CIC BANQUE CIAL CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE PAR ABREVIATION CIAL (CIAL)

Description : 0717358 16 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE  Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 20 250 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 448 103 Opérations avec la clientèle 7 102 502 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable 40 000 Participations et autres titres détenus à long terme 67 785 Parts dans les entreprises liées 208 230 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 4 867 Immobilisations corporelles 46 779 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 141 278 Comptes de régularisation 191 883   Total actif 10 271 677   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 481 169 Opérations avec la clientèle 4 531 274 Dettes représentées par un titre 1 366 614 Autres passifs 106 633 Comptes de régularisation 485 542 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 73 217 Dettes subordonnées 31 252 Fonds pour risques bancaires généraux 21 909 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 174 067   Capital souscrit 26 756   Primes d’émission 52 241   Réserves 94 268   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 764   Report à nouveau (+/-) 38     Total passif 10 271 677   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 402 360   Engagements de garantie 2 566 849   Engagements sur titres 784 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 660 400   Engagements sur titres 784   0717358

Description : 0713971 5 septembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°107 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE  Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 juin 2007. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 19 021 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 228 514 Opérations avec la clientèle 6 785 459 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable 40 316 Participations et autres titres détenus à long terme 67 861 Parts dans les entreprises liées 140 615 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 4 880 Immobilisations corporelles 38 034 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 191 505 Comptes de régularisation 218 015     Total actif 10 734 220   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 474 673 Opérations avec la clientèle 4 465 138 Dettes représentées par un titre 1 913 695 Autres passifs 116 964 Comptes de régularisation 461 448 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 75 074 Dettes subordonnées 31 252 Fonds pour risques bancaires généraux 21 909 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 174 067   Capital souscrit 26 756   Primes d’émission 52 241   Réserves 94 268   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 764   Report à nouveau (+/-) 38     Total passif 10 734 220   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 303 220   Engagements de garantie 2 315 975   Engagements sur titres 676 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 633 863   Engagements sur titres 676   0713971

Description : 0707767 30 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE  Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 mars 2007. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 19 612 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 138 950 Opérations avec la clientèle 6 547 757 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable 40 208 Participations et autres titres détenus à long terme 39 791 Parts dans les entreprises liées 169 455 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 4 896 Immobilisations corporelles 38 235 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 211 837 Comptes de régularisation 1 216 004     Total actif 10 426 745   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 5 Dettes envers les établissements de crédit 3 056 978 Opérations avec la clientèle 4 320 207 Dettes représentées par un titre 1 172 364 Autres passifs 127 296 Comptes de régularisation 1 419 977 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 62 575 Dettes subordonnées 32 080 Fonds pour risques bancaires généraux 18 724 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 216 539 Capital souscrit 26 756 Primes d’émission 52 241 Réserves 91 727 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement 504 Report à nouveau (+/-) 45 311     Total passif 10 426 745   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 212 274 Engagements de garantie 1 919 522 Engagements sur titres 717 Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 613 918 Engagements sur titres 717   0707767

