 -0,0 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -10,6 -16,4 Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B) -10,8 -17,2 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (1) -62,7 -80,2 +/- Autres flux nets de
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2013, affaire n°03344
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2013
    Numéro d’affaire : 01964
    Description : 13019646 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €.Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille.455 502 096 R.C.S. Lille Métropole.  Situation au 31 mars 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 52 989 Effets publics et valeurs assimilées – Créances sur les établissements de crédit 1 304 911 Opérations avec la clientèle 15 841 291 Obligations et autres titres à revenu fixe 21 691 Actions et autres titres à revenu variable 477 Participations et autres titres détenus à long terme 12 393 Parts dans les entreprises liées 3 863 Crédit-bail et location avec option d'achat – Location simple – Immobilisations incorporelles 11 788 Immobilisations corporelles 157 554 Capital souscrit non versé – Actions propres – Comptes de négociation et de règlement – Autres actifs 280 307 Comptes de régularisation 252 069 Total actif 17 939 333   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. – Dettes envers les établissements de crédit 3 382 991 Opérations avec la clientèle 13 091 443 Dettes représentées par un titre 291 061 Autres passifs 15 363 Comptes de régularisation 434 787 Comptes de négociation et de règlement – Provisions pour risques et charges 131 523 Dettes subordonnées 50 673 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 507 514 Capital souscrit 230 000 Primes d'émission 94 312 Réserves 178 971 Ecarts de réévaluation – Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 208 Report à nouveau 23 Total passif 17 939 333   Hors – bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 758 890 Engagements de garantie 1 729 898 Engagements sur titres 722 Engagements reçus :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 2 493 653 Engagements sur titres 722 1301964
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2013, affaire n°01964
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/02/2013
    Numéro d’affaire : 00447
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300447 25 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE CIC NORD OUEST   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.  Situation au 31 décembre 2012. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 45 536 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 564 067 Opérations avec la clientèle 15 729 649 Obligations et autres titres à revenu fixe 21 665 Actions et autres titres à revenu variable 477 Participations et autres titres détenus à long terme 13 433 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 11 809 Immobilisations corporelles 159 781 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 216 984 Comptes de régularisation 179 812         Total actif 17 947 412     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 3 562 358 Opérations avec la clientèle 12 992 367 Dettes représentées par un titre 321 131 Autres passifs 37 712 Comptes de régularisation 277 402 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 131 586 Dettes subordonnées 83 363 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 507 515     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 178 971     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 209     Report à nouveau 23         Total passif 17 947 412     Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 679 357     Engagements de garantie 1 723 613     Engagements sur titres 619 Engagements reçus       Engagements de financement 750 000     Engagements de garantie 2 366 232     Engagements sur titres 619     1300447
    Bulletin BALO n°24 du 25/02/2013, affaire n°00447
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2012
    Numéro d’affaire : 06319
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206319 9 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE CIC NORD OUEST   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.     Situation au 30 septembre 2012. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 49 020 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 737 790 Opérations avec la clientèle 15 679 323 Obligations et autres titres à revenu fixe 28 758 Actions et autres titres à revenu variable 2 260 Participations et autres titres détenus à long terme 11 946 Parts dans les entreprises liées 4 192 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 11 683 Immobilisations corporelles 160 016 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 228 771 Comptes de régularisation 161 341         Total actif 18 075 100   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 3 709 650 Opérations avec la clientèle 12 950 764 Dettes représentées par un titre 308 981 Autres passifs 15 946 Comptes de régularisation 337 078 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 128 376 Dettes subordonnées 82 811 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 507 516     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 178 971     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 210     Report à nouveau 23         Total passif 18 075 100   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 606 480     Engagements de garantie 1 726 444     Engagements sur titres 583 Engagements reçus :       Engagements de financement 750 000     Engagements de garantie 2 286 188     Engagements sur titres 583     1206319
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2012, affaire n°06319
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2012
    Numéro d’affaire : 05144
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205144 1 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE CIC NORD OUEST  Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.  Situation au 30 juin 2012. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 55 178 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 759 063 Opérations avec la clientèle 15 662 715 Obligations et autres titres à revenu fixe 28 731 Actions et autres titres à revenu variable 2 322 Participations et autres titres détenus à long terme 12 940 Parts dans les entreprises liées 3 206 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 821 Immobilisations corporelles 160 707 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 199 081 Comptes de régularisation 152 279         Total actif 18 049 043   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 3 859 393 Opérations avec la clientèle 12 844 351 Dettes représentées par un titre 255 134 Autres passifs 17 120 Comptes de régularisation 324 226 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 124 798 Dettes subordonnées 82 527 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 507 516     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 178 971     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 210     Report à nouveau 23         Total passif 18 049 043   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 705 096     Engagements de garantie 1 719 535     Engagements sur titres 396 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 219 705     Engagements sur titres 396     1205144
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2012, affaire n°05144
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2012
    Numéro d’affaire : 03071
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203071 30 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE CIC NORD OUEST   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33 avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 RCS Lille.   Exercice du 01 janvier 2011 au 31 décembre 2011 approuvé par l'assemblée générale du 11 mai 2012.   Partie A. – Comptes sociaux   I. – Bilan :   Actif en millions d'euros Notes 2011 31 décembre 2010 31 décembre Caisse, Banques centrales   47 48 Créances sur les établissements de crédit 2 2 283 1 797 Opérations avec la clientèle 3 15 745 15 372 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 34 39 Actions et autres titres à revenu variable 5 2 2 Participations et autres titres détenus à long terme 6 13 12 Parts dans les entreprises liées 7 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées       Immobilisations incorporelles 8 12 12 Immobilisations corporelles 9 166 166 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 10 200 206 Comptes de régularisation 11 130 177 Total de l'actif   18 636 17 835   Hors-bilan 2011 31 décembre 2010 31 décembre Engagements reçus     Engagements de financement     Engagements reçus d'établissements de crédit     Engagements de garantie     Engagements reçus d'établissements de crédit 2 174 2 063 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus 1 1   Passif en millions d'euros Notes 2011 31 décembre 2010 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 12 4 957 5 366 Opérations avec la clientèle 13 12 309 10 897 Dettes représentées par un titre 14 286 519 Autres passifs 10 35 50 Comptes de régularisation 11 240 188 Provisions 15 121 120 Dettes subordonnées 16 84 114 Fonds pour risques bancaires généraux 17 34 34 Capitaux propres 17 570 547 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves   138 62 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées   4 4 - Report à nouveau   0 -22 - Résultat de l'exercice   103 178 Total du passif   18 636 17 835   Hors-bilan Notes 2011 31 décembre 2010 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement 20     Engagements en faveur d'établissements de crédit   0 0 Engagements en faveur de la clientèle   1 709 1 831 Engagements de garantie       Engagements d'ordre d'établissements de crédit   81 99 Engagements d'ordre de la clientèle   1 633 1 664 Engagements sur titres       Titres acquis avec faculté de reprise       Autres engagements donnés   1 1   II. – Compte de résultat :   en millions d'euros Notes Exercice 2011 Exercice 2010 + Intérêts et produits assimilés 24 719 683 + Intérêts et charges assimilées 24 -426 -359 + Revenus des titres à revenu variable 25 1 1 + Commissions (produits) 26 275 274 + Commissions (charges) 26 -58 -56 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 28 3 3 + Autres charges d'exploitation bancaire 28 -8 -9 = Produit Net Bancaire   507 538 + Charges de personnel 29 -189 -189 + Autres charges administratives   -116 -116 + Dotations aux amortissements   -17 -17 = Charges de fonctionnement   -322 -322 = Résultat Brut d'Exploitation   185 216 + Coût du risque 30 -27 -52 = Résultat d'Exploitation   158 164 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 0 77 = Résultat Courant   159 241 +/- Résultat exceptionnel       + Impôts sur les bénéfices 32 -56 -63 +/- Dotations/reprises de FRBG       +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   -0 -0 = Résultat Net   103 178   III. – Annexe   Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation   Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2005-04, ANC 2010-04 et ANC 2010-08.   Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers   La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas :   . des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; . des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; . de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; . des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Comité de la Réglementation Comptable a publié le Règlement 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’Avis 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est désormais possible dans les deux cas suivants :   a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.   La date d’effet des transferts hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement » susmentionnés ne peut être antérieure au 1er juillet 2008 et doit être la même que celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés.   Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture.   Crédits Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale.   Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent.   Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis.   Déclassement des créances   En application du règlement CRC 2002-03, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers. Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés.   Dépréciation des pertes probables avérées   Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie.   Portefeuille de titres   La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par les règlements CRC 2000-02 et CRC 2005-01, ainsi que par l’instruction CB 94-07 modifiée par l’instruction CB 2000-12. Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme.   Titres de transaction   Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.   Titres de placement   Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.   Titres d’investissement   Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.   Titres de l’activité de portefeuille   Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées   Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois.   Titres donnés en pension livrée   Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent.   Critères et règles de déclassement   En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine.   Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de change   Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs.   Opérations sur les marchés organisés et assimilés   Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.   Opérations sur les marchés de gré à gré   Le règlement n°90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts.   Valorisation des instruments financiers à terme non cotés   Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.   Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de :   . 40-80 ans pour les gros oeuvres ; . 15-30 ans pour les clos et couverts ; . 10-25 ans pour les équipements ; . 10 ans pour les agencements et installations.   Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ».   Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt.   Provisions Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable.   Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées :   . pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ; . pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe.   Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements :   . de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; . d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :   . pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; . pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.   Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.   Fonds pour risques bancaires généraux En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.   Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c'est-à-dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.   Engagements de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.   Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies   Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.   Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite   L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009.   Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies   Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire.   Autres avantages à long terme   Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.   Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010.   Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros.   Note 2 – Créances sur les établissements de crédit :     31.12.2011 31.12.2010   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 1 501   900   Prêts, valeurs reçues en pension 1 780 1 895 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   1   1 Créances douteuses         Dépréciations         Total 1 502 781 901 896 Total des créances sur les établissements de crédit   2 283   1 797 dont prêts participatifs   15   11 dont prêts subordonnés       1   Note 3 - Créances sur la clientèle :     31.12.2011 31.12.2010 Créances commerciales 180 163 Créances rattachées     Autres concours     - Prêts et crédits 14 806 14 424 - Titres reçus en pension livrée     - Créances rattachées 31 31 Comptes ordinaires débiteurs 414 423 Créances rattachées     Créances douteuses 714 734 Dépréciations -400 -403 Total 15 745 15 372 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1 702 1 469   Les créances douteuses comprennent 553 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 318 M€. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains.   Dépréciation des créances douteuses :     31.12.2010 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2011 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit           Dépréciations sur créances sur la clientèle 403 115 -118   400 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe 5     -0 5 Total 408 115 -118 -0 405   Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 714 M€ au lieu de 734 M€ au 31 décembre 2010. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 400 M€ soit 56,0 % contre 55,0 % précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,5 % contre 2,6 % en 2010.   Note 4 - Obligations & autres titres à revenu fixe :       31.12.2011 31.12.2010   Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés 1 5 28 34 1 5 33 39 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses     5 5     5 5 Montant brut 1 5 33 39 1 5 38 44 . Dépréciations     -0 -0         . Provisions     -5 -5     -5 -5 Montant net 1 5 28 34 1 5 33 39 dont titres émis par des organismes publics       5       5   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2011.   Note 5 - Actions & autres titres à revenu variable :     31.12.2011 31.12.2010   Transaction Placement T.A.P. Total Transaction Placement T.A.P. Total Titres détenus cotés   2   2   2   2 Titres détenus non cotés   0   0   0   0 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Montant brut   2   2   2   2 Dépréciations sur titres                 Total   2   2   2   2 Plus-values latentes   2   2   1   1   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2011.   Note 6 – Titres de participation et autres titres détenus à long terme :     31.12.2010 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2011 Autres titres détenus à long terme             - cotés             - non cotés 5   -0   -0 5 Titres de participation             - cotés             - non cotés 8 1 -0   0 9 Sous-total 13 1 -0   0 14 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 0         0 Montant brut 13         14 Dépréciations             - titres cotés             - titres non cotés -1 -0 0   -0 -1 Sous-total -1 -0 0   -0 -1 Montant net 12         13   Note 7 - Parts dans les entreprises liées :     31.12.2010 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2011 Valeur brute 4         4 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4   Opérations avec les entreprises liées :     31.12.2011 Entreprises liées 31.12.2010 Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 1 682   1 325   Créances sur la clientèle 24   28   Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 4 873   5 279   Comptes créditeurs de la clientèle         Dettes représentées par un titre 84 84 114 114 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 79   98   Clientèle 871   888   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.   Opérations avec les parties liées   Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu'elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapport avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur.   Note 8 – Immobilisations incorporelles :     31.12.2010 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2011 Valeur brute           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles 13 0 -0   13 Montant brut 13 0 -0   13 Amortissements           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles -1 -0     -1 Montant des amortissements -1 -0     -1 Montant net 12       12   Note 9 - Immobilisations corporelles :   Immobilisations corporelles 31.12.2010 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2011 Valeur brute           . Terrains d'exploitation 2 0 -0   2 . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation 223 14 -4   233 . Constructions hors exploitation 0       0 . Autres immobilisations corporelles 79 3 -1   81 Montant brut 304 17 -5   316 Amortissements           . Terrains d'exploitation           . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation -108 -14 4   -118 . Constructions hors exploitation -0 -0     -0 . Autres immobilisations corporelles -30 -3 1   -32 Montant des amortissements -138 -17 5   -150 Montant net 166       166   Note 10 - Autres actifs et passifs :     31.12.2011 31.12.2010   Actif Passif Actif Passif Primes sur options 6   9   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés         Débiteurs et créditeurs divers 194 35 197 50 Créances et dettes rattachées 0   1   Dépréciations -0   -1   Total 200 35 206 50   Note 11 - Comptes de régularisation :     31.12.2011 31.12.2010   Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 4   1 22 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 8 18 6 25 Autres comptes de régularisation 118 222 170 141 . dont produits à recevoir 36   31   . dont charges à payer   48   50 Total 130 240 177 188   Note 12 - Dettes envers les établissements de crédit     31.12.2011 31.12.2010   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 45   97   Comptes à terme   4 880   5 241 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   32   28 Total 45 4 912 97 5 269 Total des dettes envers les établissements de crédit   4 957   5 366   Note 13 - Comptes créditeurs de la clientèle :     31.12.2011 31.12.2010   A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 3 397 1 451 2 949 1 446 Dettes rattachées       3 Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 3 397 1 451 2 949 1 449 Autres dettes 3 489 3 925 3 428 3 043 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   47   28 Total - Autres dettes 3 489 3 972 3 428 3 071 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   12 309   10 897   Note 14 - Dettes représentées par un titre :     31.12.2011 31.12.2010 Bons de caisse 37 41 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 241 467 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 8 11 Total 286 519   Note 15 – Provisions :     31.12.2010 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2011 Provisions pour risques de contrepartie           - sur engagements par signature 23 8 -9   22 - sur engagements de hors-bilan           - sur risques pays           - provisions générales pour risques de crédit 51 1     52 - autres provisions pour risques de contrepartie           Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           - provisions pour charges de retraite 12 1 -1   12 - provisions pour épargne logement 12 0 -4   8 - autres provisions (1) 22 15 -10 -0 27 Total 120 25 -24 -0 121 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,50 M€.   Parmi les provisions pour charges de retraites figure la provision pour indemnités de fin de carrière. Celle-ci est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance du groupe CM10-CIC.   Note 16 - Dettes subordonnées :     31.12.2010 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2011 Dettes subordonnées 68     -30 38 Emprunts participatifs           Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 3       3 Total 114     -30 84   Principales dettes subordonnées :     Encours Taux d'intérêt Echéance Emprunt participatif 1985 11  TAM et TMO - Titres participatifs 1985 (CIN) 7  * ** TSDI 1987 11  TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5  TME + 0,25   TSIP (CIN) 7  P1C + 1,5 %   TSR 02/01 8  5,375% 02 / 01 / 2013 TSR (CIN) 17  5,375% 02 / 01 / 2013 TSR 11/01 7  5,375% 02 / 01 / 2013 TSR 06/03 7  4,500% 04 / 01 / 2016 Total 80      * Minimum 85 % (TAM+TMO)/2 Maximum 130 % (TAM+TMO)/2. ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures.   Note 17 - Capitaux propres et FRBG :     Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 1.1.2010 230 94 62   4 0 45 436 34 Résultat de l'exercice             178 178   Affectation du résultat de l'exercice précédent           45 -45     Distribution de dividendes           -45   -45   Impacts changements de méthodes (**)           -22   -22   Autres variations                   Solde au 31.12.2010 230 94 62   4 -22 178 547 34 Solde au 1.1.2011 230 94 62   4 -22 178 547 34 Résultat de l'exercice             103 103   Affectation du résultat de l'exercice précédent     76     102 -178     Distribution de dividendes           -80   -80   Autres variations                   Solde au 31.12.2011 230 94 138   4 0 103 570 34 (*) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 23 M€ et les autres réserves pour 115 M€.  Le résultat de l'exercice est de 102 994 796,58 euros. (**) Impact du changement de méthode comptable relatif à l'étalement des commissions reçues et versées sur les crédits (avis n° 2009-05 du CNC et règlement n° 2009-03 du CRC).     Le capital est constitué au 31 décembre 2011 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 99,99 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2011. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest.   Note 18 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :     < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit * 1 672 14 14 582   1 2 283 Créances sur la clientèle * * 1 652 1 303 5 197 7 265   31 15 448 Obligations et autres titres à revenu fixe * * *     33       33 Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 1 399 274 2 689 563   32 4 957 Comptes créditeurs de la clientèle 8 101 1 521 2 336 303   47 12 308 Dettes représentées par un titre               - Bons de caisse 13 25         38 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 16 17 206 3   7 249 - Emprunts obligataires               - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations. * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations. * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses).   Note 19 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises   La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2011 de 123 M€ et de 124 M€.   Note 20 - Engagements de garantie donnés   Dans le cadre des opérations de refinancement du groupe CM10-CIC (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre, leur montant s'élève à 4.284 millions d'euros. La banque se refinance auprès de la Caisse de Refinancement de l'Habitat par l'émission de billets à ordre en mobilisation de créances visées à l'article L.313-42 du Code Monétaire et Financier pour un total de 185 millions d'euros au 31 décembre. Les prêts à l'habitat garantissant ces billets à ordre s'élèvent à la même date à 1 022 millions d'euros. Les actifs donnés en garantie à la Société de Financement de l'Economie Française s'élèvent à 648 millions d'euros au 31 décembre 2011.   Note 21 - Engagements sur instruments financiers à terme   Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles) :     31.12.2011 31.12.2010   Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 3 103 3 3 106 3 597 3 3 600 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 365   365 507   507 Vendues 7   7 9   9 Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 3 475 3 3 478 4 113 3 4 116   Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille :     31.12.2011 Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   3 7 3 095   3 105 Opérations conditionnelles             Achats       365   365 Ventes       7   7   31.12.2010           Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   3 9 3 589   3 601 Opérations conditionnelles             Achats       507   507 Ventes       9   9   Note 22 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle :   31.12.2011 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 98 264 3 365 Ventes 3 4   7 Swaps de taux 142 1 950 1 013 3 105 Total 243 2 218 1 016 3 477   Note 23 - Instruments financiers à terme :   Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2011 31.12.2010 Juste valeur des instruments financiers à terme Actif Passif Actif Passif   23 191 28 130   Note 24 – Produits et charges sur intérêts :     Exercice 2011 Exercice 2010   Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 34 -110 23 -101 Clientèle 684 -302 659 -236 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe   -14   -22 Autres 1   1   Total 719 -426 683 -359 dont charges sur dettes subordonnées   -5   -5   Note 25 – Revenus des titres à revenu variable :     Exercice 2011 Exercice 2010 Titres de placement     Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 1 1 Parts dans les entreprises liées     Revenus des parts de S.C.I.     Total 1 1   Note 26 – Commissions :     Exercice 2011 Exercice 2010   Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1   1   Opérations avec la clientèle 97 -1 94 -1 Opérations sur titres         Opérations de change 1       Opérations de hors-bilan         . Engagements sur titres         . Engagements financiers à terme         . Engagements de financement et de garantie   -1     Prestations de services financiers 163 -5 167 -5 Commissions sur moyens de paiement   -49   -48 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 13 -2 12 -2 Total 275 -58 274 -56   Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :     Exercice 2011 Exercice 2010 - Sur titres de transaction     - Sur opérations de change 1 1 - Sur instruments financiers à terme     * De taux d'intérêt     * De cours de change     * Sur autres instruments financiers y compris actions     Sous-total 1 1 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 1   Note 28 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire :     Exercice 2011 Exercice 2010   Produits Charges Produits Charges Produits accessoires         Transferts de charges         Dotation nette aux provisions   0   -2 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 3 -8 3 -7 Total 3 -8 3 -9   Note 29 - Charges de personnel :     Exercice 2011 Exercice 2010 Salaires & traitements -108 -105 Charges sociales -53 -51 Charges de retraite -1 -7 Intéressement et participation des salariés -12 -13 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -15 -13 Dotation nette aux provisions pour retraite -0 0 Autre dotation nette aux provisions -0 0 Total -189 -189   Les droits acquis en fin d'exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 279 822 heures.   Note 30 - Coût du risque :     Exercice 2011 Exercice 2010 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -113 -138 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 115 119 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -29 -29 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -3 -5 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -28 -52 Dotations aux provisions -8 -11 Reprises de provisions 9 11 Solde des risques 1 -0 Total -27 -52   Note 31 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés :     Exercice 2011 Exercice 2010 Total   Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total   Sur immobilisations financières             - Plus-values de cessions     0   0 76 - Moins-values de cessions     -0   -0   - Dotations pour dépréciation     -0   -0   - Reprises sur dépréciation     0   0   Sous-total     0   0 76 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions         1 1 - Moins-values de cessions         -1 -0 Sous-total         0 0 Total         0 77   Note 32 - Impôts sur les bénéfices :     Exercice 2011 Exercice 2010 Impôt courant – Hors effet de l'intégration fiscale -57 -65 Impôt courant – Régularisation sur exercices antérieurs 2 2 Impôt courant – Effet de l'intégration fiscale -0 -0 Total -56 -63 Sur activités courantes -56 -63 Sur éléments exceptionnels     Total -56 -63   Note 33 – Effectifs moyens :     Exercice 2011 Exercice 2010 Techniciens de la banque 1 709 1 751 Cadres 979 958 Total 2 688 2 709   Note 34 - Rémunérations versées aux membres du conseil d'administration (en k€) :     31.12.2011 31.12.2010 Montant global des rémunérations versées     Montant global des jetons de présence 49 53   IV. – Décision d'affectation du résultat   L’Assemblée Générale constatant :   - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 102 994 796,58 euros - que le report à nouveau s’élève à : 203 171,14 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 103 197 967,72 euros   décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit :   - au dividende, une somme de : 62 675 000,00 euros (soit 2,18 euros par action)   Ce dividende sera versé le 30 mai 2012. La totalité de la distribution, soit 62 675 000,00 euros, est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3 2ème à 4ème du Code Général des Impôts.   - en « autres réserves », une somme de : 40 500 000,00 euros - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 22 967,72 euros   Les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents ont été les suivants :   Banque CIC Nord-Ouest Exercice Actions Valeur Dividendes 2008 28 750 000 8 euros 2,38 euros 2009 28 750 000 8 euros 1,57 euros 2010 28 750 000 8 euros 2,79 euros   V. – Extrait du rapport général sur les comptes sociaux   I - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II - Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro, qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   — Comme indiqué dans les notes 1, 3 et 15 de l’annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations ns et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif par des dépréciations spécifiques et, au passif, par des provisions générales pour risque de crédit. — Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation et autres titres détenus à long terme, sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons examiné les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l'annexe.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 26 avril 2012   Les Commissaires aux Comptes :   PricewaterhouseCoopers Audit Ernst & Young et Autres Agnès Hussherr Isabelle Santenac   VI. –Rapport de gestion   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.   Partie B. – Comptes consolidés   I. – Bilan :   Actif en millions d'euros Notes 31 déc 2011 31 déc 2010 Caisses, Banques centrales, - Actif 4 47  48  Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5 7  11  Instruments dérivés de couverture - Actif 5b - 5c - 6 16  17  Actifs financiers disponibles à la vente 7 57  58  Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 2 283  1 797  Prêts et créances sur la clientèle 8 15 706  15 325  Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 0 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 10 0 0 Actifs d'impôt courant 11 56  53  Actifs d'impôt différé 12 36  37  Comptes de régularisation et actifs divers 13 264  318  Immeubles de placement 14 1  2  Immobilisations corporelles et location financement preneur 15 212  215  Immobilisations incorporelles 16 12  12  Total de l'actif   18 697  17 893    Passif en millions d'euros Notes 31 déc 2011 31 déc 2010 Banques centrales, - Passif 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 - 5c 1  1  Instruments dérivés de couverture - Passif 5b - 5c - 6 190  129  Dettes envers les établissements de crédit 17 4 955  5 366  Dettes envers la clientèle 19 12 329  10 912  Dettes représentées par un titre 20 288  522  Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 -169 -98 Passifs d'impôt courant 11 19  41  Passifs d'impôt différé 12 1  0  Comptes de régularisation et passifs divers 21 238  172  Provisions 22 48  54  Dettes subordonnées 23 84  114  Capitaux propres   713 680 . Capitaux propres - Part du groupe   713 680 - Capital souscrit   230  230  - Primes d'émission   94  94  - Réserves consolidées   275  219  - Gains ou pertes latents ou différés 24 3  0  - Résultat de l'exercice   111  136  Capitaux propres - Intérêts minoritaires   0  0  Total du passif   18 697 17 893   II. – Compte de résultat :   en millions d'euros Notes 31 déc 2011 31 déc 2010 Produits d'intérêts et assimilés 26 717  681  Charges d'intérêts et assimilés 26 -423 -356 Commissions (produits) 27 275  274  Commissions (charges) 27 -58 -56 Gains ou pertes nets sur portefeuilles à la juste valeur par résultat 28 -3 -4 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 29 1  29  Produits des autres activités 30 8  8  Charges des autres activités 30 -8 -10 Produit Net Bancaire   509  566  Charges de personnel 31a -186 -191 Autres charges administratives 31b -112 -112 Dotations aux amortissements 33 -20 -20 Résultat Brut d'Exploitation   191  243  Coût du risque 34 -22 -48 Résultat d'Exploitation   169 194 QP de résultat des entreprises MEE   0  0  Gains ou pertes nets sur autres actifs 35 0  0  Résultat avant impôts   169 194 Impôts sur les bénéfices 36 -58 -59 Résultat net   111  136  Résultat net - Intérêts minoritaires   0  0  Résultat net - part du groupe   111  136  Résultat par action en euros 37 3,86 4,71 Résultat dilué par action en euros 37 3,86 4,71   III. – Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres :   en millions d'euros   31 déc 2011 31 déc 2010 Résultat net   111,0 135,5 Ecart de conversion   0,0 0,0 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente   2,3 -25,6 Réévaluation des instruments dérivés de couverture   0,0 0,0 Réévaluations des immobilisations       Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies       Quote-part de gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE   0,0 0,0 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 24b 2,3 -25,6 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   113,3 109,9 Dont part du Groupe   113,3 109,9 Dont intérêts minoritaires   0,0 0,0 Les rubriques relatives aux gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sont présentées pour leur montant net d'impôt.   IV. – Tableau des flux de trésorerie nette :   en millions d'euros Année 2011 Année 2010 Résultat net 111,0 135,5 Impôt 57,6 58,9 Résultat avant impôt 168,6 194,4 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 20,1 20,3 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0,0 0,0 +/- Dotations nettes aux provisions -13,8 13,9 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -0,2 -28,6 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements 4,0 1,9 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 10,1 7,5 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -248,2 -1165,9 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle 1 029,4 1672,8 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -224,5 -463,1 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 128,3 24,6 - impôts versés -83,6 -41,4 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 601,4 27,0 Total flux net de trésorerie génère par l'activité opérationnelle (A) 780,1 228,9 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations -0,8 109,9 +/- Flux liés aux immeubles de placement 0,0 -0,5 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -16,4 -16,1 Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B) -17,2 93,3 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (1) -80,2 -45,1 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (2) -30,2 -19,8 Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -110,4 -64,9 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 652,5 257,3 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 780,1 228,9 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -17,2 93,3 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement ( C) -110,4 -64,9 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 852,0 594,6 Caisse. banques centrales. CCP (actif & passif) 48,0 48,1 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 804,0 546,5 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 1 504,5 852,0 Caisse. banques centrales. CCP (actif & passif) 47,4 48,0 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 1 457,1 804,0 Variation de la trésorerie nette 652,5 257,4 (1) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires correspond au paiement des dividendes versés par le CIC Nord-Ouest au CIC pour un montant de (80,2) millions d'euros au titre de l'exercice 2010. (2) Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement proviennent du remboursement d'un titre subordonné d'un montant de (30,2) millions d'euros.   V. – Tableau de variation des capitaux propres :   en millions d'euros Capitaux propres, part du groupe Intérêts Mino- ritaires Total capitaux propres consolidés   Capital Primes Réserves (1) Plus ou moins values latentes ou différées Résultat Exercice Total             des actifs DALV (2) des inst. de couverture         Solde au 01.01.20
    Bulletin BALO n°65 du 30/05/2012, affaire n°03071
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2012
    Numéro d’affaire : 01946
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1201946 2 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE CIC NORD OUEST  Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.  Situation au 31 mars 2012. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 44 208 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 2 511 078 Opérations avec la clientèle 15 880 346 Obligations et autres titres à revenu fixe 33 739 Actions et autres titres à revenu variable 2 223 Participations et autres titres détenus à long terme 12 940 Parts dans les entreprises liées 3 165 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 12 805 Immobilisations corporelles 161 939 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 219 499 Comptes de régularisation 154 665         Total actif 19 036 607    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 615 967 Opérations avec la clientèle 12 902 325 Dettes représentées par un titre 292 137 Autres passifs 8 782 Comptes de régularisation 512 234 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 121 626 Dettes subordonnées 82 362 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 467 196     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 138 471     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 210     Report à nouveau 203         Total passif 19 036 607    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 591 456     Engagements de garantie 1 708 545     Engagements sur titres 663 Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 2 206 946     Engagements sur titres 663     1201946
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2012, affaire n°01946
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2012
    Numéro d’affaire : 00476
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200476 27 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE CIC NORD OUEST   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.  Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 47 388 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 2 282 673 Opérations avec la clientèle 15 744 802 Obligations et autres titres à revenu fixe 33 681 Actions et autres titres à revenu variable 2 274 Participations et autres titres détenus à long terme 13 385 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 655 Immobilisations corporelles 165 800 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 199 873 Comptes de régularisation 130 404         Total actif 18 636 134   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 4 957 460 Opérations avec la clientèle 12 308 535 Dettes représentées par un titre 285 846 Autres passifs 35 406 Comptes de régularisation 342 777 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 121 383 Dettes subordonnées 83 553 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 467 196     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 138 471     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 210     Report à nouveau 203         Total passif 18 636 134   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 708 541     Engagements de garantie 1 714 168     Engagements sur titres 579 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 174 298     Engagements sur titres 579     1200476
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2012, affaire n°00476
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/11/2011
    Numéro d’affaire : 06105
