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Mise à jour RCS : le 14/06/2026 Mise à jour RNE : le 14/06/2026 Mise à jour INSEE : le 13/06/2026
Adresse : CS 30002, 12 PLACE DES ETATS UNIS, 92120 MONTROUGE
Activité : Autres activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a.
Effectif : Au moins 1 salarié
Création : 01/01/1968
Dirigeants : Reboul Didier , DUPONT Salma , Mouly François

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Informations juridiques de LIXXBAIL

SIREN : 682 039 078
SIRET (siège) : 682 039 078 00832
Numéro LEI : 96950036L1P0BIL35D42 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR22682039078
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de NANTERRE , le 26/07/1995 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 26/07/1995)
Numéro RCS : 682 039 078 R.C.S. Nanterre
Capital social : 76 544 672,00 €

Extrait INPI

Activité de LIXXBAIL

Activité principale déclarée : Autres activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a.
Code NAF ou APE : 64.99Z (Autres activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a.)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Gestion de biens
Convention collective supposéeNous avons estimé cette convention collective statistiquement : il se peut que la convention collective que LIXXBAIL applique soit différente. : Sociétés anonymes et fondations d'HLM - IDCC 2150
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026

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Etablissements de l'entreprise LIXXBAIL

  • Siège et établissement principal

    En activité

    682 039 078 00832
    Adresse : CS 30002 12 PLACE DES ETATS UNIS 92120 MONTROUGE
    Date de création : 01/06/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00915
    Adresse : LES MINIMES - CS 80214 18 AVENUE ALBERT EINSTEIN 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 25/11/2014
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00899
    Adresse : 12 RUE VILLIOT 75012 PARIS
    Date de création : 01/10/2014
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00907
    Adresse : 56-58 56 AVENUE ANDRE MALRAUX 57000 METZ
    Date de création : 01/10/2014
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00881
    Adresse : CONTRE ALLEE 375 ROUTE DE NEUFCHATEL 76230 ISNEAUVILLE
    Date de création : 25/06/2014
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00865
    Adresse : 1 RUE PIERRE DE TRUCHIS DE LAYS 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D OR
    Date de création : 20/01/2014
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00873
    Adresse : CS 96015 11 RUE GUSTAVE COURBET 25000 BESANCON
    Date de création : 25/10/2013
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00857
    Adresse : CS 20460 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES 13090 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/01/2013
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00840
    Adresse : 5 RUE NICEPHORE NIEPCE 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE
    Date de création : 01/01/2013
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00824
    Adresse : N°59 AU 61 59 RUE PERNETY 75014 PARIS
    Date de création : 01/09/2011
    Date de clôture : 30/09/2014
    Activité distincte : Conseil pour les affaires et autres conseils de gestion (70.22Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00816
    Adresse : 5 RUE EDOUARD BELIN 57070 METZ
    Date de création : 08/07/2010
    Date de clôture : 30/09/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00808
    Adresse : EURALILLE LE CRYSTAL 6 EM ETAGE 38 PL VAUBAN 59110 LA MADELEINE
    Date de création : 01/05/2009
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00782
    Adresse : ZAC LES TERTIALES BAT B 1ER ETAGE 2 RUE NIEPCE 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 01/01/2009
    Date de clôture : 01/10/2013
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00790
    Adresse : LES CENTURIES 3 111 PL PIERRE DUHEM 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/01/2009
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00774
    Adresse : CS 11507 81 BOULEVARD MARIE ET ALEXANDRE OYON 72100 LE MANS
    Date de création : 06/11/2008
    Date de clôture : 31/12/2016
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00733
    Adresse : IMMEUBLE LE MIRABEAU 75 RUE DU COLOMBIER 37100 TOURS
    Date de création : 07/06/2007
    Date de clôture : 31/12/2015 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00741
    Adresse : IMMEUBLE LES ALIZES 3EME ETAGE 70 AVENUE LOUIS SALLENAVE 64000 PAU
    Date de création : 16/05/2007
    Date de clôture : 01/01/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00758
    Adresse : IMMEUBLE LE WAGRAM BP 87802 7 RUE MARGUERITE YOURCENAR 21000 DIJON
    Date de création : 26/04/2007
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00766
    Adresse : IMMEUBLE LES MARONNIERS 8 B RUE DE LA GARDE 44300 NANTES
    Date de création : 08/03/2007
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00709
    Adresse : IMMEUBLE KENNEDY - BATIMENT B 21 AVENUE PRESIDENT J.F. KENNEDY 33700 MERIGNAC
    Date de création : 10/01/2007
    Date de clôture : 03/11/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00725
    Adresse : CITE INTERNATIONALE BAT7/4EME ET 84 QUAI CHARLES DE GAULLE 69006 LYON
    Date de création : 20/12/2006
    Date de clôture : 20/04/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00683
    Adresse : 1 RUE MICHEL GERARD 35200 RENNES
    Date de création : 18/12/2006
    Date de clôture : 01/01/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00717
    Adresse : RUE ISENBART 25000 BESANCON
    Date de création : 05/12/2006
    Date de clôture : 01/01/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00691
    Adresse : 17 HALL A 4 EME ETAGE 13 RUE ANDRE PINGAT 51100 REIMS
    Date de création : 15/11/2006
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00675
    Adresse : 2 RUE DE CABANIS 31240 L'UNION
    Date de création : 03/07/2006
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00634
    Adresse : (44-46) 44 PLACE DE JAUDE 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 01/06/2006
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00543
    Adresse : 43 AVENUE DES DROITS DE L'HOMME 45000 ORLEANS
    Date de création : 01/05/2006
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00618
    Adresse : 100 A 104 100 BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75014 PARIS
    Date de création : 01/04/2006
    Date de clôture : 01/01/2013
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00659
    Adresse : 1398 RUE DE LA VALLEE D'OSSAU 64121 SERRES-CASTET
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 30/06/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00642
    Adresse : 18 AVENUE LEO LAGRANGE 79000 NIORT
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 30/06/2008 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00626
    Adresse : 3 BOULEVARD DU MARECHAL FOCH 49100 ANGERS
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00600
    Adresse : 1 RUE DE L'ARBALETE 51100 REIMS
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00576
    Adresse : 304 BOULEVARD DU PRESIDENT WILSON 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 09/08/2007
    Activité distincte : Organismes de placement en valeurs mobilières (65.2E)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00584
    Adresse : 38 PLACE DES PAVILLONS 69007 LYON
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 20/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00667
    Adresse : FORUM D'ORVAULT 35 RUE JULES VERNE 44700 ORVAULT
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 30/06/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00568
    Adresse : 1 RUE DELPECH 31000 TOULOUSE
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 31/07/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00550
    Adresse : PARC ACTIV TECHNO DE FOLIE COUVRECHEF 12 RUE BAILEY 14000 CAEN
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00535
    Adresse : 16 RUE DE LA REPUBLIQUE 45000 ORLEANS
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00527
    Adresse : 44 AVENUE DES ETATS-UNIS 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 11/07/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00519
    Adresse : EUROPOLE 2703 1 PLACE FIRMIN GAUTIER 38000 GRENOBLE
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 01/01/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00592
    Adresse : 5 ET 7 5 RUE DES PERRIERES 21000 DIJON
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00501
    Adresse : PARC INNOVATION DE BRETAGNE SUD PLACE ALBERT EINSTEIN 56000 VANNES
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 31/12/2013
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00493
    Adresse : CS40042 ESPACE EUROPEEN DE L'ENTR 15 AVENUE DE L'EUROPE 67000 STRASBOURG
    Date de création : 05/12/2005
    Date de clôture : 01/01/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00485
    Adresse : MINIPARC POLYTEC 60 RUE DES BERGES 38000 GRENOBLE
    Date de création : 25/11/2005
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00477
    Adresse : HORIZON STE VICTOIRE PARC 970 RUE RENE DESCARTES 13290 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 24/06/2005
    Date de clôture : 01/01/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00469
    Adresse : TOUR LILLE EUROPE 11 PARVIS DE ROTTERDAM 59777 LILLE
    Date de création : 17/12/2004
    Date de clôture : 01/01/2012
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00451
    Adresse : 1 A 3 1 RUE DU PASSEUR DE BOULOGNE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX
    Date de création : 13/04/2004
    Date de clôture : 31/03/2013 et transféré vers d'autres établissements
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00444
    Adresse : 1 ALLEE CATHERINE DE BOURBON 64000 PAU
    Date de création : 13/11/2003
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00436
    Adresse : ZA DU MOULIN DE PASSY 17 RUE DU SAULE TRAPU 91300 MASSY
    Date de création : 22/07/2003
    Date de clôture : 01/01/2012
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00410
    Adresse : 34 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS
    Date de création : 12/06/2003
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00402
    Adresse : IMM THALASSA ZAC MERCIERES 20 RUE DU FONDS PERNANT 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 25/04/2003
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00428
    Adresse : IMM LE CONCORDE 345 RUE PIERRE SEGHERS 84000 AVIGNON
    Date de création : 01/12/2002
    Date de clôture : 30/09/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00279
    Adresse : 33 B BOULEVARD BERTHELOT 63400 CHAMALIERES
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 11/07/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00329
    Adresse : 5 AVENUE ALBERT SOREL 14000 CAEN
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00345
    Adresse : 37 RUE CHANZY 72000 LE MANS
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 01/01/2012
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00386
    Adresse : 3 A 5 3 AVENUE DE LA DIVISION LECLERC 92160 ANTONY
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 22/07/2003
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00394
    Adresse : IMMEUBLE MB6 41 RUE DES TROIS FONTANOT 92000 NANTERRE
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00337
    Adresse : RESIDENCE LE PONT NEUF 4 AV DU PONT NEUF 74000 ANNECY
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 01/01/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00378
    Adresse : AXE PLEYEL 4 BAT1 3 RUE DE LA TORPEDO 93200 SAINT-DENIS
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 01/01/2012
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00261
    Adresse : 5 PLACE JEAN JAURES 37000 TOURS
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00311
    Adresse : IMMEUBLE ICARE 65 ALLEE ALFRED NOBEL 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 30/09/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00303
    Adresse : 57 BOULEVARD DE L'EMBOUCHURE 31200 TOULOUSE
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 31/07/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00295
    Adresse : 7-9 7 RUE ALBERT EINSTEIN 77420 CHAMPS-SUR-MARNE
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 01/01/2012
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00287
    Adresse : RES L'ALLLIANCE 3 RUE DU PONT DE L'AVEUGLE 64600 ANGLET
    Date de création : 29/03/2002
    Date de clôture : 05/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00360
    Adresse : STRASBOURG 1 RUE DES CIGOGNES 67000 STRASBOURG
    Date de création : 23/03/2002
    Date de clôture : 01/01/2012
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00352
    Adresse : 18 RUE BONADO 64000 PAU
    Date de création : 09/03/2002
    Date de clôture : 25/12/2003 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00212
    Adresse : LES BUREAUX DE MARVEYRE 155 RUE DU COMMANDANT ROLLAND 13008 MARSEILLE
    Date de création : 04/02/2002
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00204
    Adresse : ESPACE SEVIGNE 18 RUE DE LA RIGOURDIERE 35510 CESSON-SEVIGNE
    Date de création : 04/02/2002
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00220
    Adresse : ATLANTICA 1 19 BOULEVARD GASTON DOUMERGUE 44200 NANTES
    Date de création : 04/02/2002
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00246
    Adresse : LE MALESHERBES 102 A 106 102 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET
    Date de création : 04/02/2002
    Date de clôture : 01/01/2012
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00196
    Adresse : 27 B AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 72000 LE MANS
    Date de création : 04/02/2002
    Date de clôture : 01/01/2012
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00238
    Adresse : LE LIDO 37 AVENUE MARECHAL FOCH 06000 NICE
    Date de création : 04/02/2002
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00188
    Adresse : LE BUISSON 6EME ETAGE 679 AVENUE DE LA REPUBLIQUE (LILLE) 59800 LILLE
    Date de création : 01/01/2002
    Date de clôture : 17/12/2004 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00170
    Adresse : LE DOYEN 1ER ETAGE 22 AVENUE DOYEN LOUIS WEIL 38000 GRENOBLE
    Date de création : 14/12/2001
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00253
    Adresse : 7 PLACE JEAN MONNET 45000 ORLEANS
    Date de création : 10/10/2001
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00147
    Adresse : IMMEUBLE B LE LAFAYETTE 8 RUE LAFAYETTE 57000 METZ
    Date de création : 11/09/2001
    Date de clôture : 01/01/2012
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00121
    Adresse : DOMAINE DE PELUS IMM 2 A 10 AVENUE PYTHAGORE 33700 MERIGNAC
    Date de création : 01/08/2001
    Date de clôture : 09/08/2007
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00162
    Adresse : LYON TETE D OR-IMM CENTRAL 119 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE
    Date de création : 01/08/2001
    Date de clôture : 20/12/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00139
    Adresse : IMMEUBLE LE CRISTAL 1475 AVENUE ALBERT EINSTEIN 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 16/07/2001
    Date de clôture : 01/01/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00097
    Adresse : POLE TECHNOL. HENRI FARMAN 11 RUE CLEMENT ADER 51100 REIMS
    Date de création : 13/07/2001
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00113
    Adresse : 24 RUE DU BASTION SAINT NICOLAS 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 29/06/2001
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00154
    Adresse : LYON PRESQU'ILE CHEZ CREDI 18 RUE DE LA REPUBLIQUE 69002 LYON
    Date de création : 22/06/2001
    Date de clôture : 31/12/2015
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00105
    Adresse : BAT A 19 AVENUE ALBERT CAMUS 21000 DIJON
    Date de création : 01/06/2001
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00089
    Adresse : LES TERTIALES 4 RUE NIEPCE 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 29/12/2000
    Date de clôture : 25/04/2003 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00063
    Adresse : DOMAINE DE PELUS 4 AVENUE PYTHAGORE 33700 MERIGNAC
    Date de création : 29/12/2000
    Date de clôture : 01/01/2014
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00071
    Adresse : 19 PLACE ETIENNE PERNET 75015 PARIS
    Date de création : 29/12/2000
    Date de clôture : 12/06/2003 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00048
    Adresse : 4 RUE PIROUX 54000 NANCY
    Date de création : 23/06/1997
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00055
    Adresse : 353 BOULEVARD DU PRESIDENT WILSON 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/07/1996
    Date de clôture : 01/01/2008
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00030
    Adresse : 106 RUE DES TROIS FONTANOT 92000 NANTERRE
    Date de création : 03/07/1995
    Date de clôture : 13/04/2004 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00022
    Adresse : 20 B RUE LA FAYETTE 75009 PARIS
    Date de création : 03/03/1986
    Date de clôture : 25/12/1995
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    682 039 078 00014
    Adresse : 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS
    Date de clôture : 29/12/2000 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)

Etablissements de l'entreprise LIXXBAIL

Finances de LIXXBAIL

Performance 2023 2022 2021
Résultat net (€) -55,7M -7,71K -4,14M

Dirigeants et représentants de LIXXBAIL

Entreprises dirigées par LIXXBAIL

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de LIXXBAIL

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de LIXXBAIL

    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    05/06/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    05/06/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    05/06/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    05/06/2026
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    03/04/2026
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    24/11/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    24/11/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    24/11/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    27/10/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    27/10/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    27/10/2025
    • Document inconnu
    26/11/2024
    • Document inconnu
    23/10/2024
    • Document inconnu
    31/10/2023
    • Document inconnu
    12/07/2023
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    30/12/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de président du conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    11/06/2020
    • Document inconnu
    15/05/2020
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    27/06/2019
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    03/06/2019
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    18/10/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    06/06/2016
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    02/06/2016
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Extension de l'objet social
    • Statuts mis à jour
    03/12/2015
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • délégué
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de directeur général
    27/10/2015
    • Décision(s) du président
      • Fusion absorption
    • Déclaration de conformité
    • Traité de fusion
    16/01/2014
    • Décision(s) du président
      • Fusion absorption
      • Fusion absorption
    • Déclaration de conformité
    • Traité de fusion
    16/01/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    18/12/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    18/12/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
      • Dissociation des fonctions de président du conseil d'administration et de directeur général
    18/12/2013
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Fusion absorption
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    • Traité de fusion
    12/12/2013
    • Traité
      • avec la société NEGOCE VALORISATION DES ACTIFS
    15/11/2013
    • Rapport du commissaire à la fusion
      • de la société ETICA (rapport sur la rémunération des apports)
      • de la société ETICA - (rapport sur la valeur des apports)
    08/11/2013
    • Projet de traité de fusion
      • de la société ETICA
    14/10/2013
    • Ordonnance du président
      • 2013 O 1581
    26/09/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    15/06/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    15/06/2012
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    23/05/2012
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    16/03/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de Président du Conseil d'Administrateur, Directeur Général et Administrateur
    21/11/2011
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président du conseil d'administration et directeur général
    04/11/2011
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    04/11/2011
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • (CERTIFICAT BANCAIRE)
    • Statuts mis à jour
    15/12/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • (CERTIFICAT BANCAIRE)
    • Statuts mis à jour
    15/12/2010
    • Extrait de procès-verbal
      • DELEGUE
    11/06/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Poursuite d'activité malgré un actif net devenu inférieur à la moitié du capital social
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    10/06/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Poursuite d'activité malgré un actif net devenu inférieur à la moitié du capital social
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
      • Poursuite d'activité malgré un actif net devenu inférieur à la moitié du capital social
    • Statuts mis à jour
    10/06/2010
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    17/11/2009
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    06/05/2009
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    01/12/2008

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Comptes annuels de LIXXBAIL

  • Comptes sociaux 2025 05/06/2026
  • Comptes sociaux 2024 19/06/2025
  • Comptes sociaux 2023 03/07/2024
  • Comptes sociaux 2022 19/10/2023
  • Comptes sociaux 2021 11/06/2022
  • Comptes sociaux 2020 21/06/2021
  • Comptes sociaux 2019 08/06/2020
  • Comptes sociaux 2018 05/06/2019
  • Comptes sociaux 2017 06/06/2018
  • Comptes sociaux 2016 01/06/2017
Dépot compte Déposez vos comptes annuels sur Pappers Services

Conformité de LIXXBAIL

0 procédure collective
518 contentieux
En savoir plus
 1 alerte
En savoir plus
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Alertes de LIXXBAIL

1 alerte enregistrée

Capitaux propres inférieurs à la moitié du capital social
Date : 19/05/2010
Source :  Registre National des Entreprises
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Procédures collectives de LIXXBAIL

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de LIXXBAIL

  • Tribunal judiciaire de Valence, 02/06/2026, 24/02559
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. FMC AUTOMOBILESFRANCE
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 28/05/2026, 23/04322
    Début du contentieux : 19/03/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : CEGELEASE, SELARL DOCTEUR GUIMFACK ET ASSOCIES (EK), LOGOSPHERE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Bobigny, 26/05/2026, 2026F00010
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 22/05/2026, 25/00023
    Début du contentieux : 22/09/2019
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Montpellier, 21/05/2026, 2026005897
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRAVAUX AGRICOLES ROUGER
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Pontoise, 19/05/2026, 2023F00375
    Position : Demandeur
    Autres parties : ROISSY CRAFT HOUSE, C.I.E. CHALLENGE INTERCONTINENTAL EXPRESS
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Poitiers, 18/05/2026, 2026000720
    Début du contentieux : 17/12/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS SANS PRESSION
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  • Tribunal de commerce de Melun, 11/05/2026, 2025F00109
    Début du contentieux : 16/03/2026
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce d'Évry, 06/05/2026, 2026R00062
    Position : Demandeur
    Autres parties : MGI TRANSPORTS
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  • Tribunal de commerce de Créteil, 05/05/2026, 2025F01910
    Position : Demandeur
    Autres parties : FIDUCAR
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 05/05/2026, 2026R00367
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOGERES
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 05/05/2026, 2026R00300
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL MPV
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 30/04/2026, 22/03345
    Début du contentieux : 10/02/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE ANONYME MONEGASQUE OPTIMA MONACO, CANON FRANCE
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Tribunal de commerce d'Arras, 29/04/2026, 2024001713
    Position : Demandeur
    Autres parties : L P G SYSTEMS
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 28/04/2026, 26/00439
    Position : Demandeur
    Autres parties : GENERATIONS SPORT
    Dispositif : Autres mesures ordonnées en référé
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  • Tribunal judiciaire de Troyes, 28/04/2026, 24/02837
    Position : Demandeur
    Autres parties : COMMUNE DE, S.A. SERVICES INFORMATIQUES GESTION CONSEIL (SIGEC BUREAUTIQUE)
    Dispositif : Se déclare incompétent
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 28/04/2026, 2026R00334
    Position : Demandeur
    Autres parties : OR CARRELAGE
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  • Tribunal judiciaire de Lorient, 21/04/2026, 25/00379
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Bayonne, 20/04/2026, 2024006177
    Début du contentieux : 27/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : JAN64
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  • Cour d'appel de Paris, 17/04/2026, 25/10641
    Début du contentieux : 24/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : NGTS LOGISTIC
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Brive-la-Gaillarde, 17/04/2026, 2024F00096
    Début du contentieux : 25/09/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL ID TRANSPORTS
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 16/04/2026, 2026R00027
    Position : Demandeur
    Autres parties : LYMAN AGENCY
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  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 15/04/2026, 25/00722
    Début du contentieux : 26/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. T2K
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Versailles, 15/04/2026, 25/05070
    Début du contentieux : 16/07/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS STC SOCIETE DE TRAVAUX DE CURAGE
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 15/04/2026, 2026F00500
    Début du contentieux : 02/10/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SO DECK, BANQUE CIC SUD OUEST, BPACA BANQUE POPULAIRE AQUITAINE CENTRE ATLANTIQUE, SG SOCIETE GENERALE, MANUFACTURE FRANCAISE DES PNEUMATIQUES MICHELIN, YOUNITED, SAINT-GOBAIN DEVELOPPEMENT, BANQUE DU BATIMENT ET DES TRAVAUX PUBLICS, SIEMENS FINANCIAL SERVICES, IRDI CAPITAL INVESTISSEMENT, EJP PARTICIPATION, PREFECTURE DE REGION NOUVELLE-AQUITAINE
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  • Tribunal judiciaire de Tarbes, 13/04/2026, 25/00819
    Début du contentieux : 27/07/2021
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 09/04/2026, 25/06715
    Position : Demandeur
    Autres parties : Association AU PAIN SOLIDIARE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 02/04/2026, 25/07718
    Début du contentieux : 11/03/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Colmar, 25/03/2026, 25/01471
    Début du contentieux : 27/02/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : HDG SECURITE, LEASCORP
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Blois, 24/03/2026, 22/02110
    Début du contentieux : 13/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : TERRASSEMENT TOURAINE SOLOGNE, BLOIS VEHICULES INDUSTRIELS ETS DOURS
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 24/03/2026, 2026R00137
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Vesoul, 13/03/2026, 2025001302
    Position : Défendeur
    Autres parties : ARNOPTIQUE
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  • Tribunal de commerce d'Évry, 11/03/2026, 2025R00248
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 05/03/2026, 25/00681
    Position : Demandeur
    Autres parties : DE LA LONGUE RUE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Besançon, 04/03/2026, 25/01282
    Début du contentieux : 16/07/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Association BATI EMPLOI
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 04/03/2026, 26/00021
    Position : Défendeur
    Autres parties : HYDROCHEM, NOUVEAUX GARAGES NIMOIS - NGN, PACIFICA, ALLIANZ I.A.R.D.
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Cour d'appel de Paris, 26/02/2026, 25/08385
    Début du contentieux : 11/04/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : CECOBIS CENTRE COMMERCIAL DES BIENS ET SERVICES
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Tribunal judiciaire de Reims, 25/02/2026, 25/00028
    Position : Demandeur
    Autres parties : COMITE DEPARTEMENTAL DES SECOURISTES FRANCAISBLANCHE DE
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal de commerce de Rouen, 25/02/2026, 2025015263
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOS FLEX
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  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 24/02/2026, 25/02801
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A. GAN ASSURANCES, A.M.A. OPEL FRANCE, AMILLY PASSION AUTOMOBILE, SOJADIS EQUIPEMENT, S.A.S. CHALLENGER
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Étienne, 24/02/2026, 24/02580
    Début du contentieux : 21/09/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce d'Angoulême, 24/02/2026, 2025007706
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS ICONIC
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  • Tribunal judiciaire de Libourne, 24/02/2026, 25/00124
    Début du contentieux : 14/11/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.C.E.A
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 24/02/2026, 2025F00856
    Position : Demandeur
    Autres parties : INNOV@CALL INNOVACALL
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  • Tribunal de commerce de Chambéry, 20/02/2026, 2025R00045
    Position : Demandeur
    Autres parties : SA BPCE LEASE anciennement dénommée NATIXIS LEASE, SAS AXIA
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  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 20/02/2026, 2025J11396
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOTRAMAR SOCIETE DE TRANSPORTS MARIMOUTOU
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  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 20/02/2026, 2025J11375
    Position : Demandeur
    Autres parties : STFM SOCIETE DE TRANSPORT FREDERIC MARIMOUTOU
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 19/02/2026, 2026R00004
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL AUTO GOUSSAINVILLE LOCATION
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  • Cour d'appel de Riom, 17/02/2026, 24/00811
    Début du contentieux : 03/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ASSOCIATION RELAIS SERVICES AUX PERSONNES AIDE A DOMICILE ET EMPLOIS FAMILIAUX (ASEVE), S.A.R.L. INDEX
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Saverne, 16/02/2026, 26/00026
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.S. C'MOD
    Dispositif : Accorde une provision
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 09/02/2026, 25/56679
    Position : Demandeur
    Autres parties : ASSOCIATION DES RESEAUX BRONCHIOLITE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Clermont-Ferrand, 09/02/2026, 2025004421
    Début du contentieux : 14/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL GERVAIS
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 05/02/2026, 22/01962
    Début du contentieux : 09/10/2012
    Position : Défendeur
    Autres parties : L' ASSOCIATION POUR LA PROMOTION D'UN ACCÈS POUR TOUS A UNE OFFRE DE SOINS (APATS)
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire d'Albertville, 05/02/2026, 24/00123
    Début du contentieux : 28/09/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE REGIONALE DU CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE EST
    Dispositif : MEE - incident
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 27/01/2026, 2025F01996
    Position : Demandeur
    Autres parties : SKYDRIVE
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  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 27/01/2026, 25/00349
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 27/01/2026, 25/00509
    Début du contentieux : 21/11/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Créteil, 27/01/2026, 2025F01554
    Position : Demandeur
    Autres parties : ALR COM
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  • Cour d'appel de Besançon, 22/01/2026, 25/00851
    Début du contentieux : 06/12/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL ECHAPP 25
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 22/01/2026, 2025R00598
    Début du contentieux : 23/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : EMB TRADING
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  • Tribunal de commerce d'Évreux, 22/01/2026, 2025F00163
    Début du contentieux : 08/08/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : INTERFAS
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  • Tribunal de commerce d'Évreux, 22/01/2026, 2025F00162
    Début du contentieux : 05/08/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : INTERFAS
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  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 20/01/2026, 25/00023
    Début du contentieux : 26/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. T2K
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Quimper, 20/01/2026, 25/01360
    Début du contentieux : 28/06/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Nîmes, 16/01/2026, 23/01026
    Début du contentieux : 25/05/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : BOUCHERIE CHARCUTERIE BOMPARD, SARL LAMBERTIN, ISOTECH, GFF GENERALE FRIGORIFIQUE, Société TECNOBANC
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Lorient, 14/01/2026, 23/02009
    Position : Défendeur
    Autres parties : MARINE PERFORMANCE TECHNOLOGIE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 08/01/2026, 2025R00260
    Position : Demandeur
    Autres parties : TERRASSEMENT DU VEXIN
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  • Tribunal de commerce de Rouen, 07/01/2026, 2025010865
    Début du contentieux : 04/11/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Montpellier, 05/01/2026, 2025006618
    Position : Demandeur
    Autres parties : S L PARTICIPATIONS
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 29/12/2025, 2025R00590
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS BS-COM
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 29/12/2025, 2025R00557
    Position : Demandeur
    Autres parties : SHEVA FORMATION
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  • Tribunal de commerce de Cannes, 18/12/2025, 2025R00061
    Position : Demandeur
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  • CJUE, 18/12/2025, C-548/24 P
    Début du contentieux : 09/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Crédit Agricole SA, ESTER FINANCE TECHNOLOGIES, CA INDOSUEZ, UBAF UNION DE BANQUES ARABES ET FRANCAISES, CFM INDOSUEZ WEALTH, LCL CREDIT LYONNAIS, CA CONSUMER FINANCE, CACEIS BANK, CACEIS Corporate Trust / Uptevia, CACEIS Bank Spain, CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING, Crédit Agricole FriulAdria S.p.A, FINAMUR, AUXIFIP, UNIFERGIE UNION POUR LE FINANCEMENT DES ECONOMIES D'ENERGIE, AMUNDI, AMUNDI FINANCE, AMUNDI ESR, CREDIT AGRICOLE HOME LOAN SFH, CREDIT AGRICOLE PUBLIC SECTOR SCF, BFORBANK, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord Midi-Pyrénées, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Loire-Haute-Loire, CRCAM D'I ET V CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ILLE ET VILAINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Sud-Méditerranée, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Brie Picardie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Franche-Comté, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL SUD RHONE ALPES, CRCAMPCA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PROVENCE COTE D'AZUR (ALPES DE HAUTE PROVENCE - ALPES MARITIMES - VAR), Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Centre France, CRCAML CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU LANGUEDOC, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre-Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Alpes Provence, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alsace Vosges, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Centre Ouest, C.R.C.A.M.R.M. CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA REUNION ET DE MAYOTTE, CRCAM-MG CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA MARTINIQUE ET DE LA GUYANE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel des Savoie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Guadeloupe, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Charente Maritime Deux-Sèvres, CAISSE REG CREDIT AGRI MUTUEL AQUITAINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Lorraine, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Val de France, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de l'Anjou et du Maine, CRCAM CORSE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA CORSE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Champagne-Bourgogne, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DES COTES D'ARMOR, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CHARENTE-PERIGORD, CREDIT AGRICOLE DU MORBIHAN, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre Loire, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU FINISTERE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie, BANQUE CHALUS, CREDIT AGRICOLE ITALIA SPA, Banque centrale européenne (BCE)
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  • Tribunal de commerce de Saint-Denis de La Réunion, 17/12/2025, 2024R00055
    Début du contentieux : 01/07/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOCIETE DE TRANSPORTS L'OISEAU BLEU SARL
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 16/12/2025, 22/05434
    Début du contentieux : 18/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : SILLAGE, GENERALI IARD, GENERALI FRANCE, FORA MARINE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 11/12/2025, 21/17317
    Début du contentieux : 21/10/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société MAPA, LES PAINS DE BASTINE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Montpellier, 10/12/2025, 25/00193
    Début du contentieux : 18/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SAR FER
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 09/12/2025, 2025F01705
    Position : Demandeur
    Autres parties : ID HABITAT
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 04/12/2025, 25/00469
    Début du contentieux : 09/07/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : P.I.B SOLUTIONS, S.C.M. CARISSIMI-CHARROL-LIARDET
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Compiègne, 25/11/2025, 2025R00040
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Compiègne, 25/11/2025, 2025R00016
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 24/11/2025, 25/08095
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. MPNB
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 18/11/2025, 2025R00949
    Début du contentieux : 20/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : EURL KS 33 TRANSPORT
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 18/11/2025, 2025R01031
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel de Basse-Terre, 17/11/2025, 24/01010
    Début du contentieux : 28/06/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. HABILIS MERCATIS CARAIBES (HCM)
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 14/11/2025, 23/02453
    Début du contentieux : 08/11/2021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
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  • Cour d'appel de Besançon, 12/11/2025, 24/01653
    Début du contentieux : 02/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : PIERRES PASSION IMMOBILIER, TRIDENT CONSEILS
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Colmar, 05/11/2025, 25/02674
    Début du contentieux : 09/08/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. D. HANTSCH, S.A. GENERALI, Compagnie d'assurance GROUPAMA GRAND EST, Société UFKES GREENTEC B.V, CAPY ENVIRONNEMENT
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal de commerce de Châteauroux, 05/11/2025, 2025002189
    Position : Défendeur
    Autres parties : ETABLISSEMENTS LAURENT SABOURIN, PACIFICA, SAVIB 18 BPM CARS - ETOILE 18, MERCEDES-BENZ FRANCE, VULCAR
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  • Tribunal de commerce de Nice, 04/11/2025, 2025RG01716
    Position : Demandeur
    Autres parties : SIFALOC, 2HTSF, SERFI INTERNATIONAL
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  • Tribunal judiciaire de Tarascon, 04/11/2025, 25/00444
    Début du contentieux : 25/09/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou homologue l'accord des parties et donne force exécutoire à l'acte
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  • Tribunal de commerce de Laval, 03/11/2025, 2025002883
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE REGIONALE D'ASSURANCES MUTUELLES AGRICOLES BRETAGNE PAYS DE LA LOIRE, SARL TRANSPORTS MICHEL, SCANIA FRANCE, XL INSURANCE COMPANY SE
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  • Tribunal de commerce de Belfort, 28/10/2025, 2024001765
    Début du contentieux : 25/09/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : PRESSING DU CHATEAU
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 27/10/2025, 2025R00477
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Créteil, 22/10/2025, 2023R00451
    Position : Demandeur
    Autres parties : CONFORTRANS
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 21/10/2025, 2025R00910
    Position : Demandeur
    Autres parties : CJH BATIMENT
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 21/10/2025, 2025F00809
    Début du contentieux : 01/04/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : société EMG,SARL
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  • Cour d'appel de Douai, 09/10/2025, 25/01163
    Position : Défendeur
    Autres parties : LJA BUREAUTIQUE SERVICES
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
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  • Cour de cassation, 09/10/2025, 25-11.814
    Début du contentieux : 17/12/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : ENTORIA
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 07/10/2025, 2025F00262
    Début du contentieux : 19/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : société AGIR SASU, EKIP'
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Annonces BODACC de LIXXBAIL

  • MODIFICATION 12/04/2026
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : REBOUL Didier, Francis ; Directeur général : DRISSI QEYTONI Salma ; Directeur général délégué : MOULY Francois, Bernard, Marie ; Administrateur : GITAREAU Thomas ; Administrateur : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGANTONIC Véronique ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20260070, annonce n°9301
  • MODIFICATION 27/11/2025
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Capital : 76 544 672,00 €
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20250228, annonce n°2794
  • MODIFICATION 11/11/2025
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : REBOUL Didier, Francis ; Directeur général : LEROUX Hervé ; Directeur général délégué : MOULY Francois, Bernard, Marie ; Administrateur : GITAREAU Thomas ; Administrateur : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGANTONIC Véronique ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20250217, annonce n°5630
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2025
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20250122, annonce n°7945
  • MODIFICATION 25/10/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : VARILLON Hervé ; Directeur général : LEROUX Hervé ; Directeur général délégué : BOUCQUEY Eugenie ; Administrateur : GITAREAU Thomas ; Administrateur : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGANTONIC Véronique ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20240208, annonce n°1939
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/07/2024
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20240133, annonce n°18453
  • MODIFICATION 03/11/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : VARILLON Hervé ; Directeur général : LEROUX Hervé ; Directeur général délégué : BOUCQUEY Eugenie ; Administrateur : GITAREAU Thomas ; Administrateur : LEPROU-BLANCHARD Emmanuel ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20230212, annonce n°4120
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/10/2023
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20230204, annonce n°5654
  • MODIFICATION 15/07/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : VARILLON Hervé ; Directeur général : LEROUX Hervé ; Directeur général délégué : MADALLE Frédéric ; Administrateur : BOUCQUEY Eugenie ; Administrateur : GITAREAU Thomas ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES
    Bodacc B n°20230135, annonce n°2118
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/06/2022
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20220114, annonce n°5020
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/06/2021
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20210121, annonce n°5619
  • MODIFICATION 02/01/2021
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : VARILLON Hervé ; Directeur général : LEROUX Hervé ; Directeur général délégué : MADALLE Frédéric ; Administrateur : BOUCQUEY Eugenie ; Administrateur : ORIO Gabriel ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20210001, annonce n°3162
  • MODIFICATION 16/06/2020
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : VANDENKOORNHUYSE Christophe ; Directeur général délégué : MADALLE Frédéric ; Président du conseil d'administration, Administrateur : VARILLON Hervé ; Administrateur : BOUCQUEY Eugenie ; Administrateur : ORIO Gabriel ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20200115, annonce n°2304
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/06/2020
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20200112, annonce n°7537
  • MODIFICATION 30/06/2019
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 18 Décembre 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 ; Président du conseil d'administration Administrateur : CARAYOL Philippe modification le 18 Décembre 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 18 Décembre 2013 ; Administrateur : AURANGE, BOUCQUEY Eugenie en fonction le 02 Juin 2016 ; Directeur général : VANDENKOORNHUYSE Christophe en fonction le 18 Octobre 2016 ; Directeur général délégué : MADALLE Frédéric modification le 06 Juin 2019 ; Administrateur : ORIO Gabriel en fonction le 27 Juin 2019
    Bodacc B n°20190124, annonce n°2541
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/06/2019
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : Cs 30002 12 place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20190115, annonce n°12015
  • MODIFICATION 05/06/2019
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 18 Décembre 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 ; Président du conseil d'administration Administrateur : CARAYOL Philippe modification le 18 Décembre 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 18 Décembre 2013 ; Administrateur : COLLOMB Arnaud en fonction le 27 Octobre 2015 ; Administrateur : AURANGE, BOUCQUEY Eugenie en fonction le 02 Juin 2016 ; Directeur général : VANDENKOORNHUYSE Christophe en fonction le 18 Octobre 2016 ; Directeur général délégué : MADALLE Frédéric en fonction le 03 Juin 2019
    Bodacc B n°20190107, annonce n°726
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2018
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : Cs 30002 12 place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20180110, annonce n°4410
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/06/2017
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : Cs 30002 12 place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20170050, annonce n°7016
  • MODIFICATION 21/10/2016
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 18 Décembre 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 ; Président du conseil d'administration Administrateur : CARAYOL Philippe modification le 18 Décembre 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 18 Décembre 2013 ; Directeur général délégué : BRETTE Frédéric en fonction le 27 Octobre 2015 ; Administrateur : COLLOMB Arnaud en fonction le 27 Octobre 2015 ; Administrateur : AURANGE Eugenie en fonction le 02 Juin 2016 ; Directeur général : VANDENKOORNHUYSE Christophe en fonction le 18 Octobre 2016
    Bodacc B n°20160207, annonce n°4544
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/06/2016
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : Cs 30002 12 place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20160058, annonce n°12272
  • MODIFICATION 07/06/2016
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 18 Décembre 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 Président du conseil d'administration Administrateur : CARAYOL Philippe modification le 18 Décembre 2013 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 18 Décembre 2013 Directeur général délégué : BRETTE Frédéric en fonction le 27 Octobre 2015 Directeur général : VARILLON Hervé en fonction le 27 Octobre 2015 Administrateur : COLLOMB Arnaud en fonction le 27 Octobre 2015 Administrateur : AURANGE Eugenie en fonction le 02 Juin 2016
    Bodacc B n°20160111, annonce n°2358
  • MODIFICATION 10/12/2015
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de l'activité..
    Bodacc B n°20150238, annonce n°3087
  • MODIFICATION 04/11/2015
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 18 Décembre 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 Président du conseil d'administration Administrateur : CARAYOL Philippe modification le 18 Décembre 2013 Administrateur : ROLLAND Guy en fonction le 16 Mars 2012 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 18 Décembre 2013 Directeur général délégué : BRETTE Frédéric en fonction le 27 Octobre 2015 Directeur général : VARILLON Hervé en fonction le 27 Octobre 2015 Administrateur : COLLOMB Arnaud en fonction le 27 Octobre 2015
    Bodacc B n°20150212, annonce n°2771
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/06/2015
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : Cs 30002 12 place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20150050, annonce n°17969
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2014
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : Cs 30002 12 place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20140035, annonce n°11428
  • MODIFICATION 27/12/2013
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 18 Décembre 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 Directeur général Administrateur : ESTEBE Didier modification le 18 Décembre 2013 Président du conseil d'administration Administrateur : CARAYOL Philippe modification le 18 Décembre 2013 Administrateur : ROLLAND Guy en fonction le 16 Mars 2012 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 18 Décembre 2013 Administrateur : MUSELET Bernard en fonction le 18 Décembre 2013
    Bodacc B n°20130249, annonce n°2227
  • MODIFICATION 27/12/2013
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 18 Décembre 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 Directeur général délégué Administrateur : ESTEBE Didier modification le 04 Novembre 2011 Président du conseil d'administration Directeur général Administrateur : CARAYOL Philippe en fonction le 21 Novembre 2011 Administrateur : ROLLAND Guy en fonction le 16 Mars 2012 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 18 Décembre 2013 Administrateur : MUSELET Bernard en fonction le 18 Décembre 2013
    Bodacc B n°20130249, annonce n°2224
  • MODIFICATION 27/12/2013
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 Directeur général délégué Administrateur : ESTEBE Didier modification le 04 Novembre 2011 Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008 Président du conseil d'administration Directeur général Administrateur : CARAYOL Philippe en fonction le 21 Novembre 2011 Administrateur : ROLLAND Guy en fonction le 16 Mars 2012 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 18 Décembre 2013
    Bodacc B n°20130249, annonce n°2221
  • MODIFICATION 22/12/2013
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Capital : 69 277 663,23 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20130246, annonce n°1981
  • VENTE 26/11/2013
    RCS de Nanterre
    Adresse : Cs 30002 12 place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20130227, annonce n°1606
  • VENTE 24/10/2013
    RCS de Nanterre
    Adresse : Cs 30002 12 place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20130206, annonce n°1258
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2013
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 12 place des États-Unis Cs 30002 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20130037, annonce n°10547
  • MODIFICATION 18/10/2012
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Adresse : Cs 30002 12 place des États-Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification de l'adresse du siège.
    Bodacc B n°20120202, annonce n°1230
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/07/2012
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92130 Issy-les-Moulineaux
    Bodacc C n°20120036, annonce n°14413
  • MODIFICATION 01/06/2012
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 Directeur général délégué et administrateur : ESTEBE Didier modification le 04 Novembre 2011 Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008 Président du conseil d'administration, directeur général et administrateur : CARAYOL Philippe en fonction le 21 Novembre 2011 Administrateur : ROLLAND Guy en fonction le 16 Mars 2012
    Bodacc B n°20120104, annonce n°1331
  • MODIFICATION 27/03/2012
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST& YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 24 Novembre 2011 Directeur général délégué et administrateur : ESTEBE Didier modification le 04 Novembre 2011 Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008 Administrateur : PRAS Laurent en fonction le 06 Mai 2009 Président du conseil d'administration, directeur général et administrateur : CARAYOL Philippe en fonction le 21 Novembre 2011 Administrateur : ROLLAND Guy en fonction le 16 Mars 2012
    Bodacc B n°20120061, annonce n°3294
  • MODIFICATION 29/11/2011
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 07 Mai 2007 Directeur général délégué et administrateur : ESTEBE Didier modification le 04 Novembre 2011 Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008 Administrateur : PRAS Laurent en fonction le 06 Mai 2009 Administrateur : FRUGIER Samuel modification le 24 Novembre 2009 Président du conseil d'administration, directeur général et administrateur : CARAYOL Philippe en fonction le 21 Novembre 2011
    Bodacc B n°20110230, annonce n°1985
  • MODIFICATION 15/11/2011
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 07 Mai 2007 Président directeur général et administrateur : CHEVALLIER Bertrand modification le 04 Novembre 2011 Directeur général délégué et administrateur : ESTEBE Didier modification le 04 Novembre 2011 Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008 Administrateur : PRAS Laurent en fonction le 06 Mai 2009 Administrateur : FRUGIER Samuel modification le 24 Novembre 2009
    Bodacc B n°20110220, annonce n°1832
  • MODIFICATION 15/11/2011
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 07 Mai 2007 Président directeur général et administrateur : CHEVALLIER Bertrand modification le 04 Novembre 2011 Administrateur : ESTEBE Didier modification le 11 Juin 2010 Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008 Administrateur : PRAS Laurent en fonction le 06 Mai 2009 Administrateur : FRUGIER Samuel modification le 24 Novembre 2009
    Bodacc B n°20110220, annonce n°1829
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2011
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92130 Issy-les-Moulineaux
    Bodacc C n°20110037, annonce n°13696
  • MODIFICATION 26/12/2010
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Capital : 59 201 399,57 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20100250, annonce n°3477
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/07/2010
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92130 Issy-les-Moulineaux
    Bodacc C n°20100039, annonce n°9428
  • MODIFICATION 22/06/2010
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration, directeur général et administrateur : TOUSSAINT Olivier en fonction le 24 Février 2005 Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 07 Mai 2007 Directeur général délégué et administrateur : CHEVALLIER Bertrand modification le 11 Juin 2010 Administrateur : ESTEBE Didier modification le 11 Juin 2010 Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008 Administrateur : PRAS Laurent en fonction le 06 Mai 2009 Administrateur : FRUGIER Samuel modification le 24 Novembre 2009
    Bodacc B n°20100119, annonce n°987
  • MODIFICATION 27/11/2009
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration, directeur général et administrateur : TOUSSAINT Olivier en fonction le 24 Février 2005 Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 07 Mai 2007 Administrateur : CHEVALLIER Bertrand en fonction le 26 Décembre 2005 Directeur général délégué et administrateur : ESTEBE Didier en fonction le 07 Mai 2007 Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008 Administrateur : PRAS Laurent en fonction le 06 Mai 2009 Administrateur : FRUGIER Samuel en fonction le 17 Novembre 2009
    Bodacc B n°20090229, annonce n°2486
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/07/2009
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92130 Issy-les-Moulineaux
    Bodacc C n°20090041, annonce n°11634
  • MODIFICATION 15/05/2009
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration, directeur général et administrateur : TOUSSAINT Olivier en fonction le 24 Février 2005. Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005. Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 07 Mai 2007. Administrateur : CHEVALLIER Bertrand en fonction le 26 Décembre 2005. Directeur général délégué et administrateur : ESTEBE Didier en fonction le 07 Mai 2007. Administrateur : BRETTE Frédéric en fonction le 07 Novembre 2007. Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008. Administrateur : PRAS Laurent en fonction le 06 Mai 2009.
    Bodacc B n°20090093, annonce n°1411
  • MODIFICATION 12/12/2008
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration, directeur général et administrateur : TOUSSAINT Olivier en fonction le 24 Février 2005. Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005. Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 07 Mai 2007. Administrateur : BARDI DE FOURTOU Thibaud en fonction le 26 Décembre 2005. Administrateur : CHEVALLIER Bertrand en fonction le 26 Décembre 2005. Directeur général délégué et administrateur : ESTEBE Didier en fonction le 07 Mai 2007. Administrateur : BRETTE Frédéric en fonction le 07 Novembre 2007. Administrateur : STERNIS François en fonction le 01 Décembre 2008.
    Bodacc B n°20080228, annonce n°3099
  • MODIFICATION 08/08/2008
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration, directeur général et administrateur : TOUSSAINT Olivier en fonction le 24 Février 2005Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Juillet 2005. Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Charles modification le 07 Mai 2007. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST& YOUNG et Autres modification le 20 Décembre 2006. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 07 Mai 2007. Administrateur : BARDI DE FOURTOU Thibaud en fonction le 26 Décembre 2005. Administrateur : CHEVALLIER Bertrand en fonction le 26 Décembre 2005. Directeur général délégué et administrateur : ESTEBE Didier en fonction le 07 Mai 2007. Administrateur : BRETTE Frédéric en fonction le 07 Novembre 2007.
    Bodacc B n°20080140, annonce n°1749
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2008
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92130 Issy-les-Moulineaux
    Bodacc C n°20080044, annonce n°9167
  • MODIFICATION 17/02/2008
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Description : Modification de représentant.
    Administration : administrateur : PEIFFER MARC radié le 07 Novembre 2007. administrateur : BRETTE Frédéric entré en fonction le 07 Novembre 2007.
    Bodacc B n°20080029, annonce n°2324
  • MODIFICATION 18/01/2008
    RCS de Nanterre
    Dénomination : LIXXBAIL
    Capital : 33 298 127,57 €
    Description : Modification du capital. Société ayant participé à l'opération de fusion : dénomination ETICA-BAIL Forme juridique SNC Siège social 1-3 RUE DU PASSEUR DE BOULOGNE 92861 ISSY LES MOULINEAUX CEDEX Rcs 348418757 RCS NANTERRE.
    Bodacc B n°20080012, annonce n°1511