Description : 0706128 23 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg.    Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 10 mai 2007.   A.– Comptes sociaux au 31 décembre 2006  I.– Bilan : (En milliers d'euros). Actif  Notes 200631 décembre 200531 décembre 200431 décembre Caisse, Banques centrales, C.C.P.   22 829 430 793 319 571 Effets publics et valeurs assimilées 2 0 21 383 071 18 184 201 Créances sur les établissements de crédit 3 2 667 439 19 020 558 11 175 493 Opérations avec la clientèle 4 6 263 259 5 588 496 5 125 264 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 18 180 9 549 633 7 701 791 Actions et autres titres à revenu variable 6 40 000 2 181 028 1 231 584 Participations et autres titres détenus à long terme 7 37 662 74 328 28 082 Parts dans les entreprises liées 8 102 110 126 062 105 143 Immobilisations incorporelles    9 2 062 1 386 32 Immobilisations corporelles  10 46 995 44 012 42 982 Capital souscrit non versé   0 0 0 Actions propres   0 0 0 Autres actifs 11 220 001 1 067 416 1 015 239 Comptes de régularisation 12 1 195 077 1 322 456 1 212 450 Total de l'actif   10 615 614 60 789 239 46 141 832   Hors-bilan Notes  2006 31 décembre  2005 31 décembre  2004 31 décembre  Engagements reçus         Engagements de financement         Engagements reçus d'établissements de crédit   0     Engagements de garantie         Engagements reçus d'établissements de crédit   556 211 523 030 368 773 Engagements reçus de la clientèle     12 062   Engagements sur titres         Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise   0     Autres engagements reçus   613   41 904   Passif Notes  200631 décembre 200531 décembre 200431 décembre Banques centrales, C.C.P.   5     Dettes envers les établissements de crédit 13 2 909 306 36 650 958 27 654 414 Opérations avec la clientèle 14 4 332 262 4 294 984 4 089 786 Dettes représentées par un titre 15 1 551 454 2 415 495 3 871 590 Autres passifs 11 154 743 15 306 244 8 772 236 Comptes de régularisation 12 1 331 825 1 662 939 1 324 085 Provisions 16 62 157 85 196 84 751 Dettes subordonnées 17 31 665 39 687 55 586 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 18 21 909 21 909 21 909 Capitaux propres hors FRBG 18 220 288 311 827 267 475 Capital souscrit   26 756 26 756 26 756 Primes d'émission   52 241 52 241 52 241 Réserves   91 527 95 647 96 622 Ecart de réévaluation   201 201 201 Provisions réglementées   3 345 2 973 2 497 Report à nouveau   231 -6 082 -1 221 Résultat de l'exercice   45 987 140 091 90 379 Total du passif   10 615 614 60 789 239 46 141 832   Hors-bilan Notes  2006 31 décembre  2005 31 décembre  2004 31 décembre  Engagements donnés         Engagements de financement         Engagements en faveur d'établissements de crédit   0     Engagements en faveur de la clientèle   1 208 828 1 142 686 549 579 Engagements de garantie         Engagements d'ordre d'établissements de crédit   932 780 13 856 15 161 Engagements d'ordre de la clientèle   1 125 733 997 590 1 061 542 Engagements sur titres         Titres acquis avec faculté de reprise   0     Autres engagements donnés   613   41 904 II.– Compte de résultat  En milliers d'euros  Notes Exercice 2006 Exercice 2005 Exercice 2004 + Intérêts et produits assimilés 24 353 502 1 570 156 1 719 639 + Intérêts et charges assimilées 24 -214 976 -2 020 238 -2 022 938 + Revenus des titres à revenu variable 25 13 383 84 058 44 283 + Commissions (produits) 26 144 181 134 213 145 016 + Commissions (charges) 26 -25 757 -32 765 -30 071 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 2 590 549 485 381 718 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 37 140 296 125 774 + Autres produits d'exploitation bancaire 29 2 335   377 + Autres charges d'exploitation bancaire 29 -2 529 -4 326 -2 471 = Produit Net Bancaire   272 766 420 879 361 327 + Charges de personnel 30 -126 121 -150 212 -151 437 + Autres charges administratives   -65 885 -65 751 -67 867 + Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles   -8 319 -8 196 -8 696 = Charges de fonctionnement   -200 325 -224 159 -228 000 = Résultat Brut d'Exploitation   72 441 196 720 133 327 + Coût du risque 31 -7 521 -16 833 -35 341 = Résultat d'Exploitation   64 920 179 887 97 986 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 32 1 049 5 202 2 881 = Résultat Courant   65 969 185 089 100 867 +/- Résultat exceptionnel 33 0 -12 899 -11 224 + Impôts sur les bénéfices 34 -19 610 -31 623 1 327 +/- Dotations/reprises de FRBG   0     +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   -372 -476 -591 = Résultat Net   45 987 140 091 90 379   III.– Annexe aux comptes sociaux. (En milliers d'euros). Note 1 : Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation. Les comptes sociaux sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 et 2005-04. Le règlement CRC 2005-01 modifiant le règlement CRC 90-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres n’est pas appliqué par anticipation sur l’exercice 2006.  Les activités de marché du CIC Banque CIAL ont fait l’objet d’un apport partiel d’actif autorisé par les Assemblées Générales extraordinaires du CIAL du 6 septembre 2006 et du CIC du 7 septembre 2006, avec effet rétroactif au 1er janvier 2006. L’apport a été réalisé aux valeurs figurant dans les comptes sociaux du CIAL, conformément au règlement 2004-01 du Comité de la Réglementation Comptable et à l’avis d’urgence 2005-C du CNC (question 7). Il a été rémunéré par une augmentation du capital du CIC réservée au CIAL. Pour déterminer le nombre d’actions CIC à émettre, il a été procédé à l’évaluation de la valeur réelle tout à la fois de l’apport et de l’action CIC. La valorisation de l’apport arrêtée à 42,5 millions d’euros, a été établie sur la base d’une approche multicritères reposant d’une part sur l’évaluation du coût de constitution d’une équipe similaire au CIC et, d’autre part, sur une actualisation des résultats futurs attendus. La valeur de l’action CIC retenue pour l’augmentation du capital, sans s’éloigner considérablement de l’actif net consolidé par action (172,70 € par action au 31 décembre 2005), correspond à la moyenne des cours des 50 derniers jours de bourse qui ont précédé le 26 juin, date à laquelle le traité d’apport a été signé, soit 185 euros par action. 229 730 actions CIC ont été émises représentant 0,65 % de son capital, et déterminant une augmentation du capital de 3.675.680 euros. Les actions du CIC détenues par le CIAL ont fait par la suite l’objet d’une attribution gratuite au CIC décidée par l’Assemblée Générale Ordinaire du CIAL du 22 décembre 2006, afin de bénéficier des dispositions de l'article 115-2 du CGI, attribution autorisée par l’obtention d’un agrément de l’administration fiscale.   Impact dans les comptes sociaux de l’exercice 2006.— Conformément à l’avis d’urgence 2005-C du CNC (question 7), les titres reçus sont comptabilisés à la valeur d’apport (valeur nette comptable), soit 4 112 milliers d’euros. L’attribution des titres au CIC en application de l’Assemblée Générale Ordinaire du 22 décembre 2006, est comptabilisée par prélèvement sur le poste « autres réserves » .   Par ailleurs l’impact résiduel des activités de marché dans le compte de résultat 2006 du CIAL est une charge de 2,9 millions d’euros, constituée des éléments suivants :  - du fait de la non-rétroactivité de l’apport partiel d’actif en matière d’Organic et de taxe professionnelle , une charge de 3,4 millions d’euros est constatée dans le poste « Autres charges administratives » - une quote-part de 1 millions d’euros de la provision pour intéressement et participation (basée sur les salaires versés) impacte les charges de personnel - l’effet de l’impôt sur les sociétés sur les charges ci-dessus est de + 1,5 millions d’euros.   Impact sur les principaux postes du bilan et du compte de résultat de l’exercice 2005   Principaux postes du bilan :     Actif Total banque publié 31 Décembre 2005 Pro forma hors activités de marché 31 décembre 2005 Effets publics et assimilés 21 383 071 0 Créances sur les établissements de crédit 19 020 558 192 446 Opérations avec la clientèle 5 588 496 5 578 363 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 549 633 17 878 Actions et autres titres à revenu variable 2 181 028 0 Autres actifs 1 067 416 153 387 Comptes de régularisation 1 322 456 36 509   Passif 31 décembre 2005 31 décembre 2005 Dettes envers les établissements de crédit 36 650 958 1 167 031 Opérations avec la clientèle 4 294 984 4 131 048 Dettes représentées par un titre 2 415 495 243 919 Autres passifs 15 306 244 123 331 Comptes de régularisation 1 662 939 473 165 Provisions pour risques et charges 85 196 69 510   Compte de résultat :     Passif Exercice 2005 Exercice 2005 pro forma = Produit Net Bancaire 420 879 317 465 + Charges de personnel -150 212 -123 925 + Autres charges administratives -65 751 -57 829 + Dotations aux amortissements -8 196 -8 182 = Charges de fonctionnement -224 159 -189 936 = Résultat Brut d'Exploitation 196 720 127 529 + Coût du risque -16 833 -16 833 = Résultat d'Exploitation 179 887 110 696 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5 202 5 202 = Résultat Courant 185 089 115 898 +/- Résultat exceptionnel -12 899 -12 899 + Impôts sur les bénéfices -31 623 -13 591 +/- Dotations/reprises de FRBG     +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées -476 -476 = Résultat Net 140 091 88 931   Traitement des changements de méthode comptable.— Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est à dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture.   Crédits.— Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Les crédits sont classés en douteux lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsqu'ils sont douteux depuis plus de 12 mois ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l'objet d'une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt.   Portefeuille de titres.— La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par le règlement CRC 2000-02, et l'instruction CB 94-07 modifiée par l'instruction CB 2000-12. Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, titres de créance négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres de participation, parts dans les entreprises liées ou autres titres détenus à long terme.   Titres de transaction.— Il s'agit de titres acquis avec l'intention de les céder dans un délai maximum de six mois. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.   Titres de placement.— Il s'agit de titres dont la durée de détention est supérieure à six mois sans intention toutefois de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres de placement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, à l'exclusion des frais d'achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée résiduelle des titres. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titres fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.   Titres d'investissement.— Il s'agit de titres acquis avec l'intention de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais d'achat exclus. La différence entre le prix d'acquisition des titres et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres. Ces titres font l'objet d'une couverture en ressources ou en taux. Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.   Titres de l’activité de portefeuille.— Ces titres proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’investir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d'acquisition. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.   Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.— Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l'actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Titres donnés en pension livrée.— Les titres donnés en pension livrée sont maintenus à l'actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d'évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle les titres vendus appartiennent.   Opérations sur instruments à terme de taux d'intérêt et de change.— Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d'instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d'intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d'intérêt et de change de ses actifs et passifs.   Opérations sur les marchés organisés et assimilés.— Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.   Opérations sur les marchés de gré à gré.— Le règlement n°90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l'ensemble des instruments de taux d'intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d'échange de taux d'intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors-bilan, gestion spécialisée).   Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d'acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l'élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts.   Valorisation des instruments financiers à terme non cotés.— Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de "flashage". Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.   Immobilisations corporelles et incorporelles.— Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable d’une immobilisation est déterminé après déduction de sa valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien. Il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Les immobilisations ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement retenues pour les immeubles sont de : - 40-80 ans pour les gros oeuvre, - 15-30 ans pour le clos et couverts, - 10-25 ans pour les équipements et - 10 ans pour les agencements et installations.   Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle).   Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciation sur immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins values de cession de immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Produits des autres activités » ou « Charges des autres activités ».   Comptes de régularisation.— Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l'emprunt.   Provisions pour dépréciation des prêts et créances.— Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. L’effet de l’actualisation est constatée dans le coût du risque à l’exception des reprises dues à l’effet temps sur l’actualisation qui sont considérées comme faisant partie des intérêts. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois (6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales) portés en produits bancaires sont dépréciés à 100%. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste du coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les dépréciations affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les dépréciations relatives aux engagements hors-bilan sont inscrites en provisions pour risques. Les déprécations couvrant les risques souverains ainsi que les risques sur les pays émergents, ont été déterminées en fonction de la situation économique des pays emprunteurs. La partie affectée de ces dépréciations est portée en déduction des actifs correspondants.   Provisions générales pour risque de crédit (PGRC).— Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Ces provisions sont déterminées : - pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu'il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5% de l'encours clientèle sain ; - pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. Ces provisions générales pour risque de crédit feront l'objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.   Provisions.— Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.   Contrats d’épargne réglementée.— Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Actifs et passifs libellés en devises.— Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, conformément au règlement n°90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l'instruction n°94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d'investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l'objet d'une cession ou d'un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.   Fonds pour risques bancaires généraux.— En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.   Intérêts et commissions.— Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l'encaissement à l'exception des commissions relatives aux opérations financières qui sont enregistrées dès la clôture de l'émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.   Engagements de retraite et assimilés.— Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l'exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d'actualisation déterminé par référence au taux long terme de marché d'établissements de crédit de première catégorie. Le taux d’augmentation des salaires est évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.   Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies.— Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue un écart actuariel. Les écarts actuariels établis par régime sont différés hormis la fraction qui excède à la fin de l’exercice précédent 10% du montant le plus élevé à la clôture de l’exercice de l’engagement et des actifs du régime. Cette fraction est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions.   Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. retraites complémentaires relevant des caisses de retraite L'accord d'étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les quatre caisses de retraite auxquelles adhèrent, selon les cas, les banques du groupe, subsistent et assurent le paiement des différentes charges prévues dans l'accord d'étape, au moyen de leurs réserves complétées en cas de besoin par un surcroît de cotisations annuelles à la charge des banques concernées et dont le taux moyen sur les dix prochaines années est plafonné à 4% de la masse salariale. Les engagements des caisses de retraite font l’objet d’une estimation complète tous les deux ans par un actuaire, la dernière ayant eu lieu fin 2006. Autres avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies Les indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux, sont provisionnés. Ils sont évalués sur la base des droits acquis pour l'ensemble du personnel en activité, en fonction notamment du taux de rotation du personnel spécifique aux entités consolidées et du salaire futur estimé qu’aura le bénéficiaire lors de son départ à la retraite majoré le cas échéant des charges sociales. Les indemnités de fin de carrière des banques du groupe en France sont couvertes par une assurance à hauteur d’au moins 60% auprès des ACM Vie, société d'assurance du groupe Crédit Mutuel et consolidée par mise en équivalence par le groupe.   Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies.— Depuis 1994, un accord d'entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe CIC.   Autres avantages à long terme.— Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d'ancienneté. Cet engagement est évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.   Cessation Anticipée d’Activité des Travailleurs Salariés (CATS).— Un accord cadre sur l’application dans le groupe CIC du dispositif professionnel de cessation d’activité des salariés d’entreprises du groupe a été signé le 27 juin 2001. La banque a mis en place cet accord. Il permet aux bénéficiaires de cesser leur activité 2 à 3 années avant leur date de départ en retraite tout en recevant une allocation comprise entre 57.5% et 65% de leur salaire. Les entrées dans ce système sont possibles jusqu'au 31 mars 2006. La charge future totale fait l’objet d’une estimation sur la totalité de la durée de cet engagement. Cette charge est provisionnée linéairement entre la date d’entrée en vigueur de l’accord (agrément du Ministre du travail) et la date à partir de laquelle le salarié peut opter pour cet accord. Compte tenu de la durée limitée de cet accord, il n'a pas été procédé à l'actualisation des flux futurs ni à la prise en compte de l'augmentation future des salaires. La part des bénéficiaires potentiels qui opteront pour ce système a été estimée.   Impôts sur les bénéfices.— Le CIC Banque CIAL fait partie du groupe fiscal intégré dont la société tête de groupe est le CIC depuis le 1er janvier 1996. En vertu des conventions d'intégration fiscale en vigueur dans le groupe, le CIC Banque CIAL enregistre, dans ses comptes sociaux, le résultat d'intégration du sous-groupe constitué par le CIC Banque CIAL et ses filiales. L'économie d'impôt constatée correspond à la différence entre l'impôt mis à la charge du sous-groupe et la somme des impôts qui aurait été payée par les sociétés membres du sous-groupe si elles n'avaient pas été intégrées. Elle résulte essentiellement de la compensation entre les bénéfices réalisés par certaines entités et les déficits générés par d'autres. Dans la mesure où les déficits utilisés par le sous-groupe pour compenser les bénéfices pourront faire l'objet d'une restitution à la société qui les a générés, la part d'économie d'impôt liée à ces déficits fait l'objet d'une provision pour risques et charges.   Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros.   Note 2 - Effets publics et valeurs assimilées :   31.12.2006 31.12.2005 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus 0 0 0 0 19 481 518 1 904 953 0 21 386 471 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Ecarts de conversion     0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 14 803 0 14 803 Montant brut 0 0 0 0 19 481 518 1 919 953 0 21 401 274 Dépréciations   0 0 0 0 -18 203 0 -18 203 Montant net 0 0 0 0 19 481 518 1 901 750 0 21 383 071 Plus-values latentes   0   0 0 2 920 0 2 920   Note 3 - Créances sur les établissements de crédit :   31.12.2006 31.12.2005 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 1 118 698   294 262 0 Prêts, valeurs reçues en pension 3 038 1 537 817 64 707 1 910 179 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 16 696 169 Créances rattachées 0 7 878   55 241 Créances douteuses 0 8 0 0 Dépréciation 0 0 0 0 Total 1 121 736 1 545 703 358 969 18 661 589 Total des créances sur les établissements de crédit   2 667 439   19 020 558 dont prêts participatifs   10 915 0 11 191 dont prêts subordonnés   1 396 0 1 476   Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension Créances brutes Créances douteuses Créances douteuses compromises Dépréciation artition par secteurs géographiques         France 2 653 363 8     Europe hors France 6 190       Autres pays         Total 2 659 553         Note 4 - Créances sur la clientèle :   31.12.2006 31.12.2005 Créances commerciales 299 025 307 301 Créances rattachées 0 0 Autres concours   0 Prêts et crédits 5 426 833 4 803 433 Titres reçus en pension livrée 0 0 Créances rattachées 14 493 11 530 Comptes ordinaires débiteurs 417 951 357 912 Créances rattachées 1 1 Créances douteuses 265 359 290 390 Dépréciations -160 403 -182 071 Total 6 263 259 5 588 496 dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 97 411 87 317     Les créances douteuses comprennent 212.910 milliers d'euros de créances douteuses compromises provisionnées à hauteur de 139.074 milliers d'euros. Les créances saines comprennent 72 milliers d'euros de créances restructurées à des conditions hors marché.   Répartition des créances sur la clientèlehors créances douteuses et dépréciations Créances brutes Créances douteuses Créances douteuses compromises Dépréciations partition par secteurs géographiques         France 6 025 171 50 305 209 033 156 051 Europe hors France 102 751 1 294 3 807 4 114 Autres pays 15 887 850 70 238 Total 6 143 809 52 449 212 910 160 403     Dépréciation des créances douteuses :     31.12.2005 Dotations Reprises Autres variations 31.12.2006 Actif         0 Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit 0 0 0 0 0 Dépréciations sur créances sur la clientèle 182 071 39 009 -60 652 -25 160 403 Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple   0 0   0 Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe   0 0 0 0 Total 182 071 39 009 -60 652 -25 160 403     Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 265.359 milliers d'euros au lieu de 290.390 milliers d'euros au 31 décembre 2005. Elles sont couvertes par une dépréciation d'actif à hauteur de 160.403 milliers d'euros soit 60,4 % .   Note 5 - Obligations & autres titres à revenu fixe :   31.12.2006 31.12.2005 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus cotés 0 0 18 037 18 037 7 007 674 2 458 428 17 735 9 483 837 Titres détenus non cotés   0 0 0 0 35 000 0 35 000 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 143 143 0 30 653 143 30 796 Créances douteuses   0 0 0 0 0 0 0 Montant brut 0 0 18 180 18 180 7 007 674 2 524 081 17 878 9 549 633 Dépréciation   0 0 0 0 0 0 0 Provision pour risques   0 0 0 0 0 0 0 Montant net 0 0 18 180 18 180 7 007 674 2 524 081 17 878 9 549 633 Plus-values latentes   0   0 0 0 0 0 dont obligations subordonnées 0 0 0 0 0 0 0 0 dont titres émis par des organismes publics       18 037 0 0 0 17 735   Note 6 - Actions & autres titres à revenu variable :   31.12.2006 31.12.2005 Transaction Placement Total Transaction Placement T.A.P. Total Titres détenus cotés 0 0 0 2 137 200 54 241 0 2 191 441 Titres détenus non cotés   40 000 40 000 0 0 0 0 Titres prêtés 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 Montant brut 0 40 000 40 000 2 137 200 54 241 0 2 191 441 Dépréciation des titres   0 0 0 -10 413 0 -10 413 Total 0 40 000 40 000 2 137 200 43 828 0 2 181 028 Plus-values latentes   0 0 0 23 341 0 23 341   Note 7 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme :   31.12.2005 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Transferts(1) Autresvariations 31.12.2006 Autres titres détenus à long terme             cotés 347 0 0 0   347 non cotés 3 073 1 814   0   4 887 Titres de participation 0           cotés 29 256 0 -54 0 0 29 202 non cotés 42 428   -1 853 0 -40 000 575 Sous-total 75 104 1 814 -1 907 0 -40 000 35 011 Ecarts de conversion 0         0 Titres prêtés 0         0 Créances rattachées 0         0 Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 368 3 470       3 838 Montant brut 75 472         38 849 Dépréciation 0           titres cotés -67 -92 0 0 0 -159 titres non cotés -1 077 -12 0 0 61 -1 028 Sous-total -1 144 -104 0 0 13 870 -1 187 Montant net 74 328         37 662     Les titres Cigogne sont comptablement classés en titrres de placement (cf note 6)   Note 8 - Parts dans les entreprises liées :   31.12.2005 AcquisitionsDotations CessionsReprises Evolutiondevises 31.12.2006 Valeur brute 105 912 0 -338 -2 014 103 560 Ecarts de conversion 0       0 Titres prêtés 0       0 Créances rattachées 21 600   -21 600   0 Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. 0       0 Dépréciation -1 450 0 0 0 -1 450 Montant net 126 062       102 110 Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit         100 758 Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées         0 Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées         103 560   Note 9 - Immobilisations incorporelles :   31.12.2005 AcquisitionsDotations CessionsReprises Autresvariations 31.12.2006 Montant brut 8 225 838 -4 517   4 546 Montant des amortissements -6 839 -62 4 417   -2 484 Montant net 1 386 776 -100 0 2 062   Note 10 - Immobilisations corporelles : Immobilisations corporelles 31.12.2005 Acquisitions Dotations Cessions Reprises Autresvariations 31.12.2006 Valeur brute           Terrains d'exploitation 1 974 48 0   2 022 Terrains hors exploitation 0 0 0 0 0 Constructions d'exploitation 21 314 4 029 -12   25 331 Constructions hors exploitation 0 0 0 0 0 Autres immobilisations corporelles 125 708 7 361 -7 161   125 908 Montant brut 148 996 11 438 -7 173 0 153 261 Amortissements 0         Terrains d'exploitation 0 0 0 0 0 Terrains hors exploitation 0 0 0 0 0 Constructions d'exploitation -13 894 -611 9   -14 496 Constructions hors exploitation   0 0 0 0 Autres immobilisations corporelles -91 090 -7 647 6 967   -91 770 Montant des amortissements -104 984 -8 258 6 976 0 -106 266 Montant net 44 012       46 995   Note 11 - Autres actifs et passifs :   31.12.2006 31.12.2005 Actif Passif Actif Passif Primes sur options 901 0 62 167 131 451 Comptes de règlement d'opérations sur titres 0 247 0 0 Dettes représentatives des titres empruntés 0 0 0 14 754 900 Impôts différés 0 5 233 0 5 233 Débiteurs et créditeurs divers 218 398 149 263 1 002 978 414 508 Créances et dettes rattachées 702 0 2 271 152 Dépréciation 0   0 0 Total 220 001 154 743 1 067 416 15 306 244   Note 12 - Comptes de régularisation :   31.12.2006 31.12.2005 Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 1 112 113 1 211 083 1 045 579 1 139 039 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 12 029 10 327 10 965 23 560 Autres comptes de régularisation 70 935 110 415 265 912 500 340 Total 1 195 077 1 331 825 1 322 456 1 662 939   Note 13 - Dettes envers les établissements de crédit :   31.12.2006 31.12.2005 A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 143 404   282 954 0 Comptes à terme   2 746 892 0 7 306 369 Valeurs données en pension 0 0 0 0 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 28 844 019 Dettes rattachées 5 19 010 0 217 616 Total 143 409 2 765 902 282 954 36 368 004 Total des dettes envers les établissements de crédit   2 909 311 0 36 650 958   Note 14 - Comptes créditeurs de la clientèle :     31.12.2006 31.12.2005 A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 1 264 697 1 011 321 1 160 734 1 095 343 Dettes rattachées 0 4 935 0 5 455 Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial 1 264 697 1 016 256 1 160 734 1 100 798 Autres dettes 1 683 529 364 648 1 564 816 324 086 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 141 631 Dettes rattachées 79 3 053 100 2 819 Total - Autres dettes 1 683 608 367 701 1 564 916 468 536 Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   4 332 262 0 4 294 984   Note 15 - Dettes représentées par un titre :   31.12.2006 31.12.2005 Bons de caisse 2 396 1 663 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 1 534 465 2 398 139 Emprunts obligataires 0 0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 Dettes rattachées 14 593 15 693 Total 1 551 454 2 415 495   Note 16 - Provisions :   31.12.2005 Dotations Reprises Autresvariations 31.12.2006 Provisions pour risques de contrepartie           sur engagements par signature 10 979 2 582 -1 728   11 833 sur engagements de hors-bilan 0 0 0   0 sur risques pays 0 0 0 0 0 provisions générales pour risques de crédit 20 400 1 600 0 0 22 000 autres provisions pour risques de contrepartie 0 0 0   0 Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme 15 686 0 -15 686 0 0 Provisions sur filiales et participations 0 0 0 0 0 Provisions pour risques et charges hors risques de contrepartie 0         provisions pour charges de retraite 17 563 282 -5 110   12 735 autres provisions 20 568 2 053 -7 032   15 589 Total 85 196 6 517 -29 556 0 62 157   Note 17 - Dettes subordonnées :   31.12.2005 Emissions Remboursements Autres variations 31.12.2006 Dettes subordonnées 7 622 0 -7 622 0 0 Emprunts participatifs 14 483 0 0 0 14 483 Dettes subordonnées à durée indéterminée 16 769 0 0 0 16 769 Dettes rattachées 813 0 0 -400 413 Total 39 687 0 -7 622 -400 31 665   Principales dettes subordonnées :     Date Emission Montant Emission Montant fin d'exercice Echéance Emprunt participatif 28/05/85 14 483 14 483 indéterminée TSDI 26/12/90 16 769 16 769 indéterminée     Toutes les dettes subordonnées ont été souscrites par la maison mère, le Crédit Industriel et Commercial.   Note 18 - Capitaux propres et FRBG :   Capital Primes Réserves (1) Report à nouveau Résultat exercice Total Fonds pour risques bancaires généraux Solde au 1.1.2005 26 756 52 241 99 320 -1 221 90 379 267 475 21 909 Résultat de l'exercice 0 0 0   140 091 140 091 0 Affectation du résultat de l'exercice précédent 0 0   90 379 -90 379 0 0 Distribution de dividendes 0 0   -90 113 0 -90 113 0 Augmentation de capital 0   0   0 0 0 Variations des taux de conversion 0 0 0   0 0 0 Incidence des réévaluations 0 0 0   0 0 0 Autres variations 0 0 -499 -5 127   -5 626   Solde au 31.12.2005 26 756 52 241 98 821 -6 082 140 091 311 827 21 909 Solde au 1.1.2006 26 756 52 241 98 821 -6 082 140 091 311 827 21 909 Résultat de l'exercice         45 987 45 987   Affectation du résultat de l'exercice précédent       140 091 -140 091 0   Distribution de dividendes     -4 120 -133 778   -137 898   Augmentation de capital           0   Incidence des réévaluations           0   Autres variations     372     372   Solde au 31.12.2006 26 756 52 241 95 073 231 45 987 220 288 21 909  (1) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 2.676 milliers d'euros, les autres réserves pour 88.851 milliers d'euros et les provisions règlementées pour 3.345 milliers d'euros et l'écart de réévaluation pour 201 milliers d'euros.     Répartition du capital au 31 décembre 2006 :   Actionnaires Nombre d'actions détenues (de 5 EUR de nominal) Quote-part de capital (en %) Crédit Industriel et Commercial 5 351 115 100,00% Divers 17 0,00% Total 5 351 132 100     Le Crédit industriel et commercial - CIC détient 99,99 % du capital de CIC Banque CIAL au 31/12/2006. De ce fait, le Crédit industriel et commercial -CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes du CIC Banque CIAL.   Proposition d'affectation du résultat de l'exercice 2006 :     Exercice 2006 Bénéfice de l'exercice 45 987,28 Report à nouveau 230,88 Sommes distribuables 46 218,16 Affectation des sommes distribuables   Réserve légale   Distribution de dividendes 46 180,27 Report à nouveau 37,89   Note 19 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :   < 3 mois et à vue > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans A duréeindéterminée Créances dettes rattachées Total Actifs               Créances sur les établissements de crédit * 2 341 878 43 902 244 255 29 518 0 7 878 2 667 431 Créances sur la clientèle * * 1 034 814 0 1 966 642 2 599 957 0 14 494 5 615 907 Obligations et autres titres à revenu fixe * * * 0 0 0 18 037 0 143 18 180 Passifs               Dettes envers les établissements de crédit 780 793 1 247 128 61 224 801 151 0 19 015 2 909 311 Comptes créditeurs de la clientèle 3 648 593 250 360 308 660 116 583 0 8 067 4 332 263 Dettes représentées par un titre               Bons de caisse 1 065 31 1 300 0 0 43 2 439 Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 1 239 097 20 368 120 000 155 000 0 14 550 1 549 015 Emprunts obligataires 0 0 0 0 0 0 0 Autres 0 0 0 0 0 0 0  * à l'exception des créances douteuses et des dépréciations ** à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des dépréciations *** exclusivement pour les titres de placement et d’investissement (hors créances douteuses)   Note 20 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises  La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2006 de 735.796 milliers d'euros et de 761.934 milliers d'euros.   Note 21 - Engagements sur instruments financiers à terme  Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).     31.12.2006 31.12.2005 Couverture Opérations de gestion Total Couverture Opérations de gestion Total Opérations fermes             Marchés organisés             Contrats de taux 0 0 0 0 1 970 090 1 970 090 Contrats de change 0 0 0 0 0 0 Autres opérations 0 0 0 0 311 040 311 040 Marchés de gré à gré       0 0 0 Accords de taux futurs 0 0 0 8 200 0 8 200 Swaps de taux 779 769 150 000 929 769 66 431 755 5 135 368 71 567 123 Swaps financiers 0 0 0 0 0 0 Autres opérations 0 0 0 365 190 291 946 657 136 Swaps - autres 0 0 0 0 0 0 Opérations conditionnelles       0 0 0 Marchés organisés       0 0 0 Options de taux       0 0 0 Achetées 0 0 0 0 1 026 953 1 026 953 Vendues 0 0 0 0 1 063 907 1 063 907 Options de change       0 0 0 Achetées 0 0 0 0 0 0 Vendues 0 0 0 0 0 0 Actions et autres options       0 0 0 Achetées 0 0 0 0 21 525 21 525 Vendues 0 0 0 0 4 415 4 415 Marchés de gré à gré       0 0 0 Contrats de taux plafonds et planchers       0 0 0 Achetées 48 158 0 48 158 1 183 745 425 148 1 608 893 Vendues 0 0 0 1 809 814 320 928 2 130 742 Options de taux, change, actions et autres       0 0 0 Achetées 0 0 0 5 000 414 851 419 851 Vendues 0 0 0 5 560 430 384 435 944 Total 827 927 150 000 977 927 69 809 264 11 416 555 81 225 819     Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille :       Position ouverte isolée Micro couverture Risque globaltaux d'intérêt Gestion spécialisée Total 31.12.2006           Opérations fermes           Achats 0 0 0 0 0 Ventes 0 0 0 0 0 Contrats d'échange 150 000 254 034 525 735 0 929 769 Opérations conditionnelles           Achats 0 0 48 158 0 48 158 Ventes 0 0 0 0 0 31.12.2005           Opérations fermes           Achats 0 0 0 0 0 Ventes 0 8 200 0 0 8 200 Contrats d'échange 5 460 368 66 076 265 30 490 0 71 567 123 Opérations conditionnelles 0 0 0 0 0 Achats 425 148 1 141 059 42 686 0 1 608 893 Ventes 320 928 1 809 814 0 0 2 130 742   Note 22 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle : 31.12.2006 1 an > 1 an< 5 ans 5 ans Total Instruments de taux         Marchés organisés         Achats 0 0 0 0 Ventes 0 0 0 0 Marchés de gré à gré       0 Achats 0 48 158 0 48 158 Ventes 0 0 0 0 Swaps de taux 95 735 269 335 564 699 929 769 Instruments de change       0 Marchés organisés       0 Achats 0 0 0 0 Ventes 0 0 0 0 Marchés de gré à gré       0 Achats 0 0 0 0 Ventes 0 0 0 0 Swaps financiers 0 0 0 0 Autres instruments financiers à terme       0 Marchés organisés       0 Achats 0 0 0 0 Ventes 0 0 0 0 Marchés de gré à gré       0 Achats 0 0 0 0 Ventes 0 0 0 0 Swaps 0 0 0 0 Total 95 735 317 493 564 699 977 927   Juste valeur des instruments financiers selon les règlements CRC 1004.14 à 19 31.12.2006 31.12.2005 Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers 4 304 4 131 535 336 954 627   Note 23 - Instruments financiers à terme - Risque de contrepartie  Le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme est estimé selon la méthodologie retenue pour le calcul des ratios prudentiels. A ce titre, il tient compte de l'effet des contrats de compensation en vigueur à cette date.   Risques de crédit sur instruments financiers à terme 31.12.2006 31.12.2005 Coût de emplacement positif Equivalent risques pondérés Coût de remplacement positif Equivalent risques pondérés Risques sur les administrations centrales et assimilées         Risques sur les établissements de crédit situés en zone A 4 304 2 685 32 811 33 942 Risques sur les établissements de crédit situés en zone B et sur la clientèle     21 891 13 575 Total avant effet des accords de compensation 4 304 2 685 54 702 47 517 Incidence des accords de compensation         Total après effet des accords de compensation 4 304 2 685 54 702 47 517   Note 24 - Produits et charges sur intérêts :   Exercice 2006 Exercice 2005 Produits Charges Produits Charges  Etablissements de crédit 62 582 -92 592 1 135 044 -1 642 641 Clientèle 287 678 -96 006 262 323 -82 032 Crédit-bail et location simple 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 763 -25 904 165 740 -95 210 Autres 1 479 -474 7 049 -200 355 Total 353 502 -214 976 1 570 156 -2 020 238 dont charges sur dettes subordonnées   -1 519   -2 266   Note 25 - Revenus des titres à revenu variable :   Exercice 2006 Exercice 2005 Titres de placement 0 11 084 Titres de l'activité de portefeuille 0 0 Titres de participation et ATDLT 5 452 2 228 Parts dans les entreprises liées 7 533 70 431 Revenus des parts de S.C.I. 398 315 Total 13 383 84 058   Note 26 – Commissions :   Exercice 2006 Exercice 2005 Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 562 -1 555 -1 335 Opérations avec la clientèle 58 342 -1 900 56 447 -1 439 Opérations sur titres 78 -217 0 -271 Opérations de change 224 -22 3 -44 Opérations de hors-bilan     0 0 Engagements sur titres 109 0 0 0 Engagements financiers à terme 0 0 0 -1 780 Engagements de financement et de garantie 0 0 0 0 Prestations de services financiers 80 595 -2 650 70 841 -5 775 Commissions sur moyens de paiement   -20 304 0 -21 966 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 4 271 -663 6 367 -155 Total 144 181 -25 757 134 213 -32 765     Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :   Exercice 2006 Exercice 2005 Sur titres de transaction 0 1 256 195 Sur opérations de change 2 590 4 238 Sur instruments financiers à terme   0 De taux d'intérêt 0 -504 871 De cours de change 0 1 199 Sur autres instruments financiers y compris actions 0 -210 387 Sous-total 2 590 546 374 Dotations pour dépréciation des instruments financiers 0 0 Reprises de dépréciation sur instruments financiers 0 3 111 Total 2 590 549 485   Note 28 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :   Exercice 2006 Exercice 2005 Opérations sur titres de placement     Plus-values de cession 0 349 170 Moins-values de cession -24 -226 792 Dotations pour dépréciation 0 -10 413 Reprises pour dépréciation 61 28 331 Opérations sur titres de l'activité de portefeuille     Plus-values de cession 0   Moins-values de cession 0   Dotations pour dépréciation 0   Reprises pour dépréciation 0   Total 37 140 296     Note 29 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire :   Exercice 2006 Exercice 2005 Produits Charges Produits Charges Produits accessoires 1 479     -573 Transferts de charges 0       Dotation nette aux provisions 125     -100 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 731 -2 529   -3 653 Total 2 335 -2 529 0 -4 326     Note 30 - Charges de personnel :   Exercice 2006 Exercice 2005 Salaires & traitements -72 669 -89 517 Charges sociales -35 279 -38 232 Charges de retraite -2 216 -6 367 Intéressement et participation des salariés -11 124 -8 752 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -8 479 -13 892 Dotation nette aux provisions pour retraite 4 217 2 640 Autre dotation nette aux provisions -571 3 908 Total -126 121 -150 212   Note 31 - Coût du risque :   Exercice 2006 Exercice 2005 Dotations pour dépréciation des créances douteuses -38 459 -50 852 Reprises de dépréciation pour créances douteuses 60 007 69 332 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par une dépréciation -25 738 -31 192 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par une dépréciation -2 106 -2 695 Récupérations sur créances amorties 1 231 1 195 Solde des créances -5 065 -14 212 Dotations aux provisions -4 182 -4 505 Reprises de provisions 1 726 1 884 Solde des risques -2 456 -2 621 Total -7 521 -16 833   Note 32 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés :   Exercice 2006 Exercice 2005 Effets publics & valeurs assimilées Obligations & ATRF Participation & ATDLT Parts dans les entreprises liées Total Total Sur immobilisations financières             Plus-values de cessions 0 0 1 430 0 1 430 5 436 Moins-values de cessions 0 0 -1 -237 -238 -39 Dotations pour dépréciation 0 0 -104 0 -104 -294 Reprises de dépréciation 0 0 0 0 0 66 Sous-total 0 0 1 325 -237 1 088 5 169 Sur immobilisations corporelles et incorporelles             Plus-values de cessions         57 -2 Moins-values de cessions         -96 35 Sous-total 0 0 0 0 -39 33 Total 0 0 0 0 1 049 5 202   Note 33- Résultat exceptionnel :   Exercice 2006 Exercice 2005 Constatation à l'ouverture de la provision Epargne Logement   -12 899 Total 0 -12 899   Note 34 - Impôts sur les bénéfices :   Exercice 2006 Exercice 2005 Impôt courant     Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -18 458 -31 319 Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs -1 178   Sous-total - Impôt courant -19 636 -31 319 Résultat d'intégration fiscale 57 -4 334 Provision pour risque de retournement -31 4 030 Régularisation sur exercices antérieurs     Sous-total - Impact intégration fiscale   0 Impôt différé passif CIAL Luxembourg     Incidence totale liée à l'impôt -19 610 -31 623 dont impôt courant CIAL Luxembourg -556 -526   Note 35 - Effectifs moyens :   Exercice 2006 Exercice 2005 Techniciens de la banque 1 431 1 522 Cadres 710 744 Total 2 141 2 266   Note 36 - Renseignements concernant les filiales et les participations. 1 - Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur brute excède 1 % du capital social au 31 décembre 2006 : (en milliers d’unités locales)     Capital Autres capitaux propres (hors résultat du dernier exercice clos) Quote-part de capital détenue (en%) Résultat du dernier exercice clos Filiales         Banque de Luxembourg EUR 100 000 EUR 402 757 71,05% EUR 69 198 14 boulevard Royal - L-2449 Luxembourg         Banque CIAL suisse CHF 34 000 CHF 129 036 100,00% CHF 14 693 11-13 Marktplatz - CH-4001 Bale         CIAL Invest EUR 4 766 EUR 62 058 100,00% EUR 39 758 31, rue Jean Wenger-Valentin - 67000 Strasbourg         Fund-market France EUR 4 500 EUR - 1 885 50,00% EUR -36 19, rue du Dôme - 67000 Strasbourg         Participations significatives         Foncière des régions EUR 52 019 EUR 538 090 3,1% EUR 46 078 46 avenue Foch - 57000 Metz             2 - Renseignements globaux sur toutes les filiales et participations au 31 décembre 2006 :     Filiales Participations Françaises Etrangères Françaises Etrangères Valeur comptable des titres détenus         Brute 23 313 80 196 28 892   Nette 21 863 80 196 28 892   Montant des prêts et avances accordés 3 838 0 0   Montant des dividendes encaissés 1 360 6 173 5 297     Les comptes sociaux du CIAL sont consolidés par intégration globale dans les comptes consolidés du CIC.   3 - Liste des sociétés dans lesquelles le CIAL détient 5% et plus du capital au 31/12/2006 :   Nom de la société Nombre de titres % Aidexport 785 8,26 Banque du Luxembourg 18000 71,05 CIAL Invest 317753 100,00 CIAL Suisse 34000 100,00 Critel 2688 8,96 Domaine du Bel air 486 9,92 Domaine forestier de Heimsbrunn 10962 57,76 Fund market France 99999 50,00 Triangle du musée 10 10,00 Wacken 2 99 99,00   Note 37 - Opérations avec le groupe CIC :   2006 2005 Actif     Créances sur les établissements de crédit     A vue 1 118 485 162 592 A terme 1 189 143 1 667 525 Comptes débiteurs de la clientèle     Crédits à la clientèle     Titres reçus en pension livrée d'établissements de crédit   611 493 Obligations et autres titres à revenu fixe     Autres actifs 9 136 36 178 Passif     Dettes envers les établissements de crédit     A vue 105 635 125 594 A terme 1 558 295 6 186 280 Comptes créditeurs de la clientèle     Titres donnés en pension livrée à des établissements de crédit   1 429 411 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 6 880 39 615 Dettes subordonnées 31 252 38 874 Hors bilan     Engagements donnés :     Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit     Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 1 206 690 624 922 Engagements reçus :     Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit       Note 38 - Droits Individuels à la formation :   Exercice 2006 Exercice 2005 Volume d'heures DIF cumulé acquis par les salariés 106 949 70 186 Volume d'heures DIF acquis n'ayant pas donné lieu à demande 106 692 69 926     Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices :   Nature des indications (en milliers d'euros) 2002 2003 2004 2005 2006 I. Capital en fin d'exercice           Capital social 26 756 26 756 26 756 26 756 26 756 Nombre des actions ordinaires existantes 5 351 132 5 351 132 5 351 132 5 351 132 5 351 132 II. Opérations et résultats de l'exercice           Produit net bancaire hors taxes 338 486 580 223 361 327 420 818 272 766 Résultat avant impôt, participation des salariés, amortissements et provisions 216 916 347 208 218 467 206 704 103 456 Impôt sur les bénéfices -7 918 -61 851 1 327 -31 623 -19 610 Participation des salariés due au titre de l'exercice 4 226 21 000 15 918 4 636 2 915 Résultat net (*) 90 665 204 559 90 379 140 091 45 987 Résultat distribué 90 434 204 413 90 113 133 778 46 180 III. Résultat par action (**) en euros           Résultat après impôt mais avant amortissements et provisions 39,06 53,32 41,07 32,72 15,67 Résultat net 16,94 38,23 16,89 26,18 8,59 Dividende attribué à chaque action 16,90 38,20 16,84 25,00 8,63 IV. Personnel           Nombre de salariés 2 412 2 450 2 410 2 312 2 160 Montant de la masse salariale 74 397 84 804 108 395 82 240 86 532 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux           (Sécurité Sociale, oeuvres sociales...) 38 075 37 772 33 162 32 745 27 045 (*) dont profits (+) et pertes (-) exceptionnels     -11 224 -12 899   (**) le nominal des actions est de 5 euros             IV.– Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2006. (résolution adoptée par l'assemblée générale du 10 mai 2007)  L'assemblée générale, constatant que le bénéfice social net de l'exercice s'élève à 45 987 282,63 €, et que le report à nouveau s’élève à 230 875,55€, approuve l'affectation des sommes représentant au total 46 218 158,18€ telle qu'elle est proposée par le Conseil d'Administration, à savoir :   - dividende de 8,63 € par action de 5 € de nominal 46 180 269,16€ - report à nouveau 37 889,02€ La totalité de la distribution, soit 46 180 269,16€ est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3, à alinéa du CGI. Le dividende sera mis en paiement au siège social le 6 juin 2007. Conformément à la loi, il est rappelé que les distributions faites au titre des trois précédents exercices ont été de :    Exercice Dividende distribué   Avoir fiscal  2006  4.120.371,64 €  distribution réalisée par attribution de 229.730 actions CIC     soit 0,77€ par ction    2005 133.778.300,00 €   la totalité de la distribution, soit 133 778 300,00 € est éligible à  l’abattement de 40% institué par l’article 158-3,2ème à 4ème alinéa du CGI    soit 25 €par action    2004   90.113.062,88€  la totalité de la distribution, soit 90 113 062,88 € est éligible à l’abattement de 50% institué par l’article 158-3,2ème à 4ème alinéa du CGI     soit 16.84€ par action    2003  204.413.242,40 €  19,10 € par action  (sous réserve des dispositions particulières du C.G.I.applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire)     soit 38,20 € par action       Cette résolution, mise aux vois, est adoptée à l'unanimité.   V.– Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2006  En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur : - le contrôle des comptes annuels du Crédit industriel D'Alsace Lorraine, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés pa