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106105 2 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Situation au 30 septembre 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 52 602 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 950 234 Opérations avec la clientèle 15 555 238 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 571 Actions et autres titres à revenu variable 2 231 Participations et autres titres détenus à long terme 13 274 Parts dans les entreprises liées 2 732 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 13 118 Immobilisations corporelles 162 374 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 236 784 Comptes de régularisation 176 994         Total actif 18 204 152   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 4 888 038 Opérations avec la clientèle 11 837 830 Dettes représentées par un titre 323 549 Autres passifs 11 385 Comptes de régularisation 403 386 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 124 001 Dettes subordonnées 114 789 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 467 196     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 138 471     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 210     Report à nouveau 203         Total passif 18 204 152   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 621 604     Engagements de garantie 1 314 151     Engagements sur titres 710 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 113 307     Engagements sur titres 710     1106105
    Bulletin BALO n°131 du 02/11/2011, affaire n°06105
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2011
    Numéro d’affaire : 04912
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1104912 1 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE CIC NORD OUEST  Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.  Situation au 30 juin 2011. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 47 165 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 2 120 797 Opérations avec la clientèle 15 440 045 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 726 Actions et autres titres à revenu variable 2 113 Participations et autres titres détenus à long terme 13 274 Parts dans les entreprises liées 2 729 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 13 114 Immobilisations corporelles 163 126 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 210 562 Comptes de régularisation 122 045         Total actif 18 173 696   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 452 751 Opérations avec la clientèle 11 283 642 Dettes représentées par un titre 353 110 Autres passifs 11 177 Comptes de régularisation 336 565 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 121 217 Dettes subordonnées 114 059 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 467 197     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 138 471     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 211     Report à nouveau 203         Total passif 18 173 696    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 754 779     Engagements de garantie 1 682 628     Engagements sur titres 801 Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 2 077 168     Engagements sur titres 801     1104912
    Bulletin BALO n°91 du 01/08/2011, affaire n°04912
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2011
    Numéro d’affaire : 03081
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103081 8 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE CIC NORD OUEST   Société anonyme au capital de 230 000 000 euros. Siège social : 33 avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Exercice du 01 janvier 2010 au 31 décembre 2010 a pprouvé par l'assemblée générale du 12 mai 2011.   Partie A.– Comptes sociaux   I.– Bilan :   Actif en millions d'euros Notes 2010 31 décembre 2009 31 décembre Caisse, Banques centrales   48 48 Créances sur les établissements de crédit 2 1 797 976 Opérations avec la clientèle 3 15 372 14 996 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 39 39 Actions et autres titres à revenu variable 5 2 3 Participations et autres titres détenus à long terme 6 12 50 Parts dans les entreprises liées 7 4 4 Opérations de crédit-bail et assimilées       Immobilisations incorporelles 8 12 11 Immobilisations corporelles 9 166 170 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 10 206 216 Comptes de régularisation 11 177 254 Total de l'actif   17 835 16 767   Hors-bilan Notes 2010 31 décembre 2009 31 décembre Engagements reçus       Engagements de financement       Engagements reçus d'établissements de crédit       Engagements de garantie       Engagements reçus d'établissements de crédit   2 063 2 055 Engagements sur titres       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise       Autres engagements reçus   1 1   Passif en millions d'euros Notes 2010 31 décembre 2009 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 12 5 366 6 000 Opérations avec la clientèle 13 10 897 8 788 Dettes représentées par un titre 14 519 991 Autres passifs 10 50 26 Comptes de régularisation 11 188 244 Provisions 15 120 113 Dettes subordonnées 16 114 135 Fonds pour risques bancaires généraux 17 34 34 Capitaux propres 17 547 436 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves   62 62 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées   4 4 - Report à nouveau   -22 0 - Résultat de l'exercice   178 45 Total du passif   17 835 16 767   Hors-bilan Notes 2010 31 décembre 2009 31 décembre Engagements donnés       Engagements de financement       Engagements en faveur d'établissements de crédit   0   Engagements en faveur de la clientèle   1 831 1 612 Engagements de garantie       Engagements d'ordre d'établissements de crédit   99 854 Engagements d'ordre de la clientèle   1 664 1 653 Engagements sur titres       Titres acquis avec faculté de reprise       Autres engagements donnés   1 1   II.– Compte de résultat :   en millions d'euros Notes Exercice 2010 Exercice 2009 + Intérêts et produits assimilés 24 683 707 + Intérêts et charges assimilées 24 -359 -434 + Revenus des titres à revenu variable 25 1 2 + Commissions (produits) 26 274 266 + Commissions (charges) 26 -56 -55 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 1 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 28 3 3 + Autres charges d'exploitation bancaire 28 -9 -6 = Produit Net Bancaire   538 484 + Charges de personnel 29 -189 -185 + Autres charges administratives   -116 -117 + Dotations aux amortissements   -17 -18 = Charges de fonctionnement   -322 -320 = Résultat Brut d'Exploitation   216 164 + Coût du risque 30 -52 -94 = Résultat d'Exploitation   164 70 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 77 7 = Résultat Courant   241 77 +/- Résultat exceptionnel       + Impôts sur les bénéfices 32 -63 -29 +/- Dotations/reprises de FRBG       +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   -0 -3 = Résultat Net   178 45   III.– Annexe   Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation   Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 lui-même modifié par le règlement CRC 2005-04. La première application du règlement CRC n°2009-03 du 03/12/2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours a eu pour conséquence un changement de méthode comptable en 2010. A ce titre, les commissions relatives au crédit jusque-là constatées immédiatement en produit sont désormais étalées de façon actuarielle sur la durée de vie effective du prêt. La première application est rétrospective et l’impact de première application sur le report à nouveau au 1er janvier 2010 est de -21694 K€. Ce changement de méthode comptable est sans impact sur la fiscalité. De même, les commissions versées rémunérant les apporteurs d’affaires sont désormais étalées sur la durée du prêt. Pour des raisons techniques, l'estimation de l'effet à l'ouverture de ce changement n'a cependant pas pu être faite de manière objective. Pour ce seul cas et par exception, la première application est donc prospective conformément aux règles générales sur les changements de méthodes et sans impact sur le bilan d’ouverture.   Par ailleurs à compter du 1er janvier 2010, CIC Nord Ouest a appliqué le règlement ANC n°2010-04 du 07/10/2010 relatif aux transactions entre les parties liées et aux opérations non inscrites au bilan ainsi que le règlement ANC n° 2010-08 du 07/10/2010 relatif aux publications annuelles et trimestrielles.   Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers   La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas :   . des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; . des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; . de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; . des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Comité de la Réglementation Comptable a publié le Règlement 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’Avis 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est désormais possible dans les deux cas suivants :   a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.   La date d’effet des transferts hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement » susmentionnés ne peut être antérieure au 1er juillet 2008 et doit être la même que celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés.   Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture.   Crédits Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale.   Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent.   Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis.   Déclassement des créances   En application du règlement CRC 2002-03, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers. Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés.   Dépréciation des pertes probables avérées   Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie.   Crédits restructurés   Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l’objet d’une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt.   Portefeuille de titres La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par les règlements CRC 2000-02 et CRC 2005-01, ainsi que par l’instruction CB 94-07 modifiée par l’instruction CB 2000-12. Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme.   Titres de transaction   Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.   Titres de placement   Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.   Titres d’investissement   Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.   Titres de l’activité de portefeuille   Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées   Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976) ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois.   Titres donnés en pension livrée   Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent.   Critères et règles de déclassement   En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine.   Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs.   Opérations sur les marchés organisés et assimilés   Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.   Opérations sur les marchés de gré à gré   Le règlement n°90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts.   Valorisation des instruments financiers à terme non cotés   Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.   Immobilisations corporelles et incorporelles Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de :   . 40-80 ans pour les gros oeuvres ; . 15-30 ans pour les clos et couverts ; . 10-25 ans pour les équipements ; . 10 ans pour les agencements et installations.   Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ».   Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt.   Provisions Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable.   Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées :   . pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ; . pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante.   Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe.   Contrats d’épargne réglementée Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements :   . de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; . d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :   . pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; . pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.   Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, conformément au règlement n°90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction n°94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.   Fonds pour risques bancaires généraux En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.   Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.   Engagements de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.   Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies   Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.   Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite   L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009.   Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies   Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats. Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire.   Autres avantages à long terme   Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.   Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010.   Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros.     Note 2 - Créances sur les établissements de crédit :       31.12.2010 31.12.2009 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 900   626   Prêts, valeurs reçues en pension 1 895 1 348 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   1   1 Créances douteuses         Dépréciations         Total 901 896 627 349 Total des créances sur les établissements de crédit   1 797   976 dont prêts participatifs   11   28 dont prêts subordonnés   1   1     Note 3 - Créances sur la clientèle :     31.12.2010 31.12.2009 Créances commerciales 163 167 Créances rattachées     Autres concours     - Prêts et crédits 14 424 13 986 - Titres reçus en pension livrée     - Créances rattachées 31 32 Comptes ordinaires débiteurs 423 479 Créances rattachées     Créances douteuses 734 723 Dépréciations -403 -391 Total 15 372 14 996 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1 469 1 432   Les créances douteuses comprennent 535 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 312 M€. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains.   Dépréciation des créances douteuses :     31.12.2009 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2010 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit           Dépréciations sur créances sur la clientèle 391 134 -122   403 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe   5     5 Total 391 139 -122   408   Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 734 M€ au lieu de 723 M€ au 31 décembre 2009. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 403 M€ soit 55,0 % contre 54,0% précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,6 % contre 2,5 % en 2009.     Note 4 - Obligations & autres titres à revenu fixe :      31.12.2010 31.12.2009 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés 1 5 33 39 1 5 33 39 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses     5 5         Montant brut 1 5 38 44 1 5 33 39 . Dépréciations                 . Provisions     -5 -5         Montant net 1 5 33 39 1 5 33 39 dont titres émis par des organismes publics       5       5   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2010     Note 5 - Actions & autres titres à revenu variable :      31.12.2010 31.12.2009 Transaction Placement T.A.P. Total Transaction Placement T.A.P. Total Titres détenus cotés   2   2   2   2 Titres détenus non cotés   0   0   1   1 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Montant brut   2   2   4   4 Dépréciations sur titres           -1   -1 Total   2   2   3   3 Plus-values latentes   1   1   1   1   Transfert de titres de placement vers autres titres détenus à long terme (A.T.D.L.T.) pour 1 333 K€.     Note 6 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme :     31.12.2009 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2010 Autres titres détenus à long terme             - cotés             - non cotés (1) 4     1 -0 5 Titres de participation             - cotés             - non cotés (2) 47 0 -39   -0 8 Sous-total 51 0 -39 1 -0 13 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 0         0 Montant brut 51         13 Dépréciations             - titres cotés             - titres non cotés -1 -0 0   -0 -1 Sous-total -1 -0 0   -0 -1 Montant net 50         12 (1)Transfert de titres de placement vers autres titres détenus à long terme (A.T.D.L.T.) pour 1 333 K€. (2) Cession des titres CIC Finance au CIC Paris.     Note 7 - Parts dans les entreprises liées :     31.12.2009 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2010 Valeur brute 4         4 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations             Montant net 4         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 4         4   Opérations avec les entreprises liées :      31.12.2010 Entreprises liées 31.12.2009 Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 1 325   234   Créances sur la clientèle 28   36   Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 5 279   5 908   Comptes créditeurs de la clientèle       6 000 Dettes représentées par un titre 114 114 155 135 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 98   843   Clientèle 888   920   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.   Opérations avec les parties liées   Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu'elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur.     Note 8 - Immobilisations incorporelles :     31.12.2009 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2010 Valeur brute           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles 12 1 -0   13 Montant brut 12 1 -0   13 Amortissements           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles -1 -0     -1 Montant des amortissements -1 -0     -1 Montant net 11       12     Note 9 - Immobilisations corporelles :   Immobilisations corporelles 31.12.2009 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2010 Valeur brute           . Terrains d'exploitation 1 1 -0   2 . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation 215 12 -4   223 . Constructions hors exploitation 0   -0   0 . Autres immobilisations corporelles 81 1 -3   79 Montant brut 297 14 -7   304 Amortissements           . Terrains d'exploitation           . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation -97 -14 3   -108 . Constructions hors exploitation -0 -0 0   -0 . Autres immobilisations corporelles -30 -3 3   -30 Montant des amortissements -127 -17 6   -138 Montant net 170       166     Note 10 - Autres actifs et passifs :      31.12.2010 31.12.2009 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 9   11   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés         Débiteurs et créditeurs divers 197 50 205 26 Créances et dettes rattachées 1   1   Dépréciations -1   -1   Total 206 50 216 26     Note 11 - Comptes de régularisation :      31.12.2010 31.12.2009 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 1 22 80 106 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 6 25 3 27 Autres comptes de régularisation 170 141 171 111 . dont produits à recevoir 31   32   . dont charges à payer   50   50 Total 177 188 254 244     Note 12 - Dettes envers les établissements de crédit :      31.12.2010 31.12.2009 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 97   81   Comptes à terme   5 241   5 860 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   28   59 Total 97 5 269 81 5 919 Total des dettes envers les établissements de crédit   5 366   6 000     Note 13 - Comptes créditeurs de la clientèle :      31.12.2010 31.12.2009 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 2 949 1 446 2 763 1 344 Dettes rattachées   3   4 Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 2 949 1 449 2 763 1 348 Autres dettes 3 428 3 043 3 147 1 516 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   28   14 Total - Autres dettes 3 428 3 071 3 147 1 530 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   10 897   8 788     Note 14 - Dettes représentées par un titre :     31.12.2010 31.12.2009 Bons de caisse 41 2 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 467 970 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 11 19 Total 519 991     Note 15 - Provisions :     31.12.2009 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2010 Provisions pour risques de contrepartie           - sur engagements par signature 24 10 -11   23 - sur engagements de hors-bilan 0     -0   - sur risques pays           - provisions générales pour risques de crédit 50 1     51 - autres provisions pour risques de contrepartie           Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           - provisions pour charges de retraite 12 0 -0   12 - provisions pour épargne logement 13 0 -1   12 - autres provisions (1) 14 14 -6 0 22 Total 113 25 -18 0 120 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,20 M€.   Parmi les provisions pour charges de retraites figure la provision pour indemnités de fin de carrière. Celle-ci est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance du groupe CM5-CIC. Au cours de l'exercice, un accord sur le statut unique du groupe a été mis en place et a eu pour effet de modifier le calcul des indemnités de fin de carrière. L'impact pour le CIC de cet accord est une augmentation de l'engagement de 11 M€. S'agissant d'un coût des services passés, il est étalé sur la durée de vie résiduelle estimée des salariés. Par ailleurs, afin d'harmoniser les paramètres de calcul avec ceux du groupe CM5-CIC, le taux d'actualisation de référence est désormais le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice i-Boxx, alors qu'en 2009, ce taux était déterminé par référence au taux long terme de marché d'établissements de crédit de première catégorie. Au 31/12/2010, ce taux s'élève à 5% contre 4% au 31/12/2009.     Note 16 - Dettes subordonnées :     31.12.2009 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2010 Dettes subordonnées 88     -20 68 Emprunts participatifs           Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 4     -1 3 Total 135     -21 114   Principales dettes subordonnées :     Encours Taux d'intérêt Echéance Emprunt participatif 1985 11  TAM et TMO - Titres participatifs 1985 (CIN) 7  * ** TSDI 1987 11  TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5  TME + 0,25   TSIP (CIN) 7  P1C + 1,5 %   TSR 2000 18  6,00% 03 / 11 / 2011 TSR 02/01 8  5,375% 02 / 01 / 2013 TSR (CIN) 17  5,375% 02 / 01 / 2013 TSR 06/01 5  6,00% 03 / 11 / 2011 TSR 06/01 (CIN) 7  6,00% 03 / 11 / 2011 TSR 11/01 7  5,375% 02 / 01 / 2013 TSR 06/03 7  4,500% 04 / 01 / 2016 Total 110      * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2  ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures     Note 17 - Capitaux propres et FRBG :     Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 1.1.2009 230 94 62   1 0 68 456 34 Résultat de l'exercice             45 45   Affectation du résultat de l'exercice précédent           68 -68     Distribution de dividendes           -68   -68   Autres variations         3     3   Solde au 31.12.2009 230 94 62   4 0 45 436 34 Solde au 1.1.2010 230 94 62   4 0 45 436 34 Résultat de l'exercice             178 178   Affectation du résultat de l'exercice précédent           45 -45     Distribution de dividendes           -45   -45   Impacts changements de méthodes (**)           -22   -22   Autres variations                   Solde au 31.12.2010 230 94 62   4 -22 178 547 34 (*) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 23 M€ et les autres réserves pour 39 M€. Le résultat de l'exercice est de 178.280.524,04 euros. (**) Impact du changement de méthode comptable relatif à l'étalement des commissions reçues et versées sur les crédits (avis n° 2009-05 du CNC et règlement n° 2009-03 du CRC).   Le capital est constitué au 31 décembre 2010 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 99,99 % du capital de CIC Nord-Ouest au 31 décembre 2010. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de CIC Nord-Ouest.     Note 18 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :     < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit* 1 272 27 33 464   1 1 797 Créances sur la clientèle** 1 492 1 180 5 044 7 312   31 15 059 Obligations et autres titres à revenu fixe***     38       38 Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 1 954 113 2 048 1 223   28 5 366 Comptes créditeurs de la clientèle 7 539 861 2 229 237   31 10 897 Dettes représentées par un titre               - Bons de caisse 13 27 1       41 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 129 114 219 6   10 478 - Emprunts obligataires               - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations ** à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations *** exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses)       Note 19 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises   La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2010 de 91 M€ et de 91 M€.     Note 20 - Engagements de garantie donnés   Dans le cadre des opérations de refinancement du groupe CM5-CIC (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre, leur montant s'élève à 2.762 millions d'euros. La banque se refinance auprès de la Caisse de Refinancement de l'Habitat par l'émission de billets à ordre en mobilisation de créances visées à l'article L313-42 du Code Monétaire et Financier pour un total de 207 millions d'euros au 31 décembre. Les prêts à l'habitat garantissant ces billets à ordre s'élèvent à la même date à 293 millions d'euros. Les actifs donnés en garantie à la Société de Financement de l'Economie Française s'élèvent à 854 millions d'euros au 31 décembre 2010.     Note 21 - Engagements sur instruments financiers à terme   Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles) :      31.12.2010 31.12.2009 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 3 597 3 3 600 3 090 3 3 093 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 507   507 609   609 Vendues 9   9 12   12 Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 4 113 3 4 116 3 711 3 3 714   Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille :     Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total 31.12.2010           Opérations fermes           Achats           Ventes           Contrats d'échange 3 9 3 589   3 601 Opérations conditionnelles           Achats     507   507 Ventes     9   9 31.12.2009           Opérations fermes           Achats           Ventes           Contrats d'échange 3 11 3 079   3 093 Opérations conditionnelles           Achats     609   609 Ventes     12   12     Note 22 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle :   31.12.2010 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 141 343 22 506 Ventes 3 7   10 Swaps de taux 652 1 569 1 379 3 600 Total 796 1 919 1 401 4 116     Note 23 - Instruments financiers à terme :      31.12.2010 31.12.2009 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 28 130 271 354     Note 24 - Produits et charges sur intérêts :      Exercice 2010 Exercice 2009 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 23 -101 23 -157 Clientèle 659 -236 682 -235 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe   -22 1 -42 Autres 1   1   Total 683 -359 707 -434 dont charges sur dettes subordonnées   -5   -7     Note 25 - Revenus des titres à revenu variable :     Exercice 2010 Exercice 2009 Titres de placement     Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 1 2 Parts dans les entreprises liées     Revenus des parts de S.C.I.     Total 1 2     Note 26 - Commissions :      Exercice 2010 Exercice 2009 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1   1   Opérations avec la clientèle 94 -1 94 -1 Opérations sur titres         Opérations de change         Opérations de hors-bilan         . Engagements sur titres         . Engagements financiers à terme         . Engagements de financement et de garantie       -3 Prestations de services financiers 167 -5 160 -4 Commissions sur moyens de paiement   -48   -45 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 12 -2 11 -2 Total 274 -56 266 -55     Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :     Exercice 2010 Exercice 2009 Sur titres de transaction     Sur opérations de change 1 1 Sur instruments financiers à terme     * De taux d'intérêt     * De cours de change     * Sur autres instruments financiers y compris actions     Sous-total 1 1 Dotations pour dépréciation des instruments financiers     Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 1     Note 28 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire :      Exercice 2010 Exercice 2009 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires         Transferts de charges         Dotation nette aux provisions   -2     Autres produits et charges d'exploitation bancaire 3 -7 3 -6 Total 3 -9 3 -6     Note 29 - Charges de personnel :     Exercice 2010 Exercice 2009 Salaires & traitements -105 -105 Charges sociales -51 -50 Charges de retraite -7 0 Intéressement et participation des salariés -13 -17 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -13 -14 Dotation nette aux provisions pour retraite 0 1 Autre dotation nette aux provisions 0 -0 Total -189 -185   Les droits acquis en fin d'exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 275 271 heures.     Note 30 - Coût du risque :     Exercice 2010 Exercice 2009 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -138 -166 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 119 91 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -29 -16 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -5 -2 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -52 -92 Dotations aux provisions -11 -14 Reprises de provisions 11 12 Solde des risques -0 -2 Total -52 -94     Note 31 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés :       Exercice 2010 Exercice 2009 Total Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total  Sur immobilisations financières             - Plus-values de cessions     76   76   - Moins-values de cessions             - Dotations pour dépréciation             - Reprises sur dépréciation             Sous-total     76   76   Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions         1 8 - Moins-values de cessions         -0 -1 Sous-total         0 7 Total         77 7   La cession des titres CIC Finance au CIC Paris a dégagé une plus-value de 76 M€.     Note 32 - Impôts sur les bénéfices :     Exercice 2010 Exercice 2009 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -65 -31 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 2 2 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale -0 -0 Total -63 -29 Sur activités courantes -63 -29 Sur éléments exceptionnels     Total -63 -29     Note 33 - Effectifs moyens :     Exercice 2010 Exercice 2009 Techniciens de la banque 1 751 1 824 Cadres 958 955 Total 2 709 2 779     IV.– Décision d'affectation du résultat   L’Assemblée Générale constatant :   - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 178 280 524,04 euros - que le report à nouveau débiteur modifié à la suite de l’approbation de la première résolution s’élève à : -21 638 491,48 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 156 642 032,56 euros   décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit :   - en réserves libres 76 226 361,42 euros - au dividende, une somme de : 80 212 500,00 euros (soit 2,79 euros par action)   Ce dividende sera versé le 9 juin 2011. La totalité de la distribution, soit 80 212 500,00 euros, est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3 2ème à 4ème du Code Général des Impôts.   - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 203 171,14 euros   V.– Extrait du rapport général sur les comptes sociaux   I - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe aux comptes annuels qui expose les changements de méthode comptable et de présentation relatifs aux nouveaux textes et règlements applicables à compter de l’exercice 2010, notamment le règlement CRC 2009-03 du 03/12/2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours.   II - Justification des appréciations   En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   — Votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit dans la note 1 « principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation » de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif par des dépréciations spécifiques et, au passif par des provisions générales pour risque de crédit. — Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent, notamment, sur la valorisation des portefeuilles titres détenus, sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l'annexe.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.     Neuilly-sur-Seine, le 27 avril 2011   Les Commissaires aux Comptes : PricewaterhouseCoopers Audit  Ernst & Young et Autres Agnès Hussherr  Isabelle Santenac     VI.– Rapport de gestion   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille.         Partie B.– Comptes consolidés   I.– Bilan :   Actif en millions d'euros Notes 31 déc 2010 31 déc 2009 Caisses, Banques centrales, - Actif 4 48  48  Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5 11  18  Instruments dérivés de couverture - Actif 5b - 5c - 6 17  254  Actifs financiers disponibles à la vente 7 58  170  Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 1 797  976  Prêts et créances sur la clientèle 8 15 325  14 918  Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 0  0  Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 10 0  0  Actifs d'impôt courant 11 53  54  Actifs d'impôt différé 12 37  32  Comptes de régularisation et actifs divers 13 318  405  Immeubles de placement 14 2  1  Immobilisations corporelles et location financement preneur 15 215  220  Immobilisations incorporelles 16 12  12  Total de l'actif   17 893  17 108    Passif en millions d'euros Notes 31 déc 2010 31 déc 2009 Banques centrales, - Passif 17 0  0  Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 - 5c 1  3  Instruments dérivés de couverture - Passif 5b - 5c - 6 129  351  Dettes envers les établissements de crédit 17 5 366  6 000  Dettes envers la clientèle 19 10 912  8 787  Dettes représentées par un titre 20 522  991  Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 -98 -78 Passifs d'impôt courant 11 41  16  Passifs d'impôt différé 12 0  1  Comptes de régularisation et passifs divers 21 172  229  Provisions 22 54  58  Dettes subordonnées 23 114  135  Capitaux propres   680 615 . Capitaux propres - Part du groupe   680 615 - Capital souscrit   230  230  - Primes d'émission   94  94  - Réserves consolidées   219  219  - Gains ou pertes latents ou différés 24 0  26  - Résultat de l'exercice   136  46  Capitaux propres - Intérêts minoritaires   0  0  Total du passif   17 893 17 108       II.– Compte de résultat :   en millions d'euros Notes 31 déc 2010 31 déc 2009 Produits d'intérêts et assimilés 26 681 710 Charges d'intérêts et assimilés 26 -356 -431 Commissions (produits) 27 274 259 Commissions (charges) 27 -56 -54 Gains ou pertes nets sur portefeuilles à la juste valeur par résultat 28 -4 -5 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 29 29 2 Produits des autres activités 30 8 6 Charges des autres activités 30 -10 -6 Produit Net Bancaire   566 481 Charges de personnel 31a -191 -185 Autres charges administratives 31b -112 -115 Dotations aux amortissements 33 -20 -20 Résultat Brut d'Exploitation   243 161 Coût du risque 34 -48 -99 Résultat d'Exploitation   194 62 QP de résultat des entreprises MEE   0 0 Gains ou pertes nets sur autres actifs 35 0 7 Résultat avant impôts   194 69 Impôts sur les bénéfices 36 -59 -23 Résultat net   136 46 Résultat net - Intérêts minoritaires   0 0 Résultat net - part du groupe   136 46 Résultat par action en euros 37 4,71 1,59 Résultat dilué par action en euros 37 4,71 1,59   III.– Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres :   en millions d'euros Notes 31 déc 2010 31 déc 2009 Résultat net   135,5 45,7 Ecart de conversion   0,0 0,0 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente   -25,6 -6,8 Réévaluation des instruments dérivés de couverture   0,0 0,0 Réévaluations des immobilisations       Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies       Quote-part de gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE   0,0 0,0 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 24b -25,6 -6,8 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   109,9 38,9 Dont part du Groupe   109,9 38,9 Dont intérêts minoritaires   0,0 0,0 Les rubriques relatives aux gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sont présentées pour leur montant net d'impôt.   IV.– Tableau des flux de trésorerie :   en millions d'euros Année 2010 Année 2009 Résultat net 135,5 45,7 Impôt 58,9 23,3 Résultat avant impôt 194,4 69,0 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 20,3 20,4 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0,0   +/- Dotations nettes aux provisions 13,9 81,2 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -28,6 -6,6 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements 1,9 4,5 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 7,5 99,5 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -1 165,9 235,0 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle 1 672,8 191,7 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -463,1 -800,3 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 24,6 44,3 - impôts versés -41,4 -34,8 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérati
    Bulletin BALO n°68 du 08/06/2011, affaire n°03081
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2011
    Numéro d’affaire : 02610
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102610 20 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.   Situation au 31 mars 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 43 592 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 2 314 572 Opérations avec la clientèle 15 436 540 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 693 Actions et autres titres à revenu variable 2 240 Participations et autres titres détenus à long terme 12 258 Parts dans les entreprises liées 2 729 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 849 Immobilisations corporelles 163 525 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 172 243 Comptes de régularisation 119 948         Total actif 18 319 189   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 5 793 365 Opérations avec la clientèle 10 972 196 Dettes représentées par un titre 430 143 Autres passifs 37 443 Comptes de régularisation 449 208 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 120 639 Dettes subordonnées 113 259 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 368 958     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 039     Report à nouveau -21 638         Total passif 18 319 189   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 666 085     Engagements de garantie 1 693 939     Engagements sur titres 660 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 077 520     Engagements sur titres 660     1102610
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2011, affaire n°02610
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2011
    Numéro d’affaire : 00277
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100277 14 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE CIC NORD OUEST Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Situation au 31 décembre 2010. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 47 990 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 796 527 Opérations avec la clientèle 15 372 152 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 522 Actions et autres titres à revenu variable 2 342 Participations et autres titres détenus à long terme 12 257 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 901 Immobilisations corporelles 166 330 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 205 953 Comptes de régularisation 176 659         Total actif 17 834 832   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 5 366 329 Opérations avec la clientèle 10 897 379 Dettes représentées par un titre 519 383 Autres passifs 49 725 Comptes de régularisation 364 929 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 120 177 Dettes subordonnées 113 974 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 368 958     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 039     Report à nouveau -21 638         Total passif 17 834 832   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 830 738     Engagements de garantie 1 762 136     Engagements sur titres 786 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 063 480     Engagements sur titres 786     1100277
    Bulletin BALO n°19 du 14/02/2011, affaire n°00277
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2010
    Numéro d’affaire : 05776
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005776 1 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE CIC NORD OUEST  Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.  Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 44 028 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 2 300 602 Opérations avec la clientèle 15 291 856 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 871 Actions et autres titres à revenu variable 2 776 Participations et autres titres détenus à long terme 50 786 Parts dans les entreprises liées 3 460 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 12 980 Immobilisations corporelles 166 951 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 182 892 Comptes de régularisation 132 754         Total actif 18 227 956   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 6 529 549 Opérations avec la clientèle 10 073 107 Dettes représentées par un titre 615 714 Autres passifs 14 826 Comptes de régularisation 357 269 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 119 849 Dettes subordonnées 114 706 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 368 958     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 039     Report à nouveau -21 638         Total passif 18 227 956   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 670 174     Engagements de garantie 1 707 265     Engagements sur titres 419 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 036 885     Engagements sur titres 419     1005776
    Bulletin BALO n°131 du 01/11/2010, affaire n°05776
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2010
    Numéro d’affaire : 04739
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004739 4 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE CIC NORD OUEST   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.   Situation au 30 juin 2010. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 37 429 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 920 606 Opérations avec la clientèle 15 213 949 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 858 Actions et autres titres à revenu variable 3 054 Participations et autres titres détenus à long terme 50 810 Parts dans les entreprises liées 3 454 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 13 308 Immobilisations corporelles 167 326 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 181 003 Comptes de régularisation 142 869         Total actif 17 772 666   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 6 850 768 Opérations avec la clientèle 9 299 789 Dettes représentées par un titre 669 957 Autres passifs 12 738 Comptes de régularisation 305 509 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 117 092 Dettes subordonnées 113 979 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 368 856     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 937     Report à nouveau -21 638         Total passif 17 772 666   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 750 068     Engagements de garantie 1 718 580     Engagements sur titres 831 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 044 337     Engagements sur titres 831         1004739
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2010, affaire n°04739
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2010
    Numéro d’affaire : 02661