Annonces BALO de LIXXBAIL

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601558
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 76 544 672 € Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex 682 039 078 R.C.S. Nanterre Situation au 31 mars 2026 ( en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 643 Créances sur les établissements de crédit 235 347 Opérations avec la clientèle 6 699 - Opérations avec la clientèle 6 699 Crédit bail et autres opérations assimilées 8 430 551 Immobilisations incorporelles 1 042 Autres actifs 41 402 Comptes de régularisation 853 349 Total de l'actif 9 569 032 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 533 173 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 1 563 507 Comptes de régularisation 352 999 Provisions 12 495 Capitaux propres (hors FRBG) 74 709 - Capital souscrit 76 545 - Report à nouveau -1 835 - Résultat en instance d'affectation -7 850 - Résultat de l'exercice 0 Total du passif 9 569 032 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 749 064 Engagements reçus - Engagements de financement 0 - Engagements de garantie 5 943 950
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2026, affaire n°2601558
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600196
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 76 544 672  € Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex 682 039 078R.C.S. Nanterre Situation au 31 décembre 2025 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 643 Créances sur les établissements de crédit 781 120 Opérations avec la clientèle 8 182 - Opérations avec la clientèle 8 182 Crédit bail et autres opérations assimilées 8 343 279 Immobilisations incorporelles 1 250 Autres actifs 67 650 Comptes de régularisation 282 305 Total de l'actif 9 484 428 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 8 104 038 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 201 105 Comptes de régularisation 1 060 231 Provisions 12 195 Capitaux propres (hors FRBG) 74 709 - Capital souscrit 76 545 - Report à nouveau -1 835 - Résultat de l'exercice -7 850 Total du passif 9 484 428  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 744 272 Engagements reçus   - Engagements de financement 3 542 - Engagements de garantie 6 111 038
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2026, affaire n°2600196
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504664
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2025 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 643 Créances sur les établissements de crédit 59 201 Opérations avec la clientèle 9 910 - Opérations avec la clientèle 9 910 Crédit bail et autres opérations assimilées 8 215 039 Immobilisations incorporelles 1 522 Autres actifs 72 530 Comptes de régularisation 120 340 Total de l'actif 8 479 185 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 781 292 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 119 710 Comptes de régularisation 533 311 Provisions 6 707 Capitaux propres (hors FRBG) -1 835 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -320 097 - Résultat de l'exercice 0 Total du passif 8 479 185 Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 519 419 Engagements reçus   - Engagements de financement 0 - Engagements de garantie 6 283 306
    Bulletin BALO n°132 du 03/11/2025, affaire n°2504664
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503867
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2025 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 643 Créances sur les établissements de crédit 60 563 Opérations avec la clientèle 10 879 - Opérations avec la clientèle 10 879 Crédit bail et autres opérations assimilées 8 132 511 Immobilisations incorporelles 1 795 Autres actifs 33 888 Comptes de régularisation 228 082 Total de l'actif 8 468 360 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 699 629 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 144 612 Comptes de régularisation 577 263 Provisions 8 691 Capitaux propres (hors FRBG) -1 835 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -320 097 - Résultat de l'exercice 0 Total du passif 8 468 360  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 817 189 Engagements reçus   - Engagements de financement 2 412 - Engagements de garantie 6 308 627
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2025, affaire n°2503867
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2025
    Numéro d’affaire : 2503275
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 633,23 euros Siège social : 12, place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 Montrouge cedex – France 682 039 078 RCS NANTERRE Comptes individuels au 31 décembre 2023 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 19 mai 2025 I. – Bilan au 31 décembre 2024 (En milliers d’euros) Actif (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Caisse, banques centrales, ccp 243 653 Effets publics et valeurs assimiles 0 0 Créances sur les établissements de crédit 71 280 211 172 Operations avec la clientèle 12 726 2 398 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 943 038 7 310 748 Immobilisations incorporelles 2 641 6 449 Immobilisations corporelles 0 0 Autres actifs 53 226 56 060 Comptes de régularisation 243 149 279 530 Total de l'actif 8 326 302 7 867 011 Passif (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales, ccp 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 7 508 476 6 885 596 Dettes représentés par un titre 40 000 40 255 Autres passifs 165 292 164 292 Comptes de régularisation 607 455 766 876 Provisions 6 914 8 856 Capitaux propres (hors FRBG) -1 835 1 136 Capital souscrit 69 278 69 278 Primes de fusion, d'émission et d'apport 246 934 246 934 Réserves 2 051 2 051 Ecart de réévaluation Provisions règlementées et subvention d'investissement Report à nouveau -317 126 -261 432 Résultat de l'exercice -2 971 -55 694 Total du passif 8 326 302 7 867 011 Hors-bilan au 31 décembre 2024 (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés Engagements de financement 1 864 183 1 929 832 Engagements de garantie Engagements sur titres 31/12/2024 31/12/2023 Engagements reçus Engagements de financement 2 591 2 412 Engagements de garantie 6 519 968 6 106 342 Engagements sur titres II. – Compte de résultat au 31 décembre 2024 (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 8 359 7 639 Intérêts et charges assimilées -198 724 -123 135 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3 376 740 3 096 705 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -3 096 714 -2 941 795 Produits sur opérations de location simple 0 0 Charges sur opérations de location simple 0 0 Revenus des titres à revenu variable 0 0 Commissions produits 8 8 Commissions charges -21 084 -19 520 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 1 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 5 997 5 542 Autres charges d'exploitation bancaire -758 -178 Produit net bancaire 73 825 25 268 Produits et charges générales d'exploitation -83 300 -78 243 Dotation aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 718 -3 065 Résultat brut d'exploitation -11 193 -56 040 Coût du risque 6 545 2 894 Résultat d'exploitation -4 647 -53 146 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 -872 Résultat courant avant impôt -4 647 -54 018 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices 1 676 -1 676 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -2 971 -55 694 III. – Affectation du résultat L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2024 de - 2 971 313,13 € en totalité en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de 317 125 855,43 € se trouvera ramené à la somme de 320 097 168,56€ après affectation. Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. – Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2024 Néant. Evénements postérieurs au 31 décembre 2024 Néant. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement ANC N° 2023-05 du 10 novembre 2023 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 01/01/2024 Règlement ANC N° 2024-02 du 5 juillet 2024 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 01/01/2024 Règlement ANC N° 2024-03 du 6 septembre 2024 modifiant le règlement ANC N° 2017-02 du 5 juillet 2017 aux comptes annuels et consolidés du groupe Action Logement 01/01/2024 Règlement ANC N° 2024-01 du 5 avril 2024 modifiant le règlement ANC N° 2021-09 du 5 novembre 2021 relatif au plan comptable des organismes de placement collectif immobilier Opérations à compter du 24/12/2024 Règlement N° 2020-07 du 4 décembre 2020 relatif aux comptes annuels des organismes de placement collectif à capital variable 01/10/2023 LIXXBAIL S.A. n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables Dépréciation des actifs immobilisés Immobilisations en cours de construction, Avances et acomptes versés aux fournisseurs Créances douteuses nettes de dépréciations, Indemnités de résiliations nettes de dépréciations, Créances rattachées, Produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations Valeur brute & amortissements Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants : Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles : - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d’origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés LIXXBAIL SA constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les 12 mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. Ces provisions ne sont pas applicables en norme sociale en leasing, mais elles sont prises dans la comptabilité financière. La notion de perte de crédit attendue "ECL" L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Le taux d’intérêt effectif est le taux d’actualisation qui égalise la somme des flux décaissés et encaissés au titre de l’émission ou de l'acquisition d'un crédit et la valeur actuelle des flux contractuels à recevoir de la contrepartie sur la durée de vie effective de cet encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La société LIXXBAIL SA applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement et de garantie sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit LIXXBAIL SA doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Le Stage 1 correspond à des ECL à 12 mois, le Stage 2 correspond à des ECL à maturité. Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille d’ECL à 12 mois à un ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : Le type d’encours ; La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; Le type de garantie ; La date de comptabilisation initiale ; La durée à courir jusqu’à l’échéance ; Le secteur d’activité ; L’emplacement géographique de l’emprunteur ; La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; Le circuit de distribution, l’objet du financement, Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base de portefeuille homogène peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; L’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les événements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux : Des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; Un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; L’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; La disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières; L’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un événement en particulier, le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse (appréciation par la Direction des Risques). Parmi les encours douteux, LIXXBAIL SA distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL SA par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l’article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, LIXXBAIL SA le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : La valeur nominale du prêt ; Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL SA par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-03 du 05 juin 2014 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014- 07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes. Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Mécanisme TLTRO III Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, LIXXBAIL SA se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts LIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, LIXXBAIL SA constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle redevable au titre de cette convention fiscale. Note 3 Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2024 Total 31/12/2023 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 243 0 0 0 243 0 243 653 Comptes et prêts : - à vue 243 243 243 653 - à terme Total des créances éts crédit 243 0 0 0 243 0 243 653 (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2024 Total 31/12/2023 < 3 mois > 3 mois >1 an > 5 ans < 1 an < 5 ans Etablissements de crédit 2 288 0 0 0 2 288 0 2 288 8 441 Comptes et prêts : - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances partenaires sur contrats en pools 2 288 0 0 0 2 288 0 2 288 8 441 Operations internes au crédit agricole 5 651 5 024 58 311 0 68 985 7 68 992 202 731 Comptes et prêts : - à vue 627 627 0 627 4 395 - à terme 5 024 5 024 58 311 0 68 358 7 68 365 198 336 Total des créances sur les établissements de crédit 7 939 5 024 58 311 0 71 273 7 71 280 211 172 Note 4 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2024 Total 31/12/2023 < 3 mois > 3 mois >1 an > 5 ans < 1 an < 5 ans Caisse, banques centrales 12 726 0 0 0 12 726 0 12 726 2 398 Comptes et prêts : - à vue 12 726 12 726 12 726 2 398 - à terme Total des créances éts crédit 12 726 0 0 0 12 726 0 12 726 2 398 Note 5 Obligations et autres titres à revenu fixe Néant Note 6 Titres de participation et de filiales Néant Note 7 Variation de l’actif immobilisé Opérations de crédit-bail et assimilés Variation des immobilisations louées : Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2023 Augmentation Diminution Transfert Valeur fin d'exercice 2024 Valeur brute 14 401 263 3 877 999 -2 671 276 -158 913 15 449 074 - Amortissements -7 225 696 -2 733 652 2 183 984 84 362 -7 691 002 - Dépréciations sur actifs -9 154 -7 856 10 775 -6 324 -12 559 Valeur nette 7 166 413 1 136 491 -476 517 -80 875 7 745 512 Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation : Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2023 Augmentation Diminution Transfert Valeur fin d'exercice 2024 Valeur brute 153 160 0 -102 331 158 913 209 742 - Amortissements -133 222 -37 404 73 393 -84 362 -181 594 - Dépréciations sur actifs -5 509 -20 707 6 719 6 324 -13 173 Valeur nette 14 429 -58 111 -22 219 80 875 14 975 Créances clients liées aux opérations de crédit-bail Rubriques (en milliers d'euros) Valeur brute Dépréciation Valeur nette Créances rattachées 113 603 0 113 603 Créances douteuses non compromises 77 318 76 608 711 Créances douteuses compromises 206 918 138 680 68 238 Créances totales 397 839 215 288 182 551 Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du règlement ANC 2014-07, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. Par agents économiques : (en milliers d'euros) Sté non Financière 7 683 782 Etablissements de crédit 85 271 Entrepreneurs individuels 610 399 Société assurances 5 315 Administrations publiques 198 047 Administration centrales 0 Administration sécurité sociale 0 Administrations privées 35 039 Total encours financiers 8 617 853 Par durées résiduelles : (en milliers d'euros) < = 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total Encours financier 1 225 809 2 154 354 4 757 973 479 717 8 617 853 Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations propres : Variation des immobilisations incorporelles : Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2023 Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice 2024 Immobilisations incorporelles 50 371 0 -2 090 48 281 - Amortissements -43 922 -1 718 0 -45 640 Valeur nette 6 449 -1 718 -2 090 2 641 Variation des immobilisations corporelles : Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2023 Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice 2024 Immobilisations corporelles 8 398 0 0 8 398 - Amortissements -8 398 0 0 -8 398 Valeur nette 0 0 0 0 Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation Autres Actifs Rubriques (en milliers d'euros) Montant 31/12/2024 Montant 31/12/2023 Autres Actifs Créances sur l'Etat : acompte sur IS 0 0 Créances sur l'Etat : TVA 11 512 38 502 Fournisseurs d'immobilisation divers 25 884 7 528 Autres débiteurs divers 15 830 4 229 Titrisation 0 5 802 Total 53 226 56 060 Comptes de régularisation (en milliers d'euros) Rubriques Montant 31/12/2024 Montant 31/12/2023 Comptes de régularisation Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Autres produits à recevoir 3 540 8 685 Autres comptes d'attente 5 845 231 Autres comptes de décaissement 233 764 270 614 Total 243 149 279 530 Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle Rubriques (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2024 Total 31/12/2023 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 816 0 0 0 816 0 816 1 013 Comptes et emprunts : - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Emprunts sur opérations de syndication - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Partenaires à reverser 0 0 0 0 0 0 0 0 Appels de fonds partenaires 816 0 0 0 816 0 816 1 013 Op é rations internes 349 320 2 221 621 4 785 868 119 462 7 476 271 31 390 7 507 660 6 884 582 Comptes ordinaires : - à vue 13 800 0 0 0 13 800 0 13 800 10 581 Comptes et emprunts : - à vue 44 187 0 0 0 44 187 3 44 190 0 - à terme 279 395 2 197 691 4 725 577 103 684 7 306 347 31 387 7 337 734 6 758 234 Emprunts sur syndication - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 4 731 23 929 60 291 15 779 104 729 0 104 729 110 244 Appels en garantie 7 207 0 0 0 7 207 0 7 207 5 524 Total des dettes 350 135 2 221 621 4 785 868 119 462 7 477 086 31 390 7 508 476 6 885 596 Note 10 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle (Néant) Note 11 Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle Rubriques (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2024 Total 31/12/2023 < 3 mois > 3 mois >1 an > 5 ans < 1 an < 5 ans Bons de caisse 0 0 0 Titres du marché interbancaire 0 0 0 Titres de créances négociables 40 000 40 000 0 40 000 40 255 Emprunts obligataires 0 0 0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 0 Valeur au bilan 0 0 40 000 0 40 000 0 40 000 40 255 Note 12 Autres passifs et comptes de régularisation Autres Passifs Rubriques (en milliers d'euros) Montant 31/12/2024 Montant 31/12/2023 Autres Passifs Dettes sur l'Etat : TVA. 53 841 71 224 Dettes sur l'Etat : IS à payer - 1 676 Dépôts de garantie reçus CB et location - - Subventions à reverser 12 793 12 222 Fournisseurs & comptes rattachés 84 963 63 127 Clients et créditeurs divers 5 675 1 745 Titrisation 8 020 14 297 Total 165 292 164 292 Comptes de régularisation Rubriques (en milliers d'euros) Montant 31/12/2024 Montant 31/12/2023 Comptes de régularisation Charges à Payer sur Instruments Financiers 0 0 Valeurs à imputer 65 008 47 746 Produits de crédit bail et assimilés constatés d'avance 279 981 475 101 Charges à Payer 262 466 244 029 Total 607 455 766 876 Note 13 Provisions Rubriques (en milliers d'euros) Montant 31/12/2023 Dotation Reprise Autres (transfert..) Montant 31/12/2024 Engagement sociaux 7 0 0 0 7 Risque de contentieux 1 181 3 315 374 0 4 122 Autres R & C 7 668 1 513 6 396 0 2 785 Total 8 856 4 828 6 770 0 6 914 Note 14 Variation des capitaux propres Capital souscrit Le montant du capital souscrit de 69 277 663.23 € se décompose de 19 136 168 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Au 31/12/2024 l'actionnariat se répartit ainsi: CAL&F : 19 134 826 actions Personnes physiques et morales autres : 1 342 actions Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Variation des Capitaux propres : Rubriques (en milliers d'euros) Montant au 31/12/2023 Affectation du résultat de 2023 Distribution de Dividendes Résultat 12 2024 Diminution Montant au 31/12/2024 Capital 69 278 0 0 0 0 69 278 Réserves 2 051 0 0 0 0 2 051 Primes d'émission 159 508 0 0 0 0 159 508 Primes d'apport 15 717 0 0 0 0 15 717 Primes de fusion 71 709 0 0 0 0 71 709 Autres réserves 0 0 0 0 0 0 Sous-total 318 262 0 0 0 0 318 262 Report à nouveau -261 432 -55 694 0 0 0 -317 126 Résultat de l'exercice -55 694 55 694 0 -2 971 0 -2 971 Total 1 136 0 0 -2 971 0 -1 835 Résultat dilué par action Résultats des opérations réduits à une seule action (en euros) 2024 2023 Nombre d'actions émises 19 136 168 19 136 168 Résultat après impôt, amortissement et provisions -2 971 313 -55 693 935 Résultat après impôt, amortissement et provisions (Par action) -0,16 -2,91 Proposition d'affectation du résultat Le conseil d'administration propose l'affectation suivante du résultat (en milliers d'euros) Bénéfice de l'exercice -2 971 Affectation de la réserve légale 0 Au titre de dividendes 0 Report à nouveau -2 971 Total affectation -2 971 Total 0 Note 15 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations Opération effectuées avec les entreprises liées et les participations Solde au 31/12/2024 Solde au 31/12/2023 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 68 968 201 714 Sur établissements de crédit et institutions financières 68 968 201 714 Sur la clientèle Obligation et autres titres à revenu fixe Dettes 7 487 582 6 879 058 Sur établissements de crédit et institutions financières 7 487 582 6 879 058 Sur la clientèle Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Engagements donnés - - Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit - - Engagement de financement en faveur de la clientèle Garanties données à des établissement de crédit Garanties données à la clientèle Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise Autres engagements donnés Note 16 Hors bilan Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 I. Engagements de financement 1 861 592 1 927 420 Engagements donnés 1 864 183 1 929 832 Aux filiales / accords de financement Aux filiales / garanties de taux 26 352 23 323 Engagements en faveur des établissements de crédit 26 352 23 323 Engagement de signature 1 837 831 1 906 509 Engagements en faveur de la clientèle 1 837 831 1 906 509 Engagements reçus 2 591 2 412 Accords de financement 2 591 2 412 Des Caisses Régionales / contrats en syndication Engagements reçus des établissements de crédit 2 591 2 412 Engagements reçus de la clientèle 0 0 II. Engagements de garantie -6 519 968 -6 106 342 Engagements donnés 0 0 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 0 0 Engagements en faveur des établissements de crédit 0 0 Engagement d'ordre à la clientèle 0 0 Engagements en faveur de la clientèle 0 0 Engagements reçus -6 519 968 -6 106 342 Contre-garanties sur contrats de crédit bail 5 505 068 5 058 392 Contre-garanties sur engagements de signature 676 748 736 816 Engagements reçus des établissements de crédit 6 181 816 5 795 207 Engagements reçus de la clientèle 338 152 311 135 Engagements reçus de la clientèle 338 152 311 135 III. Engagements sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements donnes 0 0 Opération de SWAP, taux emprunteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'î 0 0 Engagements reçus 0 0 Opération de SWAP, taux emprunteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'î 0 0 IV. Autres engagements 668 180 858 478 Engagements donnés 668 180 858 478 Autres engagements donnés 668 180 858 478 Engagements reçus 0 0 Autres engagements reçus 0 0 V. Engagements hors bilan -3 990 196 -3 320 443 Engagements donnés 2 532 363 2 788 310 Engagements reçus 6 522 559 6 108 754 Les autres engagements donnés correspondent aux créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP). Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 668 180 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. Engagements sur instruments financiers à terme Néant. Note 17 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés hors IFT Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges / Produits assimilés 3 385 099 3 295 438 89 661 3 104 344 3 064 929 39 415 * Opérations de trésorerie et interbancaire 8 359 198 724 -190 365 7 639 123 135 -115 495 * Opérations avec la clientèle 0 0 0 0 0 0 * Opérations de crédit-bail 3 376 740 3 096 714 280 027 3 096 705 2 941 795 154 910 Note 18 Produits / charges liés aux commissions Types de commissions (en milliers d'euros) Commissions Reçues Reçues Versées Versées 2024 2023 en 2024 en 2023 Sur opérations avec les établissements de crédit : 20 582 19 337 Commissions d'apport 16 487 14 786 Commissions de risque 4 095 4 551 Commissions de caution et d'engagements Sur opérations avec la clientèle 8 8 Sur instruments financiers 502 183 Sur autres services d'exploitation bancaire Total 8 8 21 084 19 520 Note 19 autres produits et charges d’exploitation bancaire Rubriques (en milliers d'euros) Charges Produits Subventions virées au résultat 5 250 Charges refacturées 677 680 Divers 80 67 Total 758 5 997 Note 20 Autres produits et charges d’exploitation Rubriques (en milliers d’euros) Montant 2024 Montant 2023 Charges refacturées -5 311 -3 893 Reprises provisions Transferts charges restructuration Divers autres produits d'exploitation 7 366 3 407 Autres produits d'exploitation 2 055 -487 Impôts et taxes -1 913 -4 294 Refacturation groupe sur sous-traitance administrative -83 181 -73 127 Divers autres charges d'exploitation -260 -335 Autres charges d'exploitation -85 355 -77 756 Solde produits/charges exploitation -83 300 -78 243 Note 21 cout du risque Rubriques Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provisions pour clients douteux et contentieux 9 306 4 357 -4 950 Provisions pour risques et charges 1 513 6 396 4 884 Total I 10 819 10 753 -66 Créances irrécouvrables 3 239 -3 239 Recours / garants 10 134 10 134 Récupérations sur créances amorties 1 711 1 711 Autres 3 191 1 196 -1 994 Total II 6 430 13 041 6 611 Solde en perte des corrections de valeurs sur créances 17 249 23 794 6 545 Note 22 Situation fiscale et latente conditionnelle Intégration fiscale LIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. (en milliers d’euros) 2024 2023 Variation Résultat fiscal 0 6 588 -6 588 Impôt sur les sociétés (25%) 0 1 647 -1 647 Contribution sociale sur les bénéfices (3,3%) 0 29 -29 Impôt sur les sociétés sur exercice antérieur * -1 676 0 -1 676 Impôt société -1 676 1 676 -3 352 Reprise provision pour IS 0 0 0 Impôt sur les bénéfices -1 676 1 676 -3 352 * Régularisation de l’impôt sur les sociétés 2023 effectuée sur l’exercice 2024. La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 297 154 K€. Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros) Libellé (en milliers d’euros) Base Taux Actif Passif Réserve latente -1 264 412 25,83% -326 598 Dépréciation sur l'actif -25 924 25,83% -6 696 PCA 3 146 25,83% 813 Activation charges/produits directs IAS -851 25,83% -220 Provision financière 83 042 25,83% 21 450 Amortissement FDC -15 500 25,83% -4 004 IFRS 9 B1 58 588 25,83% 15 133 IFRS 9 B2 851 25,83% 220 Report déficitaire 297 154 25,83% 76 755 Redressement fiscal 39 25,83% 10 Indemnités de départ en retraite et médailles de travail 7 25,83% 2 Contagion 392 25,83% 101 Indemnité de résiliation 30 547 25,83% 7 890 FDC UNIMAT 15 500 25,83% 4 004 Dépréciation pour risques opérationnels 4 122 25,83% 1 065 Provisions pour risques et charges contentieuses 341 883 25,83% 88 308 Impact retournement déficit reportable Impact retournement réserve latente Total -471 415 178 135 -299 902 ID 2023 215 690 -344 815 Variation ID 2024/2023 -37 555 44 914 Variation nette IDP 2024/2023 7 359 Les actifs et passifs d’impôts différés doivent être évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et déréglementations fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Autres informations Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX Ventilation de l’effectif moyen La société n’emploie plus d’effectif propre. Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2024. Note 23 Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. Variation de la réserve latente Rubriques (en milliers d'euros) Montant 2024 Montant 2023 Variation Valeur brute des immobilisations 15 658 815 14 554 423 1 104 392 Subventions -12 793 -12 222 -571 Valeur nette financière (1) 8 730 998 8 128 212 602 786 Valeur nette comptable 7 805 684 7 187 896 617 789 R é serve latente brute 925 314 940 316 -15 003 Provisions financières contentieuses -83 042 -64 644 -18 398 Provisions sociales 25 924 14 663 11 261 R é serve latente nette 868 195 890 335 -22 140 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte. Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier : Rubriques (en milliers d'euros) 31-déc-24 Résultat Réserves Total Situation nette sociale -2 971 1 136 -1 835 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses -22 140 890 335 868 195 Provision IFRS 9 -234 -59 205 -59 439 Activation charges/produits directs IAS 1 239 -388 851 Impôts différés sur réserve latente nette 5 683 -127 444 -121 761 Provisions fonds de commerce 0 15 500 15 500 Organic (Social) 209 1 028 1 237 Activation charges/produits directs social -2 916 -21 875 -24 790 Gains et pertes actuariels / avantages Impôts différés gains et pertes actuariels / avantages 6 -6 0 Situation nette consolidée financière -21 124 699 083 677 958 V.-- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2024) A l'assemblée générale LIXXBAIL SA 12 Place des Etats-Unis 92120 MONTROUGE Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société LIXXBAIL SA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 23 de l’annexe des comptes annuels relative à la détermination du résultat financier, qui inclut notamment l’application de la norme IFRS 9 dans la comptabilité financière Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit et dépréciation des créances Risque identifié Notre réponse La société Lixxbail comptabilise au titre du risque de crédit et de son portefeuille client, des dépréciations individuelles de créances douteuses. Ces dépréciations sont enregistrées en fonction du risque de non-recouvrement. Elles sont déterminées individuellement et évaluées à partir de l’encours douteux, déduction faite des garanties et réserves. Nous avons examiné le dispositif de contrôle interne et évalué l'efficacité des procédures et des contrôles-clés réalisés par Lixxbail dans le contexte macroéconomique actuel pour : - identifier les créances douteuses ; - s’assurer du correct déclassement des créances en douteux - examiner les procédures de confirmation réalisées par la société sur les créances acquises. Compte tenu de l’activité exercée par la société Lixxbail, nous considérons que l’évaluation des dépréciations des créances douteuses constitue un point clé de l’audit. Au 31 décembre 2024, les dépréciations des créances douteuses s’élèvent à 215,3 M€ pour un encours total douteux de 284,2 M€ (Note 7.1 de l’annexe des comptes annuels). En complément de ces tests sur les contrôles, nous avons mené les procédures suivantes : - examiné les différents indicateurs de risques préparés par la société et les procédures d’alertes qui en découlent, le cas échéant ; - examiné les critères retenus pour déterminer si une créance est douteuse à l'aide de notre compréhension de la nature des portefeuilles de crédit-bail de Lixxbail et de notre connaissance des pratiques du secteur ; - analysé les dossiers déclassés en douteux et apprécié le taux de provisionnement retenu ; - testé le calcul des dépréciations. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22- 10-10 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société LIXXBAIL SA par votre assemblée générale du 23 mai 2023 pour les cabinets PricewaterhouseCoopers Audit et Deloitte & Associés. Au 31 décembre 2024, les cabinets PricewaterhouseCoopers Audit et Deloitte & Associés étaient dans leur deuxième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2025, affaire n°2503275
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501758
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2025 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 243 Créances sur les établissements de crédit 65 666 Opérations avec la clientèle 11 679 - Opérations avec la clientèle 11 679 Crédit bail et autres opérations assimilées 8 044 610 Immobilisations incorporelles 2 222 Autres actifs 23 848 Comptes de régularisation 231 421 Total de l'actif 8 379 689 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 575 958 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 150 933 Comptes de régularisation 608 398 Provisions 6 235 Capitaux propres (hors FRBG) 1 136 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -317 126 - Résultat en instance d'affectation -2 971 - Résultat de l'exercice 1 Total du passif 8 379 689 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 2 041 046 Engagements reçus - Engagements de financement 3 325 - Engagements de garantie 6 291 339
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2025, affaire n°2501758
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500234
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2024 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 243 Créances sur les établissements de crédit 71 280 Opérations avec la clientèle 12 726 - Opérations avec la clientèle 12 726 Crédit bail et autres opérations assimilées 7 943 038 Immobilisations incorporelles 2 641 Autres actifs 32 481 Comptes de régularisation 243 150 Total de l'actif 8 305 558 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 508 476 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 144 547 Comptes de régularisation 607 455 Provisions 6 914 Capitaux propres (hors FRBG) 1 136 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -317 126 - Résultat de l'exercice -2 971 Total du passif 8 305 558 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 864 183 Engagements reçus - Engagements de financement 2 591 - Engagements de garantie 6 181 816
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2025, affaire n°2500234
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404401
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2024 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 243 Créances sur les établissements de crédit 7 6  755 Opérations avec la clientèle 1 0  524 - Opérations avec la clientèle 1 0  524 Crédit bail et autres opérations assimilées 7  84 9  817 Immobilisations incorporelles 5  161 Autres actifs 6 7  642 Comptes de régularisation 16 8  363 Total de l'actif 8 178 506 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 277 083 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 235 285 Comptes de régularisation 620 319 Provisions 4 671 Capitaux propres (hors FRBG) 1 136 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -317 126 - Résultat de l'exercice 13 Total du passif 8 178 506 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 621 599 Engagements reçus - Engagements de financement 7 091 - Engagements de garantie 5 931 820
    Bulletin BALO n°135 du 08/11/2024, affaire n°2404401
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403603
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2024 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 243 Créances sur les établissements de crédit 82 539 Opérations avec la clientèle 7 138 - Opérations avec la clientèle 7 138 Crédit bail et autres opérations assimilées 7 681 536 Immobilisations incorporelles 5 592 Autres actifs 55 783 Comptes de régularisation 216 965 Total de l'actif 8 049 796 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 249 666 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 141 785 Comptes de régularisation 612 197 Provisions 4 999 Capitaux propres (hors FRBG) 1 136 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -317 126 - Résultat de l'exercice 13 Total du passif 8 049 796 Hors-Bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 816 806 Engagements reçus - Engagements de financement 6 236 - Engagements de garantie 6 070 821
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2024, affaire n°2403603
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403026
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 633,23 euros Siège social : 12, place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 Montrouge cedex – France 682 039 078 RCS NANTERRE Comptes individuels au 31 décembre 2023 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 31 mai 2024 I. – Bilan au 31 décembre 2023 (En milliers d’euros) Actif (en milliers d’euros) 31/12/2023 31/12/2022 Caisse, banques centrales, CCP 653 4 104 Effets publics et valeurs assimilés 0 0 Créances sur les établissements de crédit 211 172 112 032 Operations avec la clientèle 2 398 13 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 310 748 6 616 166 Immobilisations incorporelles 6 449 10 386 Immobilisations corporelles 0 0 Autres actifs 56 060 112 357 Comptes de régularisation 279 530 267 776 Total de l'actif 7 867 011 7 122 834 Passif (en milliers d’euros) 31/12/2023 31/12/2022 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 6 885 596 6 661 037 Dettes représentées par un titre 40 255 40 119 Autres passifs 164 292 137 633 Comptes de régularisation 766 876 216 215 Provisions 8 856 11 000 Capitaux propres (hors FRBG) 1 136 56 830 Capital souscrit 69 278 69 278 Primes d'émission     Primes de fusion 246 934 246 934 Réserves 2 051 2 051 Ecart de réévaluation     Provisions règlementées et subvention d'investissement     Report à nouveau -261 432 -253 718 Résultat de l'exercice -55 694 -7 714 Total du passif 7 867 011 7 122 834 Hors Bilan (en milliers d’euros) 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés     Engagements de financement 1 929 832 1 956 311 Engagements de garantie     Engagements sur titres       31/12/2023 31/12/2022 Engagements reçus     Engagements de financement 2 412 12 999 Engagements de garantie 6 106 342 5 382 427 Engagements sur titres     II. – Compte de résultat au 31 décembre 2023 (En milliers d’euros)   31/12/2023 31/12/2022 Intérêts et produits assimilés 7 639 48 Intérêts et charges assimilées -123 135 -21 123 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3 096 705 2 812 604 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 941 795 -2 707 889 Produits sur opérations de location simple 0 0 Charges sur opérations de location simple 0 0 Revenus des titres à revenu variable 0 0 Commissions produits 8 9 Commissions charges -19 520 -16 067 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 -1 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 5 542 5 559 Autres charges d'exploitation bancaire -178 -87 Produit net bancaire 25 268 73 053 Charges générales d'exploitation -78 243 -80 332 Dotation aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 065 -3 407 Résultat brut d'exploitation -56 040 -10 686 Coût du risque 2 894 3 004 Résultat d'exploitation -53 146 -7 682 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -872 -31 Résultat courant avant impôt -54 018 -7 713 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices -1 676 0 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -55 694 -7 713 III. – Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2023 de -55 693 935,29 € en totalité en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de 261 431 920,14 € se trouvera ramené à la somme de -317 125 855,43 € après affectation. L’Assemblée Générale Ordinaire constate que compte tenu de ce résultat, les capitaux propres de la Société sont devenus inférieurs à la moitié du capital social. Il conviendra donc, conformément aux dispositions de l’article L. 225-248 du Code de commerce et de l’article 27 des statuts, de décider s’il y a lieu à dissolution anticipée de la Société, dans le délai de quatre mois à compter de la date de la présente Assemblée Générale. Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. – Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2023 • Titrisation Mise en place d’une opération publique de titrisation, avec la création d’un fond commun de titrisation (FCT). Les montant des créances de crédit-bail mobilier titrisé, qui ont fait l’objet d’une cession au FCT, s’élève à 498 620 K€. L’opération de titrisation est assimilée à une opération de refinancement générant la constatation de 471 799 K€ en compte de régularisation au passif en contrepartie des flux de trésorerie encaissés. 1.3. Evénements postérieurs au 31 décembre 2023 Néant. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement ANC N° 2023-01 modifiant le règlement ANC N° 2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-02 du 7 juillet 2023 modifiant le règlement ANC n° 2020-01 du 9 octobre 2020 relatif aux comptes consolidés 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-04 du 8 novembre 2023 modifiant le règlement ANC N° 2015-11 du 26 novembre 2015 relatif aux comptes annuels des entreprises d’assurance 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-07 du 10 novembre 2023 modifiant le règlement n° 2019-03 relatif aux comptes annuels des organismes paritaires de la formation professionnelle et de France Compétence 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-08 du 22 novembre 2023 modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 01/01/2023 LIXXBAIL S.A. n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : • Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables • Dépréciation des actifs immobilisés • Immobilisations en cours de construction, • Avances et acomptes versés aux fournisseurs • Créances douteuses nettes de dépréciations, • Indemnités de résiliations nettes de dépréciations, • Créances rattachées, • Produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations • Valeur brute & amortissements Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants : Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles : - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire • Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d’origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés LIXXBAIL SA constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. Ces provisions ne sont pas applicables en norme sociale en leasing, mais elles sont prises dans la comptabilité financière. • La notion de perte de crédit attendue "ECL" L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (" Loss Given Default " ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La société LIXXBAIL SA applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit LIXXBAIL SA doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d’encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu’à l’échéance ; - Le secteur d’activité ; - L’emplacement géographique de l’emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l’objet du financement, Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - L’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les événements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux : - Des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; - Un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; - L’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; - La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; - La disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières; - L’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un événement en particulier, le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse (appréciation par la Direction des Risques). Parmi les encours douteux, LIXXBAIL SA distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’encours est porté à nouveau en encours sain. • Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL SA par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. • Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l’article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, LIXXBAIL SA le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurés pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL SA par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : ○ Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; ○ Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; ○ Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.4 Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-03 du 05 juin 2014 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. 2.5 Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01 janvier 2015, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. 2.6 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes. - Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. - Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. - Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Mécanisme TLTRO III Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, LIXXBAIL SA se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. 2.7 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2.8 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts LIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, LIXXBAIL SA constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle redevable au titre de cette convention fiscale. Note 3 Créances sur les établissements de crédit et la clientèle 2023 (en milliers d’euros) Durées résiduelles Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 653 0 0 0 653 0 653 4 104 Comptes et prêts :                 - à vue 653       653   653 4 104 - à terme                 Total des créances ets crédit 653 0 0 0 653 0 653 4 104 (en milliers d’euros) Durées résiduelles Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 8 441 0 0 0 8 441 0 8 441 5 620 Comptes et prêts :                 - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances partenaires sur contrats en pools 8 441 0 0 0 8 441 0 8 441 5 620 Operations internes au crédit agricole 119 249 5 024 78 405 0 202 678 54 202 731 106 412 Comptes et prêts :                 - à vue 4 395       4 395 0 4 395 288 - à terme 114 854 5 023 684 78 405 0 198 283 54 198 336 106 124 Total des créances sur les établissements de crédit 127 690 5 024 78 405 0 211 119 54 211 172 112 032 Note 4 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durées résiduelles Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 2 398 0 0 0 2 398 0 2 398 13 Comptes et prêts :                 - à vue 2 398       2 398   2 398 13 - à terme                 Total des créances ets crédit 2 398 0 0 0 2 398 0 2 398 13 Note 5 Obligations et autres titres à revenu fixe Néant Note 6 Titres de participation et de filiales Néant Note 7 Variation de l’actif immobilisé 7.1 Opérations de crédit-bail et assimilés - Variation des immobilisations louées : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2022 Augmentation Diminution Transfert Valeur fin d'exercice 2023 Valeur brute 13 178 374 3 806 020 -2 444 910 -138 220 14 401 263 - Amortissements -6 674 628 -2 642 748 2 022 198 69 481 -7 225 696 - Dépréciations sur actifs -6 398 -1 181 13 537 -15 111 -9 154 Valeur nette 6 497 348 1 162 091 -409 176 -83 850 7 166 413 - Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2022 Augmentation Diminution Transfert Valeur fin d'exercice 2023 Valeur brute 114 298 0 -99 358 138 220 153 160 - Amortissements -104 074 -25 591 65 925 -69 481 -133 222 - Dépréciations sur actifs -6 808 -18 406 4 593 15 111 -5 509 Valeur nette 3 415 -43 996 -28 841 83 850 14 429 - Créances clients liées aux opérations de crédit-bail Rubriques (en milliers d’euros) Valeur brute Dépréciation Valeur nette Créances rattachées 77 095 0 77 095 Créances douteuses non compromises 53 425 66 028 -12 603 Créances douteuses compromises 165 083 99 669 65 414 Créances totales 295 603 165 697 129 906 - Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du règlement ANC 2014-07, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. > Par agents économiques : (en milliers d’euros) Sté non Financière 7 029 373 Etablissments de crédit 311 797 Entrepreneurs individuels 567 048 Société assurances 5 012 Administrations publiques 182 115 Administration centrales 0 Administration sécurité sociale 0 Administrations privées 34 076 Total encours financiers 8 129 421 > Par durées résiduelles : (en milliers d'euros) < = 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total Encours financier 768 941 1 806 620 5 143 436 410 424 8 129 421 7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles - Immobilisations propres : > Variation des immobilisations incorporelles : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2022 Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice 2023 Immobilisations incorporelles 55 972 0 -5 601 50 371 - Amortissements -45 586 -3 065 4 729 -43 922 Valeur nette 10 387 -3 065 -872 6 449 > Variation des immobilisations corporelles : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2022 Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice 2023 Immobilisations corporelles 8 398 0 0 8 398 - Amortissements -8 398 0 0 -8 398 Valeur nette 0 0 0 0 Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 Autres Actifs Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2023 Montant 31/12/2022 Autres actifs     Créances sur l'Etat : acompte sur IS 0 0 Créances sur l'Etat : TVA 38 502 106 899 Fournisseurs d'immobilisation divers 7 528 2 235 Autres débiteurs divers 4 229 3 223 Titrisation 5 802 0 Total 56 060 112 357 8.2 Comptes de régularisation Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2023 Montant 31/12/2022 Comptes de régularisation     Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Autres produits à recevoir 8 685 959 Autres comptes d'attente 231 93 Autres comptes de décaissement 270 614 266 723 Total 279 530 267 776 Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle Rubriques (en milliers d’euros) Durées résiduelles Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 1 013 0 0 0 1 013 0 1 013 1 229 Comptes et emprunts :                 - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Emprunts sur opérations de syndication                 - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Partenaires à reverser 0 0 0 0 0 0 0 0 Appels de fonds partenaires 1 013 0 0 0 1 013 0 1 013 1 229 Operations internes 362 888 2 296 325 4 099 216 103 694 6 862 123 22 460 6 884 582 6 659 808 Comptes ordinaires :               - à vue 10 581 0 0 0 10 581 0 10 581 25 444 Comptes et emprunts :                 - à vue 0 0 0 0 0 0 0 69 200 - à terme 341 940 2 271 750 4 037 379 84 705 6 735 774 22 460 6 758 234 6 435 440 Emprunts sur syndication                 - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 4 843 24 575 61 837 18 988 110 244 0 110 244 125 337 Appels en garantie 5 524 0 0 0 5 524 0 5 524 4 388 Total des dettes 363 901 2 296 325 4 099 216 103 694 6 863 136 22 460 6 885 596 6 661 037 Note 10 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle (Néant) Note 11 Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle Rubriques (en milliers d’euros) Durées résiduelles Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Bons de caisse         0 0 0 Titres du marché interbancaire         0 0 0 Titres de créances négociables     40 000   40 000 255 40 255 40 119 Emprunts obligataires         0 0 0 Autres dettes représentées par un titre         0 0 0 Valeur au bilan 0 0 40 000 0 40 000 255 40 255 40 119 Note 12 Autres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs Rubriques Montant 31/12/2023 Montant 31/12/2022 Autres passifs Dettes sur l'Etat : TVA. 71 224 35 186 Dettes sur l'Etat : IS à payer 1 676 - Dépôts de garantie reçus CB et location - 7 Subventions à reverser 12 222 11 321 Fournisseurs & comptes rattachés 63 127 88 777 Clients et créditeurs divers 1 745 2 341 Titrisation 14 297 - Total 164 292 137 633 12.2 Comptes de régularisation Rubriques Montant 31/12/2023 Montant 31/12/2022 Comptes de régularisation     Charges à Payer sur Instruments Financiers 0 0 Valeurs à imputer 47 746 45 433 Produits de crédit-bail et assimilés constatés d'avance 475 101 3 340 Charges à Payer 244 029 167 442 Total 766 876 216 215 La variation des produits constatés d’avance au 31/12/2023 s’explique par la mise en place d’une opération de titrisation en date du 15/11/2023. Note 13 Provisions Rubriques Montant 31/12/2022 Dotation Reprise Autres (transfert..) Montant 31/12/2023 Engagement sociaux 402   395 0 7 Risque de contentieux 429 751 0 0 1 181 Autres R & C 10 169 1 008 3 508 0 7 668 Total 11 000 1 759 3 903 0 8 856 Note 14 Variation des capitaux propres • Capital souscrit Le montant du capital souscrit de 69 277 663.23 € se décompose de 19 136 168 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Au 31/12/2023 l'actionnariat se répartit ainsi: - CAL&F : 19 134 826 actions - Personnes physiques et morales autres : 1 342 actions Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. • Variation des Capitaux propres : Rubriques Montant au 31/12/2022 Affectation du résultat de 2022 Distribution de Dividendes Résultat 12 2023 Diminution Montant au 31/12/2023 Capital 69 278 0 0 0 0 69 278 Réserves 2 051 0 0 0 0 2 051 Prime d'émission 159 508 0 0 0 0 159 508 Prime d'apport 15 717 0 0 0 0 15 717 Primes de fusion 71 709 0 0 0 0 71 709 Autres réserves 0 0 0 0 0 0 Sous-total 318 262 0 0 0 0 318 262 Report à nouveau -253 718 -7 713 0 0 0 -261 432 Résultat de l'exercice -7 713 7 713 0 -55 694 0 -55 694 Total 56 830 0 0 -55 694 0 1 136 • Résultat dilué par action Résultats des opérations réduits à une seule action (en euros) 2023 2022 Nombre d'actions émises 19 136 168 19 136 168 Résultat après impôt, amortissment et provisions -55 693 935 -7 713 267 Résultat après impôt, amortissement et provisions (Par action) -2,91 -0,40 • Proposition d'affectation du résultat Le conseil d'administration propose l'affectation suivante du résultat (en milliers d’euros) Bénéfice de l'exercice -55 694 Affectation de la réserve légale 0 Au titre de dividendes 0 Report à nouveau -55 694 Total affectation -55 694 Total 0 Note 15 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations Opération effectuées avec les entreprises liées et les participations Solde au 31/12/2023 Solde au 31/12/2022 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 201 714 106 394 Sur établissements de crédit et institutions financières 201 714 106 394 Sur la clientèle Obligation et autres titres à revenu fixe Dettes 6 879 058 6 655 422 Sur établissements de crédit et institutions financières 6 879 058 6 655 422 Sur la clientèle Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Engagements donnés - 27 221 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit - 27 221 Engagement de financement en faveur de la clientèle Garanties données à des établissement de crédit Garanties données à la clientèle Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise Autres engagements donnés Note 16 Hors bilan Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2023 31/12/2022 I. Engagements de financement 1 927 420 1 943 311 Engagements donnés 1 929 832 1 956 311 Aux filiales / accords de financement     Aux filiales / garanties de taux 23 323 28 663 Engagements en faveur des établissements de crédit 23 323 28 663 Engagement de signature 1 906 509 1 927 648 Engagements en faveur de la clientèle 1 906 509 1 927 648 Engagements reçus 2 412 12 999 Accords de financement 2 412 12 999 Des Caisses Régionales / contrats en syndication     Engagements reçus des établissements de crédit 2 412 12 999 Engagements reçus de la clientèle 0 0 II. Engagements de garantie -6 106 342 -5 382 427 Engagements donnés 0 0 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 0 0 Engagements en faveur des établissements de crédit 0 0 Engagement d'ordre à la clientèle 0 0 Engagements en faveur de la clientèle 0 0 Engagements reçus -6 106 342 -5 382 427 Contre-garanties sur contrats de crédit-bail 5 058 392 4 586 225 Contre-garanties sur engagements de signature 736 816 677 330 Engagements reçus des établissements de crédit 5 795 207 5 263 555 Engagements reçus de la clientèle 311 135 118 872 Engagements reçus de la clientèle 311 135 118 872 III. Engagements sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements donnés 0 0 Opération de SWAP, taux emprunteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'î 0 0 Engagements reçus 0 0 Opération de SWAP, taux emprunteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'î 0 0 IV. Autres engagements 858 478 907 296 Engagements donnés 858 478 907 296 Autres engagements donnés 858 478 907 296 Engagements reçus 0 0 Autres engagements reçus 0 0 V. Engagements hors bilan -3 320 443 -2 531 820 Engagements donnés 2 788 310 2 863 606 Engagements reçus 6 108 754 5 395 426 Les autres engagements donnés correspondent aux créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP). Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 858 478 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. Engagements sur instruments financiers à terme Néant. Note 17 produits nets d’intérêts et revenus assimiles hors IFT Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges / Produits assimilés 3 104 344 3 064 929 39 415 2 812 651 2 729 012 83 639 * Opérations de trésorerie et interbancaire 7 639 123 135 -115 495 48 21 123 -21 076 * Opérations avec la clientèle 0 0 0 0 0 0 * Opérations de crédit-bail 3 096 705 2 941 795 154 910 2 812 604 2 707 889 104 715 Note 18 Produits / charges liées aux commissions Types de commissions (en milliers d’euros) Commissions Reçues 2023 Reçues 2022 Versées en 2023 Versées en 2022 Sur opérations avec les établissements de crédit : 19 337 15 990 Commissions d'apport 14 786 12 080 Commissions de risque 4 551 3 910 Commissions de caution et d'engagements Sur opérations avec la clientèle 8 9 Sur instruments financiers 183 77 Sur autres services d'exploitation bancaire Total 8 9 19 520 16 067 Note 19 Autres produits et charges d’exploitation bancaire Rubriques (en milliers d’euros) Charges Produits Subventions virées au résultat   4 680 Charges refacturées 135 713 Divers 43 149 Total 178 5 542 Note 20 Autres produits et charges d’exploitation Rubriques (en milliers d’euros) Montant 2023 Montant 2022 Charges refacturées -3 893 -3 939 Reprises provisions     Transferts charges restructuration     Divers autres produits d'exploitation 3 407   Autres produits d'exploitation -487 -3 939 Impôts et taxes -4 294 -5 109 Refacturation groupe sur sous-traitance administrative -73 127 -71 050 Divers autres charges d'exploitation -335 -235 Autres charges d'exploitation -77 756 -76 393 Solde produits/charges exploitation -78 243 -80 332 Note 21 Cout du risque Rubriques (en milliers d’euros) Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provisions pour clients douteux et contentieux 8 684 6 629 -2 055 Provisions pour risques et charges 1 008 3 508 2 500 Total I 9 691 10 137 445 Créances irrécouvrables 2 583   -2 583 Recours / garants   7 505 7 505 Récupérations sur créances amorties   1 750 1 750 Autres 5 293 1 070 -4 223 Total II 7 876 10 325 2 449 Solde en perte des corrections de valeurs sur créances 17 568 20 462 2 894 Note 22 Situation fiscale et latente conditionnelle • Intégration fiscale LIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. (en milliers d’euros) 2023 2022 Variation Résultat fiscal 6 588 0 6 588 Impôt sur les sociétés (25%) 1 647 0 1 647 Contribution sociale sur les bénéfices (3,3%) 29 0 29 Impôt sur les sociétés sur exercice antérieur * 0 0 0 Impôt société 1 676 0 1 676 Reprise provision pour IS 0 0 0 Impôt sur les bénéfices 1 676 0 1 676 La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 240 279 K€. • Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros) Libellé (en milliers d’euros) Base Taux Actif Passif Réserve latente -1 432 317 25,83%   -369 967 Dépréciation sur l'actif -14 663 25,83%   -3 787 PCA contrat de flux 3 303 25,83%   853 Activation charges/produits directs IAS 388 25,83%   100 Provision financière 64 644 25,83%   16 698 Amortissement FDC -15 500 25,83%   -4 004 IFRS 9 B1 58 464 25,83%   15 101 IFRS 9 B2 742 25,83%   192 Rapport déficitaire 240 279 25,83% 62 064   Rdressement fiscal 120 25,83% 31   Indemnités de départ en retraite et médailles de travail 7 25,83% 2   Contagion 693 25,83% 179   Indemnité de résiliation 23 535 25,83% 6 079   FDC UNIMAT 15 500 25,83% 4 004   Dépréciation pour risuqes opérationnels 1 181 25,83% 305   Provisions pour risques et charges contentieuses 560 309 25,83% 144 728   Impact retournement déficit reportable       Impact retournement réserve latente       Total -493 316 217 391 -344 815 ID 2022   78 486 -211 529 Variation ID 2023/2022     138 906 -133 286 Variation nette IDP 2023/2022 5 620 Les actifs et passifs d’impôts différés doivent être évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et déréglementations fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. *Renvoie au principe énoncé dans la note 2.2 Autres informations • Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX • Ventilation de l’effectif moyen La société n’emploie plus d’effectif propre. • Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2023. Note 23 Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. Variation de la réserve latente Rubriques Montant 2023 Montant 2022 Variation Valeur brute des immobilisations 14 554 423 13 295 788 1 258 635 Subventions -12 222 -11 321 -901 Valeur nette financière (1) 8 128 212 7 385 469 742 743 Valeur nette comptable 7 187 896 6 491 513 696 383 Reserve latente brute 940 316 893 956 46 360 Provisions financières contentieuses -64 644 -58 021 -6 623 Provisions sociales 14 663 13 205 1 458 Reserve latente nette 890 335 849 140 41 195 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte. Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier : Rubriques 31-déc-23 Résultat Réserves Total Situation nette sociale -55 694 56 830 1 136 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses 41 195 849 140 890 335 Provision IFRS 9 -13 851 -45 355 -59 205 Activation charges/produits directs IAS -3 370 2 982 -388 Impôts différés sur réserve latente nette 5 594 -133 038 -127 444 Provisions fonds de commerce 0 15 500 15 500 Organic (Social) 18 1 010 1 028 Activation charges/produits directs social 1 574 -23 449 -21 875 Gains et pertes acturiels / avantages       Impôts différés gains et pertes acturiels / avantages   -6 -6 Situation nette consolidée financière -24 534 723 616 699 083 V.-- Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2023) A l'assemblée générale de la société Lixxbail Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société LIXXBAIL SA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 22 de l’annexe des comptes annuels relative à la détermination du résultat financier, qui inclut notamment l’application de la norme IFRS 9 dans la comptabilité financière Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit et dépréciation des créances douteuses Risque identifié Notre réponse La société Lixxbail comptabilise au titre du risque de crédit et de son portefeuille client, des dépréciations individuelles de créances douteuses. Ces dépréciations sont enregistrées en fonction du risque de non-recouvrement. Elles sont déterminées individuellement et évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite des garanties et réserves. Compte tenu de l’activité exercée par la société Lixxbail, nous considérons que l’évaluation des dépréciations des créances douteuses constitue un point clé de l’audit. Au 31 décembre 2023, les dépréciations des créances douteuses s’élèvent à 165,7 M€ pour un encours total de 218,5 M€ (Note 7.1 de l’annexe des comptes annuels) Nous avons examiné le dispositif de contrôle interne et évalué l'efficacité des procédures et des contrôles-clés réalisés par Lixxbail dans le contexte macroéconomique actuel pour : - identifier les créances douteuses ; - s’assurer du correct déclassement des créances en douteux - examiner les procédures de confirmation réalisées par la société sur les créances acquises. En complément de ces tests sur les contrôles, nous avons mené les procédures suivantes : - examiné les différents indicateurs de risques préparés par la société et les procédures d’alertes qui en découlent, le cas échéant ; - examiné les critères retenus pour déterminer si une créance est douteuse à l'aide de notre compréhension de la nature des portefeuilles de crédit-bail de Lixxbail et de notre connaissance des pratiques du secteur ; - analysé les dossiers déclassés en douteux et apprécié le taux de provisionnement retenu ; - testé le calcul des dépréciations. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société LixxBail SA par votre assemblée générale du 23 mai 2023 pour les cabinets PricewaterhouseCoopers Audit et Deloitte et Associés. Au 31 décembre 2023, les cabinets PricewaterhouseCoopers Audit et Deloitte & Associés étaient dans leur première année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité
    Bulletin BALO n°81 du 05/07/2024, affaire n°2403026
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401693
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 202 4 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 303 Créances sur les établissements de crédit 97 323 Opérations avec la clientèle 5 732 - Opérations avec la clientèle 5 732 Crédit bail et autres opérations assimilées 7 567 906 Immobilisations incorporelles 6 019 Autres actifs 79 610 Comptes de régularisation 270 066 Total de l'actif 8 026 958 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 053 516 Autres passifs 196 146 Comptes de régularisation 357 765 Provisions 369 263 Capitaux propres (hors FRBG) 56 830 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -261 432 - Résultat en instance d'affectation -7 013 - Résultat de l'exercice 450 Total du passif 8 026 958 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 963 738 Engagements reçus - Engagements de financement 2 654 - Engagements de garantie 5 990 354
    Bulletin BALO n°59 du 15/05/2024, affaire n°2401693
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400176
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2023 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 653 Créances sur les établissements de crédit 211 172 Opérations avec la clientèle 2 398 - Opérations avec la clientèle 2 398 Crédit bail et autres opérations assimilées 7 278 748 Immobilisations incorporelles 6 449 Autres actifs 83 031 Comptes de régularisation 279 530 Total de l'actif 7 861 981 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 885 596 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 189 841 Comptes de régularisation 295 078 Provisions 401 649 Capitaux propres (hors FRBG) 56 830 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -261 432 - Résultat de l'exercice -7 013 Total du passif 7 861 981 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 929 832 Engagements reçus - Engagements de financement 2 412 - Engagements de garantie 5 795 207
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2024, affaire n°2400176
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304276
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2023 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 653 Créances sur les établissements de crédit 126 986 Opérations avec la clientèle 790 - Opérations avec la clientèle 790 Crédit bail et autres opérations assimilées 7 195 364 Immobilisations incorporelles 8 066 Autres actifs 100 469 Comptes de régularisation 178 591 Total de l'actif 7 611 920 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 015 463 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 144 027 Comptes de régularisation 347 894 Provisions 8 402 Capitaux propres (hors FRBG) 56 830 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -261 432 - Résultat de l'exercice -695 Total du passif 7 611 920  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 722 399 Engagements reçus   - Engagements de financement 3 147 - Engagements de garantie 5 592 127
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2023, affaire n°2304276
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303542
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039   078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2023 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 633 Créances sur les établissements de crédit 241 463 Opérations avec la clientèle 529 - Opérations avec la clientèle 529 Crédit bail et autres opérations assimilées 7 037 672 Immobilisations incorporelles 8 811 Autres actifs 92 764 Comptes de régularisation 251 621 Total de l'actif 7 634 494 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 935 879 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 132 730 Comptes de régularisation 459 969 Provisions 9 086 Capitaux propres (hors FRBG) 56 830 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -261 432 Total du passif 7 634 494  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 955 013 Engagements reçus   - Engagements de financement 2 412 - Engagements de garantie 5 601 637
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2023, affaire n°2303542
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302886
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 633,23 euros Siège social : 12, place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 Montrouge cedex – France 682 039 078 RCS NANTERRE Comptes individuels au 31 décembre 2022 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mai 2023 I. – Bilan au 31 décembre 2022 ( En milliers d’Euros ) Actif (en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Caisse, banques centrales, ccp 4 104 4 746 Effets publics et valeurs assimilés 0 0 Créances sur les établissements de crédit 112 032 221 708 Operations avec la clientèle 13 17 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 616 166 6 172 478 Immobilisations incorporelles 10 386 12 232 Immobilisations corporelles 0 0 Autres actifs 112 358 77 772 Comptes de régularisation 267 776 223 008 Total de l'actif 7 122 834 6 711 961 Passif (en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Banques centrales, ccp 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 6 661 037 6 223 490 Dettes représentées par un titre 40 119 40 000 Autres passifs 137 633 160 230 Comptes de régularisation 216 215 212 994 Provisions 11 000 10 703 Capitaux propres (hors FRBG) 56 831 64 545 Capital souscrit 69 278 69 278 Primes d'émission Primes de fusion 246 934 246 934 Réserves 2 051 2 051 Ecart de réévaluation Provisions règlementées et subvention d'investissement Report à nouveau -253 718 -249 580 Résultat de l'exercice -7 713 -4 137 Total du passif 7 122 834 6 711 961 Hors-Bilan (en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements Donnés Engagements de financement 1 956 311 1 589 170 Engagements de garantie Engagements sur titres 31/12/2022 31/12/2021 Engagements Reçus Engagements de financement 12 999 2 563 Engagements de garantie 5 382 427 4 926 621 Engagements sur titres II. – Compte du résultat au 31 décembre 2022 ( En milliers d’Euros ) 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés 48 3 103 Intérêts et charges assimilées -21 123 -9 148 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 812 604 2 680 354 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 707 889 -2 599 589 Produits sur opérations de location simple 0 0 Charges sur opérations de location simple 0 0 Revenus des titres à revenu variable 0 0 Commissions produits 9 13 Commissions charges -16 067 -16 703 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -1 2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire 5 559 5 802 Autres charges d'exploitation bancaire -87 -236 Produit net bancaire 73 053 63 598 Charges générales d'exploitation -80 332 -69 418 Dotation aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 407 -2 987 Résultat brut d'exploitation -10 686 -8 807 Coût du risque 3 004 4 670 Résultat d'exploitation -7 682 -4 137 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -31 0 Résultat courant avant impôt -7 713 -4 137 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices 0 0 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -7 713 -4 137 III. – Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2022 de -7 713 766,70 € en totalité en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de 253 718 153,44 € se trouvera ramené à la somme de 261 431 920,14 € après affectation. Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. – Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2022 Crise sanitaire liée à la Covid-19 Le calcul du montant des pertes attendues doit s’effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte de crise sanitaire liée à la COVID-19, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit. Conséquences de la guerre d’Ukraine et de la crise Russe depuis le 24 février 2022 LIXXBAIL S.A est exposée au risque pays, c’est-à-dire au risque que les conditions économiques, financières, politiques ou sociales d’un pays dans lequel elle exerce ses activités, affectent ses intérêts financiers. Un changement significatif de l’environnement politique ou macroéconomique pourrait la contraindre à enregistrer des charges additionnelles ou à subir des pertes plus importantes que les montants déjà inscrits dans ses états financiers. LIXXBAIL S.A, entité du Groupe CAL&F n’est présent ni en Ukraine ni en Russie et n’a pas de clients dans ces deux pays. Dans ce cadre LIXXBAIL S.A n’a pas d’exposition directe au conflit et n’anticipe pas d’impact significatif sur son activité ou ses résultats. Les conditions difficiles pour l'économie mondiale peuvent se poursuivre ou s'aggraver au fur et à mesure de l'évolution du conflit et pourraient avoir des effets négatifs sur le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring et ses clients. 1.3. Evénements postérieurs au 31 décembre 2022 Néant Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables «  table et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement N° 2022-05 du 7 octobre 2022 modifiant le règlement ANC N° 2015-04 du 4 juin 2015 relatif aux comptes annuels des organismes de logement social 01/01/2022 (prospectif) Règlement ANC n° 2022-03 du 3 juin 2022 modifiant le règlement ANC N° 2020-07 du 4 décembre 2020 relatif aux comptes annuels des organismes de placement collectif à capital variable Exercice en cours à sa date d’entrée en vigueur : 01/01/ 2022 ( prospectif) Règlement ANC N° 2022-02 modifiant le règlement ANC N° 2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif Exercice en cours à sa date d’entrée en vigueur : 01/01/2022 (prospectif) Règlement ANC N° 2022-01 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 relatif au plan comptable général 01/01/2022 (prospectif) Recommandation 2022-02 portant sur les modalités de première application du règlement ANC n° 2020-01 relatif aux comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises Immédiate à partir du 13/05/2022 (prospectif) LIXXBAIL S.A. n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables Dépréciation des actifs immobilisés Immobilisations en cours de construction, Avances et acomptes versés aux fournisseurs Créances douteuses nettes de dépréciations, Indemnités de résiliations nettes de dépréciations, Créances rattachées, Produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations Valeur brute & amortissements Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants : Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles : - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d’origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés LIXXBAIL SA constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. Ces provisions ne sont pas applicables en norme sociale en leasing, mais elles permettent de comprendre le passage des comptes sociaux aux comptes financiers. La notion de perte de crédit attendue "ECL" L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La société LIXXBAIL SA applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit LIXXBAIL SA doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d’encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu’à l’échéance ; - Le secteur d’activité ; - L’emplacement géographique de l’emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l’objet du financement, Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; L’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les événements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux : Des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; Un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; L’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; La disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières; L’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un événement en particulier, le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse (appréciation par la Direction des Risques). Parmi les encours douteux, LIXXBAIL SA distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL SA par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l’article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, LIXXBAIL SA le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurés pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL SA par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle ci inclut notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.4 Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-03 du 05 juin 2014 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01 janvier 2015, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes. - Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. - Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. - Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Mécanisme TLTRO III Une troisième série d’opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars, avril et décembre 2020 en lien avec la situation de la COVID-19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d’atteinte d’un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de trois ans de l’opération TLTRO à laquelle s’ajoute une sur-bonification rémunérant une première incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2020 à juin 2021, puis une seconde incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2021 à juin 2022. Pour rappel, le traitement comptable retenu par le Groupe depuis 2020 consiste à comptabiliser les bonifications dès que le Groupe estime avoir une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles permettra de remplir les conditions nécessaires à l’obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis-à-vis de la BCE, c’est-à-dire au terme de l’opération de TLTRO III, et à rattacher cette bonification à la période à laquelle elle se rapporte prorata temporis. Ce traitement est maintenu pour l’arrêté comptable du 31 décembre 2022. Le Groupe ayant atteint les conditions de performance nécessaires à la bonification et sur-bonification du TLTRO, le Groupe bénéficiera de l’obtention de l’ensemble des bonifications et sur-bonifications à l’échéance de ce financement. Ainsi, le Groupe a évalué les intérêts courus au taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps flooré à - 100 bps sur la période spéciale de taux d’intérêt (1er janvier 2021 – 23 juin 2021 pour la période afférente à l’exercice 2021), compte tenu de l’atteinte des seuils propres à la première incitation pendant la période spéciale de référence. Sur la période spéciale de taux d’intérêt additionnelle (24 juin 2021 – 23 juin 2022)), le taux d’intérêt retenu est également le taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps flooré à - 100 bps, compte tenu de l’atteinte des critères du niveau de crédits éligibles propres à la seconde incitation pendant la période spéciale de référence additionnelle. La décision IFRS IC n’a pas eu d’impact sur la manière dont le Groupe comptabilise ses intérêts au titre du TLTRO III. Le Conseil des gouverneurs de la BCE, lors de sa réunion du 27 octobre 2022, a décidé d’une modification des conditions de rémunération applicables à ces opérations de refinancement à compter du 23 novembre 2022 (Décision 2022-2128 de la BCE). La Décision (UE) 2022/2128 de la Banque Centrale Européenne du 27 octobre 2022 a défini deux nouvelles périodes comme suit : La « période de taux d’intérêt postérieure à la période spéciale de taux d’intérêt additionnelle » ou “post-additional interest rate period (post-ASIRP)” du 24 juin au 22 novembre 2022 (ou la date de remboursement anticipé si elle intervient avant cette date) ; au cours de cette période, la rémunération du TLTRO III est calculée sur la base d’une moyenne des Taux de Facilités des Dépôts à compter de la date de tirage jusqu’à la fin de la fin de cette période. La « dernière période de taux d’intérêt » ou “last interest rate period (LIRP) ” : du 23 novembre 2022 jusqu’à la date de maturité attendue des tirages. Au cours de la LIRP, la rémunération du TLTRO III est calculée sur la base d’une moyenne des Taux de Facilités des Dépôts à compter du 23 novembre jusqu’à la date de remboursement attendue. Le groupe a ré-estimé les flux de trésorerie attendus afin de refléter (i) les fluctuations des intérêts des différents tirages en fonction de la maturité attendue et (ii) les modifications des conditions de rémunération décidées par la BCE, ce qui est venu modifier le taux d’intérêt effectif des différents tirages de TLTRO III et le coût amorti de chaque tranche. Les nouveaux taux d’intérêt effectif ainsi déterminés sont proches du dernier taux de Facilité des Dépôts connu à la date de l’arrêté comptable. Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts Lixxbail a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, Lixxbail constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle redevable au titre de cette convention fiscale. Note 3 Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 4 104 0 0 0 4 104 0 4 104 4 746 Comptes et prêts : - à vue 4 104 4 104 4 104 4 746 - à terme Total des créances ets crédit 4 104 0 0 0 4 104 0 4 104 4 746 (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 5 620 0 0 0 5 620 0 5 620 5 464 Comptes et prêts : - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances partenaires sur contrats en pools 5 620 0 0 0 5 620 0 5 620 5 464 Operations internes au Crédit Agricole 100 288 0 3 090 0 103 378 3 034 106 412 216 244 Comptes et prêts : - à vue 288 288 0 288 1 305 - à terme 100 000 0 3 090 0 103 090 3 034 106 124 214 939 Total des créances sur les établissements de crédit 105 908 0 3 090 0 108 998 3 034 112 032 221 708 Note 4 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 13 0 0 0 13 0 13 17 Comptes et prêts : - à vue 13 13 13 17 - à terme Total des créances ets crédit 13 0 0 0 13 0 13 17 Note 5 Obligations et autres titres à revenu fixe Néant Note 6 Titres de participation et de filiales Néant Note 7 Variation de l’actif immobilise Opérations de crédit-bail et assimilés Variation des immobilisations louées : Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Transfert Valeur fin d'exercice 2022 Valeur brute 12 356 060 3 348 226 -2 443 960 -81 953 13 178 374 - Amortissements -6 269 501 -2 439 528 1 995 157 39 245 -6 674 628 - Dépréciations sur actifs -6 658 -6 769 5 080 1 949 -6 398 Valeur nette 6 079 902 901 928 -443 723 -40 760 6 497 348 Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation  : Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Transfert Valeur fin d'exercice 2022 Valeur brute 101 424 0 -69 079 81 953 114 298 - Amortissements -94 969 -18 196 48 335 -39 245 -104 074 - Dépréciations sur actifs -4 612 -4 327 4 080 -1 949 -6 808 Valeur nette 1 843 -22 523 -16 664 40 760 3 415 Créances clients liées aux opérations de crédit-bail Rubriques (en milliers d'euros) Valeur brute Dépréciation Valeur nette Créances rattachées 74 480 0 74 480 Créances douteuses non compromises 34 136 26 478 7 658 Créances douteuses compromises 139 855 106 591 33 265 Créances totales 248 471 133 069 115 402 Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du règlement ANC 2014-07, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. Par agents économiques : (en milliers d'euros) Sté non Financière 6 439 949 Etablissements de crédit 166 482 Entrepreneurs individuels 528 950 Société assurances 4 506 Administrations publiques 170 802 Administration centrales 0 Administration sécurité sociale 0 Administrations privées 31 030 Total encours financiers 7 341 722 Par durées résiduelles : < = 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total Encours financier 727 101 1 672 680 4 572 349 369 592 7 341 722 7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations propres : Variation des immobilisations incorporelles : Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice 2022 Immobilisations incorporelles 54 412 3 091 -1 530 55 973 - Amortissements -42 180 -3 407 0 -45 586 Valeur nette 12 233 -316 -1 530 10 387 Variation des immobilisations corporelles : Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Valeur fin d'exercice 2022 Immobilisations corporelles 8 398 0 0 8 398 - Amortissements -8 398 0 0 -8 398 Valeur nette 0 0 0 0 Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation Autres Actifs Rubriques (en milliers d'euros) Montant 31/12/2022 Montant 31/12/2021 Autres Actifs Créances sur l'Etat : acompte sur IS 0 17 Créances sur l'Etat : TVA 106 899 57 886 Fournisseurs d'immobilisation divers 2 235 16 913 Autres débiteurs divers 3 223 2 956 Total 112 358 77 772 Comptes de régularisation Rubriques (en milliers d'euros) Montant 31/12/2022 Montant 31/12/2021 Comptes de régularisation Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Autres produits à recevoir 959 984 Autres comptes d'attente 93 0 Autres comptes de décaissement 266 723 222 024 Total 267 776 223 008 Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle Rubriques (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 1 229 0 0 0 1 229 0 1 229 741 Comptes et emprunts : - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Emprunts sur opérations de syndication - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Partenaires à reverser 0 0 0 0 0 0 0 0 Appels de fonds partenaires 1 229 0 0 0 1 229 0 1 229 741 Operations internes 463 371 2 198 267 3 898 373 94 040 6 654 051 5 758 6 659 808 6 222 749 Comptes ordinaires : - à vue 25 444 0 0 0 25 444 0 25 444 20 295 Comptes et emprunts : - à vue 69 200 0 0 0 69 200 0 69 200 22 710 - à terme 358 835 2 172 390 3 827 436 71 021 6 429 682 5 758 6 435 440 6 039 791 Emprunts sur syndication - à vue 0 0 0 0 0 0 0 0 - à terme 5 504 25 877 70 936 23 020 125 337 0 125 337 134 980 Appels en garantie 4 388 0 0 0 4 388 0 4 388 4 972 Total des dettes 464 600 2 198 267 3 898 373 94 040 6 655 279 5 758 6 661 037 6 223 491 Note 10 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle (Néant) Note 11 Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle Rubriques (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Bons de caisse 0 0 0 Titres du marché interbancaire 0 0 0 Titres de créances négociables 40 000 40 000 119 40 119 40 000 Emprunts obligataires 0 0 0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 0 Valeur au bilan 0 0 40 000 0 40 000 119 40 119 40 000 Note 12 Autres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs Rubriques (en milliers d'euros) Montant 31/12/2022 Montant 31/12/2021 Autres passifs Dettes sur l'Etat : TVA. 35 186 40 614 Dettes sur l'Etat : IS à payer - - Dépôts de garantie reçus CB et location 7 5 Subventions à reverser 11 321 20 982 Fournisseurs & comptes rattachés 88 777 60 406 Clients et créditeurs divers 2 341 38 223 Total 137 633 160 230 12.2 Comptes de régularisation Rubriques (en milliers d'euros) Montant 31/12/2022 Montant 31/12/2021 Comptes de régularisation Charges à Payer sur Instruments Financiers 0 0 Valeurs à imputer 45 433 52 632 Produits dxe crédit-bail et assimilés constatés d'avance 3 340 1 526 Charges à Payer 167 442 158 836 Total 216 215 212 994 Note 13 Provisions Rubriques (en milliers d'euros) Montant 31/12/2021 Dotation Reprise Autres (transfert..) Montant 31/12/2022 Engagement sociaux 402 0 0 0 402 Risque de contentieux 394 245 209 0 429 Autres R & C 9 907 465 204 0 10 169 Total 10 702 710 413 0 11 000 Note 14 Variation des capitaux propres Capital souscrit Le montant du capital souscrit de 69 277 663.23 € se décompose de 19 136 168 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Au 31/12/2022 l'actionnariat se répartit ainsi : CAL&F : 19 134 826 actions Personnes physiques et morales autres : 1 342 actions Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Variation des Capitaux propres : Rubriques (en milliers d'euros) Montant au 31/12/2021 Affectation du résultat de 2021 Distribution de Dividendes Résultat 12 2022 Diminution Montant au 31/12/2022 Capital 69 278 0 0 0 0 69 278 Réserves 2 051 0 0 0 0 2 051 Prime d'émission 159 508 0 0 0 0 159 508 Prime d'apport 15 717 0 0 0 0 15 717 Primes de fusion 71 709 71 709 Autres réserves 0 Sous-total 318 263 0 0 0 0 318 262 Report à nouveau -249 580 -4 138 0 0 0 -253 718 Résultat de l'exercice -4 138 4 138 0 -7 713 0 -7 713 Total 64 545 0 0 -7 713 0 56 830 Résultat dilué par action Résultats des opérations réduits à une seule action (en euros) 2022 2021 Nombre d'actions émises 19 136 168 19 136 168 Résultat après impôt, amortissement et provisions -7 713 267 -4 137 984 Résultat après impôt, amortissement et provisions (Par action) -0,40 -0,22 Proposition d'affectation du résultat (en milliers d'euros) Bénéfice de l'exercice -7 713 Affectation de la réserve légale - Au titre de dividendes - Report à nouveau -7 713 Total affectation -7 713 Total - Note 15 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations Solde au 31/12/2022 Solde au 31/12/2021 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 106 394 217 700 Sur établissements de crédit et institutions financières 106 394 217 700 Sur la clientèle Obligation et autres titres à revenu fixe Dettes 6 655 422 6 217 055 Sur établissements de crédit et institutions financières 6 655 422 6 217 055 Sur la clientèle Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Engagements donnés 27 221 24 675 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 27 221 24 675 Engagement de financement en faveur de la clientèle Garanties données à des établissement de crédit Garanties données à la clientèle Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise Autres engagements donnés Note 16 Hors Bilan Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 I. Engagements de financement 1 943 311 1 586 607 Engagements donnés 1 956 311 1 589 170 Aux filiales / accords de financement Aux filiales / garanties de taux 28 663 25 529 Engagements en faveur des établissements de crédit 28 663 25 529 Engagement de signature 1 927 648 1 563 641 Engagements en faveur de la clientèle 1 927 648 1 563 641 Engagements reçus 12 999 2 563 Accords de financement 12 999 2 563 Des Caisses Régionales / contrats en syndication Engagements reçus des établissements de crédit 12 999 2 563 Engagements reçus de la clientèle 0 0 II. Engagements de garantie -5 382 427 -4 926 621 Engagements donnes 0 0 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 0 0 Engagements en faveur des établissements de crédit 0 0 Engagement d'ordre à la clientèle 0 0 Engagements en faveur de la clientèle 0 0 Engagements reçus -5 382 427 -4 926 621 Contre-garanties sur contrats de crédit bail 4 586 225 4 230 431 Contre-garanties sur engagements de signature 677 330 560 055 Engagements reçus des établissements de crédit 5 263 555 4 790 486 Engagements reçus de la clientèle 118 872 136 135 Engagements reçus de la clientèle 118 872 136 135 III. Engagements sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements donnes 0 0 Opération de SWAP, taux emprunteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'î 0 0 Engagements reçus 0 0 Opération de SWAP, taux emprunteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'î 0 0 IV. Autres engagements 907 296 968 612 Engagements donnes 907 296 968 612 Autres engagements donnés 907 296 968 612 Engagements reçus 0 0 Autres engagements reçus 0 0 V. Engagements hors bilan -2 531 820 -2 371 401 Engagements donnés 2 863 606 2 557 782 Engagements reçus 5 395 426 4 929 184 Les autres engagements donnés correspondent aux créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP). Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 907 296 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. Engagements sur instruments financiers à terme Néant. Note 1 7 Produits nets d’intérêts et revenus assimiles hors IFT Rubriques (en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges / Produits assimilés 2 812 651 2 729 012 83 639 2 683 457 2 608 737 74 720 * Opérations de trésorerie et interbancaire 48 21 123 -21 076 3 103 9 148 -6 045 * Opérations avec la clientèle 0 0 0 0 0 0 * Opérations de crédit-bail 2 812 604 2 707 889 104 715 2 680 354 2 599 589 80 765 Note 1 8 Produits / charges lies aux commissions Types de commissions (en milliers d'euros) Commissions Reçues 2022 Reçues 2021 Versées en 2022 Versées en 2021 Sur opérations avec les établissements de crédit : 15 990 16 618 Commissions d'apport 12 080 13 184 Commissions de risque 3 910 3 433 Commissions de caution et d'engagements Sur opérations avec la clientèle 9 13 Sur instruments financiers 77 85 Sur autres services d'exploitation bancaire Total 9 13 16 067 16 703 Note 19 Autres produits et charges d’exploitation bancaire Rubriques (en milliers d'euros) Charges Produits Subventions virées au résultat 4 700 Charges refacturées 7 724 Divers 80 134 Total 87 5 559 Note 20 Autres produits et charges d’exploitation Rubriques (en milliers d’euros) Montant 2022 Montant 2021 Charges refacturées -3 939 -3 539 Reprises provisions 194 Transferts charges restructuration Autres produits d'exploitation -3 939 -3 344 Impôts et taxes -5 109 -4 540 Refacturation groupe sur sous-traitance administrative -71 050 -61 162 Divers autres charges d'exploitation -235 -371 Autres charges d'exploitation -76 393 -66 073 Solde produits/charges exploitation -80 332 -69 416 Note 21 Cout du risque Rubriques (en milliers d’euros) Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provisions pour clients douteux et contentieux 4 147 4 181 35 Provisions pour risques et charges 465 204 -262 Total I 4 612 4 385 - 227 Créances irrécouvrables 2 954 - 2 954 Recours / garants 4 240 4 240 Récupérations sur créances amorties 1 676 1 676 Autres 1 364 1 633 269 Total II 4 318 7 549 3 231 Solde en perte des corrections de valeurs sur créances 8 930 11 934 3 004 Note 22 Situation fiscale et latente conditionnelle Intégration fiscale LIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à – 7 714K€. Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros) Libellé (en milliers d’euros) Base Taux Actif Passif Réserve latente -893 956 25,83% -230 909 Dépréciation sur l'actif -13 205 25,83% -3 411 PCA contrat de flux 3 340 25,83% 863 Activation charges/produits directs IAS -2 982 25,83% -770 Provision financière 58 021 25,83% 14 987 Amortissement FDC -15 500 25,83% -4 004 IFRS 9 B1 4 688 25,83% 1 211 IFRS 9 B2 40 667 25,83% 10 504 Rapport déficitaire 258 158 25,83% 66 682 Redressement fiscal 138 25,83% 36 Indemnités de départ en retraite et médailles de travail 402 25,83% 104 Contagion 338 25,83% 87 Indemnité de résiliation 18 721 25,83% 4 836 FDC UNIMAT 15 500 25,83% 4 004 Dépréciation pour risques opérationnels 429 25,83% 111 Provisions pour risques et charges contentieuses 10 169 25,83% 2 627 Impact retournement déficit reportable Impact retournement réserve latente Total -515 074 78 486 -211 529 ID 2021 78 364 -209 681 Variation ID 2022/2021 122 -1 848 Variation Nette IDP 2022/2021 -1 726 Les actifs et passifs d’impôts différés doivent être évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et déréglementations fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. *Renvoie au principe énoncé dans la note 2.2 Autres informations Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX Ventilation de l’effectif moyen La société n’emploie plus d’effectif propre. Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2021. Note 23 Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. Variation de la réserve latente Rubriques (en milliers d’euros) Montant 2022 Montant 2021 Variation Valeur brute des immobilisations 13 295 788 11 899 220 1 393 568 Subventions -11 321 -9 367 -1 954 Valeur nette financière (1) 7 385 469 6 942 469 443 000 Valeur nette comptable 6 491 513 6 064 596 426 917 Réserve latente brute 893 956 877 873 16 083 Provisions financières contentieuses -58 021 -48 741 -9 280 Provisions sociales 13 205 11 269 1 936 Réserve latente nette 849 140 840 401 8 739 La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte. Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier  : Rubriques (en milliers d’euros) 31-déc-22 Résultat Réserves Total Situation nette sociale -7 714 64 544 56 830 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses 10 280 840 401 850 681 Provision IFRS 9 229 -52 556 -52 327 Activation charges/produits directs IAS 0 9 749 9 749 Impôts différés sur réserve latente nette -1 726 -124 432 -126 158 Provisions fonds de commerce 0 15 500 15 500 Organic (Social) 159 976 1 135 Activation charges/produits directs social 0 -28 378 -28 378 Gains et pertes actuariels / avantages Impôts différés gains et pertes actuariels / avantages Situation nette consolidée financière 1 228 754 183 727 033 V. – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels ( Exercice clos le 31 décembre 2022 ) A l'Assemblée Générale de la société LixxBail, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société LixxBail relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, r éguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 23 de l’annexe des comptes annuels relative à la détermination du résultat financier, qui inclut notamment l’application de la norme IFRS 9 dans la comptabilité financière. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit et dépréciation des créances douteuses Risque identifié Notre réponse Une part importante du bilan est constituée de créances envers la clientèle. Votre société comptabilise, au titre du risque de crédit et de son portefeuille client, des dépréciations individuelles pour créances douteuses. Ces dépréciations sont enregistrées en fonction du risque de non-recouvrement. Elles sont déterminées individuellement et évaluées à partir de l’encours contentieux déduction faite des garanties et des réserves. Compte tenu de l’activité exercée par votre société, nous considérons que l’évaluation des dépréciations sur les créances douteuses constitue un point clé de l’audit. - Au 31 décembre 2022, les dépréciations des créances douteuses s’élèvent à 133,1 M€ pour un encours total de 248,5 M€ (note 7 de l’annexe des comptes annuels). Nous avons examiné le dispositif mis en place par votre société pour identifier les créances douteuses et évaluer leur dépréciation dans le contexte macroéconomique et avons testé l’efficacité des procédures et des contrôles clés sur le déclassement des créances en douteux et le calcul des dépréciations. En complément de ces tests sur les contrôles, nous avons : - examiné, sur la base d’un échantillon de dossiers et par des entretiens avec la direction, les données et les hypothèses retenues par votre société pour déclasser et estimer la dépréciation à enregistrer sur ces dossiers ; - examiné les principales conclusions des comités spécialisés en charge du suivi des créances douteuses ; - circularisé les cabinets d’avocats afin de compléter l’analyse des dossiers douteux. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d’administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société LixxBail par votre assemblée générale du 20 mai 2005 pour le cabinet ERNST & YOUNG et Autres et le 21 juillet 1994 pour le cabinet MAZARS. Au 31 décembre 2022, le cabinet ERNST & YOUNG et Autres
    Bulletin BALO n°74 du 21/06/2023, affaire n°2302886
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302323
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 31 Mars 2023 (en milliers d’euros) ACTIF Montants Caisse, banques centrales 1 633 Créances sur les établissements de crédit 10 214 Opérations avec la clientèle 254 - Opérations avec la clientèle 254 Crédit bail et autres opérations assimilées 6 841 277 Immobilisations incorporelles 10 068 Autres actifs 81 036 Comptes de régularisation 208 881 TOTAL DE L'ACTIF 7 153 363 PASSIF Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 680 409 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 110 528 Comptes de régularisation 254 161 Provisions 11 436 Capitaux propres (hors FRBG) 64 544 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -253 718 - Résultat en instance d'affectation -7 714 TOTAL DU PASSIF 7 153 363  HORS BILAN Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 2 040 576 - Engagements de financement 3 234 - Engagements de garantie 5 440 987
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2023, affaire n°2302323
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2023
    Numéro d’affaire : 2300172
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2022 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 4 104 Créances sur les établissements de crédit 112 283 Opérations avec la clientèle 13 - Opérations avec la clientèle 13 Crédit bail et autres opérations assimilées 6 616 166 Immobilisations incorporelles 10 386 Autres actifs 112 358 Comptes de régularisation 267 776 Total de l'actif 7 123 086 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 661 288 Dettes représentées par un titre 40 119 Autres passifs 137 633 Comptes de régularisation 208 501 Provisions 11 000 Capitaux propres (hors FRBG) 64 544 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -253 718 Total du passif 7 123 086  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 956 311 Engagements reçus   - Engagements de financement 12 999 - Engagements de garantie 5 263 555
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2023, affaire n°2300172
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204311
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2022 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 4 097 Créances sur les établissements de crédit 146 349 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Crédit bail et autres opérations assimilées 6 402 174 Immobilisations incorporelles 9 645 Autres actifs 71 845 Comptes de régularisation 156 258 Total de l'actif 6 790 385 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 310 916 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 109 134 Comptes de régularisation 254 829 Provisions 10 962 Capitaux propres (hors FRBG) 64 544 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -253 718 Total du passif 6 790 385 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 779 046 Engagements reçus - Engagements de financement 10 270 - Engagements de garantie 5 085 009
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2022, affaire n°2204311
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203622
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2022 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 4 095 Créances sur les établissements de crédit 15 245 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Crédit bail et autres opérations assimilées 6 334 936 Immobilisations incorporelles 10 472 Autres actifs 71 351 Comptes de régularisation 204 060 Total de l'actif 6 640 175 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 144 056 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 145 514 Comptes de régularisation 235 275 Provisions 10 786 Capitaux propres (hors FRBG) 64 544 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -253 718 Total du passif 6 640 175 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 783 374 Engagements reçus - Engagements de financement 17 687 - Engagements de garantie 5 044 351
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2022, affaire n°2203622
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/06/2022
    Numéro d’affaire : 2203149
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : L ixxbail Société Anonyme au capital de 69 277 633,23 euros Siège social  : 12, place des É tats-Unis - CS 30002 92548 Montrouge cedex – France 682 039 078 RCS N anterre Comptes individuels au 31 décembre 2021 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2022 I. – Bilan au 31 décembre 2021 ( En milliers d’Euros ) Actif ( E n milliers d'euros ) A nnexes 31-déc-21 31-déc-20 Caisse, banques centrales, ccp Note 3 4 746 4 747 Créances sur les établissements de crédit Note 3 221 708 23 904 Op é rations avec la clientèle Note 4 17 17 Obligations et autres titres à revenu fixe Note 5 0 0 Parts dans les entreprises liées Note 6 0 0 Crédit-bail & location avec option d'achat Note 7 6 172 478 5 957 826 Location simple Note 7 0 0 Immobilisations incorporelles Note 7 12 232 12 247 Immobilisations corporelles Note 7 0 0 Autres actifs Note 8 77 772 58 113 Comptes de régularisation Note 8 223 008 254 872 Total de l'actif 6 711 961 6 311 726 Passif ( E n milliers d'euros ) 31-déc-21 31-déc-20 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit Note 9 6 223 490 5 831 707 Op é rations avec la clientèle Note 10 0 0 Dettes représentées par un titre Note 11 40 000 40 000 Autres passifs Note 12 160 230 119 290 Comptes de régularisation Note 12 212 994 241 599 Provisions Note 13 10 703 10 446 Total capitaux propres Note 14 64 544 68 684 Capital 69 278 69 278 Primes d'émission 246 934 246 934 Réserves 2 051 2 051 Provisions règlementées & subventions     Report à nouveau -249 580 -248 589 R.E.I.A.     Résultat de l'exercice -4 138 -991 Total du passif 6 711 961 6 311 726 Hors Bilan ( en milliers d'euros) 31-déc-21 31-déc-20 1° Engagements Donnés Engagements de financement 1 589 170 1 529 799 Engagements en faveur d'établissements de crédit 25 529 31 601 Engagements en faveur de la clientèle 1 563 641 1 498 198 Engagements de garantie 0 0 Engagements d'ordre d'établissements de crédit Engagements d'ordre de la clientèle 0 0 Engagements à un FCT 0 0 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements donnés Engagements donnés sur instruments 0 0 financiers à terme Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Engagements sur instruments de change Autres engagements Autres engagements (créances mobilisables BCE) 968 612 920 571 2° Engagements Reçus Engagements de financement 2 563 26 446 Engagements reçus d'établissements de crédit 2 563 26 446 Engagements de financement reçus clientèle Engagements de garantie 4 926 621 4 579 213 Engagements reçus d'établissements de crédit 4 790 486 4 448 334 Engagements reçus clientèle 136 135 130 880 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus Engagements reçus sur instruments financiers à terme Engagements sur instruments de taux d'intérêt Engagements sur instruments de change Autres engagements II. – Compte du résultat au 31 décembre 2021 ( En milliers d’Euros ) Compte de résultat (en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 + Intérêts et produits assimilés 3 103 3 656 - Intérêts et charges assimilées -9 148 -13 736 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 680 354 2 188 302 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 599 589 -2 108 144 + Produits sur opérations de location simple 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 + Revenus des titres à revenu variable 0 0 + Commissions (produits) 13 23 - Commissions (Charges) -16 703 -12 128 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2 -2 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 5 802 4 489 - Autres charges d'exploitation bancaire -236 -10 Produit net bancaire 63 598 62 449 - Charges générales d'exploitation -69 418 -64 253 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -2 987 -2 270 incorporelles et corporelles Résultat brut d'exploitation -8 807 -4 074 +/- Coût du risque 4 670 3 082 Résultat d'exploitation -4 138 -991 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés 0 Résultat courant avant impôt -4 138 -991 +/- Résultat exceptionnel - Impôt sur les bénéfices 0 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées Résultat net -4 138 -991 III. – Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2021 de -4 137 984,59 € en totalité en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de 249 580 168,85 € se trouvera ramené à la somme de 253 718 153,44€ après affectation. Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. – Annexes Note 1 C adre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société Lixxbail S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société Lixxbail S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. Lixxbail S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. 1.2. É v è nements significatifs relatifs à l’exercice 2021 Crise sanitaire liée au covid -19 Dans le contexte de la crise sanitaire liée au c ovid-19, le groupe Crédit Agricole s’est mobilisé pour faire face à cette situation inédite. Afin d’accompagner ses clients dont l’activité serait impactée par le Coronavirus, le Groupe a participé activement aux mesures de soutien à l’économie. Report d’échéance sur concours octroyés aux clients Le Groupe s’est associé à l’initiative de place des banques françaises, avec la coordination de la Fédération des Banques Françaises (FBF), pour offrir un report des échéances des prêts en cours jusqu’à 6 mois pour la clientèle des Entreprises et des Professionnels, sans coûts additionnels. La mise en œuvre d'un tel report des échéances sans pénalité ni frais additionnels et avec maintien du taux contractuel sur une durée maximale de 6 mois implique que seuls les intérêts intercalaires seront perçus après le report sur la durée restante du crédit et hors frais de garantie éventuels de la Banque Publique d'Investissement. Tel que proposé par le Groupe, le report des échéances implique  : Soit un allongement de durée du prêt si le client souhaite conserver ses échéances initiales de prêt ; Soit une augmentation de ses échéances après la pause si le client souhaite garder sa durée initiale. Ce report d’échéance se traduit par un décalage dans le temps des échéances initiales à percevoir. 1.3. É v è nements postérieurs au 31 décembre 2021 Conséquences de la guerre d’Ukraine et de la crise Russe depuis le 24 février 2022 Le Groupe Crédit Agricole et le Groupe CAL&F sont mobilisés sur le plan humain, en termes de sécurisation opérationnelle et informatique de leurs prestations et dans la mise en application des sanctions européennes et internationales. Un des règlements Européens « sanctions » interdit les nouveaux dépôts de personnes russes (non-résidents en Europe et Suisse) supérieurs à 100 000 euros et, au 12 avril, il sera aussi interdit à ces personnes d’investir dans des titres européens Lixxbail , entité du Groupe CAL&F n’est présent ni en Ukraine ni en Russie et n’a pas de clients dans ces deux pays. Dans ce cadre Lixxbail n’a pas d’exposition directe au conflit et n’anticipe pas d’impact significatif sur son activité ou ses résultats. Les conditions difficiles pour l'économie mondiale peuvent se poursuivre ou s'aggraver au fur et à mesure de l'évolution du conflit et pourraient avoir des effets négatifs sur le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring et ses clients. Note 2 P rincipes et méthodes comptables Les états financiers de Lixxbail S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A . La présentation des états financiers de Lixxbail S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Pas de changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent. 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste «  Crédit-bail et location avec option d’achat  » recense les rubriques suivantes  : immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables , dépréciation des actifs immobilisés , immobilisations en cours de construction, avances et acomptes versés aux fournisseurs , créances douteuses nettes de dépréciations, indemnités de résiliations nettes de dépréciations, créances rattachées, produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, à l’hors-bilan , sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations Valeur brute & amortissements Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants  : Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles  : - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours  : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit  ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole  ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés à l’hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d’origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés Lixxbail constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. Ces provisions ne sont pas applicables en norme sociale en leasing, mais elles permettent de comprendre le passage des comptes sociaux aux comptes financiers. La notion de perte de crédit attendue "ECL" L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits  : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux  : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations  ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La société Lixxbail applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. - Dégradation significative du risque de crédit Lixxbail doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse  : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe  ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que  : - Le type d’encours  ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne)  ; - Le type de garantie  ; - La date de comptabilisation initiale  ; - La durée à courir jusqu’à l’échéance  ; - Le secteur d’activité  ; - L’emplacement géographique de l’emprunteur  ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement)  ; - Le circuit de distribution, l’objet du financement . Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …) . Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes  : Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur  ; L’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènement s qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènement s qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux  : Des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur  ; Un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance  ; L’octroi , par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances  ; La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur  ; La disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières  ; L’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un évènement en particulier, le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs évènement s. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse (appréciation par la Direction des Risques). Parmi les encours douteux, Lixxbail distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises  : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises  : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Lixxbail par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l’article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, Lixxbail le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs  : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions)  ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre  : - La valeur nominale du prêt  ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Lixxbail par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de recommercialisation Une dépréciation pour risque de recommercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle ci inclut notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.4 Provisions Lixxbail S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-03 du 05 juin 2014 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01 janvier 2015, la société Lixxbail S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014-07 . Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie  : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique  : «  Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture  » . Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont  : - Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes . - Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes d’hors-bilan pour leur montant notionnel. - Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. - Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Mécanisme TLTRO III Une troisième série d’opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars, avril et décembre 2020 en lien avec la situation du covid -19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d’atteinte d’un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de 3 ans de l’opération TLTRO à laquelle s’ajoute une sur-bonification rémunérant une première incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2020 à juin 2021 puis une seconde incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2021 à juin 2022. Le traitement comptable retenu par le Groupe, sans changement par rapport à celui appliqué en 2020, consiste à comptabiliser les bonifications dès que le Groupe estime avoir une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles permettra de remplir les conditions nécessaires à l’obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis-à-vis de la BCE, i.e. au terme de l’opération de TLTRO III, et à rattacher cette bonification à la période à laquelle elle se rapporte prorata temporis. Le Groupe a évalué les intérêts courus au taux de la Facilité de Dépôts -50 bps flooré à -100 bps sur la période spéciale de taux d’intérêt (1 er janvier 2021 – 23 juin 2021 pour la période afférente à l’exercice 2021), compte tenu de l’atteinte des seuils propres à la première incitation pendant la période spéciale de référence. Sur la période spéciale de taux d’intérêt additionnelle (24 juin 2021 – 31 décembre 2021 pour la période afférente à l’exercice 2021), le taux d’intérêt retenu est également le taux de la Facilité de Dépôts -50 bps flooré à -100 bps, compte tenu de l’atteinte des critères du niveau de crédits éligibles propres à la seconde incitation pendant la période spéciale de référence additionnelle. Ainsi, le Groupe estime bénéficier de l’obtention de l’ensemble des bonifications à l’échéance de ce financement du fait de la réalisation des conditions pour en bénéficier au 31 décembre 2021. Engagements hors-bilan L’hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts . Lixxbail a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, Lixxbail constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle redevable au titre de cette convention fiscale. Note 3 C réances sur les établissements de crédit – A nalyse par durée résiduelle (En milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2021 Total 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 4 746 0 0 0 4 746 0 4 746 4 747 Comptes et prêts  :                 - À vue 4 746       4 746   4 746 4 747 - À terme                 Total des créances et crédit 4 746 0 0 0 4 746 0 4 746 4 747 (En milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2021 Total 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Établissements de crédit 5 464 0 0 0 5 464 0 5 464 3 278 Comptes et prêts  :                 - À vue 0       0   0 0 - À terme         0   0 0 Créances partenaires sur contrats en pools 5 464       5 464   5 464 3 278 Opérations internes 208 305 2 061 5 878 0 216 244 0 216 244 20 626 Comptes ordinaires  :                 - À vue 1 305       1 305 0 1 305 7 185 Prêt à terme 207 000 2 061 5 878   214 939   214 939 13 441 Total des créances et crédit 213 769 2 061 5 878 0 221 708 0 221 708 23 904 Note 4 O pérations avec la clientèle – A nalyse par durée résiduelle (En milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2021 Total 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Opérations avec la clientèle 0 0 0 0 0 17 17 17 Créances 0 0 0 0 0 17 17 17 Note 5 O bligations et autres titres à revenu fixe Néant Note 6 T itres de participation et de filiales Néant Note 7 V ariation de l’actif immobilis é Opérations de crédit-bail et assimilés Variation des immobilisations louées en location simple  : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2020 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d’exercice Valeur brute 11 673 253 3 047 022 -2 304 597 -59 618 12 356 060 - Amortissements -5 843 693 -2 360 924 1 899 121 35 995 -6 269 501 - Dépréciations sur actifs -8 259 -4 940 4 718 1 823 -6 658 Valeur nette 5 821 300 681 158 -400 758 -21 800 6 079 901 Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation  : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2020 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d’exercice Valeur brute 112 996 0 -71 190 59 618 101 424 - Amortissements -109 286 -16 426 66 738 -35 995 -94 969 - Dépréciations sur actifs -3 211 -3 717 4 139 -1 823 -4 612 Valeur nette 500 -20 143 -313 21 800 1 843 Rubriques (en milliers d’euros) Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 65 668   65 668 Créances douteuses compromises 123 595 104 414 19 180 Créances douteuses non compromises 27 034 21 150 5 882 Créances totales 216 297 125 565 90 732 Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du règlement ANC 2014-07 , nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. Lixxbail S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. Par agents économiques ( en milliers d’Euros ) Stés non financières 6 047 715 Ets de crédit 63 900 Entrepreneurs individuels 482 789 Sociétés assurances 5 252 Administrations publiques 165 774 Administrations centrales 0 Administrations Sécurité sociale 0 Administrations privées 31 437 Total encours financiers 6 796 867 Par durées résiduelles  : ( En milliers d’Euros) < = 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 596 326 1 598 079 4 291 936 310 526 6 796 867 7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations propres (en milliers d’Euros)  : Variation des immobilisations incorporelles  : Rubriques 31/12/2020 Augmentation Diminution 31/12/2021 Immobilisations incorporelles 51 439 2 973 0 54 412 - Amortissement -39 192 -2 988 0 -42 180 = Valeur nette 12 247 -15 0 12 232 Variation des immobilisations corporelles  : Rubriques 31/12/2020 Augmentation Diminution 31/12/2021 Immobilisations corporelles 8 122 276 0 8 398 - Amortissement -8 122 -276 0 -8 398 = Valeur nette 0 0 0 0 Note 8 A utres actifs et comptes de régularisation Autres Actifs LINK Excel.Sheet.12 "\\\\harmonie.com\\dfs\\Bureautique\\DFCJ\\DPT_CPTA\\SRV_Leasing\\LIXXBAIL\\ANNEE 2019\\Declaration annuelle-trimestrielle\\ANNEXES\\recap mise en page annexes VF.xlsx" "Feuil3!L35C1:L45C3" \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT (K€) 2021 2020 Autres actifs     Acomptes impôts s/ les sociétés 17 14 T.V.A. 57 886 56 033 Personnel et autres débiteurs divers 1 875 1 950 Refacturation Frais de Personnel – CA – 1 081 0 Fournisseurs d'immobilisation divers 16 913 116 T otal 77 772 58 113 Comptes de régularisation Rubriques Montant 31/12/2021 Montant 31/12/2020 Actif Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Autres produits à recevoir 984 2 495 Charges constatées d’avance 0 0 Autres comptes de décaissement 222 024 252 377 Total 223 008 254 872 Note 9 D ettes envers les établissements de crédit - A nalyse par durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 12 2021 Total 12 2020 Établissements de crédit 741 0 0 0 741 0 741 869 Comptes et emprunts  :                 - À vue             0 0 - À terme             0 0 Emprunts / opérations de syndication                 - À vue             0 0 - À terme             0 0 Partenaires à reverser             0 0 Appels de fonds Partenaires 741       741   741 869 Opérations internes 211 525 1 023 701 769 194 4 218 319 6 222 741 8 6 222 749 5 830 838 Comptes ordinaires  :                 - À vue 20 295       20 295   20 295 53 107 Comptes et emprunts  :                 - À vue 22 710       22 710 0 22 710 0 - À terme 153 172 999 014 691 013 4 196 585 6 039 783 8 6 039 791 5 643 492 Emprunts / syndication                 - À vue         0   0 0 - À terme 10 377 24 687 78 181 21 735 134 980   134 980 130 715 Appels en garantie 4 972       4 972   4 972 3 524 Total des dettes 212 267 1 023 701 769 194 4 218 319 6 223 482 8 6 223 490 5 831 707 Note 10 C omptes créditeurs de la clientèle – A nalyse par durée résiduelle (Néant) Note 11 D ettes représentées par un titre – A nalyse par durée résiduelle ( En milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 ≤ 3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse         0 0   Titres du marché interbancaire         0 0   Titres de créances négociables 0   40 000   40 000 40 000 40 000 Emprunts obligataires         0 0   Autres dettes représentées par un titre         0   0   Valeur au bilan 0 0 40 000 0 40 000 0 40 000 40 000 Note 1 2 A utres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs Rubriques Montant 31/12/2021 Montant 31/12/2020 Autres passifs     Dettes sur l' É tat  : TVA. 40 614 38 031 Personnel et charges sociales 0 6 Dépôts de garantie reçus Crédit-Bail et Location 5 7 Subventions à reverser 20 982 9 840 Fournisseurs & comptes rattachés 60 406 70 884 Clients créditeurs 38 223 522 T otal 160 230 119 290 12.2 Comptes de régularisation R ubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2021 Montant 31/12/2020 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 0 0 Valeurs à imputer 52 632 106 301 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 1 526 121 513 Charges à payer 158 836 13 785 Total 212 994 241 599 Note 1 3 P rovisions Rubriques ( en milliers d’euros ) 31/12/2020 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2021 Indemnités retraites 0 0 0   0 Risques contentieux 10 446 764 -508   10 702 Engagements sociaux           Total 10 446 764 -508 0 10 702 Note 1 4 V ariation des capitaux propres Capital souscrit Le montant du capital souscrit de 69 277 663.23 € se décompose de 19 136 168 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Au 31/12/2021 l'actionnariat se répartit ainsi  : CAL&F : 19 134 826 actions Personnes physiques et morales autres  : 1 342 actions Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros) Rubriques Montant au 31/12/2020 Affectation du résultat de 2020 Dividendes Résultat 12 2021 Montant au 31/12/2021 Capital 69 278 69 278 Réserves 2 051 2 051 Prime d’émission 159 508 159 508 Prime d’apport 15 517 15 517 Prime de fusion 71 909 71 909 Autres réserves 0 0 Sous total 318 263 0 0 0 318 263 Report à nouveau -248 589 -991 -249 580 Résultat de l’exercice -991 991 -4 138 -4 138 Total 68 683 0 0 -4 138 64 545 Résultat dilué par action (en Euros) Résultats des opérations réduits à une seule action 2021 2020 Nombres d'actions émises 19 136 168 19 136 168 Résultat après impôt, amortissement et provisions 4 137 984,35 991 462,57 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) 0,22 0,05 Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d’Administration propose l’affectation suivante du résultat : Bénéfice de l’exercice -4 138 K€ Affectation à réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau -4 138 K€ Total affectation -4 138 K€ Total 0 K€ Note 15 O pérations effectuées avec les entreprises liées et les participations (En milliers d’euros) Solde au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 217 700 20 626 Sur les établissements de crédit et institutions financières 217 700 20 626 Sur la clientèle     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 6 217 055 5 826 834 Sur les établissements de crédits et institutions financières 6 217 055 5 826 834 Sur la clientèle     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées     Engagements donnés 24 675 29 455 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 24 675 29 455 Engagements de financement en faveur de la clientèle     Garanties données à des établissements de crédit     Garanties données à la clientèle     Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise     Autres engagements donnés     Note 1 6 H ors bilan (En milliers d’euros) Montant 31/12/2021 Montant 31/12/2020 Engagements de financement 1 586 607 1 503 353 Engagements donnés 1 589 170 1 529 799 A ux filiales / accord de refinancement     A ux filiales / garanties de taux 25 529 31 601 Engagements en faveur d'établissements de crédit 25 529 31 601 Engagements de signature 1 563 641 1 498 198 Engagements en faveur de la clientèle 1 563 641 1 498 198 Engagements reçus 2 563 26 446 Accord de refinancement 2 563 26 446 D es Caisses Régionales / contrats en syndication     Engagements reçus d'établissements de crédit 2 563 26 446 Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie -4 926 621 -4 579 213 Engagements donnés 0 0   Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit       Engagements d'ordre de la clientèle 0 0 Engagements à un FCT 0 0 Engagements reçus 4 926 621 4 579 213 Contre garanties sur contrats de crédit-bail 4 230 431 3 908 748 Contre garanties sur engagements de signature 560 055 539 586 Engagements reçus d'établissements de crédit 4 790 486 4 448 334 Engagements reçus de la clientèle 136 135 130 880 Engagements sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements donnés 0 0 Opérations de SWAP, taux emprunteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 968 612 920 571 Autres engagements donnés 968 612 920 571 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 968 612 920 571 Autres engagements donnés 968 612 920 571 Solde engagements hors - bilan -2 371 401 -2 155 290 Engagements donnés 2 557 782 2 450 370 Engagements reçus 4 929 184 4 605 660 Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP) Dans ce contexte, Lixxbail S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 968 612 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société Lixxbail S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. Engagements sur instruments financiers à terme Néant. Note 1 7 P roduits nets d’ intérêts et revenus assimiles hors IFT (En milliers d’euros) 31/12/2021 31/12/2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/ Produits assimilés 2 683 457 2 608 737 74 720 2 191 958 2 121 880 70 078 * Opérations de trésorerie et interbancaire 3 103 9 148 -6 045 3 656 13 736 -10 080 * Opérations avec la clientèle             * Opérations de crédit-bail 2 680 354 2 599 589 80 765 2 188 302 2 108 144 80 158 * Opérations de location simple 0 0 0     0 Note 1 8 P roduits / c harges li é s aux commissions Type de commissions (En milliers d’euros) Commissions Re ç ues en 2021 Reçues en 2020 Versées en 2021 Versées en 2020 Sur opérat. avec les étab. de crédit  : 0 0 16 618 12 047 Commissions d'apport     13 184 13 635 Commissions de risques     3 433 -1 588 Commissions de caution et d'engagements 0 0     Sur opérations avec la clientèle 13 23     Sur instruments financiers     85 81 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total 13 23 16 703 12 128 N ote 19 A utres produits et charges d’exploitation bancaire Rubriques Charges Produits Subventions virées au résultat   4 774 Charges refacturées 6 397 Divers 231 630 Total 236 5 802 Note 20 A utres produits et charges d’exploitation (En milliers d’euros) Montant 2021 Montant 2020 Charges refacturées -3 539 1 983 Reprises Provisions 194 0 Transferts charges Restructuration 0 0 Autres produits d'exploitation -3 345 1 983 Charges sociales 0 0 Impôts et taxes -4 540 -3 913 Locations 0 0 Refacturation groupe / Sous-traitance administrative -61 162 -61 705 Diverses autres charges d'exploitation -371 -618 Autres charges d'exploitation -66 073 -66 236 Solde produits/charges exploitation -69 418 -64 253 Note 2 1 C oût du risque Rubriques (en milliers d’euros) Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision pour clients douteux et contentieux 4 847 7 509 2 662 Provision sur IR   0 0 Provision pour risques et charges 597 212 -385 T otal I 5 444 7 721 2 277 Créances Irrécouvrables 5 781 -5 781 Recours s/ garants   5 651 5 651 Récupérations sur créances amorties   2 436 2 436 Autres 2 467 2 554 87 T otal II 8 248 10 641 2 393 T otal     4 670 Note 2 2 S ituation fiscale et latente conditionnelle Intégration fiscale Lixxbail SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. Lixxbail S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50% du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à - 4 138 K€. Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros) Base Taux Actif Passif Réserve latente -877 873 25,83% -226 755 Dépréciations sur l'actif -11 269 25,83% -2 911 PCA contrat de flux 1 1 526 25,83% 394 Activation charges et produits directs IAS -6 094 25,83% -1 574 Provision financière 48 741 25,83% 12 590 Amortissement FDC -15 500 25,83% -4 004 IFRS 9 B1 7 402 25,83% 1 912 IFRS 9 B2 41 293 25,83% 10 666 Report déficitaire 258 814 25,83% 66 852 Redressement fiscal 244 25,83% 63 Provisions litiges sociales 402 25,83% 104 Contagion 586 25,83% 151 Indemnité de résiliation 17 535 25,83% 4 529 Fonds de commerce UNIMAT 15 500 25,83% 4 004 Dépréciations pour risques opérationnels 394 25,83% 102 Provisions pour risques et charges contentieuses 9 907 25,83% 2 559 Impact retournement déficit reportable Impact retournement réserve latente Total -508 393 78 364 -209 681 ID 2020 80 489 -204 927 Variation ID 2021/2020 -2 126 -4 754 Variation nette IDP 2021/2020 -6 879 Les actifs et passifs d’impôts différés doivent être évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et déréglementations fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. * Renvoie au principe énoncé dans la note 2.2 Autres informations Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société Crédit Agricole Leasing & Factoring 12, Place des États-Unis CS 30002 92548 M ontrouge Cedex Crédit Agricole SA 12, Place des États-Unis CS 30002 92548 M ontrouge Cedex Ventilation de l’effectif moyen La société n’emploie plus d’effectif propre. Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2021. N ote 23 Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. Variation de la réserve latente (en milliers d’Euros) Rubriques Montant 2021 Montant 2020 Variation Valeur brute des immobilisations 11 899 220 11 229 826 669 394 Subventions -9 367 -8 001 -1 366 Valeur nette financière (1) 6 942 469 6 656 077 286 393 Valeur nette comptable 6 064 596 5 806 136 258 461 Réserve latente brute 877 873 849 942 27 913 Provisions financières contentieuses -48 741 -50 731 1 990 Provisions sociales 11 269 11 470 -201 Réserve latente nette 840 401 810 680 29 720 La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte. Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier (en milliers d’Euros) Rubriques 31-déc-21 Résultat Réserves Total Situation nette sociale -4 138 68 683 64 545 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses 29 720 810 680 840 400 Provisions IFRS 9* 205 -51 880 -51 675 Activation charges/produits directs IAS 0 9 074 9 074 Impôts différés sur réserve latente nette -6 879 -124 438 -131 317 Provisions Fonds de commerce -160 15 535 15 375 Organic (social ) 709 3 876 4 585 Activation charges et produits directs French -28 596 -28 596 Gains et pertes actuariels/avantages Impôts différés Gains et pertes actuariels/avantages Situation nette consolidée financière 19 457 702 933 722 391 * Ce montant ne tient pas compte de la provision « Omicron » de 3.2M€. * Renvoie au principe énoncé dans la note 2.2 V. – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels ( Exercice clos le 31 décembre 202 1 ) À l'Assemblée Générale de la société Lixxbail, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Lixxbail relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit d’une entité contrôlante. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 23 de l’annexe des comptes annuels relative à la détermination du résultat financier, qui inclut notamment l’application de la norme IFRS 9 dans la comptabilité financière. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de c ovid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits . C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit et dépréciation des créances douteuses Risque identifié Notre réponse Une part importante du bilan est constituée de créances envers la clientèle. Votre société comptabilise, au titre du risque de crédit et de son portefeuille clients, des dépréciations individuelles pour créances douteuses. Ces dépréciations sont enregistrées en fonction du risque de non-recouvrement. Elles sont déterminées individuellement et évaluées à partir de l’encours contentieux déduction faite des garanties et des réserves. Compte tenu de l’activité exercée par votre société, nous considérons que l’évaluation des dépréciations sur les créances douteuses constitue un point clé de l’audit.  Au 31 décembre 2021, les dépréciations des créances douteuses s’élèvent à 125,6 M€ pour un encours total de 216,3 M€ (Note 7 de l’annexe des comptes annuels). Nous avons examiné le dispositif mis en place par votre société pour identifier les créances douteuses et évaluer leur dépréciation dans le contexte covid -19, et avons testé l’efficacité des procédures et des contrôles clés sur le déclassement des créances en douteux et le calcul des dépréciations. En complément de ces tests sur les contrôles, nous avons  :  examiné, sur la base d’un échantillon de dossiers et par entretiens avec la direction, les données et les hypothèses retenues par votre société pour déclasser et estimer la dépréciation à enregistrer sur ces dossiers  ;  examiné les principales conclusions des comités spécialisés en charge du suivi des créances douteuses  ;  circularisé les cabinets d’avocats afin de compléter l’analyse des dossiers douteux. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante  : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du Code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Lixxbail par votre assemblée générale du 20 mai 2005 pour le cabinet E rnst & Y oung et Autres et le 21 juillet 1994 pour le cabinet M azars . Au 31 décembre 2021, le cabinet E rnst & Y oung et Autres était dans la dix-septième année de sa mission
    Bulletin BALO n°77 du 29/06/2022, affaire n°2203149
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201518
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2022 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 4 095 Créances sur les établissements de crédit 490 241 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Crédit bail et autres opérations assimilées 6 231 934 Immobilisations incorporelles 11 842 Autres actifs 58 534 Comptes de régularisation 165 620 Total de l'actif 6 962 283 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 515 516 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 117 664 Comptes de régularisation 212 828 Provisions 11 732 Capitaux propres (hors FRBG) 68 682 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -249 580 - Résultat en instance d'affectation -4 138 Total du passif 6 962 283  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 637 659 Engagements reçus   - Engagements de financement 7 099 - Engagements de garantie 4 959 265
    Bulletin BALO n°55 du 09/05/2022, affaire n°2201518
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200201
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 4 746 Créances sur les établissements de crédit 221 708 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Crédit bail et autres opérations assimilées 6 172 478 Immobilisations incorporelles 12 232 Autres actifs 77 772 Comptes de régularisation 223 008 Total de l'actif 6 711 960 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 223 490 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 160 230 Comptes de régularisation 208 856 Provisions 10 703 Capitaux propres (hors FRBG) 68 682 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -249 580 Total du passif 6 711 960 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 589 170 Engagements reçus - Engagements de financement 2 563 - Engagements de garantie 4 790 486
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2022, affaire n°2200201
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104225
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 5 746 Créances sur les établissements de crédit 13 793 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Crédit bail et autres opérations assimilées 6 109 708 Immobilisations incorporelles 12 105 Autres actifs 61 618 Comptes de régularisation 133 593 Total de l'actif 6 336 579 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 915 564 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 96 162 Comptes de régularisation 204 894 Provisions 11 278 Capitaux propres (hors FRBG) 68 682 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -249 580 Total du passif 6 336 579 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 418 348 Engagements reçus - Engagements de financement 3 643 - Engagements de garantie 4 658 904
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2021, affaire n°2104225
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2021
    Numéro d’affaire : 2103653
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 5 746 Créances sur les établissements de crédit 17 776 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Crédit bail et autres opérations assimilées 6 064 447 Immobilisations incorporelles 12 370 Autres actifs 61 525 Comptes de régularisation 149 818 Total de l'actif 6 311 700 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 887 555 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 98 238 Comptes de régularisation 205 999 Provisions 11 227 Capitaux propres (hors FRBG) 68 682 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -249 580 Total du passif 6 311 700  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 524 995 Engagements reçus   - Engagements de financement 17 712 - Engagements de garantie 4 664 495
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2021, affaire n°2103653
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/06/2021
    Numéro d’affaire : 2103064