Description : 0701695 19 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE  Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.     22 829 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit     2 655 033 Opérations avec la clientèle     6 263 310 Obligations et autres titres à revenu fixe       Actions et autres titres à revenu variable     40 000 Participations et autres titres détenus à long terme     37 538 Parts dans les entreprises liées     102 236 Crédit-bail et location avec option d’achat       Location simple       Immobilisations incorporelles     4 907 Immobilisations corporelles     46 995 Capital souscrit non versé       Actions propres       Comptes de négociation et de règlement       Autres actifs     230 403 Comptes de régularisation     1 194 147     Total actif 10 597 398   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.       Dettes envers les établissements de crédit     2 909 847 Opérations avec la clientèle     4 334 701 Dettes représentées par un titre     1 549 262 Autres passifs     177 600 Comptes de régularisation     1 331 139 Comptes de négociation et de règlement       Provisions pour risques et charges     67 428 Dettes subordonnées     31 252 Fonds pour risques bancaires généraux     21 909 Capitaux propres hors FRBG (+/-)     174 260     Capital souscrit     26 756     Primes d’émission     52 241     Réserves     94 268     Ecarts de réévaluation           Provisions réglementées et subventions d’investissement     764     Report à nouveau (+/-)         231         Total passif     10 597 398   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement     1 205 660     Engagements de garantie     1 845 591     Engagements sur titres     613 Engagements reçus :       Engagements de financement           Engagements de garantie     600 391     Engagements sur titres     613     0701695

Description : 0617193 17 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE  Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 Septembre 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     19 980 Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit     1 361 217 Opérations avec la clientèle     6 082 771 Obligations et autres titres à revenu fixe     - Actions et autres titres à revenu variable     40 000 Participations et autres titres détenus à long terme     19 004 Parts dans les entreprises liées     181 073 Crédit-bail et location avec option d’achat       Location simple       Immobilisations incorporelles     4 283 Immobilisations corporelles     35 812 Capital souscrit non versé       Actions propres       Comptes de négociation et de règlement       Autres actifs     153 434 Comptes de régularisation     1 151 784     Total actif 9 049 358   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.       Dettes envers les établissements de crédit     2 848 719 Opérations avec la clientèle     4 230 321 Dettes représentées par un titre     261 957 Autres passifs     119 692 Comptes de régularisation     1 285 718 Comptes de négociation et de règlement       Provisions pour risques et charges     71 099 Dettes subordonnées     31 252 Fonds pour risques bancaires généraux     21 909 Capitaux propres hors FRBG (+/-)     178 691     Capital souscrit     26 756     Primes d’émission     52 241     Réserves     98 648     Ecarts de réévaluation           Provisions réglementées et subventions d’investissement     815     Report à nouveau (+/-)         231         Total passif     9 049 358   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement     1 149 493     Engagements de garantie     1 616 989     Engagements sur titres     646 Engagements reçus :       Engagements de financement     -     Engagements de garantie     561 588     Engagements sur titres     646     0617193

Description : 0614293 15 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE  Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 30 juin 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     131 045 Effets publics et valeurs assimilées     22 052 198 Créances sur les établissements de crédit     21 732 896 Opérations avec la clientèle     5 904 688 Obligations et autres titres à revenu fixe     14 141 949 Actions et autres titres à revenu variable     5 514 355 Participations et autres titres détenus à long terme     34 116 Parts dans les entreprises liées     103 917 Crédit-bail et location avec option d’achat       Location simple       Immobilisations incorporelles     4 220 Immobilisations corporelles     35 889 Capital souscrit non versé       Actions propres       Comptes de négociation et de règlement       Autres actifs     1 304 649 Comptes de régularisation     1 687 575   Total actif 72 647 497   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.       Dettes envers les établissements de crédit     47 156 700 Opérations avec la clientèle     4 246 277 Dettes représentées par un titre     2 141 851 Autres passifs     16 009 293 Comptes de régularisation     2 778 173 Comptes de négociation et de règlement       Provisions pour risques et charges     84 388 Dettes subordonnées     31 252 Fonds pour risques bancaires généraux     21 909 Capitaux propres hors FRBG (+/-)     177 654   Capital souscrit     26 756   Primes d’émission     52 241   Réserves     97 967   Ecarts de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d’investissement     459   Report à nouveau (+/-)         231     Total passif     72 647 497   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement     1 173 084   Engagements de garantie     1 093 446   Engagements sur titres     1 127 Engagements reçus :     Engagements de financement         Engagements de garantie     552 799   Engagements sur titres     1 127   0614293

Description : 0612571 4 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Autres opérations____________________ Fusions et scissions____________________   CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL - CIC Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 563 330 656 €. Siège social : 6, avenue de Provence, 75009 Paris. 542 016 381 R.C.S. Paris.   CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE - CIAL Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg.   Aux termes d’un acte sous seing privé en date du 26 juin 2006, — le Crédit industriel et commercial, société anonyme à directoire et conseil de surveillance, au capital de 563 330 656 € dont le siège social est 6, avenue de Provence, 75009 Paris et immatriculée au R.C.S. de Paris sous le numéro 542 016 381, et — le Crédit industriel d’Alsace et de Lorraine, société anonyme au capital 26 755 660 € dont le siège social est 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg et immatriculée au R.C.S. de Strasbourg sous le numéro 548 502 392, ont signé un projet de traité d’apport partiel d’actif selon lequel le CIAL apportera au CIC l’ensemble de sa branche d’activité « activités de marché » : 1. Les apports ont été évalués sur la base des comptes des deux sociétés au 31 décembre 2005. Le montant de l’apport net de la branche d’activité « activités de marché » du CIAL ressort à 4 112 000 euros ; 2. L’opération prendra effet rétroactivement au 1er janvier 2006, les opérations relatives à la branche d’activité « activités de marché » devant être considérées comme accomplies depuis cette date par le CIC ; 3. En rémunération de l’apport il sera attribué au CIAL 229 730 actions nouvelles au nominal de 16 € à émettre par le CIC à titre d’augmentation de son capital, l'apport ayant été évalué à 42,5 millions d'euros et les actions CIC à 185 euros ; 4. La différence entre la valeur de l’apport et le montant nominal des actions créées en rémunération de l’apport d’un montant de 436 320 euros, sera portée au bilan du CIC à un compte « prime d’apport » sur lequel porteront les droits des actionnaires anciens et nouveaux. Les créanciers des sociétés CIC et CIAL dont la créance est antérieure au présent avis, pourront faire opposition à la fusion dans les conditions et délais prévus par les articles L 236-14 du Code de commerce et 261 du décret du 23 mars 1967. Le projet de fusion est déposé le 1er août 2006 au Greffe du Tribunal de commerce de Strasbourg pour le CIAL et au Greffe du Tribunal de commerce de Paris pour le CIC.   Le président du CIC ; Le président du CIAL.     0612571