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1002661 31 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________           BANQUE SCALBERT DUPONT – CIN   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Documents comptables approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 06 mai 2010.   A. – Comptes sociaux du 01 janvier au 31 décembre 2009.   I. – Bilan.   Actif (en millions d'euros) Notes 2009 31 décembre 2008 31 décembre Caisse, Banques centrales   48 45 Effets publics et assimilés 2   15 Créances sur les établissements de crédit 3 976 1 272 Opérations avec la clientèle 4 14 996 14 372 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 39 27 Actions et autres titres à revenu variable 6 3 3 Participations et autres titres détenus à long terme 7 50 50 Parts dans les entreprises liées 8 4 5 Opérations de crédit-bail et assimilées       Immobilisations incorporelles 9 11 12 Immobilisations corporelles 10 170 173 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 11 216 243 Comptes de régularisation 12 254 226 Total de l'actif   16 767 16 443   Hors-bilan 2009 31 décembre 2008 31 décembre Engagements reçus     Engagements de financement     Engagements reçus d'établissements de crédit     Engagements de garantie     Engagements reçus d'établissements de crédit 2 055 2 085 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus 1 0   Passif (en millions d'euros) Notes 2009 31 décembre 2008 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 13 6 000 5 801 Opérations avec la clientèle 14 8 788 7 906 Dettes représentées par un titre 15 991 1 787 Autres passifs 11 26 27 Comptes de régularisation 12 244 169 Provisions 16 113 105 Dettes subordonnées 17 135 158 Fonds pour risques bancaires généraux 18 34 34 Capitaux propres 18 436 456 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves   62 62 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées   4 1 - Report à nouveau   0 0 - Résultat de l'exercice   45 68 Total du passif   16 767 16 443   Hors-bilan 2009 31 décembre 2008 31 décembre Engagements donnés     Engagements de financement     Engagements en faveur d'établissements de crédit     Engagements en faveur de la clientèle 1 612 1 517 Engagements de garantie     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 854 2 356 Engagements d'ordre de la clientèle 1 653 1 796 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de reprise     Autres engagements donnés 1 0   II. – Compte de résultat.   (en millions d'euros)  Notes   Exercice 2009 Exercice 2008 + Intérêts et produits assimilés 25 707 800 + Intérêts et charges assimilées 25 -434 -581 + Revenus des titres à revenu variable 26 2 26 + Commissions (produits) 27 266 268 + Commissions (charges) 27 -55 -57 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 28 1 2 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 29 0 1 + Autres produits d'exploitation bancaire 30 3 4 + Autres charges d'exploitation bancaire 30 - 6 -6 = Produit Net Bancaire   484 457 + Charges de personnel 31 -185 -187 + Autres charges administratives   -117 -106 + Dotations aux amortissements   -18 -17 = Charges de fonctionnement   -320 -310 = Résultat Brut d'Exploitation   164 147 + Coût du risque 32 -94 -52 = Résultat d'Exploitation   70 94 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 33 7 3 = Résultat Courant   77 97 +/- Résultat exceptionnel       + Impôts sur les bénéfices 34 -29 -29 +/- Dotations/reprises de FRBG       +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   -3 -0 = Résultat Net   45 68   III. – Annexe aux états financiers.   Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation.   Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03. Aucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice 2009.   Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers   La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : - des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ; - des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ; - de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ; - des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Comité de la Réglementation Comptable a publié le Règlement 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’Avis 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ».   Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.   La date d’effet des transferts hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement » susmentionnés ne peut être antérieure au 1er juillet 2008 et doit être la même que celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés.   Traitement des changements de méthode comptable   Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture.   Crédits   Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis.   Déclassement des créances   En application du règlement CRC 2002-03, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire.   Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers.   Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC.   Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés.   Dépréciation des pertes probables avérées   Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.   La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus.   La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie.   Portefeuille de titres   La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par les règlements CRC 2000-02 et CRC 2005-01, ainsi que par l’instruction CB 94-07 modifiée par l’instruction CB 2000-12.   Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme.   Titres de transaction   Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenu par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus, à chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.   Titres de placement   Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle.   À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.   Titres d’investissement   Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux.   Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.   Titres de l’activité de portefeuille   Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession.   Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées   Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle.   Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976) ou de fusions et opérations assimilées, à la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois.   Titres donnés en pension livrée   Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent.   Critères et règles de déclassement   En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine.   Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de change   Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs.   Opérations sur les marchés organisés et assimilés   Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.   Opérations sur les marchés de gré à gré   Le règlement n°90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...).   Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée).   Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.   Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.   Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.   Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion.   Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts.   Valorisation des instruments financiers à terme non cotés   Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.   Immobilisations corporelles et incorporelles   Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.   Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.   Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.   Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.   Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement.   Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de : - 40-80 ans pour les gros oeuvres ; - 15-30 ans pour les clos et couverts ; - 10-25 ans pour les équipements ; - 10 ans pour les agencements et installations.   Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle).   Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.   S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.   Les plus et moins-values de cession de immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « gains nets sur autres actifs immobilisés ».   Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « produits des autres activités » ou « charges des autres activités ».   Comptes de régularisation   Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt.   Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt.   Provisions   Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.   Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable.   Provisions pour risques pays   Constituées pour couvrir les risques souverains ainsi que les risques sur les pays émergents, elles ont été déterminées en fonction de la situation économique des pays emprunteurs. La partie affectée de ces provisions est portée en déduction des actifs correspondants.   Provisions générales pour risque de crédit (PGRC)   Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées : - pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ; - pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante.   Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.   Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe.   Contrats d’épargne réglementée   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements : - de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement.   Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; - pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.   Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Actifs et passifs libellés en devises   Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.   Cependant, conformément au règlement n°90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction n°94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.   Fonds pour risques bancaires généraux   En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.   Intérêts et commissions   Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.   Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits.   Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.   Engagements de retraite et assimilés   Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme de marché d’établissements de crédit de première catégorie. Le taux d’augmentation des salaires est évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.   La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.   Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies   Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels.   Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel.   Les écarts actuariels établis par régime sont différés hormis la fraction qui excède à la fin de l’exercice précédent 10 % du montant le plus élevé à la clôture de l’exercice de l’engagement et des actifs du régime. Cette fraction est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions.   Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.   Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite   L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves. Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme de d’assurance, est intervenue en 2009.   Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies   Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats.   Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.   Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité selon la table INSEE TF 00-02, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.   Les indemnités de fin de carrière arrivés à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.   La loi du 21 août 2003 et le décret du 18 juillet 2008 sur les retraites ont modifié les conditions de départ en retraite. Les mises en retraite des salariés à l'initiative de l'entreprise ne sont possibles depuis le 1er janvier 2010 qu'à partir de 70 ans, sauf en cas de consultation du salarié et non opposition de sa part, après son 65ème anniversaire. Ces modifications sont sans impact sur le calcul des engagements d’indemnité de fin de carrière, qui sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié, et non sur la base de l’indemnité due en cas de mise à la retraite   Autres avantages à long terme   Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.   Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales.   La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010.   Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.   Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros.   Note 2  - Effets publics et assimilés.     31.12.2009 31.12.2008   Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus             15 15 Titres prêtés                 Ecarts de conversion                 Créances rattachées             0 0 Montant brut             15 15 Dépréciations                 Montant net             15 15 Plus-values latentes                   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2009.   Note 3 - Créances sur les établissements de crédit.     31.12.2009 31.12.2008   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 626   901   Prêts, valeurs reçues en pension 1 348 1 369 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   1   1 Créances douteuses         Dépréciations         Total 627 349 902 370 Total des créances sur les établissements de crédit   976   1 272 dont prêts participatifs   28   28 dont prêts subordonnés   1   1   Note 4 - Créances sur la clientèle.     31.12.2009 31.12.2008 Créances commerciales 167 267 Créances rattachées     Autres concours     - Prêts et crédits 13 986 13 306 - Titres reçus en pension livrée     - Créances rattachées 32 37 Comptes ordinaires débiteurs 479 518 Créances rattachées     Créances douteuses 723 559 Dépréciations -391 -315 Total 14 996 14 372 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1 432 1 395 dont prêts participatifs     dont prêts subordonnés       Les créances douteuses comprennent 463 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 280 M€. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains.   Dépréciation des créances douteuses :     31.12.2008 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2009 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit           Dépréciations sur créances sur la clientèle 315 168 -92   391 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe           Total 315 168 -92   391   Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 723 M€ au lieu de 559 M€ au 31 décembre 2008. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 391 M€ soit 54,0 % contre 56,3% précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,5 % contre 2,1 % en 2008.   Note 5 - Obligations & autres titres à revenu fixe.       31.12.2009 31.12.2008   Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés 1 5 33 39 3 6 18 27 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses                 Montant brut 1 5 33 39 3 6 18 27 . Dépréciations                 . Provisions                 Montant net 1 5 33 39 3 6 18 27 Plus-values latentes                 dont obligations subordonnées                 dont titres émis par des organismes publics       5       6   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2009.   Note 6 - Actions & autres titres à revenu variable.     31.12.2009 31.12.2008   Transaction Placement T.A.P. Total Transaction Placement T.A.P. Total Titres détenus cotés   2   2   2   2 Titres détenus non cotés   1   1   2   2 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Montant brut   4   4   4   4 Dépréciations sur titres   -1   -1   -1   -1 Total   3   3   3   3 Plus-values latentes   1   1   0   0   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2009.   Note 7 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme.     31.12.2008 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2009   Autres titres détenus à long terme             - cotés             - non cotés 4         4 Titres de participation             - cotés             - non cotés 47 0 -0     47 Sous-total 51 0 -0     51 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 0         0 Montant brut 51         51 Dépréciations             - titres cotés             - titres non cotés -1   0     -1 Sous-total -1   0     -1 Montant net 50         50   Note 8 - Parts dans les entreprises liées.      31.12.2008 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2009 Valeur brute 5   -1     4 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations             Montant net 5         4 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 5         4   Opérations avec les entreprises liées :     31.12.2009 Entreprises liées 31.12.2008 Entreprises liées   Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 234   1 038   Créances sur la clientèle 36   23   Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 5 908   5 724   Comptes créditeurs de la clientèle   6 000     Dettes représentées par un titre 155 135 178 158 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 843   2 352   Clientèle 920   954   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.   Note 9 - Immobilisations incorporelles.     31.12.2008   Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2009   Valeur brute           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles 13   -0   12 Montant brut 13   -0   12 Amortissements           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles -1       -1 Montant des amortissements -1       -1 Montant net 12       11   Note 10 - Immobilisations corporelles.   Immobilisations corporelles 31.12.2008 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2009 Valeur brute           . Terrains d'exploitation 1 0     1 . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation 216 19 -20   215 . Constructions hors exploitation 0       0 . Autres immobilisations corporelles 86 2 -7   81 Montant brut 303 21 -27   297 Amortissements           . Terrains d'exploitation           . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation -98 -15 16   -97 . Constructions hors exploitation -0 -0   -0 -0 . Autres immobilisations corporelles -32 -3 5   -30 Montant des amortissements -130 -18 21 -0 -127 Montant net 173       170   Note 11 - Autres actifs et passifs.     31.12.2009 31.12.2008   Actif Passif Actif Passif Primes sur options 11   16   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés         Débiteurs et créditeurs divers 205 26 227 27 Créances et dettes rattachées 1   1   Dépréciations -1   -1   Total 216 26 243 27   Note 12 - Comptes de régularisation.     31.12.2009 31.12.2008   Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 80 106 12   Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 3 27 17 24 Autres comptes de régularisation 171 111 197 145 . dont produits à recevoir 32   42   . dont charges à payer   50   47 Total 254 244 226 169   Note 13 - Dettes envers les établissements de crédit.       31.12.2009 31.12.2008   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 81   64   Comptes à terme   5 860   5 644 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   59   93 Total 81 5 919 64 5 737 Total des dettes envers les établissements de crédit   6 000   5 801   Note 14 - Comptes créditeurs de la clientèle.     31.12.2009 31.12.2008   A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 2 763 1 344 2 473 1 264 Dettes rattachées   4   5 Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 2 763 1 348 2 473 1 269 Autres dettes 3 147 1 516 2 941 1 208 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   14   15 Total - Autres dettes 3 147 1 530 2 941 1 223 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   8 788   7 906   Note 15 - Dettes représentées par un titre.     31.12.2009 31.12.2008 Bons de caisse 2 4 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 970 1 756 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 19 27 Total 991 1 787   Note 16 – Provisions.       31.12.2008 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2009 Provisions pour risques de contrepartie           - sur engagements par signature 23 13 -12   24 - sur engagements de hors-bilan   0 -0 0 0 - sur risques pays           - provisions générales pour risques de crédit 49 1     50 - autres provisions pour risques de contrepartie           Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           - provisions pour charges de retraite 13 0 -1   12 - provisions pour épargne logement 13 1 -1   13 - autres provisions (1) 7 9 -2 -0 14 Total 105 24 -16 0 113 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,26 M€.   Note 17 - Dettes subordonnées.       31.12.2008 Emissions Remboursements   Autres variations (*) 31.12.2009 Dettes subordonnées 110   -22   88 Emprunts participatifs           Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 5     -1 4 Total 158   -22 -1 135   Principales dettes subordonnées :     Encours Taux d'intérêt Echéance Emprunt participatif 1985 11  TAM et TMO - Titres participatifs 1985 (CIN) 7  * ** TSDI 1987 11  TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5  TME + 0,25   TSIP (CIN) 7  P1C + 1,5 %   TSR 1998 15  5,50 % 08/01/2010 TSR 1998 (CIN) 5  5,50 % 08/01/2010 TSR 2000 18  6,00% 03/11/2011 TSR 02/01 8  5,375% 02/01/2013 TSR (CIN) 17  5,375% 02/01/2013 TSR 06/01 5  6,00% 03/11/2011 TSR 06/01 (CIN) 7  6,00% 03/11/2011 TSR 11/01 7  5,375% 02/01/2013 TSR 06/03 7  4,500% 04/01/2016 Total 130      * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2  ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures   Note 18 - Capitaux propres et FRBG.     Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 1.1.2008 230 94 62   1 1 64 453 34 Résultat de l'exercice             68 68   Affectation du résultat de l'exercice précédent           64 -64     Distribution de dividendes           -66   -66   Augmentation de capital                   Autres variations         0     0   Solde au 31.12.2008 230 94 62   1 0 68 456 34 Solde au 1.1.2009 230 94 62   1 0 68 456 34 Résultat de l'exercice             45 45   Affectation du résultat de l'exercice précédent           68 -68     Distribution de dividendes           -68   -68   Augmentation de capital                   Autres variations         3     3   Solde au 31.12.2009 230 94 62   4 0 45 436 34 (*) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 23 M€ et les autres réserves pour 39 M€.   Le résultat de l'exercice est de 45.052.214,27 euros. Le capital est constitué au 31 décembre 2009 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 99,99 % du capital de la Banque BSD-CIN au 31 décembre 2009. De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la "Banque BSD-CIN".   Note 19 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle.     < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total   Actifs               Créances sur les établissements de crédit * 698 30 65 181 1 1 976 Créances sur la clientèle ** 1 665 1 207 4 785 6 975   32 14 664 Obligations et autres titres à revenu fixe ***     38       38 Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 1 009 2 261 1 014 1 657   59 6 000 Comptes créditeurs de la clientèle 6 859 468 1 281 164   18 8 790 Dettes représentées par un titre               - Bons de caisse 2           2 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 386 246 218 118   19 987 - Emprunts obligataires               - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations ** à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations *** exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses)   Note 20 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises.   La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2009 de 96 M€ et de 96 M€.   Note 21 - Engagements de garantie donnés.   Dans le cadre des opérations de refinancement du groupe CM5-CIC (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par notre établissement constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe.   Au 31 décembre, leur montant s'élève à 1.968 millions d'euros.   La banque se refinance auprès de la Caisse de Refinancement de l'Habitat par l'émission de billets à ordre en mobilisation de créances visées à l'article L313-42 du Code Monétaire et Financier pour un total de 207 millions d'euros au 31 décembre.   Les prêts à l'habitat garantissant ces billets à ordre s'élèvent à la même date à 289 millions d'euros.   Les actifs donnés en garantie à la Société de Financement de l'Economie Française s'élèvent à 1.001 millions d'euros au 31 décembre 2009.   Note 22 - Engagements sur instruments financiers à terme.   Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).     31.12.2009 31.12.2008   Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 3 090 3 3 093 2 358 34 2 392 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 609   609 714   714 Vendues 12   12 14   14 Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 3 711 3 3 714 3 086 34 3 120   Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille.   31.12.2009  Position Ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total   Opérations fermes           Achats           Ventes           Contrats d'échange 3 11 3 079   3 093 Opérations conditionnelles           Achats     609   609 Ventes     12   12 31.12.2008           Opérations fermes           Achats           Ventes           Contrats d'échange 34 14 2 344   2 392 Opérations conditionnelles           Achats     714   714 Ventes     14   14   Note 23 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle.   31.12.2009 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 103 427 80 610 Ventes 3 9   12 Swaps de taux 227 2 060 806 3 093 Total 333 2 496 886 3 715   Note 24 - Instruments financiers à terme.   Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2009 31.12.2008   Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 271 354 226 287   Note 25 - Produits et charges sur intérêts.       Exercice 2009 Exercice 2008   Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 23 -157 61 -245 Clientèle 682 -235 735 -232 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe 1 -42 3 -104 Autres 1   1   Total 707 -434 800 -581 dont charges sur dettes subordonnées   -7   -8   Note 26 - Revenus des titres à revenu variable.     Exercice 2009 Exercice 2008 Titres de placement   4 Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 2 22 Parts dans les entreprises liées     Revenus des parts de S.C.I.     Total 2 26   Note 27 – Commissions.     Exercice 2009 Exercice 2008   Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1   2   Opérations avec la clientèle 94 -1 95   Opérations sur titres       -1 Opérations de change         Opérations de hors-bilan         - Engagements sur titres         - Engagements financiers à terme         - Engagements de financement et de garantie   -3   -5 Prestations de services financiers 160 -4 159 -5 Commissions sur moyens de paiement   -45   -44 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 11 -2 12 -2 Total 266 -55 268 -57   Note 28 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.     Exercice 2009 Exercice 2008 - Sur titres de transaction     - Sur opérations de change 1 2 - Sur instruments financiers à terme     * De taux d'intérêt     * De cours de change     * Sur autres instruments financiers y compris actions     Sous-total 1 2 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 1 2   Note 29 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.     Exercice 2009 Exercice 2008 Opérations sur titres de placement     - Plus-values de cession 0 1 - Moins-values de cession -0 -1 - Dotations aux provisions pour dépréciation   -0 - Reprises de provisions pour dépréciation 0 1 Total 0 1   Note 30 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire.       Exercice 2009 Exercice 2008   Produits Charges Produits Charges Produits accessoires         Transferts de charges         Dotation nette aux provisions       -1 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 3 -6 4 -5 Total 3 -6 4 -6   Note 31 - Charges de personnel.     Exercice 2009 Exercice 2008 Salaires & traitements -105 -110 Charges sociales -50 -48 Charges de retraite 0 -3 Intéressement et participation des salariés -17 -5 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -14 -15 Dotation nette aux provisions pour retraite 1 -6 Autre dotation nette aux provisions -0 0 Total -185 -187   Les droits acquis en fin d'exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 264 894 heures.   Note 32 - Coût du risque.     Exercice 2009 Exercice 2008 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -166 -122 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 91 89 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -16 -19 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -2 -1 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -92 -52 Dotations aux provisions -14 -13 Reprises de provisions 12 13 Solde des risques -2   Total -94 -52   Note 33 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés.       Exercice 2009 Exercice 2008 Total   Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total   Sur immobilisations financières             - Plus-values de cessions           3 - Moins-values de cessions             - Dotations pour dépréciation             - Reprises sur dépréciation             Sous-total           3 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions         8 2 - Moins-values de cessions         -1 -2 Sous-total         7   Total         7 3   Note 34 - Impôts sur les bénéfices.     Exercice 2009 Exercice 2008 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -31 -32 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 2 2 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale -0 1 Total -29 -29 Sur activités courantes -29 -29 Sur éléments exceptionnels     Total -29 -29   Note 35 - Effectifs moyens.     Exercice 2009 Exercice 2008 Techniciens de la banque 1 824 1 932 Cadres 955 969 Total 2 779 2 901   V. – Affectation du résultat.   L’Assemblée Générale constatant : - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 45 052 214,27 euros - que le report à nouveau s’élève à : 140 948,83 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 45 193 163,10 euros   décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit : - au dividende, une somme de : 45 137 500,00 euros (soit 1,57 euros par action)   Ce dividende sera versé le 3 juin 2010.   La totalité de la distribution, soit 45 137 500,00 euros, est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158- 3  2ème à 4ème du Code Général des Impôts.   - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 55 663,10 euros   VI. – Extrait du rapport général sur les comptes sociaux.   I - Opinion sur les comptes annuels.   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II - Justification de nos appréciations.   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte économique et des conditions de marchés toujours dégradées. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : - Comme indiqué dans les notes 1, 4 et 16 de l'annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif par des dépréciations spécifiques et au passif par des provisions générales pour risque de crédit. - Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme, sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l'annexe.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   Fait à Neuilly-sur-Seine, le 19 avril 2010   Les commissaires aux comptes :   PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres Agnès Hussherr Olivier Durand     B. – Etats financiers consolidés   I. – Bilan   Actif (en millions d'euros) Notes 31 déc. 2009 31 déc. 2008 Caisses, Banques centrales, - Actif 4 48 45  Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5 18 29  Instruments dérivés de couverture - Actif 5b - 5c - 6 254 222  Actifs financiers disponibles à la vente 7 170 164  Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 976 1 272  Prêts et créances sur la clientèle 8 14 918 14 312  Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 0 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 10 0 15  Actifs d'impôt courant 11 54 51  Actifs d'impôt différé 12 32 25  Comptes de régularisation et actifs divers 13 405 385  Immeubles de placement 14 1 1  Immobilisations corporelles et location financement preneur 15 220 215  Immobilisations incorporelles 16 12 12  Ecart d'acquisition   0 0  Total de l'actif   17 108 16 748    Passif (en millions d'euros) Notes 31 déc. 2009 31 déc. 2008 Banques centrales, - Passif 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 - 5c 3 3  Instruments dérivés de couverture - Passif 5b - 5c - 6 351 284  Dettes envers les établissements de crédit 17 6 000 5 802  Dettes envers la clientèle 19 8 787 7 908  Dettes représentées par un titre 20 991 1 786  Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 -78 -62 Passifs d'impôt courant 11 16 19  Passifs d'impôt différé 12 1 0  Comptes de régularisation et passifs divers 21 229 151  Provisions pour risques et charges 22 58 54  Dettes subordonnées 23 135 158  Capitaux propres   615 645 Capitaux propres - Part du groupe   615 645 - Capital souscrit   230 230  - Primes d'émission   94 94  - Réserves consolidées   219 210  - Gains ou pertes latents ou différés 24 26 33  - Résultat de l'exercice   46 77  Capitaux propres - Intérêts minoritaires   0 0  Total du passif   17 108 16 748   II. – Compte de résultat.   (en millions d'euros) Notes 31 déc. 2009 31 déc. 2008 Produits d'intérêts et assimilés 26 710 798  Charges d'intérêts et assimilés 26 -431 -574 Commissions (produits) 27 259 259  Commissions (charges) 27 -54 -57 Résultat net des opérations financières   -3 37  Gains ou pertes nets sur portefeuilles à la juste valeur par résultat 28 -5 7  Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 29 2 30  Produits des autres activités 30 6 7  Charges des autres activités 30 -6 -6 Produit Net Bancaire   481 464  Charges de personnel 31a -185 -187 Autres charges administratives 31b -115 -103 Dotations aux amortissements 33 -20 -20 Résultat Brut d'Exploitation   161 154  Coût du risque 34 -99 -53 Résultat d'Exploitation   62 101 QP de résultat des entreprises MEE   0 0  Gains ou pertes nets sur autres actifs 35 7 1  Résultat avant impôts   69 102 Impôts sur le résultat 36 -23 -25 Résultat net total   46 77  Résultat consolidé - Minoritaires   0 0  Résultat net - part du groupe   46 77  Résultat par action en euros*   1,59 2,67 * le résultat dilué par action est identique au résultat par action   Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.   (en millions d'euros) Exercice 2009 IFRS Exercice 2008 IFRS Résultat net 45,7 77,1 Ecart de conversion 0,0 0,0 Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente -6,8 -16,4 Réévaluation des instruments dérivés de couverture 0,0 0,0 Réévaluations des immobilisations     Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies     Quote-part de gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE 0,0 0,0 Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -6,8 -16,4 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 38,9 60,6 Dont part du Groupe 38,9 60,6 Dont part des intérêts minoritaires 0,0 0,0   Les rubriques relatives aux gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sont présentées pour leur montant net d'impôt.   III. – Tableau des flux de trésorerie.   (en millions d'euros) Année 2009 Année 2008 Résultat net 45,7 77,1 Impôt 23,3 25,1 Résultat avant impôt 69,0 102,2 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 20,4 19,7 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     +/- Dotations nettes aux provisions 81,2 39,5 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -6,6 -3,4 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements 4,5 39,7 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 99,5 95,5 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 235,0 693,0 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle 191,7 -888,1 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -800,3 31,8 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 44,3 -76,1 - Impôts versés -34,8 -51,2 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -364,1 -290,6 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (a) -195,6 -92,9 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (a) 16,2 2,5 +/- Flux liés aux immeubles de placement -0,5 -0,4 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -18,4 -37,7 Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (b) -2,7 -35,6 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (1) -68,4 -65,6 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (2) -21,9   Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (c) -90,3 -65,6 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (d)     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -288,6 -194,1 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -195,6 -92,9 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -2,7 -35,6 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -90,3 -65,6 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 883,2 1077,3 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 44,7 33,7 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 838,5 1043,6 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 594,6 883,2 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 48,1 44,7 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 546,5 838,5 Variation de la trésorerie nette -288,6 -194,1 (1) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires correspond au paiement des dividendes versés par la BSD au CIC pour un montant de (68.4) millions d'euros au titre de l'exercice 2008. (2) Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement proviennent du remboursement d'un titre subordonné d'un montant de (21,9) millions d'euros.   IV. – Tableau de variation des capitaux propres.   (en millions d'euros) Capitaux propres, part du groupe Intérêts Minoritaires Total capitaux propres consolidés   Capital Primes Réserves (1) Plus ou moins values latentes ou différées Résultat Exercice Total             des actifs DALV (2)
    Bulletin BALO n°65 du 31/05/2010, affaire n°02661
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2010
    Numéro d’affaire : 01886
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001886 7 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN  Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.  Situation au 31 mars 2010. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 36 857 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 2 582 027 Opérations avec la clientèle 15 028 377 Obligations et autres titres à revenu fixe 39 026 Actions et autres titres à revenu variable 2 836 Participations et autres titres détenus à long terme 50 819 Parts dans les entreprises liées 3 454 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 11 428 Immobilisations corporelles 169 236 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 186 206 Comptes de régularisation 149 768         Total actif 18 260 034   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 7 681 149 Opérations avec la clientèle 8 825 454 Dettes représentées par un titre 813 606 Autres passifs 11 071 Comptes de régularisation 296 227 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 116 256 Dettes subordonnées 113 352 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 368 941     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 937     Report à nouveau -21 553         Total passif 18 260 034   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 677 238     Engagements de garantie 1 710 867     Engagements sur titres 919 Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 2 047 418     Engagements sur titres 919     1001886
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2010, affaire n°01886
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2010
    Numéro d’affaire : 00256
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000256 8 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 084 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 975 689 Opérations avec la clientèle 14 996 451 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 939 Actions et autres titres à revenu variable 2 758 Participations et autres titres détenus à long terme 50 223 Parts dans les entreprises liées 4 199 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 11 446 Immobilisations corporelles 170 321 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 215 616 Comptes de régularisation 253 385         Total actif 16 767 111   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 999 857 Opérations avec la clientèle 8 787 920 Dettes représentées par un titre 991 394 Autres passifs 25 531 Comptes de régularisation 289 505 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 113 324 Dettes subordonnées 134 967 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 390 635     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 937     Report à nouveau 141         Total passif 16 767 111   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 611 038     Engagements de garantie 2 506 732     Engagements sur titres 521 Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 2 054 551     Engagements sur titres 521     1000256
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2010, affaire n°00256
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2009
    Numéro d’affaire : 07648
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907648 30 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.  Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 41 096 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 801 097 Opérations avec la clientèle 14 719 861 Obligations et autres titres à revenu fixe 40 209 Actions et autres titres à revenu variable 2 714 Participations et autres titres détenus à long terme 50 772 Parts dans les entreprises liées 4 652 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 11 353 Immobilisations corporelles 173 669 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 178 938 Comptes de régularisation 152 629     Total actif 16 176 990     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 021 071 Opérations avec la clientèle 8 437 113 Dettes représentées par un titre 828 244 Autres passifs 15 266 Comptes de régularisation 208 216 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 106 262 Dettes subordonnées 135 425 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 391 415     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 717     Report à nouveau 141         Total passif 16 176 990    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 524 324     Engagements de garantie 2 573 497     Engagements sur titres 1 874 Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 2 048 348     Engagements sur titres 1 874     0907648
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2009, affaire n°07648
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2009
    Numéro d’affaire : 06282
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906282 3 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.       Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, Banques centrales, CCP 37 777 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 851 462 Opérations avec la clientèle 14 624 266 Obligations et autres titres à revenu fixe 40 991 Actions et autres titres à revenu variable 2 754 Participations et autres titres détenus à long terme 50 456 Parts dans les entreprises liées 4 749 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 388 Immobilisations corporelles 173 683 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 180 125 Comptes de régularisation 166 759     Total actif 16 144 410     Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 5 897 630 Opérations avec la clientèle 8 375 419 Dettes représentées par un titre 992 129 Autres passifs 14 633 Comptes de régularisation 198 605 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 106 124 Dettes subordonnées 134 487 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 391 405     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 4 707     Report à nouveau 141         Total passif 16 144 410     Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 509 276     Engagements de garantie 2 566 491     Engagements sur titres 962 Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 2 059 758     Engagements sur titres 962       0906282
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2009, affaire n°06282
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2009
    Numéro d’affaire : 04064