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 6 9  27 7  633,2 3  euros Siège social   : 12, place des É tats-Unis - CS 3000 2 9254 8  Montrouge cedex – France 68 2  03 9  07 8  RCS NANTERRE Comptes individuels au 3 1  décembre 202 0  approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 1 8  mai 2021 —   Bilan au 3 1  décembre 2020 Actif (en milliers d ’ euros) Annexes Lixxbail 31/12/2020 Lixxbail 31/12/2019 Caisse, banques centrales, CCP Note 3 4 747 1 348 Créances sur les établissements de crédit Note 3 23 904 31 777 Opérations avec la clientèle Note 4 17 16 Obligations et autres titres à revenu fixe Note 5 0 0 Parts dans les entreprises liées Note 6 0 0 Crédit - bail avec option d’achat Note 7 5 957 826 5 307 204 Location simple Note 7     Immobilisations incorporelles Note 7 12 247 11 664 Immobilisations corporelles Note 7 0 0 Autres actifs Note 8 58 113 32 541 Comptes de régularisation Note 8 254 872 228 481 Total de l ’ actif 6 311 726 5 613 033 Passif (en milliers d ’ euros) Annexes Lixxbail 31/12/2020 Lixxbail 31/12/2019 Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit Note 9 5 831 70 7 5 130 289 Opérations avec la clientèle Note 10 0 0 Dettes représentées par un titre Note 11 40 000 40 000 Autres passifs Note 12 119 290 157 879 Comptes de régularisation Note 12 241 59 9 204 090 Provisions Note 13 10 446 11 100 Total Capitaux propres (hors FRBG) Note 14 68 68 4 69 67 4 Capital souscrit 69 27 8 69 27 8 Prime d ’ émission 246 93 4 246 93 4 Réserves 2 05 1 2 05 1 Provisions réglementées / Subvention d ’ investissement     Report à nouveau -248 58 9 -248 10 2 Résultat en instance d ’ affectation     Résultat de l ’ exercice -99 1 -488 Total du passif 6 311 72 6 5 613 03 3 Hors-bilan au 3 1  décembre 2020 Hors bilan (en milliers d ’ euros) 31-déc-20 31-déc-19 1° Engagements donnés     Engagements de financement 1 529 799 1 525 147 Engagements en faveur d ’ établissements de crédit 31 601 29 965 Engagements en faveur de la clientèle 1 498 198 1 495 182 Engagements de garantie 0 0 Engagements d ’ ordre d ’ établissements de crédit     Engagements d ’ ordre de la clientèle 0 0 Engagements à un FCT 0 0 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements sur instruments de taux d ’ intér ê t 0 0 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 920 571 860 813 2° Engagements reçus     Engagements de financement 26 446 13 616 Engagements reçus d ’ établissements de crédit 26 446 13 616 Engagements de financement reçus client è le     Engagements de garantie 4 579 213 4 017 162 Engagements reçus d ’ établissements de crédit 4 448 334 3 913 299 Engagements reçus client è le 130 880 103 864 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instruments financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d ’ intér ê t     Engagements sur instruments de change     Autres engagements     —   Compte de résultat au 3 1  décembre 2020 Compte de résultat (en milliers d ’ euros) Lixxbail 31/12/2020 Lixxbail 31/12/2019 + Intérêts et produits assimilés 3  65 6 31 1 - Intérêts et charges assimilées -1 3  73 6 -1 4  81 9 + Produits sur opérations de crédit bail et location avec option d ’ achat 2  18 8  30 2 2  38 0  61 1 - Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d ’ achat - 2  10 8  14 4 - 2  30 0  31 4 + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable     + Commissions (produits) 2 3 2 6 - Commissions (charges) -1 2  12 8 -1 7  10 4 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - 2 7 8 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement 0   0   + Autres produits d ’ exploitation bancaire 4  48 9 4  37 9 - Autres charges d ’ exploitation bancaire -1 0 - 3 Produit net bancaire 6 2  44 9 5 3  16 5 - Charges Gen d ’ exploitation frais personnel -64 253 -61 171 - Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations corporelles et incorporelles - 2  27 0 - 1  37 1 Résultat brut d ’ exploitation - 4  07 4 - 9  37 7 Coût du risque 3  08 2 8  88 9 Résultat d ’ exploitation -99 1 -48 8 Gains ou pertes sur actifs immobilisés     Résultat courant avant impôt -99 1 -48 8 +/- Résultat exceptionnel     - Impôt sur les bénéfices     +/- Dotations ou reprises sur FRBG et provisions réglementées     R é sultat de l ’ exercice -99 1 -48 8 — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 202 0  de -99 1  462,5 7  € en totalité en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de - 24 8  58 8  706,28€, € se trouvera ramené à la somme de -24 9  58 0  168,8 5  € après affectation. Rappel des dividendes distribués Conformément à l ’ article 24 3  bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. — Annexes Note 1  - Cadre juridique et financier et faits caract é ristiques de l ’ exercice Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d ’ établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 2 4  Janvier 198 4  relative au contrôle, et à l ’ activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,9 9  % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d ’ intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L ’ ensemble de son activité se déroule en France. É vénements significatifs relatifs à l’exercice 2020 Crise sanitaire liée à la Covid-1 9  Dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19, le groupe Crédit Agricole s’est mobilisé pour faire face à cette situation inédite. Afin d’accompagner ses clients dont l’activité serait impactée par le Coronavirus, le Groupe a participé activement aux mesures de soutien à l’économie. Report d’échéance sur concours octroyés aux clients Le Groupe s’est associé à l’initiative de place des banques françaises, avec la coordination de la Fédération des Banques Françaises (FBF), pour offrir un report des échéances des prêts en cours jusqu’à 6  mois pour la clientèle des Entreprises et des Professionnels, sans coûts additionnels. La mise en œuvre d ’ un tel report des échéances sans pénalité ni frais additionnels et avec maintien du taux contractuel sur une durée maximale de 6  mois implique que seuls les intérêts intercalaires seront perçus après le report sur la durée restante du crédit et hors frais de garantie éventuels de la Banque Publique d ’ Investissement. Tel que proposé par le Groupe, le report des échéances implique   : Soit un allongement de durée du prêt si le client souhaite conserver ses échéances initiales de prêt   ; Soit une augmentation de ses échéances après la pause si le client souhaite garder sa durée initiale. Ce report d’échéance se traduit par un décalage dans le temps des échéances initiales à percevoir. É vénements postérieurs au 3 1  décembre 202 0  Néant. Note 2  Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-0 7  qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants   : Règlements Date de 1ère application   : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement n°2019-0 9  modifiant le règlement ANC N ° 2014-0 3  relatif aux frais de formation Exercice clos au 1er mai 2020 Règlement n°2020-0 9  du 4  décembre 202 0  modifiant le règlement ANC n ° 2014-0 3  relatif au plan comptable général 2 9  décembre 2020 Règlement n°2020-1 0  modifiant le règlement ANC n ° 2014-0 7  relatif à la compensation des emprunts de titres et de l’épargne centralisée (1) 1er janvier 2020 LIXXBAIL n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements. 2.1 . Opérations de Crédit-Bail Le poste «   Crédit-bail et location avec option d’achat   » recense les rubriques suivantes   : immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables dépréciation des actifs immobilisés immobilisations en cours de construction, avances et acomptes versés aux fournisseurs créances douteuses nettes de dépréciations, indemnités de résiliations nettes de dépréciations, créances rattachées, produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d ’ opérations consortiales sont respectées. La société, qu ’ elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu ’ elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations Valeur brute & amortissements Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d ’ acquisition, quelle que soit la date d ’ acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants   : Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles   : Agencements et aménagements divers 1 0  ans Linéaire Matériel informatique 5  ans Linéaire ou dégressif Mobilier de bureau 1 0  ans Linéaire Matériel de transport 5  ans Linéaire Matériel administratif 5  ans Linéaire Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours   : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit   ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole   ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131- 1  du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n ’ ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L ’ application du règlement ANC 2014-0 7  conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d’origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés Lixxbail constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. Ces provisions ne sont pas applicables en norme sociale en leasing, mais elles permettent de comprendre le passage des comptes sociaux aux comptes financiers. La notion de perte de crédit attendue «  ECL  » L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ( «  Loss Given Default  » ou «  LGD  » ). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits   : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 1 2  mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 1 2  mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 1 2  mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux   : Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations   ; Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La société LIXXBAIL applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les sc é narios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit Lixxbail doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse   : un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe   ; un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les sc é narios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l ’ origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 3 0  jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 3 0  jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 1 2  mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que   : Le type d’encours   ; La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne)   ; Le type de garantie   ; La date de comptabilisation initiale   ; La durée à courir jusqu’à l’échéance   ; Le secteur d’activité   ; L’emplacement géographique de l’emprunteur   ; La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement)   ; Le circuit de distribution, l’objet du financement, Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises… ) Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes   : un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur   ; l’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les événements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux   : des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur   ; un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance   ; l’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances   ; la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur   ; la disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières   ; l’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un événement en particulier, le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse (appréciation par la Direction des Risques). Parmi les encours douteux, LIXXBAIL distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises   : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises   : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l’article 2231- 3  du règlement ANC 2014-0 7  le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L ’ appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, Lixxbail le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs   : Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions)   ; Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre   : La valeur nominale du prêt   ; Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de «  restructurée  » pendant une période d’observation a minima de 2  ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3  ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés h T est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque   ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes   : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit   ; comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole   ; comptes d ’ épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle ( celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d ’ épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des D épôts et consignations). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.4 Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-0 3  du 0 5  juin 201 4  sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. 2.5 Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation ANC 2014-0 3  du 0 5  juin 201 4  relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 0 1  janvier 2015, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. 2.6 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d ’ actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats   : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l ’ instrument et de la stratégie suivie   : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l ’ élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique   : «   Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture   ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont   : Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d ’ une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d ’ arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.7 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2.8 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d ’ impôt figurant au compte de résultat correspond à l ’ impôt sur les sociétés dû au titre de l ’ exercice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéfices de 3, 3  %. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts Lixxbail a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, Lixxbail constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle redevable au titre de cette convention fiscale. Note 3  Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros)   Durée résiduelle  Total en principal  Créances rattachées   Total   Total < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans 31/12/2020 31/12/2019 Caisse, banques centrales 4  747 0 0 0 4  747 0 4  747 1  348 Comptes et prêts   :                 à vue 4  747       4  747   4  747 1  348 à terme                 Total des créances ETS cr é dit 4  747 0 0 0 4  747 0 4  747 1  348 (en milliers d’euros)   Durée résiduelle  Total en principal  Créances rattachées  Total  Total < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans 31/12/2020 31/12/2019 É tablissements de crédit 3  278 0 0 0 3  278 0 3  278 8  237 Comptes et prêts   :                 à vue 0       0   0 90 à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 3  278       3  278   3  278 8  147 Opérations internes 7  185 0 1 3  441 0 2 0  626 0 2 0  626 2 3  540 Comptes ordinaires   :                 à vue 7  185       7  185 0 7  185 1  249 Prêt à terme     1 3  441   1 3  441   1 3  441 2 2  291 Total des créances Ets crédit 1 0  463 0 1 3  441 0 2 3  904 0 2 3  904 3 1  777 Note 4  O pérations avec la clientèle – A nalyse par durée résiduelle (en milliers d’euros)   Durée résiduelle  Total en principal  Créances rattachées  Total  Total < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans  31/12/2020 31/12/2019 Opérations avec la clientèle 0 0 0 0 0 17 17 16 Créances 0 0 0 0 0 17 17 16 Note 5  O bligations et autres titres à revenu fixe Néant N ote 6  Titres de participation et de filiales Néant N ote 7  Variation de l’actif immobilisé 7.1 Opérations de crédit-bail et assimilés Variation des immobilisations louées en location simple   : (en milliers d’euros) Rubriques 31/12/2019 Aug ° Dimi ° Transfert Valeur fin d ’ exercice Valeur brute 1 0  72 8  693 2  9 6 7  751 - 1  94 8  58 4 - 7 4  607 1 1  67 3  25 3 Amortissements - 5  54 2  611 - 1  89 2  649 1  54 4  789 4 6  778 - 5  84 3  6 93 Dépréciations sur actifs - 9  3 43 - 5  117 7  147 - 946 - 8  259 Valeur nette 5  17 6  739 1  06 9  985 - 39 6  648 - 2 8  775 5  82 1  301 Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation : (en milliers d’euros) Rubriques 31/12/201 9 Aug ° Dimi ° Transfert Valeur fin d ’ exercice Valeur brute 10 1  06 0 0 -6 2  671 7 4  607 1 1 2  996 Amortissements - 9 4  241 -1 5  872 4 7  605 - 4 6  778 - 10 9  2 86 Dépréciations sur actifs - 4  251 - 4  659 4  753 946 - 3  2 1 1 Valeur nette 2  56 8 - 2 0  531 -1 0  313 2 8  775 499 (en milliers d’euros) Rubriques Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 9 4  145 9 4  145 Créances douteuses compromises 6 6  611 5 1  050 1 5  561 Créances douteuses non compromises 10 3  949 7 7  629 2 6  321 Créances totales 26 4  706 1 2 8  679 1 3 6  027 Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du règlement ANC 2014-07, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. Par agents économiques (en milliers d’Euros) Stés non financières 5  86 1  133 Ets de crédit 7 0  494 Entrepreneurs individuels 40 3  116 Sociétés assurances 6  515 Administrations Publiques 15 6  511 Administrations Centrales 0 Administrations Sécurité sociale 0 Administrations Privées 3 5  827 Total encours financiers 6  53 3  596 Par durées résiduelles (en milliers d’Euros)   : < = 3  mois 3  mois à 1  an 1  à 5  ans > 5  ans Total Encours financiers 98 0  910 1  80 7  0 73 3  45 3  213 2 9 2  40 0 6  53 3  5 96 7. 2  Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations propres (en milliers d’Euros) : Variation des immobilisations incorporelles : Rubriques 31/12/2019 Augmentation Diminution 31/12/2020 Immobilisations incorporelles 48 586 2 853 0 51 439 Amortissement -36 922 -2 270 0 -39 192 = Valeur nette 11 664 583 0 12 247 Variation des immobilisations corporelles : Rubriques 31/12/2019 Augmentation Diminution 31/12/2020 Immobilisations corporelles 8 122 0 0 8 122 Amortissement -8 122 0 0 -8 122 = Valeur nette 0 0 0 0 Note 8  Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 Autres Actifs ( k €) 2020 2019 Autres actifs     Acomptes impôts s/les sociétés 14 1 8 T.V.A. 5 6  033 3 0  900 Personnel et autres débiteurs divers 1  950 1  532 Fournisseurs d ’ immobilisation divers 116 91 Total 5 8  113 3 2  541 8. 2  Comptes de régula r isation Rubriques Montant 31/12/2020 Montant 31/12/2019 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Autres Produits à recevoir 2  495 2  194 Charges constatées d ’ avance 0 0 Autres comptes de décaissement 2 52   377 2 26   287 Total 2 54   872 2 28   4 81 Note 9  Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans  Total en principal Dettes rattachées Total Total 12 2020 12 2019 É tablissements de crédit 869 0 0 0 869 0 869 1  132 Comptes et emprunts   :                 à vue             0 0 à terme             0 0 Emprunts / opérations de syndication                 à vue             0 0 à terme             0 0 Partenaires à reverser             0 0 Appels de fonds Partenaires 869       869   869 1  132 Opérations internes 60 0  387 1  86 1  816 3  30 7  468 6 0  238 5  82 9  909 929 5  83 0  838 5  12 9  157 Comptes ordinaires   :                 à vue 5 3  107       5 3  107   5 3  107 4  274 Comptes et emprunts   :                 à vue 0       0 0 0 2 2  600 à terme 52 6  636 1  84 0  740 3  23 5  009 4 0  178 5  64 2  563 929 5  64 3  492 4  97 2  702 Emprunts / syndication                 à vue         0   0 0 à terme 1 7  120 2 1  076 7 2  459 2 0  060 13 0  715   13 0  715 12 5  805 Appels en garantie 3  524       3  524   3  524 3  776 Total des dettes 60 1  256 1  86 1  816 3  30 7  468 6 0  238 5  83 0  778 929 5  83 1  707 5  13 0  289 Note 1 0  Comptes créditeurs de la clientèle – Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros)   Durée résiduelle Total en principal  Créances rattachées  Total déc-20  Total déc-19 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans  Clientèle 0 0 0 0 0 0 0 0 Emprunt à terme 0     0 0 0 0 0 Avances preneurs               NOTE 1 1  Dettes représentées par un titre – Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) (en milliers d ’ euros) 31/12/2020 31/12/2019 ≤ 3mois >3mois ≤ 1an > 1  an ≤ 5  ans > 5  ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse         0 0   Titres du marché interbancaire         0 0   Titres de créances négociables 0   4 0  000   4 0  000 4 0  000 4 0  000 Emprunts obligataires         0 0   Autres dettes représentées par un titre         0   0   Valeur au bilan 0 0 4 0  000 0 4 0  000 0 4 0  000 4 0  000 Note 1 2  Autres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs Rubriques Montant 31/12/2020 Montant 31/12/2020 Autres passifs     Dettes sur l ’ É tat   : TVA. 3 8  031 3 6  665 Personnel et charges sociales 6 6 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 7 16 Subventions à reverser 9  840 8  676 Fournisseurs & comptes rattachés 7 0  884 11 1  761 Clients créditeurs 522 755 Total 11 9  290 15 7  880 12. 2  Compte de régularisation (en milliers d’euros) Rubriques Montant 31/12/2020 Montant 31/12/2019 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 0 0 Valeurs à imputer 10 6  301 5 5  174 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d ’ avance 12 1  513 12 3  308 Charges à payer 1 3  785 2 5  609 Total 24 1  599 20 4  090 Note 1 3  Provisions (en milliers d’euros) Rubriques 31/12/2019 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2020 Indemnités retraites 0 0 0   0 Risques contentieux 11 100 2 318 -2 972   10 446 Engagements sociaux           Total 11 100 2 318 -2 972 0 10 446 Note 1 4  variation des capitaux propres Capital souscrit Le montant du capital souscrit 6 9  27 7  663.2 3  € se décompose en 1 9  13 6  16 8  titres d ’ une valeur nominale de 3.6 2  euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n ’ existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/202 0  l ’ actionnariat se répartit ainsi   : Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros) Rubriques Montant au 31/12/2019 Affectation du résultat de 2019 Dividendes Résultat 12 2020 Montant au 31/12/2020 Capital 6 9  278     6 9  278 Réserves 2  051     2  051 Prime d ’ émission 15 9  508     15 9  508 Prime d ’ apport 1 5  517     1 5  517 Prime de fusion 7 1  909     7 1  909 Autres réserves 0       0 Sous total 31 8  263 0 0 0 31 8  263 Report à nouveau -24 8  101 -488     -24 8  589 Résultat de l ’ exercice -488 488   -991 -991 Total 6 9  674 0 0 -991 6 8  683 Résultat dilué par action (en Euros) R ésultats des opérations réduits à une seule action 2020 2019 Nombres d ’ actions émises 1 9  13 6  168 1 9  13 6  168 Résultat après impôt, amortissement et provisions 99 1  462,57 48 8  195,09 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) 0,05 0,03 Proposition d ’ affectation du résultat Le Conseil d’Administration propose l’affectation suivante du résultat : Bénéfice de l’exercice - 99 1  k € Affectation à la réserve légale 0  k € Au titre de dividendes 0  k € Report à nouveau - 99 1  k € Total affectation - 99 1  k € Total 0  k € Note 1 5   Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations (en milliers d’euros)   Solde au 31/12/2020 Solde au 31/12/2019 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 2 0  626 2 3  539 Sur les établissements de crédit et institutions financières 2 0  626 2 3  539 Sur la clientèle     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 5  82 6  834 5  12 5  380 Sur les établissements de crédits et institutions financières 5  82 6  834 5  12 5  380 Sur la clientèle     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées     Engagements donnés 2 9  455 2 8  094 Engagements de financement en faveur d ’ établissements de crédit 2 9  455 2 8  094 Engagements de financement en faveur de la clientèle     Garanties données à des établissements de crédit     Garanties données à la clientèle     Titres acquis avec faculté d ’ achat ou de reprise     Autres engagements donnés     Note 1 6  Hors-bilan (en milliers d’euros) Hors bilan (en milliers d ’ euros) 31-déc-20 31-déc-19 Engagement de financement 1 503 353 1 511 531 1° Engagements donnés 1 529 799 1 525 147 Aux filiales / accord de refinancement Aux filiales / garanties de taux 31 601 29 965 Engagements en faveur d ’ établissements de crédit 31 601 29 965 Engagements de signature 1 498 198 1 495 182 Engagements en faveur de la clientèle 1 498 198 1 495 182 2° Engagements reçus 26 446 13 616 Accord de refinancement des Caisses Régionales / contrats en syndication 26 446 13 616 Engagements reçus d ’ établissements de crédit 26 446 13 616 Engagements reçus clientèle     Engagements de garantie -4 579 213   -4 017 162 Engagements donnés 0 0 Engagements de caution d’ordre d’établissements de crédit     Engagements d’ordre de la clientèle 0 0 Engagements à un FCT 0 0 Engagements reçus 4 579 213  4 017 162 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 3 908 748 3 311 021 Autres engagements donnés 539 586  602 278 Engagements reçus d’établissements de crédit 4 448 334 3 913 299 Engagements reçus clientèle 130 880 103 864 Engagements donnés sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements donnés 0 0 Opérations de SWAP, taux emprunteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d’intérêt 0 0 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur Engagements sur instruments de taux d’intérêt 0 0 Autres engagements 920 571 860 813 Autres engagements donnés 920 571 860 813 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d’organisme (1) 920 571 860 813 Autres engagements donnés 920 571 860 813 Solde engagements hors bilan -2 155 290 -1 644 819 Engagements donnés 2 450 370 2 385 960 Engagements reçus 4 605 660 4 030 779 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP). Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 920 571 k€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. Engagements sur instruments financiers à terme Néant. Note 1 7  Produits nets d’intérêts et revenus assimil é s hors IFT (en milliers d’euros)   31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/             Produits assimilés 2  19 1  958 2  12 1  880 7 0  078 2  38 0  922 2  31 5  133 6 5  788 * Opérations de trésorerie et interbancaire 3  656 1 3  736 -1 0  080 311 1 4  819 -1 4  508 * Opérations avec la clientèle             * Opérations de crédit-bail 2  18 8  302 2  10 8  144 8 0  158 2  38 0  611 2  30 0  314 8 0  297 * Opérations de location simple     0 0 0 0 Note 1 8  Produits / charges li é s aux commissions (en milliers d’euros) Type de commissions Commissions Reçues en 2020 Reçues en 2019 Versées en 2020 Versées en 2019 Sur opérat. avec les étab. de crédit   : 0 0 1 2  047 1 7  024 Commissions d ’ apport     1 3  635 1 3  953 Commissions de risques     - 1  588 3  072 Commissions de caution et d ’ engagements 0 0     Sur opérations avec la clientèle 23 26     Sur instruments financiers     81 80 Sur autres services d ’ exploitation bancaire         Total 23 26 1 2  128 1 7  104 Note 1 9  Autres produits et charges d’exploitation bancaire (en milliers d’euros) Rubriques Charges Produits Subventions virées au résultat   4 048 Charges refacturées 4 364 Divers 6 77 Total 10 4 489 Note 2 0  Autres produits et charges d’exploitation (en mi l liers d’euros)   Montant 2020 Montant 2019 Charges refacturées 1  983 - 2  662 Reprises Provisions 0 0 Transferts charges Restructuration 0 0 Autres produits d ’ exploitation 1  983 - 2  662 Charges sociales 0 0 Impôts et taxes - 3  913 - 3  079 Locations 0 0 Refacturation groupe / Sous - traitance administrative -6 1  705 -5 5  079 Diverses autres charges d ’ exploitation -618 -352 Autres charges d ’ exploitation -6 6  236 -5 8  511 Solde produits/charges exploitation -6 4  253 -6 1  173 Note 2 1  Coût du risque (en milliers d’euros) Rubriques Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision pour clients douteux et contentieux 7  383 8  137 754 Provision sur IR   0 0 Provision pour risques et charges 2  115 2  935 820 Total I 9  498 1 1  072 1  574 Créances i rrécouvrables 4  428 - 4  428 Recours s/garants   4  767 4  767 Récupérations sur créances amorties   1  549 1  549 Autres 2  010 1  630 -380 Total II 6  438 7  946 1  508 Total     3  082 Note 2 2  Situation fiscale et latente conditionnelle Intégration fiscale LIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c ’ est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d ’ impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l ’ absence d ’ intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d ’ impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 201 1  a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 2 1  septembre 201 1  les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1  00 0  00 0  € majoré d’un montant de 5 0  % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à – 99 1  46 3  k €. Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros)   Base Taux Actif Passif Réserve latente -84 9  941 28,41  %   -24 1  468 Dépréciations sur l ’ actif -1 1  470 28,41  %   - 3  259 PCA contrat de flux 1 1  106 28,41  %   314 Activation charges et produits directs IAS - 7  421 28,41  %   - 2  108 Provision financière 5 0  731 28,41  %   1 4  413 Amortissement FDC -1 5  500 28,41  %   - 4  404 IFRS 9  B1 7  832 28,41  %   2  225 IFRS 9  B2 4 2  396 28,41  %     Report déficitaire 25 9  374 28,41  % 7 3  688   Redressement fiscal 512 28,41  % 145   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 235 28,41  % 67   Contagion 350 28,41  % 100   Indemnité de résiliation 1 7  538 28,41  % 4  982   Fonds de commerce UNIMAT 1 5  500 28,41  % 4  404   Dépréciations pour risques opérationnels 788 28,41  % 224   Provisions pour risques et charges contentieuses 9  423 28,41  % 2  677   Impact retournement déficit reportable       Impact retournement réserve latente   -5798 2 9  359 Total -47 8  547 8 0  489 -20 4  928 ID 2019   8 6  358 -21 2  972 Variation ID 2020/2019   - 5  869 8  044 Variation nette IDP 2020/2019   2  175   Les actifs et passifs d’impôts différés doivent être évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et déréglementations fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. *Renvoie au principe énoncé dans la note 2.2 Autres informations Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 12, Place des États -U nis CS 30002 9254 8  MONTROUGE CEDEX CR É DIT AGRICOLE SA 12, Place des États-U nis CS 30002 9254 8  MONTROUGE CEDEX Ventilation de l’effectif moyen La société n’emploie plus d’effectif propre. Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2020. Note 2 3  N otes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l ’ amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d ’ avance et la méthode retenue pour calculer l ’ amortissement financier est celle dite à «  intérêts perçus d ’ avance  » , le premier loyer incluant une part d ’ intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l ’ amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d ’ exigibilité avec prorata temporis . Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l ’ objet d ’ un complément d ’ amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de «  réserve latente  » , essentiellement constituée par la différence entre l ’ encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. Variation de la réserve latente (en milliers d’Euros) Rubriques Montant 20 20   Montant 201 9   Variation Valeur brute des immobilisations 1 1  22 9  82 6  1 0  80 7  20 9  42 2  61 7  Subventions - 8  00 1  - 6  79 3  - 1  20 8  Valeur nette financière (1) 6  65 6  07 7  5  97 2  57 6  68 3  50 1  Valeur nette comptable 5  80 6  13 6  5  15 5  33 9  65 0  79 6  Réserve latente brute 84 9  94 2  81 7  23 8  3 2  70 5  Provisions financières contentieuses -5 0  73 1  -4 9  5 8 4  - 1  14 7  Provisions sociales 1 1  47 0  1 3  59 4  - 2  12 5  Réserve latente nette 81 0  68 0  78 1  24 8  2 9  43 3  (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte. Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu ’ elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c ’ est-à-dire qu ’ elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier (en milliers d’Euros) Rubriques 31-déc-2 0  Résultat Réserves Total Situation nette sociale -99 1  6 9  67 4  6 8  68 3  Réserve latente nette de provisions financières contentieuses 2 9  43 2  78 1  24 8  81 0  68 0  Provisions IFRS 9* -2 3  03 7  -2 8  84 3  -5 1  88 0  Activation charges/produits directs IAS 0  9  07 4  9  07 4  Impôts différés sur réserve latente nette 2  17 6  -12 6  61 4  -12 4  43 8  Provisions Fonds de commerce 0  1 5  53 5  1 5  53 5  Organic (social) 2  68 1  1  19 5  3  87 6  Activation charges et produits directs French -2 8  59 6  -2 8  59 6  Gains et pertes actuariels / avantages Impôts différés Gains et pertes actuariels / avantages Situation nette consolidée financière 1 0  26 1  69 2  67 2  702   933   *Renvoie au principe énoncé dans la note 2.2 — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 3 1  décembre 2020) À l ’ Assemblée générale de la société Lixxbail, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Lixxbail relatifs à l’exercice clos le 3 1  décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «   Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels   » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 202 0  à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 3  de l’annexe des comptes annuels relative à la détermination du résultat financier, qui inclut notamment l’application de la norme IFRS 9  dans la comptabilité financière. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-1 9  crée des conditions particulières pour la préparation et l ’ audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d ’ avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823- 9  et R.823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit et dépréciation des créances douteuses Risque identifié Notre réponse Une part importante du bilan est constituée de créances envers la clientèle. La société Lixxbail comptabilise, au titre du risque de crédit et de son portefeuille clients, des dépréciations individuelles pour créances douteuses. Ces dépréciations sont enregistrées en fonction du risque de non-recouvrement. Elles sont déterminées individuellement et évaluées à partir de l’encours contentieux déduction faite des garanties et des réserves. Compte tenu de l’activité exercée par la société Lixxbail, nous considérons que l’évaluation des dépréciations sur les créances douteuses constitue un point clé de l’audit. Au 3 1  décembre 2020, les dépréciations des créances douteuses s’élèvent à 128, 7  M€ pour un encours total de 170, 6  M€ (Note 7  de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif mis en place par la société Lixxbail pour identifier les créances douteuses et évaluer leur dépréciation dans le contexte de crise de la Covid-19, et avons testé l’efficacité des procédures et des contrôles clés sur le déclassement des créances en douteux et le calcul des dépréciations. En complément de ces tests sur les contrôles, nous avons   : examiné, sur la base d’un échantillon de dossiers et par entretiens avec la direction, les données et les hypothèses retenues par la société Lixxbail pour déclasser et estimer la dépréciation à enregistrer sur ces dossiers   ; examiné les principales conclusions des comités spécialisés en charge du suivi des créances douteuses   ; circularisé les cabinets d’avocats afin de compléter l’analyse des dossiers douteux. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441- 6  du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante   : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d’Administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37- 4  du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Lixxbail par votre assemblée générale du 2 0  mai 200 5  pour le cabinet ERNST & YOUNG et le 2 1  juillet 199 4  pour le cabinet MAZARS Au 3 1  décembre 2020, le cabinet ERNST & YOUNG et Autres était dans la seizième année de sa mission sans interruption et le cabinet MAZARS était dans la vingt-septième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en c
    Bulletin BALO n°77 du 28/06/2021, affaire n°2103064
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101499
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 4  747 Créances sur les établissements de crédit 2 3  717 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Crédit bail et autres opérations assimilées 5  97 9  978 Immobilisations incorporelles 1 2  367 Autres actifs 5 8  054 Comptes de régularisation 16 6  225 Total de l'actif 6  24 5  105 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5  81 5  124 Dettes représentées par un titre 4 0  000 Autres passifs 12 9  530 Comptes de régularisation 17 9  694 Provisions 1 2  074 Capitaux propres (hors FRBG) 6 9  673 - Capital souscrit 6 9  278 - Prime d'émission 24 6  934 - Réserves 2  051 - Report à nouveau -24 8  589 - Résultat en instance d'affectation -991 Total du passif 6  24 5  10 5  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 611 556 Engagements reçus   - Engagements de financement 5 816 - Engagements de garantie 4 573 618
    Bulletin BALO n°56 du 10/05/2021, affaire n°2101499
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100186
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2020 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 4 747 Créances sur les établissements de crédit 23 904 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Crédit bail et autres opérations assimilées 5 957 826 Immobilisations incorporelles 12 247 Autres actifs 58 113 Comptes de régularisation 254 872 Total de l'actif 6 311 725 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 831 708 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 119 290 Comptes de régularisation 240 607 Provisions 10 446 Capitaux propres (hors FRBG) 69 673 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 589 Total du passif 6 311 725 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 529 799 Engagements reçus - Engagements de financement 26 446 - Engagements de garantie 4 423 720
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2021, affaire n°2100186
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004414
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 Septembre 2020 (en milliers d'euros) ACTIF Montants Caisse, banques centrales 347 Créances sur les établissements de crédit 30 399 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 Crédit bail et autres opérations assimilées 5 832 267 Immobilisations incorporelles 12 422 Autres actifs 42 107 Comptes de régularisation 130 157 Total de l'actif 6 047 727 PASSIF Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 646 160 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 98 538 Comptes de régularisation 182 907 Provisions 10 449 Capitaux propres (hors FRBG) 69 673 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 589 Total du passif 6 047 727  HORS BILAN Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 221 969 Engagements reçus   - Engagements de financement 9 606 - Engagements de garantie 4 206 749 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°134 du 06/11/2020, affaire n°2004414
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003670
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2020 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 4 747 Créances sur les établissements de crédit 193 988 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 Crédit bail et autres opérations assimilées 5 613 013 Immobilisations incorporelles 12 405 Autres actifs 4 232 Comptes de régularisation 181 848 Total de l'actif 6 010 252 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 555 253 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 156 402 Comptes de régularisation 178 262 Provisions 10 662 Capitaux propres (hors FRBG) 70 161 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 101 - Résultat en instance d'affectation -488 Total du passif 6 010 252 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 397 021 Engagements reçus - Engagements de financement 8 743 - Engagements de garantie 4 053 070
    Bulletin BALO n°96 du 10/08/2020, affaire n°2003670
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002805
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 633,23 euros Siège social : 12, place des Etats-Unis - CS 30002 92548 Montrouge cedex – France 682 039 078 RCS NANTERRE Comptes individuels au 31 décembre 2019 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 15 mai 2020 I. — Bilan au 31 décembre 2019 Actif (en milliers d'euros) 31-déc-19 31-déc-18 Caisse, banques centrales, CCP 1 348 1 850 Créances sur les établissements de crédit 31 777 113 729 Opérations avec la clientèle 16 71 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Parts dans les entreprises liées 0 0 Crédit-bail & location avec option d'achat 5 307 204 4 878 435 Location simple 0 0 Immobilisations incorporelles 11 664 8 022 Immobilisations corporelles 0 0 Autres actifs 32 541 32 155 Comptes de régularisation 228 481 233 469 Total de l'actif 5 613 033 5 267 731 Passif (en milliers d'euros) 31-déc-19 31-déc-18 Banques centrales, ccp Dettes envers les établissements de crédit 5 130 289 4 831 677 Opérations avec la clientèle 0 0 Dettes représentées par un titre 40 000 40 000 Autres passifs 157 879 109 938 Comptes de régularisation 204 090 199 118 Provisions 11 100 16 836 Total capitaux propres 69 674 70 162 Capital 69 278 69 278 Primes d'émission 246 934 246 934 Réserves 2 051 2 051 Provisions règlementées & subventions Report à nouveau -248 102 -248 376 R.E.I.A. Résultat de l'exercice -488 275 Total du passif 5 613 033 5 267 731 Hors- bilan au 31 décembre 20 1 9 Hors Bilan (en milliers d'euros) 31-déc-19 31-déc-18 1° Engagements donnés Engagements de financement 1 525 147 1 337 614 Engagements en faveur d'établissements de crédit 29 965 29 331 Engagements en faveur de la clientèle 1 495 182 1 308 283 Engagements de garantie 0 0 Engagements d'ordre d'établissements de crédit Engagements d'ordre de la clientèle 0 0 Engagements à un FCT 0 0 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements donnés Engagements donnés sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Engagements sur instruments de change Autres engagements Autres engagements (créances mobilisables BCE) 860 813 1 041 504 2° Engagements reçus Engagements de financement 13 616 3 153 Engagements reçus d'établissements de crédit 13 616 3 153 Engagements de financement reçus clientèle Engagements de garantie 4 017 162 3 224 124 Engagements reçus d'établissements de crédit 3 913 299 3 131 528 Engagements reçus clientèle 103 864 92 596 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus Engagements reçus sur instruments financiers à terme Engagements sur instruments de taux d'intérêt Engagements sur instruments de change Autres engagements II. — Compte de résultat au 31 décembre 20 1 9 Compte de résultat (en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 + Intérêts et produits assimilés 311 -103 - Intérêts et charges assimilées -14 819 -13 771 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 380 611 2 236 587 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 300 314 -2 144 112 + Produits sur opérations de location simple 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 + Revenus des titres à revenu variable 0 0 + Commissions (produits) 26 42 - Commissions (Charges) -17 104 -19 899 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 78 -16 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 4 379 5 207 - Autres charges d'exploitation bancaire -3 -748 Produit net bancaire 53 165 63 187 - Charges générales d'exploitation -61 171 -72 740 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 371 -872 Résultat brut d'exploitation -9 377 -10 425 +/- Coût du risque 8 889 10 700 Résultat d'exploitation -488 275 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés 0 0 Résultat courant avant impôt -488 275 +/- Résultat exceptionnel - Impôt sur les bénéfices 0 0 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées Résultat net -488 275 III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2019 de - 488 195,09 € en totalité en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de - 248 100 511,19 €, se trouvera ramené à la somme de - 248 588 706,28 € après affectation. Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de div i dendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fi s cale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activ i té se déroule en France. 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2019 Pas d’événements significatifs sur 2019 1.3. Evénements postérieurs au 31 décembre 2019 Événements postérieurs à l’arrêté des comptes qui ne sont pas de nature à ajuster les comptes clos au 31 décembre 2019 : L’épidémie de Covid-19 devrait avoir des impacts négatifs marqués sur l’économie mondiale, qui s’aggraveraient si l’épidémie n’était pas contenue rapidement. Elle entraîne des chocs d’offre et de demande, ayant pour conséquence un ralentissement prononcé de l’activité, en raison de l’impact des mesures de confin e ment sur la consommation et de la défiance des agents économiques, ainsi que des difficultés de production, des perturbations des chaînes d’approvisionnement dans certains secteurs, et un ralentissement de l’investissement. Il en résulterait une baisse sensible de la croissance, voire des récessions techniques dans pl u sieurs pays. Ces conséquences impacteraient l’activité des contreparties des banques et par ricochet des banques elles-mêmes. Le Groupe Crédit Agricole, qui a annoncé des mesures de soutien de ses clients entreprises et pa r ticuliers pendant la crise, et qui est engagé dans les mesures annoncées par les pouvoirs publics, s’attend à des impacts sur ses revenus, ainsi que sur son coût du risque, et donc sur son résultat. LIXXBAIL pourrait donc être impactée. L’ampleur et la durée de ces impacts sont impossibles à déterminer à ce stade. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conform é ment aux règles définies par Crédit Agricole S.A . La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exe r cices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de cr é dit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1 ère application : exercices ouverts à compter du Règlement n° 2018-02 modifiant le règlement ANC n° 2014-03 concernant la comptabilisation du prélèvement à la source 6 juillet 2018 1 er janvier 2019 Règlement n° 2019-06 modifiant le règlement ANC n° 2014-03 relatif au plan comptable général concernant les fusions et scissions sans échange de titres 8 novembre 2019 1 er janvier 2019 LIXXBAIL n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements. 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables dépréciation des actifs immobilisés immobilisations en cours de construction, avances et acomptes versés aux fournisseurs créances douteuses nettes de dépréciations, indemnités de résiliations nettes de dépréciations, créances rattachées, produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autor i sé. La différence entre l’encours financier et la v a leur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations Valeur brute & amortissements Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants : Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles : - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont r é gies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opér a tions particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations ré a lisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (inte r bancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions r e çues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d’origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés Lixxbail constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expos i tions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des est i mations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. Ces provisions ne sont pas applicables en norme sociale en leasing, mais elles permettent de comprendre le passage des comptes sociaux aux comptes financiers. La notion de perte de crédit attendue "ECL" L’ECL correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La D i rection des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le Groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au ca l cul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raiso n nables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les inform a tions de nature prospective, doivent être retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour d é terminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutral i ser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul régl e mentaire de la perte en cas de défaut (" Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements de financement. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) sont prises en compte dans un cadre m é thodologique applicable à deux niveaux : Au niveau du Groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opér a tions ; Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. Lixxbail applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit Lixxbail apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque. La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d’une défai l lance avérée (encours douteux). Afin d’apprécier la dégradation significative, le Groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur 2 n i veaux d’analyse : un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux ent i tés du Groupe ; un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres co m plémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la g a rantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une est i mation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (prob a bilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contra c tuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégr a dation significative et de classement en e n cours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes atte n dues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des port e feuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : Le type d’encours ; La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de not a tion interne) ; Le type de garantie ; La date de comptabilisation initiale ; La durée à courir jusqu’à l’échéance ; Le secteur d’activité ; L’emplacement géographique de l’emprunteur ; La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans ce r tains pays, ou sur la quotité de financement) ; Le circuit de distribution, l’objet du financement, Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consomm a tion, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours pour apprécier sur base collective les variations du risque de crédit peut év o luer en présence de nouvelles informations. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré co r respondant à l’une des situations suivantes : Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Lixxbail distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour le s quelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de m a nière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, Lixxbail le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connai s sance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caract é ristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de pe r mettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées comme r cialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart con s taté entre : La valeur nominale du prêt ; Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financ e ment). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conform é ment aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Lorsqu’après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours restructurés sont immédiatement déclassés en encours douteux. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL par voie de d é préciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs e s timés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réal i sation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte co u rant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le d é partement du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et r e prises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréci a tion de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agr i cole, comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle ci inclut notamment la clie n tèle financière). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepa r tie du compte de résultat. 2.4 Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-03 du 05 juin 2014 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relative aux règles de comptabilisation et d'évalu a tion des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01 janvier 2015, la société LIXXBAIL S.A. a intégr a lement provisionné les indemnités de fin de carrière. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 . Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la str a tégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes - Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. - Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. - Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de ma r ché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont co n vertis au cours de clôture. Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engag e ments de garantie donnés et reçus. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exe r cice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts Lixxbail a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, Lixxbail constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle redevable au titre de cette convention fiscale. Note 3 Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 1 348 0 0 0 1 348 0 1 348 1 850 Comptes et prêts : - à vue 1 348 1 348 1 348 1 850 - à terme Total des créances ets crédit 1 348 0 0 0 1 348 0 1 348 1 850 (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 8 237 0 0 0 8 237 0 8 237 2 518 Comptes et prêts : - à vue 90 90 90 79 - à terme 0 Créances partenaires sur contrats en pools 8 147 8 147 8 147 2 439 Opérations internes 2 150 1 674 19 716 0 23 540 0 23 540 111 211 Comptes ordinaires : - à vue 1 249 1 249 0 1 249 2 128 Prêt à terme 901 1 674 19 716 22 291 22 291 109 083 Total des créances ets crédit 10 387 1 674 19 716 0 31 777 0 31 777 113 729 Note 4 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Opérations avec la clientèle 0 0 0 0 0 16 16 71 Créances 0 0 0 0 0 16 16 71 Note 5 Obligations et autres titres à revenu fixe Néant. Note 6 Parts dans les entreprises liées Nom Siege Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Résultat 12/2019 Ucalease 12 place des Etats-Unis 92 548 MONTROUGE CEDEX SA NS 15,25€ 3 668 K€ 197 K€ Total - - 15,25 € 3668 k€ 197 K€ Note 7 Variation de l’actif immobilis é Opérations de crédit-bail et assimilés Variation des immobilisations louées en location simple  : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2018 Aug ° Dimi ° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 9 982 759 2 943 003 -2 138 634 -58 435 10 728 693 - Amortissements -5 216 965 -2 066 267 1 713 804 26 817 -5 542 611 - Dépréciations sur actifs -6 322 -6 599 4 647 -1 069 -9 343 Valeur nette 4 759 472 870 136 -420 183 -32 687 5 176 739 Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation  : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2018 Aug ° Dimi ° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 107 190 0 -64 565 58 435 101 060 - Amortissements -100 323 -13 083 45 983 -26 817 -94 241 - Dépréciations sur actifs -2 978 -4 961 4 647 1 069 -4 251 Valeur nette 3 888 -18 044 -13 935 32 687 2 568 Rubriques (en milliers d’euros) Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 89 367 89 367 Créances douteuses compromises 87 392 69 386 18 006 Créances douteuses non compromises 83 495 62 970 20 525 Créances totales 260 255 132 357 127 898 Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 , nous vous présentons ci-dessous les e n cours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. Par agents économiques ( en milliers d’Euros) Stés non financières Ets de crédit 5 222 113 5 6 038 Entrepreneurs individuels 381 367 Sociétés assurances 6 811 Administrations Publiques 158 631 Administrations Centrales 0 Administrations Sécurité sociale 0 Administrations Privées 37 591 Total encours financiers 5 862 551 Par durées résiduelles ( en milliers d’Euros) : < = 3 mois 3 mois à 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 509 725 1 404 640 3 712 466 235 720 5 862 551 7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations propres (en milliers d’Euros)  : Variation des immobilisations incorporelles  : Rubriques 31/12/2018 Augmentation Diminution 31/12/2019 Immobilisations incorporelles 43 572 5 013 0 48 586 -Amortissement -35 550 -1 371 0 -36 922 = Valeur nette 8 022 3 642 0 11 664 Variation des immobilisations corporelles  : Rubriques 31/12/2018 Augmentation Diminution 31/12/2019 Immobilisations corporelles 8 122 0 0 8 122 -Amortissement -8 122 0 0 -8 122 = Valeur nette 0 0 0 0 Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation Autres Actifs Rubriques Montant 31/12/2019 Montant 31/12/2018 Autres actifs Acomptes impôts s/ les sociétés 18 22 T.V.A. 30 900 29 969 Personnel et autres débiteurs divers 1 532 1 296 Fournisseurs d'immobilisation divers 91 869 Total 32 541 32 155 8.2 Comptes de régularisation Rubriques Montant 31/12/2019 Montant 31/12/2018 Actif Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Autres Produits à recevoir 2 194 2 911 Charges constatées d'avance 0 0 Autres comptes de décaissement 226 287 230 559 Total 228 481 233 470 Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 12 2019 Total 12 2018 Etablissements de crédit 1 132 0 0 0 1 132 0 1 132 1 064 Comptes et emprunts : - à vue 0 0 - à terme 0 0 Emprunts / opérations de syndication - à vue 0 0 - à terme 0 0 Partenaires à reverser 0 0 Appels de fonds Partenaires 1 132 1 132 1 132 1 064 Opérations internes 260 751 943 747 3 867 650 54 632 5 126 779 2 378 5 129 157 4 830 613 Comptes ordinaires : - à vue 4 274 4 274 4 274 30 013 Comptes et emprunts : - à vue 22 600 22 600 0 22 600 101 255 - à terme 218 116 923 931 3 792 925 35 353 4 970 324 2 378 4 972 702 4 567 944 Emprunts / syndication - à vue 0 0 0 - à terme 11 985 19 816 74 725 19 279 125 805 125 805 127 169 Appels en garantie 3 776 3 776 3 776 4 232 Total des dettes 261 884 943 747 3 867 650 54 632 5 127 911 2 378 5 130 289 4 831 677 Note 10 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total déc-19 Total déc-18 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Clientèle 0 0 0 0 0 0 0 0 Emprunt à terme 0 0 0 0 0 0 Avances preneurs Note 11 Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 ≤ 3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse         0 0   Titres du marché interbancaire         0 0   Titres de créances négociables 0   40 000   40 000 40 000 40 000 Emprunts obligataires         0 0   Autres dettes représentées par un titre         0   0   Valeur au bilan 0 0 40 000 0 40 000 0 40 000 40 000 Note 12 Autres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2019 Montant 31/12/2018 Autres passifs Dettes sur l'Etat : TVA. 36 665 34 012 Dettes sur l’Etat : IS à payer Personnel et charges sociales 6 6 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 16 20 Subventions à reverser 8 676 6 097 Partenaires pools (opérations non dénouées) 0 0 Fournisseurs & comptes rattachés 111 761 68 483 Clients créditeurs Créditeurs Divers 755 1 320 Total 157 8 79 109 938 12.2 Comptes de régularisation Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2019 Montant 31/12/2018 Passif Charges à payer sur instruments financiers 0 0 Valeurs à imputer 55 174 50 696 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 123 308 113 816 Charges à payer 25 608 34 606 Total 204 090 199 118 Note 13 Provisions Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2018 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2019 Indemnités retraites 0 0 0 0 Risques contentieux 16 836 514 -6 250 11 100 Engagements sociaux Total 16 836 514 -6 250 0 11 100 Note 14 Variation des capitaux propres Capital souscrit Le montant du capital souscrit 69 277 663.23 € se décompose en 19 136 168 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2019 l'actionnariat se répartit ainsi: Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros) Rubriques Montant au 31/12/2018 Affectation du résultat de 2018 Dividendes Résultat 12 2018 Montant au 31/12/2019 Capital 69 278 69 278 Réserves 2 051 2 051 Prime d'émission 159 508 159 508 Prime d'apport 15 517 15 517 Prime de fusion 71 909 71 909 Autres réserves 0 0 Sous total 318 263 0 0 0 318 263 Report à nouveau -248 376 275 -248 101 Résultat de l'exercice 275 -275 -488 -488 Total 70 162 0 0 -488 69 674 Résultat dilué par action (en Euros) Résultats des opérations réduits à une seule action 2019 2018 Nombres d'actions émises 19 136 168 19 136 168 Résultat après impôt, amortissement et provisions 488 195,09 274 711,41 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) 0,03 0,01 Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d’Administration propose l’affectation suivante du résultat : Bénéfice de l’exercice -488 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau -488 K€ Total affectation -488 K€ Total 0 K€ Note 15 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2019 Solde au 31/12/2018 Opérations avec les entreprises liées et les partic i pations Opérations avec les entreprises liées et les partic i pations Créances 23 539 109 083 Sur les établissements de crédit et institutions financières 23 539 109 083 Sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Dettes 5 125 380 4 826 380 Sur les établissements de crédits et institutions financières 5 125 380 4 826 380 Sur la clientèle Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Engagements donnés 28 094 27 973 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 28 094 27 973 Engagements de financement en faveur de la clientèle Garanties données à des établissements de crédit Garanties données à la clientèle Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise Autres engagements donnés 0 0 Note 16 Hors bilan (en milliers d’euros) Montant 31/12/2019 Montant 31/12/2018 Engagements de financement 1 511 531 1 334 461 Engagements donnés 1 525 147 1 337 614 aux filiales / accord de refinancement aux filiales / garanties de taux 29 965 29 331 Engagements en faveur d'établissements de crédit 29 965 29 331 Engagements de signature 1  495 1 82 1 308 283 Engagements en faveur de la clientèle 1   495 182 1 308 283 Engagements reçus 13 616 3 153 Accord de refinancement 13 676 3 1 53 des Caisses Régionales / contrats en syndication Engagements reçus d'établissements de crédit 13 616 3 153 Engagements reçus de la clientèle Engagements de garantie -4 017 162 -3 222 217 Engagements donnés 0 0 Engagements de caution d’ordre d’établissements de crédit Engagements d’ordre de la clientèle 0 0 Engagements à un FCT 0 0 Engagements reçus 4 017 162 3 222 217 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 3 311 021 2 608 055 Contregaranties sur engagements de signature 602 278 521 566 Engagements reçus d'établissements de crédit 3 913 299 3 129 621 Engagements reçus de la clientèle 103 864 92 596 Engagements sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements donnés 0 0 Opérations de SWAP, taux emprunteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 860 813 1 041 504 Autres engagements donnés 860 813 1 041 504 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d’organisme (1) 860 813 1 041 504 Autres engagements donnés 860 813 1 041 504 Solde engagements hors bilan -1 644 819 -846 252 Engagements donnés 2 385 960 2 379 118 Engagements reçus 4 030 779 3 225 370 Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP) Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour gara n tir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 860 813 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. Engagements sur instruments financiers à terme Néant. Note 17 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés hors IFT (en milliers d’euros) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/ Produits assimilés 2 380 922 2 315 133 65 788 2 236 484 2 157 883 78 601 * Opérations de trésorerie et interbancaire 311 14 819 -14 508 -103 13 771 -13 874 * Opérations avec la clientèle * Opérations de crédit-bail 2 380 611 2 300 314 80 297 2 236 587 2 144 112 92 475 * Opérations de location simple 0 0 0 0 0 0 Note 18 Produits / charges lies aux commissions Type de commissions (en milliers d’euros) Commissions Reçues en 2019 Reçues en 2018 Versées en 2019 Versées en 2018 Sur opérat . avec les étab . de crédit : 0 0 17 024 19 809 Commissions d'apport 13 953 15 934 Commissions de risques 3 072 3 875 Commissions de caution et d'engagements 0 0 Sur opérations avec la clientèle 26 42 Sur instruments financiers 80 90 Sur autres services d'exploitation bancaire Total 26 42 17 104 19 899 Note 19 Autres produits et charges d’exploitation bancaire Rubriques (en milliers d'euros) Charges Produits Subventions virées au résultat   3 771 Charges refacturées 3 575 Divers 1 33 Total 4 4 379 Note 20 Autres produits et charges d’exploitation (en milliers d’euros) Montant 2019 Montant 2018 Charges refacturées -2 662 -6 745 Reprises Provisions 0 0 Transferts charges Restructuration 0 0 Autres produits d'exploitation -2 662 -6 745 Charges sociales 0 0 Impôts et taxes -3 079 -3 410 Locations 0 0 Refacturation groupe / Sous traitance administrative -55 079 -62 252 Divers autres charges d'exploitation -352 -333 Autres charges d'exploitation -58 511 -65 995 Solde produits/charges exploitation -61 173 -72 740 Note 21 Cout du risque (en milliers d’euros) Rubriques Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision pour clients douteux et contentieux 6 221 6 482 261 Provision sur IR 8 8 Provision pour risques et charges 467 6 240 5 773 Total I 6 688 12 730 6 042 Créances Irrécouvrables 4 246 -4 246 Recours s/ garants 4 420 4 420 Récupérations sur créances amorties 1 891 1 891 Autres 1 366 2 148 782 Total II 5 612 8 459 2 847 Total 8 889 Note 22 Situation fiscale et latente conditionnelle Intégration fiscale LIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des a c cords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutral i té c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre r é sultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les s o ciétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice con s taté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à - 488 195 K€. Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros) Base Taux Actif Passif Réserve latente -817 237 32,02%   -261 679 Dépréciations sur l'actif -13 594 32,02%   -4 353 PCA contrat de flux 1 2 237 32,02%   716 Activation charges et produits directs IAS -9 749 32,02%   -3 122 Provision financière 49 584 32,02%   15 877 Amortissement FDC -15 500 32,02%   -4 963 Provisions IFRS9* 29 519 32,02%   9 452 Report déficitaire 260 213 32,02% 83 320   Redressement fiscal 936 32,02% 300   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 235 32,02% 75   Contagion 828 32,02% 265   Indemnité de résiliation 18 009 32,02% 5 767   Fonds de commerce UNIMAT 15 500 32,02% 4 963   Dépréciations pour risques opérationnels 622 32,02% 199   Provisions pour risques et charges contentieuses 10 244 32,02% 3 280   Impact retournement déficit reportable     -13 779   Impact retournement réserve latente       40 948 Total -468 153   84 390 -207 124 ID 2018     88 241 -206 654 Variation ID 2019/2018     -3 851 -470 Variation nette IDP 2019/2018     -4 321   Les actifs et passifs d’impôts différés doivent être évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et déréglementations fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. * Renvoie au principe énoncé dans la note 2.2 Autres informations Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX Ventilation de l’effectif moyen La société n’emploie plus d’effectif propre. Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2019. Note 23 Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amorti s sement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amorti s sements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. Variation de la réserve latente (en milliers d’Euros) Rubriques Montant 2019 Montant 2018 Variation Valeur brute des immobilisations 10 807 209 10 060 044 747 166 Subventions -6 793 -4 322 -2 471 Valeur nette financière (1) 5 972 576 5 525 755 446 821 Valeur nette comptable 5 155 339 4 737 415 417 925 Réserve latente brute 817 238 788 342 28 896 Provisions financières contentieuses -49 584 -43 578 -6 006 Provisions sociales 13 594 9 300 4 294 Réserve latente nette 781 248 754 063 27 184 La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte. Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les mat é riels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobil i sations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier (en milliers d’Euros) Rubriques 31-déc-19 Résultat Réserves Total Situation nette sociale -488 70 162 69 674 Réserve latente nette de provisions financières conte n tieuses 27 184 754 064 781 248 Provisions IFRS 9* 7 292 -36 135 -28 843 Activation charges/produits directs IAS 0 9 074 9 074 Impôts différés sur réserve latente nette -8 192 -118 422 -126 614 Provisions Fonds de commerce 35 15 500 15 535 Organic (social) 219 976 1 195 Activation charges et produits directs French -28 596 -28 596 Gains et pertes actuariels / avantages Impôts différés Gains et pertes actuariels / avantages Situation nette consolidée financière 26 050 666 622 692 672 * Renvoie au principe énoncé dans la note 2.2 V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2019 A l’Assemblée Générale de la société Lixxbail, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées Générales , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Lixxbail relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le Conseil d’Administration le 30 mars 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 23 de l’annexe des comptes annuels relative à la détermination du résultat financier, qui inclut notamment l’application de la norme IFRS 9 dans la comptabilité financière Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées pour faire face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précéde m ment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit et dépréciations des créances douteuses Risque identifié Notre réponse Une part importante du bilan est const i tuée de créances envers la clientèle. La société Lixxbail comptabilise, au titre du risque de crédit et de son portefeuille client, des dépréciations individuelles pour créances douteuses. Ces dépréciations sont enregistrées en fonction du risque de non-recouvrement. Elles sont déterminées individuellement et évaluées à partir de l’encours conte n tieux, déduction faite des garanties et réserves. Compte tenu de l’activité exercée par la société Lixxbail, nous considérons que l’évaluation des dépréciations des créances douteuses constitue un point clé de l’audit. Au 31 décembre 2019, les dépréciations des créances douteuses s’élèvent à 132,4 M€ pour un encours total de 170,9 M€ (note 7 de l’annexe aux comptes annuels). Nous avons examiné le dispositif mis en place par la société Lixxbail pour identifier les créances douteuses et évaluer leur dépréciation, et avons testé l’efficacité des procédures et des co n trôles clés sur le déclassement des créances en douteux et le calcul des dépréciations. En complément de ces tests sur les contrôles, nous avons : - examiné, sur la base d’un échantillon de dossiers et par entretiens avec la direction, les données et les hypothèses retenues par la société Lixxbail pour déclasser et estimer la dépréciation à enregistrer sur ces dossiers ; - examiné les principales conclusions des comités spécialisés en charge du suivi des créances douteuses ; - circularisé les cabinets d’avocats afin de compléter l’analyse des dossiers douteux. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérific a tions spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration arrêté le 30 mars 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d’Administration sur le gouvernement d’entreprise, des inform a tions requises par l’article L. 225-37-4 du code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés Commissaires aux comptes de Lixxbail par l’Assemblée Générale du 20 mai 2005 pour le cabinet ERNST & YOUNG et du 21 juillet 1994 pour le cabinet MAZARS. Au 31 décembre 2019, le cabinet ERNST & YOUNG et Autres était dans la quinzième année et le cabinet MAZARS était dans la vingt-sixième année de sa mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et pri n cipes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable corre s pond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commi s saire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci provie n nent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations com p tables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploit a tion. Cette appréci a tion s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre , ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les proc é dures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France
    Bulletin BALO n°77 du 26/06/2020, affaire n°2002805
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001412
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2020 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 548 Créances sur les établissements de crédit 26 065 Opérations avec la clientèle 17 - Opérations avec la clientèle 17 Crédit bail et autres opérations assimilées 5 507 202 Immobilisations incorporelles 11 690 Autres actifs 45 473 Comptes de régularisation 100 876 Total de l'actif 5 693 870 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 273 524 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 111 225 Comptes de régularisation 188 193 Provisions 11 255 Capitaux propres (hors FRBG) 70 161 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 101 - Résultat en instance d'affectation -488 Total du passif 5 693 870 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 299 237 Engagements reçus - Engagements de financement 16 005 - Engagements de garantie 3 975 038
    Bulletin BALO n°56 du 08/05/2020, affaire n°2001412
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000224
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 348 Créances sur les établissements de crédit 31 777 Opérations avec la clientèle 16 - Opérations avec la clientèle 16 Crédit bail et autres opérations assimilées 5 307 204 Immobilisations incorporelles 11 664 Autres actifs 32 541 Comptes de régularisation 228 482 Total de l'actif 5 613 032 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 130 289 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 157 879 Comptes de régularisation 203 602 Provisions 11 101 Capitaux propres (hors FRBG) 70 161 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 101 Total du passif 5 613 032 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 525 147 Engagements reçus - Engagements de financement 13 616 - Engagements de garantie 3 095 682
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2020, affaire n°2000224
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2019
    Numéro d’affaire : 1904776
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 848 Créances sur les établissements de crédit 35 981 Opérations avec la clientèle 16 - Opérations avec la clientèle 16 Obligations et autres titres à revenu fixe 16 Crédit bail et autres opérations assimilées 5 164 821 Immobilisations incorporelles 10 180 Autres actifs 16 693 Comptes de régularisation 151 215 Total de l'actif 5 380 770 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 936 961 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 94 777 Comptes de régularisation 226 503 Provisions 12 368 Capitaux propres (hors FRBG) 70 161 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 101 Total du passif 5 380 770 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 337 268 Engagements reçus - Engagements de financement 16 816 - Engagements de garantie 3 643 968
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2019, affaire n°1904776
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904246
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2019 (en milliers d'euros) Actif (en milliers d'euros) Montants Caisse, banques centrales 849 Créances sur les établissements de crédit 208 841 Opérations avec la clientèle 10 - Opérations avec la clientèle 10 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 Crédit bail et autres opérations assimilées 5 113 373 Immobilisations incorporelles 9 578 Autres actifs 56 431 Comptes de régularisation 178 829 Total de l'actif 5 567 922 Passif (en milliers d'euros) Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 110 824 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 117 214 Comptes de régularisation 214 098 Provisions 15 625 Capitaux propres (hors FRBG) 70 161 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 101 Total du passif 5 567 922  Hors - bilan (en milliers d'euros) Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 382 610 Engagements reçus   - Engagements de financement 14 804 - Engagements de garantie 3 531 353
    Bulletin BALO n°104 du 30/08/2019, affaire n°1904246
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/06/2019
    Numéro d’affaire : 1903332
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 6 9  27 7  663,2 3  €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 9254 8  Montrouge Cedex. 68 2  03 9  07 8  R.C.S. Nanterre. Comptes individuels au 3 1  décembre 201 8  approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1 6  mai 2019 I. — Bilan au 3 1  décembre 2018 Actif (en milliers d’euros)   Annexes   31-déc-18   31-déc-17   Caisse, banques centrales, CCP note 3 1  850 1  001 Créances sur les établissements de crédit note 3 11 3  729 16 2  047 Opérations avec la clientèle note 4 71 662 Obligations et autres titres a revenu fixe note 5 0 0 Parts dans les entreprises liées note 6 0 0 Crédit-bail & location avec option d'achat note 7 4  87 8  435 4  57 0  747 Location simple note 7 0 0 Immobilisations incorporelles note 7 8  022 6  638 Immobilisations corporelles note 7 0 1 Autres actifs note 8 3 2  155 5 4  846 Comptes de régularisation note 8 23 3  469 20 9  831 Total de l'actif 5  26 7  731 5  00 5  773 Passif (en milliers d’euros) Annexes  31-déc-18  31-déc-17  Banques centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit note 9 4  83 1  677 4  63 3  450 Opérations avec la clientèle note 10 0 0 Dettes représentées par un titre note 11 4 0  000 1 0  000 Autres passifs note 12 10 9  938 10 3  171 Comptes de régularisation note 12 19 9  118 17 2  579 Provisions note 13 1 6  836 1 6  686 Total capitaux propres note 14 7 0  162 6 9  887 Capital 6 9  278 6 9  278 Primes d'émission 24 6  934 24 6  934 Réserves 2  051 2  051 Provisions réglementées & subventions     Report a nouveau -24 8  376 -25 1  427 R.E.I.A.     Résultat de l'exercice 275 3  051 Total du passif 5  26 7  731 5  00 5  773 Hors-bilan au 3 1  d é cembre 201 8 Hors bilan ( en milliers d'euros) 31-déc-18 31-déc-17 1 ° Engagements donnés     Engagements de financement 1  33 7  614 1  19 9  504 Engagements en faveur d'établissements de crédit 2 9  331 3 1  685 E ngagements en faveur de la clientèle 1  30 8  283 1  16 7  819 Engagements de garantie 0 0 Engagements d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle 0 0 Engagements à un FCT 0 0 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instruments financiers à terme 0 5 0  000 Engagements sur instruments de taux d' intérêt 0 5 0  000 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 1  04 1  504 97 7  033 2° Engagements reçus     Engagements de financement 3  153 1 3  733 Engagements reçus d'établissements de crédit 3  153 1 3  733 Engagements de financement reçus clientèle     Engagements de garantie 3  22 4  124 2  54 6  827 Engagements reçus d'établissements de crédit 3  13 1  528 2  45 7  447 Engagements reçus clientèle 9 2  596 8 9  380 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instruments financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d' intérêt     Engagements sur instruments de change     Autres engagements     II. — Compte de résultat au 3 1  décembre 2018 Compte de résultat (en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 + Intérêts et produits assimilés -103 2 981 - Intérêts et charges assimilées -13 771 -20 820 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 236 587 2 160 373 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 144 112 -2 053 669 + Produits sur opérations de location simple 0   - Charges sur opérations de location simple 0   + Revenus des titres à revenu variable 0 120 + Commissions (produits) 42 114 - Commissions (Charges) -19 899 -30 864 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -16 15 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0   + Autres produits d'exploitation bancaire 5 207 3 550 - Autres charges d'exploitation bancaire -748 -805 Produit net bancaire 63 187 60 995 - Charges générales d'exploitation -72 740 -65 615 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -872 -484 Résultat brut d'exploitation -10 425 -5 104 +/- Coût du risque 10 700 8 687 Résultat d'exploitation 275 3 583 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés 0 18 Résultat courant avant impôt 275 3 600 +/- Résultat exceptionnel     - Impôt sur les bénéfices 0 -549 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net 275 3 051 III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 201 8  de 27 4  711,4 1  € en totalité en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de - 24 8  37 5  222,6 0  €, se trouvera ramené à la somme de - 24 8  10 0  511,1 9  € après affectation. Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 24 3  bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes Note 1  Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 2 4  Janvier 198 4  relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,9 9  % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2018 Pas d’événements significatifs sur 2018 1.3. Evénements postérieurs au 3 1  décembre 201 8   Depuis le 3 1  décembre 2018, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes au 3 1  décembre 201 8  n’est à signaler. Note 2  Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1 ère application exercices ouverts à compter du Règlement ANC n° 2017-01 relatif au PCG concernant le traitement comptable des opérations de fusion et assimilées. 30/12/2017 2018 Règlement 2018-01 relatif aux changements de méthodes comptables, changements d’estimation et correction d’erreur. 20/04/2018 2018 LIXXBAIL n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements. 2. 1  Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables - dépréciation des actifs immobilisés - immobilisations en cours de construction, - avances et acomptes versés aux fournisseurs - créances douteuses nettes de dépréciations, - indemnités de résiliations nettes de dépréciations, - créances rattachées, - produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations - Valeur brute & amortissements Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants : Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles : - Agencements et aménagements divers 1 0  ans Linéaire - Matériel informatique 5  ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 1 0  ans Linéaire - Matériel de transport 5  ans Linéaire - Matériel administratif 5  ans Linéaire - Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2. 2  Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211- 1  à 2251-1 3  (Titre 2  Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131- 1  du règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d’origine. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, - La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Lixxbail distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, Lixxbail le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Lorsqu’après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours restructurés sont immédiatement déclassés en encours douteux. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2. 3  Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle ci inclut notamment la clientèle financière). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2. 4  Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-0 3  du 0 5  juin 201 4  sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. 2.5  Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation ANC 2014-0 3  du 0 5  juin 201 4  relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 0 1  janvier 2015, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. 2.6  Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes - Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. - Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. - Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.7  Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2.8  Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3, 3  %. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Lixxbail a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Note 3  Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois > 1 an > 5 ans < 1 an < 5 ans Caisse , banques centrales 1  850 0 0 0 1  850 0 1  850 1  001 Comptes et prêts :                 - à vue 1  850       1  850   1  850 1  001 - à terme                 Total des créances ets crédit 1  850 0 0 0 1  850 0 1  850 1  001 (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois > 1 an > 5 ans < 1 an < 5 ans Etablissements de crédit 2  518 0 0 0 2  518 0 2  518 1  460 Comptes et prêts :                 - à vue 79       79   79 42 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 2  439       2  439   2  439 1  418 Opérations internes 8 7  448 5  710 1 8  053 0 11 1  211 0 11 1  211 16 0  586 Comptes ordinaires :                 - à vue 2  12 7       2  128 0 2  128 5  452 Prêt à terme 8 5  320 5  710 1 8  053   10 9  083   10 9  083 15 5  135 Total des créances ets crédit 8 9  966 5  710 1 8  053 0 11 3  729 0 11 3  729 16 2  047 Note 4  Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois > 1 an > 5 ans < 1 an < 5 ans Opérations avec la clientèle 63 0 0 0 64 7 71 662 Créances 63 0 0 0 64 7 71 662 Note 5  Obligations et autres titres a revenu fixe (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois > 1 an > 5 ans < 1 an < 5 ans Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 0 0 0 0 0 0 Parts du FCT       0 0 0 0 0 Note 6  Parts dans les entreprises liées Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Résultat 12/2018 Ucalease 1 2  place des Etats-Unis 9 2  54 8  MONROUGE CEDEX SA NS 15,25€ 3  66 8  K€ 86 1  K€ Total  -  - 15,2 5  € 366 8  k€ 86 1  K€ Note 7  Variation de l’actif immobilis é 7.1  Opérations de crédit-bail et assimilés - Variation des immobilisations louées en location simple : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2017 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 9  42 9  593 2  62 3  529 - 1  98 4  136 -8 6  227 9  98 2  759 - Amortissements - 4  96 2  458 - 1  91 1  075 1  61 0  611 4 5  957 - 5  21 6  965 - Dépréciations sur actifs - 7  468 - 4  284 4  041 1  389 - 6  322 Valeur nette 4  45 9  667 70 8  170 -36 9  484 -3 8  881 4  75 9  472 - Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2017 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 10 4  784 0 -8 3  821 8 6  227 10 7  190 - Amortissements -9 8  153 -1 8  574 6 2  361 -4 5  957 -10 0  323 - Dépréciations sur actifs - 2  643 - 2  873 3  927 - 1  389 - 2  978 Valeur nette 3  987 -2 1  447 -1 7  532 3 8  881 3  888 Rubriques (en milliers d’euros) Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 7 5  99 2    7 5  99 2  Créances douteuses compromises 10 0  59 1  7 6  70 6  2 3  88 5  Créances douteuses non compromises 6 7  58 2  5 2  38 4  1 5  19 8  Créances totales 24 4  16 5  12 9  09 0  11 5  07 5  - Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. Par agents économiques (en milliers d’Euros) : Stés non financières 4  79 7  358 Ets de crédit 5 1  310 Entrepreneurs individuels 36 9  236 Sociétés assurances 8  578 Administrations Publiques 15 4  401 Administrations Centrales 0 Administrations Sécurité sociale 0 Administrations Privées 3 6  283 Total encours financiers 5  41 7  165 Par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :   < = 3  mois 3  mois à 1  an 1  à 5  ans > 5  ans Total Encours financiers 49 5  23 3  1  33 8  01 2  3  41 3  17 4  17 0  74 6  5  41 7  16 5  7. 2  Immobilisations corporelles et incorporelles - Immobilisations propres ( en milliers d’Euros ) : - Variation des immobilisations incorporelles : Rubriques 31/12/2017 Augmentation Diminution 31/12/2018 Immobilisations incorporelles 4 7  099 2  255 - 5  782 4 3  572 -Amortissement -4 0  460 -872 5  782 -3 5  550 = Valeur nette 6  639 1  383 0 8  022 - Variation des immobilisations corporelles : Rubriques 31/12/2017 Augmentation Diminution 31/12/2018 Immobilisations corporelles 8  122 0 0 8  122 -Amortissement - 8  120 -2 0 - 8  12 2 = Valeur nette 2 -2 0 0 Note 8  Autres actifs et comptes de régularisation 8.1  Autres Actifs Rubriques (en milliers d’Euros) Montant 31/12/2018 Montant 31/12/2017 Autres actifs     Acomptes impôts s/ les sociétés 22 257 T.V.A. 2 9  969 5 1  644 Personnel et autres débiteurs divers 1  296 2  624 Fournisseurs d'immobilisation divers 869 321 Total 3 2  155 5 4  846 8. 2  Comptes de régularisation Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2018 Montant 31/12/2017 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 0 -18 Autres Produits à recevoir 2  911 2  255 Charges constatées d'avance 0 0 Autres comptes de décaissement 23 0  55 8 20 7  594 Total 23 3  4 69 20 9  831 Note 9  Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée r é siduelle (en milliers d’euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 12 2018 Total 12 2017 Etablissements de crédit 1  064 0 0 0 1  064 0 1  064 116 Comptes et emprunts :                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Emprunts / opérations de syndication                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Partenaires à reverser             0 0 Appels de fonds Partenaires 1  064       1  064   1  064 116 Opérations internes 32 2  40 5 69 6  16 3 3  76 9  014 4 0  209 4  82 7  79 1 2  821 4  83 0  613 4  63 3  334 Comptes ordinaires :                 - à vue 3 0  013       3 0  013   3 0  013 1 7  653 Comptes et emprunts :                 - à vue 10 1  255       10 1  255 0 10 1  255 4 7  747 - à terme 17 9  593 66 9  324 3  69 3  410 2 2  795 4  56 5  123 2  821 4  56 7  944 4  45 6  299 Emprunts / syndication                 - à vue         0   0 0 - à terme 7  313 2 6  838 7 5  604 1 7  414 12 7  169   12 7  169 10 7  173 Appels en garantie 4  232       4  232   4  232 4  462 Total des dettes 32 3  4 69 69 6  16 3 3  76 9  014 4 0  209 4  82 8  85 5 2  821 4  83 1  677 4  63 3  450 Note 1 0  Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total déc-18 Total déc-17 < 3 mois > 3 mois > 1 an > 5 ans < 1 an < 5 ans Clientèle 0 0 0 0 0 0 0 0 Emprunt à terme 0     0 0 0 0 0 Avances preneurs               Note 1 1  Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 ≤ 3mois >3mois ≤1an > 1  an ≤ 5  ans > 5  ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse         0 0   Titres du marché interbancaire         0 0   Titres de créances négociables 0   4 0  000   4 0  000   1 0  000 Emprunts obligataires         0 0   Autres dettes représentées par un titre         0   0   Valeur au bilan 0 0 4 0  000 0 4 0  000 0 0 1 0  000 Note 1 2  Autres passifs et comptes de régularisation 12. 1  Autres Passifs Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2018 Montant 31/12/2017 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 3 4  012 3 3  473 Personnel et charges sociales 6 6 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 20 20 Subventions à reverser 6  097 4  803 Fournisseurs & comptes rattachés 6 8  483 6 4  260 Clients créditeurs 1  320 609 Total 10 9  938 10 3  171 12. 2  Comptes de régularisation Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2018 Montant 31/12/2017 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 0 52 Valeurs à imputer 5 0  696 3 1  242 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 11 3  816 10 8  448 Charges à payer 3 4  606 3 2  837 Total 19 9  118 17 2  579 Note 1 3  Provisions Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2017 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2018 Indemnitées retraites 0 0 0   0 Risques contentieux 1 6  451 656 -505   1 6  602 Engagements sociaux 1 234 -1   234 Total 1 6  451 890 -506 0 1 6  836 Note 1 4  Variation des capitaux propres - Capital souscrit Le montant du capital souscrit 6 9  27 7  663.2 3  € se décompose en 1 9  13 6  16 8  titres d'une valeur nominale de 3.6 2  euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/201 8  l'actionnariat se répartit ainsi : Nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing & Factoring 19 134 826 99,99 % Personnes physiques et morales autres 1 342 0,01 % Total 19 136 168 100,00 % - Variation des Capitaux propres ( en milliers d’Euros ) Rubriques Montant au 31/12/2017 Affectation du résultat de 2017 Dividendes Résultat 12 2017 Montant au 31/12/2018 Capital 6 9  278     6 9  278 Réserves 2  051     2  051 Prime d'émission 15 9  508     15 9  508 Prime d'apport 1 5  517     1 5  517 Prime de fusion 7 1  909     7 1  909 Autres réserves 0       0 Sous total 31 8  262 0 0 0 31 8  262 Report à nouveau -25 1  426 3  051     -24 8  376 Résultat de l'exercice 3  051 - 3  051   275 275 Total 6 9  887 0 0 275 7 0  162 Résultat dilué par action ( en Euros ) Résultats des opérations réduits à une seule action 2018 2017 Nombres d'actions émises 19 136 168 19 136 168 Résultat après impôt, amortissement et provisions 274 711,41 3 050 903,06 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) 0,01 0,16 - Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat : Bénéfice de l'exercice 275 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau 275 K€ Total affectation 275 K€ Total 0 K€ Note 15 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 109 083 158 808 Sur les établissements de crédit et institutions financières 109 083 158 808 Sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Dettes 4 826 380 4 628 872 Sur les établissements de crédits et institutions financières 4 826 380 4 628 872 Sur la clientèle Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Engagements donnés 27 973 29 511 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 27 973 29 511 Engagements de financement en faveur de la clientèle Garanties données à des établissements de crédit Garanties données à la clientèle Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise Autres engagements donnés 0 0 Note 16 Hors Bilan (en milliers d’euros) Montant 31/12/2018 Montant 31/12/2017 Engagements de financement 1 334 461 1 185 771 Engagements donnés 1 337 614 1 199 504 aux filiales / accord de refinancement aux filiales / garanties de taux 29 331 31 685 Engagements en faveur d'établissements de crédit 29 331 31 685 Engagements de signature 1 308 283 1 167 819 Engagements en faveur de la clientèle 1 308 283 1 167 819 Engagements reçus 3 153 13 733 Accord de refinancement 3 153 13 733 des Caisses Régionales / contrats en syndication Engagements reçus d'établissements de crédit 3 153 13 733 Engagements reçus de la clientèle Engagements de garantie -3 222 217 -2 546 827 Engagements donnés 0 0 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit Engagements d'ordre de la clientèle 0 0 Engagements à un FCT 0 0 Engagements reçus 3 222 217 2 546 827 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 2 608 055 2 109 587 Contregaranties sur engagements de signature 521 566 347 860 Engagements reçus d'établissements de crédit 3 129 621 2 457 447 Engagements reçus de la clientèle 92 596 89 380 Engagements sur instruments financiers a terme 0 50 000 Engagements donnés 0 50 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 0 50 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 50 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 1 041 504 977 033 Autres engagements donnés 1 041 504 977 033 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 1 041 504 977 033 Autres engagements donnés 1 041 504 977 033 Solde engagements hors bilan -846 252 -334 022 Engagements donnés 2 379 118 2 226 537 Engagements reçus 3 225 370 2 560 559 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP) Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 1 041 504 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. Engagements sur instruments financiers à terme Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : (en milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 0 0 0 0 CAP Note 17 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés hors IFT (en milliers d’euros) 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/ Produits assimilés 2 236 484 2 157 883 78 601 2 163 354 2 074 489 88 865 * Opérations de trésorerie et interbancaire -103 13 771 -13 874 2 981 20 820 -17 839 * Opérations avec la clientèle * Opérations de crédit-bail 2 236 587 2 144 112 92 475 2 160 373 2 053 669 106 704 * Opérations de location simple 0 0 0 0 0 0 Note 18 Produits / charges liés aux commissions Type de commissions (en milliers d’euros) Commissions Reçues Reçues Versées Versées en 2018 en 2017 en 2018 en 2017 Sur opérat. avec les étab. de crédit : 0 19 19 809 30 768 Commissions d'apport 15 934 25 141 Commissions de risques 3 875 5 627 Commissions de caution et d'engagements 0 19 Sur opérations avec la clientèle 42 95 Sur instruments financiers 90 96 Sur autres services d'exploitation bancaire Total 42 114 19 899 30 864 Note 19 Autres produits et charges d’exploitation bancaire Rubriques (En milliers d’euros) Charges Produits Subventions virées au résultat 2 522 Charges refacturées 2 690 Divers 746 1 995 Total 748 5 207 Note 20 Autres produits et charges d’exploitation (En milliers d’euros) Montant Montant 2018 2017 Charges refacturées -6 745 -6 101 Reprises Provisions 0 1 Transferts charges Restructuration 0 0 Autres produits d'exploitation -6 745 -6 100 Charges sociales 0 7 Impôts et taxes -3 410 -2 248 Locations 0 0 Refacturation groupe / Sous traitance administrative -62 252 -56 850 Divers autres charges d'exploitation -333 -424 Autres charges d'exploitation -65 995 -59 515 Solde produits/charges exploitation -72 740 -65 615 Note 21 Cout du risque Rubriques (en milliers d’euros) Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision pour clients douteux et contentieux 5 558 8 367 2 809 Provision sur IR 231 231 Provision pour risques et charges 1 129 908 -221 Total I 6 687 9 506 2 819 Créances Irrécouvrables 5 406 -5 406 Recours s/ garants 10 072 10 072 Récupérations sur créances amorties 1 337 1 337 Autres 2 164 4 043 1 879 Total II 7 570 15 453 7 882 Total 10 700 Note 22 Situation fiscale et latente conditionnelle - Intégration fiscale LIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 246 147 K€. - Dettes et créances d’impôts différés ( en milliers d’Euros ) Base Taux Actif Passif Réserve latente -788 341 32,02% -252 427 Dépréciations sur l'actif -9 300 32,02% -2 978 PCA contrat de flux 1 1 014 32,02% 325 Activation charges et produits directs IAS -9 074 32,02% -2 905 Provision financière 43 578 32,02% 13 954 Amortissement FDC -15 500 32,02% -4 963 Provisions IFRS9 36 135 32,02% 11 570 Report déficitaire 256 438 32,02% 82 112 Redressement fiscal 2 230 32,02% 714 Indemnités départ en retraite et médailles du travail 235 32,02% 75 Contagion 227 32,02% 73 Indemnité de résiliation 17 420 32,02% 5 578 Fonds de commerce UNIMAT 15 500 32,02% 4 963 Dépréciations pour risques opérationnels 586 32,02% 188 Provisions pour risques et charges contentieuses 16 017 32,02% 5 129 Impact retournement déficit reportable* -10 599 Impact retournement réserve latente* 30 770 Total -432 835 88 233 -206 654 ID 2017 91 950 -211 127 Variation ID 2018/2017 -3 719 4 473 Variation nette IDP 2018/2017 755 *Les actifs et passifs d’impôts différés doivent être évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et déréglementations fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Autres informations - Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA 12, Place des Etats Unis CS 30002 92548 MONTROUGE CEDEX - Ventilation de l’effectif moyen La société n’emploie plus d’effectif propre. - Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2018. Note 23 Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. - Variation de la réserve latente ( en milliers d’Euros ) Rubriques Montant 2018 Montant 2017 Variation Valeur brute des immobilisations 10 060 044 9 502 960 557 084 Subventions -4 322 -2 910 -1 412 Valeur nette financière (1) 5 525 755 5 203 258 322 497 Valeur nette comptable 4 737 415 4 437 104 300 311 Réserve latente brute 788 342 766 155 22 187 Provisions financières contentieuses -43 578 -54 056 10 478 Provisions sociales 9 300 10 111 -811 Réserve latente nette 754 063 722 211 31 853 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte. Suite à la mise en place des normes IFRS 9 dans la comptabilité financière, le montant de l’ouverture des provisions financières intègre l’impact de l’annulation des provisions sensibles pour 5 961 K€. Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier ( en milliers d’Euros ) Rubriques 31-déc-18 Résultat Réserves Total Situation nette sociale 275 69 887 70 162 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses (1) 31 853 722 211 754 064 Provisions IFRS (2) -850 -35 285 -36 135 Activation charges/produits directs IAS 1 187 7 887 9 074 Impôts différés sur réserve latente nette (3) 755 -119 177 -118 422 Provisions Fonds de commerce 15 500 15 500 Organic (social) 65 911 976 Activation charges et produits directs French -1 458 -27 138 -28 596 Gains et pertes actuariels / avantages Impôts différés Gains et pertes actuariels / avantages Situation nette consolidée financière 31 827 634 796 666 623 (1) - dont impact de l'annulation des provisions sensibles suite à la mise en place des provisions IFRS9 pour 5 961 K€ (2) - dont provisions IFRS9 de -35 285 K€ (3) - dont impact ID sur provisions IFRS9 de 8715 K€ (2) – dont provisions IFRS9 de –35 285 k€ ( 3 ) - dont impact ID sur provisions IFRS9 de 8 715 K€ V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2018 Aux Actionnaires, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de LixxBail relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels» du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement ({JE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 23 de l'annexe des comptes annuels relative à la détermination du résultat financier, qui inclut notamment la mise en place de la norme IFRS 9 dans la comptabilité financière. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées pour faire face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit et dépréciation de créances douteuses Risque identifié Notre réponse Une part importante du bilan est constituée de créances envers la clientèle. L'entité Lixxbail comptabilise au titre du risque de crédit et son portefeuille client, des dépréciations individuelles pour créances douteuses. Ces dépréciations sont enregistrées en fonction du risque de non recouvrement. Elles sont déterminées individuellement et évaluées à partir de l'encours contentieux déduction faite des garanties. Compte tenu de l'activité exercée par la société, nous considérons que la correcte identification des créances douteuses et l'évaluation des dépréciations sur les créances constitue un point clé de l'audit. Se référer à la note 2 Principes et méthodes comptables de l'annexe aux comptes individuels Nous avons examiné le dispositif mis en place par la société pour identifier les créances douteuses et évaluer leur dépréciation et avons testé l'efficacité des procédures et des contrôles-clés sur le déclassement des créances en douteux et le calcul des dépréciations. En complément de ces tests sur les contrôles, nous avons: • Examiné sur la base d'un échantillon de dossiers et par entretien avec la direction, les données et hypothèses retenues par la société pour déclasser et estimer la dépréciation à enregistrer sur ces dossiers ; • Examiné les principales conclusions des comités spécialisés en charge du suivi des créances douteuses ; • Circularisé les cabinets d'avocat afin de compléter l'analyse des dossiers douteux. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. En application de la loi, nous vous signalons que les informations relatives aux délais de paiement prévues à l'article D. 441-4 du code de commerce ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons attester de leur sincérité et de leur concordance avec les comptes annuels Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du Code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225- 37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés Commissaires aux comptes de LixxBail par l'Assemblée Générale du 20 mai 2005. Au 31 décembre 2018, nos cabinets étaient dans la quatorzième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d 'Administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non­détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la Direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d'audit Nous remettons un rapport au Comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d'audit, figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit. Ces points sont décrits dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Courbevoie et à Paris-La-Défense, le 25 avril 2019 Les Commissaires aux Comptes ERNST & YOUNG et Autres MAZARS Claire ROCHAS Franck BOYER VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à la disposition du public au siège social de la société.
    Bulletin BALO n°76 du 26/06/2019, affaire n°1903332
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901625
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078  R.C.S . Nanterre. Situation au 31 mars 2019 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 849 Créances sur les établissements de crédit 35 575 Opérations avec la clientèle 7 - Opérations avec la clientèle 7 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 Crédit bail et autres opérations assimilées 5 022 038 Immobilisations incorporelles 8 399 Autres actifs 45 958 Comptes de régularisation 147 145 Total de l'actif 5 259 982 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 836 679 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 91 839 Comptes de régularisation 204 011 Provisions 17 291 Capitaux propres (hors FRBG ) 69 887 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 375 - Résultat en instance d'affectation 275 Total du passif 5 259 982 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 1 369 477 Engagements reçus - Engagements de financement 20 594 - Engagements de garantie 3 347 214
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2019, affaire n°1901625
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900398
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2018. (en milliers d'euros) ACTIF Montant Caisse, banques centrales 1 850 Créances sur les établissements de crédit 113 728 Opérations avec la clientèle 71 - Opérations avec la clientèle 71 Obligations et autres titres à revenu fixe 12 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 878 435 Immobilisations incorporelles 8 022 Autres actifs 32 144 Comptes de régularisation 233 470 Total de l'actif 5 267 731 PASSIF Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 831 677 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 109 938 Comptes de régularisation 199 392 Provisions 16 837 Capitaux propres (hors FRBG) 69 887 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 375 Total du passif 5 267 731  HORS BILAN Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 337 614 Engagements reçus   - Engagements de financement 3 153 - Engagements de garantie 3 129 621
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2019, affaire n°1900398
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805125
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30  septembre 2018. (en milliers d'euros) ACTI F Montants Caisse, banques centrales 1 850 Créances sur les établissements de crédit 37 592 Opérations avec la clientèle 221 - Opérations avec la clientèle 221 Obligations et autres titres à revenu fixe 12 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 757 349 Immobilisations incorporelles 7 729 Autres actifs 19 249 Comptes de régularisation 118 802 Total de l'actif 4 942 805 PASSI F Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 566 123 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 87 844 Comptes de régularisation 162 478 Provisions 16 474 Capitaux propres (hors FRBG) 69 887 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 375 Total du passif 4 942 805  HORS - BILA N Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 136 795 Engagements reçus   - Engagements de financement 7 324 - Engagements de garantie 2 880 335
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2018, affaire n°1805125
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/08/2018
    Numéro d’affaire : 1804464
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2018. (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 851 Créances sur les établissements de crédit 68 746 Opérations avec la clientèle 366 - Opérations avec la clientèle 366 Obligations et autres titres à revenu fixe 12 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 730 244 Immobilisations incorporelles 7 393 Autres actifs 24 232 Comptes de régularisation 153 614 Total de l'actif 4 986 458 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 607 474 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 72 986 Comptes de régularisation 179 868 Provisions 16 244 Capitaux propres (hors FRBG) 69 887 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -248 375 Total du passif 4 986 458  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 237 924 Engagements reçus   - Engagements de financement 11 401 - Engagements de garantie 2 782 054
    Bulletin BALO n°105 du 31/08/2018, affaire n°1804464
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803250
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 6 9  27 7  663,2 3  €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 9254 8  Montrouge Cedex. 68 2  03 9  07 8  R.C.S. Nanterre. Comptes individuels au 3 1  décembre 20 1 7  approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1 5  mai 2018 I. — Bilan au 3 1  décembre 2017 Actif (en milliers d'euros) A n nexes 31-déc-17 31-déc-16 Caisse, banques centrales, CCP note 3 1  001 0 Créances sur les établissements de crédit note 3 16 2  047 16 5  856 Opérations avec la clientèle note 4 662 7  689 Obligations et autres titres à revenu fixe note 5 0 26 1  014 Parts dans les entreprises liées note 6 0 477 Crédit-bail & location avec option d'achat note 7 4  57 0  747 4  28 8  689 Location simple note 7 0 0 Immobilisations incorporelles note 7 6  638 4  499 Immobilisations corporelles note 7 1 2 Autres actifs note 8 5 4  8 46 6 6  885 Comptes de régularisation note 8 20 9  831 14 9  862 Total de l'actif 5  00 5  773 4  94 4  973 Passif (en milliers d'euros) A n nexes 31-déc-17 31-déc-16 Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit note 9 4 633 450 4 233 279 Opérations avec la clientèle note 10 0 260 934 Dettes représentées par un titre note 11 10 000 10 000 Autres passifs note 12 103 171 153 034 Comptes de régularisation note 12 172 579 201 196 Provisions note 13 16 686 19 694 Total capitaux propres note 14 69 887 66 836 Capital 69 278 69 278 Primes d'émission 246 934 246 934 Réserves 2 051 2 051 Provisions réglementées & subventions Report à nouveau -251 427 -245 522 R.E.I.A Résultat de l'exercice 3 051 -5 905 Total du passif 5 005 773 4 944 973 Hors-bilan au 3 1  décembre 20 17 Hors bilan (en milliers d'euros) 31- d éc-17 31- d éc-16 1° Engagements donnés Engagements de financement 1  19 9  504 1  15 4  247 Engagements en faveur d'établissements de crédit 3 1  685 3 0  435 Engagements en faveur de la clientèle 1  16 7  819 1  12 3  812 Engagements de garantie 0 33 6  277 Engagements d'ordre d'établissements de crédit Engagements d'ordre de la clientèle 0 1 4  135 En g agements à un FCT 0 32 2  142 Engagements sur titres Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements donnés Engagements donnés sur instruments 5 0  000 5 0  000 financiers à terme Engagements sur instruments de taux d'intérêt 5 0  000 5 0  000 Engagements sur instruments de change Autres engagements Autres engagements (créances mobilisables BCE) 97 7  033 96 2  268 2° Engagements reçus Engagements de financement 1 3  733 2 9  483 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 3  733 2 9  483 Engagements de financement reçus clientèle Engagements de garantie 2  54 6  827 2  24 9  471 Engagements reçus d'établissements de crédit 2  45 7  447 2  15 0  822 Engagements reçus clientèle 8 9  380 9 8  649 Engagements sur titres Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise Autres engagements reçus Engagements reçus sur instruments financiers à terme Engagements sur instruments de taux d'intérêt Engagements sur instruments de change Autres engagements II. — Compte de résultat au 3 1  décembre 20 17 Compte de résultat (en milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 + Intérêts et produits assimilés 2  981 9  271 - Intérêts et charges assimilées -2 0  820 -4 2  466 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2  16 0  373 2  09 1  199 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - 2  05 3  669 - 1  98 4  392 + Produits sur opérations de location simple 0 - Charges sur opérations de location simple 0 + Revenus des titres à revenu variable 120 214 + Commissions (produits) 114 102 - Commissions (Charges) -3 0  864 -2 0  753 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 15 -1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d'exploitation bancaire 3  550 1 2  660 - Autres charges d'exploitation bancaire -805 - 8  902 Produit net bancaire 6 0  995 5 6  932 - Charges générales d'exploitation -6 5  615 -6 5  332 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -484 -547 Résultat brut d'exploitation - 5  104 - 8  947 +/- Coût du risque 8  687 3  179 Résultat d'exploitation 3  583 - 5  768 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés 18 -137 Résultat courant avant impôt 3  600 - 5  905 +/- Résultat exceptionnel - Impôt sur les bénéfices -549 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées Résultat net 3  051 - 5  905 III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 201 7  de 3  05 0  903,0 6  € en totalité en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de – 25 1  42 6  125,6 6  €, se trouvera ramené à la somme de – 24 8  37 5  222,6 0  € après affectation. Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 24 3  bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes Note 1  Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 2 4  Janvier 198 4  relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,9 9  % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2017 Pas d’événements significatifs sur 2017 1.3. Evénements postérieurs au 3 1  décembre 2017 Depuis le 3 1  décembre 2017, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes au 3 1  décembre 201 7  n’est à signaler. Note 2  Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Le règlement de l’ANC n° 2015-0 6  modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; Il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. 2. 1  Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables - dépréciation des actifs immobilisés - immobilisations en cours de construction, - avances et acomptes versés aux fournisseurs - créances douteuses nettes de dépréciations, - indemnités de résiliations nettes de dépréciations, - créances rattachées, - produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations - Valeur brute & amortissements Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants : Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles : - Agencements et aménagements divers 1 0  ans Linéaire - Matériel informatique 5  ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 1 0  ans Linéaire - Matériel de transport 5  ans Linéaire - Matériel administratif 5  ans Linéaire - Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2. 2  Créances Clients et comptes rattachés Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. La mise en place du règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit LIXXBAIL S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéri s tiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financ e ment). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt. Les crédits restructurés sortent des créances douteuses. Ils font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont reclassés en créances douteuses dès le premier impayé. Aucune créance restructurée n’a été identifiée sur l’entité LIXXBAIL au 3 1  décembre 2017. Dès lors, aucune décote n’a été comptabilisée sur l’exercice Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales. - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). - il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie. Parmi les encours douteux, LIXXBAIL S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradée s et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont dépréciées à 10 0  % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ». Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles fixées par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité pour validation. La dotation (ou reprise) de dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re -commercialisation Une dépréciation pour risque de re -commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2. 3  Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle ci inclut notamment la clientèle financière). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2. 4  Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-0 3  du 0 5  juin 201 4  sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. 2. 5  Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation ANC 2014-0 3  du 0 5  juin 201 4  relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 0 1  janvier 2015, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. 2.6. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes - Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. - Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. - Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis . Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2. 7  Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2. 8  Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3, 3  %. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Lixxbail a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Note 3  Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 < 3  mois > 3  mois < 1  an > 1  an < 5  ans > 5  ans Caisse, banques centrales 1  001 0 0 0 1  001 0 1  001 0 Comptes et prêts : - à vue 1  001 1  001 1  001 0 - à terme Total des créances ets crédit 1  001 0 0 0 1  001 0 1  001 0 (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 < 3  mois > 3  mois < 1  an > 1  an < 5  ans > 5  ans Etablissements de crédit 1  460 0 0 0 1  460 0 1  460 1  700 Comptes et prêts : - à vue 42 42 42 634 - à terme 0 Créances partenaires sur contrats en pools 1  418 1  418 1  418 1  066 Operations internes 12 2  278 8  196 3 0  113 0 16 0  587 0 16 0  586 16 4  156 Comptes ordinaires : - à vue 5  452 5  452 0 5  452 11 6  548 Prêt à terme 11 6  826 8  196 3 0  113 15 5  135 15 5  135 4 7  608 Total des créances ets crédit 12 3  738 8  196 3 0  113 0 16 2  047 0 16 2  047 16 5  856 Note 4  Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 < 3  mois > 3  mois < 1  an > 1  an < 5  ans > 5  ans Opérations avec la clientèle 252 293 72 0 617 45 662 7  689 Créances 252 293 72 0 617 45 662 7  689 Note 5  Obligations et autres titres à revenu fixe (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances Total 31/12/2017 Total 31/12/2016 < 3  mois > 3  mois < 1  an > 1  an < 5  ans > 5  ans Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 0 0 0 0 0 26 1  014 Parts du FCT 0 0 0 0 26 1  014 - Liquidation du FCT GREEN LEASE en date 27/11/2017. Note 6  Titres de participation 6. 1  Parts dans les entreprises liées Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres (hors résultat) Résultat 12/2017 QP situation financière Ucalease 1 2  place des Etats-Unis 92 54 8  MONTROUGE CEDEX SA NS 15,25€ 3  66 8  K€ 6  81 1  K€ 1  75 4  K€ Total - - 15,25 € - - - 6. 2  Variations de dépréciations de titres Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2016 Aug ° Dimi ° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 614 0 -614 0 0 - Dépréciation Titres GECL -137 0 137 0 0 Total 477 0 -477 0 0 - Cession des titres GECL en date du 27/10/2017 Note 7  Variation de l’actif immobilis é 7. 1  Opérations de crédit-bail et assimilés - Variation des immobilisations louées en location simple : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2016 Augmentation Diminution Transfert Valeur fin d'exercice Valeur Brute 8  98 0  654 2  54 8  215 - 2  00 3  072 -9 6  203 9  42 9  593 - Amortissements - 4  83 3  972 - 1  83 0  991 1  64 1  994 6 0  510 - 4  96 2  458 - Dépréciations sur actifs - 4  300 - 5  688 3  346 -827 - 7  468 Valeur nette 4  14 2  382 71 1  536 -35 7  731 -3 6  520 4  45 9  667 - Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation : Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2016 Aug ° Dimi ° Transfert Valeur fin d’ exercice Valeur bru te 11 6  151 0 -1 0  7570 9 6  203 10 4  784 - Amortissements -10 4  886 -1 4  418 8 1  661 -6 0  510 -9 8  153 - Dépréciations sur actifs - 2  471 - 4  820 3  821 827 - 2  643 Valeur nette 8  794 -1 9  238 -2 2  088 3 6  520 3  988 - Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail : Rubriques (en milliers d’euros) Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 6 5  942 6 5  942 Créances douteuses compromises 12 8  523 9 9  617 2 8  906 Créances douteuses non compromises 4 9  393 3 7  150 1 2  243 Créances totales 24 3  858 13 6  767 10 7  091 - Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. - Par agents économiques (en milliers d’Euros) : Stés non financières 4  51 2  674 Ets de crédit 5 0  066 Entrepreneurs individuels 35 6  404 Sociétés assurances 9  088 Administrations Publiques 10 0  317 Administrations Centrales 1 5  912 Administrations Sécurité sociale 3 1  473 Administrations Privées 3 6  339 Total encours financiers 5  11 2  273 - Par durées résiduelles (en milliers d’Euros) : < = 3  mois 3  mois à 1  an 1  à 5  ans > 5  ans Total Encours financiers 46 1  584 1  25 3  073 3  23 1  781 16 5  835 5  11 2  273 7. 2  Immobilisations corporelles et incorporelles - Immobilisations propres (en milliers d’Euros) : - Variation des immobilisations incorporelles : Rubriques 31/12/2016 Augmentation Diminution 31/12/2017 Immobilisations incorporelles 4 4  476 2  623 0 4 7  099 - Amortissement -3 9  977 -483 0 -4 0  460 = Valeur nette 4  499 2  140 0 6  639 - Variation des immobilisations corporelles : Rubriques 31/12/2016 Augmentation Diminution 31/12/2017 Immobilisations corporelles 8  122 0 0 8  122 - Amortissement - 8  119 -1 0 - 8  120 = Valeur nette 3 -1 0 2 Note 8  Autres actifs et comptes de régularisation 8. 1  Autres Actifs Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2017 Montant 31/12/2016 Autres Actifs Acomptes impôts s/ les sociétés 257 5  648 T.V.A. 5 1  644 2 5  762 Personnel et autres débiteurs divers 2  624 3 5  206 Fournisseurs d'immobilisation divers 321 269 Total 5 4  846 6 6  885 8. 2  Comptes de régularisation Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2017 Montant 31/12/2016 Actif Produits à recevoir sur instruments financiers -18 0 Autres Produits à recevoir 2  255 1  550 Charges constatées d'avance 0 0 Autres comptes de décaissement 20 7  594 14 8  312 Total 20 9  831 14 9  862 Note 9  Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) < 3  mois > 3  mois < 1  an > 1  an < 5  ans > 5  ans Total en principal Dettes rattachées Total 1 2  2017 Total 1 2  2016 Etablissements de crédit 116 0 0 0 116 0 116 1  249 Comptes et emprunts: - à vue 0 0 -à terme 0 0 Emprunts / opérations de syndication - à vue 0 0 -à terme 0 0 Partenaires à reverser 0 0 Appels de fonds Partenaires 116 116 116 1  249 Opérations internes 26 8  628 69 7  303 3  62 7  930 3 5  318 4  62 9  179 4  155 4  63 3  334 4  23 2  030 Comptes ordinaires: - à vue 1 7  653 1 7  653 1 7  653 0 Comptes et emprunts: - à vue 4 7  747 4 7  747 0 4 7  747 7 5  000 -à terme 19 3  17l 68 1  750 3  56 2  124 1 5  099 4  45 2  144 4  155 4  45 6  299 4  11 8  072 Emprunts / syndication - à vue 0 0 0 -à terme 5  595 1 5  553 6 5  806 2 0  219 1 0  7173 10 7  173 3 4  688 Appels en garantie 4  462 4  462 4  462 4  270 Total des dettes 26 8  744 69 7  303 3  62 7  930 3 5  318 4  62 9  295 4  155 4  63 3  450 4  23 3  279 Note 1 0  Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total déc-17 Total déc-16 < 3  mois > 3  mois < 1  an > 1  an < 5  ans > 5  ans Clientèle 0 0 0 0 0 0 0 26 0  934 Emprunt à terme 0 0 0 0 0 26 0  934 Avances preneurs Note 1 1  Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) 31/12/2017 31/12/2016 ≤ 3  mois > 3  mois ≤ 1  an > 1  an ≤ 5  ans > 5  ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse 0 0 Titres du marché interbancaire 0 0 Titres de créances négociables 1 0  000 1 0  000 1 0  000 Emprunts obligataires 0 0 Autres dettes représentées par un titre 0 0 Valeur au bilan 1 0  000 0 0 0 1 0  000 0 1 0  000 0 Note 1 2  Autres passifs et comptes de régularisation 12. 1  Autres Passifs Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2017 Montant 31/12/2016 Autres passifs Dettes sur l'Etat : TVA. 3 3  473 3 5  942 Personnel et charges sociales 6 19 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 20 72 Subventions à reverser 4  803 5  205 Fournisseurs & comptes rattachés 6 4  260 11 1  674 Clients créditeurs 609 122 Total 10 3  171 15 3  034 12. 2  Comptes de régularisation Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2017 Montant 31/12/2016 Passif Charges à payer sur instruments financiers 52 70 Valeurs à imputer 3 1  242 7 4  416 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 10 8  448 10 7  114 Charges à payer 3 2  837 1 9  596 Total 17 2  579 20 1  196 Note 1 3  Provisions Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2016 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2017 Indemnités retraites 1 0 -1 0 Risques contentieux 1 9  457 501 - 3  508 1 6  451 Engagements sociaux 236 0 -235 1 Total 1 9  694 501 - 3  744 0 1 6  451 Note 1 4  Variation des capitaux propres - Capital souscrit Le montant du capital souscrit 6 9  27 7  663.2 3  € se décompose en 1 9  13 6  16 8  titres d'une valeur nominale de 3.6 2  euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/201 7  l'actionnariat se répartit ainsi: nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing & Factoring 1 9  13 4  826 99,99% Personnes physiques et morales autres 1  342 0,01% Total 1 9  13 6  168 100,00% - Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros) Rubriques Montant au 31/12/2016 Affectation du résultat de 2016 Dividendes Résultat 1 2  2017 Montant au 31/12/2017 Capital 6 9  277 6 9  277 Réserves 2  051 2  051 Prime d'émission 15 9  508 15 9  508 Prime d'apport 1 5  517 1 5  517 Prime de fusion 7 1  909 7 1  909 Autres réserves 0 0 Sous total 31 8  262 0 0 0 31 8  262 Report à nouveau -24 5  521 - 5  905 -25 1  426 Résultat de l'exercice - 5  905 5  905 3  051 3  051 Total 6 6  836 0 0 3  051 6 9  887 - Résultat dilué par action (en Euros) Résultats des opérations réduits à une seule action 2017 2016 Nombres d'actions émises 1 9  13 6  168 1 9  13 6  168 Résultat après impôt, amortissement et provisions 3  05 0  903,06 - 5  90 4  430,84 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) 0,16 -0,31 - Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat : Bénéfice de l'exercice 3  051 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau 3  051 K€ Total affectation 3  051 K€ Total 0 K€ Note 1 5  Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 15 8  808 16 2  261 Sur les établissements de crédit et institutions financières 15 8  808 16 2  261 Sur la clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe Dettes 4  62 8  872 4  22 7  759 Sur les établissements de crédits et institutions financières 4  62 8  872 4  22 7  759 Sur la clientèle Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées Engagements donnés 2 9  511 35 0  269 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 2 9  511 2 8  128 Engagements de financement en faveur de la clientèle Garanties données à des établissements de crédit Garanties données à la clientèle Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise Autres engagements donnés 0 32 2  141 Note 1 6  Hors bilan (en milliers d’euros) Montant 31/12/2017 Montant 31/12/2016 Engagements de financement 1  18 5  771 1  12 4  764 Engagements donnés 1  19 9  504 1  15 4  247 aux filiales / accord de refinancement aux filiales / garanties de taux 3 1  685 3 0  435 Engagements en faveur d'établissements de crédit 3 1  685 3 0  435 Engagements de signature 1  16 7  819 1  12 3  812 Engagements en faveur de la clientèle 1  16 7  819 1  12 3  812 Engagements reçus 1 3  733 2 9  483 Accord de refinancement 1 3  733 2 9  483 des Caisses Régionales / contrats en syndication Engagements reçus d'établissements de crédit 1 3  733 2 9  483 Engagements reçus de la clientèle Engagements de garantie - 2  54 6  827 - 1  91 3  194 Engagements donnés 0 33 6  277 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit Engagements d'ordre de la clientèle 0 1 4  135 Engagements à un FCT 0 32 2  142 Engagements reçus 2  54 6  827 2  24 9  471 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 2  10 9  587 1  87 6  352 Contregaranties sur engagements de signature 34 7  860 27 4  469 Engagements reçus d'établissements de crédit 2  45 7  447 2  15 0  822 Engagements reçus de la clientèle 8 9  380 9 8  649 Engagements sur instruments financiers à terme 5 0  000 5 0  000 Engagements donnés 5 0  000 5 0  000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 5 0  000 5 0  000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 5 0  000 5 0  000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 97 7  033 96 2  268 Autres engagements donnés 97 7  033 96 2  268 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 97 7  033 96 2  268 Autres engagements donnés 97 7  033 96 2  268 Solde engagements hors bilan -33 4  022 22 3  838 Engagements donnés 2  22 6  537 2  50 2  792 Engagements reçus 2  56 0  559 2  27 8  954 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP) Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 97 7  03 3  K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. Engagements sur instruments financiers à terme Conformément à l'avis 2004-2 1  du 2 7  octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : (en milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 5 0  000 -71 -448 -519 CAP Note 1 7  Produits nets d’intérêts et revenus assimilés hors IFT (en milliers d’euros) 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/ Produits assimilés 2  16 3  354 2  07 4  489 8 8  865 2  10 0  470 2  02 6  858 7 3  612 * Opérations de trésorerie et interbancaire 2  981 2 0  820 -1 7  839 9  271 4 2  466 -3 3  195 * Opérations avec la clientèle * Opérations de crédit-bail 2  16 0  373 2  05 3  669 10 6  704 2  09 1  199 1  98 4  392 10 6  807 * Opérations de location simple 0 0 0 0 0 0 Note 1 8  Produits / charges liés aux commissions Type de commissions (en milliers d’euros) Commissions Reçues en 2017 Reçues en 2016 Versées en 2017 Versées en 2016 Sur opérat . avec les étab . de crédit : 19 10 3 0  768 2 0  670 Commissions d'apport 2 5  141 1 4  933 Commissions de risques 5  627 5  737 Commissions de caution et d'engagements 19 10 Sur opérations avec la clientèle 95 92 Sur instruments financiers 96 83 Sur autres services d'exploitation bancaire Total 114 102 3 0  864 2 0  753 Note 1 9  Autres produits et charges d’exploitation bancaire Rubriques (en milliers d'euros) Charges Produits Subventions virées au résultat 2  200 Charges refacturées 769 1  384 Divers 36 -34 Total 805 3  550 Note 2 0  Autres produits et charges d’exploitation (en milliers d’euros) Montant 2017 Montant 2016 Charges refacturées - 6  101 2  745 Reprises Provisions 1 61 Transferts charges Restructuration 0 0 Autres produits d'exploitation - 6  100 2  806 Salaires 0 16 Charges sociales 7 -2 Intéressement 0 -2 Participation 0 -2 Impôts et taxes - 2  248 - 2  466 Locations 0 0 Refacturation groupe / Sous-traitance administrative -5 6  850 -6 5  304 Divers autres charges d'exploitation * -424 -379 Autres charges d'exploitation -5 9  515 -6 8  138 Solde produits/charges exploitation -6 5  615 -6 5  332 * Ce montant intègre les provisions pour honoraires des commissaires aux comptes pour 19 3  K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 10 0  K€ pour le cabinet MAZARS ainsi que 9 3  K€ pour le cabinet ERNST & YOUNG. Note 2 1  Cout du risque Rubriques (en milliers d’euros) Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision pour clients douteux et contentieux 1 1  542 1 4  196 2  654 Provision sur IR 127 127 Provision pour risques et charges 640 3  530 2  890 Total I 1 2  182 1 7  853 5  671 Créances Irrécouvrables 6  308 - 6  308 Recours s/ garants 8  384 8  384 Récupérations sur créances amorties 1  678 1  678 Autres 2  904 2  167 -737 Total II 9  212 1 2  229 3  016 Total 8  687 Note 2 2  Situation fiscale et latente conditionnelle - Intégration fiscale LIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 201 1  a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 2 1  septembre 201 1  les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1  00 0  00 0  € majoré d’un montant de 5 0  % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 23 5  35 1  K€. - Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros) Base Taux Actif Passif Réserve latente -76 6  155 34,43% -26 3  787 Dépréciations sur l'actif -1 0  111 34,43% - 3  481 PCA contrat de flux 1 2  382 34,43% 820 Activation charges et produits directs IAS - 7  887 34,43% - 2  716 Provision financière 6 0  017 34,43% 2 0  664 Amorrtissement FDC -1 5  500 34,43% - 5  337 Report déficitaire 24 5  642 34,43% 8 4  575 Redressement fiscal 4  252 34,43% 1  464 Indemnités départ en retraite et médailles du travail 235 34,43% 81 Contagion 434 34,43% 149 Indemnité de résiliation 1 8  154 34,43% 6  250 Fonds de commerce UNIMAT 1 5  500 34,43% 5  337 Dépréciations pour risques opérationnels 656 34,43% 226 Provisions pour risques et charges contentieuses 1 5  795 34,43% 5  438 Impact retournement déficit reportable* -1 1  570 Impact retournement réserve latente* 3 3  994 Total -43 6  586 9 1  950 -21 9  843 ID 2016 10 3  383 -24 9  973 Variation ID 2017/2016 -1 1  433 3 0  130 ID sur gains et pertes actuariels via les fonds propres 0 Variation nette IDP 2017/2016 1 8  697 *Les actifs et passifs d’impôts différés doivent être évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l’exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt (et déréglementations fiscales) qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Autres informations - Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 12, Place des Etats Unis CS 30002 9254 8  MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA 12, Place des Etats Unis CS 30002 9254 8  MONTROUGE CEDEX - Ventilation de l’effectif moyen La société n’emploie plus d’effectif propre. - Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2017. Note 2 3  Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis . Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortiss e ments fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. - Variation de la réserve latente (en milliers d’Euros) Rubriques Montant 2017 Montant 2016 Variation Valeur brute des immobilisations 9  50 2  960 9  09 6  804 40 6  155 Subventions - 2  910 - 3  137 227 Valeur nette financière (1) 5  20 3  258 4  89 6  927 30 6  331 Valeur nette comptable 4  43 7  104 4  13 9  681 29 7  422 Réserve latente brute 76 6  155 75 7  246 8  909 Provisions financières contentieuses -6 0  017 -5 9  610 -406 Provisions sociales 1 0  111 6  771 3  340 Réserve latente nette 71 6  249 70 4  406 1 1  843 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte. Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier (en milliers d’Euros) Rubriques 31-déc-17 Résultat Réserves Total Situation nette sociale 3  051 6 6  836 6 9  887 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses 1 1  843 70 4  406 71 6  249 Activation charges/produits directs lAS -332 8  206 7  874 Im pôts différés sur réserve latente nette 1 8  698 -14 6  584 -12 7  886 Provisions Fonds de commerce 1 5  500 1 5  500 Organic (social) 82 828 910 Activation charges et produits directs French 603 -2 7  741 -2 7  138 Gains et pertes actuariels / avantages 13 13 Im pôts différés Gains et pertes actuariels / avantages -6 -6 Situation nette consolidée financière 3 3  945 62 1  458 65 5  403 V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1  décembre 2017 A l'Assemblée Générale de la société LixxBail , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de Lixxbail relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1  janvier 201 7  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe l, du règlement (UE) n ° 537/201 4  ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 3  de l'annexe des comptes annuels relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R.823- 7  du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées pour faire face à ces ri sques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit et dépréciation des créances douteuses Risque identifié Notre réponse Une part importante du bilan est constituée de créances envers la clientèle. La société Lixxbail comptabilise au titre du risque de crédit de son portefeuille client, des dépréciations individuelles pour créances douteuses. Ces dépréciations sont enregistrées en fonction du risque de non recouvr e ment. Elles sont déterminées individuellement et évaluées à partir de l'encours contentieux déduction faite des garanties. Compte tenu de l'activité exercée par la société, nous considérons que la correcte identification des créances douteuses et l'évaluation des dépréci a tions sur ces créances constituent un point clé de l'audit. Se référer à la note 2  Principes et méthodes comptables de l'annexe aux comptes individuels Nous avons examiné le dispositif mis en place par la société pour identifier les créances douteuses et évaluer leur dépréciation et avons testé l'efficacité des procédures et des contrôles clés sur le déclassement des créances en douteux et le calcul des dépréciations. En complément de ces tests sur les contrôles, nous avons: • Examiné sur la base d'un échantillon de dossiers et par entretien avec la direction, les données et hypothèses retenues par la société pour déclasser et estimer la dépréciation à enregistrer sur ces dossiers ; • Examiné les principales conclusions des comités spécialisés en charge du suivi des créances douteuses ; • Circularisé les cabinets d'avocats afin de compléter l'analyse des dossiers douteux. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux Actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37- 4  du Code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés Commissaires aux comptes de Lixxbail par l'Assemblée Générale du 2 0  mai 200 5  pour le cabinet ERNST & YOUNG et Autres et du 2 0  mai 200 5  pour le cabinet MAZARS. Au 3 1  décembre 2017, le cabinet ERNST & YOUNG et Autres était dans la 13ème et le cabinet MAZARS était dans la 13ème année de sa mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels II appartient à la Direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. II incombe au Comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'el l es puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-l du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: - Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que cel1es-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne; - Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur ('efficacité du contrôle interne; - Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - Il apprécie le caractère approprié de l'application par la Direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; - Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d'audit Nous remettons un rapport au Comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d'audit, figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6  du règlement (UE) n° 537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-1 0  à L.822-1 4  du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Paris-La-Défense, le 2 5  avril 2018 Les Commissaires aux Comptes ERNST & YOUNG et Autres MAZARS Hassan BAAJ Matthew BROWN VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à la disposition du public au siège social de la société.
    Bulletin BALO n°73 du 18/06/2018, affaire n°1803250
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801838
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2018. (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 601 Créances sur les établissements de crédit 152 535 Opérations avec la clientèle 512 - Opérations avec la clientèle 512 Obligations et autres titres à revenu fixe 12 Crédit- bail et autres opérations assimilées 4 677 543 Immobilisations incorporelles 7 065 Autres actifs 62 840 Comptes de régularisation 131 653 Total de l'actif 5 033 760 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 598 737 Dettes représentées par un titre 40 000 Autres passifs 85 218 Comptes de régularisation 222 909 Provisions 17 009 Capitaux propres (hors FRBG) 66 836 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -251 426 - Résultat en instance d'affectation 3 051 Total du passif 5 033 760  Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 206 618 - Engagements de financement 26 536 - Engagements de garantie 2 578 149 - Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2018, affaire n°1801838
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/01/2018
    Numéro d’affaire : 1800138
    Description : 180013831 janvier 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°14Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2017.(en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 001 Créances sur les établissements de crédit 162 047 Opérations avec la clientèle 662 - Opérations avec la clientèle 662 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 570 747 Immobilisations incorporelles 6 638 Immobilisations corporelles 1 Autres actifs 54 846 Comptes de régularisation 209 831 Total de l'actif 5 005 773   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 633 449 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 103 171 Comptes de régularisation 175 630 Provisions 16 686 Capitaux propres (hors FRBG) 66 836 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -251 426 Total du passif 5 005 773   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 199 504 Engagements reçus   - Engagements de financement 13 733 - Engagements de garantie 2 457 447   1800138
    Bulletin BALO n°14 du 31/01/2018, affaire n°1800138
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2017
    Numéro d’affaire : 1705014
    Description : 170501410 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2017.(en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 002 Créances sur les établissements de crédit 65 606 Opérations avec la clientèle 896 - Opérations avec la clientèle 896 Obligations et autres titres à revenu fixe 140 036 Parts dans les entreprises liées 477 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 512 401 Immobilisations incorporelles 5 670 Immobilisations corporelles 1 Autres actifs 62 223 Comptes de régularisation 116 656 Total de l'actif 4 904 968   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 318 228 Opérations avec la clientèle 139 984 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 114 763 Comptes de régularisation 236 886 Provisions 18 271 Capitaux propres (hors FRBG) 66 837 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -251 426 Total du passif 4 904 968   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 999 380 - Engagements de garantie 186 955 Engagements reçus   - Engagements de financement 18 454 - Engagements de garantie 2 264 111   1705014
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2017, affaire n°1705014
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704336
    Description : 170433625 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°102Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2017 (En milliers d’euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 1 002 Créances sur les établissements de crédit 187 370 Opérations avec la clientèle 1 202 - Opérations avec la clientèle 1 202 Obligations et autres titres à revenu fixe 173 756 Parts dans les entreprises liées 477 Crédit-bail et autres opérations assimilées 4 454 234 Immobilisations incorporelles 5 093 Immobilisations corporelles 1 Autres actifs 63 006 Comptes de régularisation 185 126 Total de l'actif 5 071 267   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 432 818 Opérations avec la clientèle 173 702 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 109 878 Comptes de régularisation 258 569 Provisions 19 463 Capitaux propres (hors FRBG) 66 837 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -251 426 Total du passif 5 071 267    Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 167 822 - Engagements de garantie 228 583 Engagements reçus   - Engagements de financement 41 413 - Engagements de garantie 2 295 986   1704336
    Bulletin BALO n°102 du 25/08/2017, affaire n°1704336
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/06/2017
    Numéro d’affaire : 1703420
    Description : 170342028 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°77Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 eurosSiège social : 12, place des Etats-Unis, 92548 Montrouge cedex682 039 078 R.C.S. Nanterre Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2017 I. — Bilan au 31 décembre 2016  Actif (En milliers d'euros) Annexes 31 décembre 2016 31 décembre 2015 Caisse, banques centrales, CCP Note 3 0 300 Créances sur les établissements de crédit Note 3 165 856 577 300 Operations avec la clientèle Note 4 7 689 10 745 Obligations et autres titres à revenu fixe Note 5 261 014 529 925 Parts dans les entreprises liées Note 6 477 614 Crédit-bail & location avec option d'achat Note 7 4 288 689 3 978 698 Location simple Note 7 0 0 Immobilisations incorporelles Note 7 4 499 2 535 Immobilisations corporelles Note 7 2 3 Autres actifs Note 8 66 885 64 812 Comptes de régularisation Note 8 149 862 176 456 Total de l'actif   4 944 973 5 341 388   Passif (En milliers d'euros) Annexes 31 décembre 2016 31 décembre 2015 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit Note 9 4 233 279 4 390 383 Operations avec la clientèle Note 10 260 934 529 796 Dettes représentées par un titre Note 11 10 000   Autres passifs Note 12 153 034 107 360 Comptes de régularisation Note 12 201 196 226 465 Provisions Note 13 19 694 14 645 Total capitaux propres Note 14 66 836 72 740 - Capital   69 278 69 278 - Primes d'émission   246 934 246 934 - Réserves   2 051 2 051 - Provisions règlementées & subventions       - Report à nouveau   - 245 522 - 243 907 - R.E.I.A.       - Résultat de l'exercice   -5 905 - 1 615 Total du passif   4 944 973 5 341 388  Hors-bilan au 31 décembre 2016  Hors-bilan (En milliers d'euros) 31 décembre 2016 31 décembre 2015 1. Engagements donnés     Engagements de financement 1 154 247 1 004 261 Engagements en faveur d'établissements de crédit 30 435 21 178 Engagements en faveur de la clientèle 1 123 812 983 083 Engagements de garantie 336 277 668 204 Engagements d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle 14 135 14 135 Engagements à un FCT 322 142 654 069 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instruments financiers à terme 50 000 205 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 50 000 205 000 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 962 268 906 013 2. Engagements reçus     Engagements de financement 29 483 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 29 483 0 Engagements de financement reçus clientèle     Engagements de garantie 2 249 471 2 032 886 Engagements reçus d'établissements de crédit 2 150 822 1 898 295 Engagements reçus clientèle 98 649 134 591 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instruments financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt     Engagements sur instruments de change     Autres engagements      II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016  Compte de résultat (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 + Intérêts et produits assimilés 9 271 16 626 - Intérêts et charges assimilées - 42 466 - 70 784 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 091 199 2 113 344 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées - 1 984 392 - 1 992 278 + Produits sur opérations de location simple 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 - 213 + Revenus des titres à revenu variable 214 362 + Commissions (produits) 102 112 - Commissions (Charges) - 20 753 - 21 599 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - 1 0 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     + Autres produits d'exploitation bancaire 12 660 39 405 - Autres charges d'exploitation bancaire - 8 902 - 33 209 Produit net bancaire 56 932 51 767 - Charges générales d'exploitation - 65 332 - 56 914 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -547 -443 Résultat brut d'exploitation - 8 947 - 5 591 +/- Coût du risque 3 179 3 976 Résultat d'exploitation - 5 768 - 1 615 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés - 137 0 Résultat courant avant impôt - 5 905 - 1 615 +/- Résultat exceptionnel     - Impôt sur les bénéfices     +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net - 5 905 - 1 615  III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2016 de – 5 904 430,84 euros intégralement en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de – 245 521 694,82 euros, s’élèvera à la somme de – 251 426 125,66 euros après affectation. Rappel des dividendes distribuésConformément à l’article 243 bis du code général des impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes Note 1 : Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société Lixxbail S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société Lixxbail S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. Lixxbail S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2016 Pas d’événements significatifs sur 2016 1.3. Evénements postérieurs au 31 décembre 2016  Depuis le 31 décembre 2016, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes au 31 décembre 2016 n’est à signaler. Note 2 : Principes et méthodes comptables Les états financiers de Lixxbail S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de Lixxbail S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Le règlement de l’ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; Il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. 2.1. Opérations de Crédit-Bail  Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes :- Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables- Dépréciation des actifs immobilisés- Immobilisations en cours de construction,- Avances et acomptes versés aux fournisseurs- Créances douteuses nettes de dépréciations,- Indemnités de résiliations nettes de dépréciations,- Créances rattachées,- Produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques.L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. — Immobilisations– Valeur brute & amortissementsLes immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants :  Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles :     - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire  – Traitement comptable des ITNLLes immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2. Créances Clients et comptes rattachés Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :- Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,- Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. La mise en place du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Lixxbail S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par « Contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. — Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre :- La valeur nominale du prêt ;- Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt. Les crédits restructurés sortent des créances douteuses. Ils font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont reclassés en créances douteuses dès le premier impayé. Aucune créance restructurée n’a été identifiée sur l’entité Lixxbail au 31 décembre 2016. Dès lors, aucune décote n’a été comptabilisée sur l’exercice — Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :- Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.- La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).- Il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie. Parmi les encours douteux, Lixxbail S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.- Créances douteuses compromises :Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. - Créances douteuses non compromises :Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Lixxbail S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont dépréciées à 100 % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ». Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles fixées par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité pour validation. La dotation (ou reprise) de dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. — Dépréciation pour risque de re-commercialisationUne dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :- Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celleci inclut notamment la clientèle financière). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.4. Provisions Lixxbail S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-03 du 05 juin 2014 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. 2.5. Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01 janvier 2015, la société Lixxbail S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. Evaluation des engagements sociaux décembre 2016 (En k€)Indemnités de fin de carrière Lixxbail  Montant de la provision au 31/12/2016 1 Principaux critères d'évaluation à fin 2016   - Durée moyenne engagement (années) 12,77 ans - Taux d'actualisation 1,37 % - Taux d'évolution des rémunérations 1,75 % - Taux des charges sociales 47 % Montant de la provision au 31/12/2015 13 Principaux critères d'évaluation à fin 2015   - Durée moyenne engagement (années) 13,25 ans - Taux d'actualisation 1,56 % - Taux d'évolution des rémunérations 2,20 % - Taux des charges sociales 47 %  2.6. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : — Opérations de couvertureLes gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont :- Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. — Opérations en devisesLes créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.7. Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Lixxbail a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Lixxbail a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. 2.9. Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) Au titre de l’exercice 2016, un montant non significatif a été accordé à Lixxbail au titre du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi. Il a été utilisé au 31 décembre 2016 en déduction de ses charges de frais de personnel au niveau de la rubrique « Charges sociales ». Note 3 : Créances sur les caisses, banques centrales et établissements de crédit – analyse par durée résiduelle  (En milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2016 Total 31/12/2015 < 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 0 0 0 0 0 0 0 300 Comptes et prêts :                 - à vue 0       0   0 300 - à terme                 Total des créances ets crédit 0 0 0 0 0 0 0 300   (En milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2016 Total 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 1 700 0 0 0 1 700 0 1 700 2 019 Comptes et prêts :                 - à vue 634       634   634 746 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 1 066       1 066   1 066 1 273 Operations internes 119 387 12 517 32 252 0 164 156 0 164 156 575 281 Comptes ordinaires :                 - à vue 116 548       116 548 0 116 548 35 926 Prêt à terme 2 839 12 517 32 252   47 608 0 47 608 539 354 Total des créances ets crédit 121 087 12 517 32 252 0 165 856 0 165 856 577 300  Note 4 : Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle  (En milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2016 Total 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Opérations avec la clientèle 566 1 238 2 588 3 106 7 497 192 7 689 10 745 Créances 566 1 238 2 588 3 106 7 497 192 7 689 10 745  Note 5 : Obligations et autres titres a revenu fixe  (En milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances Total 31/12/2016 Total 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 0 260 935 260 935 80 261 014 529 925 Parts du FCT       260 935 260 935 80 261 014 529 925  Une opération de titrisation synthétique de type covered a été effectuée par la société Lixxbail en qualité d’initiateur. Le Green FCT Lease créé à cet effet a émis des obligations qui ont été souscrites dans leur intégralité par Lixxbail. Les intérêts courus au 31 décembre 2016 s’élèvent à 80 K€. Note 6 : Titres de participation 6.1. Parts dans les entreprises liées  Nom Siege Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres (hors résultat) Résultat 12/2016 QP situation financière Ucalease 12 place des Etats-Unis 92 548 Monrouge Cedex SA NS 15,25€ 3 668 K€ 4 221 K€ 2 589 K€   Total   - - 15,25 € - - -    6.2. Variations sur titres de participation  Rubriques (En milliers d’euros) 31/12/2015 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice - Participations dans des sociétés consolidées 0 0 0 0 0 - Participations dans des sociétés non consolidées 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0  6.3. Variations de dépréciations de titres  Rubriques (En milliers d’euros) 31/12/2015 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 614 0 0 0 614 - Dépréciation Titres GECL 0 -137 0 0 - 137 Total 614 - 137 0 0 477  Note 7 : Variation de l’actif immobilise 7.1. Opérations de crédit-bail et assimilés — Variation des immobilisations louées en location simple :  Rubriques (En milliers d’euros) 31/12/2015 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 8 799 957 2 471 912 - 2 101 054 - 190 161 8 980 654 - Amortissements - 4 964 486 - 1 751 106 1 768 910 112 710 - 4 833 972 - Dépréciations sur actifs - 4 977 - 6 951 5 410 2 218 - 4 300 Valeur nette 3 830 494 713 855 - 326 734 - 75 233 4 142 382  Dont 962 268 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole, SA dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Banque Centrale Européenne. La société Lixxbail S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. — Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation :  Rubriques (En milliers d’euros) 31/12/2015 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 150 156 0 - 224 166 190 161 116 151 - Amortissements - 142 913 - 14 727 165 464 - 112 710 - 104 886 - Dépréciations sur actifs - 3 637 - 790 4 174 -2 218 - 2 471 Valeur nette 3 606 - 15 517 - 54 528 75 233 8 794  — Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail :  Rubriques (En milliers d’euros) Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 94 061   94 061 Créances douteuses compromises 186 564 144 937 41 627 Créances douteuses non compromises 4 972 3 147 1 825 Créances totales 285 597 148 084 137 513  — Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. Lixxbail S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. – Par agents économiques (en milliers d’Euros) :  Selon BTR Stés non financières 4 226 247 Ets de crédit 35 871 Entrepreneurs individuels 333 620 Sociétés assurances 7 548 Administrations Publiques 95 608 Administrations Centrales 16 246 Administrations Sécurité sociale 32 656 Administrations Privées 33 608 Total encours financiers 4 781 403  – Par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :    < = 3 mois > 3 mois & < = 1 an > 1 an & < = 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 449 590 1 184 876 3 013 178 133 759 4 781 403  7.2. Immobilisations corporelles et incorporelles — Immobilisations propres (en milliers d’Euros) :  Rubriques 31/12/2015 Augmentation Diminution 31/12/2016 Immobilisations incorporelles 41 966 2 510 0 44 476 - Amortissement - 39 431 - 546 0 - 39 977 = Valeur nette 2 535 1 964 0 4 499   Rubriques 31/12/2015 Augmentation Diminution 31/12/2016 Immobilisations corporelles 8 122 0 0 8 122 - Amortissement - 8 119 - 1 0 - 8 120 = Valeur nette 3 - 1 0 2  Note 8 : Autres actifs et comptes de régularisation 8.1. Autres Actifs (en milliers d'euros) Rubriques Montant 31/12/2016 Montant 31/12/2015 Autres actifs     Acomptes impôts s/ les sociétés 5 648 2 923 T.V.A. 25 762 5 615 Personnel et autres débiteurs divers 35 206 56 219 Fournisseurs d'immobilisation divers 269 55 Total 66 885 64 812  8.2. Comptes de régularisation (en milliers d'euros) Rubriques Montant 31/12/2016 Montant 31/12/2015 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 0 - 8 Autres Produits à recevoir 1 550 1 880 Charges constatées d'avance 0 108 Autres comptes de décaissement 148 312 174 476 Total 149 862 176 456  Note 9 : Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle  (En milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 12/2016 Total 12/2015 Etablissements de crédit 1 249 0 0 0 1 249 0 1 249 1 609 Comptes et emprunts :                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Emprunts / opérations de syndication                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Partenaires à reverser             0 0 Appels de fonds Partenaires 1 249       1 249   1 249 1 609 Opérations internes 516 887 789 994 2 907 477 9 902 4 224 260 7 770 4 232 030 4 388 774 Comptes ordinaires :                 - à vue 0       0   0 964 Comptes et emprunts :                 - à vue 75 000       75 000 0 75 000 50 802 - à terme 435 178 784 728 2 882 284 8 112 4 110 302 7 770 4 118 072 4 320 919 Emprunts / syndication                 - à vue         0   0 0 - à terme 2 439 5 266 25 193 1 790 34 688   34 688 11 159 Appels en garantie 4 270       4 270   4 270 4 930 Total des dettes 518 136 789 994 2 907 477 9 902 4 225 509 7 770 4 233 279 4 390 383  Note 10 : Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle  (En milliers d'euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 01/12/2016 Total 01/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Clientèle 0 0 0 260 934 260 934 0 260 934 529 796 Emprunt à terme 0     260 934 260 934 0 260 934 529 796 Avances preneurs                  Note 11 : Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle  (En milliers d'euros) 31/12/2016 31/12/2015 ≤ 3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse         0   0   Titres du marché interbancaire         0   0   Titres de créances négociables 10 000       10 000   10 000   Emprunts obligataires         0   0   Autres dettes représentées par un titre         0   0   Valeur au bilan 10 000 0 0 0 10 000 0 10 000 0  Note 12 : Autres passifs et comptes de régularisation 12.1. Autres Passifs  Rubriques (En milliers d'euros) Montant 31/12/2016 Montant 31/12/2015 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 35 942 45 462 Personnel et charges sociales 19 135 Dépôts de garantie reçus Crédit-Bail et Location 72 970 Subventions à reverser 5 205 5 976 Fournisseurs & comptes rattachés 111 674 54 789 Clients créditeurs 122 28 Total 153 034 107 360  12.2. Comptes de régularisation  Rubriques (En milliers d'euros) Montant 31/12/2016 Montant 31/12/2015 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 70 109 Valeurs à imputer 74 416 70 268 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 107 114 105 787 Charges à payer 19 596 50 301 Total 201 196 226 465  Note 13 : Provisions  Rubriques (En milliers d'euros) 31/12/2015 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2016 Indemnités retraites 13 1 - 13   1 Risques contentieux (1) 14 335 6 181 - 1 058   19 457 Engagements sociaux 297 0 -61   236 Total 14 645 6 181 - 1 132 0 19 694 (1) Nous avons effectué une montée de version de l’outil de provisionnement (Collection) en novembre 2016.  Cette montée de version nous a permis l’enregistrement des provisions risques et charges préalablement suivi hors système. L’impact de la montée de version suite à revue des provisions est de 2 449 K€ de dotation. Note 14 : Variation des capitaux propres — Capital souscritLe montant du capital souscrit 69 277 663.23 € se décompose en 19 136 168 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2016 l'actionnariat se répartit ainsi :    Nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing & Factoring 19 134 826 99,99 % Personnes physiques et morales autres 1 342 0,01 % Total 19 136 168 100,00 %  — Variation des Capitaux propres   Rubriques (en milliers d’Euros) Montant au 31/12/2015 Affectation du résultat de 2015 Dividendes Résultat 12/2016 Montant au 31/12/2016 Capital 69 277       69 277 Réserves 2 051       2 051 Prime d'émission 159 508       159 508 Prime d'apport 15 517       15 517 Prime de fusion 71 909       71 909 Autres réserves 0       0 Sous total 318 262 0 0 0 318 262 Report à nouveau -243 907 -1 615     - 245 521 Résultat de l'exercice -1 615 1 615   - 5 905 -5 905 Total 72 740 0 0 - 5 905 66 836  — Résultat dilué par action   Résultats des opérations réduits à une seule action (En Euros) 2016 2015 Nombres d'actions émises 19 136 168 19 136 168 Résultat après impôt, amortissement et provisions - 5 904 431 - 1 614 701 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) - 0,31 - 0,08  — Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d’Administration propose l’affectation suivante du résultat :  Perte de l’exercice - 5 905 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau - 5 905 K€ Total affectation - 5 905 K€ Total 0 K€  Note 15 : Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations  (En milliers d’euros) Solde au 31/12/2016 Solde au 31/12/2015 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 162 261 573 462 Sur les établissements de crédit et institutions financières 162 261 573 462 Sur la clientèle     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 4 227 759 4 384 440 Sur les établissements de crédits et institutions financières 4 227 759 4 384 440 Sur la clientèle     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées     Engagements donnés 350 269 674 620 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 28 128 20 551 Engagements de financement en faveur de la clientèle     Garanties données à des établissements de crédit     Garanties données à la clientèle     Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise     Autres engagements donnés 322 141 654 069  Note 16 : Hors-bilan  (En milliers d’euros) Montant 31/12/2016 Montant 31/12/2015 Engagements de financement 1 124 764 1 004 261 Engagements donnés 1 154 247 1 004 261 - aux filiales / accord de refinancement     - aux filiales / garanties de taux 30 435 21 178 Engagements en faveur d'établissements de crédit 30 435 21 178 - Engagements de signature 1 123 812 983 083 Engagements en faveur de la clientèle 1 123 812 983 083 Engagements reçus 29 483 0 - Accord de refinancement des Caisses Régionales / contrats en syndication 29 483 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 29 483 0 Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie - 1 913 194 - 1 364 682 Engagements donnés 336 277 668 204 - Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit     - Engagements d'ordre de la clientèle 14 135 14 135 - Engagements à un FCT 322 142 654 069 Engagements reçus 2 249 471 2 032 886 - Contre garanties sur contrats de crédit-bail 1 876 352 1 690 643 - Contre garanties sur engagements de signature 274 469 207 652 Engagements reçus d'établissements de crédit 2 150 822 1 898 295 Engagements reçus de la clientèle 98 649 134 591 Engagements sur instruments financiers a terme 50 000 205 000 Engagements donnés 50 000 205 000 - Opérations de SWAP, taux emprunteur 50 000 205 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 50 000 205 000 Engagements reçus 0 0 - Opérations de SWAP, taux prêteur     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 962 268 906 013 Autres engagements donnés 962 268 906 013 - Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 962 268 906 013 Autres engagements donnés 962 268 906 013 Solde engagements hors bilan 223 838 750 593 Engagements donnés 2 502 792 2 783 478 Engagements reçus 2 278 954 2 032 886 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP)  Dans ce contexte, Lixxbail S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 962 268 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société Lixxbail S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. — Engagements sur instruments financiers a terme Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :  (En milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 50 000 -70   -923 -993 CAP            Note 17 : Produits nets d’intérêts et revenus assimiles hors IFT  (En milliers d’euros) 31/12/2016 31/12/2015 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges / Produits assimilés 2 100 470 2 026 858 73 612 2 129 970 2 063 275 66 695 - Opérations de trésorerie et interbancaire 9 271 42 466 -33 195 16 626 70 784 -54 158 - Opérations avec la clientèle             - Opérations de crédit-bail 2 091 199 1 984 392 106 807 2 113 344 1 992 278 121 066 - Opérations de location simple 0 0 0 0 213 -213  Note 18 : Produits / charges lies aux commissions  Type de commission (En milliers d’euros) Commissions Reçues en 2016 Reçues en 2015 Versées en 2016 Versées en 2015 Sur opérat. avec les étab. de crédit : 10 0 20 670 21 502 Commissions d'apport     14 933 16 022 Commissions de risques     5 737 5 469 Commissions de caution et d'engagements 10     10 Sur opérations avec la clientèle 92 104     Sur instruments financiers     83 89 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total 102 104 20 753 21 591  Note 19 : Autres produits et charges d’exploitation bancaire  Rubriques (En milliers d’euros) Charges Produits Subventions virées au résultat   2 381 Charges refacturées 8 756 9 082 Divers 146 1 197 Total 8 902 12 660  Note 20 : Autres produits et charges d’exploitation  (En milliers d’euros) Montant 2016 Montant 2015 Charges refacturées 2 745 3 212 Reprises Provisions 61 416 Transferts charges Restructuration 0 206 Autres produits d'exploitation 2 806 3 834 Salaires 16 - 4 361 Charges sociales -2 - 2 578 Intéressement -2 - 844 Participation -2 - 844 Impôts et taxes - 2 466 - 1 507 Locations 0 - 2 Refacturation groupe / Sous-traitance administrative - 65 303 - 49 793 Divers autres charges d'exploitation (*) - 379 - 819 Autres charges d'exploitation - 68 138 - 60 748 Solde produits / charges exploitation - 65 332 - 56 914 (*) Ce montant intègre les provisions pour honoraires des commissaires aux comptes pour 208 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 113 K€ pour le cabinet Mazars ainsi que 96 K€ pour le cabinet Ernst & Young.  Note 21 : Coût du risque  Rubriques Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision pour clients douteux et contentieux 5 569 11 595 6 027 Provision sur IR   681 681 Provision pour risques et charges 6 020 431 - 5 589 Total I 11 589 12 707 1 117 Créances Irrécouvrables 8 537   - 8 537 +/- values cessions AS400       Recours s/ garants   7 749 7 749 Récupérations sur créances amorties   2 315 2 315 Autres 1 690 2 224 534 Total II 10 227 12 289 2 062 Total     3 179  Note 22 : Situation fiscale et latente conditionnelle — Intégration fiscaleLixxbail SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. Lixxbail S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 234 138 K€. — Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros)    Base Taux Actif Passif Réserve latente - 779 517 34,43 %   - 268 388 Charges à payer non déductibles 2 34,43 % 1   Fonds de commerce Unimat 15 500 34,43 % 5 337   Indemnité de résiliation 19 437 34,43 % 6 692   Provisions pour risques et charges contentieuses 18 685 34,43 % 6 433   Provision financière 59 610 34,43 % 20 524   Dépréciations pour risques opérationnels 771 34,43 % 266   Provision dépréciation titre 137 34,43 % 47   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 237 34,43 % 81   PCA contrat de flux 1 2 094 34,43 % 721   Report déficitaire 244 429 34,43 % 84 157   Contagion 1 071 34,43 % 369   Activation charges et produits directs IAS -8 219 34,43 %   - 2 830 Total - 425 763   124 627 - 271 217 ID 2015     149 892 - 265 768 Variation ID 2016 / 2015     - 25 264 - 5 449 ID sur gains et pertes actuariels via les fonds propres     5   Variation nette IDP 2016 / 2015     - 30 709    Autres informations — Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société– Crédit Agricole Leasing & Factoring12, Place des Etats UnisCS 3000292548 Montrouge cedex – Crédit Agricole SA12, Place des Etats UnisCS 3000292548 Montrouge cedex — Ventilation de l’effectif moyenLa société n’emploie plus d’effectif propre. — Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorieIl n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2016. Note 23 : Notes sur la comptabilité financière — Méthode de comptabilité financièreLe résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à « Intérêts perçus d'avance », le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de « réserve latente », essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. — Variation de la réserve latente   Rubrique (En milliers d’euros) Montant 2016 Montant 2015 Variation Valeur brute des immobilisations 9 096 804 8 950 112 146 692 Subventions -3 137 - 4 103 966 Valeur nette financière (1) 4 896 927 4 565 191 331 737 Valeur nette comptable 4 139 681 3 827 473 312 208 Réserve latente brute 757 246 737 718 19 528 Provisions financières contentieuses - 59 610 - 83 052 23 442 Provisions sociales 6 771 8 609 - 1 839 Réserve latente nette 704 406 663 275 41 131 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte.  — Méthode de comptabilité socialeLes sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. — Passage du résultat social au résultat financier   Rubriques (En milliers d’euros) 31/12/2016 Résultat Réserves Total Situation nette sociale - 5 904 72 740 66 836 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses 41 131 663 275 704 406 Activation charges / produits directs IAS - 1 875 10 081 8 206 Impôts différés sur réserve latente nette - 30 709 - 115 875 - 146 584 Provisions fonds de commerce   15 500 15 500 Organic (social) - 12 840 828 Activation charges et produits directs French 721 - 28 462 - 27 741 Gains et pertes actuariels / avantages   13 13 Impôts différés Gains et pertes actuariels / avantages   - 6 - 6 Situation nette consolidée financière 3 352 618 106 621 458  V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2016 Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :- Le contrôle des comptes annuels de la société Lixxbail, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- La justification de nos appréciations ;- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur : - La note 23 de l’annexe relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels de matériels loués. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :- Comme indiqué dans la partie 2.2. et les notes 7 et 21 de l’annexe, Lixxbail constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues par l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations individuelles. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Paris-La Défense et Courbevoie, le 28 avril 2017 Les commissaires aux comptes  Ernst & Young et Autres Mazars Hassan BAAJ Anne VEAUTE  VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à la disposition du public au siège social de la société.  1703420