Description : 0611809 24 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°88 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________         CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE   Société anonyme au capital de 26 755 660 €.Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg.548 502 392 R.C.S. Strasbourg.   Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale du 4 mai 2006 A. — Comptes sociaux I. – Bilan (En millions d'euros.)   Actif   31/12/2005 31/12/2004 31/12/2003 Caisse, Banques centrales, C.C.P.   431 320 73 Effets publics et assimilés 2 21 383 18 184 15 653 Créances sur les établissements de crédit 3 19 021 11 175 10 699 Opérations avec la clientèle 4 5 588 5 126 5 182 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 9 550 7 702 2 954 Actions et autres titres à revenu variable 6 2 181 1 232 4 693 Participations et autres titres détenus à long terme 7 74 28 30 Parts dans les entreprises liées 8 126 105 105 Opérations de crédit-bail et assimilées         Immobilisations incorporelles 9 1   1 Immobilisations corporelles 10 44 43 47 Capital souscrit non versé         Actions propres         Autres actifs 11 1 067 1 015 505 Comptes de régularisation 12 1 322 1 212 728     Total de l'actif   60 789 46 142 40 670   Hors-bilan       Engagements reçus           Engagements de financement               Engagements reçus d'établissements de crédit           Engagements de garantie               Engagements reçus d'établissements de crédit 524 369 294         Engagements reçus de la clientèle 12         Engagements sur titres               Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise           Autres engagements reçus   42 3 366   Passif   31/12/2005 31/12/2004 31/12/2003 Banques centrales, C.C.P.         Dettes envers les établissements de crédit 13 36 651 27 654 23 790 Opérations avec la clientèle 14 4 295 4 089 3 965 Dettes représentées par un titre 15 2 415 3 872 2 673 Autres passifs 11 15 306 8 772 8 759 Comptes de régularisation 12 1 663 1 324 941 Provisions pour risques et charges 16 85 85 82 Dettes subordonnées 17 40 56 56 Fonds pour risques bancaires généraux 18 22 22 22 Capitaux propres 18 312 268 382     Capital souscrit   27 27 27     Primes d'émission   52 52 52     Réserves   96 96 97     Ecart de réévaluation   0         Provisions réglementées   3 2 2     Report à nouveau   -6         Résultat de l'exercice   140 90 204         Total du passif   60 789 46 142 40 670   Hors-bilan       Engagements donnés:           Engagements de financement               Engagements en faveur d'établissements de crédit 0   5         Engagements en faveur de la clientèle 1 143 550 476     Engagements de garantie               Engagements d'ordre d'établissements de crédit 14 15           Engagements d'ordre de la clientèle 998 1 061 974     Engagements sur titres               Titres acquis avec faculté de reprise           Autres engagements donnés   42 4 II. – Compte de résultat (En millions d'euros.)       Exercice 2005 Exercice 2004 Exercice 2003           + Intérêts et produits assimilés 24 1 570 1 720 1 278 + Intérêts et charges assimilées 24 -2 020 -2 023 -1 704 + Revenus des titres à revenu variable 25 84 44 24 + Commissions (produits) 26 134 145 145 + Commissions (charges) 26 -33 -30 -19 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 549 382 655 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 140 126 199 + Autres produits d'exploitation bancaire   -0   4 + Autres charges d'exploitation bancaire   -4 -2 -2 = Produit Net Bancaire   421 361 580 + Charges de personnel 29 -150 -151 -181 + Autres charges administratives   -66 -68 -75 + Dotations aux amortissements   -8 -9 -11 = Charges de fonctionnement   -224 -228 -267 = Résultat Brut d'Exploitation   197 133 313 + Coût du risque 30 -17 -35 -46 = Résultat d'Exploitation   180 98 267 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31 5 3   = Résultat Courant   185 101 267 +/- Résultat exceptionnel 32 -13 -11   + Impôts sur les bénéfices 33 -32 1 -62 +/- Dotations/reprises de FRBG       -1 +/- Dotations/reprises aux provisions réglementées   -0 -1   = Résultat Net   140 90 204   III. – Annexe aux comptes sociaux   Note 1 - Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation.   Les comptes sociaux du Crédit Industriel d’Alsace et de Lorraine (CIC Banque CIAL) sont établis conformément au règlement CRB 91-01 modifié par le règlement CRC 2000-03 . Des changements de méthode comptable sont intervenus cet exercice. Il s’agit notamment  :    - du règlement CRC 2002-10 et CRC 2004-06 sur l’amortissement et la dépréciation des actifs et sur la comptabilisation et la définition des actifs. Le nouveau dispositif prévoit notamment la décomposition des immeubles par composants en fonction de leur durée probable de vie et leur amortissement sur cette durée ;    - de l’article 13 du règlement CRC 2002-03. Les provisions sur risques avérés sont désormais calculées par différence entre les flux contractuels initiaux, déduction faite des flux déjà encaissés, et les flux prévisionnels actualisés au taux d’intérêt du contrat ;    - du règlement CRC 2005-03 relatif aux décotes à constater sur les créances restructurées. L’impact de ces changements sur le report à nouveau au 1er janvier 2005 est de -6,1 M€. Une provision pour risques relative aux comptes et plans d’épargne logement est comptabilisée depuis cet exercice comme l’autorise le communiqué du Conseil national de la comptabilité du 20 décembre 2005. Cette provision fait face aux engagements relatifs à l'obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée et à l'octroi d'un crédit à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. L’impact de première application de 12,9 M€ est constaté en charge exceptionnelle.   Traitement des changements de méthode comptable   Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est à dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture. Par exception, pour des raisons fiscales, l’impact de première application de la provision d’épargne logement a été constaté en charge exceptionnelle.   Crédits   Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale. Les crédits sont classés en douteux lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues. Les crédits sont classés en douteux compromis lorsqu'ils sont douteux depuis plus de 12 mois ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire. Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l'objet d'une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt. Sur cette base, l’encours des crédits restructurés à des conditions hors marché est non significatif au 31 décembre 2005 et il n’y a pas eu lieu de calculer de décote.   Portefeuille de titres   La comptabilisation des titres est décrite par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRB 95-04 et par le règlement CRC 2000-02, et l'instruction CB 94-07 modifiée par l'instruction CB 2000-12. Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, titres de créance négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres de participation, parts dans les entreprises liées ou autres titres détenus à long terme.   - Titres de transaction .- Il s'agit de titres acquis avec l'intention de les céder dans un délai maximum de six mois. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.   - Titres de placement.- Il s'agit de titres dont la durée de détention est supérieure à six mois sans intention toutefois de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres de placement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, à l'exclusion des frais d'achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée résiduelle des titres. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titres fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.   - Titres d'investissement.- Il s'agit de titres acquis avec l'intention de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais d'achat exclus. La différence entre le prix d'acquisition des titres et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres. Ces titres font l'objet d'une couverture en ressources ou en taux. Une provision est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.   - Titres de l’activité de portefeuille.- Ces titres proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’investir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession. Ces titres sont enregistrés à leur prix d'acquisition. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.   - Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.- Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l'actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.   - Titres donnés en pension livrée.- Les titres donnés en pension livrée sont maintenus à l'actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d'évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle les titres vendus appartiennent.   Opérations sur instruments à terme de taux d'intérêt et de change   Le CIC Banque CIAL intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d'instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d'intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d'intérêt et de change de ses actifs et passifs.   - Opérations sur les marchés organisés et assimilés.- Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.   - Opérations sur les marchés de gré à gré.- Le règlement n° 90-15 du Comité de la réglementation bancaire est appliqué à l'ensemble des instruments de taux d'intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d'échange de taux d'intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,...). Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors-bilan, gestion spécialisée). Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d'acquisition ou de leur valeur de marché. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l'élément couvert. Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat. Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts.   - Produits structurés.- Les produits structurés sont des montages financiers qui répliquent les stratégies du compte propre. Le CIC Banque CIAL commercialise différentes catégories de produits structurés fondés sur les produits élémentaires suivants : Futures de gré à gré ou gages espèces. Le dérivé implicite du produit structuré proposé au client sous forme d'une indexation est couvert par un dérivé de couverture. La valorisation des produits est déduite des valeurs observées à la date de clôture. Dans le cas où il n’existerait pas de marché organisé, les valeurs utilisées sont relevées chez les courtiers les plus actifs sur les produits correspondants et/ou extrapolées à partir des valeurs cotées. Tous les paramètres utilisés sont historisés.   - Valorisation des instruments financiers à terme non cotés.- Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.     Immobilisations corporelles et incorporelles   Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Le montant amortissable d’une immobilisation est déterminé après déduction de sa valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien. Il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Les immobilisations ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Les durées d’amortissement retenues pour les immeubles sont de : 40-80 ans pour les gros oeuvre ; 15-30 ans pour le clos et couverts ; 10-25 ans pour les équipements et ; 10 ans pour les agencements et installations.   Pour les immobilisations incorporelles, les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer et les autres éléments d’un fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat. Les plus et moins values de cession de immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ». Les plus et moins values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Produits des autres activités » ou « Charges des autres activités ».   Comptes de régularisation   Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt. Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l'emprunt.   Provisions pour dépréciation des prêts et créances   Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. L’effet de l’actualisation est constatée dans le coût du risque à l’exception des reprises dues à l’effet temps sur l’actualisation qui sont considérées comme faisant partie des intérêts. Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois (6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales) portés en produits bancaires sont provisionnés à 100 %. Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste du coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus. Les dotations et reprises de provisions pour risques sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors-bilan sont inscrites en provisions pour risques. Les provisions constituées pour couvrir les risques souverains ainsi que les risques sur les pays émergents, ont été déterminées en fonction de la situation économique des pays emprunteurs. La partie affectée de ces provisions est portée en déduction des actifs correspondants.   Provisions générales pour risque de crédit (PGRC)   Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Ces provisions sont déterminées par un coût du risque moyen tel qu'il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l'encours clientèle sain . Ces provisions générales pour risque de crédit feront l'objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.   Provisions pour risques   Les dotations et reprises de provisions pour risques sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions pour risques sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.   Actifs et passifs libellés en devises   Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice. Cependant, conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l'instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d'investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l'objet d'une cession ou d'un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.   Fonds pour risques bancaires généraux   En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.   Intérêts et commissions   Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l'encaissement à l'exception des commissions relatives aux opérations financières qui sont enregistrées dès la clôture de l'émission ou dès leur facturation. Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits. Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est à dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.   Engagements de retraite et assimilés   Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l'exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d'actualisation déterminé par référence au taux long terme de marché d'établissements de crédit de première catégorie. Le taux d’augmentation des salaires est évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel. La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.   - Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies.- Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue un écart actuariel. Les écarts actuariels établis par régime sont différés hormis la fraction qui excède à la fin de l’exercice précédent 10 % du montant le plus élevé à la clôture de l’exercice de l’engagement et des actifs du régime. Cette fraction est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.   - Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite.- L'accord d'étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les quatre caisses de retraite auxquelles adhèrent, selon les cas, les banques du groupe, subsistent et assurent le paiement des différentes charges prévues dans l'accord d'étape, au moyen de leurs réserves complétées en cas de besoin par un surcroît de cotisations annuelles à la charge des banques concernées et dont le taux moyen sur les dix prochaines années est plafonné à 4 % de la masse salariale. Les engagements des caisses de retraite font l’objet d’une estimation complète tous les deux ans par un actuaire, la dernière ayant eu lieu fin 2003.   - Autres avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies.- Les indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux, sont provisionnés. Ils sont évalués sur la base des droits acquis pour l'ensemble du personnel en activité, en fonction notamment du taux de rotation du personnel spécifique aux entités consolidées et du salaire futur estimé qu’aura le bénéficiaire lors de son départ à la retraite majoré le cas échéant des charges sociales. Les indemnités de fin de carrière des banques du groupe en France sont couvertes par une assurance à hauteur d’au moins 60 % auprès des ACM Vie, société d'assurance du groupe Crédit Mutuel et consolidée par mise en équivalence par le groupe.   - Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies.- Depuis 1994, un accord d'entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe CIC.   - Autres avantages à long terme.- Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d'ancienneté. Cet engagement est évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.   - Cessation Anticipée d’Activité des Travailleurs Salariés (CATS).- Un accord cadre sur l’application dans le groupe CIC du dispositif professionnel de cessation d’activité des salariés d’entreprises du groupe a été signé le 27 juin 2001.Cet accord a été signé par les partenaires sociaux du CIC Banque CIAL en date du 29 novembre 2001 et a reçu l’accord du Ministère du Travail le 21 décembre 2001. Il permet aux bénéficiaires de cesser leur activité 2 à 3 années avant leur date de départ en retraite tout en recevant une allocation comprise entre 57,5 % et 65 % de leur salaire. Les entrées dans ce système sont possibles jusqu'au 31 mars 2006. La charge future totale fait l’objet d’une estimation sur la totalité de la durée de cet engagement. Cette charge est provisionnée linéairement entre la date d’entrée en vigueur de l’accord (agrément du Ministre du travail) et la date à partir de laquelle le salarié peut opter pour cet accord. Compte tenu de la durée limitée de cet accord, il n'a pas été procédé à l'actualisation des flux futurs ni à la prise en compte de l'augmentation future des salaires. La part des bénéficiaires potentiels qui opteront pour ce système a été estimée.   Impôts sur les bénéfices   Le CIC Banque CIAL fait partie du groupe fiscal intégré dont la société tête de groupe est le CIC depuis le 1er janvier 1996. En vertu des conventions d'intégration fiscale en vigueur dans le groupe, le CIC Banque CIAL enregistre, dans ses comptes sociaux, le résultat d'intégration du sous-groupe constitué par le CIC Banque CIAL et ses filiales. L'économie d'impôt constatée correspond à la différence entre l'impôt mis à la charge du sous-groupe et la somme des impôts qui aurait été payée par les sociétés membres du sous-groupe si elles n'avaient pas été intégrées. Elle résulte essentiellement de la compensation entre les bénéfices réalisés par certaines entités et les déficits générés par d'autres. Dans la mesure où les déficits utilisés par le sous-groupe pour compenser les bénéfices pourront faire l'objet d'une restitution à la société qui les a générés, la part d'économie d'impôt liée à ces déficits fait l'objet d'une provision pour risques et charges. IV.-  Informations sur les postes de bilan, du hors-bilan et du compte de résultat   Les notes de l'annexe sont présentées en millions d'euros.   Note 2 - Effets publics et assimilés     31/12/2005 31/12/2004   Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres détenus 19 482 1 905   21 386 12 480 5 693   18 173 Titres prêtés                 Ecarts de conversion                 Créances rattachées   15   15   58   58     Montant brut 19 482 1 920   21 401 12 480 5 751   18 231 Provisions   -18   -18   -47   -47     Montant net 19 482 1 902   21 383 12 480 5 704   18 184 Plus-values latentes   3   3   2   2   Durant l'exercice 2005, 541 M€ ont été transférés des portefeuilles de transation vers placement. Le montant des titres de transaction couverts par un instrument financier à terme ou par un titre est de 19 482 M€. S'agissant de portefeuilles homogènes, les plus-values latentes sur les portefeuilles de placement tiennent compte des plus ou moins-values latentes sur les instruments de couverture. La différence entre le prix de remboursement et le prix d'acquisition des titres de placement est de 88,7 M€. Note 3 - Créances sur les établissements de crédit     31/12/2005 31/12/2004   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 294   281   Prêts, valeurs reçues en pension 65 1 910 50 1 691 Titres reçus en pension livrée   16 696   9 130 Créances rattachées 0 55   23 Créances douteuses         Provisions pour dépréciation             Total 359 18 661 331 10 844         Total des créances sur les établissements de crédit   19 021   11 175     dont prêts participatifs   11   11     dont prêts subordonnés   1   1   Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension Créances brutes   Créances douteuses   Créances douteuses compromises Provisions   Répartition par secteurs géographiques:             France 1 888           Europe hors France 367           Autres pays 14               Total 2 269       Note 4 - Créances sur la clientèle     31/12/2005 31/12/2004 Créances commerciales 307 203 Créances rattachées     Autres concours         Prêts et crédits 4 803 4 410     Titres reçus en pension livrée   10     Créances rattachées 12 11 Comptes ordinaires débiteurs 358 371 Créances rattachées 0   Créances douteuses 290 313 Provisions -182 -193     Total 5 588 5 125         dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne 87 122         dont prêts participatifs             dont prêts subordonnés   5   Les créances douteuses comprennent 226,7 M€ de créances douteuses compromises provisionnées à hauteur de 157,8 M€. Les créances saines comprennent 5,69 M€ de créances restructurées à des conditions hors marché.   Répartition des créances sur la clientèle hors créances douteuses et provisions brutes  douteuses  Créances douteuses compromises Provisions  Répartition par grands types de contrepartie:             Grand public 4 015 52 167 -130     Entreprises 1 434 11 57 -50     Grandes entreprises             Financements spécialisés             Autres  19   3 -2         Total  5 468 63 227 -182 Répartition par secteurs géographiques:             France 5 362 63 224 -179     Europe hors France 98   3 -3     Autres pays  8               Total  5 468 63 227 -182   Provisions pour dépréciation des créances douteuses 31/12/2004  Dotations  Reprises  Autres variations 31/12/2005  Actif:               Provisions sur créances sur les établissements de crédit               Provisions sur créances sur la clientèle 193 51 -70 8 182     Provisions sur opérations de crédit-bail et de location simple               Provisions sur obligations et autres titres à revenu fixe                    Total  193 51 -70 8 182   Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 290 M€ au lieu de 313 M€ au 31 décembre 2004. Elles sont couvertes par des provisions d'actif à hauteur de 182 M€ soit 62,8 %. Note 5 - Obligations & autres titres à revenu fixe     31/12/2005 31/12/2004   Transaction Placement Investis-sement Total Transaction Placement Investis-sement Total Titres détenus cotés 7 008 2 458 18 9 484 4 582 2 953 18 7 553 Titres détenus non cotés   35   35   118   118 Titres prêtés                 Créances rattachées   31   31   31   31 Créances douteuses                     Montant brut 7 008 2 524 18 9 550 4 582 3 102 18 7 702 Provisions                     Pour dépréciation                     Pour  risques                         Montant net 7 008 2 524 18 9 550 4 582 3 102 18 7 702 Plus-values latentes                     dont obligations subordonnées                     dont titres émis par des organismes publics       18           Durant l'exercice 2005, 55,9 M€ ont été transférés des portefeuilles de transation vers placement. Le montant des titres de transaction couverts par un instrument financier à terme ou par un titre est de 7 006 M€. La différence entre le prix de remboursement et le prix d'acquisition des titres de placement est de 43,1 M€.   Répartition des titres à revenu fixeEffets publics et autres obligations  Créancesbrutes  Créancesdouteuses  Créances douteuses compromises Provisions  Répartition par notations des portefeuilles de placement et d'investissement             AAA, AA, A 3 235           BBB 657           En dessous de BBB 218           Non noté 288               Total 4 398       Note 6 - Actions & autres titres à revenu variable     31/12/2005 31/12/2004   Transaction Placement T.A.P. Total Transaction Placement T.A.P. Total Titres détenus cotés 2 137 54   2 191 1 069 141   1 211 Titres détenus non cotés           20   20 Titres prêtés                 Créances rattachées                     Montant brut 2 137 54   2 191 1 069 162   1 232 Provisions sur titres   -10   -10                 Total 2 137 44   2 181 1 069 162   1 232 Plus-values latentes   23   23   16   16   Durant l'exercice 2005, 20 M€ ont été transférés des portefeuilles de placement vers participation. Le montant des titres de transaction couverts par un instrument financier à terme ou par un titre est de 1 673 M€. S'agissant de portefeuilles homogènes, les plus-values latentes sur les portefeuilles de placement tiennent compte des plus ou moins-values latentes sur les instruments de couverture. Note 7 - Titres de participation et autres titres détenus à long terme     31/12/2004  AcquisitionsDotations CessionsReprises Transferts  Autresvariations 31/12/2005  Autres titres détenus à long terme:                 cotés 1         1     non cotés 3   -1     2 Titres de participation:                 cotés 22 8       30     non cotés 3 20 -1 20   42         Sous-total 31 28 -2 20   75 Ecarts de conversion:                 Titres prêtés                 Créances rattachées           0     Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.                     Montant brut 31         75 Provisions                 titres cotés -1       1       titres non cotés -2       1 -1         Sous-total -3       2 -1             Montant net 28         74 Note 8 - Parts dans les entreprises liées     31/12/2004 AcquisitionsDotations CessionsReprises Transferts  Autresvariations 31/12/2005  Valeur brute 105         105 Ecarts de conversion             Titres prêtés             Créances rattachées         21 21 Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.             Provisions pour dépréciation                 Montant net 105         126 Note 9 - Immobilisations incorporelles     31/12/2004 AcquisitionsDotations CessionsReprises Autresvariations 31/12/2005 Montant brut 8       8 Montant des amortissements -8     1 7     Montant net       1 1   Les autres variations représentent la suppression de l'amortissement du droit au bail. Note 10 - Immobilisations corporelles   Immobilisations corporelles  31/12/2004  AcquisitionsDotations CessionsReprises Autresvariations 31/12/2005  Valeur brute               Terrains d'exploitation 2       2     Terrains hors exploitation               Constructions d'exploitation 21 2   -2 21     Constructions hors exploitation               Autres immobilisations corporelles 118 7 -1 2 126         Montant brut 141 9 -1   149 Amortissements               Terrains d'exploitation               Terrains hors exploitation               Constructions d'exploitation -16   0 2 -14     Constructions hors exploitation     0 0 0     Autres immobilisations corporelles -82 -8 1 -2 -91         Montant des amortissements -98 -8 1 0 -105             Montant net 43       44 Note 11 - Autres actifs et passifs     31/12/2005 31/12/2004   Actif Passif Actif Passif Primes sur options 62 131 39 55 Comptes de règlement d'opérations sur titres         Dettes représentatives des titres empruntés   14 755   8 346 Impôts différés   5   5 Débiteurs et créditeurs divers 1 003 415 974 366 Créances et dettes rattachées 2 0 3   Provisions             Total 1 067 15 306 1 015 8 772 Note 12 - Comptes de régularisation     31/12/2005 31/12/2004   Actif Passif Actif Passif Comptes d'encaissement 1 046 1 139 665 788 Comptes d'ajustements devises et hors-bilan 11 24 68 163 Autres comptes de régularisation 265 500 479 374     Total 1 322 1 663 1 212 1 324 Note 13 - Dettes envers les établissements de crédit     31/12/2005 31/12/2004   A vue A terme A vue A terme Comptes ordinaires 283   152   Comptes à terme   7 306   2 797 Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée   28 844   24 568 Dettes rattachées   218   137     Total 283 36 368 152 27 503         Total des dettes envers les établissements de crédit   36 651   27 654 Note 14 - Comptes créditeurs de la clientèle     31/12/2005 31/12/2004   A vue A terme A vue A terme Comptes d'épargne à régime spécial 1 161 1 095 1 128 1 093 Dettes rattachées   5   6     Total - Comptes d'épargne à régime spécial 1 161 1 100 1 128 1 099 Autres dettes 1 565 324 1 446 314 Titres donnés en pension livrée   142   99 Dettes rattachées 0 3   3     Total - Autres dettes 1 565 469 1 446 416         Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme   4 295   4 089 Note 15 - Dettes représentées par un titre     31/12/2005 31/12/2004 Bons de caisse 2 11 Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables 2 397 3 833 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre     Dettes rattachées 16 28     Total 2 415 3 872 Note 16 - Provisions pour risques & charges     31/12/2004 Dotations Reprises Autresvariations 31/12/2005 Provisions pour risques de contrepartie               sur engagements par signature 10 3 -2   11     sur engagements de hors-bilan               sur risques pays               provisions générales pour risques de crédit 19 1     20     autres provisions pour risques de contrepartie           Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme 18   -3   15 Provisions sur filiales et participations           Provisions pour risques et charges hors risques de contrepartie               provisions pour charges de retraite 20 2 -4   18     autres provisions pour risques et charges 18 18 -15   21         Total 85 24 -24   85 Note 17 - Dettes subordonnées     31/12/2004 Emissions Rembour-sements Autresvariations 31/12/2005 Dettes subordonnées 23   -15 -0 8 Emprunts participatifs 14       14 Dettes subordonnées à durée indéterminée 17       17 Dettes rattachées 2     -1 1     Total 56   -15 -1 40     DateEmission MontantEmission Montantfin d'exercice Echéance Principales dettes subordonnées :             Emprunt subordonné à terme 27/12/93 8 8 janvier 06     Emprunt participatif 28/05/85 14 14 indéterminée     TSDI 26/12/90 17 17 indéterminée   Toutes les dettes subordonnées ont été souscrites par la maison mère, le Crédit Industriel et Commercial. Note 18 - Capitaux propres et FRBG     Capital Primes Réserves(1) Reportànouveau Résultatexercice Total Fondspourrisquesbancairesgénéraux Solde au 1/1/2004 27 52 99   204 382 22     Résultat de l'exercice         90 90       Affectation du résultat de l'exercice précédent     204   -204         Distribution de dividendes     -204     -204       Augmentation de capital                   Incidence des réévaluations                   Autres variations                       Solde au 31/12/2004 27 52 99   90 268 22 Solde au 1/1/2005 27 52 99   90 268 22     Résultat de l'exercice         140 140       Affectation du résultat de l'exercice précédent     90   -90         Distribution de dividendes     -90     -90       Augmentation de capital                   Incidence des réévaluations                   Autres variations       -6   -6           Solde au 31/12/2005 27 52 99 -6 140 312 22 (1) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 2,7M€, les autres réserves pour 93 M€ et les provisions règlementées pour 3 M€.   - Répartition du capital au 31 décembre 2005:   Actionnaires Nombre d'actions détenues Quote-part de capital   (de 5 € de nominal) (en %) Crédit Industriel et Commercial 5 351 115 100,00% Divers 17 0,00%     Total 5 351 132 100,00%   - Proposition d'affectation du résultat de l'exercice 2005:     Exercice 2004 Bénéfice de l'exercice 140,09 Report à nouveau -6,08     Sommes distribuables 134,01 Affectation des sommes distribuables:       Réserve légale       Distribution de dividendes 133,78     Report à nouveau 0,23 Note 19 - Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle     < 3 moiset à vue > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans A duréeindéter-minée Créancesdettesrattachées Total Actifs:                   Créances sur les établissements de crédit * 17 266 1 224 409 67   55 19 021     Créances sur la clientèle * * 961 509 1 806 2 192   12 5 480     Obligations et autres titres à revenu fixe * * * 82 211 1 892 326   31 2 542 Passifs:                   Dettes envers les établissements de crédit 30 650 4 972 433 378   218 36 651     Comptes créditeurs de la clientèle 3 573 280 311 123   8 4 295     Dettes représentées par un titre                       Bons de caisse 1,3 0,4         1,7         Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables 2 128 85 185     16 2 414         Emprunts obligataires                   Autres               * à l'exception des créances douteuses et des provisions pour dépréciation.* * à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des provisions pour dépréciation.* * * exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses). Note 20 - Contrevaleur en euros des actifs & passifs en devises   La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2005 de 24 078 M€ et de 24 873 M€. Note 21 - Engagements sur instruments financiers à terme   - Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles):     31/12/2005 31/12/2004   Couverture Opérationsde gestion Total Couverture Opérationsde gestion Total Opérations fermes                 Marchés organisés                     Contrats de taux   1 970 1 970   4 214 4 214         Contrats de change         12 12 Autres opérations   311 311   30 30     Marchés de gré à gré                     Accords de taux futurs                     Swaps de taux 66 458 5 135 71 593 63 144 4 501 67 645         Swaps financiers                     Autres opérations 365 292 657   306 306         Swaps - autres             Opérations conditionnelles                 Marchés organisés                     Options de taux                         Achetées   1 027 1 027   901 901             Vendues   1 064 1 064   1 652 1 652         Options de change                         Achetées                         Vendues                     Actions et autres options                         Achetées   22 22   29 29             Vendues   4 4   14 14     Marchés de gré à gré                     Contrats de taux plafonds et planchers                         Achetées 1 184 425 1 609 1 419 465 1 884             Vendues 1 810 321 2 131 2 008 365 2 373         Options de taux, change, actions et autres                         Achetées 5 414 419 5 186 191             Vendues 5 430 435 5 147 152                 Total 69 827 11 415 81 242 66 581 12 823 79 404   - Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille:     Position ouverte isolée Micro couverture Risque global taux d'intérêt Gestion spécialisée Total 31/12/2005:               Opérations fermes                   Achats                   Ventes   8     8         Contrats d'échange 5 460 66 094 30   71 584     Opérations conditionnelles                   Achats 425 1 141 43   1 609         Ventes 321 1 810     2 131 31/12/2004:               Opérations fermes                   Achats                   Ventes                   Contrats d'échange 4 501 62 824 320   67 645     Opérations conditionnelles                   Achats 465 1 364 55   1 884         Ventes 365 2 008     2 373   Durant l'exercice 2005, 785,2 M€ ont été transférés des catégories 2.1.B vers 2.1.A.   Note 22 - Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle   31/12/2005 < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total Instruments de taux:             Marchés organisés                 Achats 1 399 30   1 429         Ventes 2 125 507   2 632     Marchés de gré à gré                 Achats 167 787 655 1 609         Ventes 178 635 1 326 2 139         Swaps de taux 45 240 13 031 13 314 71 585 Instruments de change             Marchés organisés                 Achats                 Ventes             Marchés de gré à gré                 Achats 16 8   24         Ventes 16 8   24         Swaps financiers         Autres instruments financiers à terme             Marchés organisés                 Achats 70 4   74         Ventes 263     263     Marchés de gré à gré                 Achats 284 443   727         Ventes 330 406   736         Swaps                     Total 50 088 15 859 15 295 81 242   Juste valeur des instruments financiers selon les réglements CRC 2004.14 à 19 31/12/2005 31/12/2004   Actif Passif Actif Passif Juste valeur des instruments financiers 535 954 318 709 Note 23 - Instruments financiers à terme - Risque de contrepartie   Le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme est estimé selon la méthodologie retenue pour le calcul des ratios prudentiels. A ce titre, il tient compte de l'effet des contrats de compensation en vigueur à cette date.   Risques de crédit sur instruments financiers à terme  31/12/2005 31/12/2004   Coût de Equivalent Coût de Equivalent   remplacement risques remplacement risques   positif pondérés positif pondérés Risques sur les administrations centrales et assimilées             Risques sur les établissements de crédit situés en zone A 33 34 29 35     Risques sur les établissements de crédit situés en zone B et sur la clientèle   14 17 12         Total après effet des accords de compensation 55 48 46 47 Note 24 - Produits et charges sur intérêts     Exercice 2005 Exercice 2004   Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 1 135 -1 643 1 133 -1 789 Clientèle 262 -82 268 -87 Crédit-bail et location simple         Obligations et autres titres à revenu fixe 166 -95 315 -97 Autres 7 -200 4 -50     Total 1 570 -2 020 1 720 -2 023         dont charges sur dettes subordonnées   -2   -3   Note 25 - Revenus des titres à revenu variable     Exercice 2005 Exercice 2004 Titres de placement 11 18 Titres de l'activité de portefeuille     Titres de participation et ATDLT 2 1 Parts dans les entreprises liées 70 25 Revenus des parts de S.C.I. 0       Total 84 44 Note 26 - Commissions     Exercice 2005 Exercice 2004   Produits Charges Produits Charges Opérations de trésorerie & interbancaires 1 -1 1 -1 Opérations avec la clientèle 56 -1 64 -3 Opérations sur titres   -0     Opérations de change   -0 1   Opérations de hors-bilan             Engagements sur titres             Engagements financiers à terme   -2   -3     Engagements de financement et de garantie         Prestations de services financiers 71 -6 75 -3 Commissions sur moyens de paiement   -22   -19 Autres commissions (dont produits rétrocédés) 6 -0 4           Total 134 -33 145 -30 Note 27 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Exercice 2005 Exercice 2004 Sur titres de transaction 1 256 675 Sur opérations de change 4 4 Sur instruments financiers à terme         De taux d'intérêt -505 -278     De cours de change 1 1     Sur autres instruments financiers y compris actions -211 -8         Sous-total 546 395 Dotations aux provisions sur instruments financiers   -14 Reprises de provisions sur instruments financiers 3 1         Total 549 382 Note 28 - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Exercice 2005 Exercice 2004 Opérations sur titres de placement         Plus-values de cession 349 862     Moins-values de cession -227 -699     Dotations aux provisions pour dépréciation -10 -37     Reprises de provisions pour dépréciation 28           Total 140 126 Note 29 - Charges de personnel     Exercice 2005 Exercice 2004 Salaires & traitements -88 -84 Charges sociales -38 -35 Charges de retraite -8 -8 Intéressement et participation des salariés -9 -16 Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations -14 -12 Charges de personnel refacturées     Dotation nette aux provisions pour retraite 3 3 Autre dotation nette aux provisions pour risques et charges 4       Total -150 -151 Note 30 - Coût du risque     Exercice 2005 Exercice 2004 Dotations aux provisions sur créances douteuses  -51 -72 Reprises de provisions sur créances douteuses 69 55 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions -31 -14 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions -3 -5 Récupérations sur créances amorties 1 1     Solde des créances -14 -34 Dotations aux provisions pour risques et charges -5 -5 Reprises de provisions pour risques et charges 2 5     Solde des risques -3 -1         Total  -17 -35 Note 31 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés     31/12/2005 Exercice2004Total     Effetspublics& valeursassimilées Obligations& ATRF Participation& ATDLT Partsdans lesentreprisesliées Total Sur immobilisations financières                 Plus-values de cessions     5   5       Moins-values de cessions                 Dotations aux provisions                 Reprises de provisions                     Sous-total     5   5   Sur immobilisations corporelles et incorporelles                 Plus-values de cessions           4     Moins-values de cessions           -1         Sous-total           3             Total         5 3 Note 32- Résultat exceptionnel     Exercice 2005 Exercice 2004 Charges liées à la migration sur le système d'information Crédit Mutuel - CIC   -11 Constatation à l'ouverture de la provision Epargne Logement -13       Total -13 -11 Note 33 - Impôts sur les bénéfices     2005 2004 Impôt courant         Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale -32 -0,5     Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs             Sous-total - Impôt courant -32 -0,5 Résultat d'intégration fiscale -4 0,6 Provision pour risque de retournement 4 0,4 Régularisation sur exercices antérieurs   0,8         Sous-total - Impact intégration fiscale   1,8 Impôt différé passif CIAL Luxembourg     Incidence totale liée à l'impôt -32 1,3     dont impôt courant CIAL Luxembourg -0,5 -0,5 Note 34 - Effectifs moyens     Exercice 2005 Exercice 2004 Techniciens de la banque 1 522 1 631 Cadres 744 735     Total 2 266 2 366 Note 35 - Renseignements concernant les filiales et les participations   1 - Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur brute excède 1 % du capital social au 31 décembre 2005 (en milliers d’unités locales.)     Capital Autres capitaux propres(hors résultatdu dernier exercice clos) Quote-partde capital détenue (en %) Résultatdu dernier exerciceclos Filiales             Banque de Luxembourg EUR 100 000 EUR 333 722 71,05 % EUR 60 006     14 boulevard Royal - L-2449 Luxembourg             Banque Cial Suisse CHF 34 000 CHF 121 431 100,00 % CHF 14 805     11-13 Marktplatz - Ch-4001 Bale             Cial Invest EUR 4 766 EUR 69 134 100,00 % EUR 9 537     31, rue Jean Wenger-Valentin - 67000 Strasbourg             Fund-Market France EUR 4 500 EUR - 1 512 50,00 % EUR -372     19, rue du Dôme - 67000 Strasbourg             Est-Gestion EUR 400 EUR 1 727 50,00 % EUR 240     4, place Maginot- 54000 Nancy         Participations significatives             Foncière des Régions EUR 28 317 EUR 424778 5,1 % EUR 24106     46 avenue Foch - 57000 Metz           2 - Renseignements globaux sur toutes les filiales et participations au 31 décembre 2005     Filiales Participations   Françaises Etrangères Françaises Etrangères Valeur comptable des titres détenus             Brute 24 604 82 074 33 649 364     Nette 23 154 82 074 32 567 364 Montant des dividendes encaissés 23 946 24 885 2 140 23   Les comptes sociaux du CIAL sont consolidés par intégration globale dans les comptes consolidés du CIC. Note 36 - Opérations avec le groupe CIC     2005 2004 Actif         Créances sur les établissements de crédit             A vue 163 159         A terme 1 668 1 527     Comptes débiteurs de la clientèle         Crédits à la clientèle         Titres reçus en pension livrée d'établissements de crédit 611 114     Obligations et autres titres à revenu fixe         Autres actifs 36 86 Passif         Dettes envers les établissements de crédit             A vue 126 75         A terme 6 186 1 197     Comptes créditeurs de la clientèle         Titres donnés en pension livrée à des établissements de crédit 1 429 268     Dettes représentées par un titre         Autres passifs 40 11     Dettes subordonnées 39 54 Hors bilan         Engagements donnés :             Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit             Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 624 568     Engagements reçus :             Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit   27   Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices   Nature des indications(en milliers d'euros.) 2001 2002 2003 2004 2005 I. Capital en fin d'exercice               Capital social 26 756 26 756 26 756 26 756 26 756     Nombre des actions ordinaires existantes 5 351 132 5 351 132 5 351 132 5 351 132 5 351 132 II. Opérations et résultats de l'exercice               Produit net bancaire hors taxes 313 812 338 486 580 223 361 327 420 818     Résultat avant impôt, participation des salariés,               amortissements et provisions 122 401 216 916 347 208 218 467 206 704     Impôt sur les bénéfices -12 334 -7 918 -61 851 1 327 -31 623     Participation des salariés due au titre de l'exercice 3 794 4 226 21 000 15 918 4 636     Résultat net (*) 68 643 90 665 204 559 90 379 140 091     Résultat distribué 68 495 90 434 204 413 90 113 133 778 III. Résultat par action (**) en euros               Résultat après impôt mais avant amortissements et provisions 20,57 39,06 53,32 41,07 32,72     Résultat net 12,83 16,94 38,23 16,89 26,18     Dividende attribué à chaque action 12,80 16,90 38,20 16,84 25,00 IV. Personnel               Nombre de salariés 2 376 2 412 2 450 2 410 2 312     Montant de la masse salariale 80 082 74 397 84 804 108 395 82 240     Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux               (Sécurité Sociale, oeuvres sociales...) 34 163 38 075 37 772 33 162 32 745 (*) dont profits (+) et pertes (-) exceptionnels 9 392     -11 224 -12 899 (**) le nominal des actions est de 5 euros     Résolution adoptée par l’assemblée générale du 4 mai 2006   Quatrième résolution.- L'assemblée générale, constatant que le bénéfice social net de l'exercice s'élève à 140 091 436,82 €, et que le report à nouveau débiteur modifié à la suite de l’approbation de la première résolution s’élève à 6 082 261,27 €, approuve l'affectation des sommes représentant au total 134 009 175,55 € telle qu'elle est proposée par le Conseil d'Administration, à savoir :   dividende de 25 € par action de 5 € de nominal     133 778 300,00 € report à nouveau 230 875,55 €   La totalité de la distribution, soit 133 778 300,00 € est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158,3 - 2e à 4e alinéa du CGI. Le dividende sera mis en paiement au siège social le 23 mai 2006. Conformément à la loi, il est rappelé que les distributions faites au titre des trois précédents exercices ont été de :   Exercice Dividende distribué Avoir fiscal 2004 90 113 062,88 € la totalité de la distribution, soit 90 113 062,88 € est éligible à l’abattement de 50 % institué par l’article 158-3,2e à 4e alinéa du CGI   soit 16,84 € par action   2003 204 413 242,40 € 19,10 € par action   soit 38,20 € par action (sous réserve des dispositions particulières du C.G.I. applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire) 2002 90 434 130,80 € 8,45 € par action   soit 16,90 € par action (sous réserve des dispositions particulières du C.G.I. applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire)   Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité, moins trois abstentions.    V. – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur : — le contrôle des comptes annuels du Crédit Industriel d’Alsace Lorraine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L. 232-6 du Code de Commerce, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe qui expose les changements de méthode comptable résultant de la première application : du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs ; de l’article 13 du règlement CRC 2002-03 relatif à l’actualisation des montants recouvrables pour le calcul des provisions sur risques avérés ; du règlement CRC 2005-03 relatif aux décotes à constater sur les créances restructurées ; du communiqué du CNC du 20 décembre 2005 relatif aux engagements futurs sur comptes et plans épargne logement.   2. - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés de la régularité des changements de méthode comptable mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite ; votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit dans la note 1 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et générales ; votre société utilise des modèles internes et des méthodologies pour la valorisation des positions sur instruments financiers qui ne sont pas cotés sur des marchés organisés, ainsi que pour la constitution de certaines provisions, tel que décrit dans la note 1 de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la vérification des modèles et à la détermination des paramètres utilisés ; Votre société constitue des provisions au titre des engagements de retraite et assimilés tel que décrit dans la note 1 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à revoir les hypothèses et les modalités de calcul retenues. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. – Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Neuilly-sur-Seine, le 18 avril 2006 Les commissaires aux comptes:   PricewaterhouseCoopers Audit Agnès Hussherr Barbier Frinault & Autres Ernst & Young Olivier Durand B. — Comptes consolidés. I. – Bilan (En millions d'euros.)   Actif Notes 31/12//2005 IFRS 01/01/2005 IFRS Caisses, Banques centrales, CCP - Actif 5 677 526 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 6 35 288 27 811 Instruments dérivés de couverture - Actif 7 33 47 Actifs financiers disponible à la vente 8 10 512 10 250 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5 19 696 12 964 Prêts et créances sur la clientèle 9 8 428 7 987 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 10 15 16 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   0 0 Actifs d'impôt courants 12 7 84 Actifs d'impôt différés 13 3 14 Comptes de régularisation et actifs divers 14 2 270 1 947 Actifs non courants destinés à être cédés   0 0 Participations dans les entreprises MEE   0 0 Immeubles de placement   0 0 Immobilisations corporelles e