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904064 5 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille. (Exercice du 01 janvier 2008 au 31 décembre 2008).   Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 5 mai 2009. A. — Comptes sociaux au 31 décembre 2008. I. — Bilan. (En millions d'euros). Actif (En millions d'euros) Notes 2008 31 décembre 2007 31 décembre Caisse, Banques centrales   45 34 Effets publics et assimilés 2 15 15 Créances sur les établissements de crédit 3 1 272 1 280 Opérations avec la clientèle 4 14 372 12 834 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 27 17 Actions et autres titres à revenu variable 6 3 1 Participations et autres titres détenus à long terme 7 50 50 Parts dans les entreprises liées 8 5 5 Opérations de crédit-bail et assimilées       Immobilisations incorporelles 9 12 11 Immobilisations corporelles 10 173 165 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 11 243 299 Comptes de régularisation 12 226 274 Total de l'actif   16 443 14 985   Hors-bilan 2008 31 décembre 2007 31 décembre Engagements reçus     Engagements de financement     Engagements reçus d'établissements de crédit     Engagements de garantie     Engagements reçus d'établissements de crédit 2 085 2 144 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus 0 1   Passif (En millions d'euros) Notes 2008 31 décembre 2007 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 13 5 801 4 923 Opérations avec la clientèle 14 7 906 7 232 Dettes représentées par un titre 15 1 787 1 733 Autres passifs 11 27 98 Comptes de régularisation 12 169 255 Provisions 16 105 99 Dettes subordonnées 17 158 158 Fonds pour risques bancaires généraux 18 34 34 Capitaux propres 18 456 453 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves   62 62 - Ecart de réévaluation       - Provisions réglementées   1 1 - Report à nouveau   0 1 - Résultat de l'exercice   68 64 Total du passif   16 443 14 985   Hors-bilan 2008 31 décembre 2007 31 décembre Engagements donnés     Engagements de financement     Engagements en faveur d'établissements de crédit     Engagements en faveur de la clientèle 1 517 1 852 Engagements de garantie     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 2 356 1 576 Engagements d'ordre de la clientèle 1 796 1 640 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de reprise     Autres engagements donnés 0 1   II. — Compte de résultat. (En millions d'euros) Notes Exercice 2008 Exercice 2007 + Intérêts et produits assimilés 24 800 634 + Intérêts et charges assimilées 24 -581 -413 + Revenus des titres à revenu variable 25 26 3 + Commissions (produits) 26 268 258 + Commissions (charges) 26 -57 -56 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 2 2 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 1 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 29 4 2 + Autres charges d'exploitation bancaire 29 -6 -3 = Produit Net Bancaire   457 428 + Charges de personnel 30 -187 -184 + Autres charges administratives   -106 -106 + Dotations aux amortissements   -17 -17 = Charges de fonctionnement   -310 -307 = Résultat Brut d'Exploitation   147 121 + Coût du risque 31 -52 -28 = Résultat d'Exploitation   94 93 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 32 3 1 = Résultat Courant   97 94 +/- Résultat exceptionnel       + Impôts sur les bénéfices 33 -29 -31 +/- Dotations/reprises de FRBG       +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   -0 1 = Résultat Net   68 64   III. — Affectation du résultat. L’Assemblée Générale constatant :   - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 68 402 678,75 euros   - que le report à nouveau s’élève à : 163 270,08 euros   - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 68 565 948,83 euros   décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit :   - au dividende, une somme de : 68 425 000,00 euros (soit 2,38 euros par action)   Ce dividende sera versé le 28 mai 2009.   La totalité de la distribution, soit 68 425 000 euros, est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158- 3 2ème à 4ème du Code Général des Impôts.   - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 140 948,83 euros   IV. — Annexe aux états financiers. Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros.   Faits marquant de l’exercice. Au cours de l'exercice, la crise financière a eu des impacts sur — l'activité, avec le ralentissement de la croissance des encours de crédits, — les risques avec une remontée du coût du risque de crédit et, — le refinancement avec le renchérissement du coût de la liquidité. Il en résulte un résultat net en diminution par rapport à l'exercice précédent.   Dans ce contexte de crise financière, la BSD-CIN n'a pas utilisé la faculté de transfert entre les différents portefeuilles comptables. Elle n'a pas subi de perte au titre de la faillite des banques islandaises, de Lehman Brothers ou au titre de la fraude Madoff.   Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation. Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03.   Aucun changement de méthodes n’est intervenu au cours de l’exercice 2008.   Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas : — des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres, — des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels,  — de la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux, — des valorisations d'instruments financiers non cotés sur un marché organisé.   Traitement des changements de méthode comptable. Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est à dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture.   Crédits. Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, les encours douteux et les encours douteux compromis.   Déclassement des créances. — En application du règlement CRC 2002-03, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est à dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers. Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client ou par le groupe auquel appartient le client ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés.   Dépréciation des pertes probables avérées. — Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie.   Portefeuille de titres. La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par les règlements CRC 2000-02 et CRC 2005-01, ainsi que par l'instruction CB 94-07 modifiée par l'instruction CB 2000-12. Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, titres de créance négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres de participation, parts dans les entreprises liées ou autres titres détenus à long terme.   Titres de transaction. — Il s'agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenu par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Les titres de transaction sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d'acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.   Titres de placement. — Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Les titres de placement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, à l'exclusion des frais d'achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée résiduelle des titres. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titres fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.   Titres d'investissement. — Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais d'achat exclus. La différence entre le prix d'acquisition des titres et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres. Ces titres font l'objet d'une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.   Titres de l’activité de portefeuille. — Ces titres proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’investir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d'acquisition. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l'actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Titres donnés en pension livrée. — Les titres donnés en pension livrée sont maintenus à l'actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d'évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle les titres vendus appartiennent.   Opérations sur instruments à terme de taux d'intérêt et de change. Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d'instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d'intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d'intérêt et de change de ses actifs et passifs.   Opérations sur les marchés organisés et assimilés. — Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.   Opérations sur les marchés de gré à gré. — Le règlement n°90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l'ensemble des instruments de taux d'intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d'échange de taux d'intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors-bilan, gestion spécialisée).   Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d'acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l'élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts.   Valorisation des instruments financiers à terme non cotés. — Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de "flashage". Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.   Immobilisations corporelles et incorporelles. Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable d’une immobilisation est déterminé après déduction de sa valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien. Il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Les immobilisations ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement retenues pour les immeubles sont de : - 40-80 ans pour les gros oeuvres, - 15-30 ans pour le clos et couverts, - 10-25 ans pour les équipements et - 10 ans pour les agencements et installations.   Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle).   Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins values de cession de immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Produits des autres activités » ou « Charges des autres activités ».   Comptes de régularisation. Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l'emprunt.   Provisions. Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.   Provisions générales pour risque de crédit (PGRC). Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Ces provisions sont déterminées : — pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu'il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l'encours clientèle sain ; — pour l’activité de financements spécialisés, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l'objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, cette provision peut comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe.   Contrats d’épargne réglementée : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : — un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; — un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : — pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; — Pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Actifs et passifs libellés en devises. Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l'instruction n°94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d'investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l'objet d'une cession ou d'un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.   Fonds pour risques bancaires généraux. En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.   Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l'encaissement à l'exception des commissions relatives aux opérations financières qui sont enregistrées dès la clôture de l'émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.   Engagements de retraite et assimilés. Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l'exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d'actualisation déterminé par référence au taux long terme de marché d'établissements de crédit de première catégorie. Le taux d’augmentation des salaires est évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.   Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies. — Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue un écart actuariel. Les écarts actuariels établis par régime sont différés hormis la fraction qui excède à la fin de l’exercice précédent 10% du montant le plus élevé à la clôture de l’exercice de l’engagement et des actifs du régime. Cette fraction est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. — retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L'accord d'étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les quatre caisses de retraite auxquelles adhèrent, selon les cas, les banques du groupe, subsistent et assurent le paiement des différentes charges prévues dans l'accord d'étape, au moyen de leurs réserves complétées en cas de besoin par un surcroît de cotisations annuelles à la charge des banques concernées. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003, les trois caisses du groupe CIC ont fusionné afin de mutualiser leurs réserves et ont demandé la transformation en IGRS de l'entité fusionnée, le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme de d’assurance étant prévu pour 2009. Les engagements des caisses de retraite ont fait l’objet d’une estimation complète en 2008.   — Autres avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies Les indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux, sont provisionnés. Ils sont évalués sur la base des droits acquis pour l'ensemble du personnel en activité, en fonction notamment du taux de rotation du personnel et du salaire futur estimé qu’aura le bénéficiaire lors de son départ à la retraite majoré le cas échéant des charges sociales. Les indemnités de fin de carrière des banques du groupe en France sont couvertes par une assurance à hauteur d’au moins 60% auprès des ACM Vie, société d'assurance du groupe Crédit Mutuel et consolidée par mise en équivalence par le groupe.   Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies. — Depuis 1994, un accord d'entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe.   Autres avantages à long terme. — Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d'ancienneté. Cet engagement est évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.   Informations sur les postes de bilan, du hors bilan et du compte de résultat. Note 2 - Effets publics et assimilés :   31.12.2008 31.12.2007   Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus     15 15     15 15 Titres prêtés                 Ecarts de conversion                 Créances rattachées     0 0     0 0 Montant brut     15 15     15 15 Dépréciations                 Montant net     15 15     15 15 Plus-values latentes                   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2008.   Note 3 - Créances sur les établissements de crédit :   31.12.2008 31.12.2007   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 901   1 118   Prêts, valeurs reçues en pension 1 369 7 154 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   1   1 Créances douteuses         Dépréciations         Total 902 370 1 125 155 Total des créances sur les établissements de crédit   1 272   1 280 dont prêts participatifs   28   28 dont prêts subordonnés   1   1   Note 4 - Créances sur la clientèle :   31.12.2008 31.12.2007 Créances commerciales 267 306 Créances rattachées     Autres concours     - Prêts et crédits 13 306 11 781 - Titres reçus en pension livrée     - Créances rattachées 37 33 Comptes ordinaires débiteurs 518 511 Créances rattachées     Créances douteuses 559 484 Dépréciations -315 -281 Total 14 372 12 834 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1 395 1 202 dont prêts participatifs     dont prêts subordonnés   10   Les créances douteuses comprennent 367 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 235 M€. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains.   Dépréciation des créances douteuses :     31.12.2007 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2008 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit           Dépréciations sur créances sur la clientèle 281 124 -90   315 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe           Total 281 124 -90   315   Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 559 M€ au lieu de 484 M€ au 31 décembre 2007. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 315 M€ soit 56,3 % contre 58,1 % précédemment.   Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,1 % comme en 2007.   Note 5 - Obligations & autres titres à revenu fixe :   31.12.2008 31.12.2007   Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés 3 6 18 27   6 11 17 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses                 Montant brut 3 6 18 27   6 11 17 . Dépréciations                 . Provisions                 Montant net 3 6 18 27   6 11 17 Plus-values latentes                 dont obligations subordonnées                 dont titres émis par des organismes publics       6       6   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2008.   Note 6 - Actions & autres titres à revenu variable :   31.12.2008 31.12.2007   Transaction Placement T.A.P. Total Transaction Placement T.A.P. Total Titres détenus cotés   2   2   2   2 Titres détenus non cotés   2   2   2   2 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Montant brut   4   4   4   4 Dépréciations sur titres   -1   -1   -3   -3 Total   3   3   1   1 Plus-values latentes   0   0           Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2008.   Note 7 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme :   31.12.2007 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2008 Autres titres détenus à long terme             - cotés             - non cotés 4 0       4 Titres de participation             - cotés             - non cotés 46 1 -0     47 Sous-total 50 1 -0     51 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 1         0 Montant brut 51         51 Dépréciations             - titres cotés             - titres non cotés -1 -0 0     -1 Sous-total -1 -0 0     -1 Montant net 50         50   Note 8 - Parts dans les entreprises liées :   31.12.2007 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts   Autres variations 31.12.2008 Valeur brute 5         5 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations             Montant net 5         5 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 5         5   Opérations avec les entreprises liées :     31.12.2008 31.12.2007   Entreprises liées Entreprises liées   Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 1 038   989   Créances sur la clientèle 23   17   Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 5 724   4 821   Comptes créditeurs de la clientèle     3   Dettes représentées par un titre 178 158 196 158 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 2 352   1 571   Clientèle 954   821   Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.   Note 9 - Immobilisations incorporelles :   31.12.2007 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2008 Valeur brute           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles 12 1 -0   13 Montant brut 12 1 -0   13 Amortissements           . Fonds commerciaux           . Frais d'établissement           . Frais de recherche et de développement           . Autres immobilisations incorporelles -1 0 -0   -1 Montant des amortissements -1 0 -0   -1 Montant net 11       12   Note 10 - Immobilisations corporelles. Immobilisations corporelles 31.12.2007   Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2008   Valeur brute           . Terrains d'exploitation 1       1 . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation 201 24 -10 1 216 . Constructions hors exploitation 1   -1   -0 . Autres immobilisations corporelles 86 4 -4   86 Montant brut 289 28 -15 1 303 Amortissements           . Terrains d'exploitation           . Terrains hors exploitation           . Constructions d'exploitation -93 -14 9   -98 . Constructions hors exploitation -0       -0 . Autres immobilisations corporelles -31 -4 3   -32 Montant des amortissements -124 -18 12   -130 Montant net 165       173   Note 11 - Autres actifs et passifs :   31.12.2008 31.12.2007   Actif Passif Actif Passif Primes sur options 16   17   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés         Débiteurs et créditeurs divers 227 27 281 98 Créances et dettes rattachées 1   2   Dépréciations -1   -1   Total 243 27 299 98   Note 12 - Comptes de régularisation :   31.12.2008 31.12.2007   Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 12   18 1 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 17 24 5 11 Autres comptes de régularisation 197 145 251 243 . dont produits à recevoir 42   40   . dont charges à payer   47   58 Total 226 169 274 255   Note 13 - Dettes envers les établissements de crédit :   31.12.2008 31.12.2007   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 64   81   Comptes à terme   5 644   4 780 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   93   62 Total 64 5 737 81 4 842 Total des dettes envers les établissements de crédit   5 801   4 923   Note 14 - Comptes créditeurs de la clientèle :   31.12.2008 31.12.2007   A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 2 473 1 264 1 993 1 414 Dettes rattachées   5   5 Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 2 473 1 269 1 993 1 419 Autres dettes 2 941 1 208 2 916 895 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   15   9 Total - Autres dettes 2 941 1 223 2 916 904 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   7 906   7 232   Note 15 - Dettes représentées par un titre :   31.12.2008 31.12.2007 Bons de caisse 4 6 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 1 756 1 712 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 27 15 Total 1 787 1 733   Note 16 – Provisions :   31.12.2007   Dotations   Reprises   Autres variations 31.12.2008   Provisions pour risques de contrepartie           - sur engagements par signature 27 9 -13   23 - sur engagements de hors-bilan           - sur risques pays           - provisions générales pour risques de crédit 45 4     49 - autres provisions pour risques de contrepartie           Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           - provisions pour charges de retraite 7 7 -1   13 - provisions pour épargne logement 13 1 -1   13 - autres provisions (1) 7 2 -2 0 7 Total 99 23 -17 0 105 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont utilisées pour 0,5 M€.   Note 17 - Dettes subordonnées :   31.12.2007 Emissions Rembour sements Autres variations (*) 31.12.2008 Dettes subordonnées 110       110 Emprunts participatifs           Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 5       5 Total 158       158   Principales dettes subordonnées :     Encours Taux d'intérêt Echéance EMPRUNT PARTICIPATIF 1985 11 TAM et TMO - TITRES PARTICIPATIFS 1985 (CIN) 7 * ** TSDI 1987 11 TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5 TME + 0,25   TSIP (CIN) 7 P1C + 1,5 %   TSR 1998 15 5,50 % 08 / 01 / 2010 TSR 1998 (CIN) 5 5,50 % 08 / 01 / 2010 TSR 1999 7 4,30 % 10 / 03 / 2009 TSR 1999 15 4,30 % 10 / 03 / 2009 TSR 2000 18 6,00 % 03 / 11 / 2011 TSR 02/01 8 5,375 % 02 / 01 / 2013 TSR (CIN) 17 5,375 % 02 / 01 / 2013 TSR 06/01 5 6,00 % 03 / 11 / 2011 TSR 06/01 (CIN) 7 6,00 % 03 / 11 / 2011 TSR 11/01 7 5,375 % 02 / 01 / 2013 TSR 06/03 7 4,500 % 04 / 01 / 2016 Total 152     * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures.   Note 18 - Capitaux propres et FRBG :   Capital Primes Réserves (*) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 1.1.2007 200 78 54   2 0 71 405 34 Résultat de l'exercice             64 64   Affectation du résultat de l'exercice précédent           71 -71     Distribution de dividendes           -67   -67   Augmentation de capital 30 17 8     -5   50   Autres variations   -0     -1 1   -0   Solde au 31.12.2007 230 94 62   1 1 64 453 34 Solde au 1.1.2008 230 94 62   1 1 64 453 34 Résultat de l'exercice             68 68   Affectation du résultat de l'exercice précédent           64  -64     Distribution de dividendes           -66   -66   Augmentation de capital                   Autres variations         0     0   Solde au 31.12.2008 230 94 62   1 0 68 456 34 (*) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 23 M€ et les autres réserves pour 39 M€.   Le résultat de l'exercice est de 68.402.678,75 euros.   Le capital est constitué au 31 décembre 2008 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros.   Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC détient 99,99 % du capital de la Banque BSD-CIN au 31 décembre 2008.   De ce fait, Le CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la "Banque BSD-CIN".   Note 19 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :   < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit * 1 139 29 94 8 1 1 1 272 Créances sur la clientèle * * 1 784 1 169 4 487 6 651   37 14 128 Obligations et autres titres à revenu fixe * * *     19 5     24 Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 1 207 2 055 675 1 771   93 5 801 Comptes créditeurs de la clientèle 6 670 687 428 101   20 7 906 Dettes représentées par un titre               - Bons de caisse 2 2         4 - Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 843 481 240 192   27 1 783 - Emprunts obligataires               - Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses)   Note 20 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises. La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2008 de 77 M€ et de 77 M€.   Note 21 - Engagements sur instruments financiers à terme.   Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).     31.12.2008 31.12.2007   Couverture   Opérations de gestion Total   Couverture   Opérations de gestion Total   Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 2 358 34 2 392 1 065 34 1 099 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 714   714 823   823 Vendues 14   14 17   17 Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues             Total 3 086 34 3 120 1 905 34 1 939   Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille.     31.12.2008 Position ouverte isolée Micro couverture Risque Global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   34 14 2 344   2 392 Opérations conditionnelles             Achats       714   714 Ventes       14   14     31.12.2007 Position ouverte isolée Micro couverture Risque Global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   34 164 901   1 099 Opérations conditionnelles             Achats       823   823 Ventes       17   17   Note 22 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle :   31.12.2008 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 105 437 172 714 Ventes 3 10 2 15 Swaps de taux 75 1 763 553 2 391 Total 183 2 210 727 3 120   Note 23 - Instruments financiers à terme :   Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2008 31.12.2007 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 226 287 114 100   Note 24 - Produits et charges sur intérêts     Exercice 2008 Exercice 2007   Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 61 -245 47 -196 Clientèle 735 -232 583 -164 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe 3 -104 3 -53 Autres 1   1   Total 800 -581 634 -413 dont charges sur dettes subordonnées   -8   -9   Note 25 - Revenus des titres à revenu variable :     Exercice 2008 Exercice 2007 Titres de placement 4   Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 22 2 Parts dans les entreprises liées   1 Revenus des parts de S.C.I.     Total 26 3   Note 26 – Commissions :     Exercice 2008 Exercice 2007   Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 2   2   Opérations avec la clientèle 95   91   Opérations sur titres   -1   -1 Opérations de change         Opérations de hors-bilan         . Engagements sur titres         . Engagements financiers à terme         . Engagements de financement et de garantie   -5   -6 Prestations de services financiers 159 -5 153 -5 Commissions sur moyens de paiement   -44   -43 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 12 -2 12 -1 Total 268 -57 258 -56   Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :     Exercice 2008 Exercice 2007 - Sur titres de transaction     - Sur opérations de change 2 2 - Sur instruments financiers à terme     * De taux d'intérêt     * De cours de change     * Sur autres instruments financiers y compris actions     Sous-total 2 2 - Dotations pour dépréciation des instruments financiers     - Reprises sur dépréciation des instruments financiers     Total 2 2   Note 28 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :     Exercice 2008 Exercice 2007 Opérations sur titres de placement     - Plus-values de cession 1 0 - Moins-values de cession -1 -1 - Dotations aux provisions pour dépréciation -0 -0 - Reprises de provisions pour dépréciation 1 1 Total 1 0   Note 29 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire :     Exercice 2008 Exercice 2007   Produits Charges Produits Charges Produits accessoires         Transferts de charges         Dotation nette aux provisions   -1     Autres produits et charges d'exploitation bancaire 4 -5 2 -3 Total 4 -6 2 -3   Note 30 - Charges de personnel :     Exercice 2008 Exercice 2007 Salaires & traitements -110 -107 Charges sociales -48 -53 Charges de retraite -3 -1 Intéressement et participation des salariés -5 -14 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -15 -14 Dotation nette aux provisions pour retraite -6 5 Autre dotation nette aux provisions 0   Total -187 -184   Les droits acquis en fin d'exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 308 294 heures.   Note 31 - Coût du risque :     Exercice 2008 Exercice 2007 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -122 -95 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 89 100 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -19 -24 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -1 -2 Récupérations sur créances amorties 1 1 Solde des créances -52 -20 Dotations aux provisions -13 -21 Reprises de provisions 13 13 Solde des risques   -8 Total -52 -28   Note 32 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés :     Exercice 2008 Exercice 2007 Total   Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Sur immobilisations financières             - Plus-values de cessions     3   3   - Moins-values de cessions             - Dotations pour dépréciation             - Reprises sur dépréciation             Sous-total     3   3   Sur immobilisations corporelles et incorporelles             - Plus-values de cessions         2 2 - Moins-values de cessions         -2 -1 Sous-total           1 Total         3 1   Note 33 - Impôts sur les bénéfices :     Exercice 2008 Exercice 2007 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -32 -33 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 2 2 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale 1 -0 Total -29 -31 Sur activités courantes -29 -31 Sur éléments exceptionnels     Total -29 -31   Note 34 - Effectifs moyens :     Exercice 2008 Exercice 2007 Techniciens de la banque 1 932 1 959 Cadres 969 947 Total 2 901 2 906   V. — Extrait du rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux.   I - Opinion sur les comptes annuels.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II - Justification de nos appréciations.   La crise financière et économique a eu de multiples impacts sur les entreprises en général et sur les établissements de crédit, notamment sur leurs activités, leurs risques, et leur refinancement. Cette situation crée des conditions spécifiques cette année pour la préparation des comptes, particulièrement au regard des estimations comptables. C'est dans ce contexte, et en application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, que nous portons à votre connaissance les éléments suivants:   La note 1 de l'annexe aux états financiers présente les modalités de valorisation et dépréciation des expositions de votre société aux effets de la crise. Nous avons examiné le dispositif mis en place par la direction pour recenser et évaluer ces risques et nous avons vérifié que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note mentionnée ci-avant.   - Votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit dans la note 1 « Principes comptables, méthodes d'évaluation et de présentation » de l'annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l'actif par des dépréciations spécifiques et, au passif par des provisions générales pour risques de crédit.   - Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme, sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1 de l'annexe.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   Fait à Neuilly-sur-Seine, le 20 avril 2009   Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit ERNST & YOUNG et Autres Agnès Hussherr Olivier Durand   B. — Etats financiers consolidés au 31 décembre 2008.  I. — Bilan. Actif (En millions d'euros) Notes 31 déc 2008 31 déc 2007 Caisses, Banques centrales, - Actif 4 45 34 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5 29 11 Instruments dérivés de couverture - Actif 6 222 102 Actifs financiers disponibles à la vente 7 164 172 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 1 272 1 322 Prêts et créances sur la clientèle 8 14 312 12 786 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 0 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 10 15 15 Actifs d'impôt courant 11 51 39 Actifs d'impôt différé 12 25 21 Comptes de régularisation et actifs divers 13 385 467 Participations dans les entreprises mises en équivalence   0 0 Immeubles de placement 14 1 1 Immobilisations corporelles et location financement preneur 15 215 198 Immobilisations incorporelles 16 12 11 Ecart d'acquisition   0 0 Total de l'actif   16 748 15 179   Passif (En millions d'euros) Notes 31 déc 2008 31 déc 2007 Banques centrales, - Passif 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 3 12 Instruments dérivés de couverture - Passif 6 284 88 Dettes envers les établissements de crédit 17 5 802 4 923 Dettes envers la clientèle 19 7 908 7 231 Dettes représentées par un titre 20 1 786 1 732 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 -62 -8 Passifs d'impôt courant 11 19 25 Passifs d'impôt différé 12 0 0 Comptes de régularisation et passifs divers 21 151 316 Provisions pour risques et charges 22 54 52 Dettes subordonnées 23 158 158 Capitaux propres   645 650 . Capitaux propres - Part du groupe   645 650 - Capital souscrit   230 230 - Primes d'émission   94 94 - Réserves consolidées   210 194 - Gains ou pertes latents ou différés 24 33 49 - Résultat de l'exercice   77 82 . Capitaux propres - Intérêts minoritaires   0 0 Total du passif   16 748 15 179   II. — Compte de résultat.  (En millions d'euros) Notes 31 déc 2008 31 déc 2007 Produits d'intérêts et assimilés 26 798 635 Charges d'intérêts et assimilés 26 -574 -406 Commissions (produits) 27 259 249 Commissions (charges) 27 -57 -56 Résultat net des opérations financières   37 23 Gains ou pertes nets sur portefeuilles à la juste valeur par résultat 28 7 20 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 29 30 3 Produits des autres activités 30 7 5 Charges des autres activités 30 -6 -3 Produit Net Bancaire   464 447 Charges de personnel 31a -187 -184 Autres charges administratives 31b -103 -103 Dotations aux amortissements 33 -20 -19 Résultat Brut d'Exploitation   154 141 Coût du risque 34 -53 -21 Résultat d'Exploitation   101 120 QP de résultat des entreprises MEE   0 0 Gains ou pertes nets sur autres actifs 35 1 1 Résultat avant impôts   102 121 Impôts sur le résultat 36 -25 -39 Résultat net total   77 82 Résultat consolidé - Minoritaires   0 0 Résultat net   77 82   III. — Tableau de variation des capitaux propres.   Capitaux propres, part du groupe Intérêts minoritaires Capital Primes Réserves (1) Ecarts de conversion Plus ou moins values latentes ou différées Résultat exercice Total des actifs DALV (2) des inst. de couverture Solde au 1.1.2007 200 78 220 0  7 -0 41 546 0 Résultat consolidé de l'exercice             82  82   Affectation du résultat de l'exercice précédent     41       -41     Distribution de dividendes     -67         -67   Variations des taux de conversion                   Incidence des réévaluations                   Variations de juste valeur des actifs DALV (2)         42     42   Augmentation de capital société mère 30 17 3         50   Effets des changements de périmètre                   Autres variations   -0 -3         -3   Solde au 31.12.2007 230 94 194 0 49 -0 82 650 0 Solde au 1.1.2008 230 94 194 0 49 -0 82 650 0 Résultat consolidé de l'exercice             77 77   Affectation du résultat de l'exercice précédent     82       -82 0   Distribution de dividendes     -66         -66   Variations de juste valeur des actifs DALV (2)         -16     -16   Autres variations                   Solde au 31.12.2008 230 94 210 0 33 -0 77 645 0 (1) Les réserves sont constituées au 31 décembre 2008 par la réserve légale pour 23 M€, le report à nouveau pour 2 M€, les autres réserves de la BSD pour 39 M€ et les réserves consolidées pour 146 M€. Le capital de la BSD est constitué de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros.   (2) DALV : Disponible à la vente   IV. — Tableau des flux de trésorerie. (En millions d'euros) Année 2008 Année 2007 Résultat net 77,1 82,0 Impôt 25,1 39,3 Résultat avant impôts 102,2 121,3 +/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 19,7 19,1 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations   0,0 +/- Dotations nettes aux provisions 39,5 -9,8 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -3,4 -1,6 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements 39,7 -30,0 Total des éléments non monétaires inclus dans le Résultat net avant impôts et des autres ajustements 95,5 -22,3 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 693,0 1324,5 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle -888,1 -1757,7 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 31,8 686,0 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -76,1 5,7 - Impôts versés -51,2 -42,0 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -290,6 216,5 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -92,9 315,5 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations 2,5 -0,7 +/- Flux liés aux immeubles de placement -0,4 0,0 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -37,7 -28,7 Total flux net de trésorerie lie aux activités d'investissement (B) -35,6 -29,4 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (1) -65,6 -15,5 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -65,6 -15,5 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -194,1 270,7 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -92,9 315,5 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -35,6 -29,4 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -65,6 -15,5 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 1 077,3 806,6 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 33,7 32,4 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 1 043,6 774,2 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 883,2 1077,3 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 44,7 33,7 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 838,5 1043,6 Variation de la trésorerie nette -194,1 270,7 (1) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires   Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la BSD à ses actionnaires pour un montant de (65,6) millions d'euros au titre de l'exercice 2007.   V. — Annexes aux comptes consolidés. Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation. Les notes sont présentées en millions d'euros. Les informations relatives à l'exposition aux risques sur instruments financiers demandées par IFRS 7 sont présentées dans le chapitre sur les risques du rapport de gestion.   Au cours de l'exercice, la crise financière a eu des impacts sur : — l'activité, avec le ralentissement de la croissance des encours de crédits, — les risques avec une remontée du coût du risque de crédit et, — le refinancement avec le renchérissement du coût de la liquidité. Il en résulte un résultat net en diminution par rapport à l'exercice précédent.   Dans ce contexte de crise financière, la BSD-CIN n'a pas utilisé la faculté de transfert entre les différents portefeuilles comptables. Elle n'a pas subi de perte au titre de la faillite des banques islandaises, de Lehman Brothers ou au titre de la fraude Madoff.   En application du règlement (CE) 1606/2002 sur l’application des normes comptables internationales et du règlement (CE) 1126/2008 sur leur adoption, les comptes consolidés de l’exercice sont établis selon le référentiel IFRS adopté par l’Union Européenne à la date de clôture de l’exercice. Ce référentiel IFRS comprend les normes IAS 1 à 41, les normes IFRS 1 à 7 et leurs interprétations SIC et IFRIC adoptées à cette date. Les documents de synthèse sont présentés selon la recommandation CNC 2004-R.03. L’Union Européenne a adopté par règlement le 15 octobre 2008 la modification de IAS 39 et de IFRS 7 sur les reclassements des actifs financiers. Cette modification est appliquable à partir de l’exercice 2008. L’ensemble des normes IAS/IFRS a été mis à jour le 3 novembre 2008 par le règlement 1126/2008 qui vient remplacer le règlement 1725/2003 avec application immédiate. L’Union Européenne a adopté au cours de l’année 2007 la norme IFRS 8 « secteurs opérationnels » qui sera appliquée à partir de l’exercice 2009. Elle a adopté au cours de l’année 2008 des règlements qui seront appliqués à partir de l’exercice 2009 : la norme IAS 23 « coûts d’emprunt » réécrite, la modification de la norme IFRS 2 « paiement fondé sur des actions », la modification de la norme IAS 1 « présentation des états financiers » et les interprétations IFRC 13 « programme de fidélisation de la clientèle » et IFRC 14 « plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies ». L’amendement d’IAS 39 d’octobre 2008 permettant de reclasser certains instruments financiers comptabilisés à la juste valeur en prêt et créances ou en actifs disponibles à la vente a été utilisé.   Normes et interprétations adoptées par L’Union Européenne non encore appliquées :   Normes IAS / IFRS Nom de la norme Date d’application Conséquences de l’application IAS 1 Présentation des états financiers (amendements à
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2009, affaire n°04064
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2009
    Numéro d’affaire : 02618
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902618 4 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.    Situation au 31 mars 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 36 590 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 918 824 Opérations avec la clientèle 14 540 563 Obligations et autres titres à revenu fixe 26 835 Actions et autres titres à revenu variable 2 812 Participations et autres titres détenus à long terme 50 604 Parts dans les entreprises liées 4 609 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 11 483 Immobilisations corporelles 173 863 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 179 922 Comptes de régularisation 144 358         Total actif 17 090 463   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 619 341 Opérations avec la clientèle 8 237 673 Dettes représentées par un titre 1 320 640 Autres passifs 12 294 Comptes de régularisation 239 380 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 105 600 Dettes subordonnées 133 895 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 387 662     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 942     Report à nouveau 163         Total passif 17 090 463   Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 1 509 735     Engagements de garantie 4 303 118     Engagements sur titres 1 226 Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 2 067 197     Engagements sur titres 1 226   0902618
    Bulletin BALO n°53 du 04/05/2009, affaire n°02618
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/02/2009
    Numéro d’affaire : 00851
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900851 25 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN  Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.  Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 44 704 Effets publics et valeurs assimilées 15 337 Créances sur les établissements de crédit 1 271 587 Opérations avec la clientèle 14 372 275 Obligations et autres titres à revenu fixe 26 584 Actions et autres titres à revenu variable 2 737 Participations et autres titres détenus à long terme 49 971 Parts dans les entreprises liées 5 401 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 662 Immobilisations corporelles 173 190 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 242 828 Comptes de régularisation 226 726     Total actif 16 443 002    Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 801 378 Opérations avec la clientèle 7 906 410 Dettes représentées par un titre 1 787 390 Autres passifs 26 691 Comptes de régularisation 236 624 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 104 867 Dettes subordonnées 158 011 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 387 653     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 933     Report à nouveau 163         Total passif 16 443 002    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 517 297     Engagements de garantie 4 151 776     Engagements sur titres 355 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 084 576     Engagements sur titres 355     0900851
    Bulletin BALO n°24 du 25/02/2009, affaire n°00851
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2008