    Bulletin BALO n°77 du 28/06/2017, affaire n°1703420
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701609
    Description : 17016095 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2017(en milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 1 702 Créances sur les établissements de crédit 277 226 Opérations avec la clientèle 1 611 - Opérations avec la clientèle 1 611 Obligations et autres titres à revenu fixe 214 065 Parts dans les entreprises liées 477 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 406 396 Immobilisations incorporelles 4 654 Immobilisations corporelles 1 Autres actifs 64 649 Comptes de régularisation 119 583 Total de l'actif 5 090 365   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 412 161 Opérations avec la clientèle 213 999 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 127 116 Comptes de régularisation 240 373 Provisions 19 880 Capitaux propres (hors FRBG) 72 741 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -245 522 - Résultat en instance d'affectation -5 904 Total du passif 5 090 365   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 232 798 - Engagements de garantie 278 332 Engagements reçus   - Engagements de financement 13 272 - Engagements de garantie 2 256 954   1701609
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2017, affaire n°1701609
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/02/2017
    Numéro d’affaire : 00218
    Description : 170021810 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°18Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2016(en milliers d'euros)  Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 165 854 Opérations avec la clientèle 7 689 - Opérations avec la clientèle 7 689 Obligations et autres titres à revenu fixe 261 014 Parts dans les entreprises liées 477 Crédit-bail et autres opérations assimilées 4 288 689 Immobilisations incorporelles 4 499 Immobilisations corporelles 2 Autres actifs 66 885 Comptes de régularisation 149 844 Total de l'actif 4 944 954   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 233 278 Opérations avec la clientèle 260 934 Dettes représentées par un titre 10 000 Autres passifs 153 034 Comptes de régularisation 195 274 Provisions 19 694 Capitaux propres (hors FRBG) 72 741 Capital souscrit 69 278 Prime d'émission 246 934 Réserves 2 051 Report à nouveau -245 522 Total du passif 4 944 954    Hors-Bilan Montants Engagements donnés   Engagements de financement 1 154 247 Engagements de garantie 336 277 Engagements reçus   Engagements de financement 29 483 Engagements de garantie 2 150 822   1700218
    Bulletin BALO n°18 du 10/02/2017, affaire n°00218
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/11/2016
    Numéro d’affaire : 05061
    Description : 16050612 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°132Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2016(en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 Créances sur les établissements de crédit 40 522 Opérations avec la clientèle 8 410 - Opérations avec la clientèle 8 410 - Opérations avec la clientèle   Obligations et autres titres à revenu fixe 314 563 Parts dans les entreprises liées 477 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 187 424 Immobilisations incorporelles 3 272 Immobilisations corporelles 2 Autres actifs 52 748 Comptes de régularisation 90 700 Total de l'actif 4 698 120   Passif  Montants  Dettes envers les établissements de crédit 3 986 852 Opérations avec la clientèle 314 466 Autres passifs 78 511 Comptes de régularisation 231 397 Provisions 14 154 Capitaux propres (hors FRBG) 72 741 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -245 522 Total du passif 4 698 120    Hors - bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 007 863 - Engagements de garantie 402 365 Engagements reçus   - Engagements de financement 1 754 - Engagements de garantie 2 080 640   1605061
    Bulletin BALO n°132 du 02/11/2016, affaire n°05061
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2016
    Numéro d’affaire : 04294
    Description : 16042945 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAILSociété Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2016(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 1 Créances sur les établissements de crédit 76 132 Opérations avec la clientèle 9 130 - Opérations avec la clientèle 9 130 Obligations et autres titres à revenu fixe 376 396 Parts dans les entreprises liées 477 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 170 256 Immobilisations incorporelles 3 231 Immobilisations corporelles 2 Autres actifs 65 788 Comptes de régularisation 94 454 Total de l'actif 4 795 868   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 004 632 Opérations avec la clientèle 376 304 Autres passifs 98 355 Comptes de régularisation 229 557 Provisions 14 280 Capitaux propres (hors FRBG) 72 741 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -245 522 Total du passif 4 795 868   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 080 517 - Engagements de garantie 478 708 Engagements reçus   - Engagements de financement 10 723 - Engagements de garantie 2 063 765   1604294
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2016, affaire n°04294
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2016
    Numéro d’affaire : 03332
    Description : 160333217 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°73Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ LIXXBAIL Société anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, 92120 Montrouge – France.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 18 mai 2016 I. — Bilan au 31 décembre 2015  Actif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-15 31-déc-14 Caisse, banques centrales, CCP note 3 300 3 101 Créances sur les établissements de crédit note 3 577 300 193 546 Opérations avec la clientèle note 4 10 745 15 704 Obligations et autres titres à revenu fixe note 5 529 925 944 014 Parts dans les entreprises liées note 6 614 1 079 Crédit-bail & location avec option d'achat note 7 3 978 698 4 062 260 Location simple note 7 0 0 Immobilisations incorporelles note 7 2 535 1 265 Immobilisations corporelles note 7 3 6 Autres actifs note 8 64 812 93 653 Comptes de régularisation note 8 176 456 148 631 Total de l'actif   5 341 388 5 463 259    Passif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-15 31-déc-14 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit note 9 4 390 383 4 059 542 Opérations avec la clientèle note 10 529 796 943 841 Autres passifs note 11 107 360 154 059 Comptes de régularisation note 11 226 465 217 481 Provisions note 12 14 645 13 981 Total capitaux propres note 13 72 740 74 355 Capital   69 278 69 278 Primes d'émission   246 934 246 934 Réserves   2 051 2 050 Provisions réglementées & subventions       Report à nouveau   -243 907 -247 241 R.E.I.A.       Résultat de l'exercice   -1 615 3 334 Total du passif   5 341 388 5 463 259      Hors-bilan au 31 décembre 2015  Hors-bilan (en milliers d'euros) 31-déc-15 31-déc-14 1° Engagements donnés     Engagements de financement 1 004 261 834 463 Engagements en faveur d'établissements de crédit 21 178 19 502 Engagements en faveur de la clientèle 983 083 814 961 Engagements de garantie 668 204 1 193 506 Engagements d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle 14 135 28 270 Engagements à un FCT 654 069 1 165 236 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instrumentsfinanciers à terme 205 000 500 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 205 000 500 000 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 906 013 744 688 2° Engagements reçus     Engagements de financement 0 640 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 0 640 000 Engagements de financement reçus clientèle     Engagements de garantie 2 032 886 1 973 333 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 898 295 1 764 788 Engagements reçus clientèle 134 591 208 545 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instrumentsfinanciers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt     Engagements sur instruments de change     Autres engagements      II. — Compte de résultat au 31 décembre 2015  Compte de résultat (en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 + Intérêts et produits assimilés 16 626 24 672 - Intérêts et charges assimilées -70 784 -110 890 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 113 344 2 232 277 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -1 992 278 -2 065 518 + Produits sur opérations de location simple 0 1 - Charges sur opérations de location simple -213 -740 + Revenus des titres à revenu variable 362 38 + Commissions (produits) 112 162 - Commissions (Charges) -21 599 -20 767 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 2 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     + Autres produits d'exploitation bancaire 39 405 76 118 - Autres charges d'exploitation bancaire -33 209 -71 267 Produit net bancaire 51 767 64 088 - Charges générales d'exploitation -56 914 -59 765 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -443 -883 Résultat brut d'exploitation -5 591 3 440 +/- Coût du risque 3 976 -199 Résultat d'exploitation -1 615 3 241 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés 0 93 Résultat courant avant impôt -1 615 3 334 +/- Résultat exceptionnel     - Impôt sur les bénéfices     +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net -1 615 3 334  III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2015 de – 1 614 701,37 € en totalité en report à nouveau. Le compte de report à nouveau, débiteur de – 243 906 993,45 €, s’élèvera à la somme de – 245 521 694,82 € après affectation. Rappel des dividendes distribuésConformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1.Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. 1.2.Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2015 Pas d’événements significatifs sur 2015 1.3.Evénements postérieurs au 31 décembre 2015 Depuis le 31 décembre 2015, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes au 31 décembre 2015 n’est à signaler. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables- dépréciation des actifs immobilisés- immobilisations en cours de construction,- avances et acomptes versés aux fournisseurs- créances douteuses nettes de dépréciations,- indemnités de résiliations nettes de dépréciations,- créances rattachées,- produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques.L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations - Valeur brute & amortissementsLes immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants :  Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles :     - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire  - Traitement comptable des ITNLLes immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2 Créances Clients et comptes rattachés Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. La mise en place du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit LIXXBAIL S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Créances restructuréesCe sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ;- et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt. Les crédits restructurés sortent des créances douteuses. Ils font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont reclassés en créances douteuses dès le premier impayé. Aucune créance restructurée n’a été identifiée sur l’entité LIXXBAIL au 31 décembre 2015. Dès lors, aucune décote n’a été comptabilisée sur l’exercice. Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales. - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). - il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie. Parmi les encours douteux, LIXXBAIL S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. -Créances douteuses compromises :Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. -Créances douteuses non compromises :Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Dépréciations au titre du risque de crédit avéréDès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan.Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant.Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont dépréciées à 100 % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ».Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles fixées par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité pour validation.La dotation (ou reprise) de dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisationUne dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.4 Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement de l’ANC 2014-03 du 05 juin 2014 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. 2.5 Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01 janvier 2015, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. Evaluation des engagements sociaux décembre 2015 (en K€)Indemnités de fin de carrière LIXXBAIL  Montant de la provision au 31/12/2015 13 Principaux critères d'évaluation à fin 2015   durée moyenne engagement (années) 13,25 ans taux d'actualisation 1,56 % taux d'évolution des rémunérations 2,20 % taux des charges sociales 47 % Montant de la provision au 31/12/2014 1 230 Principaux critères d'évaluation à fin 2014   durée moyenne engagement (années) 14,3 ans taux d'actualisation 2,40 % taux d'évolution des rémunérations 2,20 % taux des charges sociales 47 %  2.6 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couvertureLes gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont :- les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixesLes engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel.Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole.Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Opérations en devisesLes créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.7 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2.8 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que la majoration exceptionnelle d'impôt sur les sociétés de 10,7 % due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d’euros. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Lixxbail a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Lixxbail a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. 2.9 Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) Au titre de l’exercice 2015, un montant de 10 K€ a été accordé à Lixxbail au titre du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi. Il a été utilisé au 31 décembre 2015 en déduction de ses charges de frais de personnel au niveau de la rubrique « Charges sociales ». Note 3 Créances sur les caisses, banques centrales et établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 300 0 0 0 300 0 300 3 101 Comptes et prêts :                 - à vue 300       300   300 3 101 - à terme                 Total des créances ets crédit 300 0 0 0 300 0 300 3 101   (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 2 019 0 0 0 2 019 0 2 019 3 136 Comptes et prêts :                 - à vue 746       746   746 954 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 1 273       1 273   1 273 2 182 Opérations internes 93 765 448 517 32 999 0 575 281 0 575 281 190 410 Comptes ordinaires :                 - à vue 35 926       35 926 0 35 926 34 810 Prêt à terme 57 839 448 517 32 999   539 354 0 539 354 155 600 Total des créances ets crédit 95 784 448 517 32 999 0 577 300 0 577 300 193 546  Note 4 Opérations avec la clientèle 4.1 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Opérations avec la clientèle 781 1 932 4 058 3 763 10 534 211 10 745 15 704 Créances 781 1 932 4 058 3 763 10 534 211 10 745 15 704  Note 5 Obligations et autres titres à revenu fixe 5.1 Obligations et autres titres à revenu fixe  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances Total 31/12/2015 Total 31/12/2014 < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 0 529 796 529 796 129 529 925 944 014 Parts du FCT       529 796 529 796 129 529 925 944 014  Une opération de titrisation synthétique de type covered a été effectuée par la société Lixxbail en qualité d’initiateur. Le Green FCT Lease créé à cet effet a émis des obligations qui ont été souscrites dans leur intégralité par Lixxbail.Les intérêts courus au 31/12/2015 s’élèvent à 129 K€. Note 6 Titres de participation 6.1 Parts dans les entreprises liées  Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres (hors résultat) Résultat 12/2015 QP situation financière Ucalease 12, place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 15,25€ 3 668 K€ 7 798 K€ 2 370 K€   Total   - - 15,25 € - - -    6.2 Variations sur titres de participation  Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2014 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice - Participations dans des sociétés consolidées 1 0 -1 0 0 - Participations dans des sociétés non consolidées 2 0 -2 0 0 Total 2 0 -2 0 0  6.3 Variations de dépréciations de titres  Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2014 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 1 077 0 -463 0 614 - Dépréciation Titres GECL 0 0 0 0 0 Total 1 077 0 -463 0 614  GE CAPITAL LEASING : lors de son assemblée générale mixte du 22 mai 2015, GE CAPITAL LEASING a pris la décision (8ème résolution) de réduire la valeur nominale de ces actions en les ramenant de 0,183600002 euro à 0,09 euro ; ainsi Lixxbail, actionnaire à hauteur de 5 % du capital, a perçu en numéraire la somme de 462 854,41euro. Note 7 Variation de l’actif immobilisé 7.1 Opérations de crédit-bail et assimilés  Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2014 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 9 079 993 2 097 262 -2 140 542 -236 756 8 799 957 - Amortissements -5 208 918 -1 735 746 1 836 825 143 353 -4 964 486 - Dépréciations sur actifs -8 656 -5 663 6 659 2 684 -4 977 Valeur nette 3 862 419 355 852 -297 058 -90 721 3 830 493  Dont 906 013 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole, SA dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Banque Centrale Européenne. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. - Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation :  Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2014 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 208 418 0 -295 018 236 756 150 156 - Amortissements -184 127 -20 962 205 529 -143 353 -142 913 - Dépréciations sur actifs -5 055 -421 4 522 -2 684 -3 637 Valeur nette 19 236 -21 383 -84 967 90 721 3 606  - Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail :  Rubriques (en milliers d’euros) Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 89 676   89 676 Créances douteuses compromises 231 312 178 581 52 730 Créances douteuses non compromises 6 626 4 435 2 191 Créances totales 327 614 183 016 144 598  - Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduellesEn application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. - Etats CLIEN_RE, par agents économiques (en milliers d’Euros) :  Selon BTR Stés non financières 3 900 002 Ets de crédit 39 949 Entrepreneurs individuels 325 261 Sociétés assurances 8 278 Administrations Publiques 92 674 Administrations Centrales 15 287 Administrations Sécurité sociale 28 082 Administrations Privées 32 762 Total encours financiers 4 442 295  - Etats MATURITES, par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :    <= 3 mois > 3 mois & <= 1 an > 1 an&<= 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 439 006 1 149 063 2 743 635 110 590 4 442 295  7.2 Opérations de location simple  Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2014 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 0 0 0 0 0 - Amortissements 0 0 0 0 0 Valeur nette 0 0 0 0 0  7.3 Immobilisations corporelles et incorporelles - Immobilisations propres (en milliers d’Euros) :  Rubriques 31/12/2014 Augmentation Diminution 31/12/2015 Immobilisations corporelles 8 122 0 0 8 122 -Amortissement -8 116 -3 0 -8 119 = Valeur nette 6 -3 0 3   Rubriques 31/12/2014 Augmentation Diminution 31/12/2015 Immobilisations incorporelles 40 256 1 710 0 41 966 -Amortissement -38 991 -440 0 -39 431 = Valeur nette 1 265 1 270 0 2 535  Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 Autres Actifs  Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2015 Montant 31/12/2014 Autres actifs     Acomptes impôts s/ les sociétés 2 923 414 T.V.A. 5 615 3 386 Personnel et autres débiteurs divers 56 219 87 718 Fournisseurs d'immobilisation divers 55 2 135 Total 64 812 93 653  8.2 Comptes de régularisation  Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2015 Montant 31/12/2014 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers -8 26 Autres Produits à recevoir 1 880 1 696 Charges constatées d'avance 108 3 Autres comptes de décaissement 174 476 146 906 Total 176 456 148 631  Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle  (en milliers d'euros) < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 12 2015 Total 12 2014 Etablissements de crédit 1 609 0 0 0 1 609 0 1 609,09 0 Comptes et emprunts :                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Emprunts / opérations de syndication                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Partenaires à reverser             0 0 Appels de fonds Partenaires 1 609       1 609   1 609 0 Opérations internes 534 966 1 517 309 2 309 440 13 825 4 375 540 13 234 4 388 774 4 059 542 Comptes ordinaires :                 - à vue 964       964   964 562 Comptes et emprunts :                 - à vue 50 801       50 802 0 50 802 16 118 - à terme 477 780 1 515 978 2 300 162 13 765 4 307 685 13 234 4 320 919 4 024 307 Emprunts / syndication                 - à vue         0   0 0 - à terme 491 1 331 9 278 60 11 159   11 159 13 520 Appels en garantie 4 930       4 930   4 930 5 035 Total des dettes 536 575 1 517 309 2 309 440 13 825 4 377 149 13 234 4 390 383 4 059 542  Note 10 Comptes créditeurs de la clientèle 10.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total déc-15 Proforma Total déc-14 < 3 mois >3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2012 Clientèle 0 0 0 529 796 529 796 0 529 796 999 105 943 841 Emprunt à terme 0     529 796 529 796 0 529 796 999 105 943 841 Avances preneurs                    Note 11 Autres passifs et comptes de régularisation 11.1 Autres Passifs  Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2015 Montant 31/12/2014 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 45 462 69 844 Personnel et charges sociales 135 1 195 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 970 1 120 Subventions à reverser 5 976 8 897 Partenaires pools (opérations non dénouées) 0 3 451 Fournisseurs & comptes rattachés 54 789 69 552 Clients créditeurs 28 0 Total 107 360 154 059  11.2 Comptes de régularisation  Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2015 Montant 31/12/2014 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 109 534 Valeurs à imputer 70 268 64 368 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 105 787 114 048 Charges à payer 50 301 38 531 Total 226 465 217 481  Note 12 Provisions  Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2014 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2015 Indemnités retraites 1 230 85 -1 302   13 Risques contentieux 12 274 7 056 -4 995   14 335 Engagements sociaux 477 236 -416   298 Total 13 981 7 377 -6 713 0 14 645  Note 13 Variation des capitaux propres - Capital souscritLe montant du capital souscrit 69 277 663.23 € se décompose en 19 136 168 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros.Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2015 l'actionnariat se répartit ainsi:    Nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing & Factoring 19 134 816 99,99 % Personnes physiques et morales autres 1 352 0,01 % Total 19 136 168 100,00 %  - Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros)  Rubriques Montant au 31/12/2014 Affectation du résultat de 2014 Augmentation de capital Dividendes Résultat 12 2015 Montant au 31/12/2015 Capital 69 277         69 277 Réserves 2 051         2 051 Prime d'émission 159 508         159 508 Prime d'apport 15 517         15 517 Prime de fusion 71 909         71 909 Autres réserves 0         0 Sous total 318 262 0 0 0 0 318 262 Report à nouveau -247 241 3 334       -243 907 Résultat de l'exercice 3 334 -3 334     -1 615 -1 615 Total 74 355 0 0 0 -1 615 72 740  - Résultat dilué par action (en Euros)  Résultats des opérations réduits à une seule action 2015 2014 Nombres d'actions émises 19 136 168 19 136 168 Résultat après impôt, amortissement et provisions -1 614 701,37 3 333 766,92 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) -0,08 0,17  - Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat :  Perte de l'exercice -1 615 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau -1 615 K€ Total affectation -1 615 K€ Total 0 K€  Note 14 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations  (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2015 Solde au 31/12/2014 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 573 462 189 325 Sur les établissements de crédit et institutions financières 573 462 189 325 Sur la clientèle     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 4 384 440 4 039 500 Sur les établissements de crédits et institutions financières 4 384 440 4 039 500 Sur la clientèle     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées     Engagements donnés 674 620 1 183 666 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 20 551 18 431 Engagements de financement en faveur de la clientèle     Garanties données à des établissements de crédit     Garanties données à la clientèle     Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise     Autres engagements donnés 654 069 1 165 235  Note 15 Hors-bilan  (en milliers d’euros) Montant 31/12/2015 Montant 31/12/2014 Engagements de financement 1 004 261 194 463 Engagements donnés 1 004 261 834 463 aux filiales / accord de refinancement    aux filiales / garanties de taux 21 178 19 502 Engagements en faveur d'établissements de crédit 21 178 19 502 Engagements de signature 983 083 814 962 Engagements en faveur de la clientèle 983 083 814 962 Engagements reçus 0 640 000 Accord de refinancement des Caisses Régionales / contrats en syndication 0 640 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 0 640 000 Engagements reçus de la clientèle    Engagements de garantie -1 230 091 -779 827 Engagements donnés 668 204 1 193 506 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit    Engagements d'ordre de la clientèle 14 135 28 270 Engagements à un FCT 654 069 1 165 235 Engagements reçus 1 898 295 1 973 333 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 1 690 643 1 591 285 Contregaranties sur engagements de signature 207 652 173 502 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 898 295 1 764 787 Engagements reçus de la clientèle   208 545 Engagements sur instruments financiers à terme 205 000 500 000 Engagements donnés 205 000 500 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 205 000 500 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 205 000 500 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur    Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 906 013 744 688 Autres engagements donnés 906 013 744 688 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 906 013 744 688 Autres engagements donnés 906 013 744 688 Solde engagements hors bilan 885 183 659 324 Engagements donnés 2 783 478 3 272 657 Engagements reçus 1 898 295 2 613 333 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP) Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 906 013 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.  Engagements sur instruments financiers à terme Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :  (en milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 205 000 -116   -2 172 -2 288 CAP            Note 16 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés hors IFT  (en milliers d’euros) 31/12/2015 31/12/2014 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/             Produits assimilés 2 129 970 2 063 275 66 695 2 256 950 2 177 148 79 802 * Opérations de trésorerie et interbancaire 16 626 70 784 -54 158 24 672 110 890 -86 218 * Opérations avec la clientèle             * Opérations de crédit-bail 2 113 344 1 992 278 121 066 2 232 277 2 065 518 166 759 * Opérations de location simple 0 213 -213 1 740 -739  Note 17 Produits / Charges liés aux commissions  Type de commissions (en milliers d’euros) Commissions Reçues en 2015 Reçues en 2014 Versées en 2015 Versées en 2014 Sur opérat. avec les étab. de crédit : 0 0 21 502 20 682 Commissions d'apport     16 022 15 919 Commissions de risques     5 469 4 732 Commissions de caution et d'engagements     10 31 Sur opérations avec la clientèle 104 162     Sur instruments financiers     89 85 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total 104 162 21 591 20 767  Note 18 Autres produits et charges d’exploitation bancaire  Rubriques (en milliers d’euros) Charges Produits Subventions virées au résultat   2 717 Charges refacturées 32 383 33 091 Divers 826 3 597 Total 33 209 39 405  Note 19 Autres produits et charges ordinaires  (en milliers d’euros) Montant 2015 Montant 2014 Charges refacturées 3 212 430 Reprises Provisions 416 86 Transferts charges Restructuration 206 237 Autres produits d'exploitation 3 834 753 Salaires -4 361 -16 715 Charges sociales -2 578 -7 294 Intéressement -844 -1 002 Participation -844 -1 002 Impôts et taxes -1 507 -1 503 Locations -2 -9 Commissions d'apports     Refacturation groupe / Sous traitance administrative -49 793 -31 525 Frais bancaires     Divers autres charges d'exploitation * -819 -1 467 Autres charges d'exploitation -60 748 -60 517 Solde produits/charges exploitation -56 914 -59 765 * Ce montant intègre les provisions pour honoraires des commissaires aux comptes pour 208 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 112 K€ pour le cabinet MAZARS ainsi que 96 K€ pour le cabinet ERNST & YOUNG.  Note 20 Cout du risque  Rubriques (en milliers d’euros) Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision pour clients douteux et contentieux 12 555 21 843 9 288 Provision sur IR   169 169 Provision pour risques et charges 6 778 4 931 -1 847 Total I 19 333 26 944 7 610 Créances Irrécouvrables 17 572   -17 572 +/- values cessions AS400       Recours s/ garants   10 762 10 762 Récupérations sur créances amorties   3 222 3 222 Autres 3 620 3 573 -47 Total II 21 192 17 557 -3 634 Total     3 976  Note 21 Situation fiscale et latente conditionnelle - Intégration fiscaleLIXXBAIL SA a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale.Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration.LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés.S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 284 952 K€. - Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros)    Base Taux Actif Passif Réserve latente -761 827 34,43 %   -262 297 Charges à payer non déductibles 891 34,43 % 307   Fonds de commerce UNIMAT 15 500 34,43 % 5 337   Indemnité de résiliation 23 820 34,43 % 8 201   Provisions pour risques et charges contentieuses 13 096 34,43 % 4 509   Actualisation de créances 0 34,43 % 0   Provision financière 83 052 34,43 % 28 595   Dépréciations sur l'actif 4 34,43 % 1   Dépréciations pour risques opérationnels 1 238 34,43 % 426   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 310 34,43 % 107   Plan d'attribution gratuites d'actions 0 34,43 % 0   Risques techniques 0 34,43 % 0   PCA contrat de flux 1 1 517 34,43 % 522   Redressement fiscal avec IDA 0 34,43 % 0   Report déficitaire 295 244 34,43 % 101 652   Contagion 679 34,43 % 234   Réserves IAS   34,43 % 0   Activation charges et produits directs IAS -10 081 34,43 %   -3 471 Total -336 557   149 892 -265 768 ID 2014     151 659 -257 614 Variation ID 2015/2014     -1 767 -8 154 ID sur gains et pertes actuariels via les fonds propres       -90 Variation nette IDP 2015/2014     -9 832    Autres informations - Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la sociétéCREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING12, Place des Etats UnisCS 3000292548 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA12, Place des Etats UnisCS 3000292548 MONTROUGE CEDEX - Ventilation de l’effectif moyenL’effectif moyen est de 3 collaborateurs comprenant 2 cadres et 1 non cadres.Dans le cadre d’un processus de simplification, les effectifs de LIXXBAIL sont transférés vers la maison mère Crédit Agricole Leasing & Factoring. - Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorieIl n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2015. Note 22 Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financièreLe résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. - Variation de la réserve latente (en milliers d’Euros)  Rubriques Montant 2015 Montant 2014 Variation Valeur brute des immobilisations 8 950 112 9 288 411 -338 299 Subventions -4 103 -4 966 863 Valeur nette financière (1) 4 565 191 4 581 124 -15 933 Valeur nette comptable 3 827 473 3 871 165 -43 692 Réserve latente brute 737 718 709 959 27 758 Provisions financières contentieuses -83 052 -89 507 6 455 Provisions sociales 8 609 12 841 -4 231 Réserve latente nette 663 275 633 292 29 982 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte.  Méthode de comptabilité socialeLes sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier (en milliers d’Euros)  Rubriques 31-déc-15 Résultat Réserves Total Situation nette sociale -1 615 74 355 72 741 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses 30 003 621 146 651 149 Activation charges/produits directs IAS 156 9 925 10 081 Impôts différés sur réserve latente nette -9 832 -106 043 -115 875 Gains et pertes actuariels / avantages   3 3 Impôts différés Gains et pertes actuariels / avantages   -1 -1 Neutralisation IFRS provision titres   0 0 Situation nette consolidée financière 18 712 599 386 618 098  V. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2015 Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;-les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur:- la note 22 de l'annexe relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :- Comme indiqué dans la partie 2.2 et les notes 7 et 20 de l'annexe, LIXXBAIL constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations individuelles.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Paris-La Défense et Courbevoie, le 20 avril 2016.Les Commissaires aux Comptes :  ERNST & YOUNG et Autres MAZARS Valérie MEEUS Hassan BAAJ Anne VEAUTE  VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à la disposition du public au siège social de la société.  1603332
    Bulletin BALO n°73 du 17/06/2016, affaire n°03332
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2016
    Numéro d’affaire : 02139
    Description : 160213913 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2016(En milliers d’euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 301 Créances sur les établissements de crédit 173 036 Opérations avec la clientèle 9 870 - Opérations avec la clientèle 9 870 Obligations et autres titres à revenu fixe 449 384 Parts dans les entreprises liées 614 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 068 912 Immobilisations incorporelles 2 963 Immobilisations corporelles 2 Autres actifs 68 835 Comptes de régularisation 96 336 Total de l'actif 4 870 254   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 997 891 Opérations avec la clientèle 449 301 Autres passifs 136 411 Comptes de régularisation 199 367 Provisions 14 543 Capitaux propres (hors FRBG) 72 741 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -243 907 - Résultat en instance d'affectation -1 615 Total du passif 4 870 254    Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 027 549 - Engagements de garantie 568 828 Engagements reçus   - Engagements de financement 6 962 - Engagements de garantie 1 977 337   1602139
    Bulletin BALO n°58 du 13/05/2016, affaire n°02139
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2016
    Numéro d’affaire : 00341
    Description : 16003415 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2015.(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 300 Créances sur les établissements de crédit 577 300 Opérations avec la clientèle 10 745 Opérations avec la clientèle 10 745 Obligations et autres titres à revenu fixe 529 925 Parts dans les entreprises liées 614 Crédit-bail et autres opérations assimilées 3 978 698 Immobilisations incorporelles 2 535 Immobilisations corporelles 3 Autres actifs 64 812 Comptes de régularisation 176 463 Total de l'actif 5 341 395   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 390 383 Opérations avec la clientèle 529 796 Autres passifs 107 360 Comptes de régularisation 224 855 Provisions 14 645 Capitaux propres (hors FRBG) 74 356 Capital souscrit 69 278 Prime d'émission 246 934 Réserves 2 051 Report à nouveau -243 907 Total du passif 5 341 395   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 004 261 Engagements de garantie 668 204 Engagements reçus   Engagements de garantie 1 898 295   1600341
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2016, affaire n°00341
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2015
    Numéro d’affaire : 05002
    Description : 15050026 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL SA au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2015.(en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 300 Créances sur les établissements de crédit 37 964 Opérations avec la clientèle 11 605 - Opérations avec la clientèle 11 605 Obligations et autres titres à revenu fixe 618 967 Parts dans les entreprises liées 617 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 003 439 Immobilisations incorporelles 1 592 Immobilisations corporelles 3 Autres actifs 67 309 Comptes de régularisation 116 131 Total de l'actif 4 857 927   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 792 338 Opérations avec la clientèle 618 740 Autres passifs 110 793 Comptes de régularisation 245 914 Provisions 15 787 Capitaux propres (hors FRBG) 74 356 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -243 907 Total du passif 4 857 927   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 856 790 - Engagements de garantie 778 011 Engagements reçus   - Engagements de financement 440 000 - Engagements de garantie 1 824 983   1505002
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2015, affaire n°05002
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2015
    Numéro d’affaire : 04255
    Description : 15042557 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL SA au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2015(en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 1 Créances sur les établissements de crédit 493 466 Opérations avec la clientèle 13 248 - Opérations avec la clientèle 13 248 Obligations et autres titres à revenu fixe 718 830 Parts dans les entreprises liées 1 079 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 014 895 Immobilisations incorporelles 1 224 Immobilisations corporelles 3 Autres actifs 76 584 Comptes de régularisation 129 037 Total de l'actif 5 448 368   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 293 100 Opérations avec la clientèle 718 567 Autres passifs 112 132 Comptes de régularisation 233 624 Provisions 16 591 Capitaux propres (hors FRBG) 74 356 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -243 907 Total du passif 5 448 368   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 920 766 - Engagements de garantie 915 390 Engagements reçus   - Engagements de financement 440 000 - Engagements de garantie 1 820 051   1504255
    Bulletin BALO n°94 du 07/08/2015, affaire n°04255
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2015
    Numéro d’affaire : 03007
    Description : 150300710 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ LIXXBAILSociété Anonyme au capital de 69 277 633,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 21 mai 2015I. — Bilan au 31 décembre 2014  Actif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-14 31-déc-13 Caisse, banques centrales, CCP Note 3 3 101 1 Créances sur les établissements de crédit Note 3 193 546 23 335 Opérations avec la clientèle Note 4 15 704 17 300 Obligations et autres titres à revenu fixe Note 5 944 014 999 406 Parts dans les entreprises liées Note 6 1 079 2 749 Crédit-bail & location avec option d'achat Note 7 4 062 260 4 266 025 Location simple Note 7 0 0 Immobilisations incorporelles Note 7 1 265 1 604 Immobilisations corporelles Note 7 6 28 Autres actifs Note 8 93 653 103 005 Comptes de régularisation Note 8 148 631 136 786 Total de l'actif   5 463 259 5 550 239   Passif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-14 31-déc-13 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit Note 9 4 059 542 4 075 212 Opérations avec la clientèle Note 10 943 841 999 100 Autres passifs Note 11 154 059 174 045 Comptes de régularisation Note 11 217 481 221 584 Provisions Note 12 13 981 9 277 Total capitaux propres Note 13 74 355 71 021 Capital   69 278 69 278 Primes d'émission   246 934 246 934 Réserves   2 050 2 050 Provisions réglementées & subventions       Report à nouveau   -247 241 -223 423 R.E.I.A.       Résultat de l'exercice   3 334 -23 817 Total du passif   5 463 259 5 550 239   Hors-bilan au 31 décembre 2014  Hors bilan (en milliers d'euros) 31-déc-14 31-déc-13 1)Engagements donnés     Engagements de financement 834 463 802 308 Engagements en faveur d'établissements de crédit 19 502 17 586 Engagements en faveur de la clientèle 814 961 784 721 Engagements de garantie 1 193 506 1 261 749 Engagements d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle 28 270 28 270 Engagements à un FCT 1 165 236 1 233 479 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instruments financiers à terme 500 000 1 037 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 500 000 1 037 000 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 744 688 547 323 2) Engagements reçus     Engagements de financement 640 000 640 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 640 000 640 000 Engagements de financement reçus clientèle     Engagements de garantie 1 973 333 1 905 042 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 764 788 1 659 007 Engagements reçus clientèle 208 545 246 034 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instruments financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt     Engagements sur instruments de change     Autres engagements      II. — Compte de résultat au 31 décembre 2014  Compte de résultat (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 + Intérêts et produits assimilés 24 672 28 179 - Intérêts et charges assimilées -110 890 -140 284 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 232 277 2 372 401 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 065 518 -2 214 845 + Produits sur opérations de location simple 1 123 - Charges sur opérations de location simple -740 8 + Revenus des titres à revenu variable 38 0 + Commissions (produits) 162 155 - Commissions (charges) -20 767 -18 691 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2 1 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     + Autres produits d'exploitation bancaire 76 118 129 810 - Autres charges d'exploitation bancaire -71 267 -123 588 Produit net bancaire 64 088 33 270 - Charges générales d'exploitation -59 765 -57 436 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -883 -1 143 Résultat brut d'exploitation 3 440 -25 309 +/- Coût du risque -199 1 598 Résultat d'exploitation 3 241 -23 712 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés 93 -93 Résultat courant avant impôt 3 334 -23 805 +/- Résultat exceptionnel   -13 - Impôt sur les bénéfices   0 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net 3 334 -23 817  III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2014 de 3 333 766,92 € en totalité en report à nouveau. Le montant du report à nouveau 2014, après affectation, s’élève à 3 333 766,92 €. Le compte de report à nouveau, débiteur de - 247 240 760,37 €, se trouvera ramené à la somme de - 243 906 993,45 € après affectation. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — AnnexesNote1 : Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1.Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France.  1.2. Événements significatifs relatifs à l’exercice 2014 Pas d’événements significatifs sur 2014  1.3. Événements postérieurs au 31 décembre 2014 Depuis le 31 décembre 2014, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes au 31 décembre 2014 n’est à signaler.  Note 2 : Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05 2.1.Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes :- immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables- dépréciation des actifs immobilisés- immobilisations en cours de construction,- avances et acomptes versés aux fournisseurs- créances douteuses nettes de dépréciations,- indemnités de résiliations nettes de dépréciations,- créances rattachées,- produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques.L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Immobilisations - Valeur brute & amortissementsLes immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants :  Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles :     - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire  - Traitement comptable des ITNLLes immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2.Créances Clients et comptes rattachés Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit LIXXBAIL S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Créances restructuréesCe sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre :- la valeur nominale du prêt ;- et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt. Les crédits restructurés sortent des créances douteuses. Ils font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont reclassés en créances douteuses dès le premier impayé. Aucune créance restructurée n’a été identifiée sur l’entité LIXXBAIL au 31 décembre 2014. Dès lors, aucune décote n’a été comptabilisée sur l’exercice Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).- il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie. Parmi les encours douteux, LIXXBAIL S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses compromises :Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. - Créances douteuses non compromises :Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Dépréciations au titre du risque de crédit avéréDès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan.Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant.Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont dépréciées à 100 % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ».Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles fixées par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité pour validation.La dotation (ou reprise) de dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisationUne dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3.Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.4.Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers.  2.5. Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01/01/2004, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière.  Evaluation des engagements sociaux décembre 2014 (en K€) Indemnités de fin de carrière LIXXBAIL Montant de la provision au 31/12/2014 1 230 Principaux critères d’évaluation à fin 2014   Durée moyenne engagement (années) 14,3 ans Taux d’actualisation 2,40 % Taux d’évolution des rémunérations 2,20 % Taux des charges sociales 47 % Montant de la provision au 31/12/2013 1 068 Principaux critères d’évaluation à fin 2013   Durée moyenne engagement (années) 16,47 ans Taux d’actualisation 2,80 % Taux d’évolution des rémunérations 2,20 % Taux des charges sociales 47 %  2.6. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :  Opérations de couvertureLes gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.  Opérations en devisesLes créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.  2.7. Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.  2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que la majoration exceptionnelle d'impôt sur les sociétés de 10,7 % due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d’euros. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Lixxbail a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Lixxbail a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt.  2.9. Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) Au titre de l’exercice 2014, un montant de 247 K€ a été accordé à Lixxbail au titre du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi. Il a été utilisé au 31 décembre 2014 en déduction de ses charges de frais de personnel au niveau de la rubrique «  Charges sociales ». Note 3 : Créances sur les caisses, banques centrales et établissements de crédit – analyse par durée résiduelle  (en milliers d'euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 3 101 0 0 0 3 101 0 3 101 1 Comptes et prêts :                 - A vue 3 101       3 101   3 101 1 - A terme                 Total des créances Ets crédit 3 101 0 0 0 3 101 0 3 101 1   (en milliers d'euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 3 136 0 0 0 3 136 0 3 136 2 831 Comptes et prêts :                 - à vue 954       954   954 783 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 2 182       2 182   2 182 2 048 Opérations internes 170 473 1 989 17 948 0 190 410 0 190 410 20 504 Comptes ordinaires :                 - à vue 34 810       34 810 0 34 810 20 504 Prêt à terme 135 663 1 989 17 948   155 600 0 155 600 0 Total des créances Ets crédit 173 609 1 989 17 948 0 193 546 0 193 546 23 335  Note 4 : Opérations avec la clientèle 4.1. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle  (en milliers d'euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Opérations avec la clientèle 1 946 3 070 6 217 4 270 15 503 201 15 704 17 300 Créances 1 946 3 070 6 217 4 270 15 503 201 15 704 17 300  Note 5 : Obligations et autres titres à revenu fixe 5.1. Obligations et autres titres à revenu fixe  (en milliers d'euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 0 943 841 943 841 173 944 014 999 406 Parts du FCT       943 841 943 841 173 944 014 999 406  Une opération de titrisation synthétique de type covered a été effectuée par la société Lixxbail en qualité d’initiateur. Le Green FCT Lease créé à cet effet a émis des obligations qui ont été souscrites dans leur intégralité par Lixxbail.Les intérêts courus au 31/12/2014 s’élèvent à 173K€  Note 6 : Titres de participation Parts dans les entreprises liées  Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres (hors résultat) Résultat 12/2014 QP situation financière Unifergie 12 place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 15,24 € 24 375 K€ 120 632 K€ 6 091 K€   Auxifip 12 place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 85,00 € 81 912 K€ 84 727 K€ -23 077 K€   Clim’Auto 12 place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 1 829,40 € 79 K€ 2 883 K€ -138 K€   Ucalease 12 place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 15,25 € 3 668 K€ 4 682 K€ 3 116 K€   Total   - - 2 495,23 € - - -    6.2. Variations sur titres de participation  Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2013 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice - Participations dans des sociétés consolidées 1 0 0 0 1 - Participations dans des sociétés non consolidées 2 0 0 0 2 Total 2 0 0 0 2  6.3. Variations de dépréciations de titres  Rubriques (en milliers d’euros)  31/12/2013 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 2 839 0 -1 762 0 1 077 - Dépréciation Titres GECL -93 93 0 0 0 Total 2 746 93 -1 762 0 1 077  GE CAPITAL LEASING : lors de son assemblée générale mixte du 21 mai 2014, GE CAPITAL LEASING a pris la décision (8ème résolution) de réduire la valeur nominale de ces actions en les ramenant de 0,54 euro à 0,183600002 euro ; ainsi Lixxbail, actionnaire à hauteur de 5% du capital, a perçu en numéraire la somme de 1 762 407,53 euros. Note 7 : Variation de l’actif immobilisé 7.1. Opérations de crédit-bail et assimilés  Rubriques (en milliers d’euros)  31/12/2013 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 9 555 766 2 047 769 -2 285 983 -237 559 9 079 993 - Amortissements -5 500 911 -1 772 448 1 930 059 134 382 -5 208 918 - Dépréciations sur actifs -11 787 -8 452 7 675 3 908 -8 656 Valeur nette 4 043 068 266 869 -348 249 -99 269 3 862 419  Dont 744 688 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole, SA dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Banque Centrale Européenne. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. – Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation :  Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2013 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 238 083 0 -267 223 237 559 208 418 - Amortissements -203 795 -28 243 182 292 -134 382 -184 127 - Dépréciations sur actifs -7 809 -335 6 997 -3 908 -5 055 Valeur nette 26 479 -28 578 -77 934 99 269 19 236  – Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail :  Rubriques Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 108 715   108 715 Créances douteuses compromises 315 620 247 240 68 380 Créances douteuses non compromises 8 768 5 258 3 510 Créances totales 433 103 252 498 180 605  – Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduellesEn application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. - Etats CLIEN_RE, par agents économiques (en milliers d’Euros) :  Selon BTR Stés non financières 3 874 427 Ets de crédit 43 382 Entrepreneurs individuels 333 540 Sociétés assurances 8 628 Administrations Publiques 98 351 Administrations Centrales 15 178 Administrations Sécurité sociale 32 463 Administrations Privées 29 407 Total encours financiers 4 435 376  - Etats MATURITES, par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :    ≤3 mois > 3 mois & ≤ 1 an > 1 an & ≤5 ans > 5 ans Total Encours financiers 450 679 1 189 783 2 688 571 106 343 4 435 376   7.2. Opérations de location simple  Rubriques (en milliers d’euros)  31/12/2013 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 0 0 0 0 0 - Amortissements 0 0 0 0 0 Valeur nette 0 0 0 0 0   7.3. Immobilisations corporelles et incorporelles - Immobilisations propres (en milliers d’Euros) :  Rubriques 31/12/2013 Augmentation Diminution 31/12/2014 Immobilisations corporelles 8 260 -138 0 8 122 - Amortissement -8 232 116 0 -8 116 = Valeur nette 28 -22 0 6   Rubriques 31/12/2013 Augmentation Diminution 31/12/2014 Immobilisations incorporelles 39 735 521 0 40 256 - Amortissement -38 130 -861 0 -38 991 = Valeur nette 1 605 -340 0 1 265  Note 8 : Autres actifs et comptes de régularisation 8.1. Autres actifs  Rubriques (en milliers d’euros) Montant31/12/2014 Montant31/12/2013 Autres actifs     Acomptes impôts s/ les sociétés 414 265 T.V.A. 3 386 5 090 Personnel et autres débiteurs divers 87 718 93 757 Fournisseurs d'immobilisation divers 2 135 3 894 Total 93 653 103 005  8.2. Comptes de régularisation  Rubriques (en milliers d’euros) Montant31/12/2014 Montant31/12/2013 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 26 171 Autres Produits à recevoir 1 696 2 650 Charges constatées d'avance 3 112 Autres comptes de décaissement 146 906 133 853 Total 148 631 136 786  Note 9 : Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle  (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 12 2014 Total 12 2013 Etablissements de crédit 0 0 0 0 0 0 0 1 273 Comptes et emprunts :                 - A vue             0 0 - A terme             0 0 Emprunts / opérations de syndication                 - A vue             0 0 - A terme             0 0 Partenaires à reverser             0 0 Appels de fonds Partenaires 0       0   0 1 273 Opérations internes 890 831 587 884 2 530 397 16 365 4 025 476 34 066 4 059 542 4 073 939 Comptes ordinaires :                 - A vue 562       562   562 0 Comptes et emprunts :                 - A vue 16 118       16 118 0 16 118 60 608 - A terme 868 328 585 480 2 520 394 16 040 3 990 241 34 066 4 024 307 4 002 300 Emprunts / syndication                 - A vue         0   0 0 - A terme 788 2 404 10 003 325 13 520   13 520 5 853 Appels en garantie 5 035       5 035   5 035 5 178 Total des dettes 890 831 587 884 2 530 397 16 365 4 025 476 34 066 4 059 542 4 075 212  Note 10 : Comptes créditeurs de la clientèle 10.1.Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total déc-14 Total déc-13 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Clientèle 0 0 0 943 841 943 841 0 943 841 999 100 Emprunt à terme 0     943 841 943 841 0 943 841 999 100 Avances preneurs                  Note 11 : Autres passifs et comptes de régularisation 11.1. Autres passifs  Rubriques (en milliers d’euros) Montant31/12/2014 Montant31/12/2013 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 69 844 82 250 Personnel et charges sociales 1 195 1 564 Dépôts de garantie reçus Crédit-Bail et Location 1 120 1 456 Subventions à reverser 8 897 9 028 Partenaires pools (opérations non dénouées) 3 451 5 502 Fournisseurs & comptes rattachés 69 552 74 245 Clients créditeurs 0 0 Total 154 059 174 045  11.2. Comptes de régularisation  Rubriques (en milliers d’euros) Montant31/12/2014 Montant31/12/2013 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 534 1 447 Valeurs à imputer 64 368 64 987 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 114 048 122 096 Charges à payer 38 531 33 054 Total 217 481 221 584  Note 12 : Provisions  Rubriques (en milliers d’euros) 31/12/2013 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2014 Rapprochement CASA 0         Indemnités retraites 1 068 162 0   1 230 Risques contentieux 7 209 5 556 -491   12 274 Engagements sociaux 325 238 -86   477 Provision pour risques opérationnels 675 0 -675   0 Total 9 277 5 956 -1 252 0 13 981  Note 13 : Variation des capitaux propres - Capital souscritLe montant du capital souscrit 69 277 663,23 € se décompose en 19 136 168 titres d'une valeur nominale de 3,62 euros.Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2014 l'actionnariat se répartit ainsi :    Nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing & Factoring 19 134 795 99,99% LIXXCREDIT 6 0,00% Personnes physiques et morales autres 1 367 0,01% Total 19 136 168 100,00%  - Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros)  Rubriques Montant au 31/12/2013 Affectation du résultat de 2013 Augmentation de capital Dividendes Résultat 12 2014 Montant au 31/12/2014 Capital 69 277         69 277 Réserves 2 051         2 051 Prime d'émission 159 508         159 508 Prime d'apport 15 517         15 517 Prime de fusion 71 909         71 909 Autres réserves 0         0 Sous total 318 262 0 0 0 0 318 262 Report à nouveau -223 423 -23 818       -247 241 Résultat de l'exercice -23 817 23 818     3 334 3 334 Total 71 022 0 0 0 3 333 74 355  - Résultat dilué par action (en Euros)  Résultats des opérations réduits à une seule action 2014 2013 Nombres d'actions émises 19 136 168 19 136 168 Résultat après impôt, amortissement et provisions 3 333 766,92 -23 817 421,17 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) 0,17 -1,24  - Proposition d'affectation du résultatLe Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat :  Perte de l'exercice 3 334 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau 3 334 K€ Total affectation 3 334 K€ Total 0 K€  Note 14 : Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations    Solde au 31/12/2014 Solde au 31/12/2013 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 189 325 17 670 Sur les établissements de crédit et institutions financières 189 325 17 670 Sur la clientèle     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 4 039 500 4 053 760 Sur les établissements de crédits et institutions financières 4 039 500 4 053 760 Sur la clientèle     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées     Engagements donnés 1 183 666 1 250 821 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 18 431 17 342 Engagements de financement en faveur de la clientèle     Garanties données à des établissements de crédit     Garanties données à la clientèle     Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise     Autres engagements donnés 1 165 235 1 233 479  Note 15 : Hors Bilan    Montant 31/12/2014 Montant 31/12/2013 Engagements de financement 194 463 162 307 Engagements donnés 834 463 802 307 Aux filiales / accord de refinancement     Aux filiales / garanties de taux 19 502 17 586 Engagements en faveur d'établissements de crédit 19 502 17 586 Engagements de signature 814 962 784 721 Engagements en faveur de la clientèle 814 962 784 721 Engagements reçus 640 000 640 000 Accord de refinancement 640 000 640 000 Des Caisses Régionales / contrats en syndication     Engagements reçus d'établissements de crédit 640 000 640 000 Engagements reçus de la clientèle   0 Engagements de garantie -779 827 -643 292 Engagements donnés 1 193 506 1 261 749 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle 28 270 28 270 Engagements à un FCT 1 165 235 1 233 479 Engagements reçus 1 973 333 1 905 041 Contre garanties sur contrats de crédit-bail 1 591 285 1 491 312 Contre garanties sur engagements de signature 173 502 167 696 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 764 787 1 659 007 Engagements reçus de la clientèle 208 545 246 034 Engagements sur instruments financiers à terme 500 000 1 037 000 Engagements donnés 500 000 1 037 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 500 000 1 037 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 500 000 1 037 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 744 688 547 323 Autres engagements donnés 744 688 547 323 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 744 688 547 323 Autres engagements donnés 744 688 547 323 Solde engagements hors bilan 659 324 1 103 338 Engagements donnés 3 272 657 3 648 379 Engagements reçus 2 613 333 2 545 041 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP) Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 744 688 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.  Engagements sur instruments financiers à terme Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :    Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 500 000 -508   -5 043 -5 550 CAP            Note 16 : Produits nets d’intérêts et revenus assimiles hors IFT    31/12/2014 31/12/2013 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges / Produits assimilés 2 256 950 2 177 148 79 802 2 400 703 2 355 121 45 582 - Opérations de trésorerie et interbancaire 24 672 110 890 -86 218 28 179 140 284 -112 105 - Opérations avec la clientèle             - Opérations de crédit-bail 2 232 277 2 065 518 166 759 2 372 401 2 214 845 157 557 - Opérations de location simple 1 740 -739 123 -8 130  Note 17 : Produits / charges liés aux commissions  Type de commissions (en milliers d’euros) Commissions Reçues en 2014 Reçues en 2013 Versées en 2014 Versées en 2013 Sur opérat. avec les étab. de crédit : 0 0 20 682 18 048 Commissions d'apport     15 919 13 158 Commissions de risques     4 732 4 860 Commissions de caution et d'engagements     31 31 Sur opérations avec la clientèle 162 155     Sur instruments financiers     85 642 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total 162 155 20 767 18 691  Note 18 : Autres produits et charges d’exploitation bancaire  Rubriques (en milliers d’euros) Charges Produits Subventions virées au résultat   2 979 Charges refacturées 71 039 72 016 Divers 228 1 123 Total 71 267 76 118  Note 19 : Autres produits et charges ordinaires  (en milliers d’euros) Montant 2014 Montant 2013 Charges refacturées 430 13 388 Reprises Provisions 86 476 Transferts charges Restructuration 237 251 Autres produits d'exploitation 753 14 115 Salaires -16 715 -17 418 Charges sociales -7 294 -8 359 Intéressement -1 002 -998 Participation -1 002 -998 Impôts et taxes -1 503 -2 380 Locations -9 -8 Commissions d'apports     Refacturation groupe / Sous traitance administrative -31 525 -40 489 Frais bancaires     Divers autres charges d'exploitation * -1 467 -900 Autres charges d'exploitation -60 517 -71 551 Solde produits / charges exploitation -59 765 -57 436 * Ce montant intègre les provisions pour honoraires des commissaires aux comptes pour 208 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 113 K€ pour le cabinet MAZARS ainsi que 96 K€ pour le cabinet ERNST & YOUNG.  Note 20 : Coût du risque  Rubriques (en milliers d’euros) Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision pour clients douteux et contentieux 11 851 17 231 -5 380 Provision sur IR   105 -105 Provision pour risques et charges 4 741 307 4 434 Total I 16 592 17 643 -1 051 Créances Irrécouvrables 11 819   11 819 +/- Values cessions AS400       Recours s/ garants   8 171 -8 171 Récupérations sur créances amorties   2 375 -2 375 Autres 3 647 3 670 -23 Total II 15 466 14 216 1 250 Total     -199  Note 21 : Situation fiscale et latente conditionnelle - Intégration fiscaleLIXXBAIL S.A. a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit Agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005, pour une durée de 5 ans reconductible tacitement, définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par LIXXBAIL S.A. dans le cadre de l'intégration fiscale.Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale.Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration.LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés.S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 273 278 K€. - Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros)    Base Taux Actif Passif Réserve latente -738 300 34,43%   -254 197 Charges à payer non déductibles 1 563 34,43% 538   Fonds de commerce UNIMAT 15 500 34,43% 5 337   Indemnité de résiliation 33 087 34,43% 11 392   Provisions pour risques et charges contentieuses 11 015 34,43% 3 792   Actualisation de créances 0 34,43% 0   Provision financière 89 507 34,43% 30 817   Dépréciations sur l'actif 42 34,43% 15   Dépréciations pour risques opérationnels 1 260 34,43% 434   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 1 707 34,43% 588   Plan d'attribution gratuites d'actions 0 34,43% 0   Risques techniques 0 34,43% 0   PCA contrat de flux 1 1 835 34,43% 632   Redressement fiscal avec IDA 285 34,43% 98   Report déficitaire 283 569 34,43% 97 633   Contagion 1 113 34,43% 383   Réserves IAS   34,43% 0   Activation charges et produits directs IAS -9 925 34,43%   -3 417 Total -307 742   151 659 -257 614 ID 2013     156 309 -254 745 Variation ID 2014/2013     -4 651 -2 869 ID sur gains et pertes actuariels via les fonds propres       49 Variation nette IDP 2014/2013     -7 569    Autres informations  - Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la sociétéCREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING12, Place des Etats UnisCS 3000292548 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA12, Place des Etats UnisCS 3000292548 MONTROUGE CEDEX - Ventilation de l’effectif moyenL’effectif moyen est de 312 collaborateurs comprenant 201 cadres et 111 non cadres. - Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorieIl n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2014. Note 22 : Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financièreLe résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. - Variation de la réserve latente (en milliers d’Euros)  Rubriques Montant 2014 Montant 2013 Variation Valeur brute des immobilisations 9 288 411 9 793 849 -505 438 Subventions -4 966 -7 566 2 599 Valeur nette financière (1) 4 581 124 4 751 455 -170 330 Valeur nette comptable 3 871 165 4 056 228 -185 063 Réserve latente brute 709 959 695 227 14 732 Provisions financières contentieuses -89 507 -98 965 9 457 Provisions sociales 12 841 18 724 -5 883 Réserve latente nette 633 293 614 986 18 307 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte.  Méthode de comptabilité socialeLes sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier (en milliers d’Euros)  Rubriques 31-déc-14 Résultat Réserves Total Situation nette sociale 3 334 71 021 74 356 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses 19 618 601 228 620 846 Activation charges / produits directs IAS -517 10 442 9 925 Impôts différés sur réserve latente nette -7 569 -98 370 -105 939 Gains et pertes actuariels / avantages   46 46 Impôts différés Gains et pertes actuariels / avantages   -16 -16 Neutralisation IFRS provision titres   0 0 Situation nette consolidée financière 14 866 584 351 599 218  Note 23 : Résultats financiers des 5 derniers exercices    2010 2011 2012 2013 2014 Situation financière en fin d'exercice           Capital social 59 201 399,57 59 201 399,57 59 201 399,57 69 277 663,23 69 277 663,23 Nombre d'actions émises 16 352 860 16 352 860 16 352 860 19 136 168 19 136 168 Nombre d’obligations convertibles en actions           Résultat global des opérations effectives           Chiffre d'affaires HT 2 295 878 243,11 2 525 781 249,75 2 385 752 297,02 2 309 400 749,50 2 137 202 452,05 Bénéfice avant impôt amortissements et provisions 1 899 525 486,67 2 054 723 780,48 1 994 798 949,00 1 919 359 147,54 1 779 991 800,59 Impôt sur les bénéfices 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bénéfice après impôt, amortissements et provisions -30 613 066,75 -73 666 396,22 -24 604 143,11 -23 817 421,17 3 333 766,92 Montant des bénéfices distribués 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Résultats des opérations réduits à une seule action           Bénéfice après impôt, mais avant amortissements et provisions 116,16 125,65 121,98 100,30 93,02 Bénéfice après impôt, amortissements & provisions (résultat dilué par action) -1,87 -4,50 -1,50 -1,24 0,17 Dividende versé à chaque action 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l’exercice 334 316 302 317 312 Montant de la masse salariale 15 047 101,00 14 695 374,00 14 519 656,00 16 432 739,00 15 790 183,00 Montant des sommes versées au tue des avantages sociaux (*) (Sécurité Sociales, œuvres sociales, etc …) 7 268 769,85 6 865 906,93 7 790 648,97 8 381 627,33 7 362 339,72 (*) Comprend les charges patronales + les impôts et les taxes  V. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2014 Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014 sur :- le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :- la note 22 de l'annexe relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l'exercice: ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :- Comme indiqué dans la partie 2.2 et les notes 7 et 20 de l'annexe, LIXXBAIL constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations individuelles. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.  Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 30 avril 2015 Les Commissaires aux comptes : ERNST & YOUNG et Autres MAZARS Valérie MEEUS Hassan BAAJ Anne VEAUTE   VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à la disposition du public au siège social de la société.  1503007
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2015, affaire n°03007
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2015
    Numéro d’affaire : 01762
    Description : 15017628 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°55Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAILSociété Anonyme au capital de 69 277 663,23 €uros.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2015.(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 3 101 Créances sur les établissements de crédit 390 254 Opérations avec la clientèle 14 352 - Opérations avec la clientèle 14 352 Obligations et autres titres à revenu fixe 810 019 Parts dans les entreprises liées 1 079 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 019 732 Immobilisations incorporelles 1 245 Immobilisations corporelles 3 Autres actifs 82 775 Comptes de régularisation 115 284 Total de l'actif 5 437 846   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 174 904 Opérations avec la clientèle 809 673 Autres passifs 121 375 Comptes de régularisation 240 632 Provisions 16 908 Capitaux propres (hors FRBG) 74 356 Capital souscrit 69 278 Prime d'émission 246 934 Réserves 2 051 Report à nouveau -247 241 Résultat en instance d'affectation 3 334 Total du passif 5 437 846   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 857 189 Engagements de garantie 1 027 859 Engagements reçus :   Engagements de financement 440 000 Engagements de garantie 1 779 363   1501762
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2015, affaire n°01762
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/02/2015
    Numéro d’affaire : 00176
    Description : 15001766 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAILSA au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, Place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2014(En milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 3 101 Créances sur les établissements de crédit 193 546 Opérations avec la clientèle 15 704 - Opérations avec la clientèle 15 704 Obligations et autres titres à revenu fixe 944 014 Parts dans les entreprises liées 1 079 Crédit-bail et autres opérations assimilées 4 062 260 Immobilisations incorporelles 1 265 Immobilisations corporelles 5 Autres actifs 93 653 Comptes de régularisation 148 631 Total de l'actif 5 463 259   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 059 543 Opérations avec la clientèle 943 841 Autres passifs 154 059 Comptes de régularisation 220 815 Provisions 13 981 Capitaux propres (hors FRBG) 71 021 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -247 241 Total du passif 5 463 259    Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 834 463 - Engagements de garantie 1 193 506 Engagements reçus   - Engagements de financement 640 000 - Engagements de garantie 1 764 787   1500176
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2015, affaire n°00176
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2014
    Numéro d’affaire : 04988
    Description : 140498831 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°131Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €uros.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2014(En milliers d’euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 3 100 Créances sur les établissements de crédit 65 122 Opérations avec la clientèle 16 874 - Opérations avec la clientèle 16 874 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 467 Parts dans les entreprises liées 1 066 Crédit-bail et autres opérations assimilées 4 094 753 Immobilisations incorporelles 1 193 Immobilisations corporelles 11 Autres actifs 101 746 Comptes de régularisation 102 077 Total de l'actif 5 385 410    Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 934 913 Opérations avec la clientèle 999 100 Autres passifs 157 491 Comptes de régularisation 209 945 Provisions 12 939 Capitaux propres (hors FRBG) 71 021 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -247 241 Total du passif 5 385 410    Hors-bilan Montants  Engagements donnés   - Engagements de financement 753 895 - Engagements de garantie 1 261 756 Engagements reçus   - Engagements de financement 640 000 - Engagements de garantie 1 719 429   1404988
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2014, affaire n°04988
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/08/2014
    Numéro d’affaire : 04378
    Description : 140437815 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°98Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2014(En milliers d’euros)  Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 214 563 Opérations avec la clientèle 18 816 - Opérations avec la clientèle 18 816 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 467 Parts dans les entreprises liées 2 713 Crédit-bail et autres opérations assimilées 4 135 711 Immobilisations incorporelles 1 255 Immobilisations corporelles 17 Autres actifs 104 594 Comptes de régularisation 119 654 Total 5 596 789   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 157 608 Opérations avec la clientèle 999 100 Autres passifs 159 065 Comptes de régularisation 198 986 Provisions 11 010 Capitaux propres (hors FRBG) 71 021 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -247 241 Total 5 596 789   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 817 880 - Engagements de garantie 1 261 753 Engagements reçus   - Engagements de financement 640 000 - Engagements de garantie 1 707 814   1404378
    Bulletin BALO n°98 du 15/08/2014, affaire n°04378
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2014
    Numéro d’affaire : 03290
    Description : 140329020 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ LIXXBAILSociété Anonyme au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 Montrouge cedex – France682 039 078 RCS Nanterre. Comptes individuels au 31/12/2013Approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 16 mai 2014 Bilan au 31 décembre 2013  Actif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-13 31-déc-12 Caisse, banques centrales, CCP note 3 1 3 Créances sur les établissements de crédit note 3 23 335 89 071 Opérations avec la clientèle note 4 17 300 27 271 Obligations et autres titres à revenu fixe note 5 999 406 999 406 Parts dans les entreprises liées note 6 2 749 4 948 Crédit-bail & location avec option d'achat note 7 4 266 025 4 500 810 Location simple note 7 0 3 Immobilisations incorporelles note 7 1 604 2 333 Immobilisations corporelles note 7 28 53 Autres actifs note 8 103 005 120 895 Comptes de régularisation note 8 136 786 90 022 Total de l'actif   5 550 239 5 834 815   Passif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-13 31-déc-12 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit Note 9 4 075 212 4 372 560 Opérations avec la clientèle Note 10 999 100 999 105 Autres passifs Note 11 174 045 145 542 Comptes de régularisation Note 11 221 584 228 594 Provisions Note 12 9 277 6 909 Total capitaux propres Note 13 71 021 82 106 Capital   69 278 59 201 Primes d'émission   246 934 244 277 Réserves   2 050 2 051 Provisions réglementées & subventions       Report à nouveau   -223 423 -198 819 R.E.I.A.       Résultat de l'exercice   -23 817 -24 604 Total du passif   5 550 239 5 834 815  Hors bilan au 31 décembre 2013  (en milliers d'euros) 31-déc-13 31-déc-12 1° Engagements donnés     Engagements de financement 802 308 798 032 Engagements en faveur d'établissements de crédit 17 586 28 275 Engagements en faveur de la clientèle 784 721 769 757 Engagements de garantie 1 261 749 1 261 736 Engagements d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle 28 270 28 270 Engagements à un FCT 1 233 479 1 233 466 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instruments 1 037 000 1 587 000 financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 1 037 000 1 587 000 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 547 323 710 725 2° Engagements reçus     Engagements de financement 640 000 530 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 640 000 530 000 Engagements de financement reçus clientèle     Engagements de garantie 1 905 042 1 653 532 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 659 007 1 495 594 Engagements reçus clientèle 246 034 157 939 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instruments     financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt     Engagements sur instruments de change     Autres engagements      Compte de résultat au 31 décembre 2013    (en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 + Intérêts et produits assimilés 28 179 36 373 - Intérêts et charges assimilées -140 284 -172 915 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 372 401 2 496 780 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 214 845 -2 295 892 + Produits sur opérations de location simple 123 260 - Charges sur opérations de location simple 8 -52 + Revenus des titres à revenu variable 0 1 + Commissions (produits) 155 -54 - Commissions (Charges) -18 691 -20 489 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 -4 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     + Autres produits d'exploitation bancaire 129 810 75 526 - Autres charges d'exploitation bancaire -123 588 -70 231   Produit net bancaire 33 270 49 304 - Charges générales d'exploitation -57 436 -70 198 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 143 -1 476   Résultat brut d'exploitation -25 309 -22 370 +/- Coût du risque 1 598 -2 235   Résultat d'exploitation -23 712 -24 604 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés -93 0   Résultat courant avant impôt -23 805 -24 604 +/- Résultat exceptionnel -13   - Impôt sur les bénéfices 0 0 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées       Résultat net -23 817 -24 604  Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2013 de - 23 817 421,17 € en totalité en report à nouveau.Le montant du report à nouveau 2013, après affectation, s’élève à - 247 240 760,37 €. Rappel des dividendes distribuésConformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. AnnexesNote 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2013 Fusion-absorption d’Etica par Lixxbail : Conformément au traité de fusion daté du 30 septembre 2013, la société Etica S.A., filiale à 100 % de la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., a été fusionnée par voie d’absorption le 29 novembre 2013, afin de simplifier l’organigramme du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring. Cette fusion est à effet rétroactif (comptable et fiscal) au 1er janvier 2013. Conformément au rapport d’échange fixé par le traité de fusion, en rémunération des 827 916 titres d’Etica apportés, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., actionnaire unique de la société absorbée, a reçu 2 783 308 actions nouvelles, entièrement libérées, créées par voie d’augmentation de capital de Lixxbail. Ainsi son capital s’est vu porté de 59 201 399,57 € à 69 277 663,23 €. Fusion absorption de NVA par Lixxbail : Conformément au traité de fusion daté du 14 novembre 2013, la société NVA. S.A., filiale à 100 % de la société Lixxbail S.A., a été fusionnée par voie d’absorption le 31 décembre 2013 afin de simplifier l’organigramme du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring. Cette fusion est à effet rétroactif (comptable et fiscal) au 1er janvier 2013. La société absorbante détenant 100 % de la société absorbée, la fusion n’a pas donné lieu à une augmentation de capital en échange des titres apportés. L’actif net apporté par la Société Absorbée à la Société Absorbante s’élève à 205 988,02 €. Compte-tenu de la valeur des titres de la société Absorbée détenue par la société Absorbante de 205 988,02 €, le mali de fusion s’élève à 14 311,98 €. Ce mali a été comptabilisé par le compte de résultat. Les deux opérations ont été effectuées sur la base des valeurs nettes comptables figurant dans les comptes des sociétés absorbées au 31 décembre 2012, conformément au règlement n°2004-01 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC). Méthodologie de présentation : Suite aux fusions-absorption d’Etica et de NVA par Lixxbail, l’impact de celles-ci sur le bilan d’ouverture serait de 245 207 K€ ; en comparaison du total bilan de Lixxbail seule de 5 834 815 K€, soit un apport de 4,2 %. La contribution de NVA et ETICA au compte de résultat de Lixxbail au 31/12/2012 aurait été de – 2 168 K€, sur un total du résultat de Lixxbail seule de – 24 604 K€, soit 8,8 %. Conformément aux recommandations de l’AMF (2013-08), il n’a pas été établi de pro forma pour la présentation des annexes Lixxbail, mais il apparait sur les notes des immobilisations et des provisions l’impact lié au bilan d’ouverture d’Etica et de NVA. 1.3. Evénements postérieurs au 31 décembre 2013 Depuis le 31 décembre 2013, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes au 31 décembre 2013 n’est à signaler. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables- dépréciation des actifs immobilisés- immobilisations en cours de construction,- avances et acomptes versés aux fournisseurs- créances douteuses nettes de dépréciations,- indemnités de résiliations nettes de dépréciations,- créances rattachées,- produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques.L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. ImmobilisationsValeur brute & amortissements. — Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants :  Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles :     - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire  Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2 Créances Clients et comptes rattachés Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit LIXXBAIL S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par« contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Créances restructuréesCe sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ;- et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt. Les crédits restructurés sortent des créances douteuses. Ils font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont reclassés en créances douteuses dès le premier impayé. Aucune créance restructurée n’a été identifiée sur l’entité LIXXBAIL au 31 décembre 2013. Dès lors, aucune décote n’a été comptabilisée sur l’exercice Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales. - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). - il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie. Parmi les encours douteux, LIXXBAIL S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses compromises :Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. - Créances douteuses non compromises :Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Dépréciations au titre du risque de crédit avéréDès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan.Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant.Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont dépréciées à 100 % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ».Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles fixées par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité pour validation.La dotation (ou reprise) de dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisationUne dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.4 Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. 2.5 Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01/01/2004, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. Evaluation des engagements sociaux décembre 2013 (en K€)Indemnités de fin de carrière LIXXBAIL  Montant de la provision au 31/12/2013 1068 Principaux critères d'évaluation à fin 2013   durée moyenne engagement (années) 16,47 ans taux d'actualisation 2,80% taux d'évolution des rémunérations 2,20% taux des charges sociales 47% Montant de la provision au 31/12/2012 1060 (1) Principaux critères d'évaluation à fin 2012   durée moyenne engagement (années) 16,74 ans taux d'actualisation 3,10% taux d'évolution des rémunérations 2,20% taux des charges sociales 47% (1) dont 135 de provision sur Etica en 2012  2.6 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couvertureLes gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations en devisesLes créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.7 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Note 3 Créances sur les caisses, banques centrales et établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 1 0 0 0 1 0 1 3 Comptes et prêts :                 - à vue 1       1   1 3 - à terme                 Total des créances ets crédit 1 0 0 0 1 0 1 3   (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 2 831 0 0 0 2 831 0 2 831 1 866 Comptes et prêts :                 - à vue 783       783   783 502 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 2 048       2 048   2 048 1 364 Operations internes 20 504 0 0 0 20 504 0 20 504 87 205 Comptes ordinaires :                 - à vue 20 504       20 504 0 20 504 17 104 Prêt à terme 0       0 0 0 70 101 Total des créances ets crédit 23 335 0 0 0 23 335 0 23 335 89 071  Note 4 Opérations avec la clientèle 4.1 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Opérations avec la clientèle 2 868 5 863 8 300 0 17 031 269 17 300 27 271 Créances 2 868 5 863 8 300   17 031 269 17 300 27 271  Note 5 Obligations et autres titres à revenu fixe 5.1 Obligations et autres titres à revenu fixe  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances Total 31/12/2013 Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 0 999 100 999 100 306 999 406 999 406 Parts du FCT       999 100 999 100 306 999 406 999 406  Une opération de titrisation synthétique de type covered a été effectuée par la société Lixxbail en qualité d’initiateur. Le Green FCT Lease créé à cet effet a émis des obligations qui ont été souscrites dans leur intégralité par Lixxbail.Les intérêts courus au 31/12/2013 s’élèvent à 306 K€. Note 6  Titres de participation 6.1 Parts dans les entreprises liées  Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres (hors résultat) Résultat 12/2013 QP situation financière Lixxcrédit 12 place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 550,34€ 9 355 K€ 25 417 K€ - 217 K€   Unifergie 12 place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 15,24€ 24 375 K€ 110 992 K€ 9 640 K€   Auxifip 12 place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 85,00€ 81 912 K€ 50 701 K€ - 6 326 K€   Clim’Auto 12 place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 1 829,40€ 79 K€ 3 244 K€ - 361 K€   Ucalease 12 place des Etats-Unis 92 548 MONROUGE CEDEX SA NS 15,25€ 3 668 K€ 4 417 K€ 3 442 K€     Total - - 2 495,23 € - - -    6.2 Parts & autres titres (en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2012 Fusion ETICANVA Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 4 945 0 0 -2 106 0 2 839 - Dépréciation Titres GECL 0 0 0 -93 0 -93 Total 4 945 0 0 -2 199 0 2 746  GE CAPITAL LEASING : lors de son assemblée générale mixte du 24 mai 2013, GE CAPITAL LEASING a pris la décision (9ème résolution) de réduire la valeur nominale de ces actions en les ramenant de 0,965828231 euro à 0,54 euro ; ainsi Lixxbail, actionnaire à hauteur de 5 % du capital, a perçu en numéraire la somme de 2 105 731,52 euro. Note 7 Variation de l’actif immobilisé 7.1 Opérations de crédit-bail et assimilés(en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2012 Fusion ETICANVA Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 9 471 459 836 436 1 890 230 -2 212 639 -429 718 9 555 766 - Amortissements -5 153 018 -613 929 -1 848 355 1 856 226 258 166 -5 500 911 - Dépréciations sur actifs -15 999 -1 568 -14 274 14 797 5 257 -11 787 Valeur nette 4 302 441 220 938 27 601 -341 617 -166 296 4 043 068  Dont 547 323 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole, SA dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Banque Centrale Européenne. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. - Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation :(en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2012 Fusion ETICANVA Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 165 500 36 186 0 -393 322 429 718 238 083 - Amortissements -131 096 -36 035 -38 056 259 557 -258 166 -203 795 - Dépréciations sur actifs -9 586 -63 -2 024 9 122 -5 257 -7 809 Valeur nette 24 818 88 -40 080 -124 643 166 296 26 479  - Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail :(en milliers d’euros)  Rubriques Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 112 287   112 287 Créances douteuses compromises 367 352 290 643 76 709 Créances douteuses non compromises 15 834 8 352 7 482 Créances totales 495 473 298 995 196 478  - Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. Etats 4014, par agents économiques (en milliers d’Euros) :  Selon BTR Stés non financières 3 990 241 Ets de crédit 51 115 Entrepreneurs individuels 355 261 Sociétés assurances 7 924 Administrations Publiques 103 257 Administrations Centrales 17 145 Administrations Sécurité sociale 34 292 Administrations Privées 31 584 Total encours financiers 4 590 819  Etats 4021, par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :    <= 3 mois > 3 mois & <= 1 an > 1 an & <= 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 469 221 1 257 499 2 732 230 131 869 4 590 819  7.2 Opérations de location simple(en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2012 Fusion ETICANVA Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 303 0 331 -634 0 0 - Amortissements -299 0 -24 323 0 0 Valeur nette 3 0 307 -310 0 0  7.3 Immobilisations corporelles et incorporelles - Immobilisations propres (en milliers d’Euros) :  Rubriques 31/12/2012 Fusion ETICANVA Augmentation Diminution 31/12/2013 Immobilisations corporelles 8 260 -139 138 0 8 260 -Amortissement -8 207 139 -164 0 -8 232 = Valeur nette 53 0 -26 0 28   Rubriques 31/12/2012 Fusion ETICANVA Augmentation Diminution 31/12/2013 Immobilisations incorporelles 37 047 2 566 122 0 39 735 -Amortissement -34 714 -2 298 -1 118 0 -38 130 = Valeur nette 2 333 267 -996 0 1 604  Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 Autres Actifs(en milliers d’euros)  Rubriques Montant 31/12/2013 Montant 31/12/2012 Autres actifs     Acomptes impôts s/ les sociétés 265 0 T.V.A. 5 089 3 602 Personnel et autres débiteurs divers 93 757 93 101 Fournisseurs d'immobilisation divers 3 894 24 192 Total 103 005 120 895  8.2 Comptes de régularisation(en milliers d’euros)  Rubriques Montant 31/12/2013 Montant 31/12/2012 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 171 414 Autres Produits à recevoir 2 650 7 004 Charges constatées d'avance 112 12 Autres comptes de décaissement 133 853 82 592 Total 136 786 90 022  Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle  (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 12 2013 Total 12 2012 Etablissements de crédit 1 273 0 0 0 1 273 0 1 273 2 445 Comptes et emprunts :                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Emprunts / opérations de syndication                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Partenaires à reverser             0 0 Appels de fonds Partenaires 1 273       1 273   1 273 2 445 Opérations internes 327 629 872 186 2 816 084 19 659 4 035 558 38 381 4 073 939 4 370 115 Comptes ordinaires :                 - à vue 0       0   0 1 900 Comptes et emprunts :                 - à vue 60 608       60 608 0 60 608 3 811 - à terme 261 327 870 622 2 812 891 19 079 3 963 919 38 381 4 002 300 4 355 841 Emprunts / syndication                 - à vue             0 0 - à terme 516 1 564 3 193 580 5 853   5 853 3 087 Appels en garantie 5 178       5 178   5 178 5 475 Total des dettes 328 902 872 186 2 816 084 19 659 4 036 831 38 381 4 075 212 4 372 560  Note 10 Comptes créditeurs de la clientèle 10.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total déc-13 Total déc-12 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Clientèle 0 0 0 999 100 999 100 0 999 100 999 105 Emprunt à terme 0     999 100 999 100 0 999 100 999 105 Avances preneurs                  Note 11 Autres passifs et comptes de régularisation 11.1 Autres Passifs(en milliers d’euros)  Rubriques Montant 31/12/2013 Montant 31/12/2012 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 82 250 77 033 Personnel et charges sociales 1 564 1 739 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 1 456 1 594 Subventions à reverser 9 028 9 510 Partenaires pools (opérations non dénouées) 5 502 6 052 Fournisseurs & comptes rattachés 74 245 49 491 Clients créditeurs 0 122 Total 174 045 145 542  11.2 Comptes de régularisation(en milliers d’euros)  Rubriques Montant 31/12/2013 Montant 31/12/2012 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 1 447 2 812 Valeurs à imputer 64 987 52 109 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 122 096 123 791 Charges à payer 33 054 49 887 Total 221 584 228 599  Note 12 Provisions(en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2012 FusionETICANVA Dotation Reprise Utilisation 31/12/2013 Indemnités retraites 925 135 14 -7   1 068 Risques contentieux 5 567 6 1 975 -338   7 209 Engagements sociaux 406 272 123 -476   325 provision pour risques opérationnel 11 665       675 Total 6 909 1 077 2 112 -822 0 9 277  Note 13 Variation des capitaux propres - Capital souscrit Le montant du capital souscrit 69 277 663.23 € se décompose en 19 136 168 titres d'une valeur nominale de 3,62 euros.Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2013 l'actionnariat se répartit ainsi :    nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing & Factoring 19 134 795 99,99% LIXXCREDIT 6 0,00% Personnes physiques et morales autres 1 367 0,01% Total 19 136 168 100,00%  - Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros)  Rubriques Montant au 31/12/2012 Fusion ETICANVA Affectation du résultat de 2012 Augmentation de capital Dividendes Résultat 12 2013 Montant au 31/12/2013 Capital 59 201 10 076         69 277 Réserves 2 051           2 051 Prime d'émission 156 851 2 657         159 508 Prime d'apport 15 517           15 517 Prime de fusion 71 909           71 909 Autres réserves             0 Sous total 305 528 12 733 0 0 0 0 318 261 Report à nouveau -198 819   -24 604       -223 423 Résultat de l'exercice -24 604   24 604     -23 817 -23 817 Total 82 105 12 733 0 0 0 -23 817 71 021  Résultat dilué par action (en Euros)  Résultats des opérations réduits à une seule action 2013 2012 Nombres d'actions émises 19 136 168 16 352 860 Résultat après impôt, amortissement et provisions -23 817 421,17 -24 604 143,11 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) -1,24 -1,50  Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat :  Perte de l'exercice -23 817 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau -23 817 K€ Total affectation -23 817 K€ Total 0 K€  Note 14 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations  (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2013 Solde au 31/12/2012 Opérations avec les entreprises liées et les participations Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 17 670 85 013 Sur les établissements de crédit et institutions financières 17 670 85 013 Sur la clientèle     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 4 053 760 4 349 639 Sur les établissements de crédits et institutions financières 4 053 760 4 349 639 Sur la clientèle     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées     Engagements donnés 1 250 821 1 258 587 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 17 342 25 121 Engagements de financement en faveur de la clientèle     Garanties données à des établissements de crédit     Garanties données à la clientèle     Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise     Autres engagements donnés 1 233 479 1 233 466  Note 15 Hors bilan  (en milliers d’euros) Montant 31/12/2013 Montant 31/12/2012 Engagements de financement 162 307 268 032 Engagements donnés 802 307 798 032 aux filiales / accord de refinancement     aux filiales / garanties de taux 17 586 28 275 Engagements en faveur d'établissements de crédit 17 586 28 275 Engagements de signature 784 721 769 757 Engagements en faveur de la clientèle 784 721 769 757 Engagements reçus 640 000 530 000 Accord de refinancement 640 000 530 000 des Caisses Régionales / contrats en syndication   0 Engagements reçus d'établissements de crédit 640 000 530 000 Engagements reçus de la clientèle 0 0 Engagements de garantie -643 292 -391 797 Engagements donnés 1 261 749 1 261 736 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle 28 270 28 270 Engagements à un FCT 1 233 479 1 233 466 Engagements reçus 1 905 041 1 653 533 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 1 491 312 1 407 385 Contregaranties sur engagements de signature 167 696 88 209 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 659 007 1 495 594 Engagements reçus de la clientèle 246 034 157 939 Engagements sur instruments financiers a terme 1 037 000 1 587 000 Engagements donnés 1 037 000 1 587 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 1 037 000 1 587 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 1 037 000 1 587 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 547 323 710 725 Autres engagements donnés 547 323 710 725 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 547 323 710 725 Autres engagements donnés 547 323 710 725 Solde engagements hors bilan 1 103 338 2 173 960 Engagements donnés 3 648 379 4 357 493 Engagements reçus 2 545 041 2 183 533 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP) Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 547 323 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.  Engagements sur instruments financiers à terme Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :  (en milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 1 037 000 -1 276   -6 789 -8 064 CAP            Note 16 produits nets d’intérêts et revenus assimilés hors IFT  (en milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/             Produits assimilés 2 400 703 2 355 121 45 582 2 533 413 2 468 859 64 554 * Opérations de trésorerie et interbancaire 28 179 140 284 -112 105 36 373 172 915 -136 541 * Opérations avec la clientèle             * Opérations de crédit-bail 2 372 401 2 214 845 157 557 2 496 780 2 295 892 200 887 * Opérations de location simple 123 -8 130 260 52 208  Note 17 Produits / charges liés aux commissions  (en milliers d’euros) Type de commissions Commissions Reçues en 2013 Reçues en 2012 Versées en 2013 Versées en 2012 Sur opérat. avec les étab. de crédit : 0 0 18 048 19 732 Commissions d'apport     13 158 14 793 Commissions de risques     4 860 4 908 Commissions de caution et d'engagements     31 31 Sur opérations avec la clientèle 155 -54     Sur instruments financiers     642 757 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total 155 -54 18 691 20 489  Note 18 Autres produits et charges d’exploitation bancaire(en milliers d’euros)  Rubriques Charges Produits Subventions virées au résultat   3 419 Charges refacturées 123 355 125 080 Divers 233 1 310 Total 123 588 129 810  Note 19 Autres produits et charges ordinaires  (en milliers d’euros) Montant 2013 Montant 2012 Charges refacturées 13 388 6 169 Reprises Provisions 476 918 Transferts charges Restructuration 251 248 Autres produits d'exploitation 14 115 7 336 Salaires -17 418 -15 916 Charges sociales -8 359 -7 774 Intéressement -998 -1 054 Participation -998 -909 Impôts et taxes -2 380 3 292 Locations -8 0 Commissions d'apports     Refacturation groupe / Sous-traitance administrative -40 489 -52 067 Frais bancaires     Divers autres charges d'exploitation * -900 -3 105 Autres charges d'exploitation -71 551 -77 534 Solde produits/charges exploitation -57 436 -70 198 * Ce montant intègre les provisions pour honoraires des commissaires aux comptes pour 204 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 98 K€ pour le cabinet MAZARS ainsi que 106 K€ pour le cabinet ERNST & YOUNG.  Note 20 Cout du risque(en milliers d’euros)  Rubriques Dotations Reprises Net des dotationset reprises Provision pour clients douteux et contentieux 14 443 11 381 3 062 Provision sur IR   291 -291 Provision pour risques et charges 1 527 219 1 308 Total I 15 970 11 891 4 079 Créances Irrécouvrables 5 410   5 410 +/- values cessions AS400       Recours s/ garants   9 412 -9 412 Récupérations sur créances amorties   2 223 -2 223 Autres 2 769 2 221 548 Total II 8 179 13 856 -5 677 Total     1 598  Note 21 Situation fiscale et latente conditionnelle Intégration fiscale LIXXBAIL S.A. a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit Agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005 définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par LIXXBAIL S.A. dans le cadre de l'intégration fiscale.Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale.Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration.LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative de 2011 a aménagé pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés.S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 50 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 272 849 K€. Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros)    Base Taux Actif Passif Réserve latente -729 451 34,43%   -251 150 Charges à payer non déductibles 1 783 34,43% 614   Fonds de commerce UNIMAT 15 500 34,43% 5 337   Indemnité de résiliation 39 406 34,43% 13 567   Provisions pour risques et charges contentieuses 5 905 34,43% 2 033   Actualisation de créances 0 34,43% 0   Provision financière 98 965 34,43% 34 074   Dépréciations sur l'actif 42 34,43% 15   Dépréciations pour risques opérationnels 1 304 34,43% 449   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 1 393 34,43% 480   Plan d'attribution gratuites d'actions 0 34,43% 0   Risques techniques 665 34,43% 229   PCA contrat de flux 1 3 354 34,43% 1 155   Redressement fiscal avec IDA 285 34,43% 98   Report déficitaire 283 141 34,43% 97 485   Contagion 2 250 34,43% 775   Réserves IAS   34,43% 0   Activation charges et produits directs IAS -10 442 34,43%   -3 595 Total -285 901   156 309 -254 745 ID 2012     149 546 -241 247 Variation ID 2013/2012     6 763 -13 498 ID sur gains et pertes actuariels via les fonds propres       -50 Variation nette IDP 2013/2012     -6 684    Autres informations Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING12, Place des Etats UnisCS 3000292548 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA12, Place des Etats UnisCS 3000292548 MONTROUGE CEDEX Ventilation de l’effectif moyenL’effectif moyen est de 317 collaborateurs comprenant 211 cadres et 106 non cadres. Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorieIl n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2013. Note 22 Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. Variation de la réserve latente (en milliers d’Euros)  Rubriques Montant 2013  Montant 2012  Variation Valeur brute des immobilisations 9 793 849  9 636 959  156 890  Subventions -7 566  -8 188  622  Valeur nette financière (1) 4 751 455  4 898 157  -146 702  Valeur nette comptable 4 056 228  4 332 420  -276 192  Réserve latente brute 695 227  565 737  129 490  Provisions financières contentieuses -98 965  -94 713  -4 251  Provisions sociales 18 724  24 775  -6 052  Réserve latente nette 614 986  495 799  119 187  (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte.  Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier (en milliers d’Euros)  Rubriques 31-déc-13 Résultat Réserves Total Situation nette sociale -23 817 94 839 71 022 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses 43 830 557 398 601 228 Activation charges/produits directs IAS -430 10 872 10 442 Impôts différés sur réserve latente nette -6 684 -91 686 -98 370 Gains et pertes actuariels / avantages   189 189 Impôts différés Gains et pertes actuariels / avantages   -65 -65 Neutralisation IFRS provision titres   -93 -93 Situation nette consolidée financière 12 899 571 454 584 353  Note 23 Résultats financiers des 5 derniers exercices    2009 2010 2011 2012 2013 Situation financière en fin d'exercice           Capital social 33 298 127,57 59 201 399,57 59 201 399,57 59 201 399,57 69 277 663,23 Nombre d'actions émises 9 197 260 16 352 860 16 352 860 16 352 860 19 136 168 Nombre d'obligations convertibles en actions - - - - - Résultat global des opérations effectives           Chiffre d'affaires HT 2 106 938 305,78 2 295 878 243,11 2 525 781 249,75 2 385 752 297,02 2 309 400 749,50 Bénéfice avant impôt, amortissements et provisions 1 690 382 733,86 1 899 525 486,67 2 054 723 780,48 1 994 798 949,00 1 919 359 147,54 Impôt sur les bénéfices 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bénéfice après impôt, amortissements et provisions -50 477 607,12 -30 613 066,75 -73 666 396,22 -24 604 143,11 -23 817 421,17 Montant des bénéfices distribués 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Résultats des opérations réduits à une seule action           Bénéfice après impôt, mais avant amortissement et provisions 183,79 116,16 125,65 121,98 100,30 Bénéfice après impôt, amortissements & provisions (résultat dilué par action) -5,49 -1,87 -4,50 -1,50 -1,24 Dividende versé à chaque action 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 365 334 316 302 317 Montant de la masse salariale 15 284 448,00 15 047 101,00 14 695 374,00 14 519 656,00 16 432 739,00 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (*)           (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...). 7 349 196,98 7 268 769,85 6 865 906,93 7 790 648,97 8 381 627,33 (*) comprend les charges patronales + les impôts et taxes  Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013 sur : - le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :- la note 22 de l'annexe relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :- Comme indiqué dans la partie 2.2 et les notes 7 et 20 de l'annexe, LIXXBAIL, constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations individuelles.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 30 avril 2014 Les Commissaires aux Comptes : ERNST & YOUNG ET AUTRES MAZARS Valérie MEEUS Hassan BAAJ Anne VEAUTE  Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à la disposition du public au siège social de la société.  1403290
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2014, affaire n°03290
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2014
    Numéro d’affaire : 01764
    Description : 14017649 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°56Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAILSA au capital de 69 277 663,23 €uros.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2014(En milliers d'euros)  Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 23 901 Opérations avec la clientèle 20 808 - Opérations avec la clientèle 20 808 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 528 Parts dans les entreprises liées 2 713 Crédit-bail et autres opérations assimilées 4 210 402 Immobilisations incorporelles 1 336 Immobilisations corporelles 22 Autres actifs 102 679 Comptes de régularisation 105 443 Total de l'actif 5 466 833    Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 991 714 Opérations avec la clientèle 999 100 Autres passifs 171 247 Comptes de régularisation 223 266 Provisions 10 485 Capitaux propres (hors FRBG) 71 021 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -223 423 - Résultat en instance d'affectation -23 817 Total du passif 5 466 833    Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 788 503 - Engagements de garantie 1 261 750 Engagements reçus   - Engagements de financement 640 000 - Engagements de garantie 1 669 846   1401764
    Bulletin BALO n°56 du 09/05/2014, affaire n°01764
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2014
    Numéro d’affaire : 00299
    Description : 140029917 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL SA au capital de 69 277 663,23 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2013(En milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 Créances sur les établissements de crédit 23 335 Opérations avec la clientèle 17 300 - Opérations avec la clientèle 17 300 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 406 Parts dans les entreprises liées 2 749 Crédit-bail et autres opérations assimilées 4 266 025 Immobilisations incorporelles 1 604 Immobilisations corporelles 28 Autres actifs 103 005 Comptes de régularisation 136 786 Total de l'actif 5 550 239   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 075 212 Opérations avec la clientèle 999 100 Autres passifs 150 227 Comptes de régularisation 221 584 Provisions 9 277 Capitaux propres (hors FRBG) 94 839 - Capital souscrit 69 278 - Prime d'émission 246 934 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -223 423 - Résultat en instance d'affectation -23 817 Total du passif 5 550 239   Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 802 308 - Engagements de garantie 1 261 750 Engagements reçus   - Engagements de financement 640 000 - Engagements de garantie 1 659 007 1400299
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2014, affaire n°00299
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2013
    Numéro d’affaire : 05421
    Description : 13054218 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°134Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAILSA au capital de 59 201 399,57 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2013.(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 1 Créances sur les établissements de crédit 8 566 Opérations avec la clientèle 19 440 - Opérations avec la clientèle 22 494 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 467 Parts dans les entreprises liées 2 631 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 134 122 Location simple 985 Immobilisations incorporelles 1 700 Immobilisations corporelles 34 Autres actifs 99 699 Comptes de régularisation 86 216 Total de l'actif 5 352 860   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 944 179 Opérations avec la clientèle 999 100 Autres passifs 156 595 Comptes de régularisation 163 343 Provisions 7 538 Capitaux propres (hors FRBG) 82 105 - Capital souscrit 59 201 - Prime d'émission 244 277 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -223 423 Total du passif 5 352 860    Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 610 262 - Engagements de garantie 1 261 750 Engagements reçus   - Engagements de financement 642 673 - Engagements de garantie 1 546 186   1305421
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2013, affaire n°05421
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2013
    Numéro d’affaire : 04556
    Description : 13045569 août 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°95Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 59 201 399,57 €uros.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2013(En milliers d'euros)  Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 42 697 Opérations avec la clientèle 22 494 - Opérations avec la clientèle 22 494 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 467 Parts dans les entreprises liées 4 948 Crédit-bail et autres opérations assimilées 4 245 137 Location simple 1 103 Immobilisations incorporelles 1 897 Immobilisations corporelles 40 Autres actifs 115 223 Comptes de régularisation 107 102 Total de l'actif 5 540 108   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 131 797 Opérations avec la clientèle 999 109 Autres passifs 156 303 Comptes de régularisation 191 438 Provisions 6 884 Capitaux propres (hors FRBG) 54 577 - Capital souscrit 59 201 - Prime d'émission 244 277 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -223 423 Total du passif 5 540 108   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 672 737 - Engagements de garantie 1 261 749 Engagements reçus   - Engagements de financement 640 000 - Engagements de garantie 1 570 015 1304556
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2013, affaire n°04556
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/07/2013
    Numéro d’affaire : 03837
    Description : 13038373 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°79Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ LIXXBAILSociété Anonyme au capital de 59 201 399,57 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 Montrouge cedex – France682 039 078 RCS Nanterre. Comptes individuels au 31/12/2012Approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 27 mai 2013 Bilan au 31 décembre 2012  Actif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-12 31-déc-11 Caisse, banques centrales, CCP note 3 3 2 914 Créances sur les établissements de crédit note 3 89 071 257 496 Opérations avec la clientèle note 4 27 271 42 415 Obligations et autres titres à revenu fixe note 5 999 406   Parts dans les entreprises liées note 6 4 948 3 Crédit-bail & location avec option d'achat note 7 4 500 810 5 481 616 Location simple   3 95 Immobilisations incorporelles note 7 2 333 3 043 Immobilisations corporelles note 7 53 312 Autres actifs note 8 120 895 7 998 Comptes de régularisation note 8 90 022 122 594 Total de l'actif   5 834 815 5 918 486   Passif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-12 31-déc-11 Banques centrales, CCP     0 Dettes envers les établissements de crédit note 9 4 372 560 5 435 500 Opérations avec la clientèle note 10 999 105 44 Autres passifs note 11 145 542 154 006 Comptes de régularisation note 11 228 594 218 045 Provisions note 12 6 909 4 182 Total capitaux propres note 13 82 106 106 709 Capital   59 201 59 201 Primes d'émission   244 277 244 276 Réserves   2 051 2 051 Provisions réglementées & subventions       Report à nouveau   -198 819 -125 153 R.E.I.A.       Résultat de l'exercice   -24 604 -73 666 Total du passif   5 834 815 5 918 486  Hors-bilan au 31 décembre 2012  (en milliers d'euros) 31-déc-12 31-déc-11 1° Engagements donnés     Engagements de financement 798 032 1 028 863 Engagements en faveur d'établissements de crédit 28 275 29 392 Engagements en faveur de la clientèle 769 757 999 471 Engagements de garantie 1 261 736   Engagements d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle 28 270   Engagements à un FCT 1 233 466   Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instruments 1 587 000 2 437 000 financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 1 587 000 2 437 000 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 710 725 1 251 910 2° Engagements reçus     Engagements de financement 530 000 635 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 530 000 635 000 Engagements de financement reçus clientèle     Engagements de garantie 1 653 532 1 581 931 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 495 594 1 456 091 Engagements reçus clientèle 157 939 125 840 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instruments     financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt     Engagements sur instruments de change     Autres engagements      Compte de résultat au 31 décembre 2012  (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 + Intérêts et produits assimilés 36 373 50 086 - Intérêts et charges assimilées -172 915 -206 862 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 496 780 2 567 750 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 295 892 -2 381 551 + Produits sur opérations de location simple 260 700 - Charges sur opérations de location simple -52 -282 + Revenus des titres à revenu variable 1   + Commissions (produits) -54 76 - Commissions (Charges) -20 489 -23 681 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -4 13 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     + Autres produits d'exploitation bancaire 75 526 4 389 - Autres charges d'exploitation bancaire -70 231 -114 Produit net bancaire 49 304 10 522 - Charges générales d'exploitation -70 198 -83 004 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 476 -1 812 Résultat brut d'exploitation -22 370 -74 293 +/- Coût du risque -2 235 931 Résultat d'exploitation -24 604 -73 362 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés 0 0 Résultat courant avant impôt -24 604 -73 362 +/- Résultat exceptionnel     - Impôt sur les bénéfices 0 -304 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net -24 604 -73 666  Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2012 de - 24 604 143,11 € en totalité en report à nouveau.Le montant du report à nouveau 2012, après affectation, s’élève à 223 423 339,20 €. Rappel des dividendes distribuésConformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit. La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale. LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit-bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France. 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2012 Sur l’exercice deux évènements significatifs : CAP 2012Cession à GE Capital d’un portefeuille de créances ayant un CRD de 294 658 K€ pour un prix de cession de 282 704 K€, générant une moins-value de 11 954 K€.Acquisition de titres GE Capital représentant 5% de son capital pour un montant de 4 945 K€. TitrisationOpération de titrisation synthétique se composant d’un portefeuille titrisé de matériels roulants essentiellement, l’objectif étant de maintenir le volant de la limite court terme. Le pool titrisé s’élève à 1 233 466 K€. 1.3. Evénements postérieurs à l’exercice 2012 Depuis le 31 décembre 2012, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2012 n’est à signaler. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A. La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05 2.1 Opérations de Crédit Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables- dépréciation des actifs immobilisés- immobilisations en cours de construction,- avances et acomptes versés aux fournisseurs- créances douteuses nettes de dépréciations,- indemnités de résiliations nettes de dépréciations,- créances rattachées,- produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques.L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. ImmobilisationsValeur brute & amortissements. — Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants :  Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles :     - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire  Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 2.2 Créances Clients et comptes rattachés Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit LIXXBAIL S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par« contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Créances restructuréesCe sont des créances détenues auprès de contreparties considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :- les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,- les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de LIXXBAIL S.A, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).- il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie. Parmi les encours douteux, LIXXBAIL S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses compromises. — Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. Créances douteuses non compromises. — Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan.Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant.Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont dépréciées à 100 % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ».Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles fixées par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité pour validation.La dotation (ou reprise) de dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisationUne dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.4 Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers. 2.5 Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01/01/2004, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. Evaluation des engagements sociaux décembre 2012 (en k€)Indemnités de fin de carrière  Montant de la provision au 31/12/2012 925 Principaux critères d'évaluation à fin 2012   durée moyenne engagement (années) 16,74 ans taux d'actualisation 3,10% taux d'évolution des rémunérations 2,20% taux des charges sociales 47% Montant de la provision au 31/12/2011 700 Principaux critères d'évaluation à fin 2011   durée moyenne engagement (années) 17,20 ans taux d'actualisation 5,37% taux d'évolution des rémunérations 2,20% taux des charges sociales 47%  2.6 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couvertureLes gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations en devisesLes créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.7 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Note 3 Créances sur les caisses, banques centrales et établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Caisse, banques centrales 3 0 0 0 3 0 3 2 914 Comptes et prêts :                 - à vue 3       3   3 2 914 - à terme                 Total des créances ets crédit 3 0 0 0 3 0 3 2 914   (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 1 866 0 0 0 1 866 0 1 866 4 849 Comptes et prêts :                 - à vue 502       502   502 2 046 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 1 364       1 364   1 364 2 803 Opérations internes 24 804 62 400 0 0 87 203 1 87 205 252 647 Comptes ordinaires :                 - à vue 17 104       17 104 0 17 104 2 613 Prêt à terme 7 700 62 400     70 100 1 70 101 250 034 Total des créances ets crédit 26 670 62 400 0 0 89 069 1 89 071 257 496  Note 4 Opérations avec la clientèle 4.1 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Opérations avec la clientèle 3 462 8 764 14 774 35 27 035 236 27 271 42 415 Créances 3 462 8 764 14 774 35 27 035 236 27 271 42 415  Note 5 Obligations et autres titres à revenu fixe 5.1 Obligations et autres titres à revenu fixe  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances Total 31/12/2012 Total 31/12/2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 0 999 100 999 100 306 999 406 0 Parts du FCT       999 100 999 100 306 999 406 0  Une opération de titrisation synthétique de type covered a été effectuée par la société Lixxbail en qualité d’initiateur. Le Green FCT Lease créé à cet effet a émis des obligations qui ont été souscrites dans leur intégralité par Lixxbail.Les intérêts courus au 31/12/2012 s’élèvent à 306 K€. Note 6 Titres de participation 6.1 Parts dans les entreprises liées  Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres (hors résultat) Résultat 2012 QP situation financière Lixxcrédit 12 place des Etats-Unis 92548 MONTROUGE CEDEX SA NS 550,34€ 9 355 K€ 24 590 K€ 827 K€   Unifergie 12 place des Etats-Unis 92548 MONTROUGE CEDEX SA NS 15,24€ 24 375 K€ 99 900 K€ 11 092 K€   NVA 12 place des Etats-Unis 92548 MONTROUGE CEDEX SA NS 185,07€ 183 K€ 3 449 K€ 531 K€   Auxifip 12 place des Etats-Unis 92548 MONTROUGE CEDEX SA NS 85,00€ 81 912 K€ 54 424 K€ - 3 723 K€   Clim’Auto 12 place des Etats-Unis 92548 MONTROUGE CEDEX SA NS 1 829,40€ 79 K€ 960 K€ 874 K€   Etica 12 place des Etats-Unis 92548 MONTROUGE CEDEX SA NS 15,00€ 12 419 K€ 15 433 K€ - 2 700 K€   Ucalease 12 place des Etats-Unis 92548 MONTROUGE CEDEX SA NS 15,25€ 3 668 K€ 4 374 K€ 3 222 K€   Total - - 2 695,30 € - - -    6.2 Parts & autres titres (en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2011 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 0 4 945 0 0 4 945 - Dépréciation Titres GECL 0 0 0 0 0 Total 0 4 945 0 0 4 945  Au cours de l’exercice Lixxbail a acquis des titres non côtés de GECL pour 4 945 K€. Note 7 Variation de l’actif immobilisé 7.1 Opérations de crédit bail et assimilés (en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2011 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 10 594 949 1 698 663 -2 631 507 -190 647 9 471 459 - Amortissements -5 292 534 -1 936 115 1 984 602 91 029 -5 153 018 - Dépréciations sur actifs -13 397 -20 330 10 940 6 788 -15 999 Valeur nette 5 289 017 -257 782 -635 965 -92 830 4 302 441  Dont 710 725 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole, SA dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Banque du Centrale Européenne. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. - Immobilisations en crédit bail et assimilés non louées après résiliation :(en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2011 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 156 290 0 -181 437 190 647 165 500 - Amortissements -118 037 -36 803 114 772 -91 029 -131 096 - Dépréciations sur actifs -10 166 -2 976 10 343 -6 788 -9 586 Valeur nette 28 088 -39 779 -56 321 92 830 24 818  - Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail :(en milliers d’euros)  Rubriques Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 106 756   106 756 Créances douteuses compromises 309 710 248 986 60 724 Créances douteuses non compromises 12 814 6 743 6 071 Créances totales 429 279 255 728 173 551  - Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduellesEn application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché. Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. Etats 4014, par agents économiques (en milliers d’Euros) :  Selon BTR Stés non financières 4 070 288 Ets de crédit 50 219 Entrepreneurs individuels 396 587 Sociétés assurances 0 Administrations Publiques 115 984 Administrations Centrales 16 818 Administrations Sécurité sociale 38 890 Administrations Privées 32 624 Total encours financiers 4 721 410  Etats 4021, par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :    <= 3 mois > 3 mois & <= 1 an > 1 an & <= 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 464 076 1 239 300 2 859 364 158 670 4 721 410  7.2 Opérations de location simple (en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2011 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 1 109 0 -807 0 303 - Amortissements -1 014 -49 763 0 -299 Valeur nette 95 -49 -44 0 3  7.3 Immobilisations corporelles et incorporelles - Immobilisations propres (en milliers d’Euros) :  Rubriques 31/12/2011 Augmentation Diminution 31/12/2012 Immobilisations corporelles 8 254 6 0 8 260 -Amortissement -7 942 -265 0 -8 207 = Valeur nette 312 -259 0 53   Rubriques 31/12/2011 Augmentation Diminution 31/12/2012 Immobilisations incorporelles 36 547 500 0 37 047 -Amortissement -33 504 -1 210 0 -34 714 = Valeur nette 3 043 -710 0 2 333  Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 Autres Actifs(en milliers d’euros)  Rubriques Montant 31/12/2012 Montant 31/12/2011 Autres actifs     Créances sur l'Etat : TVA 3 602 2 721 Créances sur l'Etat : acompte sur IS     Personnel et autres débiteurs divers 93 101 1 214 Refacturation frais de personnel - CA -     Subventions à recevoir     Fournisseurs d’immobilisation divers 24 192 4 063 Total 120 895 7 998  8.2 Comptes de régularisation(en milliers d’euros)  Rubriques Montant 31/12/2012 Montant 31/12/2011 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 414 4 465 Autres Produits à recevoir 7 004 2 116 Charges constatées d'avance 17 34 Autres comptes de décaissement 82 592 115 979 Total 90 027 122 594  Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle  (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2012 Total 2011 Etablissements de crédit 2 445 0 0 0 2 445 0 2 445 811 Comptes et emprunts :                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Emprunts / opérations de syndication                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Partenaires à reverser             0 0 Appels de fonds Partenaires 2 445       2 445   2 445 811 Opérations internes 378 599 1 480 498 2 447 772 18 853 4 325 721 44 393 4 370 115 5 434 690 Comptes ordinaires :                 - à vue 1 900       1 900   1 900 2 786 Comptes et emprunts :                 - à vue 3 811       3 811 0 3 811 63 - à terme 367 125 1 479 674 2 446 621 18 027 4 311 447 44 393 4 355 841 5 422 259 Emprunts / syndication                 - à vue             0 0 - à terme 286 824 1 151 826 3 087   3 087 3 787 Appels en garantie 5 475       5 475   5 475 5 794 Total des dettes 381 044 1 480 498 2 447 772 18 853 4 328 167 44 393 4 372 560 5 435 500  Note 10 Comptes créditeurs de la clientèle 10.1 Comptes créditeurs de la clientèle – Analyse par durée résiduelle  (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 2012 Total 2011 < 3 mois > 3 mois< 1 an >1 an< 5 ans > 5 ans Clientèle 5 0 0 999 100 999 105 0 999 105 44 Emprunt à terme 5     999 100 999 105 0 999 105 44 Avances preneurs                  Note 11 Autres passifs et comptes de régularisation 11.1 Autres Passifs(en milliers d’euros)  Rubriques Montant 31/12/2012 Montant 31/12/2011 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 77 033 69 485 Dettes sur l'Etat : IS à payer     Personnel et charges sociales 1 739 622 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 1 594 2 299 Subventions à reverser 9 510 10 211 Partenaires pools (opérations non dénouées) 6 052 4 662 Fournisseurs & comptes rattachés 49 477 66 590 Clients créditeurs 122 122 Créditeurs Divers 14 14 Total 145 542 154 006  11.2 Comptes de régularisation(en milliers d’euros)  Rubriques Montant 31/12/2012 Montant 31/12/2011 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 2 812 6 563 Valeurs à imputer 52 109 30 831 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 123 791 141 208 Charges à payer 49 887 39 443 Autres comptes d'attente     Total 228 599 218 045  Note 12 Provisions(en milliers d’euros)  Rubriques 31/12/2011 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2012 Rapprochement CASA 0       0 Indemnités retraites 700 225     925 Risques contentieux 3 121 2 732 -285   5 567 Engagements sociaux 351 974 -918   406 provision pour risques fiscaux 0       0 provision pour risques opérationnel 11       11 Divers 0       0 Total 4 182 3 931 -1 204 0 6 909  Note 13 Variation des capitaux propres - Capital souscrit Le montant du capital souscrit 59 201 399.57 € se décompose en 16 352 860 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros.Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2012 l'actionnariat se répartit ainsi:    nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing & Factoring 16 351 487 99,99% LIXXCREDIT 6 0,00% Personnes physiques et morales autres 1 367 0,01% Total 16 352 860 100,00%  - Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros)  Rubriques Montant au 31/12/2011 Affectation du résultat de 2011 Augmentation de capital Dividendes Résultat 2012 Montant au 31/12/2012 Capital 59 201         59 201 Réserves 2 051         2 051 Prime d'émission 156 851         156 851 Prime d'apport 15 517         15 517 Prime de fusion 71 909         71 909 Autres réserves             Sous total 305 529 0 0 0 0 305 529 Report à nouveau -125 153 -73 666       -198 819 Résultat de l'exercice -73 666 73 666     -24 604 -24 604 Total 106 710 0 0 0 -24 604 82 106  - Résultat dilué par action (en Euros)  Résultats des opérations réduits à une seule action 2012 2011 Nombres d’actions émises 16 352 860 16 352 860 Résultat après impôt, amortissement et provisions -24 604 143,11 -73 666 396,22 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) -1,50 -4,50  Note 14 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations  (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2012 Opérations avec les entreprises liées et les participations Solde au 31/12/2011 Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 85 013 251 170 Sur les établissements de crédit et institutions financières 85 013 251 170 Sur la clientèle     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 4 349 639 5 428 895 Sur les établissements de crédits et institutions financières 4 349 639 5 428 895 Sur la clientèle     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées     Engagements donnés 1 258 587 25 324 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 25 121 25 324 Engagements de financement en faveur de la clientèle     Garanties données à des établissements de crédit     Garanties données à la clientèle     Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise     Autres engagements donnés 1 233 466    Note 15 Hors bilan  (en milliers d’euros) Montant 31/12/2012 Montant 31/12/2011 Engagements de financement 268 032 393 863 Engagements donnés 798 032 1 028 863 aux filiales / accord de refinancement     aux filiales / garanties de taux 28 275 29 392 Engagements en faveur d'établissements de crédit 28 275 29 392 Engagements de signature 769 757 999 471 Engagements en faveur de la clientèle 769 757 999 471 Engagements reçus 530 000 635 000 Accord de refinancement 530 000 635 000 des Caisses Régionales / contrats en syndication 0 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 530 000 635 000 Engagements reçus de la clientèle 0 0 Engagements de garantie -391 797 -1 581 931 Engagements donnés 1 261 736 0 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle 28 270   Engagements à un FCT 1 233 466   Engagements reçus 1 653 533 1 581 931 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 1 407 385 1 410 418 Contregaranties sur engagements de signature 88 209 45 673 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 495 594 1 456 091 Engagements reçus de la clientèle 157 939 125 840 Engagements sur instruments financiers a terme 1 587 000 2 437 000 Engagements donnés 1 587 000 2 437 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 1 587 000 2 437 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 1 587 000 2 437 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 710 725 1 251 910 Autres engagements donnés 710 725 1 251 910 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 710 725 1 251 910 Autres engagements donnés 710 725 1 251 910 Solde engagements hors bilan 2 173 960 2 500 842 Engagements donnés 4 357 493 4 717 773 Engagements reçus 2 183 533 2 216 931 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP) Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 710 725 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.  Engagements sur instruments financiers à terme Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :Il s'agit d’opérations de macro-couverture dont l'échéance est supérieure à 1 an et inférieure à 5ans.  (en milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 1 711 000 -2 398   -23 511 -25 910  Note 16 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés hors IFT  (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/             Produits assimilés 2 533 413 2 468 859 64 554 2 618 536 2 588 696 29 840 * Opérations de trésorerie et interbancaire 36 373 172 915 -136 541 50 086 206 862 -156 776 * Opérations avec la clientèle             * Opérations de crédit-bail 2 496 780 2 295 892 200 887 2 567 750 2 381 551 186 198 * Opérations de location simple 260 52 208 700 282 418  Note 17 Produits / charges liés aux commissions(en milliers d’euros)  Type de commissions Commissions Reçues en 2012 Reçues en 2011 Versées en 2012 Versées en 2011 Sur opérat. avec les étab. de crédit : 0 0 19 732 22 813 Commissions d'apport     14 793 16 805 Commissions de risques     4 908 5 971 Commissions de caution et d'engagements     31 37 Sur opérations avec la clientèle -54 76     Sur instruments financiers     757 868 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total -54 76 20 489 23 681  Note 18 Autres produits et charges d’exploitation bancaire(en milliers d'euros)  Rubriques Charges Produits Subventions virées au résultat   3 581 Charges refacturées 70 074 71 095 Divers 156 850 Total 70 231 75 526  Note 19 Autres produits et charges ordinaires  (en milliers d’euros) Montant 2012 Montant 2011 Charges refacturées 6 169 1 312 Reprises Provisions 918 752 Transferts charges Restructuration 248 237 Autres produits d'exploitation 7 336 2 300 Salaires -15 916 -15 420 Charges sociales -7 774 -6 866 Intéressement -1 054 -1 499 Participation -909 0 Impôts et taxes 3 292 -5 270 Locations 0 -54 Commissions d'apports     Refacturation groupe / Sous traitance administrative -52 067 -52 782 Frais bancaires     Divers autres charges d'exploitation * -3 105 -3 414 Autres charges d'exploitation -77 534 -85 304 Solde produits/charges exploitation -70 198 -83 004 * Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes pour 100 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 40 K€ pour le cabinet MAZARS ainsi que 60 K€ pour le cabinet ERNST & YOUNG.  Note 20 Coût du risque(en milliers d’euros)  Rubriques Provision 31/12/11 Dotations Reprises Net des dotationset reprises Provision 31/12/12 Provision pour clients douteux et contentieux 26 771 13 422 9 920 3 503 30 274 Provision sur IR 118 011   806 -806 117 204 Provision pour risques et charges 2 202 2 225 0 2 225 4 427 Total I 146 984 15 647 10 726 4 921 151 905 Créances Irrécouvrables   5 873   5 873   +/- values cessions AS400           Recours s/ garants     8 496 -8 496   Récupérations sur créances amorties     1 482 -1 482   Autres   3 559 2 141 1 418   Total II 0 9 432 12 119 -2 687   Solde des corrections de valeurs sur créances       -2 235    Note 21 Situation fiscale et latente conditionnelle Intégration fiscale LIXXBAIL S.A. a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit Agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005 définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par LIXXBAIL S.A. dans le cadre de l'intégration fiscale.Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale.Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration.LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. La loi de finances rectificative pour 2011 aménage pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés.S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 60 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 197 224 K€. Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros)    Base Taux Actif Passif Réserve latente -606 012 34,43%   -208 650 Charges à payer non déductibles 1 638 34,43% 564   Fonds de commerce UNIMAT 15 500 34,43% 5 337   Indemnité de résiliation 33 790 34,43% 11 634   Provisions pour risques et charges contentieuses 4 597 34,43% 1 583   Actualisation de créances 108 34,43% 37   Provision financière 94 713 34,43% 32 610   Dépréciations sur l'actif 42 34,43% 15   Dépréciations pour risques opérationnels 970 34,43% 334   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 1 332 34,43% 458   Plan d'attribution gratuites d'actions 75 34,43% 26   Provisions pour litiges 0 34,43% 0   Redressement fiscal avec IDA 285 34,43% 98   Report déficitaire 207 515 34,43% 71 448   Contagion 6 121 34,43% 2 108   Réserves IAS   34,43% 0   Activation charges et produits directs IAS -10 872 34,43%   -3 743 Total -250 198   126 250 -212 393 ID 2011     115 254 -202 942 VARIATION ID 2012/2011     10 996 -9 451 ID sur gains et pertes actuariels via les fonds propres       86 Variation nette IDP 2012/2011     1 459    Autres informations Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING12, Place des Etats UnisCS 3000292548 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE SA12, Place des Etats UnisCS 3000292548 MONTROUGE CEDEX Ventilation de l’effectif moyenL’effectif moyen est de 302 collaborateurs comprenant 196 cadres et 106 non cadres. Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorieIl n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2012. Note 22 Notes sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. Variation de la réserve latente (en milliers d’Euros)  Rubriques Montant 2012 Montant 2011 Variation Valeur brute des immobilisations 9 636 959 10 751 239 -1 114 280 Subventions -8 188 -8 461 273 Valeur nette financière (1) 4 898 157 5 837 597 -939 440 Valeur nette comptable 4 332 420 5 298 999 -966 579 Reserve latente brute 565 737 538 598 27 139 Provisions financières contentieuses -94 713 -85 231 -9 482 Provisions sociales 24 775 22 755 2 020 Reserve latente nette 495 799 476 122 19 677 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte.  Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Passage du résultat social au résultat financier (en milliers d’Euros)  Rubriques 31-déc-12 Résultat Réserves Total Situation nette sociale -24 604 106 710 82 106 Réserve latente nette de provisions financières contentieuses et de provisions sociales 19 677 476 122 495 799 Activation charges/produits directs IAS -1 708 12 580 10 872 Activation charges/produits directs social 2 218 -16 456 -14 238 Impôts différés sur réserve latente nette -6 775 -163 929 -170 704 ID sur activation charges/produits directes IAS 588 -4 331 -3 743 ID sur activation charges/produits directes social -763 5 666 4 902 Gains et pertes actuariels / avantages 213 183 396 PAGA -31 58 27 Autres impacts d'impôts différés 8 409 74 569 82 978 Situation nette consolidée financière -2 778 491 172 488 394  Note 23 Résultats financiers des 5 derniers exercices    2008 2009 2010 2011 2012 Situation financière en fin d'exercice           Capital social 33 298 127,57 33 298 127,57 59 201 399,57 59 201 399,57 59 201 399,57 Nombre d'actions émises 9 197 260 9 197 260 16 352 860 16 352 860 16 352 860 Nombre d'obligations convertibles en actions - - - - - Résultat global des opérations effectives           Chiffre d'affaires HT 1 845 055 289,24 2 106 938 305,78 2 295 878 243,11 2 525 781 249,75 2 385 752 297,02 Bénéfice avant impôt, amortissements et provisions 1 455 685 688,90 1 690 382 733,86 1 899 525 486,67 2 054 723 780,48 1 994 798 949,00 Impôt sur les bénéfices 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bénéfice après impôt, amortissements et provisions -17 958 126,82 -50 477 607,12 -30 613 066,75 -73 666 396,22 -24 604 143,11 Montant des bénéfices distribués 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Résultats des opérations réduits à une seule action           Bénéfice après impôt, mais avant amortissement et provisions 158,27 183,79 116,16 125,65 121,98 Bénéfice après impôt, amortissements & provisions (résultat dilué par action) -1,95 -5,49 -1,87 -4,50 -1,50 Dividende versé à chaque action 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 435 365 334 316 302 Montant de la masse salariale 15 011 246,00 15 284 448,00 15 047 101,00 14 695 374,00 14 519 656,00 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (*)           (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...). 7 314 783,73 7 349 196,98 7 268 769,85 6 865 906,93 7 790 648,97 (*) comprend les charges patronales + les impôts et taxes  Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012 sur : - le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur:- la note 22 de l'annexe relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l'exercice: ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :- Comme indiqué dans la partie 2.2 et les notes 7 et 20 de l'annexe, LIXXBAIL constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations individuelles. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Paris La Défense et Courbevoie, le 26 avril 2013 Les Commissaires aux Comptes :  ERNST & YOUNG ET AUTRES MAZARS Valérie MEEUS Hassan BAAJ Anne VEAUTE  Rapport de gestion Le rapport de gestion est mis à la disposition du public au siège social de la société. 1303837