Description : 0607481 26 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE   Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 281 161 Effets publics et valeurs assimilées 23 783 983 Créances sur les établissements de crédit 21 288 754 Opérations avec la clientèle 5 895 530 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 032 877 Actions et autres titres à revenu variable 3 713 165 Participations et autres titres détenus à long terme 32 840 Parts dans les entreprises liées 103 587 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 4 225 Immobilisations corporelles 37 487 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 1 346 169 Comptes de régularisation 1 585 437     Total de l'actif 68 105 215   Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 41 904 537 Opérations avec la clientèle 4 177 235 Dettes representées par un titre 3 348 110 Autres passifs 16 438 016 Comptes de régularisation 1 783 809 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 89 087 Dettes subordonnées 31 252 Fonds pour risques bancaires généraux 21 909 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 311 260     Capital souscrit 26 756     Primes d'émission 52 241     Réserves 97 966     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement 815     Report à nouveau (+/-) 133 482         Total du passif 68 105 215   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 139 619     Engagements de garantie 860 545     Engagements sur titres 1 395 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 496 123     Engagements sur titres 1 395       0607481

Description : 0603168 31 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°39 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________          CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE - C.I.A.L. Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger-Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg. Liste des banques françaises n° 142.  Avis préalable de réunion et de convocation. Les actionnaires de CIC Banque CIAL sont convoqués au 31, rue Jean Wenger-Valentin, 67000 Strasbourg, le jeudi 4 mai 2006 à 10h30 en assemblée générale mixte, en vue de délibérer de l'ordre du jour suivant :   De la compétence de l’assemblée générale ordinaire.   — Changements de méthode comptable intervenus au 1er janvier 2005 ; — Approbation des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2005 et quitus aux administrateurs ; — Approbation des comptes annuels consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2005 ; — Affectation du résultat de l’exercice ; — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce ; — Renouvellement des mandats des commissaires aux comptes titulaires et d’un commissaire aux comptes suppléant ; — Nomination d’un commissaire aux comptes suppléant.   De la compétence de l’assemblée générale extraordinaire.   — Modification du sigle de la société et modification de l’article 2 des statuts ; — Pouvoirs pour les formalités. Texte des résolutions soumises à l’assemblée générale mixte du 4 mai 2006. De la compétence de l’assemblée générale ordinaire. Première résolution . — Changements de méthode comptable intervenus au 1er janvier 2005 : l’assemblée générale, connaissance prise du rapport de gestion du conseil d’administration, prend acte que des changements de méthode comptable sont intervenus au 1er janvier 2005 dont l’amortissement par composants des immeubles selon le règlement 2002-10 du CRC et l’actualisation des provisions pour dépréciation des crédits selon le règlement 2002-03 du CRC, et approuve l’inscription de l’impact de ces changements de méthode comptable au 1er janvier 2005 à hauteur de 6 103 707,39 € au débit du compte report à nouveau, qui devient débiteur de 6 082 261,27 €.   Deuxième résolution . — L'assemblée générale, connaissance prise du rapport de gestion du conseil d'administration et des rapports des commissaires aux comptes, approuve les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2005, lesquels font apparaître un résultat net après impôts de 140 091 436,82 €. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, elle donne, aux administrateurs, quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.   Troisième résolution . — L'assemblée générale, connaissance prise du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2005 qui font ressortir un résultat net consolidé de 185,1 millions d’€ dont 159,6 millions d’€ pour la part du groupe, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans le rapport sur la gestion du groupe.   Quatrième résolution . — L'assemblée générale, constatant que le bénéfice social net de l'exercice s'élève à 140 091 436,82 €, et que le report à nouveau débiteur modifié à la suite de l’approbation de la première résolution s’élève à 6 082 261,27 €, approuve l'affectation des sommes représentant au total 134 009 175,55 € telle qu'elle est proposée par le conseil d'administration, à savoir :   — dividende de 25 € par action de 5 € de nominal 133 778 300,00 € — report à nouveau 230 875,55 €   La totalité de la distribution, soit 133 778 300,00 € est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158,3 - 2ème à 4ème alinéa du CGI. Le dividende sera mis en paiement au siège social le 23 mai 2006.   Conformément à la loi, il est rappelé que les distributions faites au titre des trois précédents exercices ont été de :      Exercice Dividende distribué Avoir fiscal 2004 90 113 062,88 € soit 16,84 € par action La totalité de la distribution, soit 90 113 062,88 € est éligible à l’abattement de 50% institué par l’article 158-3, 2ème à 4ème alinéa du C.G.I. 2003 204 413 242,40 € soit 38,20 € par action 19,10 € par action (sous réserve des dispositions particulières du C.G.I. applicables à la situations particulière de chaque bénéficiaire) 2002 90 434 130,80 € soit 16,90 € par action 8,45 € par action (sous réserve des dispositions particulières du C.G.I. applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire)   Cinquième résolution . — L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, approuve les conclusions dudit rapport et les conventions qui y sont mentionnées.   Sixième résolution. — Le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la Société PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT Représentée par Mme Agnès Hussherr étant arrivé à échéance, l’assemblée générale décide de le renouveler pour une durée de 6 exercices. Son mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2011.   Septième résolution . — Le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la Société Barbier Frinault et Autres représentée par M. Olivier Durand étant arrivé à échéance, l’assemblée générale décide de le renouveler pour une durée de 6 exercices. Son mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2011.   Huitième résolution. — Le mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Etienne Boris étant arrivé à échéance, l’assemblée générale décide de le renouveler pour une durée de 6 exercices. Son mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2011.   Neuvième résolution. — Le mandat de commissaire aux comptes suppléant de M. Pascal Maccioce étant arrivé à échéance, l’assemblée générale décide de nommer : — la société PICARLE & Associés Commissaire aux comptes suppléant pour une durée de 6 exercices. Son mandat prendra fin à l’issue de l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2011. De la compétence de l’assemblée générale extraordinaire. Dixième résolution . — L'assemblée générale décide de modifier le sigle de la société qui, à compter du 4 mai 2006 devient : " CIC Banque CIAL".   Onzième résolution . — En conséquence de la résolution qui précède, l'assemblée générale décide de modifier l'article 2 des statuts :   — Article 2 :   – Dénomination sociale : la dénomination sociale de la société est : Crédit Industriel d’Alsace et de Lorraine ; Par abréviation CIAL. Elle peut être également désignée par le sigle « CIC Banque CIAL ».   Douzième résolution. — L’assemblée générale confère tous pouvoirs nécessaires au porteur d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal des présentes délibérations pour effectuer, partout où besoin sera, tous dépôts qu’il appartiendra et pour procéder à toutes formalités de publicité ou autres prescrites par la loi.       0603168

Description : 0602423 15 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg. 548 502 392 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     430 725 Effets publics et valeurs assimilées     21 383 071 Créances sur les établissements de crédit     19 015 045 Opérations avec la clientèle     5 588 771 Obligations et autres titres à revenu fixe     9 531 755 Actions et autres titres à revenu variable     2 220 968 Participations et autres titres détenus à long terme     34 264 Parts dans les entreprises liées     126 000 Crédit-bail et location avec option d’achat     — Location simple     — Immobilisations incorporelles     4 229 Immobilisations corporelles     44 013 Capital souscrit non versé     — Actions propres     — Comptes de négociation et de règlement     — Autres actifs     1 081 066 Comptes de régularisation     1 952 064   Total actif 61 411 971   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.     — Dettes envers les établissements de crédit     36 650 250 Opérations avec la clientèle     4 154 820 Dettes représentées par un titre     2 415 495 Autres passifs     15 575 368 Comptes de régularisation     2 293 090 Comptes de négociation et de règlement     — Provisions pour risques et charges     90 468 Dettes subordonnées     38 875 Fonds pour risques bancaires généraux     21 909 Capitaux propres hors FRBG (+/-)     171 696   Capital souscrit     26 756   Primes d’émission     52 241   Réserves     97 966   Ecarts de réévaluation     —   Provisions réglementées et subventions d’investissement     815   Report à nouveau (+/-)         -6 082     Total passif     61 411 971   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement     1 142 726   Engagements de garantie     822 518   Engagements sur titres     1 102 Engagements reçus :     Engagements de financement     —   Engagements de garantie     535 892   Engagements sur titres     1 102       0602423

Description : CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social  : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg.548 502 392 R.C.S. Strasbourg.   RECTIFICATIF A APPORTER.   Rectificatif à apporter aux comptes annuels publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 6 juin 2005.   Au bilan des comptes annuels, il y a lieu de lire «  En millions d'euros  » au lieu de «  En milliers d'euros  ».07189

Description : CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social  : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg.548 502 392 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisses, banques centrales, C.C.P. 59 221 Effets publics et valeurs assimilées 20 112 162 Créances sur les établissements de crédit 17 908 103 Opérations avec la clientèle 5 527 234 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 709 445 Actions et autres titres à revenu variable 2 484 252 Participations et autres titres détenus à long terme 34 735 Parts dans les entreprises liées 104 360 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 4 246 Immobilisations corporelles 47 428 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 2 500 361 Comptes de régularisation     1 409 360       Total actif 59 900 907     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 38 171 695 Opérations avec la clientèle 4 207 253 Dettes représentées par un titre 3 665 372 Autres passifs 11 795 306 Comptes de régularisation 1 745 406 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 87 575 Dettes subordonnées 38 875 Fonds pour risques bancaires généraux 18 724 Capitaux propres hors FRBG 170 701     Capital souscrit 26 756     Primes d'émission 52 241     Réserves 97 397     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 865     Report à nouveau - 6 558       Total passif 59 900 907     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 1 018 606     Engagements de garantie 1 017 519     Engagements sur titres 1 213 Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 426 816     Engagements sur titres 1 213   06159

Description : CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE Société anonyme au capital de 26 755 660 €. Siège social  : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg.548 502 392 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 138 233 Effets publics et valeurs assimilées 19 728 202 Créances sur les établissements de crédit 16 099 567 Opérations avec la clientèle 5 425 913 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 842 435 Actions et autres titres à revenu variable 1 363 257 Participations et autres titres détenus à long terme 35 226 Parts dans les entreprises liées 104 810 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 2 863 Immobilisations corporelles 37 810 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 2 611 136 Comptes de régularisation     1 020 196       Total actif 56 409 648     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 32 333 965 Opérations avec la clientèle 4 246 314 Dettes représentées par un titre 4 859 195 Autres passifs 13 402 097 Comptes de régularisation 1 274 725 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 66 344 Dettes subordonnées 39 450 Fonds pour risques bancaires généraux 18 724 Capitaux propres hors FRBG 168 834     Capital souscrit 26 756     Primes d'émission 52 241     Réserves 95 847     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 548     Report à nouveau     - 6 558       Total passif 56 409 648     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 943 958     Engagements de garantie 983 471     Engagements sur titres 1 196 Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 395 251     Engagements sur titres 1 196   97512