    Numéro d’affaire : 13709
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813709 3 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.   Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 36 710 Effets publics et valeurs assimilées 15 342 Créances sur les établissements de crédit 1 287 275 Opérations avec la clientèle 14 159 358 Obligations et autres titres à revenu fixe 29 688 Actions et autres titres à revenu variable 1 452 Participations et autres titres détenus à long terme 51 429 Parts dans les entreprises liées 4 623 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 783 Immobilisations corporelles 168 834 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 199 101 Comptes de régularisation 182 519         Total actif 16 148 114   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 5 270 447 Opérations avec la clientèle 7 527 062 Dettes représentées par un titre 2 421 352 Autres passifs 18 157 Comptes de régularisation 236 734 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 94 445 Dettes subordonnées 158 283 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 387 656     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 936     Report à nouveau 163         Total passif 16 148 114   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 661 983     Engagements de garantie 3 872 290     Engagements sur titres 599 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 108 636     Engagements sur titres 599     0813709
    Bulletin BALO n°133 du 03/11/2008, affaire n°13709
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2008
    Numéro d’affaire : 11055
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811055 4 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN  Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.  Situation au 30 juin 2008. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 33 127 Effets publics et valeurs assimilées 15 329 Créances sur les établissements de crédit 1 580 525 Opérations avec la clientèle 13 905 678 Obligations et autres titres à revenu fixe 23 226 Actions et autres titres à revenu variable 1 173 Participations et autres titres détenus à long terme 51 329 Parts dans les entreprises liées 4 623 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 11 340 Immobilisations corporelles 187 863 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 177 159 Comptes de régularisation 132 636         Total actif 16 124 008   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 5 471 404 Opérations avec la clientèle 7 388 225 Dettes représentées par un titre 2 347 077 Autres passifs 16 041 Comptes de régularisation 227 483 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 95 191 Dettes subordonnées 156 976 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 387 633     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 913     Report à nouveau 163         Total passif 16 124 008   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 820 112     Engagements de garantie 3 689 357     Engagements sur titres 463 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 132 480     Engagements sur titres 463     0811055
    Bulletin BALO n°94 du 04/08/2008, affaire n°11055
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2008
    Numéro d’affaire : 07045
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807045 13 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE SCALBERT DUPONT – CIN Société anonyme au capital de 230 000 000 euros Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille 455 502 096 R.C.S. Lille.   Documents comptables approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 15 mai 2008.   A.- Comptes sociaux au 31 décembre 2007   I.- Bilan : Actif en millions d'euros Notes 2007 31 décembre 2006 31 décembre Caisse, Banques centrales   34 32 Effets publics et assimilés 2 15 15 Créances sur les établissements de crédit 3 1 280 1 231 Opérations avec la clientèle 4 12 834 10 628 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 17 16 Actions et autres titres à revenu variable 6 1 2 Participations et autres titres détenus à long terme 7 50 46 Parts dans les entreprises liées 8 5 5 Opérations de crédit-bail et assimilées       Immobilisations incorporelles 9 11 11 Immobilisations corporelles 10 165 158 Capital souscrit non versé       Actions propres       Autres actifs 11 299 307 Comptes de régularisation 12 274 1 278    Total de l'actif   14 985 13 729   Hors-bilan 2007 31 décembre 2006 31 décembre Engagements reçus     Engagements de financement     Engagements reçus d'établissements de crédit     Engagements de garantie     Engagements reçus d'établissements de crédit 2 144 1 963 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus 1 1   Passif en millions d'euros Notes 2007 31 décembre 2006 31 décembre Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 13 4 923 3 781 Opérations avec la clientèle 14 7 232 6 796 Dettes représentées par un titre 15 1 733 1 041 Autres passifs 11 98 147 Comptes de régularisation 12 255 1 219 Provisions 16 99 98 Dettes subordonnées 17 158 208 Fonds pour risques bancaires généraux 18 34 34 Capitaux propres 18 453 405 Capital souscrit   230 200 Primes d'émission   94 78 Réserves   62 54 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées   1 2 Report à nouveau   1 0 Résultat de l'exercice   64 71    Total du passif   14 985 13 729   Hors-bilan 2007 31 décembre 2006 31 décembre Engagements donnés     Engagements de financement     Engagements en faveur d'établissements de crédit     Engagements en faveur de la clientèle 1 852 1 807 Engagements de garantie     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 1 576 1 475 Engagements d'ordre de la clientèle 1 640 1 356 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de reprise     Autres engagements donnés 1 1   II.- Compte de résultat : en millions d'euros Notes Exercice 2007 Exercice 2006 + Intérêts et produits assimilés 24 634 494 + Intérêts et charges assimilées 24 -413 -274 + Revenus des titres à revenu variable 25 3 0 + Commissions (produits) 26 258 237 + Commissions (charges) 26 -56 -53 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 2 2 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 28 2 5 + Autres charges d'exploitation bancaire 28 -3 -3    = Produit Net Bancaire   428 408 + Charges de personnel 29 -184 -177 + Autres charges administratives   -106 -103 + Dotations aux amortissements   -17 -16    = Charges de fonctionnement   -307 -296   = Résultat Brut d'Exploitation   121 112 + Coût du risque 30 -28 -23   = Résultat d'Exploitation   93 89 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 1 11   = Résultat Courant   94 100 +/- Résultat exceptionnel       + Impôts sur les bénéfices 32 -31 -30 +/- Dotations/reprises de FRBG       +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   1 1    = Résultat Net   64 71   III.- Annexe aux états financiers Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat. Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros.   En date du 29/12/2006, la BSD a fusionné avec le CIN avec effet rétroactif au 01/01/2006. Cette même année, la BSD a également bénéficié d'un apport partiel d'actif du Crédit Fécampois. Les données 2006 sont donc présentées en intégrant cette fusion.   Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03.   Un changement de méthode est intervenu au cours de l’exercice 2007. Il s’agit de l’avis n° 2007-B du 27 mai 2007 du Comité d’Urgence du CNC relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances remboursables sans intérêts pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété. L’impact sur le report à nouveau au 1er Janvier 2007 s’élève à 1 244 255,72 €.   Traitement des changements de méthode comptable Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est à dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture.   Crédits Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, les encours douteux et les encours douteux compromis.   Déclassement des créances.— En application du règlement CRC 2002-03, les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est à dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers. Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client ou par le groupe auquel appartient le client ainsi que les encours des co-titulaires ou co-emprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe CM-CIC. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés.   Dépréciation des pertes probables avérées.— Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie.   Crédits restructurés.— Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l'objet d'une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt.   Portefeuille de titres La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par les règlements CRC 2000-02 et CRC 2005-01, ainsi que par l'instruction CB 94-07 modifiée par l'instruction CB 2000-12. Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, titres de créance négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres de participation, parts dans les entreprises liées ou autres titres détenus à long terme.   Titres de transaction.— Il s'agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenu par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Les titres de transaction sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d'acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.   Titres de placement.— Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Les titres de placement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, à l'exclusion des frais d'achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée résiduelle des titres. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titres fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.   Titres d'investissement.— Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais d'achat exclus. La différence entre le prix d'acquisition des titres et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres. Ces titres font l'objet d'une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.   Titres de l’activité de portefeuille.— Ces titres proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’investir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d'acquisition. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.— Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l'actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Titres donnés en pension livrée.— Les titres donnés en pension livrée sont maintenus à l'actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d'évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle les titres vendus appartiennent.   Opérations sur instruments à terme de taux d'intérêt et de change Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d'instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d'intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d'intérêt et de change de ses actifs et passifs.   Opérations sur les marchés organisés et assimilés.— Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.   Opérations sur les marchés de gré à gré.— Le règlement n°90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l'ensemble des instruments de taux d'intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d'échange de taux d'intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors-bilan, gestion spécialisée).   Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d'acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l'élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts.   Valorisation des instruments financiers à terme non cotés.— Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de "flashage". Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.   Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable d’une immobilisation est déterminé après déduction de sa valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien. Il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Les immobilisations ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement retenues pour les immeubles sont de :   - 40-80 ans pour les gros oeuvres, - 15-30 ans pour le clos et couverts, - 10-25 ans pour les équipements et - 10 ans pour les agencements et installations.   Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle).   Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins values de cession de immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Produits des autres activités » ou « Charges des autres activités ».   Comptes de régularisation Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l'emprunt.   Provisions Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.   Provisions pour risques pays Les provisions constituées pour couvrir les risques souverains ainsi que les risques sur les pays émergents, ont été déterminées en fonction de la situation économique des pays emprunteurs. La partie affectée de ces provisions est portée en déduction des actifs correspondants.   Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Ces provisions sont déterminées :   - pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu'il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5% de l'encours clientèle sain ; - pour l’activité de financements spécialisés, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante.   Ces provisions générales pour risque de crédit feront l'objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, cette provision peut comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe.   Contrats d’épargne réglementée : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :   - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :   - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; - Pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.   Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Actifs et passifs libellés en devises Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, conformément au règlement n°90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l'instruction n°94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d'investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l'objet d'une cession ou d'un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.   Fonds pour risques bancaires généraux En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.   Intérêts et commissions Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l'encaissement à l'exception des commissions relatives aux opérations financières qui sont enregistrées dès la clôture de l'émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.   Engagements de retraite et assimilés Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l'exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d'actualisation déterminé par référence au taux long terme de marché d'établissements de crédit de première catégorie. Le taux d’augmentation des salaires est évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.   Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies.— Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue un écart actuariel. Les écarts actuariels établis par régime sont différés hormis la fraction qui excède à la fin de l’exercice précédent 10% du montant le plus élevé à la clôture de l’exercice de l’engagement et des actifs du régime. Cette fraction est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.   Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite.— L'accord d'étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les quatre caisses de retraite auxquelles adhèrent, selon les cas, les banques du groupe, subsistent et assurent le paiement des différentes charges prévues dans l'accord d'étape, au moyen de leurs réserves complétées en cas de besoin par un surcroît de cotisations annuelles à la charge des banques concernées et dont le taux moyen sur les dix prochaines années est plafonné à 4% de la masse salariale. Les engagements des caisses de retraite font l’objet d’une estimation complète tous les deux ans par un actuaire, la dernière ayant eu lieu fin 2006.   Autres avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies.— Les indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux, sont provisionnés. Ils sont évalués sur la base des droits acquis pour l'ensemble du personnel en activité, en fonction notamment du taux de rotation du personnel et du salaire futur estimé qu’aura le bénéficiaire lors de son départ à la retraite majoré le cas échéant des charges sociales. Les indemnités de fin de carrière des banques du groupe en France sont couvertes par une assurance à hauteur d’au moins 60% auprès des ACM Vie, société d'assurance du groupe Crédit Mutuel et consolidée par mise en équivalence par le groupe.   Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies.— Depuis 1994, un accord d'entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe.   Autres avantages à long terme.— Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d'ancienneté. Cet engagement est évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.   Note 2 - Effets publics et assimilés :   31.12.2007 31.12.2006   Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus     15 15     15 15 Titres prêtés                 Ecarts de conversion                 Créances rattachées     0 0     0 0    Montant brut     15 15     15 15 Dépréciations                    Montant net     15 15     15 15 Plus-values latentes                   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2007   Note 3 - Créances sur les établissements de crédit :   31.12.2007 31.12.2006   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 1 118   856   Prêts, valeurs reçues en pension 7 154 4 370 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   1   1 Créances douteuses         Dépréciations       0    Total 1 125 155 860 371    Total des créances sur les établissements de crédit   1 280   1 231 dont prêts participatifs   28   31 dont prêts subordonnés   1   1   Note 4 - Créances sur la clientèle :   31.12.2007 31.12.2006 Créances commerciales 306 353 Créances rattachées     Autres concours     Prêts et crédits 11 781 9 583 Titres reçus en pension livrée     Créances rattachées 33 24 Comptes ordinaires débiteurs 511 470 Créances rattachées     Créances douteuses 484 484 Dépréciations -281 -286    Total 12 834 10 628 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 1 202 1 164 dont prêts participatifs     dont prêts subordonnés 10     Les créances douteuses comprennent 335 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 212 M€. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains.   Dépréciation des créances douteuses :   31.12.2006 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2007 Actif           Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit 0       0 Dépréciations sur créances sur la clientèle 286 97 -102   281 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple           Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe              Total 286 97 -102   281   Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 484 M€ comme au 31 décembre 2006. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 281 M€ soit 58,1 % contre 59,1 % précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des dépréciations d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 2,1 % contre 2,6 % en 2006.   Note 5 - Obligations & autres titres à revenu fixe :   31.12.2007 31.12.2006   Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés   6 11 17   5 12 17 Titres détenus non cotés                 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Créances douteuses                    Montant brut   6 11 17   5 12 17 Dépréciations           -1   -1 Provisions                    Montant net   6 11 17   4 12 16 Plus-values latentes                 dont obligations subordonnées                 dont titres émis par des organismes publics       6       5   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2007   Note 6 - Actions & autres titres à revenu variable :   31.12.2007 31.12.2006   Transaction Placement T.A.P. Total Transaction Placement T.A.P. Total Titres détenus cotés   2   2   5   5 Titres détenus non cotés   2   2         Titres prêtés                 Créances rattachées                    Montant brut   4   4   5   5 Dépréciations sur titres   -3   -3   -3   -3    Total   1   1   2   2 Plus-values latentes                   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2007   Note 7 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme :   31.12.2006 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2007 Autres titres détenus à long terme             Cotés             non cotés     -0   4 4 Titres de participation             Cotés             non cotés 46 0 -0     46    Sous-total 46 0 -0   4 50 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées 0           Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 1         1    Montant brut 47         51 Dépréciations             titres cotés             titres non cotés -1 -0 0     -1    Sous-total -1 -0 0     -1    Montant net 46         50   Les 4 M€ "d'autres variations" correspondent aux certificats d'association aux fonds de garantie. Au 31 décembre 2006 ils figuraient parmi les "débiteurs divers". Le Fonds de garantie des dépôts étant constitué, il est désormais préconisé de comptabiliser les certificats d'association en "autres titres détenus à long terme".   Note 8 - Parts dans les entreprises liées :   31.12.2006 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31.12.2007 Valeur brute 5   -0   -0 5 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Dépréciations -0       0   Montant net 5         5 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 5         5   Opérations avec les entreprises liées :   31.12.2007 Entreprises liées 31.12.2006 Entreprises liées Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif         Créances sur établissements de crédit 989   948   Créances sur la clientèle 17   13   Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif         Dettes envers les établissements de crédit 4 821   3 675   Comptes créditeurs de la clientèle 3       Dettes représentées par un titre 196 158 246 208 Hors-bilan         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 1 571   1 454   Clientèle 821   566    Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.    Note 9 - Immobilisations incorporelles :   31.12.2006 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2007 Valeur brute           Fonds commerciaux           Frais d'établissement           Frais de recherche et de développement           Autres immobilisations incorporelles 11 1     12    Montant brut 11 1     12 Amortissements           Fonds commerciaux           Frais d'établissement           Frais de recherche et de développement           Autres immobilisations incorporelles       -1 -1 Montant des amortissements       -1 -1    Montant net 11       11   Note 10 - Immobilisations corporelles : Immobilisations corporelles 31.12.2006 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31.12.2007 Valeur brute           Terrains d'exploitation 1   -0   1 Terrains hors exploitation           Constructions d'exploitation 184 23 -6   201 Constructions hors exploitation 1       1 Autres immobilisations corporelles 91 4 -9   86    Montant brut 277 27 -15   289 Amortissements           Terrains d'exploitation           Terrains hors exploitation           Constructions d'exploitation -82 -12 4 -3 -93 Constructions hors exploitation -0 -0   -0 -0 Autres immobilisations corporelles -37 -5 8 3 -31    Montant des amortissements -119 -17 12   -124    Montant net 158       165   Note 11 - Autres actifs et passifs :   31.12.2007 31.12.2006   Actif Passif Actif Passif Primes sur options 17   17   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés         Débiteurs et créditeurs divers 281 98 289 147 Créances et dettes rattachées 2   2   Dépréciations -1   -1      Total 299 98 307 147   Note 12 - Comptes de régularisation :   31.12.2007 31.12.2006   Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 18 1 993 938 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 5 11 8 13 Autres comptes de régularisation 251 243 277 268 dont produits à recevoir 40   35   dont charges à payer   58   57    Total 274 255 1 278 1 219   Note 13 - Dettes envers les établissements de crédit :   31.12.2007 31.12.2006   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 81   87   Comptes à terme   4 780   3 663 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   62   31     Total 81 4 842 87 3 694 Total des dettes envers les établissements de crédit   4 923   3 781   Note 14 - Comptes créditeurs de la clientèle :   31.12.2007 31.12.2006   A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 1 993 1 414 1 942 1 522 Dettes rattachées   5   5    Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 1 993 1 419 1 942 1 527 Autres dettes 2 916 895 2 795 528 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   9   4    Total - Autres dettes 2 916 904 2 795 532    Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   7 232   6 796   Note 15 - Dettes représentées par un titre :   31.12.2007 31.12.2006 Bons de caisse 6 3 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 1 712 1 028 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 15 10    Total 1 733 1 041   Note 16 - Provisions :   31.12.2006 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2007 Provisions pour risques de contrepartie           sur engagements par signature 26 14 -13   27 sur engagements de hors-bilan           sur risques pays           provisions générales pour risques de crédit 39 6     45 autres provisions pour risques de contrepartie           Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions hors risques de contrepartie           provisions pour charges de retraite 12   -5   7 provisions pour épargne logement 13 1 -1   13 autres provisions (1) 8 2 -3 -0 7    Total 98 23 -22 -0 99  (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont non utilisées     Note 17 - Dettes subordonnées :   31.12.2006 Emissions Remboursements Autres variations (*) 31.12.2007 Dettes subordonnées 110       110 Emprunts participatifs 50   -50     Dettes subordonnées à durée indéterminée 43       43 Dettes rattachées 5       5    Total 208   -50   158   Principales dettes subordonnées :   Encours Taux d'intérêt Echéance Emprunt participatif 1985 11 TAM et TMO - Titres participatifs 1985 (CIN) 7 * ** TSDI 1987 11 TME + 0,25 - TSDI 1987 (CIN) 5 TME + 0,25   TSIP (CIN) 7 P1C + 1,5 %   TSR 1998 15 5,50 % 08 / 01 / 2010 TSR 1998 (CIN) 5 5,50 % 08 / 01 / 2010 TSR 1999 7 4,30% 10 / 03 / 2009 TSR 1999 15 4,30% 10 / 03 / 2009 TSR 2000 18 6,00% 03 / 11 / 2011 TSR 02/01 8 5,375% 02 / 01 / 2013 TSR 03/01 (CIN) 17 5,375% 02 / 01 / 2011 TSR 06/01 5 6,00% 03 / 11 / 2011 TSR 06/01 (CIN) 7 6,00% 03 / 11 / 2011 TSR 11/01 7 5,375% 02 / 01 / 2013 TSR 06/03 7 4,500% 04 / 01 / 2016    Total 152      * Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum130% (TAM+TMO)/2 ** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures     Note 18 - Capitaux propres et FRBG :   Capital Primes Réserves (*) Ecarts de Réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 1.1.2006 102 46 49   2 -11 20 209 34 Résultat de l'exercice             71 71   Affectation du résultat de l'exercice précédent           20 -20     Distribution de dividendes           -9   -9   Augmentation de capital 48 -48               Incidence de la fusion 50 80 5         135   Solde au 31.12.2006 200 78 54   2 0 71 405 34 Solde au 1.1.2007 200 78 54   2 0 71 405 34 Résultat de l'exercice             64 64   Affectation du résultat de l'exercice précédent           71 -71     Distribution de dividendes           -67   -67   Augmentation de capital 30 17 8     -5   50   Autres variations   -0     -1 1   -0   Solde au 31.12.2007 230 94 62   1 1 64 453 34  (*) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 23 M€ et les autres réserves pour 39 M€.     Le résultat de l'exercice est de 64 329 005,14 euros. Le capital est constitué au 31 décembre 2007 de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. Le Crédit Industriel et Commercial - CIC détient 99,99 % du capital de la Banque BSD-CIN au 31 décembre 2007. De ce fait, Le Crédit Industriel et Commercial - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la "Banque BSD-CIN".   Note 19 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :   < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A durée indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit * 1 182 20 73 3 1 1 1 280 Créances sur la clientèle * * 1 694 1 148 4 067 5 667 22 33 12 631 Obligations et autres titres à revenu fixe * * * 1 1 10 5     17 Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 1 634 770 208 2 248   62 4 922 Comptes créditeurs de la clientèle 6 110 576 379 92 61 14 7 232 Dettes représentées par un titre               Bons de caisse 6           6 Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 1 218 192 106 196   15 1 727 Emprunts obligataires                Autres               * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations * * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations * * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses)    Note 20 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2007 de 75 M€ et de 75 M€.   Note 21 - Engagements sur instruments financiers à terme Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).   31.12.2007 31.12.2006   Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 1 065 34 1 099 1 022 34 1 056 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps – autres             Opérations conditionnelles             Marchés de gré à gré             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 823   823 906   906 Vendues 17   17 19   19 Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues                Total 1 905 34 1 939 1 947 34 1 981   Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille :   31.12.2007 Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   34 164 901   1 099 Opérations conditionnelles             Achats       823   823 Ventes       17   17     31.12.2006 Position ouverte isolée Micro couverture Risque global tx d'intérêt Gestion spécialisée Total Opérations fermes             Achats             Ventes             Contrats d'échange   34 167 855   1 056 Opérations conditionnelles             Achats       906   906 Ventes       19   19   Aucun transfert de contrats d'échange de taux d'intérêt n'a été effectué durant l'exercice 2007   Note 22 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle : 31.12.2007 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats 4 73 746 823 Ventes     17 17 Swaps de taux 193 290 616 1 099    Total 197 363 1 379 1 939   Note 23 - Instruments financiers à terme - Risque de contrepartie   Le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme est estimé selon la méthodologie retenue pour le calcul des ratios prudentiels A ce titre, il tient compte de l'effet des contrats de compensation en vigueur à cette date. Risques de crédit sur instruments financiers à terme 31.12.2007 31.12.2006 Coût de remplacement positif Equivalent risques pondérés Coût de remplacement positif Equivalent risques pondérés Risques sur les administrations centrales et assimilées         Risques sur les établissements de crédit situés en zone A 0,0 0,0 0,1 0,2 Risques sur les établissements de crédit situés en zone B et sur la clientèle 0,0 0,1   0,0    Total avant effet des accords de compensation 0,0 0,1 0,1 0,2 Incidence des accords de compensation   -0,0        Total après effet des accords de compensation 0,0 0,1 0,1 0,2     Juste valeur des instruments financiers à terme 31.12.2007 31.12.2006 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 114 100 80 85   Note 24 - Produits et charges sur intérêts :   Exercice 2007 Exercice 2006   Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 47 -196 28 -105 Clientèle 583 -164 459 -135 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe 3 -53 6 -31 Autres 1   1 -3    Total 634 -413 494 -274 dont charges sur dettes subordonnées   -9   -8   Note 25 - Revenus des titres à revenu variable :   Exercice 2007 Exercice 2006 Titres de placement     Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 2   Parts dans les entreprises liées 1   Revenus des parts de S.C.I.        Total 3     Note 26 – Commissions :   Exercice 2007 Exercice 2006   Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 2   1   Opérations avec la clientèle 91   84   Opérations sur titres   -1     Opérations de change         Opérations de hors-bilan         Engagements sur titres         Engagements financiers à terme         Engagements de financement et de garantie   -6   -4 Prestations de services financiers 153 -5 140 -5 Commissions sur moyens de paiement   -43   -43 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 12 -1 12 -1     Total 258 -56 237 -53   Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :   Exercice 2007 Exercice 2006 Sur titres de transaction     Sur opérations de change 2 2 Sur instruments financiers à terme     De taux d'intérêt     De cours de change     Sur autres instruments financiers y compris actions        Sous-total 2 2 Dotations pour dépréciation des instruments financiers     Reprises sur dépréciation des instruments financiers        Total 2 2   Note 28 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire :   Exercice 2007 Exercice 2006   Produits Charges Produits Charges Produits accessoires         Transferts de charges         Dotation nette aux provisions         Autres produits et charges d'exploitation bancaire 2 -3 5 -3    Total 2 -3 5 -3   Note 29 - Charges de personnel :   Exercice 2007 Exercice 2006 Salaires & traitements -107 -103 Charges sociales -53 -51 Charges de retraite -1 -2 Intéressement et participation des salariés -14 -14 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -14 -11 Dotation nette aux provisions pour retraite 5 4 Autre dotation nette aux provisions        Total -184 -177 Les droits acquis en fin d'exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 197 689 heures.   Note 30 - Coût du risque :   Exercice 2007 Exercice 2006 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -95 -96 Reprises sur dépréciation des créances douteuses 100 103 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations -24 -20 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations -2 -2 Récupérations sur créances amorties 1 1    Solde des créances -20 -14 Dotations aux provisions -21 -17 Reprises de provisions 13 8    Solde des risques -8 -9    Total -28 -23   Note 31 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés :   Exercice 2007 Exercice 2006 Total     Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Sur immobilisations financières             Plus-values de cessions           12 Moins-values de cessions             Dotations pour dépréciation             Reprises sur dépréciation                Sous-total           12 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             Plus-values de cessions         2 1 Moins-values de cessions         -1 -2    Sous-total         1 -1    Total         1 11   Note 32 - Impôts sur les bénéfices :   Exercice 2007 Exercice 2006 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -33 -30 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs 2   Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale -0      Total -31 -30 Sur activités courantes -31 -30 Sur éléments exceptionnels        Total -31 -30   Note 33 - Effectifs moyens :   Exercice 2007 Exercice 2006 Techniciens de la banque 1 959 1 947 Cadres 947 917    Total 2 906 2 864   IV.- Affectation du résultat   L’Assemblée Générale constatant :   - que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 64 329 005,14 euros - que le report à nouveau modifié à la suite de l’approbation de la deuxième résolution s’élève à : 1 384 264,94 euros - qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 65 713 270,08 euros   décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit :   - au dividende, une somme de : 65 550 000,00 euros (soit 2,28 euros par action)   Ce dividende sera versé le 29 mai 2008.   La totalité de la distribution, soit 65 550 000,00 euros, est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158- 3 2ème à 4ème du Code Général des Impôts.   - le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 163 270,08 euros   V.- Extrait du rapport général sur les comptes sociaux   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l'article L.232-6 du Code de Commerce, nous attirons votre attention sur la note 1 de l'annexe qui expose le changement de méthode comptable résultant de la première application de l'avis n°2007-B du 27 mai 2007 du Comité d'Urgence du CNC relatif à la comptabilisation du crédit d'impôt lié aux avances remboursables sans intérêts pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété.   Fait à Neuilly-sur-Seine, le 30 avril 2008,    PricewaterhouseCoopers Audit  Ernst & Young et Autres  Agnès Hussherr  Olivier Durand    B.- Etats financiers consolidés au 31 décembre 2007 I.- Bilan Actif en millions d'euros Notes 31 déc 2007 31 déc 2006 Caisses, Banques centrales, - Actif 4 34 32 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5 11 16 Instruments dérivés de couverture - Actif 6 102 63 Actifs financiers disponibles à la vente 7 172 130 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 1 322 1 265 Prêts et créances sur la clientèle 8 12 786 10 586 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 0 0 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 10 15 15 Actifs d'impôt courant 11 39 23 Actifs d'impôt différé 12 21 27 Comptes de régularisation et actifs divers 13 467 1 505 Participations dans les entreprises mises en équivalence   0 0 Immeubles de placement 14 1 1 Immobilisations corporelles et location financement preneur 15 198 187 Immobilisations incorporelles 16 11 11 Ecart d'acquisition   0 0    Total de l'actif   15 179 13 861   Passif en millions d'euros Notes 31 déc 2007 31 déc 2006 Banques centrales, - Passif 17 0 0 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 18 12 22 Instruments dérivés de couverture - Passif 6 88 63 Dettes envers les établissements de crédit 17 4 923 3 780 Dettes envers la clientèle 19 7 231 6 798 Dettes représentées par un titre 20 1 732 1 040 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 9 -8 -8 Passifs d'impôt courant 11 25 18 Passifs d'impôt différé 12 0 1 Comptes de régularisation et passifs divers 21 316 1 337 Provisions pour risques et charges 22 52 56 Dettes subordonnées 23 158 208 Capitaux propres   650 546 Capitaux propres - Part du groupe   650 546 Capital souscrit   230 200 Primes d'émission   94 78 Réserves consolidées   194 220 Gains ou pertes latents ou différés 24 49 7 Résultat de l'exercice   82 41 Capitaux propres - Intérêts minoritaires   0 0    Total du passif   15 179 13 861   II.- Compte de résultat en millions d'euros Notes 31 déc 2007 31 déc 2006 Produits d'intérêts et assimilés 26 635 310 Charges d'intérêts et assimilés 26 -406 -163 Commissions (produits) 27 249 149 Commissions (charges) 27 -56 -33 Résultat net des opérations financières   23 4 Gains ou pertes nets sur portefeuilles à la juste valeur par résultat 28 20 4 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 29 3 0 Produits des autres activités 30 5 4 Charges des autres activités 30 -3 -2    Produit Net Bancaire   447 269 Charges de personnel 31a -184 -121 Autres charges administratives 31b -103 -64 Dotations aux amortissements 33 -19 -14 Résultat Brut d'Exploitation   141 70 Coût du risque 34 -21 -11    Résultat d'Exploitation   120 59 QP de résultat des entreprises MEE   0 0 Gains ou pertes nets sur autres actifs 35 1 1 Résultat avant impôts   121 60 Impôts sur le résultat 36 -39 -17    Résultat net total   82 43 Résultat consolidé – Minoritaires   0 2    Résultat net   82 41   III.- Tableau de variation des capitaux propres   Capitaux propres, part du groupe Intérêts minoritaires   Capital Primes Réserves (1) Ecarts de conversion Plus ou moins values latentes ou différées Résultat exercice Total   des actifs DALV (2) des inst. de couverture Solde au 1.1.2006 102 46 127   2   56 333 40 Résultat consolidé de l'exercice             41 41   Affectation du résultat de l'exercice précédent     56       -56     Distribution de dividendes     -9         -9   Variations des taux de conversion                   Incidence des réévaluations                   Variations de juste valeur des actifs DALV (2)         5     5   Augmentation de capital société mère 98 32 6         136   Effets des changements de périmètre     40         40 -40 Autres variations       0 0 -0   0 0 Solde au 31.12.2006 200 78 220 0 7 -0 41 546 0 Solde au 1.1.2007 200 78 220 0 7 -0 41 546 0 Résultat consolidé de l'exercice             82 82   Affectation du résultat de l'exercice précédent     41       -41     Distribution de dividendes     -67         -67   Variations des taux de conversion                   Incidence des réévaluations                   Variations de juste valeur des actifs DALV (2)         42     42   Augmentation de capital société mère 30 17 3         50   Effets des changements de périmètre                   Autres variations   -0 -3         -3   Solde au 31.12.2007 230 94 194 0 49 -0 82 650 0 (1) Les réserves sont constituées au 31 décembre 2007 par la réserve légale pour 23 M€, le report à nouveau pour 3 M€, les autres réserves de la BSD pour 39 M€ et les réserves consolidées pour 129 M€. Le capital de la BSD est constitué de 28 750 000 actions d'une valeur nominale de 8 euros. (2) DALV : Disponible à la vente     IV.- Tableau des flux de trésorerie en millions d'euros Année 2007 Année 2006 Résultat net 82,0 42,7 Impôt 39,3 17,0    Résultat avant impôts 121,3 59,7 +/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 19,1 18,5 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0,0 0,0 +/- Dotations nettes aux provisions -9,8 -6,8 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -1,6 -1,4 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements -30,0 659,4    Total des éléments non monétaires inclus dans le Résultat net avant impôts et des autres ajustements -22,3 669,7 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 1 324,5 2100,9 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle -1 757,7 -2561,6 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 686,0 159,5 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 5,7 -69,6 - Impôts versés -42,0 -28,9    Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 216,5 -399,7    Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 315,5 329,7 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations -0,7 109,9 +/- Flux liés aux immeubles de placement 0,0 -0,1 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -28,7 -33,1    Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B) -29,4 76,6 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (1) -15,5 -9,5 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement   -14,5 Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C ) -15,5 -24,0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)        Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 270,7 382,4 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 315,5 329,7 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -29,4 76,6 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement ( C) -15,5 -24,0 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)        Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 806,6 424,3 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 32,4 21,8 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 774,2 402,5    Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 1 077,3 806,6 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 33,7 32,4 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 1 043,6 774,3    Variation de la trésorerie nette 270,7 382,4 (1) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires   Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la BSD à ses actionnaires pour un montant de (66.5) millions d'euros au titre de l'exercice 2006. De plus, la BSD a augmenté son capital pour un montant de 50 millions d'euros durant l'année 2007.   V.- Annexes aux comptes consolidés   Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation   Les notes sont présentées en millions d'euros. Les informations relatives à l'exposition aux risques sur instruments financiers demandées par IFRS 7 sont présentées dans le chapitre sur les risques du rapport de gestion.   En application du règlement (CE) 1606/2002 sur l’application des normes comptables internationales et du règlement (CE) 1725/2003 sur leur adoption, les comptes consolidés de l’exercice sont établis selon le référentiel IFRS adopté par l’Union européenne à la date de clôture de l’exercice. Ce référentiel IFRS comprend les normes IAS 1 à 41, les normes IFRS 1 à 7 et leurs interprétations SIC et IFRIC adoptées à cette date. Les documents de synthèse sont présentés selon la recommandation CNC 2004-R.03. L'Union européenne a adopté au cours de 2007 les interprétations IFRIC 10 "Information financière intermédiaire et pertes de valeur (dépréciation)" et IFRIC 11 "IFRS 2 — Actions propres et transactions intra-groupe". IFRIC 10 est appliquée depuis le 1er janvier 2007 et est sans impact sur les états financiers. Les nouvelles normes et interprétations suivantes ont aussi été adoptées mais ne sont pas applicables en 2007 et ne seront pas adoptées par anticipation : IFRS 8 "Operating segments" ayant pour date d'application le 1er janvier 2009, IFRIC 11 sera appliquée à partir du 1er janvier 2009 et sera sans impact sur les états financiers et IFRIC 12 "contrat de concession" d'application obligatoire au 1er janvier 2008. Les informations relatives à la gestion des risques demandées par la norme IFRS 7 (norme appliquée par anticipation en 2006) sont mentionnées dans le rapport de gestion du Groupe.   Prêts et créances Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable non cotés sur un marché actif. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché, qui est généralement le montant net décaissé, lors de l’entrée dans le bilan. Ils sont valorisés lors des arrêtés suivants au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. Les taux appliqués sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents. Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.   Dépréciation des prêts et créances, engagement de financement et de garantie Dépréciation individuelle des prêts.— Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée. La dépréciation est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en