    Bulletin BALO n°79 du 03/07/2013, affaire n°03837
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2013
    Numéro d’affaire : 02025
    Description : 13020258 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°55Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL Société Anonyme au capital de 59 201 399,57 €uros.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2013(En milliers d'euros)  Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 17 704 Opérations avec la clientèle 25 632 - Opérations avec la clientèle 25 503 - Opérations avec la clientèle 128 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 528 Participations et autres titres détenus à long terme 4 945 Parts dans les entreprises liées 3 Crédit-bail et autres opérations assimilées 4 353 398 Location simple 1 038 Immobilisations incorporelles 2 107 Immobilisations corporelles 47 Autres actifs 104 610 Comptes de régularisation 95 755 Total de l'actif 5 604 767   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 189 934 Opérations avec la clientèle 999 106 Autres passifs 146 545 Comptes de régularisation 180 156 Provisions 6 921 Capitaux propres (hors FRBG) 82 105 - Capital souscrit 59 201 - Prime d'émission 244 277 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -198 819 Résultat en instance d'affectation -24 604 Total du passif 5 604 767   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 793 777 - Engagements de garantie 1 261 748 Engagements reçus   - Engagements de financement 530 000 - Engagements de garantie 1 527 472 1302025
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2013, affaire n°02025
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/02/2013
    Numéro d’affaire : 00441
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300441 22 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL  Société anonyme au capital de 59 201 399,57 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31 décembre 2012 (en milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 3 Créances sur les établissements de crédit 89 071 Opérations avec la clientèle 27 271 - Opérations avec la clientèle 27 270 - Opérations avec la clientèle 1 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 406 Participations et autres titres détenus à long terme 4 945 Parts dans les entreprises liées 3 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 500 810 Location simple 3 Immobilisations incorporelles 2 333 Immobilisations corporelles 53 Autres actifs 120 895 Comptes de régularisation 90 022     Total de l'actif 5 834 815   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 372 560 Opérations avec la clientèle 999 105 Autres passifs 145 542 Comptes de régularisation 203 989 Provisions 6 909 Capitaux propres (hors FRBG) 106 710 - Capital souscrit 59 201 - Prime d'émission 244 277 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -198 819         Total du passif 5 834 815   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 798 032 Engagements reçus   - Engagements de financement 530 000 - Engagements de garantie 1 495 594     1300441
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2013, affaire n°00441
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2012
    Numéro d’affaire : 06531
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206531 23 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°141 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LIXXBAIL   SA au capital de 59 201 399,57 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.     Situation au 30 septembre 2012 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 643 Créances sur les établissements de crédit 7 387 Opérations avec la clientèle 31 095 - Opérations avec la clientèle 31 095 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 100 Parts dans les entreprises liées 4 948 Crédit bail et autres opérations assimilées 4 636 447 Location simple 15 455 Immobilisations incorporelles 2 516 Immobilisations corporelles 113 Autres actifs 102 507 Comptes de régularisation 63 197 Total de l'actif 5 865 406     Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 454 678 Opérations avec la clientèle 999 106 Autres passifs 148 507 Comptes de régularisation 149 852 Provisions 6 554 Capitaux propres (hors FRBG) 106 709 - Capital souscrit 59 201 - Prime d'émission 244 277 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -198 819 Total du passif 5 865 406     Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 708 690 Engagements reçus   - Engagements de financement 605 000 - Engagements de garantie 1 436 855   1206531
    Bulletin BALO n°141 du 23/11/2012, affaire n°06531
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2012
    Numéro d’affaire : 05380
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205380 10 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LIXXBAIL   Société anonyme au capital de 59 201 399,57 €. Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 juin 2012. (En milliers d'Euros).   Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 57 703 Opérations avec la clientèle 34 534 - Opérations avec la clientèle 34 534 Obligations et autres titres à revenu fixe 999 100 Parts dans les entreprises liées 3 Crédit-bail et autres opérations assimilées 5 102 765 Location simple 15 424 Immobilisations incorporelles 2 705 Immobilisations corporelles 176 Autres actifs 83 071 Comptes de régularisation 85 066 Total de l'actif 6 380 547   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 956 275 Opérations avec la clientèle 999 107 Autres passifs 145 385 Comptes de régularisation 166 695 Provisions 6 376 Capitaux propres (hors FRBG) 106 710 - Capital souscrit 59 201 - Prime d'émission 244 277 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -198 819 Total du passif 6 380 547   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 816 852 Engagements reçus   - Engagements de financement 635 000 - Engagements de garantie 1 439 923   1205380
    Bulletin BALO n°96 du 10/08/2012, affaire n°05380
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2012
    Numéro d’affaire : 04290
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1204290 22 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     LIXXBAIL  Société anonyme au capital de 59.201.399,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 RCS Nanterre.   Comptes individuels au 31/12/2011 Approuvés par l'assemblée générale mixte du 22 mai 2012   Bilan au 31 décembre 2011 :   Actif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-11 31-déc-10 Caisse, banques centrales, ccp Note 3 2 914 0 Créances sur les établissements de crédit Note 3 257 496 130 357 Opérations avec la clientèle Note 4 42 415 40 709 Parts dans les entreprises liées Note 5 3 2 Crédit-bail & location avec option d'achat Note 6 5 481 616 5 544 506 Location simple   95 588 Immobilisations incorporelles Note 6 3 043 3 895 Immobilisations corporelles Note 6 312 587 Autres actifs Note 7 7 998 34 226 Comptes de régularisation Note 7 122 594 130 061 Total de l'actif   5 918 486 5 884 931   Passif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-11 31-déc-10 Banques centrales, ccp   0 0 Dettes envers les établissements de crédit Note 8 5 435 500 5 276 273 Opérations avec la clientèle Note 9 44 225 Autres passifs Note 10 154 006 147 929 Comptes de régularisation Note 10 218 045 275 419 Provisions Note 11 4 182 4 710 Total capitaux propres Note 12 106 709 180 376 Capital   59 201 59 201 Primes d'émission   244 276 244 276 Réserves   2 051 2 051 Provisions réglementées & subventions       Report à nouveau   -125 153 -94 540 R.E.I.A.       Résultat de l'exercice   -73 666 -30 613 Total du passif   5 918 486 5 884 931   Hors-bilan au 31 décembre 2011 :   (en milliers d'euros) 31-déc-11 31-déc-10 1° Engagements donné s     Engagements de financement 1 028 863 1 291 736 Engagements en faveur d'établissements de crédit 29 392 26 085 Engagements en faveur de la clientèle 999 471 1 265 651 Engagements de garantie     Engagements d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle     Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instruments 2 437 000 3 753 671 financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 2 437 000 3 753 671 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 1 251 910 1 320 439 2° Engagements reçus     Engagements de financement 635 000 800 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 635 000 800 000 Engagements de financement reçus clientèle     Engagements de garantie 1 581 931 1 625 084 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 456 091 1 327 673 Engagements reçus clientèle 125 840 297 411 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instruments     financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt     Engagements sur instruments de change     Autres engagements       Compte de résultat au 31 décembre 2011 :   (en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 + Intérêts et produits assimilés 50 086 34 901 - Intérêts et charges assimilées -206 862 -209 192 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 567 750 2 323 850 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 381 551 -2 124 890 + Produits sur opérations de location simple 700   - Charges sur opérations de location simple -282   + Revenus des titres à revenu variable     + Commissions (produits) 76 82 - Commissions (Charges) -23 681 -25 852 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 13 -5 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     + Autres produits d'exploitation bancaire 4 389 4 320 - Autres charges d'exploitation bancaire -114 -65 Produit net bancaire 10 522 3 148 - Charges générales d'exploitation -83 004 -76 591 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 812 -5 130 Résultat brut d'exploitation -74 293 -78 573 +/- Coût du risque 931 -2 115 Résultat d'exploitation -73 362 -80 688 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés 0 14 145 Résultat courant avant impôt -73 362 -66 543 +/- Résultat exceptionnel     - Impôt sur les bénéfices -304 35 930 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net -73 666 -30 613   Affectation du résultat   L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2011 de -73 666 396,22 € en totalité en report à nouveau. Le montant du report à nouveau 2011, après affectation, s’élève à 198 819 196,09 €.   Rappel des dividendes distribués : Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices.   Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.   Annexes   Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice   1.1. Cadre juridique et financier   La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit.   La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale.   LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France.   1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2011   Pas d’événements significatifs sur l’exercice.   1.3. Evénements postérieurs à l’exercice 2011   Depuis le 31 décembre 2011, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2011 n’est à signaler.   Note 2 Principes et méthodes comptables   Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A.   La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05   2.1 Opérations de Crédit Bail   Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes :   - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables - dépréciation des actifs immobilisés - immobilisations en cours de construction, - avances et acomptes versés aux fournisseurs - créances douteuses nettes de dépréciations, - indemnités de résiliations nettes de dépréciations, - créances rattachées, - produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente.   Immobilisations Valeur brute & amortissements. — Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants :   Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles :     - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire   Traitement comptable des ITNL   Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation.     2.2 Créances Clients et comptes rattachés   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :   - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.   La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit LIXXBAIL S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.   Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat.   Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de LIXXBAIL S.A, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales. - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). - il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie.   Parmi les encours douteux, LIXXBAIL S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   Créances douteuses compromises. — Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   Créances douteuses non compromises. — Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.   La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont dépréciées à 100 % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ». Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dotation (ou reprise) de dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt.   Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances.   Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens.   2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :   - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle‑ci inclut notamment la clientèle financière).   Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.4 Provisions   LIXXBAIL S.A. applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.   Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers.   2.5 Engagements de retraite   Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01/01/2004, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière.   Evaluation des engagements sociaux décembre 2011 (en K€) Indemnités de fin de carrière   Montant de la provision au 31/12/2011 700 Principaux critères d'évaluation à fin 2011   durée moyenne engagement (années) 17,20 ans taux d'actualisation 5,37% taux d'évolution des rémunérations 2,20% taux des charges sociales 47% Montant de la provision au 31/12/2010 646 Principaux critères d'évaluation à fin 2010   durée moyenne engagement (années) 21,11 ans taux d'actualisation 4,37% taux d'évolution des rémunérations 2,20% taux des charges sociales 47%   2.6 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.   Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   2.7 Engagements hors-bilan   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.   Note 3 Créances sur les caisses, banques centrales et établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle   (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans         Caisse, banques centrales 2 914 0 0 0 2 914 0 2 914 0 Comptes et prêts :                 - à vue 2 914       2 914   2 914 0 - à terme                 Total des créances ets crédit 2 914 0 0 0 2 914 0 2 914 0   (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans         Etablissements de crédit 4 849 0 0 0 4 849 0 4 849 3 646 Comptes et prêts :                 - à vue 2 046       2 046   2 046 0 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 2 803       2 803   2 803 3 646 Opérations internes 2 613 250 000 0 0 252 612 34 252 647 126 711 Comptes ordinaires :                 - à vue 2 613       2 613 0 2 613 76 587 Prêt à terme   250 000     250 000 34 250 034 50 124 Total des créances ets crédit 7 462 250 000 0 0 257 461 34 257 496 130 357   Note 4 Opérations avec la clientèle   4.1 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle   (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2011 Total 31/12/2010   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans         Opérations avec la clientèle 5 813 12 012 23 665 638 42 128 287 42 415 40 709 Créances 5 813 12 012 23 665 638 42 128 287 42 415 40 709   Note 5 Titres de participation et de filiales   Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres (hors résultat) Résultat 2011 QP situation financière Lixxcrédit 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 550,34€ 9 355 K€ 23 802 K€ 787 K€   Unifergie 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 15,24€ 24 375 K€ 82 090 K€ 17 810 K€   NVA 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 185,07€ 183 K€ 2 949 K€ 500 K€   Auxifip 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 85,00€ 81 912 K€ 50 627 K€ 3 795 K€   Clim’Auto 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 1 829,40€ 79 K€ 3 236 K€ 2 280 K€   Etica 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 15,00€ 12 419 K€ 8 566 K€ 9 185 K€   Ucalease 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 15,25€ 3 668 K€ 4 147 K€ 4 873 K€   Total  -  - 2 695,30 € - - -     Note 6 Variation de l’actif immobilisé   6.1 Opérations de crédit bail et assimilés (en milliers d’euros)   Rubriques 31/12/2010 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 10 457 106 2 490 350 -2 137 740 -214 767 10 594 949 - Amortissements -5 075 933 -2 033 605 1 724 085 92 918 -5 292 534 - Dépréciations sur actifs -12 369 -17 441 7 815 8 599 -13 397 Valeur nette 5 368 804 439 303 -405 840 -113 250 5 289 017   Dont 1 251 910 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole, SA dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Banque du Centrale Européenne. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.   Immobilisations en crédit bail et assimilés non louées après résiliation : (en milliers d’euros)   Rubriques 31/12/2010 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 137 844 0 -196 201 214 647 156 290 - Amortissements -102 967 -37 216 115 065 -92 918 -118 037 - Dépréciations sur actifs -7 587 -1 532 7 552 -8 599 -10 166 Valeur nette 27 290 -38 748 -73 584 113 130 28 088   Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail : (en milliers d’euros)   Rubriques Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 103 814   103 814 Créances douteuses compromises 289 788 234 275 55 513 Créances douteuses non compromises 12 706 7 523 5 183 Créances totales 406 309 241 798 164 511   Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché.   Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée.   Etats 4014, par agents économiques (en milliers d’Euros) :   Selon BTR Stés non financières 4 828 175 Ets de crédit 65 637 Entrepreneurs individuels 461 237 Sociétés assurances 12 593 Administrations Publiques 238 857 Administrations Centrales 8 838 Administrations Sécurité sociale 1 905 Administrations Privées 51 115 Total encours financiers 5 668 357   Etats 4021, par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :     <= 3 mois > 3 mois & <= 1 an > 1 an & <= 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 529 306 1 421 516 3 489 290 228 245 5 668 357   6.2 Opérations de location simple   (en milliers d’euros)   Rubriques 31/12/2010 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 3 017   -2 028 120 1 109 - Amortissements -2 549 -225 1 760   -1 014 Valeur nette 468 -225 -267 120 95   6.3 Immobilisations corporelles et incorporelles   Immobilisations propres (en milliers d’Euros) :   Rubriques 31/12/2010 Augmentation Diminution 31/12/2011 Immobilisations corporelles 8 254 0 0 8 254 -Amortissement -7 667 -274   -7 942 = Valeur nette 587 -274 0 312   Rubriques 31/12/2010 Augmentation Diminution 31/12/2011 Immobilisations incorporelles 35 881 665 0 36 547 -Amortissement -31 986 -1 538 20 -33 504 = Valeur nette 3 895 -872 20 3 043   Note 7 Autres actifs et comptes de régularisation   7.1 Autres Actifs (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2011 Montant 31/12/2010 Autres actifs     Créances sur l'Etat : TVA 2 721 17 603 Créances sur l'Etat : acompte sur IS   7 837 Personnel et autres débiteurs divers 1 214 1 372 Refacturation frais de personnel - CA -   2 721 Subventions à recevoir     Fournisseurs d’immobilisation divers 4 063 4 694 Total 7 998 34 226   7.2 Comptes de régularisation (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2011 Montant 31/12/2010 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 4 465 4 348 Autres Produits à recevoir 2 116 1 131 Charges constatées d'avance 34   Autres comptes de décaissement 115 979 124 582 Total 122 594 130 061   Note 8 Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle   (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2011 Total 2010 Etablissements de crédit 811 0 0 0 811 0 811 0 Comptes et emprunts :                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Emprunts / opérations de syndication                 - à vue             0 0 - à terme             0 0 Partenaires à reverser             0 0 Appels de fonds Partenaires 811       811   811 0 Opérations internes 437 574 1 056 168 3 880 116 19 761 5 393 618 41 071 5 434 690 5 276 273 Comptes ordinaires :                 - à vue 2 786       2 786   2 786 0 Comptes et emprunts :                 - à vue 63       63 0 63 147 - à terme 428 544 1 055 051 3 878 896 18 698 5 381 188 41 071 5 422 259 5 263 521 Emprunts / syndication                 - à vue             0 0 - à terme 387 1 117 1 220 1 063 3 787   3 787 7 030 Appels en garantie 5 794       5 794   5 794 5 575 Total des dettes 438 385 1 056 168 3 880 116 19 761 5 394 429 41 071 5 435 500 5 276 273   Note 9 Comptes créditeurs de la clientèle   9.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle   (en milliers d’euros)   Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2011 Total 2010 Clientèle 44 0 0 0 44 0 44 225 Comptes créditeurs à terme 44       44 0 44 225 Avances preneurs                   Note 10 Autres passifs et comptes de régularisation   10.1 Autres Passifs (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2011 Montant 31/12/2010 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 69 485 57 607 Dettes sur l'Etat : IS à payer     Personnel et charges sociales 622 2 056 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 2 299 2 971 Subventions à reverser 10 211 10 726 Partenaires pools (opérations non dénouées) 4 662 3 046 Fournisseurs & comptes rattachés 66 590 71 390 Clients créditeurs 122 120 Créditeurs Divers 14 14 Total 154 006 147 929   10.2 Comptes de régularisation (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2011 Montant 31/12/2010 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 6 563 11 279 Valeurs à imputer 30 831 80 364 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 141 208 139 266 Charges à payer 39 443 44 510 Autres comptes d'attente     Total 218 045 275 419   Note 11 Provisions (en milliers d’euros)   Rubriques 31/12/2010 Dotation Reprise Utilisation 31/12/2011 Rapprochement CASA 0       0 Indemnitées retraites 646 54     700 Risques contentieux 3 595 369 -844   3 121 Engagements sociaux 287 815 -752   351 provision pour risques fiscaux 0       0 provision pour risques opérationnel 181   -170   11 Divers 0       0 Total 4 710 1 238 -1 765 0 4 182   Note 12 Variation des capitaux propres   Capital souscrit   Le montant du capital souscrit 59 201 399.57 € se décompose en 16 352 860 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre.   Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires.   Le capital souscrit est entièrement libéré.   Au 31/12/2011 l'actionnariat se répartit ainsi:     Nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing & Factoring 16 351 497 99,99 % LIXXCREDIT 6 0,00 % Personnes physiques et morales autres 1 357 0,01 % Total 16 352 860 100,00 %   Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros)   Rubriques Montant au 31/12/2010 Affectation du résultat de 2010 Augmentation de capital Dividendes Résultat 2011 Montant au 31/12/2011 Capital 59 201         59 201 Réserves 2 051         2 051 Prime d'émission 156 851         156 851 Prime d'apport 15 517         15 517 Prime de fusion 71 909         71 909 Autres réserves             Sous total 305 529 0 0 0 0 305 529 Report à nouveau -94 540 -30 613       -125 153 Résultat de l'exercice -30 613 30 613     -73 666 -73 666 Total 180 376 0 0 0 -73 666 106 710   Résultat dilué par action (en Euros)   Résultats des opérations réduits à une seule action 2011 2010 Nombres d'actions émises 16 352 860 16 352 860 Résultat après impôt, amortissement et provisions -73 666 396,22 -30 613 066,75 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) -4,50 -1,87   Note 13 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations (en milliers d’euros)     Solde au 31/12/2011 Opérations avec les entreprises liées et les participations Solde au 31/12/2010 Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 251 170 122 007 Sur les établissements de crédit et institutions financières 251 170 122 007 Sur la clientèle     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 5 428 895 5 270 827 Sur les établissements de crédits et institutions financières 5 428 895 5 270 827 Sur la clientèle     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées     Engagements donnés 25 324 24 471 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 25 324 24 471 Engagements de financement en faveur de la clientèle     Garanties données à des établissements de crédit     Garanties données à la clientèle     Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise     Autres engagements donnés       Note 14 Hors bilan (en milliers d’euros)     Montant 31/12/2011 Montant 31/12/2010 Montant 31/12/2009 Montant 31/12/2008 Engagements de financement 393 863 491 736 1 284 385 1 065 745 Engagements donnés 1 028 863 1 291 736 1 284 385 1 065 767 aux filiales / accord de refinancement         aux filiales / garanties de taux 29 392 26 085 26 981 25 061 Engagements en faveur d'établissements de crédit 29 392 26 085 26 981 25 061 Engagements de signature 999 471 1 265 651 1 257 404 1 040 706 Engagements en faveur de la clientèle 999 471 1 265 651 1 257 404 1 040 706 Engagements reçus 635 000 800 000 0 22 Accord de refinancement 635 000 800 000 0 0 des Caisses Régionales / contrats en syndication 0 0 0 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 635 000 800 000 0 0 Engagements reçus de la clientèle 0 0 0 22 Engagements de garantie -1 581 931 -1 625 084 -1 456 358 -1 182 499 Engagements donnés 0 0 0 0 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit         Engagements d'ordre de la clientèle         Engagements reçus 1 581 931 1 625 084 1 456 358 1 182 499 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 1 410 418 1 275 881 1 222 839 1 076 869 Contregaranties sur engagements de signature 45 673 51 792 33 858 62 587 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 456 091 1 327 673 1 256 697 1 139 456 Engagements reçus de la clientèle 125 840 297 411 199 661 43 043 Engagements sur instruments financiers à terme 2 437 000 3 753 671 4 308 725 3 398 960 Engagements donnés 2 437 000 3 753 671 4 308 725 3 398 960 Opérations de SWAP, taux emprunteur 2 437 000 3 753 671 4 308 725 3 398 960 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 2 437 000 3 753 671 4 308 725 3 398 960 Engagements reçus 0 0 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur     0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 0 0 Autres engagements 1 251 910 1 320 439 936 065 436 844 Autres engagements donnés 1 251 910 1 320 439 936 065 436 844 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 1 251 910 1 320 439 936 065 436 844 Autres engagements donnés 1 251 910 1 320 439 936 065 436 844 Solde engagements hors bilan 2 500 842 3 940 762 5 072 817 3 719 050 Engagements donnés 4 717 773 6 365 846 6 529 175 4 901 571 Engagements reçus 2 216 931 2 425 084 1 456 358 1 182 521 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP)   Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 1 251 910 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.   Engagements sur instruments financiers à terme   Conformément à l’avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :   (en milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swap de taux 2 561 000 -2 098   -26 869 -28 967 CAP             Note 15 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés hors IFT   (en milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/             Produits assimilés 2 618 536 2 588 696 29 840 2 358 751 2 334 083 24 669 * Opérations de trésorerie et interbancaire 50 086 206 862 -156 776 34 901 209 192 -174 291 * Opérations avec la clientèle             * Opérations de crédit-bail 2 567 750 2 381 551 186 198 2 323 850 2 124 890 198 960 * Opérations de location simple 700 282 418         Note 16 Produits / charges liés aux commissions (en milliers d’euros)   Type de commissions Commissions   Reçues en 2011 Reçues en 2010 Versées en 2011 Versées en 2010 Sur opérat. avec les étab. de crédit : 0 0 22 813 25 062 Commissions d'apport     16 805 20 588 Commissions de risques     5 971 4 443 Commissions de caution et d'engagements     37 31 Sur opérations avec la clientèle 76 82     Sur instruments financiers     868 790 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total 76 82 23 681 25 852   Note 17 Autres produits et charges d’exploitation bancaire (en milliers d'euros)   Rubriques Charges Produits Subventions virées au résultat   3 670 Charges refacturées 21 714 Divers 92 5 Total 114 4 389   Note 18 Autres produits et charges ordinaires   (en milliers d’euros) Montant 2011 Montant 2010 Charges refacturées 1 312 27 621 Reprises Provisions 752 305 Transferts charges Restructuration 237 184 Autres produits d'exploitation 2 300 28 109 Salaires -15 420 -15 943 Charges sociales -6 866 -7 269 Intéressement -1 499 -978 Participation 0 -1 279 Impôts et taxes -5 270 -4 726 Locations -54 -128 Commissions d'apports     Refacturation groupe / Sous traitance administrative -52 782 -71 213 Frais bancaires     Divers autres charges d'exploitation * -3 414 -3 164 Autres charges d'exploitation -85 304 -104 701 Solde produits/charges exploitation -83 004 -76 591 * Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes pour 170 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 83 K€ pour le cabinet MAZARS ainsi que 87 K€ pour le cabinet ERNST & YOUNG.   Note 19 Coût du risque (en milliers d’euros)   Rubriques Provision 31/12/10 Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision 31/12/11 Provision pour clients douteux et contentieux 23 781 11 615 8 625 2 990 26 771 Provision sur IR 118 186   175 -175 118 011 Provision pour risques et charges 2 701 1 370 1 869 -499 2 202 Total I 144 668 12 985 10 669 2 316 146 984 Créances Irrécouvrables   4 621   4 621   +/- values cessions AS400           Recours s/ garants     7 742 -7 742   Récupérations sur créances amorties     1 947 -1 947   Autres   3 039 1 218 1 821   Total II 0 7 660 10 907 -3 246   Solde des corrections de valeurs sur créances       931     Note 20 Situation fiscale et latente conditionnelle   Intégration fiscale   LIXXBAIL S.A. a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit Agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005 définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par LIXXBAIL S.A. dans le cadre de l'intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés.   La loi de finances rectificative pour 2011 aménage pour la détermination du résultat des exercices clos à compter du 21 septembre 2011 les mécanismes de report en avant et en arrière des déficits subis par les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés. S’agissant du report en avant des déficits, l’imputation de déficits antérieurs sur le bénéfice constaté au titre d’un exercice n’est dorénavant possible qu’à hauteur d’un plafond égal à 1 000 000 € majoré d’un montant de 60 % du bénéfice imposable de l’exercice excédant cette première limite. La fraction de déficit non admise en déduction du bénéfice du fait de l’application de ces dispositions demeure imputable dans les mêmes conditions sur les exercices suivants, sans limitation dans le temps.   Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 205 929 K€.   Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros)     Base Taux Actif Passif Réserve latente -576 853 34,43%   -198 611 Charges à payer non déductibles 4 613 34,43% 1 588   Fonds de commerce UNIMAT 15 500 34,43% 5 337   Indemnité de résiliation 13 577 34,43% 4 675   Provisions pour risques et charges contentieuses 2 372 34,43% 817   Actualisation de créances 622 34,43% 214   Provision financière 85 231 34,43% 29 345   Dépréciations sur l'actif 42 34,43% 15   Dépréciations pour risques opérationnels 748 34,43% 258   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 1 051 34,43% 362   Plan d'attribution gratuites d'actions 7 34,43% 2   Provisions pour litiges 0 34,43% 0   Redressement fiscal avec IDA 285 34,43% 98   Report déficitaire 205 929 34,43% 70 902   Contagion 4 772 34,43% 1 643   Réserves IAS   34,43% 0   Activation charges et produits directs IAS -12 580 34,43%   -4 331 Total -254 684   115 254 -202 942 ID 2010     87 132 -171 515 Variation ID 2011/2010     28 122 -31 427 ID sur gains et pertes actuariels via les fonds propres       -12 Variation nette IDP 2011/2010     -3 293     Autres informations   Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 1-3, rue du passeur de Boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX CEDEX 9   CREDIT AGRICOLE SA 91-93 Boulevard Pasteur 75015 PARIS   Ventilation de l’effectif moyen L’effectif moyen est de 316 collaborateurs comprenant 202 cadres et 114 non cadres.   Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2011.   Note 21 Notes sur la comptabilité financière   Méthode de comptabilité financière   Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi.   En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.   Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.   Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   Variation de la réserve latente     2011 2010 Variation Réserve latente Loué 496 643 417 511 79 132 Réserve latente ITNL 41 956 33 582 8 374 Réserve latente nette (hors provision financière) 538 598 451 093 87 505 Provision financière -85 231 -79 146 -6 085 Réserve latente nette 453 367 371 947 81 421   Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   Passage du résultat social au résultat financier     2011 2010 Perte Sociale -73 666 -30 613 Variation réserve latente nette 83 327 67 392 Impôt différé Actif 28 258 1 012 Impôt différé Passif -31 551 -32 517 Résultat Financier (hors IFRS) 6 368 5 274 Résultat IFRS de l'année 386 4 682 Résultat Financier (avec impacts IFRS) 6 754 9 956   Note 22 Résultats financiers des 5 derniers exercices     2007 2008 2009 2010 2011 Situation financière en fin d'exercice           Capital social 33 298 127,57 33 298 127,57 33 298 127,57 59 201 399,57 59 201 399,57 Nombre d'actions émises 9 197 260 9 197 260 9 197 260 16 352 860 16 352 860 Nombre d'obligations convertibles en actions - - - - - Résultat global des opérations effectives           Chiffre d'affaires HT 1 580 390 167,46 1 845 055 289,24 2 106 938 305,78 2 295 878 243,11 2 525 781 249,75 Bénéfice avant impôt, amortissements et provisions 1 250 151 198,27 1 455 685 688,90 1 690 382 733,86 1 899 525 486,67 2 054 723 780,48 Impôt sur les bénéfices 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bénéfice après impôt, amortissements et provisions -28 033 015,72 -17 958 126,82 -50 477 607,12 -30 613 066,75 -73 666 396,22 Montant des bénéfices distribués 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Résultats des opérations réduits à une seule action           Bénéfice après impôt, mais avant amortissement et provisions 132,91 158,27 183,79 116,16 125,65 Bénéfice après impôt, amortissements & provisions (résultat dilué par action) -4,11 -1,95 -5,49 -1,87 -4,50 Dividende versé à chaque action 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 410 435 365 334 316 Montant de la masse salariale 15 630 128,00 15 011 246,00 15 284 448,00 15 047 101,00 14 695 374,00 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (*)           (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...). 7 306 143,79 7 314 783,73 7 349 196,98 7 268 769,85 6 865 906,93 (*) comprend les charges patronales + les impôts et taxes   Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels   Aux actionnaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur : - la note 21 de l'annexe relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l'exercice: ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.   II - Justification des appréciations   En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables : - Comme indiqué dans la partie 2.2 et les notes 6 et 19 de l'annexe, LIXXBAIL constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations individuelles.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III - Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie, le 20 avril 2012 Les Commissaires aux Comptes ERNST & YOUNG ET AUTRES MAZARS Valérie MEEUS Anne VEAUTE   Rapport de gestion   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.   1204290
    Bulletin BALO n°75 du 22/06/2012, affaire n°04290
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2012
    Numéro d’affaire : 02476
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202476 11 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL  Société anonyme au capital de 59 201 399,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31 mars 2012   (en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 1 399 Créances sur les établissements de crédit 7 679 Opérations avec la clientèle 37 955 - Opérations avec la clientèle 37 955 Parts dans les entreprises liées 3 Crédit bail et autres opérations assimilées 5 304 143 Location simple 14 611 Immobilisations incorporelles 2 881 Immobilisations corporelles 244 Autres actifs 9 245 Comptes de régularisation 94 739 Total de l'actif 5 472 900   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 990 408 Opérations avec la clientèle 6 Autres passifs 153 362 Comptes de régularisation 218 238 Provisions 4 176 Capitaux propres (hors FRBG) 106 710 - Capital souscrit 59 201 - Prime d'émission 244 277 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -125 153 - Résultat en instance d'affectation -73 666 Total du passif 5 472 900   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 907 855 Engagements reçus   - Engagements de financement 635 000 - Engagements de garantie 1 466 876     1202476
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2012, affaire n°02476
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2012
    Numéro d’affaire : 00358
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200358 20 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LIXXBAIL Société anonyme au capital de 59 201 399,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales 2 914 Créances sur les établissements de crédit 257 496 Opérations avec la clientèle 42 415 - Opérations avec la clientèle 42 415 Parts dans les entreprises liées 3 Crédit-bail et autres opérations assimilées 5 481 616 Location simple 95 Immobilisations incorporelles 3 043 Immobilisations corporelles 312 Autres actifs 7 998 Comptes de régularisation 122 594 Total de l'actif 5 918 486   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 435 500 Opérations avec la clientèle 44 Autres passifs 154 005 Comptes de régularisation 218 045 Provisions 4 182 Capitaux propres (hors FRBG) 106 710 - Capital souscrit 59 201 - Prime d'émission 244 277 - Réserves 2 051 - Report à nouveau -125 153 Résultat de l'exercice -73 666 Total du passif 5 918 486   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement -1 028 862 Engagements reçus   - Engagements de financement 635 000 - Engagements de garantie 1 456 091     1200358
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2012, affaire n°00358
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2011
    Numéro d’affaire : 06329
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106329 14 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LIXXBAIL SA au capital de 59 201 399,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2011. (En K€). Actif Montant Caisses CCP 2 892 Créances sur éts de crédit 58 040 Opérations avec la clientèle 36 009 Parts dans les entreprises liées 2 Crédit bail 5 520 420 Location simple 13 653 Immos incorporelles 3 022 Immos Corporelles 467 Autres actifs 7 854 Comptes de régularisation 117 959 Total actif 5 760 317   Passif Montant Dettes envers les etblits de crédit 5 216 563 Opérations avec la clientèle 1 Autres passifs 146 862 Comptes de régularisation 210 723 Provisions 5 792 Capitaux propres (hors FRBG) 180 376 Capital souscrit 59 201 Primes liées au capital 244 277 Réserves 2 051 Report à nouveau -125 153 Total passif 5 760 317   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Eng de financement 1 156 004 Engagements reçus   Eng de financement 700 000 Eng de garantie 1 435 065     1106329
    Bulletin BALO n°136 du 14/11/2011, affaire n°06329
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2011
    Numéro d’affaire : 05152
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105152 8 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL  SA au capital de 59 201 399,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 juin 2011 (en K€)   Actif Montant Caisses CCP 1 900 Créances sur éts de crédit 12 935 Opérations avec la clientèle 37 140 Parts dans les entreprises liées 2 Crédit bail 5 552 954 Location simple 13 825 Immos incorporelles 3 306 Immos Corporelles 507 Autres actifs 15 932 Comptes de régularisation 103 651 Total actif 5 742 152     Passif Montant Dettes envers les etblits de crédit 5 216 356 Opérations avec la clientèle 4 Autres passifs 154 965 Comptes de régularisation 185 896 Provisions 4 556 Capitaux propres (hors FRBG) 180 376 Capital souscrit 59 201 Primes liées au capital 244 277 Réserves 2 051 Report à nouveau -125 153 Total passif 5 742 152     Hors bilan Montant Engagements donnés   Eng de financement 1 332 181 Engagements reçus   Eng de financement 750 000 Eng de garantie 1 416 122     1105152
    Bulletin BALO n°94 du 08/08/2011, affaire n°05152
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2011
    Numéro d’affaire : 03583
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103583 20 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ LIXXBAIL Société anonyme au capital de 59.201.399,57 € Siège social : 1-3, rue du passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux Cedex 9 682 039 078 R.C.S. Nanterre   Comptes individuels au 31/12/2010 Approuvés par l'assemblée générale du 17 mai 2011   Bilan au 31 décembre 2010 :   Actif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-10 Dont SLD Dont Unimat 31-déc-09 Caisse, banques centrales, CCP note 3 0     0 Créances sur les établissements de crédit note 3 130 357 1 539 41 317 35 429 Operations avec la clientèle note 4 40 709     40 293 Parts dans les entreprises liées note 5 2     1 Crédit-bail & location avec option d'achat note 6 5 544 506 1 065 67 297 5 144 766 Location simple   588 588   0 Immobilisations incorporelles note 6 3 895     7 879 Immobilisations corporelles note 6 587     750 Autres actifs note 7 34 226 807 1 419 18 119 Comptes de régularisation note 7 130 061 181 314 136 957 Total de l'actif   5 884 931 4 181 110 347 5 384 195   Passif (en milliers d'euros) Annexes 31-déc-10 Dont SLD Dont Unimat 31-déc-09 Banques centrales, CCP   0     0 Dettes envers les établissements de crédit note 8 5 276 273 793 37 915 4 992 547 Operations avec la clientèle note 9 225     838 Autres passifs note 10 147 929 1 268 16 393 154 592 Comptes de régularisation note 10 275 419 339 12 537 225 701 Provisions note 11 4 710 187 333 3 009 Total capitaux propres note 12 180 376     7 508 Capital   59 201     33 298 Primes d'émission   244 276     87 426 Réserves   2 051     2 051 Provisions règlementées & subventions         0 Report à nouveau   -94 540     -64 789 R.E.I.A.         0 Résultat de l'exercice   -30 613     -50 478 Total du passif   5 884 931 2 587 67 177 5 384 195   Hors-bilan au 31 décembre 2010 :   (en milliers d'euros) 31-déc-10 31-déc-09 1° Engagements donnés     Engagements de financement 1 291 736 1 284 384 Engagements en faveur d'établissements de crédit 26 085 26 981 Engagements en faveur de la clientèle 1 265 651 1 257 404 Engagements de garantie     Engagements d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle     Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instruments financiers à terme 3 753 671 4 308 725 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 3 753 671 4 308 725 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 1 320 439 936 065 2° Engagements reçus     Engagements de financement 800 000 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 800 000   Engagements de financement reçus clientèle   0 Engagements de garantie 1 625 084 1 456 358 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 327 673 1 256 697 Engagements reçus clientèle 297 411 199 661 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instruments financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt     Engagements sur instruments de change     Autres engagements       Compte de résultat au 31 décembre 2010 :   (en milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 + Intérêts et produits assimilés 34 901 58 241 - Intérêts et charges assimilées -209 192 -246 067 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 323 850 2 096 193 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -2 124 890 -1 818 784 + Produits sur opérations de location simple   0 - Charges sur opérations de location simple   0 + Revenus des titres à revenu variable   0 + Commissions (produits) 82 0 - Commissions (charges) -25 852 -6 778 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -5 0 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 + Autres produits d'exploitation bancaire 4 320 3 394 - Autres charges d'exploitation bancaire -65 -27 Produit net bancaire 3 148 86 172 - Charges générales d'exploitation -76 591 -81 914 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -5 130 -5 388 Résultat brut d'exploitation -78 573 -1 130 +/- Coût du risque -2 115 -49 347 Résultat d'exploitation -80 688 -50 478 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés 14 145   Résultat courant avant impôt -66 543 -50 478 +/- Résultat exceptionnel     - Impôt sur les bénéfices 35 930   +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net -30 613 -50 478   Affectation du résultat   L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2010 de -30 613 066,75 € en totalité en report à nouveau. Le montant du report à nouveau 2010, après affectation, s’élève à -125 152 799,87 €.   Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices.   Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.   Annexes   Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice   1.1. Cadre juridique et financier   La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit.   La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 99,99 % par la société CA Leasing & Factoring et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale.   LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France.   1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2010   Augmentation de capital L’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 novembre 2010 a décidé d'augmenter le capital de la société d'un montant nominal de 25 903 272 Euros, pour le porter à 59 201 399.57 Euros, par l'émission de 7 155 600 actions ordinaires d'une valeur nominale de 3.62 Euros chacune. Les actions nouvelles ont été émises au prix unitaire de 25.54 euros par action (dont 21.92 Euros de prime d'émission).    Transfert Universel de Patrimoine d'Unimat et de SLD La société Lixxbail a acquis le 26 octobre la totalité du capital des sociétés Unimat et SLD. Afin de simplifier l'organigramme juridique du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring, les sociétés Unimat et SLD ont fait l'objet d'une transmission universelle de patrimoine avec la société Lixxbail en date du 30 décembre 2010, avec effet fiscal au 1er janvier 2010.   1.3. Evénements postérieurs à l’exercice 2010    Depuis le 31 décembre 2010, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2010 n’est à signaler.   Note 2 Principes et méthodes comptables   Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A.   La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ere application : exercices ouverts à compter du Règlement du CRC relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 03 décembre 2009 N° 2009-03 1er janvier 2010 Règlement de l’ANC, pour les établissements de crédit, relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan 07 octobre 2010 N° 2010-04 1er janvier 2010   L’application du règlement CRC 2009-03 a eu un impact de 20 727 K€ sur la situation nette d’ouverture et de 9 337 K€ sur le résultat de LIXXBAIL sur la période.   2.1 Opérations de Crédit Bail   Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes :   - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables - dépréciation des actifs immobilisés - immobilisations en cours de construction, - avances et acomptes versés aux fournisseurs - créances douteuses nettes de dépréciations, - indemnités de résiliations nettes de dépréciations, - créances rattachées, - produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.   Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente.   Immobilisations Valeur brute & amortissements.— Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants :   Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles :     - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire   Traitement comptable des ITNL.— Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation.   2.2 Créances Clients et comptes rattachés   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :   - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.   La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit LIXXBAIL S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.   Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat.   Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de LIXXBAIL S.A, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales. - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). - il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie.   Parmi les encours douteux, LIXXBAIL S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   Créances douteuses compromises.— Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   Créances douteuses non compromises.— Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Dépréciations au titre du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.   La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont dépréciées à 100 % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ». Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dotation (ou reprise) de dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt.   Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances.   Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens.   2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :   - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle‑ci inclut notamment la clientèle financière).   Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.4 Provisions   LIXXBAIL S.A. applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.   Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers.   2.5 Engagements de retraite   Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01/01/2004, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière.   Evaluation des engagements sociaux décembre 2010 (en k€) (a) Indemnités de fin de carrière :   Montant de la provision au 31/12/2010 646 Principaux critères d'évaluation à fin 2010   durée moyenne engagement (années) 21,11 ans taux d'actualisation 4,37% taux d'évolution des rémunérations 2,20% taux des charges sociales 47%   Montant de la provision au 31/12/2009 720 Principaux critères d'évaluation à fin 2009   durée moyenne engagement (années) 22,58 ans taux d'actualisation 5,55% taux d'évolution des rémunérations 2,90% taux des charges sociales 47%   2.6 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.   Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   2.7 Engagements hors-bilan   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.   Note 3 Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle :   (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2010 Total 31/12/2009   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans         Etablissements de crédit 3 646 0 0 0 3 646 0 3 646 3 477 Comptes et prêts :                 - à vue 0       0   0 0 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 3 646       3 646   3 646 3 477 Opérations internes 86 686 40 000 0 0 126 686 24 126 711 31 952 Comptes ordinaires :                 - à vue 76 587       76 587 0 76 587 29 453 Prêt à terme 10 100 40 000     50 100 24 50 124 2 500 Total des créances éts crédit 90 332 40 000 0 0 130 332 24 130 357 35 429   Note 4 Opérations avec la clientèle   4.1 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :   (en milliers d’euros) Durée résiduelle Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2010 Total 31/12/2009   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans         Opérations avec la clientèle 6 549 12 206 20 686 1 003 40 444 265 40 709 40 293 Créances 6 549 12 206 20 686 1 003 40 444 265 40 709 40 293   Note 5 Titres de participation et de filiales :   Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres (hors résultat) Résultat 2010 QP situation financière Lixxcrédit 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 550,34 € 9 355 K€ 23 082 K€ 721 K€   Unifergie 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 15,24 € 24 375 K€ 67 474 K€ 14 616 K€   NVA 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 185,07 € 183 K€ 2 551 K€ 398 K€   Auxifip 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 85,00 € 81 912 K€ 43 817 K€ 6 810 K€   Clim’Auto 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 914,70 € 80 K€ 1 647 K€ 1 582 K€   Etica 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 15,00 € 12 419 K€ 9 071 K€ - 505 K€   Ucalease 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 15,25 € 3 668 K€ - 707 K€ 4 854 K€   Total    -  - 1 780,60  € - - -     Note 6 Variation de l’actif immobilisé   6.1 Opérations de crédit bail et assimilés : (en milliers d’euros)   Rubriques 31/12/2009 Aug° Dimi° Transfert TUP SLD TUP Unimat Valeur fin d'exercice Valeur brute 8 886 372 2 559 086 -1 509 933 -156 289 2 580 675 290 10 457 106 - Amortissements -3 862 828 -1 842 372 1 196 678 60 067 -2 098 -625 379 -5 075 933 - Dépréciations sur actifs -12 362 -13 091 7 242 7 132 0 -1 291 -12 369 Valeur nette 5 011 182 703 623 -306 013 -89 090 482 48 620 5 368 804   Dont 1 320 439 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole, SA dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Banque du Centrale Européenne. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances. La base d’immobilisation brute « location matériel de transport » de Lixxbail 2009 pour – 120 K€ a été reclassé de la "location simple" vers les "opérations de crédit bail et assimilés".   Immobilisations en crédit bail et assimilés non louées après résiliation : (en milliers d’euros)   Rubriques 31/12/2009 Aug° Dimi° Transfert TUP SLD TUP Unimat Valeur fin d'exercice Valeur brute 100 361 0 -141 342 156 289 924 21 612 137 844 - Amortissements -69 200 -31 492 79 844 -60 067 -817 -21 235 -102 967 - Dépréciations sur actifs -7 044 -1 050 7 726 -7 132 0 -86 -7 587 Valeur nette 24 117 -32 542 -53 772 89 090 107 291 27 290   Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail : (en milliers d’euros)   Rubriques Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 93 987   93 987 Créances douteuses compromises 245 031 196 386 48 645 Créances douteuses non compromises 18 145 12 243 5 902 Créances totales 357 163 208 629 148 534   Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilés (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché.   Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée.   Etats 4014, par agents économiques (en milliers d’Euros) :   Selon BTR   Stés non financières 4 840 458 Ets de crédit 73 247 Entrepreneurs individuels 459 647 Sociétés assurances 12 338 Administrations publiques 224 944 Administrations centrales 8 552 Administrations sécurité sociale 1 847 Administrations privées 48 407 Total encours financiers 5 669 440   Etats 4021, par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :     <=3 mois >3 mois & <=1 an >1 an &  <= 5 ans >5 ans Total Encours financiers 518 971 1 406 145 3 506 046 238 278 5 669 440   6.2 Opérations de location simple : (en milliers d’euros)   Rubriques 31/12/2009 Aug° Dimi° Transfert TUP SLD TUP Unimat Valeur fin d'exercice Valeur brute     -120   3 137   3 017 - Amortissements         -2 549   -2 549 Valeur nette 0 0 -120 0 588 0 468   La base d’immobilisation brute « location matériel de transport » de Lixxbail 2009 pour – 120 K€ a été reclassé de la "location simple" vers les "opérations de crédit bail et assimilés".   6.3 Immobilisations corporelles et incorporelles   Immobilisations propres (en milliers d’Euros) :   Rubriques 31/12/2009 Augmentation Diminution 31/12/2010 Immobilisations corporelles 8 254 0 0 8 254 -Amortissement -7 504 -163   -7 667 = Valeur nette 750 -163 0 587   Rubriques 31/12/2009 Augmentation Diminution 31/12/2010 Immobilisations incorporelles 34 879 1 002 0 35 881 -Amortissement -27 000 -4 986 0 -31 986 = Valeur nette 7 879 -3 984 0 3 895   Note 7 Autres actifs et comptes de régularisation   7.1 Autres Actifs : (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2010 Montant 31/12/2009 Autres actifs     Créances sur l'Etat : TVA 17 603 10 347 Créances sur l'Etat : acompte sur IS 7 837   Personnel et autres débiteurs divers 1 372 51 Refacturation frais de personnel - CA - 2 721 3 255 Subventions à recevoir     Fournisseurs d’immobilisation divers 4 694 4 466 Total 34 226 18 119   7.2 Comptes de régularisation : (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2010 Montant 31/12/2009 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 4 348 3 106 Autres Produits à recevoir 1 131 1 532 Charges constatées d'avance   7 Autres comptes de décaissement 124 582 132 312 Total 130 061 136 957   Note 8 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle :   (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2010 Total 2009 Etablissements de crédit 0 0 0 0 0 0 0 6 263 Comptes et emprunts :                 - à vue 0       0 0 0 498 - à terme             0 5 765 Emprunts / opérations de syndication                 - à vue         0   0 0 - à terme         0   0 0 Partenaires à reverser 0       0   0 0 Opérations internes 863 301 1 263 070 3 117 529 9 604 5 253 504 22 769 5 276 273 4 986 284 Comptes ordinaires :                 - à vue         0   0 0 Comptes et emprunts :                 - à vue 147       147 0 147 0 - à terme 856 966 1 260 969 3 114 480 8 337 5 240 752 22 769 5 263 521 4 981 076 Emprunts / syndication                 - à vue         0   0 0 - à terme 613 2 101 3 049 1 268 7 030   7 030 0 Appels en garantie 5 575       5 575   5 575 5 208 Total des dettes 863 301 1 263 070 3 117 529 9 604 5 253 504 22 769 5 276 273 4 992 547   Note 9 Comptes créditeurs de la clientèle   9.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle : (en milliers d’euros)   Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2010 Total 2009 Clientèle 225 0 0 0 225 0 225 838 Comptes créditeurs à terme 225       225 0 225 838 Avances preneurs                   Note 10 Autres passifs et comptes de régularisation   10.1 Autres Passifs : (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2010 Montant 31/12/2009 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 57 607 45 546 Dettes sur l'Etat : IS à payer     Personnel et charges sociales 2 056 2 082 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 2 971 1 837 Subventions à reverser 10 726 7 116 Partenaires pools (opérations non dénouées) 3 046   Fournisseurs & comptes rattachés 71 390 98 011 Clients créditeurs 120   Créditeurs Divers 14 0 Total 147 929 154 592   10.2 Comptes de régularisation : (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2010 Montant 31/12/2009 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 11 279 14 509 Valeurs à imputer 80 364 65 557 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 139 266 122 224 Charges à payer 44 510 23 411 Autres comptes d'attente     Total 275 419 225 701   Note 11 Provisions : (en milliers d’euros)   Rubriques 31/12/2009 Dotation Reprise Utilisation TUP SLD TUP Unimat 31/12/2010 Rapprochement CASA 0           0 Indemnitées retraites 720   -74       646 Risques contentieux 1 825 1 713 -282   6 333 3 595 Médaille du travail 329   -41       287 Provision pour risques liés au Personnel 135   -135       0 provision pour risques fiscaux 0           0 provision pour risques opérationnel 0       181   181 Divers 0           0 Total 3 009 1 713 -532 0 187 333 4 710   Note 12 Variation des capitaux propres   Capital souscrit Le montant du capital souscrit 59 201 399.57 € se décompose en 16 352 860 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre.   Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires.   Le capital souscrit est entièrement libéré.   Au 31/12/2010, l'actionnariat se répartit ainsi: :     Nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing & Factoring 16 351 467 99,99% LIXXCREDIT 6 0,00% Personnes physiques et morales autres 1 387 0,01% Total 16 352 860 100,00%   Variation des Capitaux propres : (en milliers d’Euros)   Rubriques Montant au 3U12/2009 Affectation du résultat de 2009 Impact CRC 2009-03 Augmentation de capital Dividendes Résultat 2010 Montant au 31/12/2010 Capital 33 298     25 903     59 201 Réserves 2051         00 2 051 Prime d'émission       156 851     156 851 Prime d'apport 15 517           15 517 Prime de fusion 71 909           71 909 Autres réserves               Sous total 122 775 0   182 754 0 0 305 529 Report à nouveau -64 789 -50 478 20 727       -94 540 Résultat de l'exercice -50 478 50 478       -30 613 -30 613 Total 7 508 0 20 727 182 754 0 -30 613 180 376   L'impact de la situation nette d'ouverture de Lixxbail correspond à l'application du règlement CRD 2009-03 (cf. paragraphe "changement de méthode comptable..." Note 2).   Résultat dilué par action : (en Euros)   Résultats des opérations réduits à une seule action 2010 2009 Nombres d'actions émises 16 352 860 9 197 260 Résultat après impôt, amortissement et provisions -30 613 066,75 -50 477 607,12 Résultat après impôt, amortissement et provisions (par action) -1,87 -5,49   Note 13 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations : (en milliers d’euros)     Solde au 31/12/2010 Opérations avec les entreprises liées et les participations Solde au 31/12/2009 Opérations avec les entreprises liées et les participations Créances 122 007 28 084 Sur les établissements de crédit et institutions financières 122 007 28 084 Sur la clientèle     Obligations et autres titres à revenu fixe     Dettes 5 270 827 4 987 340 Sur les établissements de crédits et institutions financières 5 270 827 4 987 340 Sur la clientèle     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées     Engagements donnés 24 471 21 782 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 24 471 21 782 Engagements de financement en faveur de la clientèle     Garanties données à des établissements de crédit     Garanties données à la clientèle     Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise     Autres engagements donnés       Note 14 Hors bilan : (en milliers d’euros)     Montant 31/12/2010 Montant 31/12/2009 Montant 31/12/2008 Engagements de financement 1 291 736 1 284 385 1 065 745 Engagements donnés 1 291 736 1 284 385 1 065 767 aux filiales / accord de refinancement       aux filiales / garanties de taux 26 085 26 981 25 061 Engagements en faveur d'établissements de crédit 26 085 26 981 25 061 engagements de signature 1 265 651 1 257 404 1 040 706 Engagements en faveur de la clientèle 1 265 651 1 257 404 1 040 706 Engagements reçus 0 0 22 de CA-Leasing ( ex-Ucabail ) / accord de refinancement 0 0 0 des Caisses Régionales / contrats en syndication 0 0 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 0 0 0 Engagements reçus de la clientèle 0 0 22 Engagements de garantie -1 625 084 -1 456 358 -1 182 499 Engagements donnés 0 0 0 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit       Engagements d'ordre de la clientèle       Engagements reçus 1 625 084 1 456 358 1 182 499 contregaranties sur contrats de crédit-bail 1 275 881 1 222 839 1 076 869 contregaranties sur engagements de signature 51 792 33 858 62 587 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 327 673 1 256 697 1 139 456 Engagements reçus de la clientèle 297 411 199 661 43 043 Engagements sur instruments financiers à terme 3 753 671 4 308 725 3 398 960 Engagements donnés 3 753 671 4 308 725 3 398 960 opérations de SWAP, taux emprunteur 3 753 671 4 308 725 3 398 960 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 3 753 671 4 308 725 3 398 960 Engagements reçus 0 0 0 opérations de SWAP, taux prêteur   0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 0 Autres engagements 1 320 439 936 065 436 844 Autres engagements donnés 1 320 439 936 065 436 844 valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 1 320 439 936 065 436 844 Autres engagements donnés 1 320 439 936 065 436 844 Solde engagements hors bilan 4 740 762 5 072 817 3 719 050 Engagements donnés 6 365 846 6 529 175 4 901 571 Engagements reçus 1 625 084 1 456 358 1 182 521 (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP).   Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 1 320 439 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.   Engagements sur instruments financiers à terme Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :   (en milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 3 753 500 -7 183   -52 011 -59 195 CAP 171   3       Note 15 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés hors IFT :   (en milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/             Produits assimilés 2 358 751 2 334 083 24 669 2 098 600 1 931 854 166 746 * Opérations de trésorerie et interbancaire 34 901 209 192 -174 291 2 407 113 070 -110 663 * Opérations avec la clientèle             * Opérations de crédit-bail 2 323 850 2 124 890 198 960 2 096 193 1 818 784 277 409 * Opérations de location simple               Les provisions et reprises de provision des indemnités de résiliation sont désormais présentés sur la ligne "produits sur opérations de crédit-bail et assimilées" et ne sont plus rattachés à la ligne "coût du risque". Le solde de ces opérations s'élevait à 45 285 milliers d'euros en 2009.   Note 16 Produits / charges liés aux commissions : (en milliers d’euros)   Type de commissions Commissions   Reçues en 2010 Reçues en 2009 Versées en 2010 Versées en 2009 Sur opérat. avec les étab. de crédit : 0 0 25 062 6 320 Commissions d'apport     20 588   Commissions de risques     4 443 6 320 Commissions de caution et d'engagements     31   Sur opérations avec la clientèle 82 267     Sur instruments financiers     790 724 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total 82 267 25 852 7 044   Les commissions d'apport sont désormais présentés sur la ligne "commissions charges" et ne sont plus rattachés à la ligne "charges générales d'exploitation". Le solde de ces opérations s'élevait à 15 706 milliers d'euros en 2009.   Note 17 : Autres produits et charges d’exploitation bancaire : (en milliers d'euros)   Rubriques Charges Produits Subventions virées au résultat   3 566 Charges refacturées 38 559 Divers 27 195 Total 65 4 320   Note 18 Autres produits et charges ordinaires :   (en milliers d’euros) Montant 2010 Montant 2009 Charges refacturées 27 621 27 494 Reprises Provisions 305 299 Transferts charges Restructuration 184 171 Autres produits d'exploitation 28 109 27 964 Salaires, intéressement, participation, charges sociales + taxes -25 469 -26 552 Impôts et taxes -4 726 -3 379 Locations -128 -172 Commissions d'apports   -15 706 Refacturation groupe / Sous traitance administrative -71 213 -59 932 Frais bancaires     Divers autres charges d'exploitation * -3 164 -4 136 Autres charges d'exploitation -104 701 -109 877 Solde produits/charges exploitation -76 591 -81 913   Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes pour 138 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 57 K€ pour le cabinet MAZARS ainsi que 81 K€ pour le cabinet ERNST & YOUNG. Les commissions d'apport sont désormais présentées sur la ligne "commissions charges" et ne sont plus rattachées à la ligne "charges générales d'exploitation". Le solde de ces opérations s'élevait à 15 706 milliers d'euros en 2009. Les honoraires contentieux sont désormais présentés sur la ligne "coût du risque" et ne sont plus rattachées à la ligne "charges générales d'exploitation". Le solde de ces opérations s'élevait à 873 milliers d'euros en 2009.   Note 19 Coût du risque : (en milliers d’euros)   Rubriques Provision 31/12/09 Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision 31/12/10 Provision pour clients douteux et contentieux 19 067 10 191 5 477 4 714 23 781 Provision sur IR 118 190   4 -4 118 186 Provision pour risques et charges 1 057 1 699 55 1 644 2 701 Total I 138 314 11 890 5 536 6 354 144 668 Créances Irrécouvrables   2 213   2 213   +/- values cessions AS400       0   Recours s/ garants     5 318 -5 318   Récupérations sur créances amorties     1 323 -1 323   Autres   1 492 1 304 189   Total II 0 3 705 7 945 -4 239   Solde en perte des corrections de valeurs sur créances       2 115     Les provisions et reprises de provision des indemnités de résiliation sont désormais présentées sur la ligne "produits sur opérations de crédit-bail et assimilées" et ne sont plus rattachées à la ligne "coût du risque". Le solde de ces opérations s'élevait à 45 285 milliers d'euros en 2009. Les honoraires contentieux sont désormais présentés sur la ligne "coût du risque" et ne sont plus rattachés à la ligne "charges générales d'exploitation". Le solde de ces opérations s'élevait à 873 milliers d'euros en 2009.   Note 20 Changement de présentation des comptes :     2009 pro format 2009 Commentaires + Intérêts et produits assimilés 58 241 58 241 Cf Note 15 - Intérêts et charges assimilés -246 067 -246 068 Cf Note 15 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 096 193 2 115 696   - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -1 818 784 -1 884 480   + Produits sur opérations de location simple       - Charges sur opérations de location simple       Revenus des titres à revenu variable       Commissions produits   267 Cf Note 16 - Commissions charges -6 778 -22 750 Cf Note 16 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation       +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       + Autres produits d'exploitation bancaire 3 394 3 428 Cf Note 17 - Autres charges d'exploitation bancaire -27 -107 Cf Note 17 Produit net bancaire 86 172 24 227   - Charges générales d'exploitation -81 914 -65 255 Cf Note 18 - Dotation aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -5 388 -5 388 Cf Note 18 Résultat brut d'exploitation -1 130 -46 416   +/- Coût du risque -49 348 -4 062 Cf Note 19 Résultat d'exploitation -50 478 -50 478   +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés       Résultat courant avant impôt -50 478 -50 478   +/- Résultat exceptionnel       - Impôt sur les bénéfices       +/- Dotation/reprises de FRBG et provisions réglementées       Résultat net -50 478 -50 478     Note 21 Situation fiscale et latente conditionnelle :   Intégration fiscale LIXXBAIL S.A. a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit Agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005 définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par LIXXBAIL S.A. dans le cadre de l'intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 132 120 K€.   Dettes et créances d’impôts différés : (en milliers d’Euros)     Base taux Actif Passif Réserve latente 390 588 34,43%   -134 479 Charges à payer non déductibles 5 152 34,43% 1 774   Fonds de commerce UNIMAT 15 500 34,43% 5 337   Indemnité de résiliation 9 588 34,43% 3 301   Provisions pour risques et charges contentieuses 2 701 34,43% 930   Actualisation de créances 528 34,43% 182   Provision financière 69 040 34,43% 23 770   Dépréciations sur l'actif 116 34,43% 40   Dépréciations pour risques opérationnels 555 34,43% 191   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 934 34,43% 321   Provisions pour litiges 1 029 34,43% 354   Report déficitaire 132 120 34,43% 45 489   Contagion 2 661 34,43% 916   Réserves IAS   34,43% 0   Activation charges et produits directs IAS -12 153 34,43% -4 184   Total 618 359   78 422 -134 479 ID 2009     79 868 -101 962 Variation ID 2010/2009     -1 447 -32 517 Variation nette IDP 2010/2009     -33 964     Autres informations Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société :   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 1-3, rue du passeur de Boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX CEDEX 9   CREDIT AGRICOLE SA 91-93 Boulevard Pasteur 75015 PARIS   Ventilation de l’effectif moyen L’effectif moyen est de 334 collaborateurs   Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2010.   Note 22 Notes sur la comptabilité financière   Méthode de comptabilité financière   Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi.   En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.   Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.   Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   Variation de la réserve latente :   (K€) 2010 Dont SLD Dont Unimat 2009 Variation Valeur nette financière (VNF cascade (1)) 5 808 227 828 143 523 5 278 897 529 330 Valeur nette comptable des immobilisations (VNC cascade) 5 323 301 588 49 413 4 982 742 340 559 Réserve latente nette (hors prov Financ) 484 926 240 94 110 296 155 188 771 Provision financière -69 040     -51 718 -17 322 Réserve latente nette 415 886 240 94 110 244 437 171 449 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte.   Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   Passage du résultat social au résultat financier     2010 2009 Perte Sociale -30 613 -50 477 Variation réserve latente nette 67 392 37 749 Impôt différé Actif 1 012 23 648 Impôt différé Passif -32 517 -19 266 Résultat Financier (hors IFRS) 5 274 -8 346 Résultat IFRS de l'année 4 682 1 836 Résultat Financier (avec impacts IFRS) 9 956 -6 510   Note 23 Résultats financiers des 5 derniers exercices :     2006 2007 2008 2009 2010 Situation financière en fin d'exercice           Capital social 31 035 352,60  33 298 127,57  33 298 127,57  33 298 127,57  59 201 399,57  Nombre d'actions émises 8 572 260 9 197 260 9 197 260 9 197 260 16 352 860 Nombre d'obligations convertibles en actions - - - - - Résultat global des opérations effectives           Chiffre d'affaires HT 1 420 673 118,43  1 580 390 167,46  1 845 055 289,24  2 106 938 305,78  2 295 878 243,11  Bénéfice avant impôt, amortissements et provisions 1 130 855 406,76  1 250 151 198,27  1 455 685 688,90  1 690 382 733,86  1 899 525 486,67  Impôt sur les bénéfices 0,00  0,00  0,00  0,00  0,00  Bénéfice après impôt, amortissements et provisions -18 798 075,39  -28 033 015,72  -17 958 126,82  -50 477 607,12  -30 613 066,75  Montant des bénéfices distribués 0,00  0,00  0,00  0,00  0,00  Résultats des opérations réduits à une seule action           Bénéfice après impôt, mais avant amortissement et provisions 131,92  132,91  158,27  183,79  116,16  Bénéfice après impôt, amortissements & provisions (résultat dilué par action) -2,19  -4,11  -1,95  -5,49  -1,87  Dividende versé à chaque action 0,00  0,00  0,00  0,00  0,00  Personnel           Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 455 410 435 365 334 Montant de la masse salariale 15 150 278,42  15 630 128,00  15 011 246,00  15 284 448,00  15 047 101,00  Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (*)           (Sécurité Sociale, oeuvres sociales, etc...). 8 188 684,41  7 306 143,79  7 314 783,73  7 349 196,98  7 268 769,85  (*) comprend les charges patronales + les impôts et taxes             Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010 sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :   - La note 2 de l’annexe aux comptes annuels qui expose les changements de méthode comptable et de présentation relatifs aux nouveaux textes et règlements applicables à compter de l’exercice 2010, - La note 20 de l’annexe qui détaille les changements de présentation des comptes, - la note 22 de l’annexe relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.   II - Justification des appréciations   En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:   Estimations comptables : Comme indiqué dans la partie 2.2 et les notes 6 et 19 de l’annexe, LIXXBAIL SA constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations individuelles.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III - Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et Paris – La Défense, le 26 avril 2011.   Les Commissaires aux Comptes : Ernst & Young et Autres Mazars Valérie Meeus Anne Veaute   Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.     1103583
    Bulletin BALO n°73 du 20/06/2011, affaire n°03583
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2011
    Numéro d’affaire : 02389
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102389 16 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL  Société anonyme au capital de 59 201 399,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31/03/2011. (en K€)  Actif Montant Créances sur éts de crédit 15 752 Opérations avec la clientèle 39 513 Parts dans les entreprises liées 2 Crédit bail 5 544 950 Location simple 12 842 Immos incorporelles 3 727 Immos Corporelles 547 Autres actifs 21 860 Comptes de régularisation 115 777 Total actif 5 754 970   Passif Montant Dettes envers les etblits de crédit 5 195 702 Opérations avec la clientèle 24 Autres passifs 168 486 Comptes de régularisation 205 880 Provisions 4 502 Capitaux propres ( hors FRBG ) 180 376 Capital souscrit 59 201 Primes liées au capital 244 277 Réserves 2 051 Report à nouveau -94 540 Résultat en instance d'affectation -30 613 Total passif 5 754 970   Hors bilan Montant Engagements donnés   Eng de financement 1 385 045 Engagements reçus   Eng de financement 750 000 Eng de garantie 1 339 487     1102389
    Bulletin BALO n°58 du 16/05/2011, affaire n°02389
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2011
    Numéro d’affaire : 00304
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100304 14 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LixxBail   Société anonyme au capital de 59 201 399,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.     Situation au 31 décembre 2010.  (En milliers d'euros).  Actif Montant Créances sur établissements de crédit 130 486 Opérations avec la clientèle 40 760 Parts dans les entreprises liées 2 Crédit bail 5 532 487 Location simple 12 557 Immobilisations incorporelles 3 895 Immobilisations corporelles 587 Autres actifs 34 226 Comptes de régularisation 130 060    Total actif 5 885 060   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 276 240 Opérations avec la clientèle 225 Autres passifs 147 929 Comptes de régularisation 244 967 Provisions 4 710 Capitaux propres (hors FRBG) 210 989 . Capital souscrit 59 201 . Primes liées au capital 244 277 . Réserves 2 051 . Report à nouveau -94 540     Total passif 5 885 060   Hors bilan Montant Engagements donnés   . Engagements de financement 1 291 870 Engagements reçus   . Engagements de financement 800 000 . Engagements de garantie 1 327 673       1100304
    Bulletin BALO n°19 du 14/02/2011, affaire n°00304
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/11/2010
    Numéro d’affaire : 06053
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1006053 19 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°139 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LixxBail Société anonyme au capital de 33 298 127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d'euros). Actif Montant Créances sur établissements de crédit 14 859 Opérations avec la clientèle 42 176 Parts dans les entreprises liées 1 Crédit bail 5 462 202 Immobilisations incorporelles 5 265 Immobilisations corporelles 627 Autres actifs 33 675 Comptes de régularisation 106 927 Total actif 5 665 732   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 279 062 Opérations avec la clientèle 45 Autres passifs 156 786 Comptes de régularisation 198 767 Provisions 2 837 Capitaux propres (hors FRBG) 28 235 . Capital souscrit 33 298 . Primes liées au capital 87 426 . Réserves 2 051 . Report à nouveau -94 540  Total passif 5 665 732   Hors-bilan Montant Engagements donnés   . Engagements de financement 1 195 298 Engagements reçus   . Engagements de financement 820 000 . Engagements de garantie 1 275 259     1006053
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2010, affaire n°06053
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/08/2010
    Numéro d’affaire : 05017
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005017 25 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°102 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LixxBail  Société anonyme au capital de 33 298 127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.  Situation au 30 juin 2010.   (En milliers d'euros).  Actif Montant Créances sur établissements de crédit 24 109 Opérations avec la clientèle 42 194 Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail 5 354 232 Immobilisations incorporelles 2 522 Immobilisations corporelles 4 646 Autres actifs 29 195 Comptes de régularisation 97 359     Total actif 5 554 258   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 202 405 Opérations avec la clientèle 115 Autres passifs 148 907 Comptes de régularisation 171 862 Provisions 2 734 Capitaux propres (hors FRBG) 28 235     Capital souscrit 33 298     Primes liées au capital 87 426     Réserves 2 051     Report à nouveau -94 540          Total passif 5 554 258   Hors bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 335 062 Engagements reçus   Engagements de garantie 1 261 064     1005017
    Bulletin BALO n°102 du 25/08/2010, affaire n°05017
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2010
    Numéro d’affaire : 03738
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003738 23 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     LIXXBAIL   Société anonyme au capital de 33.298.127,57 € Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Comptes individuels au 31/12/2009 approuvés par l’assemblée générale mixte du 19 mai 2010.     I.– Bilan au 31 décembre 2009.  (En milliers d'euros).  Actif (en milliers d'euros) 31-déc-09  31-déc-08  Caisse, banques centrales, CCP 0 237 Créances sur les établissements de crédit 35 429 41 079 Opérations avec la clientèle 40 293 41 118 Parts dans les entreprises liées 1 1 Crédit-bail & location avec option d'achat 5 144 766 4 615 544 Location simple 0 0 Immobilisations incorporelles 7 879 10 979 Immobilisations corporelles 750 969 Autres actifs 18 119 86 504 Comptes de régularisation 136 957 20 086 Total de l'actif 5 384 195 4 816 517   Passif (en milliers d'euros) 31-déc-09  31-déc-08  Banques centrales, CCP   0 Dettes envers les établissements de crédit 4 992 547 4 483 506 Opérations avec la clientèle 838 0 Autres passifs 154 592 93 030 Comptes de régularisation 225 701 179 383 Provisions 3 009 2 612 Total capitaux propres 7 508 57 985 . Capital 33 298 33 298 . Primes d'émission 87 426 87 426 . Réserves 2 051 2 051 . Provisions réglementées & subventions 0 0 . Report à nouveau -64 789 -46 831 . R.E.I.A. 0 0 . Résultat de l'exercice -50 478 -17 958 Total du passif 5 384 195 4 816 517   Hors bilan (en milliers d'euros) 31-déc-09  31-déc-08  1. Engagements donnés     Engagements de financement 1 284 384  1 065 767  . Engagements en faveur d'établissements de crédit 26 981  25 061  . Engagements en faveur de la clientèle 1 257 404  1 040 706  Engagements de garantie     . Engagements d'ordre d'établissements de crédit     . Engagements d'ordre de la clientèle     Engagements sur titres     . Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     . Autres engagements donnés     Engagements donnés sur instruments financiers à terme 4 308 725  3 398 960  . Engagements sur instruments de taux d'intérêt 4 308 725  3 398 960  . Engagements sur instruments de change     . Autres engagements     Autres engagements (créances mobilisables BCE) 936 065  436 844  2. Engagements reçus     Engagements de financement 0  22  . Engagements reçus d'établissements de crédit     . Engagements de financement reçus clientèle 0  22  Engagements de garantie 1 456 358  1 182 499  . Engagements reçus d'établissements de crédit 1 256 697  1 139 456  . Engagements reçus clientèle 199 661  43 043  Engagements sur titres     . Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     . Autres engagements reçus     Engagements reçus sur instruments financiers à terme     . Engagements sur instruments de taux d'intérêt     . Engagements sur instruments de change     . Autres engagements         II. — Compte de résultat au 31 décembre 200 9.   (En milliers d'euros)    31/12/2009 31/12/2008 + Intérêts et produits assimilés 58 241  136 971 - Intérêts et charges assimilées -246 067  -306 475 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 096 193  1 959 304 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -1 818 784  -1 713 274 + Produits sur opérations de location simple     - Charges sur opérations de location simple     + Revenus des titres à revenu variable     + Commissions (produits)     - Commissions (Charges) -6 778  -6 775 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0  13 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     + Autres produits d'exploitation bancaire 3 394  4 876 - Autres charges d'exploitation bancaire -27  -61 Produit net bancaire 86 172  74 578 - Charges générales d'exploitation -81 914  -73 054 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -5 388  -5 379 Résultat brut d'exploitation -1 130  -3 855 +/- Coût du risque -49 347  -17 002 Résultat d'exploitation -50 478  -20 857 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés   3 183 Résultat courant avant impôt -50 478  -17 674 +/- Résultat exceptionnel     - Impôt sur les bénéfices   -284 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net -50 478  -17 958     III. — Affectation du résultat.     L'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration, décide d'affecter le résultat de l'exercice 2009 de -50 477 607,12 € de la manière suivante :   Report à nouveau 2008 -64 789 217,93 € Résultat comptable 2009 -50 477 607,12€ Total -115 266 825,05 €     Affectation :   Report à nouveau -115 266 825,05 € Total affecté -115 266 825,05 €   Capitaux propres de la Société inférieurs à la moitié du capital social.   L'assemblée constate qu'en raison de l'affectation de ce résultat, les capitaux propres de la société sont inférieurs à la moitié du capital social et qu'il convient, conformément aux dispositions de l'article L.225-248 du Code de commerce, que l'assemblée générale extraordinaire des actionnaires soit convoquée dans les quatre mois de la présente assemblée à l'effet de décider s'il y a lieu à dissolution anticipée.   Rappel des dividendes distribués L'assemblée générale prend acte qu'il n'a pas été distribué de dividende au titre des trois derniers exercices.   Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.     IV. — Annexes.   Note 1. - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.   1.1. Cadre juridique et financier.   La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit.   La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 86,57 % par la société CA Leasing et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale.   LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit bail et de location financière. L'ensemble de son activité se déroule en France.   1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2009.   Aucun événement significatif relatif à l’exercice 2009 n’est à signaler.   1.3. Evénements postérieurs à l’exercice 2009.   Depuis le 31 décembre 2009, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2009 n’est à signaler.   Note 2. - Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A.   La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05   2.1 Opérations de Crédit Bail.   Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes :   - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables - dépréciation des actifs immobilisés - immobilisations en cours de construction, - avances et acomptes versés aux fournisseurs - créances douteuses nettes de dépréciations, - indemnités de résiliations nettes de dépréciations, - créances rattachées, - produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.   Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de dépréciation identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente.   Immobilisations.   — Valeur brute & amortissements.   Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants :   Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles :     - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire   — Traitement comptable des ITNL   Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation.   2.2 Créances Clients et comptes rattachés.   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :   - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit LIXXBAIL S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par "contagion" un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.   Créances restructurées   Ce sont des créances détenues auprès de contreparties considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat.   Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de LIXXBAIL S.A, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   Créances douteuses   Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.   - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).   - il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie.   Parmi les encours douteux, LIXXBAIL S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   - Créances douteuses compromises :   Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Dépréciations au titre du risque de crédit avéré    Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.   La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont dépréciées à 100 % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ». Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dotation (ou reprise) de dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt.   Dépréciation pour risque de re-commercialisation   Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances.   Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens.   2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle.   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :   - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).   Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.4 Provisions.   LIXXBAIL S.A. applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.   Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers.   2.5 Engagements de retraite.   Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01/01/2004, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière.   Evaluation des engagements sociaux décembre 2009 indemnités de fin de carrière LIXXBAIL   Montant de la provision au 31/12/2009  720  Principaux critères d'évaluation à fin 2009    durée moyenne engagement (années) 22, 58 ans taux d'actualisation 5,55% taux d'évolution des rémunérations 2,90% taux des charges sociales 47% Montant de la provision au 31/12/2008  856  Principaux critères d'évaluation à fin 2008   durée moyenne engagement (années) 24 ans taux d'actualisation 5,33% taux d'évolution des rémunérations 2,90% taux des charges sociales 47%   2.6 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels.   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture :   Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.   Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : "Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture". Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations en devises   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   2.7 Engagements hors-bilan.   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.   Note 3. - Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle.   (en Keuros) Durée résiduelle Totalen principal Créancesrattachées Tota31/12/2009 Total31/12/2008 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 3 477 0 0 0 3 477 0 3 477 12 004 Comptes et prêts :                 - à vue 0       0   0 0 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 3 477       3 477   3 477 12 004 Opérations internes 31 952 0 0 0 31 952 0 31 952 29 311 Comptes ordinaires :                 - à vue 29 453       29 453 0 29 453 29 311 Prêt à terme 2 500       2 500   2 500 0 Total des créances éts crédit 35 429 0 0 0 35 429 0 35 429 41 315   Note 4. - Opérations avec la clientèle.   4.1 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :   (en Keuros) Durée résiduelle Totalen principal Créancesrattachées Total31/12/2009 Total31/12/2008   < 3 mois   > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans           Opérations avec la clientèle 6 696 12 358 20 626 288 39 968 325 40 293 41 118 Créances 6 696 12 358 20 626 288 39 968 325 40 293 41 118   Note 5. - Titres de participation et de filiales.   Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres (hors résultat) Résultat 2009 QP situation financière                   Lixxcrédit 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 550,34€ 9 355 K€ 22 060 K€ 1 022 K€   Unimat 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 15,00€ 14 730 K€ 40 521 K€ 17 850 K€   NVA 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 185,07€ 183 K€ 2 344 K€ 207 K€   Auxifip 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 85,00€ 81 912 K€ 45 689 K€ 2 611 K€     Total - - 835,41 € - - -     Note 6. - Variation de l’actif immobilisé.   6.1  Opérations de crédit bail et assimilés :   Rubriques 31/12/2008 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 7 744 162 2 565 703 -1 273 291 -150 202 8 886 372 - Amortissements -3 263 469 -1 522 438 875 318 47 761 -3 862 828 - Dépréciations sur actifs -6 139 -14 959 2 969 5 767 -12 362 Valeur nette 4 474 554 1 028 306 -395 004 -96 674 5 011 182   Dont 936 065 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole, SA dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Banque du Centrale Européenne. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.   — Immobilisations en crédit bail et assimilés non louées après résiliation (en milliers d’Euros) :   Rubriques 31/12/2008 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 62 063 0 -111 904 150 202 100 361 - Amortissements -45 716 -24 206 48 483 -47 761 -69 200 - Dépréciations sur actifs -3 416 -662 2 801 -5 767 -7 044 Valeur nette 12 931 -24 868 -60 620 96 674 24 117   — Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail (en milliers d’Euros) :   Rubriques Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 74 087   74 087 Créances douteuses compromises 159 601 128 943 30 658 Créances douteuses non compromises 13 510 8 787 4 723 Créances totales 247 198 137 730 109 468   — Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles   En application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilé (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché.   Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée.   — Etats 4014, par agents économiques (en milliers d’Euros) :   Selon BTR Stés non financières 4 220 425 Ets de crédit 69 686 Entrepreneurs individuels 426 157 Sociétés assurances 7 496 Administrations Publiques 191 074 Administrations Centrales 202 431 Administrations Sécurité sociale 1 546 Administrations Privées 36 401 Total encours financiers 5 155 216   — Etats 4021, par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :     <= 3 mois > 3 mois & <= 1 an > 1 an & <= 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 439 198 1 230 681 3 239 242 246 095 5 155 216   6.2 Opérations de location simple.   Néant.   6.3  Immobilisations corporelles et incorporelles.   — Immobilisations propres (en milliers d’Euros) :   Rubriques 31/12/2008 Augmentation Diminution 31/12/2009 Immobilisations corporelles 8 254 0 0 8 254 -Amortissement -7 285 -219   -7 504 = Valeur nette 969 -219 0 750   Rubriques 31/12/2008 Augmentation Diminution 31/12/2009 Immobilisations incorporelles 32 810 2 069 0 34 879 -Amortissement -21 831 -5 169 0 -27 000 = Valeur nette 10 979 -3 100 0 7 879   Note 7. - Autres actifs et comptes de régularisation.   7.1  Autres Actifs :   (En milliers d’euros) Rubriques Montant 31/12/2009 Montant 31/12/2008 Autres actifs     Créances sur l'Etat : TVA 10 347 30 732 Créances sur l'Etat : acompte sur IS 0 0 Personnel et autres débiteurs divers 51 58 Refacturation frais de personnel - CA - 3 255 6 856 Subventions à recevoir 0 0  Fournisseurs d’immobilisation divers 4 466 48 858 Total 18 119 86 504   7.2  Comptes de régularisation :   (En milliers d’euros) Rubriques Montant 31/12/2009 Montant 31/12/2008 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 3 106 11 705 Autres Produits à recevoir 1 532 930 Charges constatées d'avance 7 681  Autres comptes de décaissement 132 312 6 770 Total 136 957 20 086   Note 8. - Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.   (En milliers d'euros) Durée résiduelle Totalen principal Dettesrattachées Total2009 Total2008   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans         Etablissements de crédit 3 497 0 2 700 0 6 197 66 6 263 29 594 Comptes et emprunts :                 - à vue 497       497 1 498 6 715 - à terme 3 000   2 700   5 700 65 5 765 15 572 Emprunts / opérations de syndication                 - à vue         0   0 0 - à terme         0   0 0 Partenaires à reverser 0       0   0 7 307 Opérations internes 291 330 1 155 407 3 514 901 11 627 4 973 265 13 019 4 986 284 4 453 913 Comptes ordinaires :                 - à vue         0   0 0 Comptes et emprunts :                 - à vue 0       0 0 0 73 305 - à terme 286 122 1 155 407 3 514 901 11 627 4 968 057 13 019 4 981 076 4 375 562 Emprunts / syndication                 - à vue         0   0 0 - à terme         0   0 0 Appels en garantie 5 208       5 208   5 208 5 046 Total des dettes 294 827 1 155 407 3 517 601 11 627 4 979 462 13 085 4 992 547 4 483 507   Note 9. -  Comptes créditeurs de la clientèle.   9.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle :   (en milliers d'euros) < 3 mois   Durée résiduelle Totalen principal Créancesrattachées Total2009 Total2008     > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans           Clientèle 838 0 0 0 838 0 838 0 Comptes créditeurs à terme 838       838 0 838 0 Avances preneurs                   Note 10. - Autres passifs et comptes de régularisation   10.1  Autres Passifs :   (en milliers d’euros) Rubriques Montant 31/12/2009 Montant 31/12/2008 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 45 546 32 755 Dettes sur l'Etat : IS à payer     Personnel et charges sociales 2 082 2 014 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 1 837 1 878  Subventions à reverser 7 116 5 903 Avance-preneur à reverser     Fournisseurs & comptes rattachés 98 011 50 463 Clients créditeurs     Créditeurs Divers 0 17 Total 154 592 93 030   10.2  Comptes de régularisation :   (en milliers d’euros) Rubriques Montant 31/12/2009 Montant 31/12/2008 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 14 509 11 631 Valeurs à imputer 65 557 42 049 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 122 224 106 873 Charges à payer 23 411 18 830 Autres comptes d'attente   0 Total 225 701 179 383   Note 11. -  Provisions.   Rubriques 31/12/2008 Dotation Reprise Utilisation Transfert 31/12/2009 Rapprochement CASA 0         0 Indemnités retraites 856   -136     720 Risques contentieux 1 256 768 -199     1 825 Médaille du travail 492   -163     329 Provision pour risques liés au Personnel 8 127       135 provision pour risques fiscaux 0         0 provision pour risques opérationnel 0         0 Divers 0         0 Total 2 612 895 -498 0 0 3 009   Note 12. -  Variation des capitaux propres.   — Capital souscrit.   Le montant du capital souscrit 33 298 127.57 € se décompose en 9 197 260 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre.   Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires.   Le capital souscrit est entièrement libéré.   Au 31/12/2009, l'actionnariat se répartit ainsi :     Nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing 7 962 070 86,57% LIXXCREDIT 6 0,00% UNIMAT 608 798 6,62% ETICA 624 999 6,80% Personnes physiques et morales autres 1 387 0,02% Total 9 197 260 100,00%   — Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros) :   Rubriques Montant au 31/12/2008 Affectation du résultat de 2008 Dividendes Résultat 2009 Montant au 31/12/2009 Capital 33 298       33 298 Réserves 2 051       2 051 Prime d'émission           Prime d'apport 87 426       87 426 Prime de fusion 0       0 Autres réserves           Sous total 122 775 0 0 0 122 775 Report à nouveau -46 831 -17 958     -64 789 Résultat de l'exercice -17 958 17 958   -50 478 -50 478 Total 57 986 0 0 -50 478 7 508   — Résultat dilué par action (en Euros)   Résultats des opérations réduits à une seule action 2009  2008  Nombres d'actions émises 9 197 260,00 9 197 260,00 Bénéfice après impôt, amortissements et provisions -50 477 607,12 -17 958 126,82 Bénéfice après impôt, amortissements et provisions (résultat par action) -5.49 -1,95   Note 13. – Hors bilan.     Montant 31/12/2009 Montant 31/12/2008 Engagements de financement 1 284 385 1 965 745 Engagements donnés 1 284 385 1 065 767 aux filiales / accord de refinancement     aux filiales / garanties de taux 26 981 25 061 Engagements en faveur d'établissements de crédit 26 981 25 061 Engagements de signature 1 257 404 1 040 706 Engagements en faveur de la clientèle 1 257 404 1 040 706 Engagements reçus 0 22 de CA-Leasing ( ex-Ucabail ) / accord de refinancement 0 0 des Caisses Régionales / contrats en syndication 0 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 0 0 Engagements reçus de la clientèle 0 22 Engagements de garantie -1 456 358 -1 182 499 Engagements donnés 0 0 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle     Engagements reçus 1 456 358 1 182 499 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 1 222 839 1 076 869 Contregaranties sur engagements de signature 33 858 62 587 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 256 697 1 139 456 Engagements reçus de la clientèle 199 661 43 043 Engagements sur instruments financiers à terme 4 308 725 3 398 960 Engagements donnés 4 308 725 3 398 960 Opérations de SWAP, taux emprunteur 4 308 725 3 398 960 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 4 308 725 3 398 960 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 936 065 436 844 Autres engagements donnés 936 065 436 844 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 936 065 436 844 Autres engagements donnés 936 065 436 844 Solde engagements hors bilan 5 072 817 3 719 050 Engagements donnés 6 529 175 4 901 571 Engagements reçus 1 456 358 1 182 521   (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP)   Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA, qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 936 065 K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.   Engagements sur instruments financiers à terme.   Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :   (en milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 4 308 000 -11 - -76 807 -88 210 CAP 725    8       Note 14. - Produits nets d’intérêts et revenus assimiles hors IFT.     31/12/2009 31/12/2008   Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/Produits assimilés 2 098 600 1 931 854 166 746 1 963 994 1 904 963 59 031 * Opérations de trésorerie et interbancaire 2 407 113 070 -110 663 4 690 191 689 -186 999 * Opérations avec la clientèle     0     0 * Opérations de crédit-bail 2 096 193 1 818 784 277 409 1 959 304 1 713 274 246 030 * Opérations de location simple     0     0   Note 15. - Produits / Charges liés aux commissions.   (en milliers d'euros) Type de commissions Commissions   Reçues en 2009 Reçues en 2008 Versées en 2009 Versées en 2008 Sur opérat. avec les étab. de crédit : 0  0  6 320  6 155 Commissions d'apport         Commissions de risques     6 320  6 155 Commissions de caution et d'engagements         Sur opérations avec la clientèle 267  22      Sur instruments financiers     724  643 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total 267  22  7 044  6 798   Ces commissions sont hors frais de gestion et frais de dossier. En prenant en compte ces produits qui s’élèvent à 267 K€, le montant des commissions est donc de – 6778 K€.   Note 16. - Opérations sur instruments financiers à terme.   (en milliers d'euros) Type d'opération 31/12/2009 31/12/2008 Opération de gré à gré     - Swap de taux d'intérêt     . Produits 55 834 132 281 . Charges -132 997 -114 786 + / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 13 + / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Total -77 163 17 508   Note 17 : Autres produits et charges d’exploitation bancaire (en milliers d’euros).   Rubriques Charges Produits Subventions virées au résultat   2 858 Charges refacturées   449 Divers 27 87 Total 27 3 394   Note 18. - Autres produits et charges ordinaires. En milliers d'euros Montant 2009 Montant 2008 Charge s refacturées 27 494 30 345 Reprises Provisions 299 880 Transferts charges Restructuration 171 184 Autres produits d'exploitation 27 964 31 409 Salaires, intéressement, participation, charges sociales + taxes -26 552 -25 649 Impôts et taxes -3 379 -3 662 Locations -172 -951 Commissions d'apports -15 706 -10 204 Refacturation groupe /Sous-traitance administrative -59 932 -60 221 Frais bancaires     Divers autres charges d'exploitation* -4 136 -3 776 Autres charges d'exploitation -109 877 -104 463 Solde produits/charges exploitation -81 913 -73 054  * Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes pour 135 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 56 K€ pour le cabinet MAZARS ainsi que 79 K€ pour le cabinet ERNST & YOUNG.   Note 19. - Coût du risque.   (en milliers d'euros) Rubriques Provision 31/12/08 Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision 31/12/09 Provision pour clients douteux et contentieux 13 455 8 171 2 559 5 612 19 067 Provision sur IR 80 561 58 831 21 202 37 629 118 190 Provision pour risques et charges 1 057 0 0   0 1 057 Total I 95 073 67 002 23 761 43 241 138 314 Créances Irrécouvrables   11 283   11 283   +/- values cessions AS400    0 0   0   Recours s/garants     3 940 -3 940   Récupérations sur créances amorties     1 013 -1 013   Autres   199 423 -224   Total II 0 11 482 5 376 6 106   Solde en perte des corrections de valeurs sur créances       49 347     Note 20. - Situation fiscale et latente conditionnelle.   — Intégration fiscale   LIXXBAIL S.A. a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit Agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005 définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par LIXXBAIL S.A. dans le cadre de l'intégration fiscale.   Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 155 590 K€.   — Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros)     Base Taux Actif Passif Réserve latente 296 143 34,43%   -101 962 Charges à payer non déductibles 4 205 34,43% 1 448   Fonds de commerce UNIMAT 12 103 34,43% 4 167   Indemnité de résiliation 8 060 34,43% 2 775   Provisions pour risques et charges contentieuses 1 057 34,43% 364   Actualisation de créances 480 34,43% 165   Provision financière 51 718 34,43% 17 807   Dépréciations sur l'actif 116 34,43% 40   Dépréciations pour risques opérationnels 768 34,43% 264   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 1 191 34,43% 410   Provisions pour litiges 1 029 34,43% 354   Report déficitaire 155 582 34,43% 53 567   Contagion 676 34,43% 233   Réserves IAS   34,43% 0   Activation charges et produits directs IAS -5 012 34,43% -1 726   Total 528 116   79 868 -101 962 ID 2008     57 184 -82 696 VARIATION ID 2009/2008     22 684 -19 266 VARIATION NETTE IDA 2009/2008       3 418   Autres informations   — Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société   CREDIT AGRICOLE LEASING 1-3, rue du passeur de Boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX CEDEX 9   CREDIT AGRICOLE SA 91-93 Boulevard Pasteur 75015 PARIS   — Ventilation de l’effectif moyen   L’effectif moyen est de 365 collaborateurs dont 249 cadres   — Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie   Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2009.   Note 21. - Notes sur la comptabilité financière.   Méthode de comptabilité financière   Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.   Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi.   En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.   Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.   Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.   Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   — Variation de la réserve latente.   (K€) 2009 2008 Variation Valeur nette financière (VNF cascade (1)) 5 278 897 4 714 079 564 818 Valeur nette comptable des immobilisations (VNC cascade) 4 982 742 4 473 893 508 849 Réserve latente nette (hors prov Financ) 296 155 240 186 55 969 Provision financière -51 718 -33 510 -18 208 Réserve latente nette 244 437 206 676 37 761 (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte.   Méthode de comptabilité sociale   Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.   L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   Passage du résultat social au résultat financier     2009 2008 Perte Sociale -50 477  -17 958 Variation réserve latente nette 37 749  18 099 Impôt différé Actif 23 648  10 312 Impôt différé Passif -19 266  -8 958 Résultat Financier (hors IFRS) -8 346  1 495 Résultat IFRS de l'année 1 836  -555 Résultat Financier (avec impacts IFRS) -6 510  939     V. — Rapport de gestion des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.     Aux actionnaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur: - le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels.   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 21 de l'annexe :   - La comptabilité financière présente le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.   II - Justification des appréciations.   En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables   — Comme indiqué dans la partie 2.2 et les notes 6 et 19 de l'annexe, LIXXBAIL SA constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations individuelles.   Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III - Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 3 mai 2010. Les commissaires aux comptes :   ERNST & YOUNG ET AUTRES MAZARS : Valérie MEEUS Anne VEAUTE     VI. — Rapport de gestion.     Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.         1003738
    Bulletin BALO n°75 du 23/06/2010, affaire n°03738
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2010
    Numéro d’affaire : 01797
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001797 5 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LixxBail Société anonyme au capital de 33 298 127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 mars 2010. (En milliers d'euros). Actif Montant Créances sur établissements de crédit 80 359 Opérations avec la clientèle 41 879 Autres actifs 18 189 Comptes de régularisation 93 510 Parts dans les entreprises liées 1 Immobilisations incorporelles 2 522 Immobilisations corporelles 5 547 Crédit bail 5 240 222         Total actif 5 482 229   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 145 656 Opérations avec la clientèle 234 Autres passifs 124 045 Comptes de régularisation 182 526 Provisions 2 735 Capitaux propres (hors FRBG) 27 033     Capital souscrit 33 298     Primes liées au capital 87 426     Réserves 2 051     Report à nouveau -95 742          Total passif 5 482 229   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 333 941 Engagements reçus       Engagements de garantie 1 251 622     1001797
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2010, affaire n°01797
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2010
    Numéro d’affaire : 00273
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000273 8 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LixxBail Société anonyme au capital de 33 298 127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros).   Actif Montant Créances sur établissements de crédit 35 429 Opérations avec la clientèle 40 292 Autres actifs 18 119 Comptes de régularisation 136 957 Parts dans les entreprises liées 1 Immobilisations incorporelles 1 872 Immobilisations corporelles 6 758 Crédit bail 5 144 767 Total actif 5 384 195   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 992 547 Opérations avec la clientèle 838 Autres passifs 154 592 Comptes de régularisation 175 224 Provisions 3 009 Capitaux propres (hors FRBG) 57 985 Capital souscrit 33 298 Primes liées au capital 87 426 Réserves 2 051 Report à nouveau -64 789 Total passif 5 384 195   Hors bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 285 Engagements reçus   Engagements de garantie 1 257     1000273
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2010, affaire n°00273
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2009
    Numéro d’affaire : 07728
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907728 4 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LixxBail   Société anonyme au capital de 33 298 127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.  Situation au 30 septembre 2009.   (En milliers d'euros).  Actif Montant Créances sur établissements de crédit 41 051 Opérations avec la clientèle 40 514 Autres actifs 28 730 Comptes de régularisation 60 701 Parts dans les entreprises liées 1 Immos incorporelles 8 843 Immos corporelles 802 Crédit bail 5 065 648     Total actif 5 246 289   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 876 486 Autres passifs 140 557 Comptes de régularisation 168 902 Provisions 2 358 Capitaux propres (hors FRBG) 57 985     Capital souscrit 33 298     Primes liées au capital 87 426     Réserves 2 051     Report à nouveau -64 789         Total passif 5 246 289   Hors bilan Montant Engagements donnés       Eng de financement 1 097 721 Engagements reçus       Eng de garantie 1 238 903     0907728
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2009, affaire n°07728
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2009
    Numéro d’affaire : 06239
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906239 31 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL   Société anonyme au capital de 33 298 127,57 euros Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9 682 039 078 R.C.S. Nanterre   Situation au 30/06/2009.  (En milliers d'euros)  Actif Montant Créances sur éts de crédit 132 306 Opérations avec la clientèle 41 933 Autres actifs 14 723 Comptes de régularisation 111 540 Parts dans les entreprises liées 1 Immos incorporelles 9 640 Immos Corporelles 865 Crédit bail 4 942 452     Total actif 5 253 459    Passif Montant Dettes envers les etblits de crédit 4 778 283 Autres passifs 141 165 Comptes de régularisation 273 475 Provisions 2 551 Capitaux propres ( hors FRBG ) 57 985 Capital souscrit 33 298 Primes liées au capital 87 426 Réserves 2 051 Report à nouveau -64 789     Total passif 5 253 459    Hors bilan Montant Engagements donnés   Eng de financement 1 097 721 Engagements reçus   Eng de garantie 1 238 903   0906239
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2009, affaire n°06239
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/06/2009
    Numéro d’affaire : 05170
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0905170 26 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°76 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     LIXXBAIL  Société anonyme au capital de 33.298.127,57 € Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux Cedex 9 682 039 078 R.C.S. Nanterre   Comptes individuels au 31/12/2008 approuvés par l’assemblée générale du 28 mai 2009   I.– Bilan au 31 décembre 2008   Actif 2008  2007  Caisse, banques centrales, CCP 236 948  797 454  Effets publics et valeurs assimilées 0  0  Créances sur les établissements de crédit 41 078 521  21 103 234  Opérations avec la clientèle 41 118 242  31 615 686  Obligations et autres titres à revenu fixe 0  0  Actions et autres titres à revenu variable 0  0  Participations et autres titres détenus à long terme 0  0  Part dans les entreprises liées 835  511 416  Crédit-bail et location avec option d'achat 4 615 544 016  3 753 468 246  Location simple 0  0  Immobilisations incorporelles 10 979 077  14 089 753  Immobilisations corporelles 968 906  1 470 378  Capital souscrit non versé 0  0  Actions propres 0  0  Comptes de négociation et de règlement 0  0  Autres actifs 86 503 848  57 692 642  Comptes de régularisation 20 086 345  15 083 631  Total de l'actif 4 816 516 738  3 895 832 439    Passif 2008  2007  Banques centrales, CCP 0  0  Dettes envers les établissements de crédit 4 483 506 273  3 548 535 976  Opérations avec la clientèle 0  407 937  Dettes représentées par un titre 0  0  Autres passif 93 029 758  134 241 467  Comptes de régularisation 179 383 283  129 129 220  Comptes de négociation et de règlement 0  0  Provisions 2 611 939  7 574 227  Dettes subordonnées 0  0  Fonds pour risques bancaires généraux 0  0  Capitaux propres 57 985 486  75 943 612  - Capital souscrit 33 298 128  33 298 128  - Primes de fusion et d'émission 87 425 994  87 425 994  - Réserves 2 050 582  2 050 582  - Ecarts de réévaluation 0  0  - Provisions réglementées et subventions d investissement 0  0  - Report à nouveau (+/-) -46 831 091  -18 798 075  - Résultat de l'exercice ( +/-) -17 958 127  -28 033 016  Total du passif 4 816 516 738  3 895 832 439    Hors bilan 2008  2007  1° Engagements donnés 4 901 570 630  3 894 005 969  Engagements de financement 1 065 767 180  1 325 178 326  Engagements en faveur d'établissements de crédit 25 061 207  0  Engagements en faveur de la clientèle 1 040 705 973  1 325 178 326  Engagements de garantie     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 0  0  Engagements d'ordre de la clientèle 0  0  Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise 0  0  Autres engagements donnés 0  0  Engagements donnés sur instruments Financiers à terme 3 398 959 571  2 568 827 643  Engagements sur instruments de taux d'intérêt 3 398 959 571  2 568 827 643  Engagements sur instruments de change 0  0  Autres engagements 436 843 879  0  2° Engagements reçus 1 182 521 312  921 478 292  Engagements de financement     Engagements reçus d'établissements de crédit 0  0  Engagements reçus clientèle 21 915  0  Engagements de garantie     Engagements reçus d'établissements de crédit 1 139 456 042  921 478 292  Engagements reçus clientèle 43 043 355  0  Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 0  0  Autres engagements reçus 0  0  Engagements reçus sur instruments Financiers à terme     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0  0  Engagements sur instruments de change 0  0    II.– Compte de résultat au 31 décembre 2008      2008  2007  + Intérêts et produits assimilés 136 970 726  87 705 317  - Intérêts et charges assimilées -306 475 401  -199 928 722  + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 1 959 303 787  1 773 575 372  - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -1 713 274 306  -1 585 110 535  + Produits sur opérations de location simple 0  0  - Charges sur opérations de location simple 0  0  + Revenus des titres à revenu variable 0  0  + Commissions (produits) 0  0  - Commissions (charges) -6 774 968  -6 781 658  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 13 214  -11 277  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0  -2 938  + Autres produits d'exploitation bancaire 4 876 416  5 773 422  - Autres charges d'exploitation bancaire -61 193  -134 216  Produit net bancaire 74 578 275  75 084 765  - Charges générales d'exploitation -73 053 877  -69 296 798  - Dotations aux amort. et aux provo sur immob. Corporelles et incorporelles -5 379 211  -5 132 054  Résultat brut d'exploitation -3 854 813  655 913  +/- Coût du risque -17 001 709  -26 473 771  Résultat d'exploitation -20 856 522  -25 817 858  +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3 182 794  313 491  Résultat courant avant impôt -17 673 728  -25 504 367  +/- Résultat exceptionnel 0  0  - Impôt sur les bénéfices -284 399  -2 528 648  +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0  0  Résultat net -17 958 127  -28 033 015    III.– Affectation du résultat   L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice 2008 de – 17 958 126,82 € ainsi qu’il suit :   Report à nouveau 2007 - 46 831 091,11 € Résultat comptable 2008 - 17 958 126,82 € Total - 64 789 217,93 € Affectation :   En totalité au Report à Nouveau - 64 789 217,93 € Total affecté - 64 789 217,93 €   Rappel des dividendes distribués   Conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts, l’assemblée générale prend acte que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :   Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI)     éligible non éligible exercice clos le 31 décembre 2005 0 € 0 € 0 € exercice clos le 31 décembre 2006 0 € 0 € 0 € exercice clos le 31 décembre 2007 0 € 0 € 0 €   IV.– Annexe   Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice   1.1. Cadre juridique et financier La société LIXXBAIL S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle, et à l'activité des établissements de crédit.   La société LIXXBAIL S.A. est détenue à 86,57 % par la société CA Leasing et participe au périmètre de consolidation de Crédit Agricole SA et fait également partie de son périmètre d'intégration fiscale.   LIXXBAIL S.A. est une société financière de crédit bail et de location financière . L'ensemble de son activité se déroule en France.   1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2008 Deux systèmes de gestion des contrats co-existaient chez LIXXBAIL S.A. depuis la fusion de 2000. Le système EKIP d’origine SLIBAIL et le système AS400 d’origine LOXXIABAIL.   Les contrats portés par l’AS400 ont migrés sur EKIP entre Octobre et décembre 2008. L’AS400 a donc été abandonné.   Les titres de LIXXCOURTAGE et de SLIBAIL LONGUE DUREE détenus par LIXXBAIL S.A. ont été cédés durant le second semestre 2008. Ces plus et moins values seront détaillées dans cette annexe.   1.3. Evénements postérieurs à l’exercice 2008  Depuis le 31 décembre 2008, aucun événement significatif susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2008 n’est à signaler.   Note 2 Principes et méthodes comptables   Les états financiers de LIXXBAIL S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole s.a.   La présentation des états financiers de LIXXBAIL S.A. est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05   2.1 Opérations de Crédit Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes :   - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables - dépréciation des actifs immobilisés - immobilisations en cours de construction, - avances et acomptes versés aux fournisseurs - créances douteuses nettes de provisions, - indemnités de résiliations nettes de provisions, - créances rattachées, - produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.   Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente.   Immobilisations Valeur brute & amortissements.— Les immobilisations incorporelles et corporelles sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont les suivants :   Catégorie Durée Mode Autres immobilisations corporelles :     - Agencements et aménagements divers 10 ans Linéaire - Matériel informatique 5 ans Linéaire ou dégressif - Mobilier de bureau 10 ans Linéaire - Matériel de transport 5 ans Linéaire - Matériel administratif 5 ans Linéaire   Traitement comptable des ITNL.— Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision.   2.2 Créances Clients et comptes rattachés Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :   - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit LIXXBAIL S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours déclassés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.   Créances restructurées.— Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat.   Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de LIXXBAIL S.A, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   Créances douteuses.— Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les entreprises du secteur privé, de plus de six mois pour les entreprises du secteur immobilier et de plus de neuf pour les administrations et les collectivités locales. - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). - il existe des procédures contentieuses (surendettement, redressement judiciaire, liquidation judiciaire) entre l’établissement et sa contrepartie.   Parmi les encours douteux, LIXXBAIL S.A. distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Dépréciations au titre du risque de crédit avéré.— Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par LIXXBAIL S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.   La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Les créances impayées relatives à des indemnités de résiliation sont provisionnées à 100 % dès lors que le client est qualifié de « Douteux ». Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt.   Dépréciation pour risque de re-commercialisation.— Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances.   Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens.   2.3 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :   - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).   Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.4 Provisions LIXXBAIL S.A. applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.   Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux litiges et pour risques et charges divers.   2.5 Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01/01/2004, la société LIXXBAIL S.A. a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière.   Evaluation des engagements sociaux décembre 2008  indemnités de fin de carrière :   LIXXBAIL   Montant de la provision au 31/12/2008  856  Principaux critères d'évaluation à fin 2008    durée moyenne engagement (années) 24 ans taux d'actualisation 5,33% taux d'évolution des rémunérations 2,90% taux des charges sociales 47% Montant de la provision au 31/12/2007  852  Principaux critères d'évaluation à fin 2007    durée moyenne engagement (années) 24 ans taux d'actualisation 4,99% taux d'évolution des rémunérations 2,80% taux des charges sociales 50%   2.6 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture.— Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.   Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations en devises.— Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   2.7 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.   Note 3 Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle :   (en Keuros)   Durée résiduelle Total en principal   Créances rattachées   Total 31/12/2008   Total 31/12/2007   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 12 004 0 0 0 12 004 0 12 004 3 165 Comptes et prêts :                 - à vue 0       0   0 0 - à terme 0               Créances partenaires sur contrats en pools 12 004       12 004   12 004 3 165 Opérations internes 28 430 0 0 0 28 430 881 29 311 18 735 Comptes ordinaires :                 - à vue 28 430       28 430 881 29 311 18 735 Prêt à terme         0   0 0 Total des créances éts crédit 40 434 0 0 0 40 434 881 41 315 21 900   Note 4 Opérations avec la clientèle   4.1 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :   (en Keuros)   Durée résiduelle Total en principal   Créances rattachées   Total 31/12/2008   Total 31/12/2007   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Opérations avec la clientèle 6 889 10 313 22 971 484 40 657 462 41 118 31 616 Créances 6 889 10 313 22 971 484 40 657 462 41 118 31 616   Note 5 Titres de participation et de filiales :   Nom Siège Forme juridique % de capital détenu Valeur nette comptable des titres Capital social Montant des capitaux propres Résultat du dernier exercice QP situation financière Lixxcrédit 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 550,34€ 9 355 K€ 22 060 K€ 793 K€   Unimat 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 15,00€ 14 730 K€ 40 521 K€ 9 716 K€   NVA 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 185,07€ 183 K€ 2 344 K€ 436 K€   Auxifip 1-3 rue du passeur de boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX SA NS 85,00€ 81 912 K€ 45 689 K€ - 8 649 K€     Total  -  - 835,41 € - - -     Note 6 Variation de l’actif immobilisé   6.1 Opérations de crédit bail et assimilés :   Rubriques 31/12/2007 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 6 460 577 2 697 464 -1 299 911 -113 968 7 744 162 - Amortissements -2 905 180 -1 442 263 1 035 276 48 698 -3 263 469 - Dépréciations sur actifs -14 803 -7 361 12 607   -9 557 Valeur nette 3 540 595 1 247 840 -252 028 -65 270 4 471 137   Dont 436 844 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole, SA dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Banque du Commerce Extérieure. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.   Immobilisations en crédit bail et assimilés non louées après résiliation (en milliers d’Euros) :   Rubriques 31/12/2007 Aug° Dimi° Transfert Valeur fin d'exercice Valeur brute 60 160   -112 065 113 968 62 063 - Amortissements -46 850 -18 554 68 386 -48 698 -45 716 Valeur nette 13 309 -18 554 -43 679 65 270 16 346   Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail (en milliers d’Euros) :   Rubriques Valeur brute Dépréciations Valeur nette Créances rattachées 104 148   104 148 Créances douteuses compromises 111 256 88 548 22 708 Créances douteuses non compromises 6 541 5 336 1 205 Créances totales 221 945 93 884 128 061   Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles.— En application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilé (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LIXXBAIL S.A. n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché.   Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée.   par agents économiques (en milliers d’Euros) :   Selon BTR   Stés non financières 3 979 520 Ets de crédit 74 292 Entrepreneurs individuels 373 310 Sociétés assurances 4 589 Administrations Publiques 141 856 Administrations Centrales 33 822 Administrations Sécurité sociale 1 221 Administrations Privées 29 084 Total encours financiers 4 637 694   par durées résiduelles (en milliers d’Euros) :     <= 3 mois > 3 mois & <= 1 an > 1 an & <= 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 393 110 1 098 094 2 937 975 208 515 4 637 694   6.2 Opérations de location simple Néant.   6.3 Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations propres (en milliers d’Euros) :   Rubriques 31/12/2007 Augmentation Diminution 31/12/2008 Immobilisations corporelles 8 254   0 8 254 - Amortissement -6 783 -502 0 -7 285 = Valeur nette 1 471 -502 0 969   Rubriques 31/12/2007 Augmentation Diminution 31/12/2008 Immobilisations incorporelles 31 043 1 767 0 32 810 - Amortissement -16 954 -4 877 0 -21 831 = Valeur nette 14 089 -3 110 0 10 979   Note 7 Autres actifs et comptes de régularisation   7.1 Autres Actifs : (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2008 Montant 31/12/2007 Autres actifs     Créances sur l'Etat : TVA 30 731 40 547 Créances sur l'Etat : acompte sur IS   0 Personnel et autres débiteurs divers 58 19 Refacturation frais de personnel - CA - 6 856 7 876 Subventions à recevoir   0 Fournisseurs d’immobilisation divers 48 858 9 250 Total 86 504 57 692   L’augmentation du postes Fournisseur d’immobilisation est dû au reclassement du compte de passage « virement émis en attente » pour 106 000K€. Le solde de ce compte Fournisseur est de 42 415K€ alors qu’il était créditeur de 63 694 K€ au 31/12/2007   7.2 Comptes de régularisation : (en milliers d’euros)   Rubriques Montant 31/12/2008 Montant 31/12/2007 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 11 705 10 896 Autres Produits à recevoir 930 1 680 Charges constatées d'avance 681 1 231 Autres comptes de décaissement 6 770 1 276 Total 20 086 15 083   Note 8 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle :   (en milliers d'euros)   Durée résiduelle Total en principal   Dettes rattachées   Total 2008   Total 2007   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 22 145 1 309 5 700 0 29 154 440 29 594 7 058 Comptes et emprunts :                 - à vue 6 707       6 707 8 6 715 28 - à terme 8 131 1 309 5 700   15 140 432 15 572 0 Emprunts / opérations de syndication                 - à vue         0   0 0 - à terme         0   0 0 Partenaires à reverser 7 307       7 307   7 307 7 030 Opérations internes 686 705 1 288 623 2 429 386 9 665 4 414 379 39 534 4 453 913 3 541 478 Comptes ordinaires :                 - à vue         0   0 26 190 Comptes et emprunts :                 - à vue 73 300       73 300 5 73 305   - à terme 608 359 1 288 623 2 429 386 9 665 4 336 033 39 529 4 375 562 3 510 073 Emprunts / syndication                 - à vue         0   0   - à terme         0   0   Appels en garantie 5 046       5 046   5 046 5 215 Total des dettes 708 850 1 289 932 2 435 086 9 665 4 443 533 39 974 4 483 507 3 548 536   Note 9 Comptes créditeurs de la clientèle   9.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle :   (En milliers d'euros)   Durée résiduelle Total en principal   Créances rattachées   Total 2008   Total 2007   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Clientèle 0 0 0 0     0 408 Comptes créditeurs à terme             0 408 Avances preneurs ( 1)                   Note 10 Autres passifs et comptes de régularisation   10.1 Autres Passifs :   Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2008 Montant 31/12/2007 Autres passifs     Dettes sur l'Etat : TVA. 32 755 28 883 Dettes sur l'Etat : IS à payer     Personnel et charges sociales 2 014 2 122 Dépôts de garantie reçus Crédit Bail et Location 1 878 1 671 Subventions à reverser 5 903 5 729 Avance-preneur à reverser     Fournisseurs & comptes rattachés 50 463 92 806 Clients créditeurs     Créditeurs Divers 17 3 030 Total 93 030 134 241   Le poste « Fournisseurs & comptes rattachés » a fortement baissé car le solde de ce compte Fournisseur au 31/12/2008 est a l’actif pour 42 415K€ alors qu’il était créditeur de 63 694 K€ au 31/12/2007 (Cf point 7.1)   10.2 Comptes de régularisation :   Rubriques (en milliers d’euros) Montant 31/12/2008 Montant 31/12/2007 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 11 631 17 114 Valeurs à imputer 42 049 9 474 Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 106 873 88 586 Charges à payer 18 830 13 955 Autres comptes d'attente   0 Total 179 383 129 129   Note 11 Provisions :   Rubriques 31/12/2007 Dotation Reprise Utilisation Transfert 31/12/2008 Rapprochement CASA 173 967     -173 967   0 Indemnités retraites 852 489 3 044       855 533 Risques contentieux 2 312 671 137 350 -1 193 911     1 256 110 Médaille du travail 514 707   -22 854     491 853 Provision pour risques liés au Personnel 492 765   -484 322     8 443 provision pour risques fiscaux 2 727 627     -2 727 627   0 provision pour risques opérationnel 500 000   -500 000     0 Divers           0 Total 7 574 226 140 394 -2 201 087 -2 901 594 0 2 611 939   Note 12 Variation des capitaux propres   Capital souscrit Le montant du capital souscrit 33 298 127.57 € se décompose en 9 197 260 titres d'une valeur nominale de 3.62 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre.   Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires.   Le capital souscrit est entièrement libéré.   Au 31/12/2008, l'actionnariat se répartit ainsi:     Nombre de titres % du capital Crédit Agricole Leasing 7 962 070 86,57% LIXXCREDIT 6 0,00% UNIMAT 608 798 6,62% ETICA 624 999 6,80% Personnes physiques et morales autres 1 387 0,02% Total 9 197 260 100,00%   Variation des Capitaux propres (en milliers d’Euros) :   Rubriques Montant au 31/12/2007 Affectation du résultat de 2007 Dividendes Résultat 2008 Montant au 31/12/2008 Capital 33 298       33 298 Réserves 2 051       2 051 Prime d'émission           Prime d'apport 87 426       87 426 Prime de fusion 0       0 Autres réserves           Sous total 122 775 0 0 0 122 775 Report à nouveau -18 798 -28 033     -46 831 Résultat de l'exercice -28 033 28 033   -17 958 -17 958 Total 75 944 0 0 -17 958 57 986   Résultat dilué par action (en Euros) :   Résultats des opérations réduits à une seule action 2007  2008  Nombre d'actions émises 9 197 260     9 197 260    Bénéfice après impôt, amortissements et provisions -28 033 015,72  -17 958 126,82 Bénéfice après impôt, amortissements & provisions (résultat dilué par action) -4,11  -1,95   Note 13 Hors bilan :   (en Keuros) Montant 31/12/2008 Montant 31/12/2007 Engagements de financement 1 065 745 1 325 178 Engagements donnés 1 065 767 1 325 178 aux filiales / accord de refinancement     aux filiales / garanties de taux 25 061   Engagements en faveur d'établissements de crédit 25 061 0 Engagements de signature 1 040 706 1 325 178 Engagements en faveur de la clientèle 1 040 706 1 325 178 Engagements reçus 22 0 de CA-Leasing ( ex-Ucabail ) / accord de refinancement 0 0 des Caisses Régionales / contrats en syndication 0 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 0 0 Engagements reçus de la clientèle 22 0 Engagements de garantie -1 182 499 -921 478 Engagements donnés 0 0 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit     Engagements d'ordre de la clientèle     Engagements reçus 1 182 499 921 478 Contregaranties sur contrats de crédit-bail 0 0 Contregaranties sur engagements de signature 0 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 139 456 921 478 Engagements reçus de la clientèle 43 043 0 Engagements sur instruments financiers à terme 3 398 960 2 568 828 Engagements donnés 3 398 960 2 568 828 Opérations de SWAP, taux emprunteur 3 398 960 2 568 828 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 3 398 960 2 568 828 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 436 844 0 Autres engagements donnés 436 844 0 Valeurs affectées en garantie au bénéfice d'organisme (1) 436 844 0 Autres engagements donnés 436 844 0 Solde engagements hors bilan 3 719 050 2 972 528 Engagements donnés 4 901 571 3 894 006 Engagements reçus 1 182 521 921 478   (1) Créances apportées en garantie dans le cadre des refinancements des établissements de crédit accordés par la Banque Centrale. Le groupe Crédit Agricole est éligible aux refinancements accordés par la Banque Centrale dans le cadre de la procédure sécurisée et automatisée dénommée Traitement Informatisé des Créances Privées (TRICP) Dans ce contexte, LIXXBAIL S.A., filiale du Crédit Agricole apporte des créances en garantie à CASA , qui les apporte ensuite à la Banque Centrale pour garantir les prêts que cette dernière octroie au groupe. Au total, 436 844K€ de créances ont été apportées en garantie par l’intermédiaire de CASA. La société LIXXBAIL S.A. conserve l’intégralité des risques et avantages associés à ces créances.   Engagements sur instruments financiers à terme Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :   (en milliers d’euros) Notionnel Réescompte Prime restant Valorisation à la juste valeur Valorisation à la juste valeur pied de coupon Swaps de taux 3 397 226 74 - - 80 098 -80 024  CAP 1 734   14       Note 14 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés :     31/12/2008 31/12/2007   Produits Charges Net Produits Charges Net Intérêts et Charges/Produits assimilés 1 963 994 1 904 963 59 031 180 600 162 925 17 675 * Opérations de trésorerie et interbancaire 4 690 191 689 -186 999 1 567 122 941 -121 374 * Opérations avec la clientèle     0     0 * Opérations de crédit-bail 1 959 304 1 713 274 246 030 1 773 575 1 585 111 188 464 * Opérations de location simple     0     0   Note 15 Produit / charges liés aux commissions :   Type de commissions (en milliers d'euros) Commissions (1)   Reçues en 2008 Reçues en 2007 Versées en 2008 Versées en 2007 Sur opérat. avec les étab. de crédit: 0 0  6 155 6215 Commissions d'apport         Commissions de risques     6 155 5 382 Commissions de caution et d'engagements       833 Sur opérations avec la clientèle 22 -10     Sur instruments financiers     643 556 Sur autres services d'exploitation bancaire         Total 22 -10 6 798 6 771   Note 16 Opérations sur instruments financiers à terme :   Type d'opération (en milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007 Opération de gré à gré     - Swap de taux d'intérêt     Produits 132 281 86 138 Charges -114 786 -76 988 + / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 13 -11 + / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   -3 Total 17 508 9 136   Note 17 : Autres produits et charges d’exploitation bancaire (en milliers d’euros) :   Rubriques Charges Produits Subventions virées au résultat   2 287 Charges refacturées   1 404 Divers 61 1 185 Total 61 4 876   Note 18 Autres produits et charges ordinaires :   En milliers d'euros Montant 2008  Montant 2007  Charges refacturées 30 345  26 515  Reprises Provisions 880  1 522  Transferts charges Restructuration 184  217  Autres produits d'exploitation 31 409  28 254  Salaires, intéressement, participation, charges sociales + taxes -25 649  -26 133  Impôts et taxes -3 662  -2 555  Locations -951  -1 135  Commissions d'apports -10 204  -7 620  Refacturation groupe / Sous traitance administrative -60 221  -55 992  Frais bancaires     Divers autres charges d'exploitation * -3 776  -4 116  Autres charges d'exploitation -104 463  -97 551  Solde produits/charges exploitation -73 054  -69 297    * Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes pour 133 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 54 K€ pour le cabinet MAZARS ainsi que 79 K€ pour le cabinet ERNST & YOUNG.   Note 19 Coût du risque : (en milliers d’euros)   Rubriques Provision 31/12/07  Dotations Reprises Net des dotations et reprises Provision 31/12/08  Provision pour clients douteux et contentieux 17 277  6 388  10 210  -3 822  13 455  Provision sur IR 91 663  32 166  43 268  -11 102  80 561  Provision pour risques et charges 2 099  137  1 179  -1 042  1 057  Total I  111 039  38 691  54 657  -15 966  95 073  Créances Irrécouvrables   35 311    35 311    +/- values cessions AS400    1 554  171  1 383    Recours s/ garants     2 531  -2 531    Récupérations sur créances amorties     1 130  -1 130    Autres   701  766  -65    Total II 0  37 566  4 598  32 968    Solde en perte des corrections de valeurs sur créances       17 002      Note 20 Situation fiscale et latente conditionnelle   Intégration fiscale LIXXBAIL S.A. a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit Agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005 définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par LIXXBAIL S.A. dans le cadre de l'intégration fiscale.   Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LIXXBAIL S.A. n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 113 164 K€.   Dettes et créances d’impôts différés (en milliers d’Euros) :     Base taux Actif Passif Réserve latente 240 186 34,43%   -82 696 Charges à payer non déductibles 4 015 34,43% 1 382   Fonds de commerce UNIMAT 8 228 34,43% 2 833   Indemnité de résiliation 5 356 34,43% 1 844   Provisions pour risques et charges contentieuses 1 057 34,43% 364   Actualisation de créances 270 34,43% 93   Provision financière 33 510 34,43% 11 537   Dépréciations sur l'actif 116 34,43% 40   Dépréciations pour risques opérationnels 199 34,43% 69   Indemnités départ en retraite et médailles du travail 1 354 34,43% 466   Provisions pour litiges 1 029 34,43% 354   Report déficitaire 113 165 34,43% 38 963   Ecart de change   34,43% 0   Réserves IAS   34,43% 0   Activation charges et produits directs IAS -2 212 34,43% -762   Total 406 273   57 184 -82 696 ID 2007     46 545 -73 738 Variation ID 2008/2007     10 639 -8 958 Variation nette IDA 2008/2007       1 681   Autres informations   Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE LEASING 1-3, rue du passeur de Boulogne 92861 ISSY LES MOULINEAUX CEDEX 9   CREDIT AGRICOLE SA 91-93 Boulevard Pasteur 75015 PARIS   Ventilation de l’effectif moyen L’effectif moyen est de 435 collaborateurs dont 256 cadres   Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2008.   Note 21 Notes sur la comptabilité financière   Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.   Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi.   En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.   Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.   Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.   Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   Variation de la réserve latente :   (K€) 2008 2007 Variation Valeur nette financière (VNF cascade (1)) 4 714 079 3 757 611 956 468 Valeur nette comptable des immobilisations (VNC cascade) 4 473 893 3 543 442 930 450 Réserve latente nette (hors prov Financ) 240 186 214 169 26 018 Provision financière -33 510 -25 591 -7 920 Réserve latente nette 206 676 188 578 18 098   (1) La valeur nette financière correspond au CRD corrigé du réescompte   Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.   L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   Passage du résultat social au résultat financier :     2008  2007  Perte Sociale -17 958  -28 033  Variation réserve latente nette 18 099  21 163  Impôt différé Actif 10 312  12 847  Impôt différé Passif -8 958  -9 430  Résultat Financier (hors IFRS) 1 495  -3 453  Résultat IFRS de l'année -555  -1 811  Résultat Financier (avec impacts IFRS) 939  -5 264    V.– Attestation des commissaires aux comptes   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur:   - le contrôle des comptes annuels de la société L1XXBAIL SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1 - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 21 de l'annexe:   La comptabilité sociale et financière présente le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.   2 - Justification des appréciations   La crise financière qui s'est progressivement accompagnée d'une forte volatilité des marchés et d'une crise économique a entraîné de multiples conséquences pour les entreprises en général et pour les établissements de crédit, notamment au plan de leurs activités et de leur financement.   C'est dans ce contexte que nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance en application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce.   Estimations comptables Comme indiqué dans la partie 2.3 et les notes 6 et 19 de l'annexe, L1XXBAIL SA constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations individuelles.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3 - Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 24 avril 2009.   Les commissaires aux comptes : ERNST & YOUNG ET AUTRES : MAZARS : Valérie MEEUS Anne VEAUTE.   VI.– Rapport de gestion. Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.   0905170