Description : CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINE CREDIT INDUSTRIEL D’ALSACE ET DE LORRAINESociété anonyme au capital de 26 755 660 €.Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg.548 502 392 R.C.S. Strasbourg.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 12 mai 2005.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes200420032002Caisse, banques centrales, C.C.P.3207382Effets publics et assimilésB.118 18415 65316 182Créances sur les établissements de créditB.211 17510 69916 163Opérations avec la clientèleB.35 1265 1824 864Obligations et autres titres à revenu fixeB.47 7022 9542 043Actions et autres titres à revenu variableB.51 2324 6935 031Participations et autres titres détenus à long termeB.6283011Parts dans les entreprises liéesB.7105105126Opérations de crédit-bail et assimilées000Immobilisations incorporellesB.8010Immobilisations corporellesB.9434748Capital souscrit non versé000Actions propres000Autres actifsB.101 015505486Comptes de régularisationB.111 212728576Total de l’actif46 14240 67045 612Hors bilan200420032002Engagements reçus :Engagements de financement :Engagements reçus d’établissements de crédit0Engagements de garantie :Engagements reçus d’établissements de crédit369294242Engagements sur titres :Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise0Autres engagements reçus423 3660PassifNotes200420032002Banques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de créditB.1327 65423 79025 165Opérations avec la clientèleB.144 0893 9653 957Dettes représentées par un titreB.153 8722 6732 716Autres passifsB.108 7728 75912 501Comptes de régularisationB.111 324941848Provisions pour risques et chargesB.16858279Dettes subordonnéesB.17565656Fonds pour risques bancaires générauxB.18222222Capitaux propresB.18268382268Capital souscrit272727Primes d’émission525252Réserves969798Ecart de réévaluationProvisions réglementées221Report à nouveauRésultat de l’exercice9020491Total du passif46 14240 67045 612Hors bilan200420032002Engagements donnés :Engagements de financement :Engagements en faveur d’établissements de crédit056Engagements en faveur de la clientèle550476426Engagements de garantie :Engagements d’ordre d’établissements de crédit1588Engagements d’ordre de la clientèle1 061974827Engagements sur titres :Autres acquis avec faculté de reprise0Autres engagements donnés424II. — Compte de résultat.(En millions d’euros.)NotesExercice 2004Exercice 2003Exercice 2002Intérêts et produits assimilésC.11 7201 2781 136Intérêts et charges assimiléesC.1– 2 023– 1 704– 1 708Revenus des titres à revenu variableC.2442427Commissions (produits)C.3145145129Commissions (charges)C.3– 30– 19– 19Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociationC.4382655777Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilésC.5126199Autres produits d’exploitation bancaire042Autres charges d’exploitation bancaire– 2– 2– 6Produit net bancaire361580338Charges de personnelC.6– 151– 181– 146Autres charges administratives– 68– 75– 62Dotations aux amortissements– 9– 11– 11Charges de fonctionnement– 228– 267– 219Résultat brut d’exploitation133313119Coût du risqueC.7– 35– 46– 39Résultat d’exploitation9826780Gains ou pertes sur actifs immobilisésC.8319Résultat courant10126799Résultat exceptionnelC.9– 11Impôts sur les bénéficesC.101– 62– 8Dotations/reprises de fonds pour risques bancaires généraux0– 1Dotations/reprises aux provisions réglementées– 1Résultat net9020491III. — Affectation du résultat.L’assemblée générale, constatant que le bénéfice social net de l’exercice s’élève à 90 378 787,43 € et que le report à nouveau débiteur modifié à la suite de l’approbation de la première résolution s’élève à 1 220 553,43 €, approuve l’affectation de cette somme telle qu’elle est proposée par le conseil d’administration, à savoir :Prélèvement sur les réserves ordinaires d’un montant correspondant à la taxe libératoire de 2,5 % sur les plus-values à long terme pour, apurement partiel du report à nouveau976 275,00 €Apurement du solde du report à nouveau négatif244 278,43 €Dividende de 16,84 € par action de 5 € de nominal soit90 113 062,88 €Report à nouveau21 446,12 €La totalité de la distribution, soit 90 113 062,88 € est éligible à l’abattement de 50 % institué par l’article 158,3 - 2e à 4e alinéa du CGI.Le dividende sera mis en paiement au siège social le 3 juin 2005.Conformément à la loi, il est rappelé que les distributions faites au titre des trois précédents exercices ont été de :ExerciceDividende distribuéAvoir fiscal2003204 413 242,40 €soit 38,20 par action19,10 € par action(sous réserve des dispositions particulières du CGI applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire)200290 434 130,80 €soit 16,90 € par action8,45 € par action(sous réserve des dispositions particulières du CGI applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire)200168 494 489,60 €soit 12,80 € par action6,40 € par action(sous réserve des dispositions particulières du CGI applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire)IV. — Annexes aux comptes sociaux.Note A. – Principes comptables d’évaluation et de présentation des états financiers.Les comptes sociaux du Crédit industriel d’Alsace et de Lorraine (CIC Banque CIAL) sont établis et présentés conformément au règlement 91-01 du Comité de la réglementation comptable modifié depuis le 1er janvier 2001 par le règlement CRC 2000-03 relatif aux documents de synthèse.La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. L’impact de première application sur le report à nouveau est de – 666 milliers d’euros.La loi de finances rectificative pour 2004 a institué une taxe exceptionnelle dite « exit tax » sur la réserve spéciale des plus-values à long terme. Elle constitue une dette d’impôt de 1 million d’euros constatée par prélèvement sur le report à nouveau.Eléments d’appréciation permettant la comparabilité. — Conformément au règlement CRC 2000-03 et afin d’assurer la comparabilité des comptes d’un exercice à l’autre, tout changement de méthode comptable ainsi que tout changement de réglementation sont décrits et justifiés dans les comptes annexes, avec mention de leur effet sur le résultat des exercices précédents. En 2003, une modification corrective du traitement comptable de certaines stratégies a donné lieu à l’annulation de transferts du portefeuille de transaction vers le portefeuille de placement. L’impact sur le résultat de l’exercice 2003, de l’annulation des transferts réalisés en 2002, porte sur le produit net bancaire pour 46 960 milliers d’euros et sur les impôts sur les bénéfices pour 16 638 milliers d’euros, soit un impact net de 30 322 milliers d’euros sur le résultat net.Le règlement CRC 2002-03 traitant du traitement comptable du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet de restructuration a été mis en œuvre à compter du 1er janvier 2003. Ce texte prévoit notamment la comptabilisation d’une décote pour les crédits restructurés à des conditions hors marché précédemment douteux et reclassés parmi les créances saines. Le nombre de prêts concernés est faible et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers (note B3).Le règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs modifié par le règlement CRC 2003-07 pour la partie qui traite des provisions pour grosses réparations est en vigueur depuis le 1er janvier 2003. Dans ce cadre, le CIC Banque CIAL n’a pas eu à constater de provisions pour dépenses représentatives de gros entretien ou grandes révisions. Ce texte est sans incidence sur les états financiers.L’avis du Comité d’urgence du CNC publié le 21 janvier 2004 a défini les modalités de traitement comptable des conséquences de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant réforme des retraites et modifiant les conditions de départ à la retraite des salariés. Seuls sont désormais autorisés avant 65 ans, les départs à la retraite à l’initiative du salarié. Les indemnités de fin de carrière versées dans ce cadre sont dès lors soumises à cotisations sociales. Ces modifications ont pour conséquence la révision de certaines hypothèses sous jacentes à la détermination de l’engagement.Principes comptables et méthodes d’évaluation :— Actifs et passifs libellés en devises : Les actifs, passifs et engagements de hors bilan libellés en devises sont convertis aux taux de change officiels à la date de clôture. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.Cependant, conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et à l’Instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales non consolidées libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.— Crédits : Les crédits sont inscrits au bilan pour leur valeur nominale.Les crédits sont classés en douteux lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il existe une incertitude sur la capacité du débiteur à faire face à ses obligations qui se traduit par une dépréciation de ce crédit.Les crédits sont classés en douteux compromis lorsqu’ils sont douteux depuis plus de 12 mois ou lorsqu’ils sont classés en contentieux. Les crédits sont déclassés en contentieux, lorsqu’il existe un litige avec le client ou lorsqu’il y a déchéance du terme.Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en sain font l’objet d’une décote comptabilisée immédiatement en charge et reprise sur la durée du crédit. Sur cette base, l’encours des crédits restructurés à des conditions hors marché est non significatif au 31 décembre 2004 et il n’y a pas eu lieu de calculer de décote.Un crédit douteux est passé en perte, après la déchéance du terme, lorsqu’il n’existe plus de possibilité de recouvrement des sommes dues.— Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêt et de change : Le CIC Banque CIAL intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs.Opérations sur les marchés organisés et assimilés : Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’exercice suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.Opérations sur les marchés de gré à gré : Le CIC Banque CIAL applique le règlement n° 90-15 du Comité de la réglementation bancaire à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré. A ce titre, sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor,…). Conformément au règlement susvisé, les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan).Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.— Valorisation des instruments financiers à terme non cotés : Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.— Produits structurés : Les produits structurés sont des montages financiers qui répliquent les stratégies du compte propre. Le CIC Banque CIAL commercialise différentes catégories de produits structurés fondés sur les produits élémentaires suivants : TCN ou gages espèces. Le dérivé implicite du produit structuré proposé au client sous forme d’une indexation est couvert par un dérivé de couverture. La valorisation des produits est déduite des valeurs observées à la date de clôture. Dans le cas où il n’existe pas de marché organisé, les valeurs utilisées sont relevées chez les courtiers les plus actifs sur les produits correspondants et ou extrapolées à partir des valeurs cotées. Tous les paramètres utilisés sont historisés. Les supports TCN sont inscrits au passif du bilan et réescomptés, les dérivés implicites ne sont pas comptabilisés mais sont valorisés à leur valeur de marché, les dérivés de couverture sont comptabilisés au hors bilan, valorisés à leur valeur de marché.— Portefeuille de titres : La comptabilisation des titres est décrite par le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire modifié par le règlement CRB 95-04 et par le CRC 2000-02, et l’Instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, modifiée par l’Instruction n° 2000-12.Conformément à ces textes, les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, titres de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres de participation, parts dans les entreprises liées ou autres titres détenus à long terme.Titres de transaction : Il s’agit de titres acquis avec l’intention de les céder dans un délai maximum de six mois. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.Titres de placement : Il s’agit de titres dont la durée de détention est supérieure à six mois sans intention toutefois de les conserver jusqu’à leur échéance. Les titres de placement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée résiduelle des titres conformément à l’article 8 de l’Instruction n° 94-07 de la Commission bancaire. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titres fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensemble homogène. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène après prise en compte des résultats latents sur opérations de couverture. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.Titres d’investissement : Il s’agit de titres acquis avec l’intention de les conserver jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition des titres et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres conformément à l’article 8 de l’Instruction n° 94-07 de la Commission bancaire. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux. Une provision est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées : Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés sous forme de titres dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’Emetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’Emetteur, ou d’en assurer le contrôle. Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.Titres donnés en pension livrée : Les titres donnés en pension livrée sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle les titres vendus appartiennent.— Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition historique (frais d’acquisition exclus), à l’exception de celles acquises en France antérieurement au 31 décembre 1976 qui ont fait l’objet d’une réévaluation légale.L’écart de réévaluation est inscrit au passif du bilan dans la rubrique « Provisions réglementées » et amorti sur la durée de vie des immobilisations correspondantes.Les amortissement sont calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon les modes et durées suivants :ConstructionsLinéaire sur 20 ans à 50 ansMatériel outillageLinéaire sur 5 ansMatériel de transportLinéaire sur 5 ansAgencements, installationsLinéaire sur 10 ansMatériel informatiqueDégressif sur 5 ans— Immobilisations incorporelles : Les frais d’établissements sont inscrits en charge. Les logiciels informatiques acquis sont amortis sur une durée de 3 ans en mode linéaire.— Emprunts : Les frais d’émission des emprunts sont comptabilisés en charge de l’exercice.Les primes de remboursement et primes d’émission sont étalées en résultat sur la durée de vie de l’emprunt.— Comptes de régularisation : Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt.Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt.— Provisions : Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois (6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales), ainsi que les intérêts courus non échus correspondant aux mêmes dossiers, portés en produits bancaires, sont provisionnés à 100 %.Les dotations et reprises de provisions relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste du coût du risque. Les dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.Les dotations et reprises aux provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.Les provisions affectées à des postes d’actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.— Provisions générales pour risque de crédit (PGRC) : Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit (PGRC) sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Les PGRC au 31 décembre 2004 sont déterminées sur la base d’un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain. Après leur constitution, ces provisions générales pour risques de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.— Fonds pour risques bancaires généraux : En application de l’article 3 du CRB 90-02, le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises sont effectuées à la discrétion des dirigeants et figurent au compte de résultat.— Intérêts et commissions : Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Depuis le 1er janvier 2003, les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont plus comptabilisées. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception des commissions relatives aux opérations financières qui sont enregistrées dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est-à-dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.— Engagements de retraite et assimilés : Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme de marché d’établissements de crédit de première catégorie. Le taux d’augmentation des salaires est évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.La loi du 21 août 2003 sur les retraites a modifié les conditions de départ en retraite. Les mises en retraite des salariés à l’initiative de l’entreprise ne sont possibles depuis le 1er janvier 2004 qu’à partir de 65 ans. Le calcul des engagements de retraite concernés a été revu pour tenir compte de ce changement d’estimation.La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies : Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue un écart actuariel. Les écarts actuariels établis par régime sont différés hormis la fraction qui excède à la fin de l’exercice précédent 10 % du montant le plus élevé à la clôture de l’exercice de l’engagement et des actifs du régime. Cette fraction est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite : L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les quatre caisses de retraite auxquelles adhèrent, selon les cas, les banques du groupe, subsistent et assurent le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape, au moyen de leurs réserves complétées en cas de besoin par un surcroît de cotisations annuelles à la charge des banques concernées et dont le taux moyen sur les dix prochaines années est plafonné à 4 % de la masse salariale. Les engagements des caisses de retraite font l’objet d’une estimation complète tous les deux ans par un actuaire, la dernière ayant eu lieu fin 2003.Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies : Les indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux, sont provisionnés. Ils sont évalués sur la base des droits acquis pour l’ensemble du personnel en activité, en fonction notamment du taux de rotation du personnel spécifique aux entités consolidées et du salaire futur estimé qu’aura le bénéficiaire lors de son départ à la retraite majoré le cas échéant des charges sociales. Les indemnités de fin de carrière des banques du groupe en France sont couvertes par une assurance à hauteur d’au moins 60 % auprès des ACM Vie, société d’assurance du groupe Crédit mutuel et consolidée par mise en équivalence par le groupe.Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies : Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe CIC.Autres avantages à long terme : Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est évalué selon les mêmes principes que les indemnités de fin de carrière.Cessation anticipée d’activité des travailleurs salariés (CATS) : Un accord cadre sur l’application dans le groupe CIC du dispositif professionnel de cessation d’activité des salariés d’entreprises du groupe a été signé le 27 juin 2001. Cet accord a été signé par les partenaires sociaux du CIC Banque CIAL en date du 29 novembre 2001 et a reçu l’accord du Ministère du travail le 21 décembre 2001. La charge future totale fait l’objet d’une estimation sur la totalité de la durée de cet engagement. Cette charge est provisionnée linéairement entre la date d’entrée en vigueur de l’accord (agrément du Ministre du travail) et la date à partir de laquelle le salarié peut opter pour cet accord. Compte tenu de la durée limitée de cet accord, il n’a pas été procédé à l’actualisation des flux futurs ni à la prise en compte de l’augmentation future des salaires. La part des bénéficiaires qui opteront pour ce système a fait l’objet d’une estimation tenant compte des effets induits de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant réforme des retraites.— Impôts sur les bénéfices : Le CIC Banque CIAL fait partie du groupe fiscal intégré dont la société tête de groupe est le CIC depuis le 1er janvier 1996. En vertu des conventions d’intégration fiscale en vigueur dans le groupe, le CIC Banque CIAL enregistre, dans ses comptes sociaux, le résultat d’intégration du sous-groupe constitué par le CIC Banque CIAL et ses filiales. L’économie d’impôt constatée correspond à la différence entre l’impôt mis à la charge du sous-groupe et la somme des impôts qui aurait été payée par les sociétés membres du sous-groupe si elles n’avaient pas été intégrées. Elle résulte essentiellement de la compensation entre les bénéfices réalisés par certaines entités et les déficits générés par d’autres. Dans la mesure où les déficits utilisés par le sous-groupe pour compenser les bénéfices pourront faire l’objet d’une restitution à la société qui les a générés, la part d’économie d’impôt liée à ces déficits fait l’objet d’une provision pour risques et charges.B. – Informations sur les postes de bilan.Les notes de l’annexe sont présentées en millions d’euros.Note B.1. Effets publics et assimilés :31/12/0431/12/03TransactionPlacementInvestissementTotalTransactionPlacementInvestissementTotalTitres détenus12 4805 693018 1739 4336 220015 653Titres prêtés00000Ecarts de conversion000Créances rattachées0580580Montant brut12 4805 75118 2319 4336 220015 653Provisions– 470– 47000Montant net12 4805 705018 1849 4336 220015 653Plus-values latentes221313Aucun transfert entre portefeuille n’a eu lieu durant l’exercice 2004.Il n’y a pas eu de cession de titres d’investissement durant l’exercice 2004.Le montant des titres de transaction couverts par un instrument financier à terme ou par un titre est de 12 480 M€.S’agissant de portefeuilles homogènes, les plus-values latentes sur les portefeuilles de placement tiennent compte des plus et moins-values latentes sur les instruments de couverture.La différence entre le prix de remboursement et le prix d’acquisition des titres de placement est de 83 M€.Note B.2. Créances sur les établissements de crédit :31/12/0431/12/03A vueA termeA vueA termeComptes ordinaires281114Prêts, valeurs reçues en pension501 691164677Titres reçus en pension livrée09 1309 717Créances rattachées02327Créances douteuses002Provisions pour dépréciation00– 2Total33210 84327810 421Total des créances sur les établissements de crédit11 17510 699Dont prêts participatifs1111Dont prêts subordonnés11Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pensionCréances brutesCréances douteusesCréances douteuses compromisesProvisionsRépartition par secteurs géographiques :France1 837Europe hors France206Autres pays2Total2 045Note B.3. Créances sur la clientèle :31/12/0431/12/03Créances commerciales203272Créances rattachées0Autres concours :Prêts et crédits4 4104 207Titres reçus en pension livrée1067Créances rattachées1113Comptes ordinaires débiteurs371491Créances rattachées015Créances douteuses313343Provisions– 193– 226Total5 1265 182Dont créances éligibles à la Banque centrale européenne12294Dont prêts participatifs0Dont prêts subordonnés55Les créances douteuses comprennent 224 M€ de créances douteuses compromises provisionnées à hauteur de 166 M€.Les créances saines comprennent 0,6 M€ de créances restructurées à des conditions hors marchés.Répartition des créances sur la clientèle hors créances douteuses et provisionsCréances brutesCréances douteusesCréances douteuses compromisesProvisionsRépartition par grands types de contrepartie :Grand public3 56369159– 129Entreprises1 4092062– 61Grandes entreprisesFinancements spécialisésAutres343– 3Total5 00689224– 193Répartition par secteurs géographiques :France4 89488216– 185Europe hors France10218– 8Autres pays10Total5 00689224– 193Note B.4. Obligations et autres titres à revenu fixe :31/12/0431/12/03TransactionPlacementInvestissementTotalTransactionPlacementInvestissementTotalTitres détenus cotés4 5822 953187 5532 29947442 777Titres détenus non cotés11801185555Titres prêtés00000Créances rattachées031031131131Créances douteuses0000Montant brut4 5823 102187 7022 29966042 963Provisions :Pour dépréciation0000Pour risque de taux000– 9– 9Montant net4 5823 102187 7022 29965142 954Plus-values latentes000Aucun transfert entre portefeuille n’a eu lieu durant l’exercice 2004.Il n’y a pas eu de cession de titres d’investissement durant l’exercice 2004.Le montant des titres de transaction couverts par un instrument financier à terme ou par un titre est de 4 580 M€.La différence entre le prix de remboursement et le prix d’acquisition des titres de placement est de 60 M€.Répartition des titres à revenu fixe Effets publics et autres obligationsCréances brutesCréances douteusesCréances douteuses compromisesProvisionsRépartition par notations des portefeuilles de placement et d’investissement :AAA, AA, A7 326BBB967En dessous de BBB276Non noté194000Total8 763000Note B.5. Actions et autres titres à revenu variable :31/12/0431/12/03TransactionPlacementT.A.P.TotalTransactionPlacementT.A.P.TotalTitres détenus cotés1 06914101 2113 2611 4324 693Titres détenus non cotés200200Titres prêtés00000Créances rattachées00000Montant brut1 06916201 2323 2611 43204 693Provisions sur titres0000Total1 06916201 2323 2611 43204 693Plus-values latentes160163636Au cours de l’année 2004, 0,3 M€ ont été transférés des titres de transaction vers les titres de placement.Le montant des titres de transaction couverts par un instrument financier à terme ou par un titre est de 1 060 M€.S’agissant de portefeuilles homogènes, les plus-values latentes sur les portefeuilles de placement tiennent compte des plus et moins-values latentes sur les instruments de couverture.Note B.6. Titres de participation et autres titres détenus à long terme :31/12/03Acquisitions DotationsCessions ReprisesTransfertsAutres variations31/12/04Autres titres détenus à long terme :Cotés30– 