    Bulletin BALO n°72 du 13/06/2008, affaire n°07045
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2008
    Numéro d’affaire : 06872
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806872 23 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE SCALBERT DUPONT – CIN   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Situation au 31 mars 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 34 756 Effets publics et valeurs assimilées 15 320 Créances sur les établissements de crédit 2 053 084 Opérations avec la clientèle 13 324 530 Obligations et autres titres à revenu fixe 40 231 Actions et autres titres à revenu variable 1 230 Participations et autres titres détenus à long terme 50 308 Parts dans les entreprises liées 4 634 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 787 Immobilisations corporelles 165 372 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 187 213 Comptes de régularisation 163 725         Total actif 16 051 190     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 762 079 Opérations avec la clientèle 7 208 755 Dettes représentées par un titre 2 109 866 Autres passifs 18 626 Comptes de régularisation 273 370 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 99 418 Dettes subordonnées 156 385 Fonds pour risques bancaires généraux 33 977 Capitaux propres hors FRBG 388 714     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 773     Report à nouveau 1 384         Total passif 16 051 190     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 930 121     Engagements de garantie 3 442 220     Engagements sur titres 576 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 131 052     Engagements sur titres 576   0806872
    Bulletin BALO n°63 du 23/05/2008, affaire n°06872
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/02/2008
    Numéro d’affaire : 01437
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0801437 15 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN   Société anonyme au capital de 230 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 33 683 Effets publics et valeurs assimilées 15 328 Créances sur les établissements de crédit 1 279 757 Opérations avec la clientèle 12 835 248 Obligations et autres titres à revenu fixe 16 532 Actions et autres titres à revenu variable 1 341 Participations et autres titres détenus à long terme 50 307 Parts dans les entreprises liées 4 634 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 829 Immobilisations corporelles 164 591 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 298 381 Comptes de régularisation 273 942         Total actif 14 984 573   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 923 227 Opérations avec la clientèle 7 231 707 Dettes représentées par un titre 1 733 051 Autres passifs 97 854 Comptes de régularisation 318 197 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 99 462 Dettes subordonnées 158 393 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 388 704     Capital souscrit 230 000     Primes d'émission 94 312     Réserves 62 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 763     Report à nouveau 1 384         Total passif 14 984 573   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 852 216     Engagements de garantie 3 216 245     Engagements sur titres 756 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 144 265     Engagements sur titres 756     0801437
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2008, affaire n°01437
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/11/2007
    Numéro d’affaire : 17515
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0717515 21 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°140 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT - CIN  Société anonyme au capital de 200 000 000 €. Siège social : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.    Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 35 997 Effets publics et valeurs assimilées 15 329 Créances sur les établissements de crédit 1 249 932 Opérations avec la clientèle 12 244 563 Obligations et autres titres à revenu fixe 17 026 Actions et autres titres à revenu variable 1 333 Participations et autres titres détenus à long terme 46 177 Parts dans les entreprises liées 4 748 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 745 Immobilisations corporelles 158 041 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 299 284 Comptes de régularisation 1 177 314     Total actif 15 260 489     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 724 216 Opérations avec la clientèle 7 029 049 Dettes représentées par un titre 1 496 655 Autres passifs 128 880 Comptes de régularisation 1 205 339 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 96 446 Dettes subordonnées 208 476 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 337 450     Capital souscrit 200 000     Primes d'émission 77 312     Réserves 59 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 753     Report à nouveau 140         Total passif 15 260 489     Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 863 168     Engagements de garantie 3 317 643     Engagements sur titres 479 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 141 493     Engagements sur titres 479       0717515
    Bulletin BALO n°140 du 21/11/2007, affaire n°17515
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2007
    Numéro d’affaire : 12393
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712393 6 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT – CIN.   Société anonyme au capital de 200 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 34 522 Effets publics et valeurs assimilées 15 314 Créances sur les établissements de crédit 1 086 685 Opérations avec la clientèle 11 833 635 Obligations et autres titres à revenu fixe 17 031 Actions et autres titres à revenu variable 1 304 Participations et autres titres détenus à long terme 46 177 Parts dans les entreprises liées 4 777 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 786 Immobilisations corporelles 158 665 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 300 003 Comptes de régularisation 1 324 218         Total actif 14 833 117   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 4 747 009 Opérations avec la clientèle 6 944 296 Dettes représentées par un titre 1 051 958 Autres passifs 127 271 Comptes de régularisation 1 287 828 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 96 296 Dettes subordonnées 207 040 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 337 441     Capital souscrit 200 000     Primes d'émission 77 312     Réserves 59 245     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 744     Report à nouveau 140         Total passif 14 833 117   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 991 204     Engagements de garantie 3 195 776     Engagements sur titres 554 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 2 136 281     Engagements sur titres 554     0712393
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2007, affaire n°12393
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2007
    Numéro d’affaire : 07715
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0707715 28 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°64 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT CIN   Société anonyme au capital de 200 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Rectificatif à la publication des comptes annuels (affaire n° 6900)  parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 18 mai 2007, il fallait lire dans l’entête commerciale :   BANQUE SCALBERT DUPONT CIN, au lieu de CIC – BANQUE BSD – CIN   Et 455 502 096 R.C.S. Lille, au lieu de 330 395 674 R.C.S. Lille.     0707715
    Bulletin BALO n°64 du 28/05/2007, affaire n°07715
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2007
    Numéro d’affaire : 06869
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0706869 18 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE SCALBERT DUPONT CIN Société anonyme au capital de 200 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille. Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 34 130 Effets publics et valeurs assimilées 15 307 Créances sur les établissements de crédit 1 323 537 Opérations avec la clientèle 11 158 985 Obligations et autres titres à revenu fixe 16 826 Actions et autres titres à revenu variable 2 034 Participations et autres titres détenus à long terme 46 190 Parts dans les entreprises liées 4 706 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 596 Immobilisations corporelles 157 192 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 309 392 Comptes de régularisation 1 213 927 Total actif 14 292 822   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 4 290 477 Opérations avec la clientèle 6 859 038 Dettes représentées par un titre 993 970 Autres passifs 130 271 Comptes de régularisation 1 348 169 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 97 706 Dettes subordonnées 206 304 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 332 909 Capital souscrit 200 000 Primes d'émission 77 312 Réserves 54 388 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 089 Report à nouveau 120 Total passif 14 292 822   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 883 560 Engagements de garantie 3 092 866 Engagements sur titres 1 003 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 2 081 433 Engagements sur titres 953     0706869
    Bulletin BALO n°60 du 18/05/2007, affaire n°06869
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2007
    Numéro d’affaire : 02209
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0702209 2 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°27 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT – CIN   Société anonyme au capital de 200 000 000 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.  Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 32 384 Effets publics et valeurs assimilées 15 298 Créances sur les établissements de crédit 1 230 900 Opérations avec la clientèle 10 627 621 Obligations et autres titres à revenu fixe 16 365 Actions et autres titres à revenu variable 2 191 Participations et autres titres détenus à long terme 45 505 Parts dans les entreprises liées 5 465 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 10 526 Immobilisations corporelles 157 947 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 307 007 Comptes de régularisation 1 278 537     Total actif 13 729 746   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 3 780 975 Opérations avec la clientèle 6 796 298 Dettes représentées par un titre 1 040 974 Autres passifs 147 316 Comptes de régularisation 1 290 280 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 97 753 Dettes subordonnées 208 239 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 333 933     Capital souscrit 200 000     Primes d'émission 77 603     Réserves 54 388     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 822 Report à nouveau 120         Total passif 13 729 746   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 806 859     Engagements de garantie 2 830 608     Engagements sur titres 1 208 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 1 962 911     Engagements sur titres 1 158     0702209
    Bulletin BALO n°27 du 02/03/2007, affaire n°02209
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/12/2006
    Numéro d’affaire : 17737
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0617737 6 décembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°146 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT   Société anonyme au capital de 101 598 272 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 22 206 Effets publics et valeurs assimilées 60 977 Créances sur les établissements de crédit 612 229 Opérations avec la clientèle 6 216 262 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 376 Actions et autres titres à revenu variable 2 121 Participations et autres titres détenus à long terme 21 813 Parts dans les entreprises liées 2 401 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 5 216 Immobilisations corporelles 97 180 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 162 706 Comptes de régularisation 748 351   Total actif 7 955 838   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 931 583 Opérations avec la clientèle 4 256 642 Dettes représentées par un titre 478 578 Autres passifs 71 191 Comptes de régularisation 764 494 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 63 013 Dettes subordonnées 157 689 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 198 670   Capital souscrit 101 598   Primes d'émission 46 498   Réserves 49 405   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 049   Report à nouveau 120     Total passif 7 955 838   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 078 373   Engagements de garantie 1 856 787   Engagements sur titres 967 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 120 692   Engagements sur titres 967   0617737
    Bulletin BALO n°146 du 06/12/2006, affaire n°17737
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/09/2006
    Numéro d’affaire : 14143
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614143 13 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°110 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT Société anonyme au capital de 101 598 272 €. Siège social  : 33, Avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.   Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 22 235 Effets publics et valeurs assimilées 60 089 Créances sur les établissements de crédit 507 499 Opérations avec la clientèle 5 906 672 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 238 Actions et autres titres à revenu variable 2 106 Participations et autres titres détenus à long terme 21 813 Parts dans les entreprises liées 2 401 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 5 051 Immobilisations corporelles 97 071 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 159 662 Comptes de régularisation 633 585   Total actif 7 423 422   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 726 008 Opérations avec la clientèle 4 156 131 Dettes représentées par un titre 413 043 Autres passifs 57 360 Comptes de régularisation 617 396 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 64 145 Dettes subordonnées 156 701 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 198 660   Capital souscrit 101 598   Primes d'émission 46 498   Réserves 49 405   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 039   Report à nouveau 120     Total passif 7 423 422   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 053 773   Engagements de garantie 1 800 305   Engagements sur titres 1 281 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 041 201   Engagements sur titres 1 281       0614143
    Bulletin BALO n°110 du 13/09/2006, affaire n°14143
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2006
    Numéro d’affaire : 08829
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0608829 23 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT Société anonyme au capital de 101 598 272 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59000 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Documents comptables annuels.   A. — Comptes sociaux. I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En millions d’euros.) Actif Notes 31/12/05 31/12/04 31/12/03 Caisse, Banques centrales, C.C.P.   22 20 23 Effets publics et assimilés 2 110 118 140 Créances sur les établissements de crédit 3 638 377 358 Opérations avec la clientèle 4 5 546 4 814 4 349 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 11 13 9 Actions et autres titres à revenu variable 6 2 2 3 Participations et autres titres détenus à long terme 7 6 8 11 Parts dans les entreprises liées 8 17 17 16 Opérations de crédit-bail et assimilées         Immobilisations incorporelles 9 4 4 3 Immobilisations corporelles 10 95 94 80 Capital souscrit non versé         Actions propres         Autres actifs 11 179 152 163 Comptes de régularisation 12 743 722 681     Total de l'actif   7 373 6 341 5 836   Hors-bilan 2005 2004 2003 Engagements reçus :         Engagements de financement           Engagements reçus d'établissements de crédit         Engagements de garantie           Engagements reçus d'établissements de crédit 955 658 550   Engagements sur titres           Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise           Autres engagements reçus 1 1 2   Passif Notes 31/12/05 31/12/04 31/12/03 Banques centrales, C.C.P.         Dettes envers les établissements de crédit 13 1 421 791 605 Opérations avec la clientèle 14 4 203 3 882 3 673 Dettes représentées par un titre 15 507 435 442 Autres passifs 11 67 77 76 Comptes de régularisation 12 697 671 554 Provisions pour risques et charges 16 65 49 51 Dettes subordonnées 17 170 178 178 Fonds pour risques bancaires généraux 18 34 34 34 Capitaux propres 18 209 224 223   Capital souscrit   102 102 102   Primes d'émission   46 46 46   Réserves   49 49 49   Ecart de réévaluation   3       Provisions réglementées   2 2 3   Report à nouveau   -11 -0     Résultat de l'exercice   20 25 23     Total du passif   7 373 6 341 5 836   Hors-bilan 2005 2004 2003 Engagements donnés :         Engagements de financement :           Engagements en faveur d'établissements de crédit     4     Engagements en faveur de la clientèle 866 900 410   Engagements de garantie :           Engagements d'ordre d'établissements de crédit 735 498 530     Engagements d'ordre de la clientèle 815 666 678   Engagements sur titres :           Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés 1 1 2   II. — Compte de résultat 2005. (En millions d’euros.)   Notes Exercice 2005 Exercice 2004 Exercice 2003 Intérêts et produits assimilés 24 301 261 266 Intérêts et charges assimilées 24 -158 -127 -136 Revenus des titres à revenu variable 25 0 1 1 Commissions (produits) 26 139 128 118 Commissions (charges) 26 -32 -27 -25 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 1 1 2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   -0   2 Autres produits d'exploitation bancaire 28 1 2 1 Autres charges d'exploitation bancaire 28 -2 -2 -3     Produit net bancaire   250 237 226 Charges de personnel 29 -114 -108 -109 Autres charges administratives   -63 -62 -59 Dotations aux amortissements   -12 -11 -10 Charges de fonctionnement   -189 -181 -178     Résultat brut d'exploitation   61 56 48 Coût du risque 30 -17 -20 -20     Résultat d'exploitation   44 36 28 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 8 2 3     Résultat courant   52 38 31 Résultat exceptionnel 32 -15     Impôts sur les bénéfices 33 -18 -14 -9 Dotations/reprises de FRBG         Dotations/reprises aux provisions réglementées   1 1 1     Résultat net   20 25 23   III. — Annexe aux comptes sociaux. Note 1. — Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation. Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03. Des changements de méthode comptable sont intervenus cet exercice. Il s’agit notamment : – Des règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 sur l’amortissement et la dépréciation des actifs et sur la comptabilisation et la définition des actifs. Le nouveau dispositif prévoit notamment la décomposition des immeubles par composants en fonction de leur durée probable de vie et leur amortissement sur cette durée. – De l’article 13 du règlement CRC 2002-03. Les provisions sur risques avérés sont désormais calculées par la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels actualisés au taux d’intérêt du contrat. – Du règlement CRC 2005-03 relatif aux décotes à constater sur les créances restructurées. L’impact sur le report à nouveau au 1er janvier 2005 est de –10,9 M€. Une provision pour risques relative aux comptes et plans d’épargne logement est comptabilisée depuis cet exercice comme l’autorise le communiqué du Conseil national de la comptabilité du 20 décembre 2005. Cette provision fait face aux engagements relatifs à l'obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée et à l'octroi d'un crédit à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. L’impact de première application de 15,2 M€ est constaté en charge exceptionnelle.   Traitement des changements de méthode comptable. — Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est à dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Par exception, pour des raisons fiscales, l’impact de première application de la provision d’épargne logement a été constaté en charge exceptionnelle.   Crédits. — Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Les crédits sont classés en douteux lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsqu'ils sont douteux depuis plus de 12 mois ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l'objet d'une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt.   Portefeuille de titres. — La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par le règlement CRC 2000-02, et l'instruction CB 94-07 modifiée par l'instruction CB 2000-12. Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, titres de créance négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres de participation, parts dans les entreprises liées ou autres titres détenus à long terme. — Titres de transaction : Il s'agit de titres acquis avec l'intention de les céder dans un délai maximum de six mois. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. — Titres de placement : Il s'agit de titres dont la durée de détention est supérieure à six mois sans intention toutefois de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres de placement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, à l'exclusion des frais d'achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée résiduelle des titres. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titres fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. — Titres d'investissement : Il s'agit de titres acquis avec l'intention de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais d'achat exclus. La différence entre le prix d'acquisition des titres et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres. Ces titres font l'objet d'une couverture en ressources ou en taux. Une provision est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. — Titres de l’activité de portefeuille : Ces titres proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’investir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d'acquisition. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. — Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées : Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l'actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois. — Titres donnés en pension livrée : Les titres donnés en pension livrée sont maintenus à l'actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d'évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle les titres vendus appartiennent.   Opérations sur instruments à terme de taux d'intérêt et de change. — Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d'instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d'intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d'intérêt et de change de ses actifs et passifs. — Opérations sur les marchés organisés et assimilés Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat. — Opérations sur les marchés de gré à gré Le règlement n°90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l'ensemble des instruments de taux d'intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d'échange de taux d'intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors-bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d'acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l'élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts. — Produits structurés : Les produits structurés sont des montages financiers proposés aux clients pour répondre de manière plus précise à leurs besoins. Ils sont construits à partir de produits élémentaires généralement des options. Le CIC commercialise différentes catégories de produits structurés fondés sur les produits élémentaires suivants : options classiques, options binaires, options à barrière, options asiatiques, options look back, options sur plusieurs actifs, swaps d’indices. Il existe trois grandes familles de valorisation de ces produits : les méthodes provenant de la résolution d’une équation différentielle partielle, les méthodes d’arbres en temps discret et les méthodes de Monte-Carlo. Le CIC utilise la première et la dernière méthode. Les méthodes analytiques appliquées sont celles retenues par le marché pour la modélisation des sous-jacents utilisés. Les produits sont comptabilisés à leur valeur de marché. Les paramètres utilisés pour la valorisation sont ceux observés ou déduits via un modèle standard des valeurs observées, à la date d’arrêté. Dans le cas où il n’existe pas de marché organisé, les valeurs utilisées sont relevées chez les courtiers les plus actifs sur les produits correspondants et ou extrapolées à partir des valeurs cotées. Tous les paramètres utilisés sont historisés. Dans le cas où la valorisation de certains instruments est faite à partir de modèles complexes, les paramètres de marché servant de base à l'évaluation de ces instruments sont corrigés de façon prudente pour tenir compte notamment du niveau de liquidité des marchés concernés et de leur pertinence sur des maturités longues. — Valorisation des instruments financiers à terme non cotés : Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.   Immobilisations corporelles et incorporelles. — Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable d’une immobilisation est déterminé après déduction de sa valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien. Il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Les immobilisations ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement retenues pour les immeubles sont de : – 40-80 ans pour les gros oeuvres ; – 15-30 ans pour le clos et couverts ; – 10-25 ans pour les équipements ; et – 10 ans pour les agencements et installations. Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins values de cession de immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Produits des autres activités » ou « Charges des autres activités ».   Comptes de régularisation. — Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l'emprunt.   Provisions pour dépréciation des prêts et créances. — Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. L’effet de l’actualisation est constaté dans le coût du risque à l’exception des reprises dues à l’effet temps sur l’actualisation qui sont considérées comme faisant partie des intérêts. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois (6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales) portés en produits bancaires sont provisionnés à 100%. Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste du coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Les dotations et reprises de provisions pour risques sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors-bilan sont inscrites en provisions pour risques. Les provisions constituées pour couvrir les risques souverains ainsi que les risques sur les pays émergents, ont été déterminées en fonction de la situation économique des pays emprunteurs. La partie affectée de ces provisions est portée en déduction des actifs correspondants.   Provisions générales pour risque de crédit (PGRC). — Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Ces provisions sont déterminées : – Pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu'il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5% de l'encours clientèle sain ; – Pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l'objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent. Depuis l’exercice 2003, cette provision peut comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe.   Provisions pour risques. — Les dotations et reprises de provisions pour risques sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions pour risques sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.   Actifs et passifs libellés en devises. — Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latent résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, conformément au règlement n°90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l'instruction n°94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d'investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l'objet d'une cession ou d'un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.   Fonds pour risques bancaires généraux. — En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.   Intérêts et commissions — Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l'encaissement à l'exception des commissions relatives aux opérations financières qui sont enregistrées dès la clôture de l'émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.   Engagements de retraite et assimilés. — Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l'exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d'actualisation déterminé par référence au taux long terme de marché d'établissements de crédit de première catégorie. Le taux d’augmentation des salaires est évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies : Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue un écart actuariel. Les écarts actuariels établis par régime sont différés hormis la fraction qui excède à la fin de l’exercice précédent 10% du montant le plus élevé à la clôture de l’exercice de l’engagement et des actifs du régime. Cette fraction est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. – retraites complémentaires relevant des caisses de retraite : L'accord d'étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les quatre caisses de retraite auxquelles adhèrent, selon les cas, les banques du groupe, subsistent et assurent le paiement des différentes charges prévues dans l'accord d'étape, au moyen de leurs réserves complétées en cas de besoin par un surcroît de cotisations annuelles à la charge des banques concernées et dont le taux moyen sur les dix prochaines années est plafonné à 4% de la masse salariale. Les engagements des caisses de retraite font l’objet d’une estimation complète tous les deux ans par un actuaire, la dernière ayant eu lieu fin 2003. – Autres avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies : Les indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux, sont provisionnés. Ils sont évalués sur la base des droits acquis pour l'ensemble du personnel en activité, en fonction notamment du taux de rotation du personnel spécifique aux entités consolidées et du salaire futur estimé qu’aura le bénéficiaire lors de son départ à la retraite majoré le cas échéant des charges sociales. Les indemnités de fin de carrière des banques du groupe en France sont couvertes par une assurance à hauteur d’au moins 60% auprès des ACM Vie, société d'assurance du groupe Crédit Mutuel et consolidée par mise en équivalence par le groupe. — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies : Depuis 1994, un accord d'entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe et notamment de la Banque Scalbert Dupont. — Autres avantages à long terme : Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d'ancienneté. Cet engagement est évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière. — Cessation Anticipée d’Activité des Travailleurs Salariés (CATS) : Un accord cadre sur l’application dans le groupe CIC du dispositif professionnel de cessation d’activité des salariés d’entreprises du groupe a été signé le 27 juin 2001. La banque a mis en place cet accord. Il permet aux bénéficiaires de cesser leur activité 2 à 3 années avant leur date de départ en retraite tout en recevant une allocation comprise entre 57.5% et 65% de leur salaire. Les entrées dans ce système sont possibles jusqu'au 31 mars 2006. La charge future totale fait l’objet d’une estimation sur la totalité de la durée de cet engagement. Cette charge est provisionnée linéairement entre la date d’entrée en vigueur de l’accord (agrément du Ministre du travail) et la date à partir de laquelle le salarié peut opter pour cet accord. Compte tenu de la durée limitée de cet accord, il n'a pas été procédé à l'actualisation des flux futurs ni à la prise en compte de l'augmentation future des salaires. La part des bénéficiaires potentiels qui opteront pour ce système a été estimée.   Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat. (Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros.) Note 2. Effets publics et assimilés :     31/12/05 31/12/04   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres détenus     107 107     114 114 Titres prêtés                 Ecarts de conversion                 Créances rattachées     3 3     4 4     Montant brut     110 110     118 118 Provisions                     Montant net     110 110     118 118 Plus-values latentes                   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2005.   Note 3. Créances sur les établissements de crédit :     31/12/05 31/12/04   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 450   309   Prêts, valeurs reçues en pension 1 187 2 65 Titres reçus en pension livrée         Créances rattachées   0   1 Créances douteuses   0     Provisions pour dépréciation   -0         Total 451 187 311 66     Total des créances sur les établissements de crédit   638   377 Dont prêts participatifs   20   17 Dont prêts subordonnés   1       Note 4. Créances sur la clientèle :     31/12/05 31/12/04 Créances commerciales 301 235 Créances rattachées     Autres concours :     Prêts et crédits 4 833 4 100 Titres reçus en pension livrée     Créances rattachées 12 12 Comptes ordinaires débiteurs 290 332 Créances rattachées     Créances douteuses 301 312 Provisions -191 -177     Total 5 546 4 814 Dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 108 86 Dont prêts participatifs     Dont prêts subordonnés       Les créances douteuses comprennent 214 millions d’euros de créances douteuses compromises provisionnées à hauteur de 144 million d’euros. Il n'existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains.   — Provisions pour dépréciation des créances douteuses :   Actif 31/12/04 Dotations Reprises Autres variations 31/12/05 Provisions sur créances sur les établissements de crédit           Provisions sur créances sur la clientèle 177 59 -57 12 191 Provisions sur opérations de crédit-bail et de location simple           Provisions sur obligations et autres titres à revenu fixe               Total 178 59 -57 12 191   Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 301 millions d’euros au lieu de 312 millions d’euros au 31 décembre 2005. Elles sont couvertes par des provisions. D'actif à hauteur de 191 millions d’euros soit 63,4 % contre 56,7% précédemment. Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l'ensemble des provisions d'actif couvrant des risques de crédit s'établit à 3,3 % contre3,6 % en 2004.   Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe :     31/12/05 31/12/04   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres détenus cotés   6   6   7   7 Titres détenus non cotés   4   4   4   4 Titres prêtés                 Créances rattachées   2   2   2   2 Créances douteuses                     Montant brut   12   12   13   13 Provisions :                 Pour dépréciation   -1   -1         Pour risques                     Montant net   11   11   13   13 Plus-values latentes                 Dont obligations subordonnées                 Dont titres émis par des organismes publics       5       5   Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2005   Note 6. Actions et autres titres à revenu variable :     31/12/05 31/12/04   Transaction Placement T.A.P. Total Transaction Placement T.A.P. Total Titres détenus cotés   5   5   2   2 Titres détenus non cotés           3   3 Titres prêtés                 Créances rattachées                 Montant brut   5   5   5   5 Provisions sur titres   -3   -3   -3   -3     Total   2   2   2   2 Plus-values latentes   0   0           Aucun transfert entre portefeuille n'a eu lieu durant l'exercice 2005   Note 7. Titres de participation et autres titres détenus à long terme :     31/12/04 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts Autres variations 31/12/05 Autres titres détenus à long terme             Cotés             Non cotés             Titres de participation             Cotés             Non cotés 9   -2   0 7     Sous-total 9   -2   0 7 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées           0 Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.           0 Montant brut 9         7 Provisions             Titres cotés             Titres non cotés -1       0 -1     Sous-total -1       0 -1     Montant net 8         6   Note 8. Parts dans les entreprises liées :   31/12/04  Acquisitions Dotations Cessions Reprises  Transferts  Autres variations 31/12/05   Valeur brute 17         17 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées             Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Provisions pour dépréciation                 Montant net 17         17 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit             Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées                 Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées 17         17   — Opérations avec les entreprises liées :     31/12/05 31/12/04   Entreprises liées Entreprises liées   Total Dont subordonné Total Dont subordonné Actif :         Créances sur établissements de crédit 477   156   Créances sur la clientèle 7   4   Obligations et autres titres à revenu fixe         Passif :         Dettes envers les établissements de crédit 1 344   716   Comptes créditeurs de la clientèle         Dettes représentées par un titre 190 170 222 178 Hors-bilan :         Engagements donnés         Etablissements de crédit (1) 725   490   Clientèle 378       Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives. (1) : Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.   Note 9. Immobilisations incorporelles :     31/12/04 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31/12/05 Valeur brute :           Fonds commerciaux           Frais d'établissement           Frais de recherche et de développement           Autres immobilisations incorporelles 5       5     Montant brut 5       5 Amortissements :           Fonds commerciaux           Frais d'établissement           Frais de recherche et de développement           Autres immobilisations incorporelles -1       -1     Montant des amortissements -1       -1     Montant net 4       4   Note 10. Immobilisations corporelles :     31/12/04 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autres variations 31/12/05 Valeur brute :           Terrains d'exploitation 1   -0   1 Terrains hors exploitation   0   -0 0 Constructions d'exploitation 114 19 -8 1 126 Constructions hors exploitation 1 0   -0 1 Autres immobilisations corporelles 70 12 -20 -1 61     Montant brut 186 31 -28   189 Amortissements :           Terrains d'exploitation           Terrains hors exploitation           Constructions d'exploitation -62 -8 6   -64 Constructions hors exploitation   -0 0 -0 -0 Autres immobilisations corporelles -30 -4 3 1 -30     Montant des amortissements -92 -12 9 1 -94     Montant net 94       95   Le montant indiqué dans la colonne « Autres variations » correspond au changement de méthode de comptabilisation.   Note 11. Autres actifs et passifs :     31/12/05 31/12/04   Actif Passif Actif Passif Primes sur options 12   9   Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés         Impôts différés         Débiteurs et créditeurs divers 168 67 144 77 Créances et dettes rattachées 2   2   Provisions -3   -3       Total 179 67 152 77   Note 12. Comptes de régularisation :     31/12/05 31/12/04   Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 635 641 498 627 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 1 1     Autres comptes de régularisation 107 55 224 44     Total 743 697 722 671   Note 13. Dettes envers les établissements de crédit :     31/12/05 31/12/04   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 49   31   Comptes à terme   1 365   756 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   7   4     Total 49 1 372 31 760     Total des dettes envers les établissements de crédit   1 421   791   Note 14. Comptes créditeurs de la clientèle :     31/12/05 31/12/04   A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 1 113 1 131 1 062 1 146 Dettes rattachées   3   3     Total - Comptes d'Epargne à régime spécial 1 113 1 134 1 062 1 149           Autres dettes 1 807 148 1 542 128 Titres donnés en pension livrée         Dettes rattachées   1   1     Total - Autres dettes 1 807 149 1 542 129     Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   4 203   3 882   Note 15. Dettes représentées par un titre :     31/12/05 31/12/04 Bons de caisse 1 1 Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 495 389 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 11 45     Total 507 435   Note 16. Provisions pour risques et charges :     31/12/04 Dotations Reprises Autres variations 31/12/05 Provisions pour risques de contrepartie :           Sur engagements par signature 15 7 -6   16 Sur engagements de hors-bilan           Sur risques pays           Provisions générales pour risques de crédit 18 4     22 Autres provisions pour risques de contrepartie 2   -2     Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme           Provisions sur filiales et participations           Provisions pour risques et charges hors risques de contrepartie :           Provisions pour charges de retraite 11 1 -1   11 Provisions pour épargne logement   12     12 Autres provisions pour risques et charges (1) 3 1 -1 1 4     Total 49 25 -10 1 65 (1) Les provisions reprises pour cet exercice sont non utilisées pour les autres risques et charges   Note 17. Dettes subordonnées :     31/12/04 Emissions Remboursements Autres variations 31/12/05 Dettes subordonnées 101   -8   93 Emprunts participatifs 50       50 Dettes subordonnées à durée indéterminée 22       22 Dettes rattachées 5       5     Total 178   -8   170     Encours Taux d'intérêt Echéance Conditions remboursements antérieurs Emprunt participatif 1985 11 TAM et TMO   Rachat en bourse Emprunt participatif 2002 50 Taux plancher 1 %+ partie variable taux maxi = 8,05 % 03/04/2012   TSDI 1987 11 TME + 0,25   Rachat en bourse TSR 1993 11 6,60 % 16/01/2006   TSR 1998 15 5,50 % 08/01/2010 Rachat en bourse TSR 1999 7 4,30% 10/03/2009 Rachat en bourse TSR 1999 15 4,30% 10/03/2009 Rachat en bourse TSR 2000 18 6,00% 03/11/2011 Rachat en bourse TSR 02/01 8 5,375% 02/01/2013 Rachat en bourse TSR 06/01 5 6,00% 03/11/2011 Rachat en bourse TSR 11/01 7 5,375% 02/01/2013 Rachat en bourse TSR 06/03 7 4,500% 04/01/2016 Rachat en bourse Total 165         Note 18. Capitaux propres et FRBG :     Capital Primes Réserves (1) Ecarts de réévaluation Provisions réglementées Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 1/1/2004 102 46 49   3   23 223 34 Résultat de l'exercice             25 25   Affectation du résultat de l'exercice précédent           23 -23     Distribution de dividendes           -23   -23   Augmentation de capital                   Incidence des réévaluations                   Autres variations         -1     -1       Solde au 31/12/2004 102 46 49   2   25 224 34     Solde au 1/1/2005 102 46 49   2   25 224 34 Résultat de l'exercice             20 20   Affectation du résultat de l'exercice précédent           25 -25     Distribution de dividendes           -25   -25   Augmentation de capital                   Incidence des réévaluations                   Autres variations           -11   -11       Solde au 31/12/2005 102 46 49   2 -11 20 209 34 (1) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 10 millions d’euros, la réserve spéciale des plus-values à long terme pour 0 million d’euros et les autres réserves pour 39 millions d’euros.   