    Bulletin BALO n°76 du 26/06/2009, affaire n°05170
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2009
    Numéro d’affaire : 02746
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902746 6 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LixxBail   Société anonyme au capital de 33 298 127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 mars 2009.   (En milliers d'euros).   Actif Montant Créances sur établissements de crédit 31 079 Opérations avec la clientèle 41 004 Autres actifs 37 906 Comptes de régularisation 113 917 Parts dans les entreprises liées 1 Immos incorporelles 10 542 Immos corporelles 906 Crédit bail 4 804 274     Total actif 5 039 630   Passif Montant Dettes envers les etblits de crédit 4 668 084 Autres passifs 127 860 Comptes de régularisation 183 117 Provisions 2 583 Capitaux propres (hors FRBG) 57 985 Capital souscrit 33 298 Primes liées au capital 87 426 Réserves 2 051 Report à nouveau -46 831 Résultat en instance d'affectation -17 958     Total passif 5 039 630   Hors bilan Montant Engagements donnés   Eng de financement 1 079 138 Engagements donnés   Eng de garantie 1 259 548   0902746
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2009, affaire n°02746
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2009
    Numéro d’affaire : 00624
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900624 13 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LixxBail Société anonyme au capital de 33 298 127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisses CCP 237 Créances sur établissements de crédit 41 079 Opérations avec la clientèle 41 118 Parts dans les entreprises liées 1 Crédit bail 4 615 544 Immos incorporelles 10 979 Immos corporelles 969 Autres actifs 86 504 Comptes de régularisation 20 086 Total actif 4 816 517   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 483 506 Autres passifs 93 030 Comptes de régularisation 161 425 Provisions 2 612 Capital souscrit 33 298 Primes d'émission 87 426 Réserves 2 051 Report à nouveau -46 831 Total passif 4 816 517   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagement de financement 1 065 767 Engagements reçus :       Engagement de financement 22     Engagement de garantie 1 139 456     0900624
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2009, affaire n°00624
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2008
    Numéro d’affaire : 13767
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813767 5 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LIXXBAIL   Société anonyme au capital de 33 298 127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.  SITUATION AU 30/09/2008 (en euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 217 549,75 Créances sur les établissements de crédit 130 517 029,99 Opérations avec la clientèle 37 149 502,98 Parts dans les entreprises liées 835,41 Crédit-bail & location avec option d'achat 4 351 191 845,29 Immobilisations incorporelles 11 529 206,62 Immobilisations corporelles 1 049 135,36 Autres actifs 37 558 390,62 Comptes de régularisation 21 443 877,00 Total de l'actif 4 590 657 373,02    Engagements donnés de financement 909 893 529,16    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 333 863 701,75 Opérations avec la clientèle 290 476,27 Autres passifs 87 805 000,59 Comptes de régularisation (+ Résultat de l'exercice) 89 016 722,30 Provisions pour risques et charges 3 737 859,62   Total capitaux propres 75 943 612,49 Capital 33 298 127,57 Primes d'émission 87 425 994,39 Réserves 2 050 581,64 Report à nouveau -46 831 091,11   Total du passif 4 590 657 373,02    Engagements reçus de financement 0,00 Engagements reçus de garantie 804 655 781,04     0813767
    Bulletin BALO n°134 du 05/11/2008, affaire n°13767
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2008
    Numéro d’affaire : 10992
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0810992 1 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL  Société anonyme au capital de 33.298.127,57 € Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9 682 039 078 R.C.S. Nanterre  Situation au 30.06.2008   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 205 477,85 Créances sur les établissements de crédit 47 054 308,92 Opérations avec la clientèle 37 862 569,22 Parts dans les entreprises liées 835,41 Crédit-bail & location avec option d'achat 4 201 222 539,61 Immobilisations incorporelles 12 257 571,69 Immobilisations corporelles 1 241 152,43 Autres actifs 45 296 868,97 Comptes de régularisation 19 070 041,79     Total de l'actif 4 364 211 365,89   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 055 161 291,14 Opérations avec la clientèle 195 931,27 Autres passifs 104 845 369,39 Comptes de régularisation (+ résultat de l'exercice) 121 479 909,80 Provisions pour risques et charges 6 585 251,80 Total capitaux propres 75 943 612,49     Capital 33 298 127,57     Primes d'émission 87 425 994,39     Réserves 2 050 581,64     Report a nouveau -46 831 091,11         Total du passif 4 364 211 365,89    Hors bilan  Montant Engagements donnés de financement 1 003 626 613,16 Engagements reçus de garantie 889 210 947,69   0810992
    Bulletin BALO n°93 du 01/08/2008, affaire n°10992
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2008
    Numéro d’affaire : 08574
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0808574 27 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°78 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     LIXXBAIL   Société anonyme au capital de 33 298 127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy les Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire et extraordinaire du 26 mai 2008.   I. — Bilan au 31 décembre 2007   (En €uros)  Actif Notes 31-déc-07 31-déc-06 Caisse, banques centrales, CCP   797 453,68 1 682 331,58 Créances sur les établissements de crédit Note 1 21 103 233,60 52 918 372,30 Opérations avec la clientèle Note 2 31 615 686,24 12 263 580,30 Participation et activité portefeuille L.T.   0,00 0 Parts dans les entreprises liées Note 3 511 416,03 197 840,01 Crédit-bail & location avec option d'achat Note 5 3 753 468 246,01 2 175 713 233,73 Location simple   0,00 802 258 310,90 Immobilisations incorporelles Note 6 14 089 752,68 17 517 722,63 Immobilisations corporelles Note 6 1 470 378,19 1 977 249,79 Instruments conditionnels achetés       Autres actifs Note 7 57 692 641,78 29 143 582,31 Comptes de régularisation Note 8 15 083 630,93 6 798 338,56 Total de l'actif   3 895 832 439,14 3 100 470 562,11   Passif Notes 31-déc-07 31-déc-06 Banques centrales, CCP   0 0 Dettes envers les établissements de crédit Note 1 3 548 535 975,80 2 839 752 068,97 Opérations avec la clientèle Note 2 407 936,97 543 312,64 Dettes présentées par un titre   0 0 Autres passifs Note 7 134 241 466,71 68 581 578,09 Comptes de régularisation Note 8 129 129 220,26 95 769 118,96 Provisions pour risques et charges Note 9 7 574 226,91 3 999 933,64 Dettes rattachées       Dettes subordonnées   0 0 Total capitaux propres Note 10 75 943 612,49 91 824 549,81 Capital   33 298 127,57 31 035 352,60 Primes d'émission   87 425 994,39 77 536 690,96 Réserves   2 050 581,64 2 050 581,64 Provisions réglementées & subventions   0 0 Report à nouveau   -18 798 075,39 0 R.E.I.A.   0 0 Résultat de l'exercice   -28 033 015,72 -18 798 075,39 Total du passif   3 895 832 439,14 3 100 470 562,11   Hors bilan Notes 31-déc-07 31-déc-06 Engagements donnés         Engagements donnés de financement Note 11 1 325 178 325,56 905 569 910,00   Engagements donnés de garantie   0 0   Engagements donnés sur titres   0 0    Engagements donnés s/instruments financiers à terme       Engagements reçus         Engagements reçus de financement   2 568 828 0   Engagements reçus de garantie Note 11 921 478 291,82 870 546 067,42   Engagements s/instruments financiers à terme     0   II. — Compte de résultat.   (En €uros)     Poste 31/12/2007 31/12/2006 + Intérêts et Produits assimilés Note 13 87 705 317,10 42 693 021,71 - Intérêts et Charges assimilées Note 13 -199 928 721,65 -124 808 173,66 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées Note 14 1 773 575 371,84 1 676 414 235,08 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées Note 14 -1 585 110 534,90 -1 534 034 050,88 - Revenus des titres à revenu variable   0,00 2 431 832,00 + Commissions (produits)   0,00 53 857,00 - Commissions (charges) Note 15 -6 781 658,39 -5 007 455,92 + Produits Prêts subordonnés, entrep. liées…   0,00 0,00 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -11 277,29 90 883,72 +/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   -2 937,91 -272 331,02 + Autres produits d’exploitation bancaire Note 16 5 773 422,09 1 898 475,14 - Autres charges d’exploitation bancaire Note 16 -134 216,29 -1 200,00 Produit net bancaire   75 084 764,60 59 459 093,17 - Charges générales d’exploitation Note 17 -69 296 798,36 -59 368 909,02 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles   -5 132 053,50 -1 911 845,09 Résultat brut d’exploitation   655 912,74 -1 821 660,94 - Coût du risque Note 18 -26 473 771,48 -16 976 414,45 Résultat d’exploitation   -25 817 858,74 -18 798 075,39 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés   313 491,02 0,00 Résultat courant avant impôt   -25 504 367,72 -18 798 075,39 +/- Résultat exceptionnel   0,00 0,00 - Impôt sur les bénéfices   -2 528 648,00 0,00 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux.   0,00 0,00 Résultat net de l'exercice après impôt   -28 033 015,72 -18 798 075,39   III. — Affectation du résultat.   L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice 2007 de -28 033 015,72 € ainsi qu’il suit :   Report à nouveau 2006 - 18 798 075,39 € Résultat comptable 2007 - 28 033 015,72 € Total - 46 831 091,11 € Affectation :   Report à nouveau - 46 831 091,11 € Total affecté -46 831 091,11 €   Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts, l’assemblée générale prend acte que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :   Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art. 243 bis CGI)     Eligible Non éligible Exercice clos le 31 décembre 2004 0 € 0 € 0 € Exercice clos le 31 décembre 2005 0 € 0 € 0 € Exercice clos le 31 décembre 2006 0 € 0 € 0 €   Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.     IV. — Annexe aux comptes annuels clos le 31 décembre 2007.   1. - Cadre juridique et financier.   - Statut : société anonyme. - Objet : société financière, crédit bail et location financière.   2. - Faits marquants de l’exercice et événements post clôture.   2.1. Faits marquants de l’exercice. LIXXBAIL a absorbé ETICA-BAIL le 15 novembre 2007 avec effet rétroactif au 1er janvier 2007. L’Absorbante et l’Absorbée ont décidé de réaliser la fusion sur la base de la valeur nette comptable des apports réalisés, conformément à la réglementation CRC 2004-01.   Il est rappelé que la rémunération des apports est fixée sur la base de la valeur réelle pour prendre en compte une évaluation pertinente des activités concernées. En conséquence de la valorisation retenue pour l’Absorbée de 16.709.078,40 € et pour l’Absorbante de 228.976.549,81 €, eu égard au nombre d’actions composant le capital de chacune, la parité de fusion est fixée à 1,04 actions de l’Absorbante pour 1 part sociale de l’Absorbée.   En rémunération des apports faits à l’Absorbante, retenus pour un montant net comptable de 12.152.078,40 €, les actionnaires de l’Absorbée sont rémunérés par l’attribution d’actions à émettre par l’Absorbante à titre d’augmentation de capital.   En conséquence, l’Absorbante a procédé à une augmentation de son capital social d’un montant de 2.262.774,97 €, par création de 625.000 actions nouvelles d’un montant de 3,62 € de valeur nominale chacune qui sont directement attribuées aux actionnaires de l’absorbée à raison de 1,04 part sociale de l’Absorbée pour 1 action de l’Absorbante.   Du fait de cette fusion, l’évolution des postes du bilan et du compte de résultat entre 2006 et 2007 s’explique principalement par l’évolution de l’activité et l’intégration des comptes d’ETICA-BAIL.   La fusion est conforme au règlement 2004-01 du CRC relatif au "Traitement comptable des fusions et opération assimilées".   2.2. Événements postérieurs à la date d’arrêté des comptes Depuis le 1er janvier 2007, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2007 n’est à signaler.   3. - Règles et principes comptables.   3.1. Rappel des principes Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d'exploitation, - Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - Indépendance des exercices, - Conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.   - Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux Etablissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels.    3.2. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées.   3.2.1. Opérations de crédit bail Les postes « Crédit-bail et location avec option d’achat » et « Location simple » recensent les rubriques suivantes : - immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables, - provision article 29, - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés, - immobilisations en cours de construction, - avances et acomptes versés aux fournisseurs, - créances douteuses nettes de provisions, - indemnités de résiliations nettes de provisions, - créances rattachées, - produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.   Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, de mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques.   L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (cf. § 5.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable constitue la réserve latente.   3.2.2. Immobilisations. ‑ Valeur brute & amortissements. Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Elles tiennent compte de la durée normale d’utilisation de l’immobilisation. Ces durées sont comprises entre 4 et 10 ans. Le mode d’amortissement retenu est linéaire ou dégressif.   ‑ Traitement comptable des ITNL. Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision.   3.2.3. Clients et comptes rattachés. Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat.   En application du règlement du C.R.C. n° 2002-03 du 12 décembre 2002 ainsi que de l’avis n° 2002-04 du C.N.C. du 28 mars 2002, l’imputation comptable des opérations de crédit réalisées avec la clientèle se décline selon les critères suivants : - Créances saines, - Créances saines restructurées à des conditions hors marché, - Créances douteuses non compromises, - Créances douteuses compromises.   ‑ Règles de déclassement Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf pour les administrations et les collectivités locales. Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).   Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues du terme juridiquement (contrat résilié) sont considérées comme des créances douteuses compromises.   ‑ Règle de provisionnement En juin 2007, Crédit Agricole Leasing a mis en production sur l'ensemble de ses filiales un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel. Le provisionnement des impayés HT est calculé après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques.   3.2.4. Subventions Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client.   3.2.5. Titres de participation Les immobilisations financières figurent à leur valeur d’acquisition ou d’apport, le cas échéant. Les titres de participation se rapportent exclusivement à des sociétés du Groupe. Ces titres font l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. Dans le cas d’une situation nette négative, la quote-part détenue est couverte à hauteur d’une provision complémentaire pour risques et charges.   3.2.6. Provisions pour risques et charges La société LIXXBAIL applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002, sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions pour risques et charges, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées.   ‑ Provision pour rapprochement Crédit Agricole/ Crédit Lyonnais : L’ensemble des coûts identifiés ou à venir au titre du rapprochement des métiers du crédit bail des groupes Crédit Agricole et Crédit Lyonnais ont été comptabilisés ou provisionnés au 31/12/2005 à hauteur de 1 757 K€. Le solde de cette provision s’élève au 31 décembre 2007 à 174 K€.   3.2.7. Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 01/01/2004, la société LixxBail a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière.   Les hypothèses retenues sont les suivantes :   L'âge de début d'activité est défini ainsi : - génération avant 1950 : 18 ans pour les non cadres, 20 ans pour les cadres - génération 1950-1960 : 19 ans pour les non cadres, 22 ans pour les cadres - génération après 1960 : 20 ans pour les non cadres, 24 ans pour les cadres   L'âge de départ en retraite est défini en fonction de la date de départ en retraite : - avant 2008 : 40 années requises - 2008-2020 : 41 années - après 2020 : 42 années   La table de mortalité retenue est la table INSEE 1998 Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe CASA   Evaluation des engagements sociaux décembre 2007 (en K€) (a) Indemnités de fin de carrière     LIXXBAIL Montant de la provision au 31/12/2006 (1) 898 Principaux critères d'évaluation à fin 2006   Durée moyenne engagement (années) 22 ans Taux d'actualisation 4,30% Taux d'évolution des rémunérations 2,80% Taux des charges sociales 50% Montant de la provision au 31/12/2007 (1) 852 Principaux critères d'évaluation à fin 2007 (2)   Durée moyenne engagement (années) 24 ans Taux d'actualisation 4,99% Taux d'évolution des rémunérations 2,80% Taux des charges sociales 50% (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan. (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/07 (a) Seules les indemnités de fin de carrière sont valorisées. La retraite et la couverture médicale sont à cotisations définies sans autre engagement. Les médailles du travail seront peut-être mises en place lors des négociations du statut du personnel du pôle Crédit-bail.   3.2.8. Instruments financiers à terme. Les produits utilisés sont des Swaps et des Caps : - Les swaps emprunteurs taux fixe sont utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes. - Les caps et floors sont souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de liquidités.   Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale du montant en principal.   Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation de Crédit Agricole SA.   Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (en K€):   Montants exprimés en K€ Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon au 31/12/2007 Swaps de taux 2 478 086 1 415   10 300 Swaps internes au groupe Ucabail 88 000 6   213 Caps 38   20 8   3.2.9. Opérations en devises. Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   3.3. Changements de méthodes comptables. Néant.   4. Informations sur les postes du bilan, hors bilan et compte de résultat.   4.1. Bilan   Note 1 : Opérations interbancaires   Opérations interbancaires (K€) 2007 2006 Créances sur les Etablissement de Crédit Groupe Hors-groupe Total Groupe Hors-groupe Total Comptes bancaires 14 207 3 731 17 938 51 435 713 52 148 Refacturation aux garants des frais de dossiers 57 653 710   774 774 Comptes partenaires   2 455 2 455     - Prêts accordés et créances rattachées     -   -4 -4 Comptes courants     -     - Total 14 264 6 839 21 103 51 435 1 483 52 918 Dettes sur les Etablissement de Crédit             Comptes bancaires 26 190 28 26 217 55 520 545 56 065 Appels de fonds aux garants + Pool 5 216 7 030 12 246 6 249 2 311 8 560 Emprunts à terme 3 482 746   3 482 746 2 757 038   2 757 038 Dettes rattachées sur emprunts à terme 27 327   27 327 18 064   18 064 Dettes rattachées sur comptes ordinaires     - 17 8 25 Total 3 541 479 7 057 3 548 536 2 836 888 2 864 2 839 752   Le terme groupe s’entend « périmètre Crédit Agricole consolidé ».   Note 2 : Opérations avec la clientèle   Ce poste s’élève à 31 616 K€ au 31 décembre 2007 contre 12 264 K€ au 31 décembre 2006. Il correspond à des prêts dans le cadre de la nouvelle offre de crédit.   Note 3 : Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :   Filiales (K€) Forme juridique Quote part capital Valeur nette des titres (K€) Capitaux propres 31/12/07 (K€) Résultat (K€) Etablissement de crédit           Lixxcrédit SA NS 0,55 20 770 496 Autres sociétés           Unimat SA NS 0,02 22 352 8 452 NVA SA NS 0,19 1 604 304 Auxifip SA NS 0,08 57 371 -10 962 Lixxcourtage SARL 90% 20,60 2 019 1 673 SLD SA 49% 490 60 278 3 230   Filiales (K€) Titres Provisions   Acquisitions Cessions Dotations Reprises Etablissement de crédit         Lixxcrédit 0 0 0 0 Autres sociétés         Unimat 0 0 0 0 NVA 0 0 0 0 Auxifip 1 0 0 0 Slibail énergie 2 2 0 0 Lixxcourtage 0 0 0 0 SLD 0 0 0 316   Note 4 : Durées résiduelles des emplois et ressources.   (K€) Bilan < = 1 mois > 1 mois <= 3 mois > 3 mois <= 6 mois > 6 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Emplois               Comptes de prêts à terme               Comptes de prêts à terme               Agios courus               Crédit à la clientèle 31 525             Durée initiale inf. à 1 an 0             Durée initiale sup. à 1 an 31 525 2 612 2 577 2 767 4 088 18 884 596 Crédit bail et location 3 809 613             Opérations avec la clientèle   288 004 213 781 306 310 590 889 2 290 245 120 384 Total emplois en K€ 3 841 138 290 616 216 358 309 077 594 977 2 309 129 120 981 Ressources               Comptes d'emprunts à terme 3 301 746             Comptes d'emprunts à terme   145 233 228 862 300 484 616 036 2 002 949 8 182 Agios courus               Comptes créditeurs à terme 1 728             Comptes créditeurs à terme   1 672       56   Gages espèces 0             Gages espèces               Agios courus               Emprunts subordonnés 0             Emprunts               Agios courus               Total ressources en K€ 3 303 473 146 904 228 862 300 484 616 036 2 003 005 8 182   Note 5 : Opérations de Crédit bail et de Location avec Option d’Achat.   CB / Location (K€) Montant au début de l'exercice Augmentation Diminution Transfert Montant à la fin de l'exercice Immobilisations destinées au Crédit Bail et à la location 5 590 877 2 244 667 -1 376 257 1 292 6 460 577 Amortissements -2 700 473 -1 263 348 1 058 641   -2 905 180 Net 2 890 404 981 319 -317 616 1 292 3 555 398 Provision dép Crédit Bail -10 705 -4 175 77   -14 803 Total (A) 2 879 699 977 144 -317 539 1 292 3 540 595   ITNL (K€) Montant au début de l'exercice Augmentation Diminution Transfert Montant à la fin de l'exercice Immobilisations non loués 69 629 113 589 -121 766 -1 292 60 160 Amortissements -51 778 -76 609 81 537   -46 850 Total (B) 17 851 36 979 -40 229 -1 292 13 309     Créances (K€) 2006 2007 Créances rattachées 39 609 172 693 Créances douteuses 164 229 135 830 Provisions Créances douteuses -123 415 -108 959 Total (C) 80 423 199 564   Total CB/LOC+ITNL+Créances 2006 2007 A + B + C 2 977 973 3 753 468   Créances douteuses compromises 125 702 Créances douteuses non compromises  10 128   (1) 135 830 Dont provisions créances douteuses compromises -101 662 Dont provisions créances douteuses non compromises -7 297   (2) -108 959   ‑ Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles En application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilé (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LixxBail n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché.   Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée.   ‑ par agents économiques   Stés non financières 3 210 624 Ets de crédit 61 203 Entrepreneurs individuels 315 097 Sociétés assurances 3 636 Administrations Publiques 123 362 Administrations Centrales 69 786 Administrations Sécurité sociale 1 335 Administrations Privées 24 572 Total encours financier 3 809 613   (*) L’encours financier correspond au capital restant dû (CRD) des échéanciers, il se différencie de la valeur nette financière (VNF) qui présente le CRD lissé. L’écart entre CRD et VNF est le réescompte pour la part capital des loyers.   ‑ par durées résiduelles     <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total Encours financiers 501 785 897 199 2 290 245 120 384 3 809 613   Note 6 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propres.   Immobilisations propres Montant (K€) au début de l'exercice Net Augmentation Diminution Transfert Montant (K€) à la fin de l'exercice Net Immobilisations Incorporelles brutes 29 846 1 197     31 043 Immobilisations Corporelles brutes 8 254       8 254 Total 38 100 1 197 0 0 39 297 Amortissements Incorporelles -12 329 -4 625     -16 954 Amortissements Corporelles -6 276 -507     -6 783 Total -18 605 -5 132 0 0 -23 737 Valeur nette comptable incorporelles 17 517 -3 428     14 089 Valeur nette comptable corporelles 1 978 -507     1 471 Total 19 495 -3 935 0 0 15 560   Note 7 : Détail des autres actifs/autres passifs.   (K€) 2007 2006 Autres actifs     Acomptes impôts s/les sociétés     T.V.A. 40 547 19 544 Personnel et autres débiteurs divers 19 331 Refacturation Frais de Personnel - CA- 7 876 9 269 Fournisseurs d'immobilisation divers 9 250 0 Total 57 692 29 144 Autres passifs     Fournisseurs 92 806 28 102 Etat, T.V.A., organismes sociaux 28 883 29 784 Dépôts de garantie reçus Crédit bail et location 1 671 1 563 Personnel et charges sociales 2 122 1 556 Autres créditeurs divers 3 030 2 806 Subventions 5 729 4 771 Total 134 241 68 582   Note 8 : Détail des comptes de régularisation.   (K€) 2007 2006 Régularisations actifs     Comptes ajustement Instruments Financiers à Terme HB 10 896 4 295 Valeurs à imputer 1 276   Produits à recevoir 2 911 2 504 Total 15 083 6 798 Régularisations passifs     Valeurs à imputer 9 474 6 566 Comptes ajustement Instruments Financiers à Terme HB 17 114 3 231 Produits perçus d'avance sur loyers 88 586 73 933 Charges à payer 13 955 12 039 Total 129 129 95 769   Note 9 : Provisions pour risques et charges   Montant € Montant au début de l'exercice Augmentation Diminution Montant à la fin de l'exercice Rapprochement CASA 173 967     173 967 Indemnités retraites 898 342 419 989 465 842 852 489 Risques contentieux 1 133 951 1 448 855 270 135 2 312 671 Médailles du travail 520 728   6 021 514 707 Provision pour risques liés au Personnel 1 272 946 270 000 1 050 181 492 765 Provision pour risques divers 0 2 727 627   2 727 627 Provision pour risque opérationnel 0 500 000   500 000 Total 3 999 934 5 366 471 1 792 179 7 574 226   Note 10 : Capitaux propres   Montant K€ Lixxbail au 31/12/06 Affectation Résultat Autres mouvements Changement de méthode comptable Lixxbail au 31/12/07 Capital 31 035   2 263   33 298 Prime d'apport 77 537   9 889   87 426 Prime de fusion 0       0 Réserve légale 2 051       2 051 Report à nouveau 0 -18 798     -18 798 Résultat de l'exercice -18 798 18 798 -28 033   -28 033 Total 91 825 0 -15 881 0 75 944   4.2. Hors bilan.   Note 11 : Engagements hors bilan.   Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 1 325 178 K€.   Les cautions reçues d’établissements de crédit s’élèvent à 921 478 K€ et se ventilent selon le tableau suivant :   (Montants en K€) 2007 2006 Groupe CA 227 066 53 328 Groupe CREDIT LYONNAIS 565 002 694 332 CCF 3 417 7 032 Autres 125 993 115 854 Total 921 478 870 546   Note 12 : Opérations à terme.   Au cours de l’exercice, la société a utilisé divers instruments pour gérer son risque de taux. Ces instruments sont utilisés comme macro-couverture de la position de taux de la société. Ces opérations de gré à gré sont constituées au 31/12/07 de swaps et d’achat de caps de taux d’intérêts.   Décomposition des notionnels au 31 décembre 2007 : ‑ Engagements donnés : - Swaps : 2 566 086 K€ - Caps : 2 742 K€   4.3. Compte de résultat   Note 13 : Intérêts, produits et charges assimilés.   Produits : Ils comprennent les intérêts versés sur comptes bancaires créditeurs ainsi que les produits sur SWAP.   Charges : Ce poste comprend les intérêts et charges assimilées portant sur les comptes ordinaires de banque, les emprunts à terme et sur les contrats d’échange de taux d’intérêts.   Note 14 : Produits et charges sur opérations de crédit bail et assimilés.   Produits (montants en K€) 2007 2006 Loyers hors taxes de l'exercice 1 539 151 1 373 353 Loyers et indemnités de résiliation FRAIHKIN CGEA 6 231 6 274 Recours sur garants 3 016 5 856 Produits d'indemnités de résiliation et assurances 37 095 26 521 Produits de cessions 179 355 253 985 Produits divers 8 727 10 426 Total 1 773 575 1 676 414   Charges (montants en K€) 2007 2006 Dotations aux amortissements -1 280 190 -1 180 944 Dotations aux provisions -4 253   Loyers et indemnités de résiliation FRAIHKIN CGEA -6 180 -6 222 Moins values comptables sur cessions d'actifs non loués -283 951 -337 042 Charges diverses -10 536 -9 827 Total -1 585 110 -1 534 034   Note 15 : Commissions nettes.   (Montants en K€) 2007 2006 Charges     Commissions de risques - 5 383 -3 741 Commissions diverses - 1 399 -1 266 Produits     Commissions diverses   54 Total -6 782 -4 954   Note 16 : Autres charges et produits d’exploitation.   Ce poste est composé principalement d'un produit d'assurances pour 2 075 K€ ainsi que 2 174 K€ de Quote Part Subventions qui été classé en 2006 dans les Produits d’exploitations (note 17).   Note 17 : Produits/Charges générales d’exploitation.     2007 2006 Charges d'exploitations (K€)     Frais de Personnel -26 133 -28 193 Salaires -16 436 -16 535 Charges sociales -7 278 -9 594 Impôts et taxes sur salaires -2 420 -2 064 Charges autres Personnels 0 0 Autres frais administratifs -70 528 -66 859 Dotations Provisions -889 -1 594 Total -97 551 -96 646 Produits d'exploitations (K€)     Charges Refacturées 26 515 31 517 Transfert Charges 0 0 Reprises Provisions 1 522 2 257 Quote Part Subventions 0 1 819 Transfert Charges Restructuration 217 1 684 Total 28 254 37 277 Charges + Produits d'exploitations (K€) -69 297 -59 369   Le poste « charges du personnel » reprend les rémunérations versées aux collaborateurs salariés de la société et relevant de la Convention Collective de l’Association des Sociétés Financières.   Note 18 : Coût du risque.   (K€) 2007 2006 Créances irrécouvrables -27 812 -35 493 Provision Réserve Latente -356   Récupérations sur créances amorties 1 597 3 255 Dotations aux provisions sur créances douteuses -1 999 -5 339 Reprises de provisions sur créances douteuses 3 251 20 769 Dotations aux provisions pour risques et charges -1 426 -468 Reprises aux provisions pour risques et charges 270 300 Total -26 474 -16 976   Note 19 : intégration fiscale, régime retenu ; déficits reportables.   Lixxbail a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit Agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005 définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par Lixxbail dans le cadre de l'intégration fiscale.   Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration.   LixxBail n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 90 305 K€.   Note 20 : dettes et créances d’impôts différés.   Le taux utilisé pour le calcul des impôts différés est de 34.43%.   (K€)   2007 2006 Réserve latente nette (hors prov. financière)   214 168 182 238 Taux impôt 34,43%     Impôt différé passif   -73 738 -62 745 Décalages temporaires       Organic   2 540 2 280 Participation   1 137 1 483 Provisions pour risques     350 Indemnités de fin de carrière   852 551 Indemnités de fin de résiliation   0 2 274 Médaille du travail   515 521 Résultat déficitaire   90 305 62 268 Rapprochement   174 174 Dépréciation actif   1 328 5 852 Divers   10 635 1 143 Provision risques fiscaux   5 272 0 Provision financière   25 590 19 267 Sous total   138 348 96 163 Taux impôt 34,43%     Impôt différé actif   47 633 33 109   4.4. Autres informations.   Note 21 : Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société.   Les comptes de la société Lixxbail sont consolidés par intégration globale avec les deux entités suivantes :   — CA-LEASING, 1-3, rue du Passeur de Boulogne - 92861 Issy-Les-Moulineaux Cedex 9 — CREDIT AGRICOLE SA, 91-93 Boulevard Pasteur - 75015 Paris.   Note 22 : Ventilation de l’effectif   L’effectif moyen est de 410 collaborateurs dont 241 cadres et 169 employés.   Note 23 : Rémunérations allouées au Président et aux membres des organes d’administration   Il n'a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d'administration, au cours de l'exercice 2007.   5. Notes sur la comptabilité financière   5.1. Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.   Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi.   En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.   Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.   Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.   Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   (K€) 2007 2006 Variation Valeur nette financière (VNF) 3 757 611 3 075 595 682 016 Valeur nette comptable des immobilisations (VNC) 3 543 442 2 893 356 650 086 Opérations de réescompte (loyers, intérêts)     0 Réserve latente nette (hors prov Financ) 214 169 182 239 31 930 Provision financière -25 591 -19 267 -6 324 Réserve latente nette 188 578 162 972 25 606   5.2. Méthode de comptabilité sociale. Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.   L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé.   Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   5.3. Passage du résultat social au résultat financier     2007 2006 Perte Sociale -28 033 -18 798 Variation réserve latente nette 21 163 28 114 Impôt différé Actif 12 847 9 019 Impôt différé Passif -9 430 -11 534 Résultat Financier (hors IFRS) -3 453 6 801   V. — Rapport Général des Commissaires aux Comptes.   Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2007, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport, - La justification de nos appréciations, - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   I. ‑ Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 5 de l’annexe concernant : - la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués   II ‑ Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance l’élément suivant : - Comme indiqué dans les notes 3.2.3, 5 et 18 de l’annexe, LIXXBAIL SA constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations et des provisions individuelles.   Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations qui ont été faites par la direction.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. ‑ Vérifications et Informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et à Neuilly sur Seine, le 9 mai 2008.   Les commissaires aux comptes :   ERNST & YOUNG ET AUTRES MAZARS & GUÉRARD Valérie MEEUS Anne VEAUTE   Lionel GOTLIB   VI — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est à disposition du public au siège social de la société.   0808574
    Bulletin BALO n°78 du 27/06/2008, affaire n°08574
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2008
    Numéro d’affaire : 05068
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0805068 2 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ LIXXBAIL   Société anonyme au capital de 33.298.127,57 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2008.   (En euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 194 705,35 Créances sur les établissements de crédit 91 539 570,84 Opérations avec la clientèle 34 719 067,99 Parts dans les entreprises liées 511 416,03 Crédit-bail & location avec option d'achat 3 944 147 393,09 Immobilisations incorporelles 13 370 515,44 Immobilisations corporelles 1 354 318,50 Autres actifs 27 052 902,36 Comptes de régularisation 16 312 359,90   Total de l'actif 4 129 202 249,50   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 803 267 725,39 Opérations avec la clientèle 450 798,55 Autres passifs 109 795 349,11 Comptes de régularisation (+ résultat de l'exercice) 132 094 061,85 Provisions pour risques et charges 7 650 702,11 Total capitaux propres 75 943 612,49 Capital 33 298 127,57 Primes d'émission 87 425 994,39 Réserves 2 050 581,64 Provisions réglementées & subventions 0,00 Report à nouveau -18 798 075,39 Résultat en instance affectation -28 033 015,72   Total du passif 4 129 202 249,50   Hors bilan Montant Engagements donnés     Engagements donnés de financement 927 867 568,56 Engagements reçus     Engagements reçus de garantie 906 773 592,38     0805068
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2008, affaire n°05068
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    Numéro d’affaire : 00789
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800789 6 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL Société anonyme au capital de 33.298.127,57 € Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2007 (en euros)  Actif Montant  Caisse, banques centrales, CCP 797 453,68 Créances sur les établissements de crédit 21 103 233,60 Opérations avec la clientèle 31 615 686,24 Parts dans les entreprises liées 511 416,03 Crédit-bail & location avec option d'achat 3 753 468 246,01 Immobilisations incorporelles 14 089 752,68 Immobilisations corporelles 1 470 378,19 Autres actifs 57 692 641,78 Comptes de régularisation 15 083 630,93     Total de l'actif 3 895 832 439,14   Passif   Dettes envers les établissements de crédit 3 548 535 975,80 Opérations avec la clientèle 407 936,97 Autres passifs 134 241 466,71 Comptes de régularisation (+ résultat de l'exercice) 102 911 101,54 Provisions pour risques et charges 5 759 329,91 Total capitaux propres 103 976 628,21     Capital 33 298 127,57     Primes d'émission 87 425 994,39     Réserves 2 050 581,64     Report a nouveau -18 798 075,39         Total du passif 3 895 832 439,14    Hors bilan  Montant Engagements donnés de financement 1 325 178 325,56 Engagements reçus de garantie 921 478 291,82   0800789
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2008, affaire n°00789
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/11/2007
    Numéro d’affaire : 16442
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716442 2 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL  Société anonyme au capital de 31.035.352,60 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2007.   (En euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 772 751,84 Créances sur les établissements de crédit 39 641 800,55 Opérations avec la clientèle 26 725 375,31 Participation et activité portefeuille L.T. 3 048,98 Parts dans les entreprises liées 295 356,51 Crédit-bail & location avec option d'achat 2 589 717 347,10 Location simple 829 863 171,38 Immobilisations incorporelles 14 767 699,91 Immobilisations corporelles 1 593 348,83 Autres actifs 23 068 421,05 Comptes de régularisation 75 489 637,22     Total de l'actif 3 601 937 958,68   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 317 502 194,63 Opérations avec la clientèle 434 109,71 Autres passifs 101 293 483,47 Comptes de régularisation (+ Résultat de l'exercice) 84 943 126,83 Provisions pour risques et charges 5 940 494,23 Total capitaux propres 91 824 549,81     Capital 31 035 352,60     Primes d'émission 77 536 690,96     Réserves 2 050 581,64     Report a nouveau -18 798 075,39         Total du passif 3 601 937 958,68   Hors bilan Montant Engagements donnés de financement 892 969 960,56 Engagements reçus de garantie 879 162 243,53     0716442
    Bulletin BALO n°132 du 02/11/2007, affaire n°16442
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2007
    Numéro d’affaire : 12035
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712035 1 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LIXXBAIL   Société Anonyme au capital de 31.035.352,60 €. Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne - 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 RCS Nanterre.  Situation au 30/06/2007.   (En euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 756 851,59 Créances sur les établissements de crédit 30 408 160,74 Opérations avec la clientèle 21 501 386,77 Participation et activité portefeuille L.T. 3 048,98 Parts dans les entreprises liées 295 356,51 Crédit-bail & location avec option d'achat 3 275 481 123,55 Immobilisations incorporelles 15 853 025,93 Immobilisations corporelles 1 720 673,83 Autres actifs 34 914 026,69 Comptes de régularisation 74 253 219,60   Total de l'actif 3 455 186 874,19      Passif  Montant  Banques centrales, CCP  0,00  Dettes envers les établissements de crédit  3 167 527 177,84  Opérations avec la clientèle  430 840,66  Dettes présentées par un titre  0,00  Autres passifs  104 235 053,61 Comptes de régularisation (+ résultat de l'exercice)  86 280 048,60  Provisions pour risques et charges  4 889 203,67  Total capitaux propres  91 824 549,81 Capital 31 035 352,60  Primes d'émission  77 536 690,96  Réserves 2 050 581,64  Report a nouveau  -18 798 075,39    Total du passif  3 455 186 874,19      Hors bilan  Montant Engagements donnés de financement 893 435 640,56  Engagements reçus de garantie  823 303 528,59       0712035
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2007, affaire n°12035
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2007
    Numéro d’affaire : 09611
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709611 27 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°77 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       LixxBail Société anonyme à conseil d’administration au capital de 31 035 352,60 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy les Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre   Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale du 24 mai 2007. I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Actif Notes 2006 2005 Caisse, banques centrales, CCP   1 682 150 Créances sur les établissements de crédit Note 1 52 918 52 382 Opérations avec la clientèle Note 2 12 264 28 Participations et activités de portefeuille   0 449 Parts dans les entreprises liées Note 3 198 21 Crédit-bail et location avec option d'achat Note 5 2 977 972 2 116 970 Location simple Note 5 0 859 050 Immobilisations incorporelles Note 6 17 518 1 138 Immobilisations corporelles Note 6 1 977 2 549 Autres actifs Note 7 29 144 15 181 Comptes de régularisation Note 8 6 798 5 138     Total de l'actif 3 100 471 3 053 058   Passif Notes 2006 2005 Banques centrales, CCP   0 0 Dettes envers les établissements de crédit Note 1 2 839 752 2 767 144 Opérations avec la clientèle Note 2 543 1 321 Autres passifs Note 7 68 582 87 725 Comptes de régularisation Note 8 95 769 97 251 Provisions pour risques et charges Note 9 4 000 4 495 Capitaux propres Note 10 91 825 95 123 - Capital   31 035 28 832 - Prime d'émission   77 537 118 452 - Réserves   2 051 2 051 - Provisions réglementées & subventions   0 0 - Report à nouveau (+/- )   0 -13 903 - Résultat de l'exercice (+/-)   -18 798 -40 309     Total du passif   3 100 471 3 053 058   Hors bilan Notes 2006 2005 1° Engagements donnés       Engagements de financement Note 11 905 570 510 310 Engagements de garantie   0 0 Engagements sur titres   0 0 Engagements donnés sur instruments financiers à terme   0 0 2° Engagements reçus       Engagements de financement   0   Engagements de garantie   870 546 895 323 Engagements sur titres   0 0 Engagements reçus sur instruments financiers à terme   0 0       II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros).   Notes 2006 2005 + Intérêts et produits assimilés Note 13 42 693 40 276 - intérêts et charges assimilées Note 13 -124 808 -128 528 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées Note 14 1 676 414 1 732 716 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées Note 14 -1 534 034 -1 599 933 + Revenus des titres à revenu variable   2 432 0 + Commissions (produits) Note 15 54 136 - Commissions (charges) Note 15 -5 007 -3 975 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   91 332 +/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   -272 0 + Autres produits d'exploitation bancaire Note 16 1 898 1 618 - Autres charges d'exploitation bancaire   -1 0     Produit net bancaire   59 459 42 643 - Charges générales d'exploitation Note 17 -59 369 -62 841 - Dotations aux amort. et aux prov. sur immob. Corporelles et incorporelles   -1 912 -1 703     Résultat brut d'exploitation   -1 822 -21 901 +/- Coût du risque Note 18 -16 976 -18 343     Résultat d'exploitation   -18 798 -40 244 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés   0 449     Résultat courant avant impôt   -18 798 -39 795 +/- Résultat exceptionnel   0 -445 - Impôt sur les bénéfices   0 -68     Résultat net   -18 798 -40 309       III. — Affectation du résultat.     L’assemblée générale décide d’affecter le résultat net comptable de l’exercice s’élevant à -18 798 075, 39 euros de la manière suivante :        Report à nouveau 2005 0 €  Résultat comptable 2006   - 18 798 075,39 €  Total   - 18 798 075,39 €    Affectation :    Report à nouveau     - 18 798 075,39 €  Total affecté    - 18 798 075,39 €     Rappel des dividendes distribués :   Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, l’assemblée générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :   Exercice de versement du dividende   Dividende par action Avoir fiscal par action Réfaction (art.243 bis CGI) éligible non éligible Exercice 2004 0 € N / A N / A Exercice 2005 0 € N / A 0 € 0 € Exercice 2006 0 € N / A 0 € 0 €     Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.     IV. — Annexe aux comptes annuels clos le 31 décembre 2006.     1. - Cadre juridique et financier.   - Statut : société anonyme - Objet : société financière, crédit bail et location financière   2. - Faits marquants de l’exercice et événements post clôture.   2.1 Faits marquants de l’exercice.   — Le Conseil d'Administration de la société UNIMAT a décidé le 26 septembre 2006 d'apporter la clientèle d'UNIMAT à la société LIXXBAIL. La rémunération de l’apport en nature consenti par la Société UNIMAT a été effectuée moyennant la création de 608.798 actions nouvelles de la société LIXXBAIL lors de l'Assemblée Générale Extraordinaire du 17 novembre 2006. La société UNIMAT détient désormais 7 % du capital social de LIXXBAIL   — LixxBail, devenue l’entité du métier du CBM au sein du groupe Crédit Agricole Leasing propose maintenant une offre unifiée à l’ensemble de ses partenaires quel que soit le canal d’apport : Caisses régionales du Crédit Agricole, LCL, HSBC, apporteurs et direct. Les nouvelles opérations sont prises en gestion sur un système informatique EKIP.   2.2 Evénements postérieurs à la date d’arrêté des comptes.   Depuis le 31 décembre 2006, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2006 n’est à signaler.   3. - Règles et principes comptables.   3.1 Rappel des principes. Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :   — Continuité d'exploitation ;   — Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;   — Indépendance des exercices ;   — Conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels ;   — Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux Etablissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels ;   — En application du règlement CRC 2005.04 du 3/11/2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes "provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie"  utilisés dans les présents états financiers" correspondent, respectivement aux termes "dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie" tels que prévus dans le règlement susvisé.       3.2 Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées.   3.2.1 Opérations de crédit bail.   Les postes « Crédit-bail et location avec option d’achat » et "Location simple" recensent les rubriques suivantes :   — immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables, — provision article 29, — provisions pour dépréciation des actifs immobilisés, — immobilisations en cours de construction, — avances et acomptes versés aux fournisseurs, — créances douteuses nettes de provisions, — indemnités de résiliations nettes de provisions, — créances rattachées, — produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.   Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, de mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques.   L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (cf § 5.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable constitue la réserve latente.   3.2.2 Immobilisations.   — Valeur brute & amortissements.   Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Les durées d ‘amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Elles tiennent compte de la durée normale d’utilisation de l’immobilisation. Ces durées sont comprises entre 4 et 10 ans. Le mode d’amortissement retenu est linéaire ou dégressif.   — Traitement comptable des ITNL.   Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision.   3.2.3 Clients et comptes rattachés.   Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat.   Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. En application du règlement du C.R.C. n° 2002-03 du 12 décembre 2002 ainsi que de l’avis n° 2002-04 du C.N.C. du 28 mars 2002, l’imputation comptable des opérations de crédit réalisées avec la clientèle se décline selon les critères suivants :   - Créances saines ; - Créances saines restructurées à des conditions hors marché ; - Créances douteuses non compromises ; - Créances douteuses compromises.     La société LIXXBAIL applique le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur prêts restructurés sont calculées par référence au taux d'effectif d'origine (comme cela était le cas en 2005). Ce règlement a été appliqué par anticipation au 31 décembre 2005 et n'a pas d'impact sur les comptes de la société LIXXBAIL au 31 décembre 2006. — Règles de déclassement.   Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf pour les administrations et les collectivités locales. Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).   Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues du terme juridiquement (contrat résilié) sont considérées comme des créances douteuses compromises.   — Règle de provisionnement.   Le provisionnement des impayés HT est calculé après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques.   — Provision pour risque opérationnel.   Une provision pour risques opérationnels est calculée sur les dossiers ni douteux, ni contentieux, mais présentant des impayés de plus de 3, 6 ou 9 mois pour lesquels la Société estime qu’il n’existe pas de risque avéré de non recouvrement. Le taux de provisionnement est de 10% sur le montant de la créance.Cette provision pour dépréciation d’actif couvre le risque de pertes directes ou indirectes résultant de procédures ou de processus inappropriés ou inadaptés, d’erreurs humaines, d’anomalies liées aux systèmes internes ou d’évènements externes et s’élève à 1 502 K€ au 31.12.2006.   3.2.4 Subventions.   Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client. A titre indicatif, ces subventions positionnées précédemment en moins de l’actif ont été reclassées dans le poste « autres passifs ».   3.2.5 Titres de participation.   Les immobilisations financières figurent à leur valeur d’acquisition ou d’apport, le cas échéant. Les titres de participation se rapportent exclusivement à des sociétés du Groupe. Ces titres font l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. Dans le cas d’un situation nette négative, la quote-part détenue est couverte à hauteur d’une provision complémentaire pour risques et charges.   3.2.5 Provisions pour risques et charges.   La société LIXXBAIL applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002, sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions pour risques et charges, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées.   Provision pour rapprochement Crédit Agricole/ Crédit Lyonnais:   L’ensemble des coûts identifiés ou à venir au titre du rapprochement des métiers du crédit bail des groupes Crédit Agricole et Crédit Lyonnais ont été comptabilisés ou provisionnés au 31/12/2005 à hauteur de 1 757 K€. Cette provision a été utilisée en 2006 à hauteur de 1 583 K€.   3.2.7 Engagements de retraite.   Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 1/1/2004, la société LixxBail a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière. Les hypothèses retenues sont les suivantes :   L'âge de début d'activité est défini ainsi :   - génération avant 1950 : 18 ans pour les non cadres, 20 ans pour les cadres ; - génération 1950-1960 : 19 ans pour les non cadres, 22 ans pour les cadres ; - génération après 1960 : 20 ans pour les non cadres, 24 ans pour les cadres.   L'âge de départ en retraite est défini en fonction de la date de départ en retraite :   - avant 2008 : 40 années requises ; - 2008-2020 : 41 années ; - après 2020 : 42 années.   La table de mortalité retenue est la table Insee 1998. Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe CASA.   Evaluation des engagements sociaux a fin 2006 (en K€) (a) Indemnités de fin de carrière     LIXXBAIL Montant de la provision au 31/12/2005 (1) 777 Principaux critères d'évaluation à fin 2005   durée moyenne engagement (années) 22 ans taux d'actualisation 4,98% taux d'évolution des rémunérations 2,80% taux des charges sociales 50% Montant de la provision au 31/12/2006 (1) 898 Principaux critères d'évaluation à fin 2006 (2)   durée moyenne engagement (années) 22 ans taux d'actualisation 4,30% taux d'évolution des rémunérations 2,80% taux des charges sociales 50% (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan. (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2006 (a) Seules les indemnités de fin de carrière sont valorisées. La retraite et la couverture médicale sont à cotisations définies sans autre engagement. Les médailles du travail seront peut-être mises en place lors des négociations du statut du personnel du pôle Crédit-Bail.     3.2.8 Instruments financiers à terme.   Les produits utilisés sont des Swaps et des Caps :   — Les swaps emprunteurs taux fixe sont utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes. — Les caps et floors sont souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de liquidités.   Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale du montant en principal   Les charges et les produits sur un même contrat et ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation de la Crédit Agricole SA.   Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis.   Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (en K€) : En K€ Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon au 31/12/2006 Swaps de taux 1 548 000 416   11 808 Swaps internes au groupe Ucabail 116 000 -6   150 Caps 3 751   25 9     3.2.9 Opérations en devises.   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   3.3 Changements de méthodes comptables.   Néant.   4. - Informations sur les postes du bilan, hors bilan et compte de résultat.   4.1 Bilan.   Note 1 : Opérations interbancaires. Opérations interbancaires (K€) 2006 2005 Créances sur les Etablissement de Crédit Groupe Hors groupe Total Groupe Hors groupe Total Comptes bancaires 51 435 713 52 148 12 667 319 12 986 Refacturation aux garants des frais de dossiers   774 774 248 386 634 Comptes partenaires     0   8 647 8 647 Prêts accordés et créances rattachées   - 4 - 4 30 012 103 30 115     Total 51 435 1 484 52 918 42 927 9 455 52 382 Dettes sur les Etablissement de Crédit             Comptes bancaires 55 520 544 56 065 6861 58 6 919 Appels de fonds aux garants 6 249 2 311 8 560 7285 401 7 686 Emprunts à terme 2 757 038   2 757 038 2 697 249 41 614 2 738 863 Dettes rattachées sur emprunts à terme 18 064   18 064 13 500 148 13 648 Dettes rattachées sur comptes ordinaires 17 8 25   28 28     Total 2 836 889 2 863 2 839 752 2 724 895 42 249 2 767 144     Le terme groupe s’entend « périmètre Crédit Agricole consolidé ».   Note 2 : Opérations avec la clientèle.   Ce poste s’élève à 12,3M€ et correspond à des prêts dans le cadre de la nouvelle offre de crédit. Ces opérations étaient portées l’année précédente par sa filiale Lixxcrédit.   Note 3 : Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : Filiales (KE) Formes juridiques Quote-part capital Valeur nette des titres (K€) Capitaux Propres 31/12/06 (K€) Résultat (K€) Etablissement de Crédit           Lixxcrédit SA NS 0,55 19 623 1 147 Autres Sociétés     3,05     Unimat SA NS 0,02 22 463 -111 NVA SA NS 0,19 723 882 LixxCourtage SARL 90% 20,60 546 1 473 SLD SA 49% 173,46 1 000 -713 Filiales (KE) Titres Acquisitions Cessions Provisions Dotations Reprises   Etablissement de Crédit           Lixxcrédit 0 0 0 0   Autres Sociétés           Unimat 1 0 0 0   NVA 0 0 0 0   Lixxservices 0 0 0 0   LixxCourtage 0 0 0 0   SLD 0 0 317 44       Note 4 : Durées résiduelles des emplois et ressources. (K€) Bilan < = 3 mois > 3 mois <= 1an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Emplois           Comptes de prêts a terme           Comptes de prêts à terme           Agios courus           Crédit a la clientèle 278         Durée initiale inf. à 1 an   278       Durée initiale sup. à 1 an           Crédit bail et location 3 117 347         Opérations avec la clientèle   107 944 155 933 2 555 520 297 949     Total emplois en K€ 3 117 625 108 222 155 933 2 555 520 297 949 Ressources           Comptes d'emprunts a terme 2 757 038         Comptes d'emprunts à terme   130 000 559 332 551 872 1 515 834 Agios courus           Comptes créditeurs a terme 1563         Comptes créditeurs à terme   1563 0 0 0 Gages espèces 0         Gages espèces   0       Agios courus   0       Emprunts subordonnés 0         Emprunts   0       Agios courus   0           Total ressources en K€ 2 758 601 131 563 559 332 551 872 1 515 834     Note 5 : Opérations de Crédit bail et de Location avec Option d’Achat. CB / LOCATION (K€) Montant au début de l'exercice Augmentation Diminution Transfert Montant à la fin de l'exercice Immobilisations destinées au Crédit Bail et à la location 5 698 692 1 507 940 -1 414 338 -201 417 5 590 877 Amortissements -2 805 350 -1 133 389 1 130 918 107 348 -2 700 473     Net 2 893 342 374 551 -283 420 -94 069 2 890 404 Provision dép Crédit Bail -11 924 -1 511 2 730   -10 705     Total 2 881 418 373 040 -280 690 -94 069 2 879 699   ITNL (K€) Montant au début de l'exercice Augmentation Diminution Transfert Montant à la fin de l'exercice Immobilisations non loués 88 574 8 876 -229 238 201 417 69 629 Amortissements -65 015 -34 666 155 251 -107 348 -51 778     Total 23 559 -25 790 -73 987 94 069 17 851   Créances (K€) 2005 2006 Créances rattachées 27 178 39 609 Créances douteuses 182 055 164 229 Provisions Créances douteuses -138 190 -123 415     Total 71 043 80 423     Le total des immobilisations nettes et des créances nettes rattachées aux opérations de crédit-bail et à la location avec option d’achat s’élève à 2 977 972 € en comptabilité sociale.   — Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles.   En application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilé (source financière) selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LixxBail n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché.   Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée.   — Par agents économiques. K€ Montant total Etat Secteur public Admi pub Centrales et locales Secteur interbancaire Ets de crédit Sociétés financières Société d'assurance et fonds de pension Administrations privées Entreprises Sociétés non financières Particuliers Entrepreneurs individuels Encours Sains 3 045 797 0 30 438 46 406 3 750 14 944 2 753 992 196 268 Encours douteux 30 726 0 169 1 0 50 28 190 2 315 Encours douteux compromis 40 823 0 142 26 118 234 34 240 6 063   3 117 347 0 30 750 46 433 3 868 15 228 2 816 422 204 646     — Par durées résiduelles. K€ Montant total <= 3 mois > 3 mois <=1an > 1 an <=5 ans > 5 ans Encours Sains 3 045 797 59 787 154 190 2 536 351 295 470 Encours douteux 30 726 8 157 1 689 18 687 2 193 Encours douteux compromis 40 823 40 000 54 482 287   3 117 347 107 944 155 933 2 555 520 297 949     Note 6 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propres. Immobilisations propres Montant (K€) au début de l'exercice Net Augmentation Diminution Transfert Montant (K€) à la fin de l'exercice Net Immobilisations incorporelles brutes 12 126 17 720     29 846 Immobilisations corporelles brutes 8 254 0     8 254     Total 20 380 17 720 0 0 38 100 Amortissements incorporels -10 989 -1 340     -12 329 Amortissements corporels -5 704 -572     -6 276     Total -16 693 -1 912 0 0 -18 605 Valeur nette comptable incorporelles 1 096 16 422     17 518 Valeur nette comptable corporelles 2 591 -613     1 978     Total 3 687 15 808 0 0 19 495     Note 7 : Détail des autres actifs/autres passifs. (K€) 2006 2005 Autres actifs     Acomptes impôts s/ les sociétés   143 T.V.A. 19 544 2 873 Personnel et charges sociales 351 351 Autres débiteurs divers -20 598 Refacturation Frais de Personnel - CA- 9 269 11 217 Fournisseurs d'immobilisation divers 0 0     Total 29 144 15 182 Autres passifs     Fournisseurs 28 102 38 453 I.S.     Etat, T.V.A., organismes sociaux 29 784 32 301 Dépôts de garantie reçus Crédit bail et location 1 563 1 335 Personnel et charges sociales 1 556 8 619 Autres créditeurs divers 2 806 3 128 Subventions 4 771 3 888     Total 68 582 87 724     Note 8 : Détail des comptes de régularisation. (K€) 2006 2005 Régularisations actifs     Comptes ajustement Instruments Financiers à Terme HB 4 295 2 689 Valeurs à imputer 0 154 Produits à recevoir 2 504 2 295     Total 6 798 5 138 Autres passifs     Valeurs à imputer 6 566 5 768 Comptes ajustement Instruments Financiers à Terme HB 3 231 5 923 Produits perçus d'avance sur loyers 73 933 76 830 Charges à payer 12 039 8 729     Total 95 769 97 250     Note 9 : Provisions pour risques et charges. Montant € Montant au début de l'exercice Augmentation Diminution Montant à la fin de l'exercice Rapprochement CASA 1 757 174   1 583 207 173 968 Indemnités retraites 776 969 153 081 31 708 898 342 Divers 848 579 468 060 182 688 1 133 951 Médaille du travail 485 670 41 167 6 109 520 728 Provision sur situation nette négative SLD 0     0 Provision pour risques liés au Personnel 365 801 1 161 913 254 768 1 272 946 Provision sur engagements douteux 260 425   260 425 0     Total 4 494 618 1 824 221 2 318 905 3 999 934     Note 10 : Capitaux propres. Montant K€ Lixxbail au 31/12/05 Affectation Résultat Autres mouvements Changement de méthode comptable Lixxbail au 31/12/06 Capital 28 832   2 203   31 035 Prime d'apport 118 452 -54 211 13 296   77 537 Prime de fusion 0       0 Réserve légale 2 051       2 051 Report à nouveau -13 902   13 902   0 Résultat de l'exercice     -18 798   -18 798     Total 135 433 -54 211 10 603 0 91 825     En rémunération de l’apport du fonds de commerce Unimat (cf note 6), le capital social de la société a été porté de 28.831.503,84 € à 31.035.352,60 €, au moyen de la création de 608.798 actions nouvelles au pair, arrondi à 3,62 € de valeur nominale, soit une augmentation de 2 203 848.76 € et une prime d’émission de 13 296 151,24 €.   4.2 Hors bilan.   Note 11 : Engagements hors bilan.   Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 905 570 K€. Les cautions reçues d’établissements de crédit s’élèvent à 870 546 K€ et se ventilent selon le tableau suivant : (Montants en K€) 2006 2005 Groupe CCF 7 032 15 889 Groupe CA 53 328   Groupe CREDIT LYONNAIS 694 332 737 087 Autres 115 854 142 347     Total 870 546 895 323     Note 12 : Opérations à terme.   Au cours de l’exercice, la société a utilisé divers instruments pour gérer son risque de taux. Ces instruments sont utilisés comme macro-couverture de la position de taux de la société. Ces opérations de gré à gré sont constituées au 31/12/2006 de swaps et d’achat de caps de taux d’intérêts.   Décomposition des notionnels au 31 décembre 2006 :   — Engagements donnés : - Swaps :     1 664 000 K€ - Caps :     3 751 K€   4.3 Compte de résultat.   Note 13 : Intérêts, produits et charges assimilés   Produits :   Ils comprennent principalement les intérêts versés sur comptes bancaires créditeurs.   Charges :   Ce poste comprend les intérêts et charges assimilées portant sur les comptes ordinaires de banque, les emprunts à terme et sur les contrats d’échange de taux d’intérêts   Note 14 : Produits et charges sur opérations de crédit bail et assimilés. Produits (montants en K€) 2006 2005 Loyers hors taxes de l'exercice 1 373 353 1 430 297 Loyers et indemnités de résiliation 6 274 6 203 Recours sur garants 5 856 4 827 Produits d'indemnités de résiliation 26 521 24 042 et assurances     Produits de cessions d'actifs non loués 253 985 256 153 Produits divers 10 426 11 194     Total 1 676 414 1 732 716   Charges (montants en K€) 2006 2005 Dotations aux amortissements -1 180 944 -1 174 315 Loyers et indemnités de résiliation -6 222 -6 151 Moins values comptables sur cessions d'actifs non loués -337 042 -407 994 Charges diverses -9 827 -11 472     Total -1 534 034 -1 599 932     Note 15 : Commissions nettes. (Montants en K€) 2006 2005 Charges     Commissions de risques -3 741 -3 728 Commissions diverses -1 266 -246 Produits     Commissions diverses 54 136     Total -4 954 -3 838     Note 16 : Autres charges et produits d’exploitation.   Ce poste est composé principalement d'un produit d'assurances pour 1.143 K€.   Note 17 : Produits/Charges générales d’exploitation.   2006 2005 Charges d'exploitations (K€)     Frais de Personnel -28 193 -35 201 Salaires -16 535 -23 171 Charges sociales -9 594 -9 790 Impôts et taxes sur salaires -2 064 -2 240 Charges autres Personnels   0 Autres frais administratifs -66 859 -69 251 Dotations Provisions -1 594 -827     Total -96 646 -105 279 Produits d'exploitations (K€)     Charges Refacturées 31 517 36 485 Transfert Charges   387 Reprises Provisions 2 257 1 985 Quote Part Subventions 1 819 34 Transfert Charges Restructuration 1 684 3 547     Total 37 277 42 438     Charges + Produits d'exploitations (K€) -59 369 -62 841     Le poste « charges du personnel » reprend les rémunérations versées aux collaborateurs salariés de la société et relevant de la Convention Collective de l’Association des Sociétés Financières.   Note 18 : Coût du risque. (K€) 2006 2005 Créances irrécouvrables -35 493 -22 121 Récupérations sur créances amorties 3 255 1 118 Dotations aux provisions sur créances douteuses -5 339 -11 490 Reprises de provisions sur créances douteuses 20 769 14 343 Dotations aux provisions pour risques et charges -468 -261 Reprises aux provisions pour risques et charges 300 68     Total -16 976 -18 343     Note 19 : intégration fiscale, régime retenu ; déficits reportables.   Lixxbail a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit Agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005 définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par Lixxbail dans le cadre de l'intégration fiscale.   Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration. LixxBail n’a pas de charge d'impôt sur les sociétés. Le déficit reportable pour l’exercice s’élève à 62 269 K€.   Note 20 : Dettes et créances d’impôts différés.   Le taux utilisé pour le calcul des impôts différés est de 34.43%. (K€)     Réserve latente nette (hors prov. financière)   182 238 Taux impôt 34,43%   Impôt différé passif   -62 745 Décalages temporaires     Organic   2 280 Participation   1 483 Provisions pour risques   350 Indemnités de fin de carrière   551 Indemnités de fin de résiliation   2 274 Médaille du travail   521 Résultat déficitaire   62 268 Rapprochement   174 Dépréciation actif   5 852 Divers   1 143 Provision financière   19 267 Sous total   96 163 Taux impôt 34,43%   Impôt différé actif   33 109     4.4 Autres informations.   Note 21 : Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société.   Les comptes de la société Lixxbail sont consolidés par intégration globale avec les deux entités suivantes :   — CA-LEASING, 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux Cedex 9.   — CREDIT AGRICOLE SA, 91-93, boulevard Pasteur, 75015 Paris.   Note 22 : Ventilation de l’effectif.   L’effectif moyen est de 455 collaborateurs dont 262 cadres et 193 employés.   Note 23 : Rémunérations allouées au Président et aux membres des organes d’administration   Il n'a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d'administration, au cours de l'exercice 2006.   5. - Notes sur la comptabilité financière.   5.1 Méthode de comptabilité financière.       Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.       Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi.   En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.       Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.       Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.       Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. (K€) 2006 2005 Variation Valeur nette financière (VNF) 3 075 595 3 038 772 36 823 Valeur nette comptable des immobilisations (VNC) 2 893 356 2 890 033 3 323 Opérations de réescompte (loyers, intérêts)     0 Réserve latente nette (hors prov Financ) 182 239 148 739 33 500 Provision financière -19 267 -13 881 -5 386 Réserve latente nette 162 972 134 858 28 114     5.2 Méthode de comptabilité sociale.   Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.   L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé.   Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   5.3 Passage du résultat social au résultat financier.   2006 2005 Perte Sociale -18 798 -40 309 Variation réserve latente nette 28 114 48 411 Variation impôt différé Actif 9 019 14 461 Variation impôt différé Passif -11 534 -16 236 Résultat Financier (hors IFRS) 6 801 6 327       V. — Rapport général des commissaires aux comptes.                 En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur:     - le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport,     - la justification de nos appréciations,     - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes"   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 5 de l'annexe concernant : -  la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. »   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : - Estimations comptables. Comme indiqué dans les notes 3.2.3 ; 5 et 18 de l'annexe, Lixxbail constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations qui ont été faites par la direction. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 21 mars 2007.   Les commissaires aux comptes :  ERNST & YOUNG & AUTRES :   MAZARS & GUÉRARD : Valérie Meeus ;  Anne Veaute,    Lionel Gotlib.           VI. — Rapport de gestion.     Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.       0709611
    Bulletin BALO n°77 du 27/06/2007, affaire n°09611
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2007
    Numéro d’affaire : 05761
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0705761 9 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LIXXBAIL Société anonyme au capital de 31 035 352,60 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2007.  (En euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 706 700,49 Créances sur les établissements de crédit 33 124 891,41 Opérations avec la clientèle 16 848 456,08 Parts dans les entreprises liées 197 840,01 Crédit-bail & location avec option d'achat 3 140 224 912,64 Immobilisations incorporelles 16 768 366,38 Immobilisations corporelles 1 848 854,67 Autres actifs 40 788 456,81 Comptes de régularisation 73 971 977,01     Total de l'actif 3 325 480 455,50   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 022 029 930,06 Opérations avec la clientèle 625 378,76 Autres passifs 94 867 718,22 Comptes de régularisation 111 797 023,39 Provisions pour risques et charges 4 335 855,26 Total capitaux propres 91 824 549,81   Capital 31 035 352,60   Primes d'émission 77 536 690,96   Réserves 2 050 581,64   Résultat en instance affectation -18 798 075,39     Total du passif 3 325 480 455,50   Hors-bilan Montant Engagements donnés     Engagements donnés de financement 893 690 912,56 Engagements reçus     Engagements reçus de garantie 875 328 882,09     0705761
    Bulletin BALO n°56 du 09/05/2007, affaire n°05761
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/02/2007
    Numéro d’affaire : 01743
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0701743 19 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LixxBail  Société anonyme au capital de 31 035 352,60 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Cette annonce annule et remplace celle parue le 07 février 2007 dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires. Situation au 31 décembre 2006.  (En €uros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 682 331,58 Créances sur les établissements de crédit 52 918 372,30 Opérations avec la clientèle 12 263 580,30 Parts dans les entreprises liées 197 840,01 Crédit-bail & location avec option d'achat 2 175 713 233,73 Location simple 802 258 310,90 Immobilisations incorporelles 17 517 722,63 Immobilisations corporelles 1 977 249,79 Autres actifs 29 143 582,31 Comptes de régularisation 69 786 437,64     Total de l'actif 3 163 458 661,19   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 839 752 068,97 Opérations avec la clientèle 543 312,64 Autres passifs 131 569 677,17 Comptes de régularisation 76 971 043,57 Provisions pour risques et charges 3 999 933,64 Total capitaux propres 110 622 625,20 Capital 31 035 352,60 Primes d'émission 77 536 690,96 Réserves 2 050 581,64     Total du passif 3 163 458 661,19   Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagements donnés de financement 905 569 910,00 Engagements reçus       Engagements reçus de garantie 810 185 354,30   0701743
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2007, affaire n°01743
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2007
    Numéro d’affaire : 01020
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0701020 7 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   LixxBail   Société anonyme au capital de 31 035 352,60 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31 décembre 2006.  (En €uros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 682 331,58 Créances sur les établissements de crédit 56 015 967,44 Opérations avec la clientèle 12 469 342,72 Participation et activité portefeuille L.T. 3 048,98 Parts dans les entreprises liées 194 791,03 Crédit-bail & location avec option d'achat 2 241 435 266,92 Location simple 736 536 277,71 Immobilisations incorporelles 17 517 722,63 Immobilisations corporelles 1 977 249,79 Autres actifs 31 823 469,46 Comptes de régularisation 70 618 155,56   Total de l'actif 3 170 273 623,82   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 842 849 664,11 Opérations avec la clientèle 749 075,06 Autres passifs 134 249 564,32 Comptes de régularisation 77 802 761,49 Provisions pour risques et charges 3 999 933,64 Total capitaux propres 110 622 625,20   Capital 31 035 352,60   Primes d'émission 77 536 690,96   Réserves 2 050 581,64     Total du passif 3 170 273 623,82   Hors bilan Montant Engagements donnés     Engagements donnés de financement 905 569 910,00 Engagements reçus     Engagements reçus de garantie 870 546 067,42   0701020
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2007, affaire n°01020
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2006
    Numéro d’affaire : 16441
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616441 8 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL  Société anonyme au capital de 28.831.503,84 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.  Situation au 30 septembre 2006. (En euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 672 018,90 Créances sur les établissements de crédit 7 904 916,30 Créances sur la clientèle 7 515 646,48 Parts dans les entreprises liées 514 380,01 Crédit-bail et location 2 081 501 279,21 Location 764 216 564,25 Immobilisations incorporelles 1 356 674,01 Immobilisations corporelles 2 346 814,14 Autres actifs 11 973 699,77 Comptes de régularisation 42 591 377,74     Total de l'actif 2 921 593 317,54   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 695 520 213,42 Comptes créditeurs de la clientèle 1 238 370,63 Autres passifs 58 980 544,08 Comptes de régularisation 67 222 606,49 Provisions pour risques et charges 3 460 076,03 Subventions d'investissement 48 881,69 Capital 28 831 503,84 Primes d'émission 64 240 539,72 Réserves 2 050 581,64     Total du passif 2 921 593 317,54   Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagements donnés de financement 652 865 401,00 Engagements reçus       Engagements reçus de garantie 813 969 412,63       0616441
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2006, affaire n°16441
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2006
    Numéro d’affaire : 12638
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612638 7 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     LIXXBAIL   Société anonyme au capital de 28 831 503,84 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre.  Situation trimestrielle au 30 juin 2006. (En euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 123 037,00 Créances sur les établissements de crédit 51 011 600,02 Opérations avec la clientèle 89 561,48 Participation et activité portefeuille L.T. 3 048,98 Parts dans les entreprises liées 511 331,03 Crédit-bail & location avec option d'achat 2 141 821 350,91 Location simple 743 690 057,24 Immobilisations incorporelles 1 277 243,47 Immobilisations corporelles 2 415 111,50 Autres actifs 13 520 388,35 Comptes de régularisation 32 646 532,31     Total de l'actif 2 988 109 262,29   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 668 088 303,52 Opérations avec la clientèle 1 485 819,98 Autres passifs 101 533 972,39 Comptes de régularisation 117 954 408,09 Provisions pour risques et charges 3 924 130,11 Total capitaux propres 95 122 625,20     Capital 28 831 503,84     Primes d'émission 64 240 539,72     Réserves 2 050 581,64         Total du passif 2 988 109 262,29   Hors bilan Montant Engagements donnés de financement 529 911 114,00 Engagements reçus de garantie 821 973 522,74     0612638
    Bulletin BALO n°94 du 07/08/2006, affaire n°12638
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2006
    Numéro d’affaire : 09074
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0609074 23 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     LixxBail Société anonyme à conseil d'administration au capital de 28 831 503,84 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy les Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 R.C.S. Nanterre. I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En euros.) Actif 31/12/2005 31/12/2004 Caisse, banques centrales, CCP 150 197,31 89 843,83 Créances sur les établissements de crédit 52 382 262,84 178 116 961,83 Opérations avec la clientèle 27 971,96 27 971,96 Participation et activité portefeuille L.T. 448 840,00 0,00 Parts dans les entreprises liées 21 316,03 21 620,93 Crédit-bail & location avec option d'achat 2 116 970 029,88 2 237 373 279,78 Location simple 859 050 115,03 910 842 390,11 Immobilisations incorporelles 1 137 968,56 1 640 057,60 Immobilisations corporelles 2 549 478,95 3 480 715,03 Autres actifs 15 181 437,47 3 629 500,87 Comptes de régularisation 5 138 239,24 5 104 458,73     Total de l'actif 3 053 057 857,27 3 340 326 800,67   Passif 31/12/2005 31/12/2004 Banques centrales, CCP 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 2 767 143 672,69 2 981 255 461,83 Opérations avec la clientèle 1 320 909,17 4 910 310,99 Dettes présentées par un titre 0,00 0,00 Autres passifs 87 724 603,83 59 416 941,93 Autres     Comptes de régularisation 97 251 428,49 105 119 351,58 Provisions pour risques et charges 4 494 617,89 8 863 528,23 Dettes subordonnées 0,00 45 011 917,50 Total capitaux propres 95 122 625,20 135 749 288,61     Capital 28 831 503,84 28 831 503,84     Primes d'émission 118 451 857,07 118 451 857,07     Réserves 2 050 581,64 2 050 581,64     Provisions réglementées & subventions 0,00 0,00     Report à nouveau -13 902 653,94 -1 974 478,25     R.E.I.A. 0,00 0,00     Résultat de l'exercice -40 308 663,41 -11 610 175,69         Total du passif 3 053 057 857,27 3 340 326 800,67   Hors bilan 31/12/2005 31/12/2004 Engagements donnes de financement 510 310 450,00 220 326 395,00 Engagements donnés de garantie 0,00 0,00 Engagements donnés sur titres 0,00 0,00 Engagements reçus de financement 0,00 0,00 Engagements reçus de garantie 895 323 252,72 984 150 178,34 Engagements reçus sur titres 0,00 0,00   II. Compte de résultat 2005. (en euros.)   31/12/2005 31/12/2004 + Intérêts et produits assimilés 40 276 414,66 51 535 234,08 - Intérêts et charges assimilées -128 527 811,13 -157 793 336,99 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 1 732 716 264,32 1 734 130 118,97 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées -1 599 932 886,59 -1 555 784 053,91 - Revenus des titres à revenu variable 0,00 68,00 + Commissions (produits) 136 249,94 619 686,69 - Commissions (charges) -3 975 110,98 -4 112 672,05 + Produits Prêts subordonnés, entrep. liées 0,00 0,00 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 332 128,28 -3 435,57 +/-Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0,00 -31 890,70 + Autres produits d’exploitation bancaire 1 618 175,98 2 180 838,88 - Autres charges d’exploitation bancaire 0,00 0,00     Produit net bancaire 42 643 424,48 70 740 557,40 - Charges générales d’exploitation -62 841 386,53 -59 505 660,01 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 703 499,47 -1 997 523,40     Résultat brut d’exploitation -21 901 461,52 9 237 373,99 - Coût du risque -18 342 833,98 -16 602 423,11     Résultat d’exploitation -40 244 295,50 -7 365 049,12 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés 448 840,00 0,00     Résultat courant avant impôt -39 795 455,50 -7 365 049,12 +/- Résultat exceptionnel -444 871,91 -4 099 926,57 - Impôt sur les bénéfices -68 336,00 -145 200,00 +/- Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux. 0,00 0,00     Résultat net de l'exercice après impôt -40 308 663,41 -11 610 175,69   III. — Affectation du résultat. L’assemblée générale décide souverainement de ne pas retenir la proposition d’affectation qui lui a été faite par le conseil et d’affecter le résultat de l’exercice s’élevant à -40 308 663,41 euros comme suit :   Report à nouveau 2004 : -13 902 653,94 € ; Résultat comptable 2005 : -40 308 663,41 € ; Au compte de report à nouveau, soit : -54 211 317,35 € ; et décide d’apurer les pertes constatées de -54 211 317,35 €par prélèvement de pareille somme sur les réserves par le débit du compte primes d’émission.   Rappel des dividendes distribués : Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, l’assemblée générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :   Exercice de versement du dividende Dividende par action Avoir fiscal par action Réfaction (art.243 bis CGI) Eligible Non éligible Exercice 2003 0 € 0 € N / A Exercice 2004 0 € N / A N / A Exercice 2005 0 € N / A 0 € 0 €   Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.   IV. — Annexe aux comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2005. 1. - Cadre juridique et financier. — Statut : société anonyme — Objet : société financière, crédit bail et location financière.   2. - Faits marquants de l’exercice et événements post clôture. 2.1. Faits marquants de l’exercice. — Pas de faits marquants significatifs au cours de l’année 2005.   2.2. Evénements postérieurs à la date d’arrêté des comptes. Depuis le 31 décembre 2005, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2005 n’est à signaler.   3. - Règles et principes comptables. 3.1. Rappel des principes. Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité d'exploitation ; — Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; — Indépendance des exercices ; — Conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.   Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux Etablissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels.   3.2. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées. 3.2.1. Opérations de crédit bail. Les postes "crédit-bail et location avec option d’achat" et "location simple" recensent les rubriques suivantes : — immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables ; — provision article 29 ; — provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ; — immobilisations en cours de construction ; — avances et acomptes versés aux fournisseurs ; — créances douteuses nettes de provisions ; — indemnités de résiliations nettes de provisions ; — créances rattachées ; — produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque.   Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, de mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (cf § 5.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable constitue la réserve latente.   3.2.2. Immobilisations. — Valeur brute & amortissements : Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Les durées d‘amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Elles tiennent compte de la durée normale d’utilisation de l’immobilisation. Ces durées sont comprises entre 4 et 10 ans. Le mode d’amortissement retenu est linéaire ou dégressif. — Traitement comptable des ITNL : Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision.   3.2.3. Clients et comptes rattachés. — Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat. Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. En application du règlement du C.R.C. n° 2002-03 du 12 décembre 2002 ainsi que de l’avis n° 2002-04 du C.N.C. du 28 mars 2002, l’imputation comptable des opérations de crédit réalisées avec la clientèle se décline selon les critères suivants : — Créances saines ; — Créances saines restructurées à des conditions hors marché ; — Créances douteuses non compromises ; — Créances douteuses compromises.   — Règles de déclassement : Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf pour les administrations et les collectivités locales. Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues du terme juridiquement (contrat résilié) sont considérées comme des créances douteuses compromises. — Règle de provisionnement : Le provisionnement des impayés HT est calculé après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. — Provision pour risque opérationnel : Une provision pour risques opérationnels est calculée sur les dossiers ni douteux, ni contentieux, mais présentant des impayés de plus de 3, 6 ou 9 mois pour lesquels la Société estime qu’il n’existe pas de risque avéré de recouvrement. Le taux de provisionnement est de 10% sur le montant de la créance. Cette provision couvre le risque de pertes directes ou indirectes résultant de procédures ou de processus inappropriés ou inadaptés, d’erreurs humaines, d’anomalies liées aux systèmes internes ou d’évènements externes et s’élève à 2 119 K€ au 31.12.2005.   3.2.4. Subventions. — Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client. A titre indicatif, ces subventions positionnées précédemment en moins de l’actif ont été reclassées dans le poste « autres passifs ».   3.2.5. Titres de participation. — Les immobilisations financières figurent à leur valeur d’acquisition ou d’apport, le cas échéant. Les titres de participation se rapportent exclusivement à des sociétés du groupe. Ces titres font l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. Dans le cas d’une situation nette négative, la quote-part détenue est couverte à hauteur d’une provision complémentaire pour risques et charges.   3.2.6. Provisions pour risques et charges. — La société LixxBail applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002, sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions pour risques et charges, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées.   — Provision pour rapprochement Crédit agricole/ Crédit lyonnais : L’ensemble des coûts identifiés ou à venir au titre du rapprochement des métiers du crédit bail des groupes Crédit agricole et Crédit lyonnais ont été comptabilisés ou provisionnés au 31/12/2005 à hauteur de 1 757 K€.   3.2.7. Engagements de retraite. — Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 1/1/2004, la société LixxBail a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière selon les principes exposés dans la norme IAS 19. Les hypothèses retenues sont les suivantes :   L'âge de début d'activité est défini ainsi : — Génération avant 1950 : 18 ans pour les non cadres, 20 ans pour les cadres ; — Génération 1950-1960 : 19 ans pour les non cadres, 22 ans pour les cadres ; — Génération après 1960 : 20 ans pour les non cadres, 24 ans pour les cadres.   L'âge de départ en retraite est défini en fonction de la date de départ en retraite : Avant 2008 : 40 années requises ; 2008-2020 : 41 années ; Après 2020 : 42 années.   La table de mortalité retenue est la table Insee 1998. Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Casa.   Evaluation des engagements sociaux a fin 2005 (en euros) (a) :   Indemnités de fin de carrière LixxBail Montant de la provision brut avant impôt au 31/12/2004 (1) 823 773 Principaux critères d'évaluation à fin 2004   Durée moyenne engagement (années) 22 ans Taux d'actualisation 4,98 % Taux d'évolution des rémunérations 2,80 % Taux des charges sociales 50 % Montant de la provision recalculée au 01/01/2005(1) (2) 823 773 Taux d'actualisation au 1/1/2005 4,98 % Montant de la provision au 31/12/2005 (1) 776 969 Principaux critères d'évaluation à fin 2005 (3)   Durée moyenne engagement (années) 22 ans Taux d'actualisation 4,98 % Taux d'évolution des rémunérations 2,80 % Taux des charges sociales 50 % (1) Partie non externalisée inscrite au passif du bilan. (2) Recalcul engagements 2004 aux normes IAS avec taux d'actualisation au 1/1/2005 (3) Calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2005 (a) Seules les indemnités de fin de carrière sont valorisées. La retraite et la couverture médicale sont à cotisations définies sans autre engagement. Les médailles du travail seront peut-être mises en place lors des négociations du statut du personnel du pôle crédit-bail   3.2.8. Instruments financiers à terme. — Les produits utilisés sont des Swaps et des Caps : — Les swaps emprunteurs taux fixe sont utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; — Les caps et floors sont souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de liquidités. Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale du montant en principal Les charges et les produits sur un même contrat et ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation de la Crédit agricole SA. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis.   Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (en Euros):     Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon au 31/12/2005 Swaps de taux 1 480 903 500 -599 140   -510 356 Swaps internes au groupe Ucabail 41 000 000 -443 352   153 063 Caps 6 409 286   31 398 0   3.2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   3.3. Changements de méthodes comptables. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : — Actualisation des flux futurs recouvrables sur les encours douteux : Dans le cadre de l’application du CRC 2002-03, une provision visant à tenir compte de l’effet d’actualisation des flux recouvrables sur les encours douteux a été comptabilisée. Cette provision s’élève à 318 K€ au titre de l’exercice 2004 et est comptabilisée par le biais du compte report à nouveau. — CRC 2002-10/CRC 2004-06 : Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés sont dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement au 31 décembre 2005 en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans le communiqué CNC du 6 décembre 2005, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, au 31 décembre 2005, la société LIXXBAIL n’applique pas ce règlement au titre des opérations de crédit-bail. — CRC 2005-03 : La société LIXXBAIL applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur prêts restructurés sont calculées par référence au taux d’effectif d’origine (comme cela était le cas en 2004).   4. - Informations sur les postes du bilan, hors bilan et compte de résultat. 4.1. Bilan. Note 1. Opérations interbancaires.   Opérations interbancaires (En K€)   2005 2004 Groupe Hors groupe Total Groupe Hors groupe Total Créances sur les établissements de crédit :             Comptes bancaires 12 667 319 12 986 98 640 738 Refacturation aux garants des frais de dossiers 248 386 634 64 74 138 Comptes partenaires   8 647 8 647 0 1 998 1 998 Prêts accordés et créances rattachées 30 012 103 30 115 175 051 192 175 243     Total 42 927 9 455 52 382 175 213 2 904 178 117 Dettes sur les établissements de crédit :             Comptes bancaires 6861 58 6 919 5162 2 095 7 257 Appels de fonds aux garants 7285 401 7 686 11337 0 11 337 Emprunts à terme 2 697 249 41 614 2 738 863 2 894 283 57 479 2 951 762 Dettes rattachées sur emprunts à terme 13 500 148 13 648 10 676 176 10 852 Dettes rattachées sur comptes ordinaires   28 28 47 0 47     Total 2 724 895 42 249 2 767 144 2 921 505 59 750 2 981 255   Note 2. Opérations avec la clientèle. — Non significatif. Note 3. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme.   Filiales (En K€) Formes juridiques Quote part capital Valeur nette des titres Capitaux Propres 31/12/05 Résultat Etablissement de crédit           Lixxcrédit SA NS 0,6 36 000 1 858 Autres sociétés           NVA SA NS 0,2 3 222 769 LixxCourtage SARL 90% 20,5 3 246 1 350 SLD SA 49% 0 826 160   Filiales (En K€) Titres Provisions Acquisitions Cessions Dotations Reprises Etablissement de crédit         Lixxcrédit 0 0 0 0 Autres sociétés         NVA 0 0 0 0 Lixxservices 0 -305 0 0 LixxCourtage 0 0 0 0 SLD 0 0 0 -448   Au 31 décembre 2005, une reprise de provision a été constatée sur les titres SLD à hauteur de 448 K€ . La valeur nette des titres SLD s’élève à 449 K€.   Note 4. Durées résiduelles des emplois et ressources.   (En K€) Bilan < = 3 mois > 3 mois <= 1an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Emplois :           Comptes de prêts a terme 30 115         Comptes de prêts à terme   30 000       Agios courus   115       Crédit a la clientèle 28         Durée initiale inf. à 1 an   28       Durée initiale sup. à 1 an           Crédit bail et location 3 093 881         Opérations avec la clientèle   119 595 153 490 2 537 184 283 612     Total emplois 3 124 024 149 738 153 490 2 537 184 283 612 Ressources :           Comptes d'emprunts a terme 2 752 511         Comptes d'emprunts à terme   347 404 858 039 1 547 068   Agios courus           Comptes créditeurs a terme 1 335         Comptes créditeurs à terme   1335 0 0 0 Gages espèces 0         Gages espèces   0       Agios courus   0       Emprunts subordonnés 0         Emprunts   0       Agios courus   0           Total ressources 2 753 846 348 739 858 039 1 547 068 0   Note 5. Opérations de crédit bail et de location avec option d’achat.   CB / Location (En K€) Montant au début de l'exercice Augmentation Diminution Transfert Montant à la fin de l'exercice Immobilisations destinées au crédit bail et à la location 6 087 373 1 432 727 -1 699 815 -121 593 5 698 692 Amortissements 3 052 960 1 152 061 -1 334 749 -64 922 2 805 350 Net 3 034 413 280 666 -365 066 -56 671 2 893 342 Provision dépréciation crédit bail -4 196 -5 365 900 -3 263 -11 924     Total 3 030 217 275 301 -364 166 -59 934 2 881 418   ITNL (En K€) Montant au début de l'exercice Augmentation Diminution Transfert Montant à la fin de l'exercice Immobilisations non loués 83 935   -116 954 121 593 88 574 Amortissements 59 118 22 130 -81 155 64 922 65 015     Total 24 817 -22 130 -35 799 56 671 23 559   Créances (En K€) 2004 2005 Créances rattachées 44 931 27 178 Créances douteuses 183 361 182 055 Provisions créances douteuses -135 111 -138 190     Total 93 181 71 043   Le total des immobilisations nettes et des créances nettes rattachées aux opérations de crédit-bail et à la location avec option d’achat s’élève à 2 976 020 €.   — Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles.   En application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilé selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LixxBail n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché.   Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée.   — par agents économiques :   (En K€) Montant total Etat Secteur public admi pub centrales et locales Secteur interbancaire Ets de crédit sociétés financières Société d'assurance et fonds de pension Administrations privées Entreprises sociétés non financières Particuliers entrepreneurs individuels Encours sains 3 009 411 0 26 517 39 517 3 364 14 385 2 730 860 194 767 Encours douteux 46 587 0 222 -146 64 125 41 838 4 484 Encours douteux compromis 37 882 0 149 22 122 166 31 446 5 977   3 093 880 0 26 888 39 393 3 550 14 677 2 804 144 205 228   — par durées résiduelles :   (En K€) Montant total <= 3 mois > 3 mois <=1an > 1 an <=5 ans > 5 ans Encours sains 3 009 411 69 016 150 174 2 510 427 279 794 Encours douteux 46 587 13 187 3 269 26 313 3 817 Encours douteux compromis 37 882 37 391 47 444 0   3 093 880 119 595 153 490 2 537 184 283 612   Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propres (En K€).   Immobilisations propres Montant au début de l'exercice Net Augmentation Diminution Transfert Montant à la fin de l'exercice Net Immobilisations incorporelles brutes 12 085 42     12 127 Immobilisations corporelles brutes 8 038 215     8 253     Total 20 123 257 0 0 20 380             Amortissements incorporelles -10 445 -544     -10 989 Amortissements corporelles -4 557 -1 147     -5 704     Total -15 002 -1 691 0 0 -16 693             Valeur nette comptable incorporelles 1 640 -544     1 096 Valeur nette comptable corporelles 3 481 -890     2 591     Total 5 121 -1 434 0 0 3 687   Note 7. Détail des autres actifs/autres passifs.   (En K€) 2005 2004 Autres actifs :     Acomptes impôts s/ les sociétés 143 72 T.V.A. 2 873 885 Personnel et charges sociales 351 44 Autres débiteurs divers 598 1 395 Refacturation frais de personnel - CA- 11 217   Fournisseurs d'immobilisation divers 0 1 234     Total 15 182 3 630 Autres passifs :     Fournisseurs 38 453 12 317 I.S.     Etat, T.V.A., organismes sociaux 32 301 39 026 Dépôts de garantie reçus crédit bail et location 1 335 1 489 Personnel et charges sociales 8 619 2 384 Autres créditeurs divers 3 128 2 016 Subventions 3 888 2 185     Total 87 724 59 417   Note 8. Détail des comptes de régularisation.   (En K€) 2005 2004 Régularisations actifs :     Comptes ajustement instruments financiers à terme HB 2 689 31 Valeurs à imputer 154 951 Produits à recevoir 2 295 4 122     Total 5 138 5 104 Régularisations passifs :     Valeurs à imputer 5 768 7 890 Comptes ajustement instruments financiers à terme HB 5 923 2 728 Produits perçus d'avance sur loyers 76 830 84 520 Charges à payer 8 729 9 981     Total 97 250 105 119   Note 9. Provisions pour risques et charges.   (En K€) Montant au début de l'exercice Augmentation Diminution Montant à la fin de l'exercice Rapprochement CASA 5 642 951   3 885 776 1 757 174 Indemnités retraites 476 615   46 804 429 811 Indemnités retraites (580-00) 347 158     347 158 Divers 245 480 671 632 68 533 848 579 Médaille du travail 0 485 670   485 670 Provision sur situation nette négative SLD 873 900   873 900 0 Provision pour risques liés au personnel 1 017 000 413 501 1 064 700 365 801 Provision sur engagements douteux 260 425     260 425     Total 8 863 528 1 570 803 5 939 713 4 494 618   Note 10. Capitaux propres.   (En K€) LixxBail au 31/12/04 Affectation Résultat Autres mouvements Changement de méthode comptable LixxBail au 31/12/05 Capital 28 832       28 832 Prime d'apport 118 452       118 452 Prime de fusion         0 Réserve légale 2 051       2 051 Report à nouveau -1 974 -11 610   -318 -13 902     Total 147 361 -11 610 0 -318 135 433   L’assemblée générale mixte du 20 mai 2005 a décidé d'affecter le résultat de l’exercice 2004 de -11.610.175,59 € en totalité au report à nouveau. Le capital social, entièrement libéré, est composé de 7.963.462 actions.   4.2. Hors bilan. Note 11. Engagements hors bilan. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 510 310 K€. Les cautions reçues d’établissements de crédit s’élèvent à 895 323 K€ et se ventilent selon le tableau suivant :   (En K€) 2005 2004 Groupe CCF 15 889 33.038 Groupe Crédit lyonnais 737 087 799.024 Autres 142 347 152.088     Total 895 323 984.150   Note 12. Opérations à terme. — Au cours de l’exercice, la société a utilisé divers instruments pour gérer son risque de taux. Ces instruments sont utilisés comme macro-couverture de la position de taux de la société. Ces opérations de gré à gré sont constituées au 31/12/2005 de swaps et d’achat de caps de taux d’intérêts. Décomposition des notionnels au 31 décembre 2005 : — Engagements donnés : Swaps : 1 521 903 K€ ; Caps : 6 409 K€.   4.3. Compte de résultat. Note 13. Intérêts, produits et charges assimilés. — Produits : Ils comprennent principalement les intérêts versés sur comptes bancaires créditeurs. — Charges : Ce poste comprend les intérêts et charges assimilées portant sur les comptes ordinaires de banque, les emprunts à terme et sur les contrats d’échange de taux d’intérêts   Note 14. Produits et charges sur opérations de crédit bail et assimilés.   Produits (En K€) 2005 2004 Loyers hors taxes de l'exercice 1 430 297 1 491 336 Loyers et indemnités de résiliation 6 203 6 109 Recours sur garants 4 827 8 889 Produits d'indemnités de résiliation et assurances 24 042 22 647 Produits de cessions d'actifs non loués 256 153 196 929 Produits divers 11 194 8 220     Total 1 732 716 1 734 130   Charges (En K€) 2005 2004 Dotations aux amortissements -1 174 315 -1 191 784 Loyers et indemnités de résiliation -6 151 -6 058 Moins values comptables sur cessions d'actifs non loués -407 994 -344 291 Charges diverses -11 472 -13 651     Total -1 599 932 -1 555 784   Note 15. Commissions nettes.   (En K€) 2005 2004 Charges     Commissions de risques -3 728 -3 824 Commissions diverses -246 -289 Produits     Commissions diverses 136 620     Total -3 838 -3 493   Note 16. Autres charges et produits d’exploitation. — Ce poste est composé principalement d'un produit d'assurances pour 1.160 K€.   Note 17. Produits/Charges générales d’exploitation.   (En K€) 2005 2004 Charges d'exploitations :     Frais de personnel -35 201 -32 644 Salaires -23 171 -21 471 Charges sociales -9 790 -9 412 Impôts et taxes sur salaires -2 240 -1 740 Charges autres personnels 0 -21 Autres frais administratifs -883 -5 579 Autres charges d'exploitation non bancaires -68 368 -32 246 Dotations Provisions -827 -1 450 Dotations Provisions Restructuration 0 -5 358     Total -105 279 -77 276 Produits d'exploitations :     Charges refacturées 36 485 4 825 Transfert charges 387 291 Reprises provisions 1 985 153 Quote part Subventions 34 2 136 Transfert charges restructuration 3 547 4 105 Reprises provisions restructuration   (1) 6 261     Total 42 438 17 771 Charges + produits d'exploitations -62 841 -59 506   Le poste « charges du personnel » reprend les rémunérations versées aux collaborateurs relevant de la Convention collective de l’association des sociétés financières. Les frais de personnel et les autres charges d’exploitation non bancaires étaient jusqu’en 2003 refacturés principalement par la société GIE LixxRessources. Depuis 2005, les frais de personnel sont refacturés à CA-leasing. CA-leasing refacture par la suite les frais de fonctionnement incombant à chaque unité.   (1) La reprise de provision de restructuration a été repositionnée en coût de rapprochement (cf note 19).   Note 18. Coût du risque.   (En K€) 2005 2004 Créances irrécouvrables -22 121 -19 575 Récupérations sur créances amorties 1 118 867 Dotations aux provisions sur créances douteuses -11 490 -7 826 Reprises de provisions sur créances douteuses 14 343 9 892 Dotations aux provisions pour risques et charges -261   Reprises aux provisions pour risques et charges 68 41     Total -18 343 -16 601   Note 19. Coûts de rapprochement. Les éléments liés à la restructuration et notamment les frais de personnel initialement comptabilisés dans les charges et produits d'exploitation ont été isolés à hauteur de 4 330 k€ en coûts de rapprochement Crédit agricole /Crédit lyonnais.   L'impact des dotations et reprises sur la provision au titre du rapprochement Crédit agricole et Crédit lyonnais se décompose ainsi :   Provision 31.12.2004 Dotations exercice Reprise Provision 31.12.2005 -5 643 0 3 886 -1 757   Les coûts nets de provision liés au rapprochement des métiers du crédit-bail des groupes Crédit agricole et Crédit lyonnais s’élèvent donc à 445 K€ pour l’année 2005.   4.4. Situation fiscale latente et conditionnelle. Note 20. Intégration fiscale, régime retenu ; déficits reportables. — LixxBail a adhéré à la convention d’intégration fiscale du groupe Crédit agricole SA. Cette convention qui a produit ses effets à compter du 1er janvier 2005 définit le mode de répartition et de comptabilisation de l'impôt sur les sociétés et des contributions additionnelles dues par LixxBail dans le cadre de l'intégration fiscale. Aux termes de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Les déficits ou moins-values nettes à long terme sont également imputables comme en l’absence d’intégration LixxBail a une charge d'impôt sur les sociétés de 68 K€. La Société n’a pas de déficits reportables.   Note 21. Dettes et créances d’impôts différés (En K€). — Le taux utilisé pour le calcul des impôts différés tient compte de la diminution du taux de la contribution additionnelle (loi de finances de 2005). Il s’élève désormais à 34.43% au lieu de 34.93% pour 2004.   Réserve latente nette : 134 858 ; Taux impôt : 34,43% ;     ———— Impôt différé passif : -46 432 ; Décalages temporaires :     Organic : 2 390 ; Participation : 707 ; Provisions pour risques : 500 ; Indemnités de fin de carrière : 430 ; Indemnités de résiliation : 2 238 ; Médaille du travail : 486 ; Résultat déficitaire    38 601 ; Rapprochement : 1 757 ; Dépréciation actif : 7 480 ; Divers : 1 179 ;     ———— Sous total : 55 768 ; Taux impôt : 34,43% ;     ———— Impôt différé actif : 19 201.   4.5. Autres informations. Note 22. Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société. — Les comptes de la société LixxBail sont consolidés par intégration globale avec les deux entités suivantes :   — CA-Leasing, 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92 861 Issy-les-Moulineaux cedex 9 ; — Crédit agricole SA, 91-93, boulevard Pasteur, 75015 Paris.   Note 23. Ventilation de l’effectif. — L’effectif moyen est de 516 collaborateurs dont 294 cadres et 222 employés.   Note 24. Rémunérations allouées au président et aux membres des organes d’administration. — Il n'a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d'administration, au cours de l'exercice 2005.   5. - Notes sur la comptabilité financière. 5.1. Méthode de comptabilité financière.     Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer H.T. affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.     Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.     Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.     Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.     Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   (En K€) 2005 2004 Variation Valeur nette financière (VNF) 3 038 772 3 119 146 -80 374 Valeur nette comptable des immobilisations (VNC) 2 890 033 3 032 699 -142 666 Opérations de réescompte (loyers, intérêts)     0     Réserve latente brute 148 739 86 447 62 292 Provisions financières 13 881   13 881     Réserve latente nette 134 858 86 447 48 411   5.2. Méthode de comptabilité sociale. Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   5.3. Passage du résultat social au résultat financier. Perte sociale : -40 309 ; Variation 2005 réserve latente nette : 48 411 ; Impôt différé actif : 14 461 ; Impôt différé passif : -16 236 ;     ———— Résultat Financier (hors IFRS) : 6 327.   V. — Rapport général des commissaires aux comptes sur l’exercice clos le 31 décembre 2005. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2005, sur : — le contrôle des comptes annuels de la société LIXXBAIL SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissant une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans les notes 3.3 et 5 de l’annexe concernant : — la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués ; — le changement de méthode lié à l’application de l’article 13 du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière concernant l’actualisation des flux futurs de recouvrement relatifs au provisionnement des encours douteux et douteux compromis ; — le changement de méthode lié à l’application, par anticipation à compter du 1er janvier 2005, de l’article 6 du règlement n°2005-03, concernant le calcul des décotes sur prêts restructurés ; — le changement de méthode lié à l’application, du règlement CRC n°2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs ; — la non application au 31 décembre 2005 du règlement CRC 2002-10 pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail et des opérations de location avec option d’achat ou assimilés.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements de méthodes comptables. Ainsi qu’il est mentionné dans la note 3.3 de l’annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2005. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés de la régularité des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de leur présentation. — Estimations comptables. Comme indiqué dans les notes 3.2.3 de l’annexe, Lixxbail SA constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations qui ont été faites par la direction. Comme indiqué en note 9 de l’annexe, Lixxbail SA a constitué des provisions pour risques et charges relatives au rapprochement avec le groupe CA Leasing. Nous avons revu le processus de mise en place pour évaluer ces passifs et déterminer le montant des provisions nécessaires. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Neuilly-sur-Seine et La Défense, le 28 avril 2006, Les commissaires aux comptes :    BARBIER FRINAULT & AUTRES : MAZARS & GUÉRARD :  Valérie MEEUS ;  Lionel GOTLIB ; Anne VEAUTE.   VI. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.     0609074
    Bulletin BALO n°75 du 23/06/2006, affaire n°09074
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2006
    Numéro d’affaire : 01606
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601606 24 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     Lixxbail Société anonyme au capital de 28 831 503,84 €. Siège social : 1-3, rue du passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9. 682 039 078 RCS Nanterre. Situation au 31décembre 2005. (En euros).   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     150 197,31 Créances sur les établissements de crédit     52 382 262,84 Opérations avec la clientèle     27 971,96 Participation et activité portefeuille L.T     448 840,00 Parts dans les entreprises liées     21 316,03 Crédit-bail & location avec option d'achat     2 116 970 029,88 Location simple     859 050 115,03 Immobilisations incorporelles     1 137 968,56 Immobilisations corporelles     2 549 478,95 Autres actifs     15 181 437,47 Comptes de régularisation     5 138 239,24     Total de l'actif     3 053 057 857,27     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit     2 767 143 672,69 Opérations avec la clientèle     1 320 909,17 Autres passifs     87 724 603,83 Comptes de régularisation     56 942 765,08 Provisions pour risques et charges     4 494 617,89 Total capitaux propres     95 122 625,20 Capital     28 831 503,84 Primes d'émission     118 451 857,07 Réserves     2 050 581,64 Report à nouveau     - 13 902 653,94     Total du passif     3 053 057 857,27           Hors-bilan Montant Engagements donnés de financement     510 310 450,00 Engagements reçus de garantie     895 323 252,72     0601606
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2006, affaire n°01606
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2005
    Numéro d’affaire : 05721
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL LIXXBAIL Société anonyme au capital de 28 831 503,84 €. Siège social  : 1-3, rue du Passeur-de-Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9.682 039 078 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2005. (En euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 128 012,61 Créances sur les établissements de crédit 78 845 300,18 Opérations avec la clientèle 27 971,96 Participation et activité portefeuille long terme 263 106,97 Parts dans les entreprises liées 21 316,03 Crédit-bail & location avec Option d'achat 2 188 122 991,24 Location simple 844 241 134,62 Immobilisations incorporelles 1 192 477,96 Immobilisations corporelles 2 669 555,77 Autres actifs 9 865 637,86 Comptes de régularisation     5 076 649,65       Total de l'actif 3 130 454 154,85     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 2 786 708 647,37 Opérations avec la clientèle 1 854 880,53 Dette présentées par un titre 0,00 Autres passifs 55 611 127,15 Comptes de régularisation 103 403 564,00 Provisions pour risques et charges 5 853 035,91 Dette subordonnées 45 007 860,00       Total capitaux propres 132 015 039,89     Capital 28 831 503,84     Primes d'émission 118 451 857,07     Réserves 2 050 581,64     Provisions réglementées & subventions       Report à nouveau - 13 987 653,94     R.E.I.A.       Résultat de l'exercice - 3 331 248,72       Total du passif 3 130 454 154,85     Hors bilan Montant Engagements donnés ordre de la clientèle 0,00 Engagements donnés de financement 239 856 638,00 Opérations en devises 0,00 Engagements donnés ordre Ets crédit 0,00 Engagements reçus de garantie 901 059 191,53   05721
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2005, affaire n°05721
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2005
    Numéro d’affaire : 95419
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL LIXXBAILSociété anonyme au capital de 28 831 503,84 €.Siège social : 106, rue des Trois Fontanot, 92751 Nanterre Cedex.682 039 078 R.C.S. Nanterre.Situation au 30 juin 2005.(En euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.120 736,17Créances sur les établissements de crédit106 726 939,13Créances sur la clientèle27 971,96Participation0,00Parts dans les entreprises liées284 727,90Crédit-bail et location2 263 880 330,80Location794 346 391,21Immobilisations incorporelles1 352 705,72Immobilisations corporelles2 991 197,51Autres actifs1 766 517,08Comptes de régularisation10 368 007,53Total de l’actif3 181 865 525,01PassifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.0,00Dettes envers les établissements de crédit2 843 077 392,35Comptes créditeurs de la clientèle2 199 529,05Autres passifs52 675 348,63Comptes de régularisation92 865 760,91Provisions pour risques et charges6 358 176,75Subventions d’investissement4 335 262,71Capital28 831 503,84Primes d’émission118 451 857,07Réserves2 050 581,64Report à nouveau– 13 987 653,94REIA0,00Dettes subordonnées45 007 760,00Total du passif3 181 865 525,01Hors bilan30/06/05Engagements donnés de financement272 041 090,00Engagements reçus de garantie923 994 082,3495419
    Bulletin BALO n°095 du 10/08/2005, affaire n°95419
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2005
    Numéro d’affaire : 90303
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL LIXXBAILSociété anonyme au capital de 28 831 503,84 €.Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9.682 039 078 R.C.S. Nanterre.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 20 mai 2005.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif31/12/0431/12/03Caisse, banques centrales, C.C.P.90100Créances sur les établissements de crédit178 117248 248Créances sur la clientèle2828Participation00Parts dans les entreprises liées2254Crédit-bail et location2 237 3733 302 400Location910 8420Immobilisations incorporelles1 6401 517Immobilisations corporelles3 4813 120Autres actifs3 63013 126Comptes de régularisation5 10413 838Total de l’actif3 340 3273 582 430Passif31/12/0431/12/03Caisse, banques centrales, C.C.P.00Dettes envers les établissements de crédit2 981 2553 198 197Comptes créditeurs de la clientèle4 9106 906Autres passifs59 41757 062Comptes de régularisation105 119119 903Provisions pour risques et charges8 8647 990Subventions d’investissement00Capital28 83228 832Primes d’émission118 452118 452Réserves2 0512 051Report à nouveau– 1 974– 347REIA00Dettes subordonnées45 01245 012Résultat de l’exercice– 11 610– 1 627Total du passif3 340 3273 582 430Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financement :Engagements en faveur d’établissements de créditEngagements en faveur de la clientèle220 32682 376Engagements reçus :Engagements de garantie :Engagements reçus d’établissements de crédit984 1501 116 268II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés51 53545 723Intérêts et charges assimilées– 157 793– 166 130Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées1 734 1301 751 587Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées– 1 555 784– 1 557 474Revenus des titres à revenu variable0446Commissions (produits)620389Commissions (charges)– 4 113– 4 828Produits prêts subordonnés, entreprises liées00Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation– 31 874Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés– 320Autres produits d’exploitation bancaire2 1812 455Autres charges d’exploitation bancaire0– 2Produit net bancaire70 74174 039Charges générales d’exploitation– 59 506– 70 561Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations, incorporelles et corporelles– 1 998– 1 026Résultat brut d’exploitation9 2372 452Coût du risque– 16 602– 4 277Résultat d’exploitation– 7 365– 1 825Gains ou pertes sur actifs immobilisés00Résultat courant avant impôt– 7 365– 1 825Résultat exceptionnel– 4 100271Impôt sur les bénéfices– 145– 74Dotations/reprises des fonds pour risques bancaires généraux00Résultat net de l’exercice après impôt– 11 610– 1 627III. — Décision d’affectation du résultat.Résultat de l’exercice– 11 610 175,59 €Report à nouveau antérieur– 1 974 478,25 €Report à nouveau– 13 584 653,94 €IV. — Annexe aux documents comptables.1. – Cadre juridique et financier.— Statut : Société anonyme.— Objet : Société financière, crédit-bail et location financière.2. – Faits marquants de l’exercice et événements post clôture.2.1. Faits marquants de l’exercice.LixxBail était filiale à 100 % de LixxBail Groupe, absorbé par Ucabail S.A. par transmission universelle de patrimoine en date du 27 mai 2004.Regroupement géographique du service comptable sur le site d’Issy-les-Moulineaux et fermeture du site de Saint-Avertin.Harmonisation des méthodes de comptabilisation suite au rapprochement du Crédit agricole et du Crédit lyonnais :Provisionnement à 100 % des indemnités de résiliation. — Les méthodes de provisionnement ont fait l’objet sur l’exercice d’une harmonisation avec les méthodes utilisées au sein du groupe Crédit agricole. Cela à conduit à constater un surplus de provision à hauteur de 1,7 M€ au titre du provisionnement à 100 % des indemnités de résiliation.Traitement des ITNL. — La provision pour risque de pertes des valeurs d’ITNL était jusqu’ici comptabilisée dans la comptabilité financière. Cette provision est désormais enregistrée pour sa composante sociale en comptabilité sociale. L’impact de l’harmonisation, qui s’élève à 3 263 K€ au 31 décembre 2004, a été comptabilisé par le biais du résultat.Mission d’inspection générale de CASA. — L’inspection générale du groupe Crédit agricole a réalisé une mission de décembre 2003 à mars 2004 visant à apprécier le risque de crédit de LixxBail au 31 décembre 2003.Cette mission d’inspection a conduit à constater au 31 décembre 2004 une provision complémentaire de 6 M€ affectée individuellement par dossier.2.2. Evénements postérieurs à la date d’arrêté des comptes.Depuis le 31 décembre 2004, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2004 n’est à signaler.3. – Règles et principes comptables.3.1. Rappel des principes.Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— Continuité d’exploitation ;— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— Indépendance des exercices ;— Conformité aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat et l’annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux établissements de crédit ainsi qu’aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels.3.2. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées.3.2.1. Opérations de crédit-bail. — Les postes « Crédit-bail et location avec option d’achat » et « Location simple » recensent les rubriques suivantes :— Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables ;— Provision article 29 ;— Provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ;— Immobilisations en cours de construction ;— Avances et acomptes versés aux fournisseurs ;— Créances douteuses nettes de provisions ;— Indemnités de résiliations nettes de provisions ;— Créances rattachées ;— Produits à recevoir.Par ailleurs, les dispositions en matière d’opérations consortiales sont respectées. La société, qu’elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu’elle a réalisée et, au hors bilan, sa quote-part de risque.Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, de mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques.L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (cf. § 5.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable constitue la réserve latente.3.2.2. Immobilisations :— Valeur brute et amortissements : Les immobilisations sont retenues pour leur coût d’acquisition, quelle que soit la date d’acquisition. Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. Elles tiennent compte de la durée normale d’utilisation de l’immobilisation. Ces durées sont comprises entre 4 et 10 ans. Le mode d’amortissement retenu est linéaire ou dégressif.— Traitement comptable des ITNL : Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision.3.2.3. Clients et comptes rattachés. — Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat.Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. A compter du 1er janvier 2003, en application du règlement du CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 ainsi que de l’avis n° 2002-04 du CNC du 28 mars 2002, l’imputation comptable des opérations de crédit réalisées avec la clientèle se décline selon les critères suivants :— Créances saines ;— Créances saines restructurées à des conditions hors marché ;— Créances douteuses non compromises ;— Créances douteuses compromises.— Règles de déclassement : Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf pour les administrations et les collectivités locales.Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international.Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d’un an et/ou de créances déchues du terme juridiquement (contrat résilié) sont considérées comme des créances douteuses compromises.— Règle de provisionnement : Le provisionnement des impayés H.T. est calculé après imputation des avoirs (H.T.) et du solde du compte courant, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques.— Provision pour risque opérationnel : Une provision pour risques opérationnels est calculée sur les dossiers ni douteux, ni contentieux, mais présentant des impayés de plus de 3, 6 ou 9 mois pour lesquels la société estime qu’il n’existe pas de risque avéré de recouvrement. Le taux de provisionnement est de 10 % sur le montant de la créance.Cette provision couvre le risque de pertes directes ou indirectes résultant de procédures ou de processus inappropriés ou inadaptés, d’erreurs humaines, d’anomalies liées aux systèmes internes ou d’événements externes et s’élève à 2 102 K€ au 31 décembre 2004.3.2.4. Subventions. — Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client. A titre indicatif, ces subventions positionnées précédemment en moins de l’actif ont été reclassées dans le poste « Autres passifs ».3.2.5. Titres de participation. — Les immobilisations financières figurent à leur valeur d’acquisition ou d’apport, le cas échéant. Les titres de participation se rapportent exclusivement à des sociétés du groupe. Ces titres font l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition. La valeur d’utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération.Dans le cas d’un situation nette négative, la quote-part détenue est couverte à hauteur d’une provision complémentaire pour risques et charges.3.2.6. Provisions pour risques et charges. — La société LixxBail applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002, sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions pour risques et charges, et sur l’échéance attendue des dettes significatives provisionnées.— Provision pour rapprochement Crédit agricole/Crédit lyonnais : L’ensemble des coûts identifiés ou à venir au titre du rapprochement des métiers du crédit-bail des groupes Crédit agricole et Crédit lyonnais ont été comptabilisés ou provisionnés au 31 décembre 2004 à hauteur de 5 643 K€.3.2.7. Engagements de retraite. — Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2004, la société LixxBail a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière selon les principes exposés dans la norme IAS 19.Les hypothèses retenues sont les suivantes :L’âge de début d’activité est défini ainsi :— Génération avant 1950 : 18 ans pour les non cadres, 20 ans pour les cadres ;— Génération 1950-1960 : 19 ans pour les non cadres, 22 ans pour les cadres ;— Génération après 1960 : 20 ans pour les non cadres, 24 ans pour les cadres.L’âge de départ en retraite est défini en fonction de la date de départ en retraite :Avant 200840 années requises2008-202041 annéesAprès 202042 annéesLa table de mortalité retenue est la table Insee 1998.Les taux d’évolution salariale sont communiqués par le groupe Casa.— Evaluation des engagements sociaux à fin 2004 (en euros) :(Indemnités de fin de carrière)LixxBailMontant de la provision brut avant impôt au 31 décembre 2003 (1)652 463Principaux critères d’évaluation à fin 2003 :Durée moyenne engagement (années)Taux d’actualisation5,25 %Taux d’évolution des rémunérations2,20 %Taux des charges sociales50 %Montant de la provision recalculée au 1er janvier 2004 (1) (2)714 926Taux d’actualisation au 1er janvier 20045,25 %Montant de la provision au 31 décembre 2004 (1)823 773Principaux critères d’évaluation à fin 2004 (3) :Durée moyenne engagement (années)22 ansTaux d’actualisation4,98 %Taux d’évolution des rémunérations2,80 %Taux des charges sociales50 %(1) Partie non externalisée inscrite au passif du bilan. (2) Recalcul engagements 2003 aux normes IAS avec taux d’actualisation au 1er janvier 2004. (3) Calcul engagements aux normes IAS avec taux d’actualisation au 31 octobre 2004. Seules les indemnités de fin de carrière sont valorisées. La retraite et la couverture médicale sont à cotisations définies sans autre engagement.3.2.8. Instruments financiers à terme. — Les produits utilisés sont des swaps et des caps :— les swaps emprunteurs taux fixe sont utilisés dans le cadre d’une stratégie de macrocouverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ;— les caps et floors sont souscrits dans le cadre d’une stratégie de microcouverture de liquidités.Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale du montant en principal.Les charges et les produits sur un même contrat et ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation de la Crédit agricole S.A.Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis.Conformément à l’avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (en euros) :NotionnelRéescomptePrime restantJuste valeur pied de coupon au 31/12/04Swaps de taux2 059 924 087– 1 570 989– 13 598 361Swaps internes au groupe Ucabail31 000 000– 563 962– 411 526Caps9 211 90540 33313 4343.2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.3.3. Changements de méthodes comptables.Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :Engagements de retraite. — LixxBail S.A. applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, n’a pas d’impact significatif sur les capitaux propres d’ouverture de la société (62 K€ voir paragraphe 3.2.7).Médailles du travail. — La société LixxBail applique l’avis n° 2004-05, du 25 mars 2004, du Conseil national de la comptabilité afférant à la modification des paragraphes 300 des règlements n° 99-02, n° 99-07, n° 00-05 et n° 02-08 du CRC concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.Conformément à cet avis :— les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite (cf. recommandation n° 2003-R.01) ;— les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions conformément aux dispositions de l’article 212.1 du règlement n° 99-03 du CRC (PCG), modifié entre autres par le règlement CRC n° 00-06 relatif aux passifs.L’impact du changement de méthode a été impacté sur le résultat de l’exercice pour un montant de 482 milliers d’euros.4. – Informations sur les postes du bilan, hors bilan et compte de résultat.4.1. Bilan.Note 1. Opérations interbancaires :Opérations interbancaires (En K€)20042003GroupeHors groupeTotalGroupeHors groupeTotalCréances sur les établissement de crédit :Comptes bancaires986407381237 3417 464Refacturation aux garants des frais de dossiers6474138643 5603 624Comptes partenaires01 9981 99809 3789 378Prêts accordés et créances rattachées175 051192175 243227 420402227 822Total175 2132 904178 117227 60720 681248 288Dettes sur les etablissement de crédit :Comptes bancaires5 1622 0957 2572 9813 1066 087Appels de fonds aux garants11 337011 33720 562020 562Emprunts à terme2 894 28357 4792 951 7623 065 92381 8823 147 805Dettes rattachées sur emprunts à terme10 67617610 85223 40723123 638Dettes rattachées sur comptes ordinaires470476639105Total2 921 50559 7502 981 2553 112 93985 2583 198 197Note 2. Opérations avec la clientèle. — Non significatif.Note 3. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :Filiales (En K€)Formes juridiquesQuote-part capitalValeur nette des titresCapitaux propres au 31/12/04RésultatEtablissement de crédit :LixxCréditS.A.N.S.0,635 999748Autres sociétés :NVAS.A.N.S.0,22 453656LixxServicesS.A.N.S.0,3963246LixxCourtageS.A.R.L.90 %20,51 8961 003SLDS.A.49 %0– 2 713– 1 715Filiales (En K€)TitresProvisionsAcquisitionsCessionsDotationsReprisesEtablissement de crédit :LixxCrédit0000Autres sociétés :NVA0000LixxServices0000LixxCourtage0000SLD00320Au 31 décembre 2004, une provision complémentaire a été constatée sur les titres SLD à hauteur de 32 K€ dépréciant ainsi les titres à hauteur de 100 %. La situation négative de SLD fait l’objet d’un provisionnement en risques et charges (voir note 9 : provisions pour risques et charges).Note 4. Durées résiduelles des emplois et ressources :(En K€)Bilan< 1 mois1 à 3 mois3 à 6 mois6 mois à 1 an1 an à 5 ans> 5 ansEmplois :Comptes de prêts à terme175 243Comptes de prêts à terme30 19225 00020 00070 00030 000Agios courus51Crédit à la clientèle28Durée initiale inférieure à 1 an28Durée initiale supérieure à 1 anCrédit-bail et location3 073 731Opérations avec la clientèle129 418210 940305 350543 3001 816 00668 717Total emplois3 249 002159 638235 940325 350613 3511 846 00668 717Ressources :Comptes d’emprunts à terme2 962 613Comptes d’emprunts à terme148 671251 253350 725645 6051 551 0694 439Agios courus10 851Comptes créditeurs à terme4 796Comptes créditeurs à terme4 4120003840Gages espèces2 922Gages espèces2 631Agios courus291Emprunts subordonnés45 012Emprunts45 000Agios courus12Total ressources3 015 343156 005251 253350 725656 4681 596 4534 439Note 5. Opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat (en K€) :Crédit-bail/LocationMontant au début de l’exerciceAugmentationDiminutionTransfertMontant à la fin de l’exerciceImmobilisations destinées au crédit-bail et à la location6 185 9161 364 632– 1 320 492– 142 6836 087 373Amortissements2 985 6281 192 303– 1 053 921– 71 0503 052 960Net3 200 288172 329– 266 5713 034 413Provision dépréciation crédit-bail– 4 196– 4 196Total3 200 288168 133– 266 57103 030 217ITNLMontant au début de l’exerciceAugmentationDiminutionTransfertMontant à la fin de l’exerciceImmobilisations non loués82 108– 140 564142 39183 935Amortissements54 517– 85 89190 49259 118Total27 5910– 54 67351 89924 817Créances20032004Créances rattachées22 71444 931Créances douteuses172 616183 361Provisions créances douteuses– 123 206– 135 111Total72 124– 93 181Le total des immobilisations nettes et des créances nettes rattachées aux opérations de crédit-bail et à la location avec option d’achat s’élève à 3 148 215 €.— Encours de crédit brut ventilé par agents économiques et durées résiduelles : En application du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, nous vous présentons ci-dessous les encours de crédit brut ventilé selon deux critères, le premier par agents économiques et le second par durées résiduelles. LixxBail n’a pas d’encours sains restructurés à des conditions hors marché.Les encours douteux compromis correspondent aux encours contentieux qui regroupent les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée :par agents économiques :(En K€)Montant totalEtatSecteur public administration pub centrales et localesSecteur interbancaire établissements de crédit sociétés financièresSociété d’assurance et fonds de pensionAdministrations privéesEntreprises sociétés non financièresParticuliers entrepreneurs individuelsEncours sains2 993 441021 65671 3723 50113 5262 685 722197 664Encours douteux45 97504954025641 2983 923Encours douteux compromis34 3160202291785728 3975 4533 073 731022 35271 4053 67913 8382 755 417207 040par durées résiduelles :(En K€)Montant total= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans> 5 ansEncours sains2 993 441111 006157 0052 447 045278 385Encours douteux45 97515 4532 12325 7122 687Encours douteux, compromis34 31633 61332804193 073 731160 072159 1302 473 037281 492Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propres (en K€) :Immobilisations propresMontant au début de l’exercice NetAugmentationDiminutionTransfertMontant à la fin de l’exercice NetImmobilisations incorporelles brutes5 5038006 303Immobilisations corporelles brutes6 3571 6818 038Total11 8602 4810014 341Amortissements incorporelles– 3 986– 677– 4 663Amortissements corporelles– 3 237– 1 320– 4 557Total– 7 223– 1 99700– 9 220Valeur nette comptable incorporelles1 5171231 640Valeur nette comptable corporelles3 1203613 481Total4 637484005 121Note 7. Détail des autres actifs/autres passifs :(En K€)20042003Autres actifs :Acomptes impôts sur les sociétés7230T.V.A.88510 481Personnel et charges sociales44101Autres débiteurs divers1 395775Fournisseurs d’immobilisation divers1 2341 739Total3 63013 126Autres passifs :Fournisseurs12 3177 869I.S.74Etat, T.V.A., organismes sociaux39 02636 656Dépôts de garantie reçus crédit-bail et location1 4891 892Personnel et charges sociales2 3842 701Autres créditeurs divers2 0163 527Subventions2 1854 343Total– 59 41757 062N.B. : Les subventions ont été reclassées des capitaux propres aux autres passifs pour l’exercice 2004.Note 8. Détail des comptes de régularisation :(En K€)20042003Régularisations actifs :Comptes ajustement instruments financiers à terme HB3134Valeurs à imputer9519 195Produits à recevoir4 1224 609Total5 10413 838Autres passifs :Valeurs à imputer7 8905 754Comptes ajustement instruments financiers à terme HB2 7282 541Produits perçus d’avance sur loyers84 520104 814Charges à payer9 9816 794Total105 119119 903Note 9. Provisions pour risques et charges :Montant (En K€)Montant au début de l’exerciceAugmentationDiminutionMontant à la fin de l’exerciceRapprochement Casa6 546 0435 358 0006 261 0925 642 951Indemnités retraites123 258353 357476 615Indemnités retraites (580-00)347 158347 158Non recouvrement T.V.A.117 000117 0000Divers51 554234 91040 984245 480Provision sur situation nette négative SLD381 600492 300873 900Provision pour risques liés au personnel163 2451 006 665152 9101 017 000Provision sur engagements douteux260 425260 425Total7 990 2837 445 2326 571 9868 863 528Note 10. Capitaux propres :Montant (En K€)Lixxbail au 31/12/03Affectation résultatAutres mouvementsChangement de méthode comptableLixxbail au 31/12/04Capital28 83228 832Prime d’apport118 452118 452Prime de fusion0Réserve légale2 0512 051Report à nouveau– 347– 1 627– 1 974Total148 988– 1 62700147 361L’assemblée générale mixte du 6 avril 2004 a décidé d’affecter le report à nouveau négatif de 1 627 K€.Le capital social, entièrement libéré, est composé de 7 963 462 actions.4.2. Hors bilan.Note 11. Engagements hors bilan. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se montent à 220 326 K€.Les cautions reçues d’établissements de crédit s’élèvent à 984 150 K€ et se ventilent selon le tableau suivant :(Montants en K€)20042003Groupe CCF33 038115 143Groupe Crédit lyonnais799 024898 247Autres152 088102 878Total984 1501 116 268Note 12. Opérations à terme. — Au cours de l’exercice, la société a utilisé divers instruments pour gérer son risque de taux. Ces instruments sont utilisés comme macro-couverture de la position de taux de la société. Ces opérations de gré à gré sont constituées au 31 décembre 2004 de swaps et d’achat de caps de taux d’intérêts.Décomposition des notionnels au 31 décembre 2004 :— Engagements donnés :Swaps2 101 924 K€Caps9 212 K€— Engagements reçus :Swaps11 000 K€4.3. Compte de résultat.Note 13. Intérêts, produits et charges assimilés :— Produits : Ils comprennent principalement les intérêts versés sur comptes bancaires créditeurs.— Charges : Ce poste comprend les intérêts et charges assimilées portant sur les comptes ordinaires de banque, les emprunts à terme et sur les contrats d’échange de taux d’intérêts (montants en K€) :Produits20042003Loyers hors taxes de l’exercice1 491 3361 522 816Loyers et indemnités de résiliation6 10923 456Recours sur garants8 8893 783Produits d’indemnités de résiliation et assurances22 64715 370Produits de cessions d’actifs non loués196 929179 129Produits divers8 2207 033Total1 734 1301 751 587Note 14. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et assimilés (montants en K€) :Charges20042003Dotations aux amortissements– 1 191 784– 1 229 082Loyers et indemnités de résiliation– 6 058– 23 254Moins-values comptables sur cessions d’actifs non loués– 344 291– 297 315Charges diverses– 13 651– 7 823Total– 1 555 784– 1 557 474Note 15. Commissions nettes :(Montants en K€)20042003Charges :Commissions de risques– 3 824– 4 543Commissions diverses– 289– 284Produits :Commissions diverses620389Total– 3 493– 4 438Note 16. Autres charges et produits d’exploitation. — Ce poste est composé principalement d’un produit d’assurances pour 1 714 K€.Note 17. Produits/Charges générales d’exploitation :(En K€)20042003Charges d’exploitations :Frais de personnel– 32 644– 16 722Salaires– 21 471– 13 431Charges sociales– 9 412– 2 507Impôts et taxes sur salaires– 1 740– 784Charges autres personnels– 210Services extérieures00Autres frais administratifs– 5 579– 34 600Autres charges d’exploitation non bancaires– 32 246– 18 055Dotations provisions– 1 450– 826Dotations provisions restructuration(1) – 5 358(2) – 6 546Total– 77 276– 76 749Produits d’exploitations :Charges refacturées4 8252 009Transfert charges2910Reprises provisions153540Quote-part subventions2 1363 640Transfert charges restructuration(4) 4 105Reprises provisions restructuration(4) 6 261Total17 7716 189Charges + Produits d’exploitations– 59 506– 70 561Le poste « Charges du personnel » reprend les rémunérations versées aux collaborateurs relevant de la Convention collective de l’association des sociétés financières. Les frais de personnel et les autres charges d’exploitation non bancaires étaient jusqu’en 2003 refacturés principalement par la société GIE LixxRessources.Les éléments liés à la restructuration et notamment les frais de personnel initialement comptabilisés dans les charges et produits d’exploitation ont été isolés à hauteur de 4 105 K€ en coûts de rapprochement Crédit agricole/Crédit lyonnais (cf. note 19).L’impact des dotations et reprises sur la provision au titre du rapprochement Crédit agricole et Crédit lyonnais se décompose ainsi :Provision 31/12/03Dotations exerciceRepriseProvision 31/12/04(2) – 6 546(1) – 5 358(4) 6 261– 5 643Note 18. Coût du risque :(En K€)20042003Créances irrécouvrables– 19 575– 9 117Récupérations sur créances amorties8671 364Dotations aux provisions sur créances douteuses– 7 826– 6 876Reprises de provisions sur créances douteuses9 8929 954Dotations aux provisions pour risques et charges0Reprises aux provisions pour risques et charges41398Total– 16 601– 4 277Note 19. Coûts de rapprochement. — Les coûts liés au rapprochement des métiers du crédit-bail des groupes Crédit agricole et Crédit lyonnais s’élèvent à 4 106 K€.4.4. Situation fiscale latente et conditionnelle.Note 20. Intégration fiscale, régime retenu ; déficits reportables. — Les opérations de restructuration intervenues au cours de l’exercice 2004 ont notamment eu pour effet de modifier l’actionnariat de la société.Cette modification a conduit la société LixxBail à sortir du périmètre d’intégration fiscale Crédit lyonnais S.A. rétroactivement au 1er janvier 2004.La société n’étant pas intégrée fiscalement pour l’exercice 2004 son résultat fiscal ne sera pas repris au niveau d’un groupe d’intégration.LixxBail a une charge d’impôt sur les sociétés de 145 K€.La société n’a pas de déficits reportables.Note 21. Dettes et créances d’impôts différés (en K€). — Le taux utilisé pour le calcul des impôts différés tient compte de la diminution du taux de la contribution additionnelle (loi de finances de 2005). Il s’élève désormais à 34,93 % au lieu de 35,43 % pour 2003.Réserve latente nette86 447Taux impôt34,93 %Impôt différé passif– 30 196Décalages temporaires :Organic2 376Participation72Provisions pour risques4 022Indemnités de fin de carrière353Indemnités de fin de résiliation2 134Exceptionnel4 611Sous-total13 568Taux impôt34,93 %Impôt différé actif4 7394.5. Autres informations.Note 24. Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société. — Les comptes de la société LixxBail sont consolidés par intégration globale avec les deux entités suivantes :— Ucabail, 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9 ;— Crédit agricole S.A., 91-93, boulevard Pasteur, 75015 Paris.Note 25. Ventilation de l’effectif. — L’effectif moyen est de 522 collaborateurs dont 299 cadres et 223 employés.Note 26. Rémunérations allouées au président et aux membres des organes d’administration. — Il n’a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de président, ni de jetons de présence aux membres du conseil d’administration, au cours de l’exercice 2004.5. – Notes sur la comptabilité financière.5.1. Méthode de comptabilité financière.Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer H.T. affectée à l’amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l’amortissement du capital investi.En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d’exigibilité avec prorata temporis.Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l’objet d’un complément d’amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de « réserve latente », essentiellement constituée par la différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.(En K€)20042003VariationValeur nette financière (VNF)3 119 1463 278 278– 159 132Valeur nette comptable des immobilisations (VNC)3 032 6993 198 804– 166 105Opérations de réescompte (loyers, intérêts)0Réserve latente brute86 44779 4746 973Provisions financièresRéserve latente nette86 44779 4746 9735.2. Méthode de comptabilité sociale.Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu’elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c’est-à-dire qu’elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé.Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.5.3. Passage du résultat social au résultat financier. (En milliers d’euros.)Perte sociale– 11 610Variation 2004 réserve latente brute6 973Impôt différé actif3 548Impôt différé passif– 2 833Résultat financier– 3 922V. — Attestation des commissaires aux comptes.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des régles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Paris et Neuilly, le 29 avril 2005.Les commissaires aux comptes :lionel gotlib ;Deloitte Touche Tohmatsu.VI. — Mention relative au rapport de gestion.Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de la société.90303
    Bulletin BALO n°067 du 06/06/2005, affaire n°90303
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2005
    Numéro d’affaire : 89759
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL LIXXBAILSociété anonyme au capital de 28 831 503,84 €.Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92130 Issy-les-Moulineaux.682 039 078 R.C.S. Nanterre.Situation au 31 mars 2005.(En euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.87 811,68Créances sur les établissements de crédit131 793 302,75Opérations avec la clientèle27 971,96Participation et activité portefeuille long terme0,00Parts dans les entreprises liées21 620,93Crédit-bail et location avec option d’achat2 146 375 978,99Location simple935 518 168,33Immobilisations incorporelles1 510 716,07Immobilisations corporelles3 257 558,03Autres actifs3 681 194,65Comptes de régularisation20 666 487,37Total de l’actif3 242 940 810,76PassifMontantBanques centrales, C.C.P.0,00Dettes envers les établissements de crédit2 876 679 420,77Opérations avec la clientèle4 718 145,00Dettes présentées par un titre0,00Autres passifs53 862 449,79Comptes de régularisation113 793 360,40Provisions pour risques et charges8 285 336,54Dettes subordonnées45 011 782,50Total capitaux propres140 590 315,76Capital28 831 503,84Primes d’émission118 451 857,07Réserves2 050 581,64Provisions réglementées et subventions2 723 395,59Report à nouveau– 1 974 478,25R.E.I.A.– 11 610 175,69Résultat de l’exercice2 117 631,56Total du passif3 242 940 810,76Hors bilanMontantEngagements donnés ordre de la clientèle0,00Engagements donnés de financement227 384 026,00Opérations en devises0,00Engagements donnés ordre établissements crédit0,00Engagements reçus de garantie919 975 039,9689759
    Bulletin BALO n°064 du 30/05/2005, affaire n°89759
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/03/2005
    Numéro d’affaire : 84941
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : LIXXBAIL LIXXBAILSociété anonyme au capital de 28 831 503,84 €.Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92130 Issy-les-Moulineaux.682 039 078 R.C.S. Nanterre.Situation au 31 décembre 2004.(En euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.89 843,83Créances sur les établissements de crédit178 116 961,83Créances sur la clientèle27 971,96Participation0,00Parts dans les entreprises liées21 620,93Crédit-bail et location2 237 373 279,78Location910 842 390,11Immobilisations incorporelles1 640 057,60Immobilisations corporelles3 480 715,03Autres actifs3 629 500,87Comptes de régularisation5 104 458,73Total de l’actif3 340 326 800,67Engagements donnés de financement220 326 395,00PassifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.0,00Dettes envers les établissements de crédit2 981 255 461,83Comptes créditeurs de la clientèle4 910 310,99Autres passifs59 416 941,93Comptes de régularisation105 119 351,58Provisions pour risques et charges8 863 528,23Subventions d’investissement0,00Capital28 831 503,84Primes d’émission118 451 857,07Réserves2 050 581,64Report à nouveau– 1 974 478,25R.E.I.A.0,00Dettes subordonnées45 011 917,50Résultat de l’exercice– 11 610 175,69Total du passif3 340 326 800,67Engagements reçus de garantie979 207 782,84Hors bilanMontantEngagements donnés : Engagements de financement : Engagements en faveur d’établissements de crédit Engagements en faveur de la clientèle220 326 395,00Engagements reçus : Engagements de garantie : Engagements reçus d’établissements de crédit984 150 178,3484941
    Bulletin BALO n°038 du 30/03/2005, affaire n°84941