2001Non cotés4000– 13Titres de participation :Cotés220– 00022Non cotés30– 0013Sous-total320– 30031Ecarts de conversion0Titres prêtés0Créances rattachées0Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.0Montant brut3231Provisions :Titres cotés– 000– 0– 1Titres non cotés– 20000– 2Sous-total– 2– 000– 0– 3Montant net3028Note B.7. Parts dans les entreprises liées :31/12/03Acquisitions DotationsCessions ReprisesTransfertsAutres variations31/12/04Valeur brute10500105Ecarts de conversion0Titres prêtés0Créances rattachées0Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I.0Provisions pour dépréciation0000Montant net105105Note B.8. Immobilisations incorporelles :31/12/03Acquisitions DotationsCessions ReprisesAutres variations31/12/04Montant brut88Montant des amortissements– 8– 8Montant net00Note B.9. Immobilisations corporelles :Immobilisations corporelles31/12/03Acquisitions DotationsCessions ReprisesAutres variations31/12/04Valeur brute :Terrains d’exploitation202Terrains hors exploitation00Constructions d’exploitation21021Constructions hors exploitation0000Autres immobilisations corporelles12111– 10– 4118Montant brut14410– 10– 4141Amortissements :Terrains d’exploitation0000Terrains hors exploitation0000Constructions d’exploitation– 16– 00– 0– 16Constructions hors exploitation– 00– 0– 0Autres immobilisations corporelles– 81– 88– 1– 82Montant des amortissements– 97– 98– 1– 98Montant net4743Note B.10. Autres actifs et passifs :31/12/0431/12/03ActifPassifActifPassifPrimes sur options39555631Comptes de règlement d’opérations sur titres004615Dettes représentatives des titres empruntés08 34608 488Impôts différés055Débiteurs et créditeurs divers974366402218Créances et dettes rattachées3011Provisions0Total1 0158 7725058 758Note B.11. Comptes de régularisation :31/12/0431/12/03ActifPassifActifPassifComptes d’encaissement665788485397Comptes d’ajustements devises et hors bilan6816377160Autres comptes de régularisation479374166384Total1 2121 324728941Note B.12. Provisions pour dépréciation des créances douteuses :31/12/03DotationsReprisesAutres variations31/12/04Actif :0Provisions sur créances sur les établissements de crédit20– 200Provisions sur créances sur la clientèle22773– 107193Provisions sur opérations de crédit-bail et de location simple0Provisions sur obligations et autres titres à revenu fixe0Passif :Provisions sur engagements par signature95– 410Provisions générales pour risques de crédit200– 1019Provisions sur créances000Total25878– 1130222Dont au titre des risques-pays :Actif0– 00– 0Passif0000— Risques sur les professionnels de l’immobilier :Encours brutsDont douteux et litigieuxDont provisions 31/12/04Promoteurs9442Marchands de biens4542Autres (lotisseurs…)308Total 200444784Total 2003397136L’essentiel des opérations concerne le financement de programmes mis en œuvre dans les départements de l’Est de la France relevant de la zone d’activité du CIAL.Note B.13. Dettes envers les établissements de crédit :31/12/0431/12/03A vueA termeA vueA termeComptes ordinaires152306Comptes à terme2 7971 644Valeurs données en pension000Titres donnés en pension livrée024 568021 718Dettes rattachées01370122Total15227 50330623 484Total des dettes envers les établissements de crédit27 65423 790Note B.14. Comptes créditeurs de la clientèle :31/12/0431/12/03AvueA termeA vueA termeComptes d’épargne à régime spécial1 1281 0931 0441 048Dettes rattachées062838Total - Comptes d’épargne à régime spécial1 1281 0991 0721 086Autres dettes1 4463141 394281Titres donnés en pension livrée099129Dettes rattachées033Total - Autres dettes1 4464161 394413Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme4 0893 965Note B.15. Dettes représentées par un titre :31/12/0431/12/03Bons de caisse1114Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables3 8332 640Emprunts obligataires0Autres dettes représentées par un titre0Dettes rattachées2819Total3 8722 673Note B.16. Provisions pour risques et charges :31/12/03DotationsReprisesAutres variations31/12/04Provisions pour risques de contrepartie :Sur engagements par signature65– 4310Sur engagements de hors bilan300– 30Sur risques pays00Provisions générales pour risques de crédit200– 119Autres provisions pour risques de contrepartie00Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme514– 118Provisions sur filiales et participations0000Provisions pour risques et charges hors risques de contrepartie :Provisions pour charges de retraite271– 3– 520Provisions pour litiges21– 002Autres provisions pour risques et charges192– 616Total8223– 15– 585Note B.17. Dettes subordonnées :31/12/03EmissionsRemboursementsAutres variations31/12/04Dettes subordonnées2300023Emprunts participatifs1400014Dettes subordonnées à durée indéterminée1700017Dettes rattachées2002Total5600056— Principales dettes subordonnées :Date EmissionMontant EmissionMontant fin d’exerciceEchéanceEmprunt subordonné à terme30/06/931515Juin 2005Emprunt subordonné a terme27/12/9388Janvier 2006Emprunt participatif28/05/851414IndéterminéeTSDI26/12/901717IndéterminéeToutes les dettes subordonnées ont été souscrites par la maison-mère, le Crédit industriel et commercial.Note B.18. Capitaux propres et FRBG :CapitalPrimesRéserves (1)Report à nouveauRésultat exerciceTotalFonds pour risques bancaires générauxSolde au 1er janvier 20032752999126922Résultat de l’exercice204204Affectation du résultat de l’exercice précédent91– 910Distribution de dividendes– 91– 91Augmentation de capital0Variations des taux de conversion0Incidence des réévaluations0Autres variations0Solde au 31 décembre 2003275299020438222Solde au 1er janvier 2004275299020438222Résultat de l’exercice9090Affectation du résultat de l’exercice précédent204– 2040Distribution de dividendes– 204– 204Augmentation de capital0Incidence des réévaluations0Autres variationsSolde au 31 décembre 200427529909026822(1) Les réserves sont constituées par la réserve légale pour 2,7 M€, la réserve spéciale des plus-values à long terme pour 39,6 M€, le report à nouveau pour 0,1 M€, les autres réserves pour 54,4 M€ et les provisions réglementées pour 2 M€.Note B.19. Répartition du capital au 31 décembre 2004 :ActionnairesNombre d’actions détenues (de 5 € de nominal)Quote-part de capital (En %)Crédit industriel et commercial5 351 115100,00 %Divers170,00 %Total5 351 132100 %Note B.20. Proposition d’affectation du résultat de l’exercice 2004 :Exercice 2004Bénéfice de l’exercice90,38Report à nouveau– 0,25Sommes distribuables90,13Affectation des sommes distribuables :Réserve légaleDistribution de dividendes90,11Report à nouveau0,02C. – Informations sur les postes du compte de résultat.Note C.1. Produits et charges sur intérêts :Exercice 2004Exercice 2003ProduitsChargesProduitsChargesEtablissements de crédit1 133– 1 789928– 1 526Clientèle268– 87287– 100Obligations et autres titres à revenu fixe315– 9762– 78Autres4– 501Total1 720– 2 0231 278– 1 704Dont charges sur dettes subordonnées– 3– 3Note C.2. Revenus des titres à revenu variable :Exercice 2004Exercice 2003Titres de placement18Titres de l’activité de portefeuilleTitres de participation et ATDLT11Parts dans les entreprises liées2523Revenus des parts de S.C.I.0Total4424Note C.3. Commissions :Exercice 2004Exercice 2003ProduitsChargesProduitsChargesOpérations de trésorerie et interbancaires1– 1– 2Opérations avec la clientèle64– 365Opérations sur titres0– 0– 3Opérations de change1– 04Opérations de hors bilan :Engagements sur titres00Engagements financiers à terme0– 3Engagements de financement et de garantie008Prestations de services financiers75– 366Commissions sur moyens de paiement– 19– 14Autres commissions (dont produits rétrocédés)4– 02Total145– 30145– 19Note C.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :Exercice 2004Exercice 2003Sur titres de transaction675490Sur opérations de change420Sur instruments financiers à terme :De taux d’intérêt– 278175De cours de change1Sur autres instruments financiers y compris actions– 8– 27Sous-total395658Dotations aux provisions sur instruments financiers– 14– 3Reprises de provisions sur instruments financiers1Total382655Note C.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :Exercice 2004Exercice 2003Opérations sur titres de placement :Plus-values de cession862456Moins-values de cession– 699– 280Dotations aux provisions pour dépréciation– 37Reprises de provisions pour dépréciation023Total126199Note C.6. Charges de personnel :Exercice 2004Exercice 2003Salaires et traitements– 84– 105Charges sociales– 35– 44Charges de retraite– 8– 1Intéressement et participation des salariés– 16– 21Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations– 12– 11Charges de personnel refacturées3Dotation nette aux provisions pour retraite3– 1Autre dotation nette aux provisions pour risques et charges0– 1Total– 151– 181Note C.7. Coût du risque :Exercice 2004Exercice 2003Dotations aux provisions sur créances douteuses– 72– 77Reprises de provisions sur créances douteuses5564Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions– 14– 27Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions– 5– 6Récupérations sur créances amorties1Solde des créances– 34– 46Dotations aux provisions pour risques et charges (1)– 5– 8Reprises de provisions pour risques et charges (2)58Solde des risques– 10Total– 35– 46(1) Dont des dotations à la provision générale pour risque de crédit de 1,4 M€ en 2003.(2) Dont des reprises de provision générale pour risque de crédit de 1,2 M€ en 2004.Note C.8. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :31/12/04Exercice 2003Effets publics et valeurs assimiléesObligations et ATRFParticipation et ATDLTPart dans les entreprises liéesTotalTotalSur immobilisations corporelles et incorporelles :Plus-values de cessions40Moins-values de cessions– 10Total00003Note C.9. Résultat exceptionnel. — Il s’agit des charges liées à la migration du CIAL sur le système d’information commun Crédit mutuel - CIC, effectuée le 1er juin 2004.Ces frais se répartissent de la façon suivante :Frais de personnel– 5,6Prestations extérieures– 1,7Frais informatiques– 3,2Transports et déplacements– 0,7Total– 11,2Note C.10. Impôts sur les bénéfices :20042003Impôt courant :Impôt courant - Hors effet de l’intégration fiscale– 0,5– 60,6Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs– 1,8Sous-total - Impôt courant– 0,5– 62,4Résultat d’intégration fiscale0,60,2Provision pour risque de retournement0,40,0Régularisation sur exercices antérieurs0,80,3Sous-total - Impact intégration fiscale1,80,5Incidence totale liée à l’impôt1,3– 61,9Dont impôt courant CIAL Luxembourg– 0,5– 0,5D. – Informations sur les postes de hors bilan.Note D.1. Engagements sur instruments financiers à terme :— Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d’opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte/gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles) :31/12/0431/12/03CouvertureOpérations de gestionTotalCouvertureOpérations de gestionTotalOpérations fermes :Marchés organisés :Contrats de taux04 2144 21406 7546 754Contrats de change01212000Autres opérations030300222222Marchés de gré à gré :Accords de taux futurs0003 51003 510Swaps de taux63 1444 50167 64548 8375 04053 877Swaps financiers000000Autres opérations0306306000Swaps - autres000000Opérations conditionnelles :Marchés organisés :Options de taux :Achetées09019010388388Vendues01 6521 6520786786Options de change :Achetées00001818Vendues000099Actions et autres options :Achetées029290104104Vendues014140233233Marchés de gré à gré :Contrats de taux plafonds et planchers :Achetées1 4194651 8848063941 200Vendues2 0083652 373422400823Options de taux, change, actions et autres :Achetées5186191011Vendues51471531950194 621Total66 58112 82379 40453 76914 34868 118— Ventilation des contrats d’instruments de taux d’intérêt de gré à gré par type de portefeuille :Position ouverte isoléeMicro-couvertureRisque global taux d’intérêtGestion spécialiséeTotal31 décembre 2004 :Opérations fermes :Achats00000Ventes00000Contrats d’échange4 50162 824320067 645Opérations conditionnelles :Achats4651 3645501 884Ventes3652 008002 37331 décembre 2003 :Opérations fermes :Achats0Ventes03 510003 510Contrats d’échange5 04048 494343053 877Opérations conditionnelles :Achats3947357101 200Ventes40042200823Au cours de l’année 2004, 328,7 M€ ont été transférés des catégories 2.1 B vers A.Note D.2. Ventilation des instruments à terme selon leur durée résiduelle :Au 31 décembre 2004< 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotalInstruments de taux :Marchés organisés :Achats1 81419402 007Ventes4 21854204 760Marchés de gré à gré :Achats1571 0816461 884Ventes1191 4508052 374Swaps de taux41 06912 65513 92167 645Instruments de change :Marchés organisés :Achats6006Ventes6006Marchés de gré à gré :Achats6813080Ventes6913082Swaps financiers0000Autres instruments financiers à terme :Marchés organisés :Achats376043Ventes1812030Marchés de gré à gré :Achats973200416Ventes3437071Total47 71216 32215 37279 404Note D.3. Instruments financiers à terme - Risque de contrepartie. — Le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme est estimé selon la méthodologie retenue pour le calcul des ratios prudentiels.A ce titre, il tient compte de l’effet des contrats de compensation en vigueur à cette date.Risques de crédit sur instruments financiers à terme31/12/0431/12/03Coût de remplacement positifEquivalent risques pondérésCoût de remplacement positifEquivalent risques pondérésRisques sur les administrations centrales et assimilées07Risques sur les établissements de crédit situés en zone A29354136Risques sur les établissements de crédit situés en zone B et sur la clientèle17121511Total après effet des accords de compensation46476347Note D.4. Juste valeur des instruments financiers à terme :Juste valeur des instruments financiers selon les règlements CRC 2004-14 à 1931/12/0431/12/03ActifPassifActifPassifJuste valeur des instruments financiers318709261511E. – Autres notes.Les notes de l’annexe sont présentées en millions d’euros.Note E.1. Ventilation de certains actifs/passifs selon leur durée résiduelle :< 3 mois et à vue> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansA durée indéterminéeCréances dettes rattachéesTotalActifs :Créances sur les établissements de crédit9 4891 120352102892311 175Créances sur la clientèle1 0364691 6561 8320115 005Obligations et autres titres à revenu fixe1217721 5936030313 120Passifs :Dettes envers les établissements de crédit22 5574 283357320013727 654Comptes créditeurs de la clientèle3 284208480108094 089Dettes représentées par un titre :Bons de caisse110000011Titres du marché interbancaire et titres de créance négociable3 15545122610283 861Emprunts obligataires0000000Autres000000Note E.2. Contre-valeur en euros des actifs et passifs en devises. — La contre-valeur en euros des actifs et passifs libellés en devises est au 31 décembre 2004 de 15 545 M€ et de 14 552 M€.Note E.3. Opérations avec le groupe CIC :20042003Actif :Créances sur les établissements de crédit :A vue159101A terme1 527595Comptes débiteurs de la clientèleCrédits à la clientèleTitres reçus en pension livrée d’établissements de crédit114560Obligations et autres titres à revenu fixeAutres actifs8624Passif :Dettes envers les établissements de crédit :A vue75174A terme1 197767Comptes créditeurs de la clientèleTitres donnés en pension livrée à des établissements de crédit268471Dettes représentées par un titre150Autres passifs1164Dettes subordonnées5456Hors bilan :Engagements donnés :Engagements de garantie d’ordre d’établissements de créditEngagements de garantie d’ordre de la clientèle568486Engagements reçus :Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit273Note E.4. Effectifs moyens :Exercice 2004Exercice 2003Techniciens de la banque1 6311 622Cadres735720Total2 3662 342Note E.5. Renseignements concernant les filiales et les participations :1. Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital social au 31 décembre 2004 (en milliers d’unités locales) :CapitalAutres capitaux propres (hors résultat du dernier exercice clos)Quote-part de capital détenue (En %)Résultat du dernier exercice closFiliales :Banque de Luxembourg, 14, boulevard Royal, L-2449 LuxembourgEUR 100 000EUR 312 32471,05 %EUR 51 504Banque CIAL Suisse, 11-13 Marktplatz - CH-4001 BaleCHF 34 000CHF 116 490100,00 %CHF 12 141CIAL Finance, 31, rue Jean Wenger-Valentin, 67000 StrasbourgEUR 4 766EUR 73 427100,00 %EUR 9 537Fund-Market France, 19, rue du Dôme, 67000 StrasbourgEUR 4 500EUR – 97850,00 %EUR – 524Est-Gestion, 4, place Maginot, 54000 NancyEUR 400EUR 1 67650,00 %EUR 51Participations (comptes au 31 décembre 2003) :CIC Information, 4, rue de Ventadour, 75001 ParisEUR 45 000EUR 1 4042,1 %EUR 6 367Foncière des Régions, 46, avenue Foch, 57000 MetzEUR 28 287EUR 425 1775,1 %EUR 14 948Gesteurop, 4, rue Gaillon, 75002 ParisEUR 4 896EUR 3887,0 %EUR 2 4272. Renseignements globaux sur toutes les filiales et participations au 31 décembre 2003 :FilialesParticipationsFrançaisesEtrangèresFrançaiseEtrangèresValeur comptable des titres détenus :Brute24 54582 70427 471364Nette23 29582 70426 356364Montant des dividendes encaissés1 20723 7419130Les comptes sociaux du CIAL sont consolidés par intégration globale dans les comptes consolidés du CIC.V. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société Crédit industriel d’Alsace et Lorraine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L. 232-6 du Code de commerce, nous attirons votre attention sur la note A de l’annexe qui expose le changement de méthode comptable résultant de la première application de la recommandation CMC n° 2003-R-01 relative aux engagements de retraite.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés de la régularité du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.— Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note A de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux titres et aux instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.— Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit dans la note A de l’annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques et générales.— Votre société constitue des provisions au titre des engagements de retraite et assimilés, tel que décrit dans la note A de l’annexe. Nos travaux ont consisté à revoir les hypothèses et modalités de calcul retenues.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous vous signalons que votre société n’a pas mentionné dans le rapport de gestion les informations prévues par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce en matière de rémunération des mandataires sociaux.Paris et Neuilly-sur-Seine, le 22 avril 2005.Les commissaires aux comptes :PricewaterhouseCoopers Audit :agnès hussherr ;Barbier Frinault & Autres :olivier durand.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En millions d’euros.)ActifNotes200420032002Opérations interbancaires et assimiléesC.113 47111 42117 012Effets publics et assimilésC.218 20415 67216 244Opérations avec la clientèleC.47 6797 7647 273Opérations de crédit-bail et assimiléesC.5330602566Obligations, actions et autres titres à revenu fixe et variable18 57416 79015 796Obligations et autres titres à revenu fixeC.317 18812 02910 672Actions et autres titres à revenu variableC.61 3864 7615 124Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long termeC.7615966Immobilisations corporelles et incorporellesC.8165177189Ecarts d’acquisitionC.9112Comptes de régularisation et actifs diversC.102 3511 3571 215Total de l’actif60 83553 84458 363Hors bilan200420032002Engagements reçus :Engagements de financement :Engagements reçus d’établissements de créditEngagements de garantie :Engagements reçus d’établissements de crédit433351243Engagements reçus par les entreprises d’assuranceEngagements sur titres :Titres vendus avec faculté de rachat ou de repriseAutres engagements reçus423 3702PassifNotes200420032002Opérations interbancaires et assimiléesC.1331 80426 78827 759Opérations avec la clientèleC.1413 52913 05613 009Dettes représentées par un titreC.153 8902 6952 742Comptes de régularisation et passifs diversC.1010 45810 09813 751Provisions pour risques et chargesC.16116111141Dettes subordonnéesC.18565656Fonds pour risques bancaires générauxC.19343434Capitaux propres - Intérêts minoritairesC.19146137131Capitaux propres - Part du groupeC.19802870740Capital souscrit272727Primes d’émission525252Réserves consolidées586565551Résultat consolidé136226111Total du passif60 83553 84458 363Hors bilan200420032002Engagements donnés :Engagements de financement :Engagements en faveur d’établissements de crédit92630Engagements en faveur de la clientèle770684664Engagements de garantie :Engagements d’ordre d’établissements de crédit404223Engagements d’ordre de la clientèle899601588Engagements donnés par les entreprises d’assuranceEngagements sur titres :Titres acquis avec faculté de repriseAutres engagements donnés508577II. — Compte de résultat consolidé.(En millions d’euros.)NotesExercice 2004Exercice 2003Exercice 2002Intérêts et produits assimilés232 5922 1452 078Intérêts et charges assimilées23– 2 826– 2 489– 2 543Revenus des titres à revenu variable242236Commissions (produits)25299279268Commissions (charges)25– 58– 40– 44Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation26446722806Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement27134205– 2Autres produits d’exploitation bancaire28213Autres charges d’exploitation bancaire28– 52– 7Produit net bancaire606828565Charges de personnel29– 224– 260– 222Autres charges administratives– 112– 123– 115Dotations aux amortissements– 27– 30– 29Charges de fonctionnement– 364– 413– 366Résultat brut d’exploitation242415199Coût du risque30– 36– 49– 43Résultat d’exploitation206367156Quote-part dans le résultat des entreprises mises en équivalence8Gains ou pertes sur actifs immobilisés3114– 622Résultat courant219361178Résultat exceptionnel– 11Impôts sur les bénéfices32– 54– 121– 52Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition000Dotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux000Résultat net global153240126Intérêts minoritaires171415Résultat net - Part du groupe136226111Résultat par action (en euros) (*)25,542,220,7(*) Le résultat dilué par action est identique au résultat par action. Le nombre d’actions est le nombre moyen pondéré.III. — Annexes aux comptes consolidés.Note A. – Principes comptables d’évaluation et de présentation des états financiers consolidés.Les comptes consolidés du Crédit industriel d’Alsace et de Lorraine (CIC Banque CIAL) sont établis et présentés conformément au règlement 99-07 du Comité de la réglementation comptable modifié depuis le 1er janvier 2001 par le règlement CRC 2000-04 relatif aux documents de synthèse.La recommandation CNC 2003-R.01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004. L’impact de première application sur les réserves consolidées net d’impôt est de – 666 milliers d’euros.La loi de finances rectificative pour 2004 a institué une taxe exceptionnelle dite « exit tax » sur la réserve spéciale des plus-values à long terme. Elle constitue une dette d’impôt de 2 millions d’euros constatée en charge de l’exercice.Eléments d’appréciation permettant la comparabilité. — Conformément au règlement CRC 2000-03 et afin d’assurer la comparabilité des comptes d’un exercice à l’autre, tout changement de méthode comptable ainsi que tout changement de réglementation sont décrits et justifiés dans les comptes annexes, avec mention de leur effet sur le résultat des exercices précédents. Tout changement d’estimation, de modalité d’application ou d’option fiscale est également indiqué et justifié. Il est fait mention des erreurs corrigées au cours de l’exercice. Si les erreurs corrigées sont relatives à un autre exercice présenté, le compte de résultat fait l’objet d’un retraitement, présenté sous une forme simplifiée.Ainsi, l’impact sur le PNB des modifications correctives du traitement comptable de certaines stratégies ayant donné lieu à l’annulation de transferts du portefeuille de transaction vers le portefeuille de placement au cours de l’exercice 2003 est présenté en note D.12 : Compte de résultat simplifié 2002 et 2003 retraités.Le règlement CRC 2002-03 traitant du traitement comptable du risque de crédit, des modalités de classification des créances douteuses et des créances ayant fait l’objet de restructuration a été mis en œuvre à compter du 1er janvier 2003. Ce texte prévoit notamment la comptabilisation d’une décote pour les crédits restructurés à des conditions hors marché précédemment douteux et reclassés parmi les créances saines. Le nombre de prêts concernés est faible et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers (note C4).Le règlement CRC 2000-06 relatif aux passifs est appliqué depuis le 1er janvier 2002. La première application de ce dernier règlement est sans impact sur les capitaux propres au 1er janvier 2002 et n’altère pas la comparabilité des états financiers des trois exercices présentés.Le règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs modifié par le règlement CRC 2003-07 pour la partie qui traite des provisions pour grosses réparations est en vigueur depuis le 1er janvier 2003. Dans ce cadre, le groupe CIC Banque CIAL n’a pas eu à constater de provisions pour dépenses représentatives de gros entretien ou grandes révisions. Ce texte est sans incidence sur les états financiers.L’avis du Comité d’urgence du CNC publié le 21 janvier 2004 a défini les modalités de traitement comptable des conséquences de la loi n° 2003-775 du 21 août 2003 portant réforme des retraites et modifiant les conditions de départ à la retraite des salariés. Seuls sont désormais autorisés, avant 65 ans, les départs à la retraite à l’initiative du salarié. Les indemnités de fin de carrière versées dans ce cadre sont dès lors soumises à cotisations sociales. Ces modifications ont pour conséquence la révision de certaines hypothèses sous jacentes à la détermination de l’engagement.Méthodes et règles de consolidation :— Méthodes de consolidation : Les comptes des sociétés contrôlées de manière exclusive sont consolidés par intégration globale si leur importance relative le just