Le résultat de l'exercice est de 20 466 050,69 euros. Le capital est constitué au 31 décembre 2005 de 12 699 784 actions d'une valeur nominale de 8 euros.   Note 19. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :     < 3 mois et à vue > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans indéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs :               Créances sur les établissements de crédit (*) 623 9 5 1     638 Créances sur la clientèle (* *) 1 005 588 1 873 1 958   12 5 436 Obligations et autres titres à revenu fixe (* * *)   3 1 6   2 12 Passifs :               Dettes envers les établissements de crédit 162 322 455 475   7 1 421 Comptes créditeurs de la clientèle 3 678 261 158 71 32 3 4 203 Dettes représentées par un titre               Bons de caisse 1           1 Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 242 61 74 118   11 506 Emprunts obligataires               Autres               (*) A l'exception des créances douteuses et des provisions pour dépréciation. (* *) A l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des provisions pour dépréciation. (* * *) Exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses).   Note 20. Contrevaleur en euros des actifs et passifs en devises. — La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2005 de 37 M€ et de 36 M€. Le CIC n'a pas de positions opérationnelles significatives en devises.   Note 21. Engagements sur instruments financiers à terme : — Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion. Position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles)     31/12/05 31/12/04   Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes :             Marchés de gré à gré             Accords de taux futurs             Swaps de taux 441   441 417   417 Swaps financiers             Autres opérations             Swaps - autres             Opérations conditionnelles :             Marchés de gré à gré :             Contrats de taux plafonds et planchers             Achetées 637   637 455   455 Vendues 53   53 60   60 Options de taux, change, actions et autres             Achetées             Vendues                 Total 1 131   1 131 932   932   — Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille :     Position ouverte isolée Micro couverture Risque global taux d'intérêt Gestion spécialisée Total 31 décembre 2004 :           Opérations fermes :           Achats           Ventes           Contrats d'échange   181 260   441 Opérations conditionnelles :           Achats   36 601   637 Ventes   36 17   53 31 décembre 2004 :           Opérations fermes :           Achats           Ventes           Contrats d'échange   220 197   417 Opérations conditionnelles :           Achats   41 414   455 Ventes   41 19   60   Aucun transfert de contrats d'échange de taux d'intérêt n'a été effectué durant l'exercice 2005.   Note 22. Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle   31 décembre 2005 < 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux :         Marchés de gré à gré :         Achats 37 38 562 637 Ventes 36   17 53 Swaps de taux 35 306 100 441     Total 108 344 679 1 131   Note 23. Instruments financiers à terme - Risque de contrepartie. — Le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme est estimé selon la méthodologie retenue pour le calcul des ratios prudentiels. A ce titre, il tient compte de l'effet des contrats de compensation en vigueur à cette date.   Risques de crédit sur instruments financiers à terme 31/12/05 31/12/04 Coût de remplacement positif Equivalent risques pondérés Coût de remplacement positif Equivalent risques pondérés Risques sur les administrations centrales et assimilées -15       Risques sur les établissements de crédit situés en zone A 0 0 9 2 Risques sur les établissements de crédit situés en zone B et sur la clientèle 0           Total avant effet des accords de compensation -15 0 9 2 Incidence des accords de compensation 15 -0         Total après effet des accords de compensation     9 2   Juste valeur des instruments financiers à terme   31/12/05 31/12/04 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers à terme 40 41 37     Note 24. Produits et charges sur intérêts :     Exercice 2005 Exercice 2004   Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 43 -67 19 -34 Clientèle 250 -76 232 -75 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe 8 -15 10 -18 Autres             Total 301 -158 261 -127 Dont charges sur dettes subordonnées   -7   -7   Note 25. Revenus des titres à revenu variable :     Exercice 2005 Exercice 2004 Titres de placement     Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT   1 Parts dans les entreprises liées     Revenus des parts de S.C.I.         Total   1   Note 26. Commissions :     Exercice 2005 Exercice 2004   Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie et interbancaires 1   1   Opérations avec la clientèle 44   42   Opérations sur titres         Opérations de change         Opérations de hors-bilan         Engagements sur titres         Engagements financiers à terme         Engagements de financement et de garantie   -2   -1 Prestations de services financiers 87 -4 79 -2 Commissions sur moyens de paiement   -26   -24 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 7   5       Total 139 -32 128 -27   Note 27. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :     Exercice 2005 Exercice 2004 Sur titres de transaction     Sur opérations de change 1 1 Sur instruments financiers à terme :     De taux d'intérêt     De cours de change     Sur autres instruments financiers y compris actions         Sous-total 1 1 Dotations aux provisions sur instruments financiers     Reprises de provisions sur instruments financiers         Total 1 1   Note 28. Autres produits et charges d'exploitation bancaire :     Exercice 2005 Exercice 2004   Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1   1   Transferts de charges         Dotation nette aux provisions pour risques et charges         Autres produits et charges d'exploitation bancaire   -2 1 -2     Total 1 -2 2 -2   Note 29. Charges de personnel :     Exercice 2005 Exercice 2004 Salaires et traitements -64 -65 Charges sociales -33 -26 Charges de retraite -5 -9 Intéressement et participation des salariés -6 -5 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -6 -7 Dotation nette aux provisions pour retraite   5 Autre dotation nette aux provisions pour risques et charges         Total -114 -108   Note 30. Coût du risque :     Exercice 2005 Exercice 2004 Dotations aux provisions sur créances douteuses -58 -64 Reprises de provisions sur créances douteuses 57 54 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions -11 -9 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions -1 -1 Récupérations sur créances amorties 0 2 Solde des créances -13 -18 Dotations aux provisions pour risques et charges -11 -8 Reprises de provisions pour risques et charges 7 6 Solde des risques -4 -2     Total -17 -20   Note 31. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :     Exercice 2005 Exercice2004   Effets publics et valeurs assimilées Obligations et ATRF Participation et ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières :             Plus-values de cessions     5   5 1 Moins-values de cessions     -0   -0   Dotations aux provisions             Reprises de provisions           1     Sous-total     5   5 2 Sur immobilisations corporelles et incorporelles :             Plus-values de cessions         4   Moins-values de cessions         -1       Sous-total         3       Total         8 2   Note 32. Résultat exceptionnel :     Exercice 2005 Exercice 2004 Mali de fusion     Provision épargne logement -15   Provision         Total -15     Note 33. Impôts sur les bénéfices :     Exercice 2005 Exercice 2004 Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -18 -14 Impôt courant - Effet de l'intégration fiscale         Total -18 -14 Sur activités courantes -18 -14 Sur éléments exceptionnels         Total -18 -14   Note 34. Effectifs moyens :     Exercice 2005 Exercice 2004 Techniciens de la banque 1 341 1 361 Cadres 595 582     Total 1 936 1 943   Note 35. Rémunérations versées aux membres du directoire et du conseil de surveillance :     31/12/05 31/12/04 Montant global des rémunérations versées   0 Montant global des jetons de présence       B. — Projet d’affectation du résultat. Assemblée Générale constatant : – Que le bénéfice social de l’exercice s’élève à : 20 466 050,69 euros ; – Que le report à nouveau débiteur modifié à la suite de l’approbation de la première résolution s’élève à : 10 821 291,00 euros ; – Qu’ils constituent ensemble le bénéfice distribuable de : 9 644 759,69 euros ; décide de répartir ce montant ainsi qu’il suit : – Au dividende, une somme de : 9 524 838,00 euros (soit 0,75 euro par action) Ce dividende sera versé le 23 mai 2006.   La totalité de la distribution, soit 9 524 838,00 euros, est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158 3 – 2ème à 4ème du Code Général des Impôts. – Le solde disponible est affecté au report à nouveau pour : 119 921,69 euros.   C. — Attestation des commissaires aux comptes. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé, ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Le 18 avril 2006,   PricewaterhouseCoopers Audit ; Barbier Frinault & Autres.  Agnès HUSSHERR  Olivier DURAND   I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2005. (En millions d’euros.) Actif Notes 31/12/05 31/12/04 31/12/03 Opérations interbancaires et assimilées 2 661 399 381 Effets publics et assimilés 3 110 118 140 Opérations avec la clientèle 4 5 541 4 811 4 345 Opérations de crédit-bail et assimilées         Obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable   86 57 48 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 37 13 12 Actions et autres titres à revenu variable 6 49 44 36 Placements des entreprises d'assurance         Participations, parts dans les entreprises liées et         Autres titres détenus à long terme 7 7 9 22 Immobilisations corporelles et incorporelles 8 139 117 101 Ecarts d'acquisition         Comptes de régularisation et actifs divers 9 945 887 857     Total de l'actif   7 489 6 398 5 894   Hors-bilan 2005 2004 2003 Engagements reçus :         Engagements de financement :           Engagements reçus d'établissements de crédit         Engagements de garantie :           Engagements reçus d'établissements de crédit 956 661 551     Engagements reçus par les entreprises d'assurance         Engagements sur titres :           Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise           Autres engagements reçus 1 1 2   Passif Notes 31/12/05 31/12/04 31/12/03 Opérations interbancaires et assimilées 11 1 421 789 606 Opérations avec la clientèle 12 4 203 3 883 3 673 Dettes représentées par un titre 13 507 411 429 Provisions techniques d’assurance         Comptes de régularisation et passifs divers 9 766 749 631 Ecarts d’acquisition         Provisions pour risques et charges 14 68 53 54 Dettes subordonnées 16 170 178 178 Fonds pour risques bancaires généraux 17 34 34 34 Capitaux propres – Intérêts minoritaires 17 35 23 19 Capitaux propres – Part du groupe 17 285 278 270   Capital souscrit   102 102 102   Primes d’émission   46 46 46   Réserves consolidées   88 97 94   Résultat consolidé   49 33 28     Total du passif   7 489 6 398 5 894   Hors-bilan 2005 2004 2003 Engagements donnés :         Engagements de financement :           Engagements en faveur d'établissements de crédit     4     Engagements en faveur de la clientèle 866 900 410   Engagements de garantie :           Engagements d'ordre d'établissements de crédit 735 498 530     Engagements d'ordre de la clientèle 815 666 678     Engagements donnés par les entreprises d'assurance         Engagements sur titres :           Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés 1 1 2   II. — Compte de résultat consolidé 2005. (En millions d’euros.)   Notes Exercice 2005 Exercice 2004 Exercice 2003 Intérêts et produits assimilés 23 301 262 266 Intérêts et charges assimilées 23 -158 -127 -136 Revenus des titres à revenu variable 24 2 2 1 Commissions (produits) 25 142 129 119 Commissions (charges) 25 -32 -27 -25 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 1 1 2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement 27 5 7 3 Autres produits d'exploitation bancaire 28 1 2 1 Autres charges d'exploitation bancaire 28 -1 -4 -3 Marge brute des activités d'assurance             Produit net bancaire   261 245 228 Charges de personnel 29 -115 -105 -109 Autres charges administratives   -61 -60 -55 Dotations aux amortissements   -14 -13 -11 Charges de fonctionnement   -190 -178 -175     Résultat brut d'exploitation   71 67 53 Coût du risque 30 -17 -20 -20     Résultat d'exploitation   54 47 33 Quote-part dans le résultat des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 16 2 4     Résultat courant   70 49 37 Résultat exceptionnel       0 Impôts sur les bénéfices 32 -19 -14 -9 Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition         Dotations/reprises de FRBG       0     Résultat net global   51 35 28 Intérêts minoritaires   2 2   Résultat Net - Part du groupe                 49 33 28 Résultat par action (en euros)*   3,83 2,57 2,17 * Le résultat dilué par action est identique au résultat par action. Le nombre d'actions est le nombre moyen pondéré.   III. — Annexe aux comptes consolidés. Note 1. — Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation. Les comptes consolidés sont établis conformément au règlement CRC 99-07 du comité de la réglementation comptable (CRC) et présentés conformément au règlement CRC 2000-04.   Des changements de méthode comptable sont intervenus cet exercice. Il s’agit notamment : – Des règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 sur l’amortissement et la dépréciation des actifs et sur la comptabilisation et la définition des actifs. Le nouveau dispositif prévoit notamment la décomposition des immeubles par composants en fonction de leur durée probable de vie et leur amortissement sur cette durée. L’impact sur les réserves consolidées au 1er janvier 2005 est de –0,9 M€. – De l’article 13 du règlement CRC 2002-03. Les provisions sur risques avérés sont désormais calculées par la différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels actualisés au taux d’intérêt du contrat. L’impact sur les réserves consolidées au 1er janvier 2005 est de –11,1 M€. – Du règlement CRC 2005-03 relatif aux décotes à constater sur les créances restructurées. – Une provision pour risques relative aux comptes et plans d’épargne logement est comptabilisée depuis cet exercice comme l’autorise le communiqué du Conseil national de la comptabilité du 20 décembre 2005. Cette provision fait face aux engagements relatifs à l'obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée et à l'octroi d'un crédit à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. L’impact total des changements de méthodes sur les réserves consolidées au 1er janvier 2005 est de -17,6 M€.   Traitement des changements de méthode comptable. — Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est à dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture.   Crédits. — Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Les crédits sont classés en douteux lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsqu'ils sont douteux depuis plus de 12 mois ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l'objet d'une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt.   Portefeuille de titres. — La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par le règlement CRC 2000-02, et l'instruction CB 94-07 modifiée par l'instruction CB 2000-12. Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, titres de créance négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres de participation, parts dans les entreprises liées ou autres titres détenus à long terme. — Titres de transaction : Il s'agit de titres acquis avec l'intention de les céder dans un délai maximum de six mois. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges. — Titres de placement : Il s'agit de titres dont la durée de détention est supérieure à six mois sans intention toutefois de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres de placement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, à l'exclusion des frais d'achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée résiduelle des titres. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titres fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois. — Titres d'investissement : Il s'agit de titres acquis avec l'intention de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais d'achat exclus. La différence entre le prix d'acquisition des titres et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres. Ces titres font l'objet d'une couverture en ressources ou en taux. Une provision est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance. — Titres de l’activité de portefeuille : Ces titres proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’investir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d'acquisition. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue. — Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées : Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détenti
    Bulletin BALO n°75 du 23/06/2006, affaire n°08829
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2006
    Numéro d’affaire : 07951
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0607951 2 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT   Société anonyme au capital de 101 598 272 €. Siège social : 33, avenue Le Corbusier , 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S. Lille.  Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 21 618 Effets publics et valeurs assimilées 112 126 Créances sur les établissements de crédit 477 288 Opérations avec la clientèle 5 641 983 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 560 Actions et autres titres à revenu variable 2 152 Participations et autres titres détenus à long terme 6 283 Parts dans les entreprises liées 16 841 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 4 322 Immobilisations corporelles 99 545 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 159 367 Comptes de régularisation 594 179     Total actif 7 147 264   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 1 518 619 Opérations avec la clientèle 4 110 458 Dettes représentées par un titre 420 821 Autres passifs 41 951 Comptes de régularisation 610 817 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 65 857 Dettes subordonnées 156 168 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 188 595     Capital souscrit 101 598     Primes d'émission 46 498     Réserves 49 405     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 915     Report à nouveau -10 821         Total passif 7 147 264   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 887 802     Engagements de garantie 1 639 072     Engagements sur titres 1 405 Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 979 149     Engagements sur titres 1 455   0607951
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2006, affaire n°07951
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2006
    Numéro d’affaire : 02087
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0602087 8 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE SCALBERT DUPONT  Société anonyme au capital de 101 598 272 €. Siège social: 33, avenue Le Corbusier, 59800 Lille. 455 502 096 R.C.S.Lille.  Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 21 820 Effets publics et valeurs assimilées 110 424 Créances sur les établissements de crédit 637 930 Opérations avec la clientèle 5 545 409 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 454 Actions et autres titres à revenu variable 2 076 Participations et autres titres détenus à long terme 6 282 Parts dans les entreprises liées 16 841 Crédit-bail et location avec option d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 4 337 Immobilisations corporelles 95 295 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 179 055 Comptes de régularisation 742 494     Total actif 7 373 417   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 1 420 965 Opérations avec la clientèle 4 203 207 Dettes représentées par un titre 507 189 Autres passifs 67 011 Comptes de régularisation 717 555 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 65 103 Dettes subordonnées 169 814 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 188 595   Capital souscrit 101 598   Primes d'émission  46 498   Réserves 49 405   Ecarts de réévaluation -   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 915   Report à nouveau -10 821     Total passif 7 373 417   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 866 330   Engagements de garantie 1 549 514   Engagements sur titres 1 147 Engagements reçus  :     Engagements de financement -   Engagements de garantie 955 015   Engagements sur titres 1 197   0602087
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2006, affaire n°02087
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2005
    Numéro d’affaire : 05915
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE SCALBERT DUPONT BANQUE SCALBERT DUPONT Société anonyme au capital de 101 598 272 €. Siège social  : 33, avenue Le Corbusier, Lille.Liste des banques n° 32. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Situation trimestrielle au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisses, banques centrales, C.C.P. 24 412 Effets publics et valeurs assimilées 114 598 Créances sur les établissements de crédit 383 333 Opérations avec la clientèle 5 295 614 Obligations et autres titres a revenu fixe 9 735 Actions et autres titres a revenu variable 2 530 Participations et autres titres détenus a long terme 8 530 Parts dans les entreprises liées 16 277 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 4 303 Immobilisations corporelles 93 192 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 155 692 Comptes de régularisation 562 211       Total de l'actif 6 670 427     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 176 812 Opérations avec la clientèle 4 013 991 Dettes représentées par un titre 407 158 Autres passifs 50 267 Comptes de régularisation 569 672 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 49 169 Dettes subordonnées 169 608 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 199 772     Capital souscrit 101 598     Primes d'émission 46 498     Réserves 49 405     Ecart de réévaluation 0     Provisions réglementées et subventions d'investissements 1 249     Report à nouveau     1 022       Total passif 6 670 427     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 761 608     Engagement de garantie 1 475 638     Engagements sur titres 1 087 Engagements reçus  :       Engagements de financement       Engagement de garantie 826 723     Engagements sur titres 1 087   05915
    Bulletin BALO n°140 du 23/11/2005, affaire n°05915
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/09/2005
    Numéro d’affaire : 97179
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE SCALBERT DUPONT BANQUE SCALBERT DUPONT Société anonyme au capital de 101 598 272 €. Siège social  : 33, avenue Le Corbusier, Lille.Liste des banques n° 32. 455 502 096 R.C.S. Lille.   Situation au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, Banques centrales, C.C.P. 22 695 Effets Publics et valeurs assimilées 110 680 Créances sur les établissements de crédit 335 526 Opérations avec la clientèle 5 083 271 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 857 Actions et autres titres à revenu variable 2 489 Participations et autres titres détenus à long terme 8 088 Parts dans les entreprises liées 16 841 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 4 328 Immobilisations corporelles 93 497 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 163 897 Comptes de régularisation     609 040       Total actif 6 462 209     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 1 026 652 Opérations avec la clientèle 3 978 992 Dettes représentées par un titre 384 277 Autres passifs 51 356 Comptes de régularisation 584 677 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 46 730 Dettes subordonnées 168 469 Fonds pour risques bancaires généraux 33 978 Capitaux propres hors FRBG 187 078     Capital souscrit 101 598     Primes d'émission 46 498     Réserves 49 405     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 249     Report à nouveau     - 11 672       Total passif 6 462 209     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 767 285     Engagements de garantie 1 457 288     Engagements sur titres 797 Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 826 723     Engagements sur titres 797   97179
    Bulletin BALO n°111 du 16/09/2005, affaire n°97179
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2005
    Numéro d’affaire : 91407
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE SCALBERT DUPONT BANQUE SCALBERT DUPONT Société anonyme au capital de 101 598 272 €.Siège social : 33, avenue Le Corbusier, 59000 Lille.455 502 096 R.C.S. Lille.Documents comptables annuels.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En millions d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/0331/12/02Caisse, banques centrales, C.C.P.202325Effets publics et assimilés2118140165Créances sur les établissements de crédit3377358479Opérations avec la clientèle44 8144 3494 211Obligations et autres titres à revenu fixe513911Actions et autres titres à revenu variable6235Participations et autres titres détenus à long terme781113Parts dans les entreprises liées8171631Immobilisations incorporelles9433Immobilisations corporelles10948055Capital souscrit non verséActions propresAutres actifs11152163161Comptes de régularisation12722681669Total de l’actif6 3415 8365 828Hors bilan200420032002Engagements reçus :Engagements de financement :Engagements reçus d’établissements de créditEngagements de garantie :Engagements reçus d’établissements de crédit658550364Engagements sur titres :Titres vendus avec faculté de rachat ou de repriseAutres engagements reçus12PassifNotes31/12/0431/12/0331/12/02Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit14791605500Opérations avec la clientèle153 8823 6733 479Dettes représentées par un titre16435442739Autres passifs11777674Comptes de régularisation12671554557Provisions pour risques et charges17495151Dettes subordonnées18178178171Fonds pour risques bancaires généraux19343434Capitaux propres19224223223Capital souscrit102102102Primes d’émission464646Réserves494949Ecart de réévaluationProvisions réglementées233Report à nouveau0Résultat de l’exercice252323Total du passif6 3415 8365 828Hors bilan200420032002Engagements donnés :Engagements de financement :Engagements en faveur d’établissements de crédit4Engagements en faveur de la clientèle900410304Engagements de garantie :Engagements d’ordre d’établissements de crédit498530425Engagements d’ordre de la clientèle666678658Engagements sur titres :Titres acquis avec faculté de repriseAutres engagements donnés12II. — Compte de résultat.(En millions d’euros.)NotesExercice 2004Exercice 2003Exercice 2002Intérêts et produits assimilés26261266306Intérêts et charges assimilées26– 127– 136– 170Revenus des titres à revenu variable27111Commissions (produits)28128118126Commissions (charges)28– 27– 25– 23Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation29122Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés302Autres produits d’exploitation bancaire31212Autres charges d’exploitation bancaire31– 2– 3– 4Produit net bancaire237226240Charges de personnel32– 108– 109– 113Autres charges administratives– 62– 59– 61Dotations aux amortissements– 11– 10– 10Charges de fonctionnement– 181– 178– 184Résultat brut d’exploitation564856Coût du risque33– 20– 20– 21Résultat d’exploitation362835Gains ou pertes sur actifs immobilisés342314Résultat courant383149Résultat exceptionnel– 13Impôts sur les bénéfices35– 14– 9– 13Dotations/reprises de FRBGDotations/reprises aux provisions réglementées11Résultat net252323III. — Annexe aux comptes sociaux.Note 1. – Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation.Les comptes sociaux sont établis et présentés conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 modifié.La recommandation CNC 2003-R.01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. L’impact de première application sur le report à nouveau est négatif de 0,76 M€.Crédits. — Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale.Les crédits sont classés en douteux lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de trois mois, six mois pour l’immobilier et neuf mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues.Les crédits sont classés en douteux compromis lorsqu’ils sont douteux depuis plus de douze mois ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire.Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l’objet d’une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt.Portefeuille de titres. — La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par le règlement CRC 2000-02, et l’instruction CB 94-07 modifiée par l’instruction CB 2000-12.Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, titres de créance négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres de participation, parts dans les entreprises liées ou autres titres détenus à long terme.— Titres de transaction : Il s’agit de titres acquis avec l’intention de les céder dans un délai maximum de six mois. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.— Titres de placement : Il s’agit de titres dont la durée de détention est supérieure à six mois sans intention toutefois de les conserver jusqu’à leur échéance. Les titres de placement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée résiduelle des titres.A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titres fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.— Titres d’investissement : Il s’agit de titres acquis avec l’intention de les conserver jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition des titres et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux.Une provision est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des Emetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.— Titres de l’activité de portefeuille : Ces titres proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’investir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession.Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’Emetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.— Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées : Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’Emetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’Emetteur, ou d’en assurer le contrôle.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.— Titres donnés en pension livrée : Les titres donnés en pension livrée sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle les titres vendus appartiennent.Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de change. — Le groupe CIC intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs.— Opérations sur les marchés organisés et assimilés : Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.— Opérations sur les marchés de gré à gré : Le règlement n° 90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,…).Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée).Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion.Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, ou à leur valeur d’apport dans le cadre de fusions et opérations assimilées. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon les modes et durées suivants :— Constructions : linéaire sur 20 ans à 40 ans (*) ;— Agencements, installations : linéaire sur 10 ans ;— Matériel informatique : dégressif sur 3 à 5 ans ;— Autres immobilisations corporelles hors exploitation : linéaire sur 10 ans.(*) Toutefois certains immeubles centraux peuvent être amortis sur des durées plus longues.Les immeubles d’exploitation figurent au bilan pour leur prix d’acquisition diminué des amortissements cumulés.Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles ne sont pas amorties à l’exception des des logiciels informatiques acquis qui sont amortis linéairement sur une durée de un à trois ans.Comptes de régularisation. — Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt.Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt.Provisions. — Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions. Elles résultent d’estimations des sommes recouvrables.Les intérêts échus impayés depuis plus de trois mois (six mois pour l’immobilier et neuf mois pour les collectivités locales) portés en produits bancaires sont provisionnés à 100 %.Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste du coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.Les provisions affectées à des postes d’actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.Les provisions constituées pour couvrir les risques souverains ainsi que les risques sur les pays émergents, ont été déterminées en fonction de la situation économique des pays emprunteurs. La partie affectée de ces provisions est portée en déduction des actifs correspondants.Provisions générales pour risque de crédit (PGRC). — Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Ces provisions sont déterminées par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain. Ces provisions générales pour risques de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.Actifs et passifs libellés en devises. — Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.Cependant, conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.Fonds pour risques bancaires généraux. — En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.Intérêts et commissions. — Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception des commissions relatives aux opérations financières qui sont enregistrées dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.Depuis l’exercice 2003, les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits.Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est-à-dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.Engagements de retraite et assimilés. — Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des emprunts d’Etat approché par le TEC10 à la clôture de l’exercice. Le taux d’augmentation des salaires est évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.La loi du 21 août 2003 sur les retraites a modifié les conditions de départ en retraite. Les mises en retraite des salariés à l’initiative de l’entreprise ne sont possibles depuis le 1er janvier 2004 qu’à partir de 65 ans. Le calcul des engagements de retraite concernés a été revu pour tenir compte de ce changement d’estimation.La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.— Avantages postérieurs à l’emploi a prestations définies : Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels.Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue un écart actuariel.Les écarts actuariels établis par régime sont différés hormis la fraction qui excède à la fin de l’exercice précédent 10 % du montant le plus élevé à la clôture de l’exercice de l’engagement et des actifs du régime. Cette fraction est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions.Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite : L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. La caisse de retraite à laquelle adhère la Banque subsiste et assure le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape, au moyen de leurs réserves complétées en cas de besoin par un surcroît de cotisations annuelles à la charge des banques concernées et dont le taux moyen sur les dix prochaines années est plafonné à 4 % de la masse salariale. Les engagements des caisses de retraite font l’objet d’une estimation complète tous les deux ans par un actuaire, la dernière ayant eu lieu fin 2004 ;Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies : Les indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux, sont provisionnés. Ils sont évalués sur la base des droits acquis pour l’ensemble du personnel en activité, en fonction notamment du taux de rotation du personnel spécifique aux entités consolidées et du salaire futur estimé qu’aura le bénéficiaire lors de son départ à la retraite majoré le cas échéant des charges sociales. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par une assurance à hauteur d’au moins 60 % auprès des ACM Vie, société d’assurance du groupe Crédit mutuel.— Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies : Un accord d’entreprise a créé un régime collectif de retraite complémentaire par capitalisation.— Autres avantages à long terme : Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.— Cessation anticipée d’activité des travailleurs salariés (Cats) : Un accord cadre sur l’application dans le groupe CIC du dispositif professionnel de cessation d’activité des salariés d’entreprises du groupe a été signé le 27 juin 2001. La banque a mis en place cet accord. Il permet aux bénéficiaires de cesser leur activité 2 à 3 années avant leur date de départ en retraite tout en recevant une allocation comprise entre 57,5 % et 65 % de leur salaire. Les entrées dans ce système sont possibles jusqu’au 31 mars 2006.La charge future totale fait l’objet d’une estimation sur la totalité de la durée de cet engagement. Cette charge est provisionnée linéairement entre la date d’entrée en vigueur de l’accord (agrément du ministre du travail) et la date à partir de laquelle le salarié peut opter pour cet accord. Compte tenu de la durée limitée de cet accord, il n’a pas été procédé à l’actualisation des flux futurs ni à la prise en compte de l’augmentation future des salaires. La part des bénéficiaires potentiels qui opteront pour ce système a été estimée.Informations sur les postes de bilan, du hors bilan et du compte de résultat. (Les notes de l’annexe sont présentées en millions d’euros.)Note 2. Effets publics et assimilés :31/12/0431/12/03TransactionPlacementInvestissementTotalTransactionPlacementInvestissementTotalTitrés détenus1145131136Titres prêtésEcarts de conversionCréances rattachées4444Montant brut1181185135140ProvisionsMontant net1181185135140Plus-values latentes1010Aucun transfert entre portefeuille na eu lieu durant l’exercice 2004.Les différences positives ou (négatives) entre le prix de remboursement et le prix d’acquisition des titres de placement et des titres d’investissement s’élèvent respectivement à 0 M€ et 1 M€.Note 3. Créances sur les établissements de crédit :31/12/0431/12/03A vueA termeA vueA termeComptes ordinaires309236Prêts, valeurs reçues en pension2651119Titres reçus en pension livréeCréances rattachées12Créances douteusesProvisions pour dépréciation0Total31166237121Total des créances sur les établissements de crédit377358Dont prêts participatifs1716Dont prêts subordonnés0Note 4. Créances sur la clientèle :31/12/0431/12/03Créances commerciales235236Créances rattachéesAutres concoursPrêts et crédits4 1003 638Titres reçus en pension livréeCréances rattachées1211Comptes ordinaires débiteurs332324Créances rattachéesCréances douteuses312307Provisions– 177– 167Total4 8144 349Dont créances éligibles à la Banque centrale européenne8694Dont prêts participatifsDont prêts subordonnés2Les créances douteuses comprennent 208 M€ de créances douteuses compromises provisionnées à hauteur de 134 M€.Il n’existe pas de crédits restructurés à des conditions hors marchés parmi les encours sains.Note 5. Obligations et autres titres à revenu fixe :31/12/0431/12/03TransactionPlacementInvestissementTotalTransactionPlacementInvestissementTotalTitres détenus cotés7711Titres détenus non cotés4466Titres prêtésCréances rattachées2222Créances douteusesMontant brut131399Provisions :Pour dépréciation00Pour risquesMontant net131399Plus-values latentesDont obligations subordonnées11Dont titres émis par des organismes publics5Aucun transfert entre portefeuille n’a eu lieu durant l’exercice 2004.Note 6. Actions et autres titres à revenu variable :31/12/0431/12/03TransactionPlacementT.A.P.TotalTransactionPlacementT.A.P.TotalTitres détenus cotés2233Titres détenus non cotés3333Titres prêtésCréances rattachéesMontant brut5566Provisions sur titres– 3– 3– 3– 3Total2233Plus-values latentes00Aucun transfert entre portefeuille n’a eu lieu durant l’exercice 2004.Note 7. Titres de participation et autres titres détenus à long terme :31/12/03Acquisitions, dotationsCessions, reprisesTransfertsAutres variations31/12/04Autres titres détenus à long terme :Cotés1– 10Non cotésTitres de participation :Cotés4– 40Non cotés81009Sous-total131– 4– 19Ecarts de conversionTitres prêtésCréances rattachées0Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.0Montant brut139Provisions :Titres cotés– 1100Titres non cotés– 100– 1Sous-total– 2010– 1Montant net118Note 8. Parts dans les entreprises liées :31/12/03Acquisitions, dotationsCessions, reprisesTransfertsAutres variations31/12/04Valeur brute161017Ecarts de conversionTitres prêtésCréances rattachéesAppels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.Provisions pour dépréciationMontant net1617Valeur brute comptable des titres dans les établissements de créditValeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotéesValeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées17Opérations avec les entreprises liées :31/12/04 Entreprises liées31/12/03 Entreprises liéesTotalDont subordonnéTotalDont subordonnéActif :Créances sur établissements de crédit156185Créances sur la clientèle45Obligations et autres titres à revenu fixe4Passif :Dettes envers les établissements de crédit716383Comptes créditeurs de la clientèleDettes représentées par un titre222178180177Hors bilan :Engagements donnésEtablissements de crédit (1)490517Clientèle264Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives.(1) Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables.Note 9. Immobilisations incorporelles :31/12/03Acquisitions, dotationsCessions, reprisesAutres variations31/12/04Valeur brute :Fonds commerciauxFrais d’établissementFrais de recherche et de développementAutres immobilisations incorporelles51– 15Montant brut51– 15Amortissements :Fonds commerciauxFrais d’établissementFrais de recherche et de développementAutres immobilisations incorporelles– 2010– 1Montant des amortissements– 2010– 1Montant net34Note 10. Immobilisations corporelles :Immobilisations corporelles31/12/03Acquisitions, dotationsCessions, reprisesAutres variations31/12/04Valeur brute :Terrains d’exploitation1001Terrains hors exploitationConstructions d’exploitation1001400114Constructions hors exploitation11Autres immobilisations corporelles6622– 18070Montant brut16836– 180186Amortissements :Terrains d’exploitationTerrains hors exploitationConstructions d’exploitation– 55– 700– 62Constructions hors exploitation000Autres immobilisations corporelles– 33– 470– 30Montant des amortissements– 88– 1170– 92Montant net8094Note 11. Autres actifs et passifs :31/12/0431/12/03ActifPassifActifPassifPrimes sur options902Comptes de règlement d’opérations sur titres00Dettes représentatives des titres empruntésImpôts différésDébiteurs et créditeurs divers1447716376Créances et dettes rattachées21Provisions– 3– 3Total1527716376Note 12. Comptes de régularisation :31/12/0431/12/03ActifPassifActifPassifComptes d’encaissement498627580520Comptes d’ajustements devises et hors bilanAutres comptes de régularisation2244410134Total722671681554Note 13. Provisions pour dépréciation des créances douteuses :31/12/03DotationsReprisesAutres variations31/12/04Actif :Provisions sur créances sur les établissements de crédit000Provisions sur créances sur la clientèle16765– 540178Provisions sur opérations de crédit-bail et de location simpleProvisions sur obligations et autres titres à revenu fixePassif :Provisions sur engagements par signature156– 6015Provisions générales pour risques de crédit1717Provisions sur créances22Total19973– 600212Dont au titre des risques-pays :Actif000PassifLe total des créances douteuses sur la clientèle est de 312 M€ au lieu de 307 M€ au 31 décembre 2003. Elles sont couvertes par des provisions d’actif à hauteur de 177 M€ soit 55,1 % contre 54,4 % précédemment.Le taux de couverture des encours clientèle bruts par l’ensemble des provisions d’actif couvrant des risques de crédit s’établit à 3,6 % contre 3,7 % en 2003.Note 14. Dettes envers les établissements de crédit :31/12/0431/12/03A vueA termeA vueA termeComptes ordinaires3137Comptes à terme756565Valeurs données en pensionTitres donnés en pension livréeDettes rattachées43Total3176037568Total des dettes envers les établissements de crédit791605Note 15. Comptes créditeurs de la clientèle :31/12/0431/12/03A vueA termeA vueA termeComptes d’épargne à régime spécial1 0621 1469311 124Dettes rattachées33Total - Comptes d’épargne à régime spécial1 0621 1499311 127Autres dettes1 5421281 53876Titres donnés en pension livréeDettes rattachées011Total - Autres dettes1 5421291 53877Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme3 8823 673Note 16. Dettes représentées par un titre :31/12/0431/12/03Bons de caisse11Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables389402Emprunts obligatairesAutres dettes représentées par un titreDettes rattachées4539Total435442Note 17. Provisions pour risques et charges :31/12/03DotationsReprisesAutres variations31/12/04Provisions pour risques de contrepartie :Sur engagements par signature156– 6015Sur engagements de hors bilan00Sur risques paysProvisions générales pour risques de crédit1818Autres provisions pour risques de contrepartie22Provisions pour pertes sur instruments financiers à termeProvisions sur filiales et participationsProvisions pour risques et charges hors risques de contrepartie :Provisions pour charges de retraite15– 5111Provisions pour litiges (1) (2)Autres provisions pour risques et charges (2)31– 103Total519– 12149(1) Hors litiges clientèle relatifs à des crédits. (2) Les provisions non utilisées reprises cet exercice sont de 12 M€ pour les autres risques et charges.Note 18. Dettes subordonnées :31/12/03EmissionsRemboursementsAutres variations31/12/04Dettes subordonnées101101Emprunts participatifs5050Dettes subordonnées à durée indéterminée2222Dettes rattachées505Total1780178EncoursTaux d’intérêtEchéanceConditions remboursements antérieursEmprunt participatif 198511TAM et TMORachat en bourseEmprunt participatif 200250Taux plancher 1 %03/04/12TSDI 198711TME + 0,25Rachat en bourseTSR 199387,90 %28/06/05Rachat en bourseTSR 1993116,60 %16/01/06TSR 1998155,50 %08/01/10Rachat en bourseTSR 199974,30 %10/03/09Rachat en bourseTSR 1999154,30 %10/03/09Rachat en bourseTSR 2000186,00 %03/11/11Rachat en bourseTSR février 200185,375 %02/01/13Rachat en bourseTSR juin 200156,00 %03/11/11Rachat en bourseTSR novembre 200175,375 %02/01/13Rachat en bourseTSR juin 200374,500 %04/01/16Rachat en bourseTotal173Note 19. Capitaux propres et FRBG :CapitalPrimesRéserves (1)Ecarts de réévaluationProvisions réglementéesReport à nouveauRésultat exerciceTotalFonds pour risques bancaires générauxSolde au 1er janvier 2003102464932322334Résultat de l’exercice2323Affectation du résultat de l’exercice précédentDistribution de dividendes– 23– 23Augmentation de capitalVariations des taux de conversionIncidence des réévaluationsAutres variationsSolde au 31 décembre 2003102464932322334Solde au 1er janvier 2004102464932322334Résultat de l’exercice2525Affectation du résultat de l’exercice précédent23– 23Distribution de dividendes– 23– 23Augmentation de capitalIncidence des réévaluationsAutres variationsSolde au 31 décembre 2004102464932522534(1) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 10 M€, la réserve spéciale des plus-values à long terme pour 0 M€ et les autres réserves pour 39 M€.Le résultat de l’exercice est de 24 649 207,81 €.Le capital est constitué au 31 décembre 2004 de 12 699 784 actions d’une valeur nominale de 8 €.Il sera proposé à l'assemblée générale d'affecter la somme de 24,2 M€, provenant du résultat de 24,6 M€ et du report à nouveau débiteur pour – 0,4 M€, de la manière suivante :Dividendes au titre de 2004, soit 1,90 € par action24,1Report à nouveau0,1Total distribuable24,2Note 20. Ventilation de certains actifs/passifs selon leur durée résiduelle :< 3 mois et à vue> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansA durée indéterminéeCréances dettes rattachéesTotalActifs :Créances sur les établissements de crédit (*)32615181611377Créances sur la clientèle (**)9654981 6371 566124 678Obligations et autres titres à revenu fixe (***)0137213Passifs :Dettes envers les établissements de crédit941603162174791Comptes créditeurs de la clientèle3 337243203672943 883Dettes représentées par un titreBons de caisse00000Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables17360669045434Emprunts obligatairesAutres(*) A l’exception des créances douteuses et des provisions pour dépréciation. (**) A l’exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des provisions pour dépréciation. (***) Exclusivement pour les titres de placement et d’investissement (hors créances douteuses).Note 21. Contre-valeur en euros des actifs et passifs en devises. — La contre-valeur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2004 de 29 M€ et de 30 M€.Note 22. Engagements sur instruments financiers à terme :— Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d’opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles) :31/12/0431/12/03CouvertureOpérations de gestionTotalCouvertureOpérations de gestionTotalOpérations fermes :Marchés de gré à gré :Accords de taux futursSwaps de taux417417620620Swaps financiersAutres opérationsSwaps autresOpérations conditionnelles :Marchés de gré à gré :Contrats de taux plafonds et planchersAchetées455455171171Vendues60606767Options de taux, change, actions et autresAchetées11VenduesTotal931931859859— Ventilation des contrats d’instruments de taux d’intérêt de gré à gré par type de portefeuille :Position ouverte isoléeMicro-couvertureRisque global taux d’intérêtGestion spécialiséeTotal31 décembre 2004 :Opérations fermes :AchatsVentesContrats d’échange220196417Opérations conditionnelles :Achats41414455Ventes41196031 décembre 2003 :Opérations fermes :AchatsVentesContrats d’échange302318620Opérations conditionnelles :Achats57114171Ventes571067Aucun transfert de contrats d’échange de taux d’intérêt n’a été effectué durant l’exercice 2004.Note 23. Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle :31 décembre 2004< 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotalInstruments de taux :Marchés de gré à gréAchats384368455Ventes3381960Swaps de taux933213417Total99443390931Note 24. Instruments financiers à terme - Risque de contrepartie. — Le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme est estimé selon la méthodologie retenue pour le calcul des ratios prudentiels.A ce titre, il tient compte de l’effet des contrats de compensation en vigueur à cette date.Risques de crédit sur instruments financiers à terme31/12/0431/12/03Coût de remplacement positifEquivalent risques pondérésCoût de remplacement positifEquivalent risques pondérésRisques sur les administrations centrales et assimiléesRisques sur les établissements de crédit situés en zone A92143Risques sur les établissements de crédit situés en zone B et sur la clientèle001Total avant effet des accords de compensation92153Incidence des accords de compensationTotal après effet des accords de compensation92153Juste valeur des instruments financiers31/12/0431/12/03ActifPassifActifPassifJuste valeur des instruments financiers37391Note 25. Autres engagements hors bilan :31/12/0431/12/03Opérations en devises :Monnaies à recevoir6Monnaies à livrerEngagements sur instruments financiers à termeOpérations effectuées sur marchés organisés et assimilésOpérations de change à termeDe couverture6Autres opérationsSwaps de change financiersPosition ouverte isoléeMicro-couvertureRisque global de tauxGestion spécialiséeNote 26. Produits et charges sur intérêts :Exercice 2004Exercice 2003ProduitsChargesProduitsChargesEtablissements de crédit19– 3425– 35Clientèle232– 75230– 78Crédit-bail et location simpleObligations et autres titres à revenu fixe10– 1811– 23Autres00Total261– 127266– 136Dont charges sur dettes subordonnées– 7– 7Note 27. Revenus des titres à revenu variable :Exercice 2004Exercice 2003Titres de placement0Titres de l’activité de portefeuilleTitres de participation et ATDLT11Parts dans les entreprises liées0Revenus des parts de S.C.I.Total11Note 28. Commissions :Exercice 2004Exercice 2003ProduitsChargesProduitsChargesOpérations de trésorerie et interbancaires10Opérations avec la clientèle42035Opérations sur titres0Opérations de change0Opérations de hors bilan :Engagements sur titres0Engagements financiers à termeEngagements de financement et de garantie0– 15– 1Prestations de services financiers79– 274– 2Commissions sur moyens de paiement– 24– 22Autres commissions (dont produits rétrocédés)504Total128– 27118– 25Note 29. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :Exercice 2004Exercice 2003Sur titres de transactionSur opérations de change12Sur instruments financiers à terme :De taux d’intérêtDe cours de changeSur autres instruments financiers y compris actions0Sous-total12Dotations aux provisions sur instruments financiersReprises de provisions sur instruments financiersTotal12Note 30. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :Exercice 2004Exercice 2003Opérations sur titres de placementPlus-values de cession02Moins-values de cession– 1Dotations aux provisions pour dépréciation0Reprises de provisions pour dépréciation1Opérations sur titres de l’activité de portefeuillePlus-values de cessionMoins-values de cessionDotations aux provisions pour dépréciationReprises de provisions pour dépréciationTotal02Note 31. Autres produite et charges d’exploitation bancaire :Exercice 2004Exercice 2003ProduitsChargesProduitsChargesProduits accessoires1Transferts de chargesDotation nette aux provisions pour risques et charges01Autres produits et charges d’exploitation bancaire1– 21– 4Total2– 21– 3Note 32. Charges de personnel :Exercice 2004Exercice 2003Salaires et traitements– 65– 68Charges sociales– 26– 34Charges de retraite– 9Intéressement et participation des salariés– 5– 3Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations– 7– 7Dotation nette aux provisions pour retraite53Autre dotation nette aux provisions pour risques et chargesTotal– 108– 109Note 33. Coût du risque :Exercice 2004Exercice 2003Dotations aux provisions sur créances douteuses– 64– 63Reprises de provisions sur créances douteuses5458Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions– 9– 10Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions– 1– 1Récupérations sur créances amorties2Solde des créances– 18– 16Dotations aux provisions pour risques et charges– 8– 11Reprises de provisions pour risques et charges67Solde des risques– 2– 4Total– 20– 20Note 34. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :Exercice 2004Exercice 2003 totalEffets publics et valeurs assimiléesObligations et ATRFParticipation et ATDLTParts dans les entreprises liéesTotalSur immobilisations financières :Plus-values de cessions113Moins-values de cessions000– 1Dotations aux provisions00– 1Reprises de provisions111Sous-total2022Sur immobilisations corporelles et incorporelles :Plus-values de cessions02Moins-values de cessions0– 1Sous-total01Total23Note 35. Impôts sur les bénéfices :Exercice 2004Exercice 2003Impôt courant - Hors effet de l’intégration fiscale– 14– 9Impôt courant - Effet de l’intégration fiscaleTotal– 14– 9Sur activités courantes– 14– 9Sur éléments exceptionnelsTotal– 14– 9Note 36. Effectifs moyens :Exercice 2004Exercice 2003Techniciens de la Banque1 3611 428Cadres582555Total1 9431 983Note 37. Rémunérations versées aux membres du conseil d’administration :31/12/0431/12/03Montant global des rémunérations versées0,1Montant global des jetons de présence37B. — Attestation des commissaires aux comptes.Extrait du rapport général sur les comptes sociaux. — Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé, ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Cabinets PricewaterhouseCoopers Audit et Barbier Frinault & Autres. Le 22 avril 2005.I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En millions d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/0331/12/02Opérations interbancaires et assimilées2399381503Effets publics et assimilés3118140165Opérations avec la clientèle44 8114 3454 206Opérations de crédit-bail et assimiléesObligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable574843Obligations et autres titres à revenu fixe5131211Actions et autres titres à revenu variable6443631Placements des entreprises d’assuranceParticipations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme792214Immobilisations corporelles et incorporelles811710185Ecarts d’acquisitionComptes de régularisation et actifs divers9887857842Total de l’actif6 3985 8945 858Hors bilan200420032002Engagements reçus :Engagements de financement :Engagements reçus d’établissements de créditEngagements de garantie :Engagements reçus d’établissements de crédit661551366Engagements reçus par les entreprises d’assuranceEngagements sur titres :Titres vendus avec faculté de rachat ou de repriseAutres engagements reçus12PassifNotes31/12/0431/12/0331/12/02Opérations interbancaires et assimilées11789606500Opérations avec la clientèle123 8833 6733 478Dettes représentées par un titre13411429724Provisions techniques d’assuranceComptes de régularisation et passifs divers9749631631Ecarts d’acquisitionProvisions pour risques et charges14535454Dettes subordonnées16178178171Fonds pour risques bancaires généraux17343434Capitaux propres - Intérêts minoritaires1723190Capitaux propres - Part du groupe17278270265Capital souscrit102102102Primes d’émission464646Réserves consolidées979494Résultat consolidé332823Total du passif6 3985 8945 858Hors bilan200420032002Engagements donnés :Engagements de financement :Engagements en faveur d’établissements de crédit40Engagements en faveur de la clientèle900410304Engagements de garantie :Engagements d’ordre d’établissements de crédit498530425Engagements d’ordre de la clientèle666678658Engagements donnés par les entreprises d’assuranceEngagements sur titresTitres acquis avec faculté de repriseAutres engagements donnés12II. — Compte de résultat consolidé.(En millions d’euros.)NotesExercice 2004Exercice 2003Exercice 2002Intérêts et produits assimilés24262266306Intérêts et charges assimilées24– 127– 136– 170Revenus des titres à revenu variable25212Commissions (produits)26129119127Commissions (charges)26– 27– 25– 23Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation27122Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement2873– 3Autres produits d’exploitation bancaire29215Autres charges d’exploitation bancaire29– 4– 3– 4Marge brute des activités d’assuranceProduit net bancaire245228242Charges de personnel30– 105– 109– 114Autres charges administratives– 60– 55– 60Dotations aux amortissements– 13– 11– 12Charges de fonctionnement– 178– 175– 186Résultat brut d’exploitation675356Coût du risque31– 20– 20– 21Résultat d’exploitation473335Quote-part dans le résultat des entreprises mises en équivalenceGains ou pertes sur actifs immobilisés322414Résultat courant493749Résultat exceptionnel0– 14Impôts sur les bénéfices33– 14– 9– 12Dotations aux amortissements des écarts d’acquisitionDotations/reprises de FRBG00Résultat net global352823Intérêts minoritaires20Résultat net - Part du groupe332823Résultat par action (en euros) (*)2,572,171,80(*) Le résultat dilué par action est identique au résultat par action. Le nombre d’actions est le nombre moyen pondéré.III. — Annexe aux comptes consolidés.Note 1. – Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation.Les comptes consolidés sont établis conformément au règlement CRC 99-07 du comité de la réglementation comptable (CRC) et présentés conformément au règlement CRC 2000-04.La recommandation CNC 2003-R.01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. L’impact de première application sur les réserves consolidées est négatif de 0,76 M€.Crédits. — Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale.Les crédits sont classés en douteux lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de trois mois, six mois pour l’immobilier et neuf mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues.Les crédits sont classés en douteux compromis lorsqu’ils sont douteux depuis plus de douze mois ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire.Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l’objet d’une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt.Portefeuille de titres. — La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par le règlement CRC 2000-02, et l’instruction CB 94-07 modifiée par l’instruction CB 2000-12.Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, titres de créance négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres de participation, parts dans les entreprises liées ou autres titres détenus à long terme.— Titres de transaction : Il s’agit de titres acquis avec l’intention de les céder dans un délai maximum de six mois. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.— Titres de placement : Il s’agit de titres dont la durée de détention est supérieure à six mois sans intention toutefois de les conserver jusqu’à leur échéance. Les titres de placement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée résiduelle des titres. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titres fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.— Titres d’investissement : Il s’agit de titres acquis avec l’intention de les conserver jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition des titres et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux.Une provision est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des Emetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.— Titres de l’activité de portefeuille : Ces titres proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’investir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession.Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’Emetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.— Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées : Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’Emetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’Emetteur, ou d’en assurer le contrôle.Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.— Titres donnés en pension livrée : Les titres donnés en pension livrée sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle les titres vendus appartiennent.Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de change. — Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs.— Opérations sur les marchés organisés et assimilés : Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.— Opérations sur les marchés de gré à gré : Le règlement n° 90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,…).Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée).Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestionImmobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, ou à leur valeur d’apport dans le cadre de fusions et opérations assimilées. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon les modes et durées suivants :— Constructions : linéaire sur 20 ans à 40 ans ;— Agencements, installations : linéaire sur 10 ans ;— Matériel informatique : dégressif sur 3 à 5 ans ;— Autres immobilisations corporelles hors exploitation : linéaire sur 10 ans.Les immeubles d’exploitation figurent au bilan pour leur prix d’acquisition diminué des amortissements cumulés.Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles ne sont pas amorties à l’exception des des logiciels informatiques acquis qui sont amortis linéairement sur une durée de un à trois ans.Comptes de régularisation. — Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt.Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt.Provisions. — Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions. Elles résultent d’estimations des sommes recouvrables.Les intérêts échus impayés depuis plus de trois mois (six mois pour l’immobilier et neuf mois pour les collectivités locales) portés en produits bancaires sont provisionnés à 100 %.Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste du coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.Les provisions affectées à des postes d’actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.Les provisions constituées pour couvrir les risques souverains ainsi que les risques sur les pays émergents, ont été déterminées en fonction de la situation économique des pays emprunteurs. La partie affectée de ces provisions est portée en déduction des actifs correspondants.Provisions générales pour risque de crédit (PGRC). — Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Ces provisions sont déterminées par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain. Ces provisions générales pour risques de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.Actifs et passifs libellés en devises. — Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.Cependant, conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.Fonds pour risques bancaires généraux. — En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.Intérêts et commissions. — Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception des commissions relatives aux opérations financières qui sont enregistrées dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.Depuis l’exercice 2003, les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits.Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est-à-dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.Engagements de retraite et assimilés. — Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des emprunts d’Etat approché par le TEC10 à la clôture de l’exercice. Le taux d’augmentation des salaires est évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.La loi du 21 août 2003 sur les retraites a modifié les conditions de départ en retraite. Les mises en retraite des salariés à l’initiative de l’entreprise ne sont possibles depuis le 1er janvier 2004 qu’à partir de 65 ans. Le calcul des engagements de retraite concernés a été revu pour tenir compte de ce changement d’estimation. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.— Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies : Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels.Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue un écart actuariel.Les écarts actuariels établis par régime sont différés hormis la fraction qui excède à la fin de l’exercice précédent 10 % du montant le plus élevé à la clôture de l’exercice de l’engagement et des actifs du régime. Cette fraction est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions.Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite : L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, la Banque adhère aux régimes nationaux Arrco et Agirc. La caisse de retraite à laquelle adhère la Banque subsiste et assure le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape, au moyen de leurs réserves complétées en cas de besoin par un surcroît de cotisations annuelles à la charge des banques concernées et dont le taux moyen sur les dix prochaines années est plafonné à 4 % de la masse salariale. Les engagements des caisses de retraite font l’objet d’une estimation complète tous les deux ans par un actuaire, la dernière ayant eu lieu fin 2004.Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies : Les indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux, sont provisionnés. Ils sont évalués sur la base des droits acquis pour l’ensemble du personnel en activité, en fonction notamment du taux de rotation du personnel spécifique aux entités consolidées et du salaire futur estimé qu’aura le bénéficiaire lors de son départ à la retraite majoré le cas échéant des charges sociales. Les indemnités de fin de carrière sont couvertes par une assurance à hauteur d’au moins 60 % auprès des ACM Vie, société d’assurance du groupe Crédit mutuel.— Avantages postérieurs a l’emploi à cotisations définies : Un accord d’entreprise a créé un régime collectif de retraite complémentaire par capitalisation.— Autres avantages à long terme : Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.Méthodes de consolidation :— Ecarts d’acquisition : A la date de prise de contrôle d’une nouvelle entité, les actifs, les passifs et le hors bilan d’exploitation sont évalués à leur valeur d’utilité et ceux qui ne sont pas destinés à l’exploitation sont évalués à leur valeur probable de réalisation. La différence entre le prix d’acquisition des titres et l’évaluation totale de l’actif, du passif et du hors bilan constitue l’écart d’acquisition. Il est inscrit à l’actif ou au passif et est amorti sur une durée qui reflète les hypothèses retenues lors de l’acquisition sans excéder 10 ans. Il peut être recalculé si da
    Bulletin BALO n°072 du 17/06/2005, affaire n°91407
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2005
    Numéro d’affaire : 88814
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE SCALBERT DUPONT BANQUE SCALBERT DUPONTSociété anonyme au capital de 101 598 272 €.Siège social : Lille, 33, avenue Le Corbusier.Liste des banques n° 32.455 502 096 R.C.S. Lille.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.23 570Effets publics et valeurs assimilées119 895Créances sur les établissements de crédit289 637Opérations avec la clientèle3 410 075Obligations et autres titres à revenu fixe12 080Actions et autres titres à revenu variable2 747Participations et autres titres détenus à long terme8 850Parts dans les entreprises liées16 284Crédit-bail et location avec option d’achat0Location simple0Immobilisations incorporelles7 182Immobilisations corporelles91 030Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs150 332Comptes de régularisation563 424Total actif4 695 106PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit824 772Opérations avec la clientèle2 409 984Dettes représentées par un titre416 088Autres passifs57 961Comptes de régularisation530 205Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges47 043Dettes subordonnées175 909Fonds pour risques bancaires généraux33 978Capitaux propres hors FRBG (+/–)199 166Capital souscrit101 598Primes d’émission46 498Réserves49 405Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement2 070Report à nouveau (+/–)– 405Total passif4 695 106Actif/PassifMontantVentilation de la ligne 170 du feuillet 01 pour les établissements de crédit : Autres actifs150 332Ventilation des lignes 165 et 170 du feuillet 01 pour les entreprises d’investissement : Autres actifs—Ventilation de la ligne 360 du feuillet 02 pour les établissements de crédit : Autres passifs57 961Ventilation des lignes 360 et 375 du feuillet 02 pour les entreprises d’investissements : Autres passifs—Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement945 269Engagements de garantie1 318 135Engagements sur titres1 057Engagements reçus : Engagements de financement—Engagements de garantie749 848Engagements sur titres1 05788814
    Bulletin BALO n°060 du 20/05/2005, affaire n°88814
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Entreprises citées de BANQUE CIC NORD OUEST

  • CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL (542 016 381) Cité 7 fois entre 1997 et 2023
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  • GESTEUROP (380 657 387) Cité 2 fois en 2007 et 2021
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Philippe Lefeuvre
  • UGEPAR SERVICES (341 594 349) Cité 3 fois entre 2000 et 2021
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT SA , Philippe Lefeuvre
  • ADEPI (331 618 074) Cité 2 fois en 2007 et 2020
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  • ADHERENCE (849 235 130) Cité 1 fois en 2019
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  • LE SPORTIF (831 111 372) Cité 1 fois en 2019
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  • LGDA (849 045 307) Cité 1 fois en 2019
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  • SAMWIND (831 057 807) Cité 1 fois en 2019
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  • EURL MELITECH (848 830 188) Cité 2 fois en 2019
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  • ALAIN (849 247 614) Cité 1 fois en 2019
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  • C2C CONSTRUCTION (848 277 398) Cité 1 fois en 2019
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  • LA TABLE DU BEFFROI (848 301 867) Cité 1 fois en 2019
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  • E2B2 (849 198 049) Cité 1 fois en 2019
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  • MA PAUSE COIFFURE (848 618 906) Cité 1 fois en 2019
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  • BETIBLO (849 273 511) Cité 1 fois en 2019
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  • MARBRERIE SCALABRE (849 276 951) Cité 1 fois en 2019
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  • LE JARDIN DE CEDRIC (849 288 337) Cité 1 fois en 2019
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  • ALYIA DIET (849 291 232) Cité 1 fois en 2019
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  • IGO HABITAT (849 308 630) Cité 1 fois en 2019
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  • MCMN E-SHOP (849 210 232) Cité 1 fois en 2019
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  • MP INVEST (849 250 238) Cité 1 fois en 2019
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  • GABRIELLE GRAVIER BARD, NOTAIRE (849 271 861) Cité 1 fois en 2019
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  • SCI LDD (849 286 992) Cité 1 fois en 2019
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  • AMV (849 204 474) Cité 1 fois en 2019
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  • OPTIQUE HALBOUT (849 272 406) Cité 1 fois en 2019
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  • FLOWERCAR (849 123 542) Cité 2 fois en 2019
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  • O'BROTHER (848 738 365) Cité 1 fois en 2019
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  • MG CONCEPT (848 831 541) Cité 1 fois en 2019
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  • BRASSERIE TANDEM (848 757 126) Cité 1 fois en 2019
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  • GLA TESTING (848 896 395) Cité 1 fois en 2019
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  • TRANSGREEN EUROPE (848 906 988) Cité 1 fois en 2019
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  • TOJA (848 248 639) Cité 1 fois en 2019
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  • ID ONE SOLUTIONS (848 653 838) Cité 1 fois en 2019
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  • CONNEXY (848 895 173) Cité 1 fois en 2019
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  • CRUSH (848 909 255) Cité 1 fois en 2019
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  • CHEZ LI (848 924 874) Cité 1 fois en 2019
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  • SIRIUS CONSEILS & SERVICES (848 684 411) Cité 1 fois en 2019
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  • AVR MOBILITY (848 835 260) Cité 1 fois en 2019
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  • LILLE DRIVE PRESTIGE (848 890 216) Cité 1 fois en 2019
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  • ONITEQ (848 890 695) Cité 1 fois en 2019
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  • L'ATELIER PIQUANT (848 904 827) Cité 1 fois en 2019
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  • GLI (848 653 374) Cité 1 fois en 2019
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  • PIECES EQUIP'AUTO (848 839 676) Cité 1 fois en 2019
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  • LE CH'TI FRENCHIE (848 855 748) Cité 1 fois en 2019
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  • MSV AERO (848 353 991) Cité 1 fois en 2019
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  • RCW (848 779 344) Cité 1 fois en 2019
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  • GAMBETTA IMMOBILIER (848 786 901) Cité 1 fois en 2019
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  • BAPTISTE COIFFURES (848 791 281) Cité 1 fois en 2019
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  • EUDE AUTO MOTO ECOLE (848 792 818) Cité 1 fois en 2019
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  • SOLUTION INDUSTRIELLE, TECHNIQUE, ETUDE ET CONCEPTION EN ABREGE SITEC (848 526 307) Cité 1 fois en 2019
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  • POIRE BLEUE STRATEGIE (848 564 720) Cité 1 fois en 2019
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  • AMS (848 645 768) Cité 1 fois en 2019
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  • BELLE EAU (848 736 286) Cité 1 fois en 2019
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  • SHANDIKA (848 748 497) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BANQUE CIC NORD OUEST et SHANDIKA de la relation : Banque
  • GALG (848 749 214) Cité 1 fois en 2019
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  • DIRECT AUTO (848 754 594) Cité 1 fois en 2019
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  • SAINT ELIE (848 408 191) Cité 1 fois en 2019
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  • PB 3D ENVIRONNEMENT (848 692 752) Cité 1 fois en 2019
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  • JKJ (848 698 635) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BANQUE CIC NORD OUEST et JKJ de la relation : Banque
  • THIRTY'S (848 708 210) Cité 1 fois en 2019
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  • SASU BOUCHERIE EXTRA 1 (848 670 105) Cité 1 fois en 2019
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  • NORGUET (848 516 167) Cité 1 fois en 2019
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  • JY PIZZA (848 542 148) Cité 1 fois en 2019
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  • L.M MACONNERIE (848 554 051) Cité 1 fois en 2019
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  • BUCEPHAL KONQUEST (848 612 495) Cité 1 fois en 2019
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  • HEXAGON (848 646 154) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BANQUE CIC NORD OUEST et HEXAGON de la relation : Banque
  • SASU VATRIN (848 646 824) Cité 1 fois en 2019
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  • SARL MALAT (848 558 706) Cité 1 fois en 2019
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  • DIVAL BROTHERS (848 563 227) Cité 1 fois en 2019
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  • AU BOCADIOS (848 568 523) Cité 1 fois en 2019
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  • ROBJULICLA2 (848 581 039) Cité 1 fois en 2019
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  • LR FRITERIE (848 589 263) Cité 1 fois en 2019
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  • AB CAMBRAI (848 595 567) Cité 2 fois en 2019
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  • SNACK EXPRESS (848 595 781) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BANQUE CIC NORD OUEST et SNACK EXPRESS de la relation : Banque
  • A.LOCMANT (848 550 075) Cité 1 fois en 2019
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  • COOL BRANDS (848 474 607) Cité 1 fois en 2019
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  • MARSTON CONCEPT (848 495 743) Cité 1 fois en 2019
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  • LINGERIE MON AMOUR (848 505 400) Cité 1 fois en 2019
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  • VINCRA 2 (848 516 142) Cité 1 fois en 2019
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  • ARTOIBAT (848 524 906) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BANQUE CIC NORD OUEST et ARTOIBAT de la relation : Banque
  • SCI LUMECA (848 529 871) Cité 1 fois en 2019
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  • LPHYD (848 530 846) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BANQUE CIC NORD OUEST et LPHYD de la relation : Banque
  • INSTANT CANDIDE (848 261 814) Cité 1 fois en 2019
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  • SALR ATHANOR (848 354 569) Cité 1 fois en 2019
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  • DACO (848 420 022) Cité 1 fois en 2019
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  • ISO INVEST (848 470 910) Cité 1 fois en 2019
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  • ELEA (848 474 334) Cité 1 fois en 2019
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  • GSP (848 529 210) Cité 1 fois en 2019
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  • CONCEPT CAR 62 (848 365 573) Cité 1 fois en 2019
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  • SCI 128 (848 432 902) Cité 1 fois en 2019
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  • LD CONSEIL (848 437 331) Cité 1 fois en 2019
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  • DIMAO (848 336 004) Cité 1 fois en 2019
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  • HANDEL MEER (848 373 585) Cité 1 fois en 2019
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  • AUTO TFK (848 380 887) Cité 1 fois en 2019
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  • CONSOMMATION CARROSSERIE ESSALMI (848 381 372) Cité 1 fois en 2019
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  • EASY COURSES (848 413 993) Cité 1 fois en 2019
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  • HOLDING J.L.A. (848 204 368) Cité 1 fois en 2019
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  • HOLDING MARCOTTE (848 204 475) Cité 1 fois en 2019
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  • ND (848 360 574) Cité 1 fois en 2019
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  • VAPOT'STORE ST OUEN DE THOUBERVILLE (848 367 793) Cité 1 fois en 2019
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 93
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 93 88 88 88 78
Écart rémunération (sur 40) 38 38 38 38 38
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 10
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 0 0 0 0
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par BANQUE CIC NORD OUEST

  • TERRITOIRES ET INVESTISSEMENT CIC Nord Ouest
    Enregistrée le 27/01/2026
    Expire le 27/01/2036
    Classes : 07 , 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR5221261
    Demande publiée
  • impulsion 18.28
    Enregistrée le 03/07/2025
    Expire le 03/07/2035
    Classes : 36 , 41
    Numéro : FR5161192
    Marque enregistrée
  • MON HÉROS LOCAL ! Récompensons celles et ceux qui font bouger l'économie locale
    Enregistrée le 25/02/2025
    Expire le 25/02/2035
    Classes : 41
    Numéro : FR5124411
    Marque enregistrée
  • Speed your Business
    Enregistrée le 17/09/2024
    Expire le 17/09/2034
    Classes : 38 , 41
    Numéro : FR5082958
    Marque enregistrée
  • CAMPING Perroquet PLAGE
    Enregistrée le 10/01/2023
    Expire le 10/01/2033
    Classes : 43
    Numéro : FR4927012
    Marque enregistrée
  • HÔTEL DES GRANDS VOYAGEURS PARIS VI E
    Enregistrée le 16/06/2022
    Expire le 16/06/2032
    Classes : 43
    Numéro : FR4877520
    Marque enregistrée
  • pimkie
    Enregistrée le 07/01/2020
    Expire le 07/01/2030
    Classes : 20 , 21
    Numéro : FR4612135
    Marque enregistrée
  • CAMPING LE PERROQUET
    Enregistrée le 16/12/2019
    Expire le 16/12/2029
    Classes : 35 , 39 , 41 , 43 , 44
    Numéro : FR4607796
    Marque enregistrée
  • pimkie
    Enregistrée le 06/08/2019
    Expire le 06/08/2029
    Classes : 03 , 09 , 14 , 18 , 25 , 35
    Numéro : FR4573738
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 04/07/2017
    Expire le 04/07/2027
    Classes : 25 , 35
    Numéro : FR4373803
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 20/06/2017
    Expire le 20/06/2027
    Classes : 16 , 25 , 35
    Numéro : FR4370095
    Marque enregistrée
  • KK FOOT KKORNER
    Enregistrée le 02/04/2014
    Expire le 02/04/2034
    Classes : 14 , 18 , 25
    Numéro : FR4080908
    Marque renouvelée
  • PIM KIE
    Enregistrée le 01/10/2010
    Expire le 01/10/2030
    Classes : 03 , 09 , 14 , 18 , 25 , 35
    Numéro : FR3771026
    Marque renouvelée
  • PIMKIE OPTIMUM PRIVILEGE
    Enregistrée le 12/10/2007
    Expire le 12/10/2027
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR3530711
    Marque renouvelée
  • Passapié
    Enregistrée le 27/06/2007
    Expire le 27/06/2027
    Classes : 06 , 19
    Numéro : FR3509681
    Marque renouvelée
  • PIMKIE
    Enregistrée le 31/10/2006
    Expire le 31/10/2026
    Classes : 09 , 14 , 16 , 28
    Numéro : FR3460069
    Marque renouvelée
  • PIMKIE
    Enregistrée le 31/10/2006
    Expire le 31/10/2026
    Classes : 03 , 09 , 28
    Numéro : FR3460071
    Marque renouvelée
  • PIMKIE
    Enregistrée le 16/02/2006
    Expire le 16/02/2026
    Classes : 09 , 14 , 16 , 18 , 25
    Numéro : FR3410592
    Marque renouvelée
  • PIMKIE
    Enregistrée le 10/02/2006
    Expire le 10/02/2036
    Classes : 03 , 14 , 18
    Numéro : FR3409304
    Marque renouvelée
  • STOPOCAR
    Enregistrée le 28/11/2005
    Expire le 28/11/2035
    Classes : 06 , 19
    Numéro : FR3394180
    Marque renouvelée
  • BLOKELEC
    Enregistrée le 28/11/2005
    Expire le 28/11/2035
    Classes : 06 , 09
    Numéro : FR3394182
    Marque renouvelée
  • LIBRAFICHE Pour une communication de quartier
    Enregistrée le 28/11/2005
    Expire le 28/11/2025
    Classes : 20
    Numéro : FR3394183
    Marque renouvelée
  • STOPPASS
    Enregistrée le 21/06/2005
    Expire le 21/06/2035
    Classes : 06 , 09
    Numéro : FR3366292
    Marque renouvelée
  • PROTEC MÂT
    Enregistrée le 08/06/2004
    Expire le 08/06/2034
    Classes : 17
    Numéro : FR3296118
    Marque renouvelée
  • STOPOTO
    Enregistrée le 11/08/1998
    Expire le 11/08/2028
    Classes : 06 , 09 , 19
    Numéro : FR98746321
    Marque renouvelée
  • VARIMM
    Enregistrée le 30/06/1998
    Expire le 30/06/2008
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR98740289
    Marque expirée
  • LES PIMKIE'S
    Enregistrée le 12/12/1997
    Expire le 12/12/2027
    Classes : 03 , 18 , 25
    Numéro : FR97708674
    Marque renouvelée
  • LES PIMKIE'S
    Enregistrée le 08/12/1997
    Expire le 08/12/2027
    Classes : 03 , 18 , 25
    Numéro : FR97707792
    Marque renouvelée
  • PIMKIE
    Enregistrée le 29/04/1996
    Expire le 29/04/2036
    Classes : 38
    Numéro : FR96623220
    Marque renouvelée
  • VALIMMO
    Enregistrée le 13/02/1995
    Expire le 13/02/2005
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR95558752
    Marque expirée
  • IMMODULIS
    Enregistrée le 13/02/1995
    Expire le 13/02/2005
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR95558753
    Marque expirée
  • BANQUIER PERSONNEL
    Enregistrée le 01/07/1994
    Expire le 01/07/2004
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR94527917
    Marque expirée
  • LES MASTERS DE LA FINANCE
    Enregistrée le 31/03/1994
    Expire le 31/03/2004
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR94514090
    Marque expirée
  • AGENCE "PREMIER"
    Enregistrée le 27/01/1993
    Expire le 27/01/2003
    Classes : 36
    Numéro : FR93453943
    Marque expirée
  • PIMKIE
    Enregistrée le 17/10/1990
    Expire le 17/10/2030
    Classes : 03 , 18 , 25
    Numéro : FR1643294
    Marque renouvelée
  • KAPO
    Enregistrée le 13/03/1989
    Expire le 13/03/2029
    Classes : 01 , 05
    Numéro : FR1518873
    Marque renouvelée
  • L'ESPRIT DE DECISION
    Enregistrée le 06/03/1987
    Expire le 06/03/2007
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR1397348
    Marque expirée
  • STARWAX
    Enregistrée le 29/01/1987
    Expire le 29/01/2027
    Classes : 02 , 03 , 04
    Numéro : FR1391686
    Marque renouvelée
  • PIMKIE
    Enregistrée le 02/06/1983
    Expire le 02/06/2033
    Classes : 03 , 18 , 25
    Numéro : FR1237609
    Marque renouvelée

Aides perçues par BANQUE CIC NORD OUEST

Intitulé : PAC - VI.21 - Coopération (article 35)
Montant : 16 536 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
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Référence : Inconnue