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  • ABOR DISTRIBUTION (334 488 772) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et ABOR DISTRIBUTION de la relation : Fusion
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Gilles TOURNIER , Georges SAINT MARTIN , Rodrigue GERMAIN et 1 autre
  • SARL DISCOUNT ELECTRONIC (382 410 330) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SARL DISCOUNT ELECTRONIC de la relation : Fusion
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Rodrigue GERMAIN
  • AMBULANCE CHARTRAINE (308 486 026) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et AMBULANCE CHARTRAINE de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : LUDINVEST , BL COMMISSARIAT ET AUDIT , Marie DELANNOY et 1 autre
  • SAS LEMERRE (321 919 383) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SAS LEMERRE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Catherine VEREECQUE , CJFT VEREECQUE , FREDERIC VEREECQUE
  • CAPITAL CONSEIL IMMOBILIER (531 293 991) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et CAPITAL CONSEIL IMMOBILIER de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Julien CALVET , CLAUDE CALVET
  • EURL FONDERIE HUGUENIN (815 239 876) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et EURL FONDERIE HUGUENIN de la relation : Banque
  • VANHAESEBROUCK (423 918 812) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et VANHAESEBROUCK de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BDDRP , Laurent DERUELLE
  • SCM MGBIO (437 741 739) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SCM MGBIO de la relation : Banque
  • SELARL DOCTEUR MAXIME SIEGEL (325 457 059) Cité 2 fois en 1992 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SELARL DOCTEUR MAXIME SIEGEL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Maxime SIEGEL
  • TONNELLERIE DU MONDE (409 803 632) Cité 2 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et TONNELLERIE DU MONDE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ERNST & YOUNG AUDIT , Daniel FERREIRA , FRCOLBERT et 1 autre
  • TRANSPORTS EXPRESS PARIS PROVINCE (522 099 787) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et TRANSPORTS EXPRESS PARIS PROVINCE de la relation : Banque
  • SARL J.B.C AMBULANCES (442 330 825) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SARL J.B.C AMBULANCES de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Bernard MAILLOT , Guillaume MORISSE
  • TRIGONE G SARL (339 832 198) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et TRIGONE G SARL de la relation : Banque
  • GROUPE ARCHIVACTE (349 139 790) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et GROUPE ARCHIVACTE de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Philippe CUISINIER
  • SARL DARDAT (404 727 166) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SARL DARDAT de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Matthieu VACHERON
  • AMBULANCES ANDRE (484 574 173) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et AMBULANCES ANDRE de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Eric MARQUE , FREDERIC DELTOUR
  • SELARL G 2 BIO (782 149 082) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SELARL G 2 BIO de la relation : Banque
  • TRANSPORTS OLIVIER JANY (814 232 955) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et TRANSPORTS OLIVIER JANY de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : OLIVIER JANY
  • ENT. COMPTOUR (490 429 685) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et ENT. COMPTOUR de la relation : Banque
  • MAUD OPTICIENS (353 676 026) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et MAUD OPTICIENS de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Maud HENNEQUIN
  • OPTIQUE MANGIN (497 698 704) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et OPTIQUE MANGIN de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Hervé MANGIN , Pierre MANGIN
  • DUJARDIN CONCEPTS METALLERIE SERRURERIE (811 171 479) Cité 2 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et DUJARDIN CONCEPTS METALLERIE SERRURERIE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : LIONEL DUJARDIN
  • SCM DES CABINETS DES DOCTEURS KSEIB ET LEMAIRE (333 502 243) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SCM DES CABINETS DES DOCTEURS KSEIB ET LEMAIRE de la relation : Banque
  • VENNIN-VIBERT (810 282 509) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et VENNIN-VIBERT de la relation : Banque
  • B&S BROTHERS (793 821 307) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et B&S BROTHERS de la relation : Banque
  • CARROSSERIE DAVID FAURE (802 531 038) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et CARROSSERIE DAVID FAURE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : DAVID FAURE
  • TELE RIVIERA LANGUAGE CENTER (414 588 376) Cité 2 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et TELE RIVIERA LANGUAGE CENTER de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Michel CIBELLY , SCP G.REYNIER J.LUPO , Jean ORSELLI
  • POINT BREAK (452 893 373) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et POINT BREAK de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Roman CORDARO
  • GMFM SARL (437 989 841) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et GMFM SARL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : FOUAD MAY , Ibrahim Baygeldi
  • SERPOLLET EAU SILLON ALPIN (339 155 301) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SERPOLLET EAU SILLON ALPIN de la relation : Banque
  • ECOREV (804 389 864) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et ECOREV de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Philippe MEUNIER
  • OPTIQUE DUBOIS (448 589 457) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et OPTIQUE DUBOIS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Céline CABOURDIN , Alexandre ROULIN
  • SOCIETE CIVILE DE MOYENS BRUNEAU-BUTNARU (484 200 795) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SOCIETE CIVILE DE MOYENS BRUNEAU-BUTNARU de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Anca BUTNARU , BRUNEAU LUDOVIC , LUDOVIC BRUNEAU
  • PROTET ET FILS (799 301 205) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et PROTET ET FILS de la relation : Banque
  • AIR PLUS S.A.R.L. (421 161 076) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et AIR PLUS S.A.R.L. de la relation : Banque
  • GO (414 861 278) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et GO de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Benoit HOTTELART , VALERIE FIRMINHAC
  • ARTISAN SOARES PEINTURE (800 114 514) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et ARTISAN SOARES PEINTURE de la relation : Assureur
  • CENTRE DISTRIBUTEUR DE VEGETAUX (347 887 655) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et CENTRE DISTRIBUTEUR DE VEGETAUX de la relation : Banque
  • PHARMACIE DE TALMONT (490 940 194) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et PHARMACIE DE TALMONT de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Caroline CHARRIER
  • NEGOCE VALORISATION ACTIFS (383 966 231) Cité 8 fois entre 2001 et 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et NEGOCE VALORISATION ACTIFS de la relation : Actionnariat
  • AMBULANCES BRAUCOURT (326 380 201) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et AMBULANCES BRAUCOURT de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Marc COULLET , LAURENCE COULLET
  • AMBULANCES SEGURA (329 692 446) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et AMBULANCES SEGURA de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Florence HIOT , HDN , Nicolas derecourt
  • ETICA (327 798 104) Cité 8 fois entre 2007 et 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et ETICA de la relation : Fusion
  • CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING (692 029 457) Cité 2 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ERNST & YOUNG et Autres , MAZARS , Charles DE BOISROU et 12 autres
  • ARKA HAOK (394 873 194) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et ARKA HAOK de la relation : Inconnue
  • MARTIN FACTORY (500 214 580) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et MARTIN FACTORY de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Ludovic DESWARTE , Georges GASPARD
  • CARROSSERIE LA PARDIEU (377 598 149) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et CARROSSERIE LA PARDIEU de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jacques PICHOT , Philippe PICHOT , David PICHOT
  • PAMI (489 860 445) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et PAMI de la relation : Immobilier
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Thierry AMERANT , SARAH AMERANT
  • SOFIRO (418 733 986) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SOFIRO de la relation : Banque
  • TANI AMBULANCE (383 699 600) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et TANI AMBULANCE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Franck DAUCHELLE , Fabien FOUCHIER
  • LABORATOIRE LABCEL (404 174 856) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et LABORATOIRE LABCEL de la relation : Banque
  • DIR ET DIR ADJO LABO ANAL BIO MED ALLIES (444 627 954) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et DIR ET DIR ADJO LABO ANAL BIO MED ALLIES de la relation : Banque
  • LABORATOIRE DE BIOLOGIE MEDICALE BIORIV' (488 548 009) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et LABORATOIRE DE BIOLOGIE MEDICALE BIORIV' de la relation : Banque
  • SCM DES DOCTEURS HAAZ ET VIENNET (478 253 933) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SCM DES DOCTEURS HAAZ ET VIENNET de la relation : Banque
  • MEDI-CONFORT (401 823 521) Cité 1 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et MEDI-CONFORT de la relation : Banque
  • FAURIE PATRIMOINE (323 447 250) Cité 2 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et FAURIE PATRIMOINE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alain FAURIE , MARIE FAURIE
  • ROTISSERIES ARMORICAINES (392 259 156) Cité 1 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et ROTISSERIES ARMORICAINES de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Blandine VIMEUX , Fabien VIMEUX
  • SOCIETE DE DISTRIBUTION COURTHEZONNAISE (519 612 949) Cité 1 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés LIXXBAIL et SOCIETE DE DISTRIBUTION COURTHEZONNAISE de la relation : Banque
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Biens immobiliers de LIXXBAIL