Description : CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE Société anonyme au capital de 26 755 660 €.Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg.548 502 392 R.C.S. Strasbourg.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.161 298Effets publics et valeurs assimilées17 705 995Créances sur les établissements de crédit13 253 338Opérations avec la clientèle5 127 766Obligations et autres titres à revenu fixe9 602 879Actions et autres titres à revenu variable3 211 359Participations et autres titres détenus à long terme27 932Parts dans les entreprises liées105 049Crédit-bail et location avec option d'achat—Location simple—Immobilisations incorporelles2 877Immobilisations corporelles42 986Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs367 077Comptes de régularisation1 946 471Total actif51 555 027PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit33 888 703Opérations avec la clientèle4 123 302Dettes représentées par un titre3 991 754Autres passifs7 310 353Comptes de régularisation1 813 362Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges83 731Dettes subordonnées55 778Fonds pour risques bancaires généraux21 909Capitaux propres hors FRBG (+ /–)266 135Capital souscrit26 756Primes d'émission52 241Réserves98 373Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d'investissement548Report à nouveau (+ /–)88 217Total passif51 555 027Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement1 435 591Engagements de garantie789 545Engagements sur titres31 750Engagements reçus :Engagements de financement—Engagements de garantie363 327Engagements sur titres31 75089523

Description : CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE « C.I.A.L. » CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE « C.I.A.L. » Société anonyme au capital de 26 755 660 €.Siège social : 31, rue Jean-Wenger-Valentin, 67000 Strasbourg.548 502 392 R.C.S. Strasbourg.Liste des banques françaises n° 142.Avis préalable de réunion et de convocationLes actionnaires de CIC Banque CIAL sont convoqués au 31, rue Jean-Wenger-Valentin, 67000 Strasbourg, le jeudi 12 mai 2005 à 10 h 30 en assemblée générale ordinaire, en vue de délibérer de l'ordre du jour suivant :— Changement de méthode comptable sur les régimes de retraite et affectation de la réserve spéciale de plus-values à long terme ;— Approbation des comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2004 et quitus aux administrateurs ;— Approbation des comptes annuels consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2004 ;— Affectation du résultat de l'exercice ;— Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce ;— Nomination d'un commissaire aux comptes suppléant ;— Pouvoirs pour les formalités.Texte des résolutionsPremière résolution (Changement de méthode comptable sur les régimes de retraite et affectation de la réserve spéciale de plus-values à long terme). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration à l'assemblée :— prend acte du changement de méthode comptable induit par la recommandation n° 2003-R-01 du conseil national de la comptabilité dont la première application impacte en diminution le report à nouveau à l'ouverture de l'exercice pour le montant net d'impôt de 666 000 € ;— décide, en application des dispositions de la loi de finances rectificative pour 2004, de virer la somme de 39 551 007,00 € du compte de réserve spéciale de plus-value à long terme au compte de réserves ordinaires ;— approuve l'inscription au 31 décembre 2004 de la taxe exceptionnelle de 976 275,00 € au débit du compte de report à nouveau.Deuxième résolution. — L'assemblée générale, connaissance prise du rapport de gestion du conseil d'administration et des rapports des commissaires aux comptes, approuve les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2004, lesquels font apparaître un résultat net après impôts de 90 378 787,43 €. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.En conséquence, elle donne, aux administrateurs, quitus entier et sans réserve de l'exécution de leur mandat pour ledit exercice.Troisième résolution. — L'assemblée générale, connaissance prise du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2004 qui font ressortir un résultat net consolidé de 153 millions d'euros dont 136 millions d'euros pour la part du groupe, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans le rapport sur la gestion du groupe.Quatrième résolution. — L'assemblée générale, constatant que le bénéfice social net de l'exercice s'élève à 90 378 787,43 € et que le report à nouveau débiteur modifié à la suite de l'approbation de la première résolution s'élève à 1 220 553,43 €, approuve l'affectation de cette somme telle qu'elle est proposée par le conseil d'administration, à savoir :Prélèvement sur les réserves ordinaires d'un montant correspondant à la taxe libératoire de 2,5 % sur les plus-values à long terme pour apurement partiel du report à nouveau976 275,00 €Apurement du solde du report à nouveau négatif244 278,43 €Dividende de 16,84 € par action de 5 € de nominal soit90 113 062,88 €Report à nouveau21 446,12 €La totalité de la distribution, soit 90 113 062,88 € est éligible à l'abattement de 50 % institué par l'article 158,3, deuxième à quatrième alinéa du CGI.Le dividende sera mis en paiement au siège social le 3 juin 2005.Conformément à la loi, il est rappelé que les distributions faites au titre des trois précédents exercices ont été de :ExerciceDividende distribuéAvoir fiscal2003204 413 242,40 € soit 38,20 par action19,10 € par action (sous réserve des dispositions particulières du C.G.I. applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire)200290 434 130,80 € soit 16,90 € par action8,45 € par action (sous réserve des dispositions particulières du C.G.I. applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire)200168 494 489,60 € soit 12,80 € par action6,40 € par action (sous réserve des dispositions particulières du C.G.I. applicables à la situation particulière de chaque bénéficiaire)Cinquième résolution. — L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve les conclusions dudit rapport et les conventions qui y sont mentionnées.Sixième résolution. — L'assemblée générale prenant acte de la démission du commissaire aux comptes suppléant M. Aldo Cardoso, décide de nommer en remplacement M. Pascal Macioce en qualité de nouveau commissaire aux comptes suppléant, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur.Son mandat prendra fin à l'issue de l'assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice 2005.Septième résolution. — L'assemblée générale confère tous pouvoirs nécessaires au porteur d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal des présentes délibérations pour effectuer, partout où besoin sera, tous dépôts qu'il appartiendra et pour procéder à toutes formalités de publicité ou autres prescrites par la loi.Les demandes d'inscription par les actionnaires de projets de résolutions, doivent être envoyées dans le délai de dix jours à compter de la publication du présent avis. Peuvent prendre part à cette assemblée les propriétaires d'actions inscrites sur les registres de la société cinq jours au moins avant la date de réunion.Les votes par correspondance ne seront pris en compte que pour les formulaires dûment remplis parvenus à la société trois jours au moins avant la date de réunion de l'assemblée générale.Les formulaires seront adressés préalablement aux actionnaires.85539

Description : CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE CREDIT INDUSTRIEL D'ALSACE ET DE LORRAINE Société anonyme au capital de 26 755 660 €.Siège social : 31, rue Jean Wenger-Valentin, 67000 Strasbourg.548 502 392 R.C.S. Strasbourg.Situation au 31 décembre 2004(En milliers d’euros).ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.319 570Effets publics et valeurs assimilées17 916 022Créances sur les établissements de crédit11 174 672Opérations avec la clientèle5 125 263Obligations et autres titres à revenu fixe7 472 867Actions et autres titres à revenu variable693 805Participations et autres titres détenus à long terme28 130Parts dans les entreprises liées105 094Crédit-bail et location avec option d'achat—Location simple—Immobilisations incorporelles2 877Immobilisations corporelles42 983Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs285 176Comptes de régularisation6 535 689Total actif49 702 148PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit27 653 446Opérations avec la clientèle4 089 784Dettes représentées par un titre3 869 487Autres passifs7 397 065Comptes de régularisation6 360 249Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges75 329Dettes subordonnées55 556Fonds pour risques bancaires généraux21 909Capitaux propres hors FRBG (+ /–)179 323Capital souscrit26 756Primes d'émission52 241Réserves98 373Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d'investissement865Report à nouveau (+ /–)1 088Total passif49 702 148Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement1 415 641Engagements de garantie824 249Engagements sur titres41 904Engagements reçus :Engagements de financement—Engagements de garantie342 770Engagements sur titres41 90485143