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Appels d'offres gagnés par LIXXBAIL

  • Objet : LOCATION ET MAINTENANCE D UNE PRESSE NUMERIQUE ET D UN COPIEUR GRANDE CAPACITE POUR LES ATELIERS D EDITION LOT N° 1 PRESSE NUMERIQUE

    Montant : 390 000,00 € · Notifié le : 09/03/2026 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE DE LIMOGES (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION ET MAINTENANCE PHOTOCOPIEURS CCVS

    Montant : 163 800,00 € · Notifié le : 04/03/2026 · Durée : 5 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNAUTE DE COMMUNES VENTOUX SUD

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  • Objet : PRESTATIONS DE SERVICES FINANCIERS EN CREDIT-BAIL POUR LES BESOINS DES HOPITAUX HAINAUT CAMBRESIS, DU GCS SHAB ET DU GCS HOSPILINGE

    Montant : 41 002 000,00 € · Notifié le : 19/11/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CENTRE HOSPITALIER DE VALENCIENNES

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  • Objet : Location et maintenance de 9 photocopieurs pour les services de la mairie et les ecoles

    Montant : 80 927,00 € · Notifié le : 23/09/2025 · Durée : 5 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE SALLELES-D'AUDE (MAIRIE)

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  • Objet : Le present marche a pour objet la location, l installation, le parametrage et la maintenance d un parc de photocopieurs neufs a compter du 01.10.2025 dedies aux sites de la mairie et aux etablissements scolaires de la commune

    Montant : 53 376,00 € · Notifié le : 25/08/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE CORBIE (MAIRIE)

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  • Objet : LOT 3 - LOCATION ET MAINTENANCE D’UN PHOTOCOPIEUR HAUT VOLUME COULEUR

    Montant : 138 114,00 € · Notifié le : 15/07/2025 · Durée : 6 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE DE ST DENIS (MAIRIE)

    En savoir plus

  • Objet : LOT 1 - LOCATION ET MAINTENANCE D’UNE PRESSE NUMERIQUE COULEUR

    Montant : 291 667,00 € · Notifié le : 15/07/2025 · Durée : 6 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE DE ST DENIS (MAIRIE)

    En savoir plus

  • Objet : Location et maintenance de solutions d’impression numériques et d’une solution logicielle unique de gestion et de soumission des demandes de travaux - Atelier reprographie EHESP

    Montant : 350 000,00 € · Notifié le : 03/07/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : ECOLE DES HAUTES ETUDES EN SANTE PUBLIQUE

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  • Objet : LOC/MAINT. PRESSES NUMERIQUES ET SOLUTION LOGICIELLE TRVX IMPRESSION

    Montant : 995 995,00 € · Notifié le : 25/06/2025 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CA GRAND PARIS SUD SEINE ESSONNE SENART

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  • Objet : CREDIT-BAIL POUR TONDEUSE AUTOPORTEE GRILLO

    Montant : 56 028,00 € · Notifié le : 12/06/2025 · Durée : 6 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE POCE SUR CISSE (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION ET MAINTENANCE DE DEUX PRESSES NUMERIQUES COULEUR NEUVES DERNIERE GENERATION POLE IMPRIMERIE DEPARTEMENT DU VAR

    Montant : 697 776,00 € · Notifié le : 23/04/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : DEPARTEMENT DU VAR

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  • Objet : LOT 1 : LOCATION ET MAINTENANCE DE MATERIELS D¿IMPRESSION MULTIFONCTIONS ET IMPRIMANTES AVEC ACCESSOIRES, LOGICIELS ET PRESTATIONS ASSOCIEES A DESTINATION DES SERVICES ET ETABLISSEMENTS SCOLAIRES

    Montant : 700 000,00 € · Notifié le : 23/04/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE DE SURESNES (MAIRIE)

    En savoir plus

  • Objet : LOCATION MAINTENANCE PRESSE NUMERIQUE COULEUR ET NOIR ET BLANC

    Montant : 44 780,00 € · Notifié le : 20/04/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE LAVAL (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION MAINTENANCE DU PARC DE PHOTOCOPIEURS IMPRIMANTES

    Montant : 600 964,00 € · Notifié le : 11/03/2025 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE D ANGLET (MAIRIE)

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  • Objet : Nouveau Marché Ordinaire

    Montant : 54 657,00 € · Notifié le : 19/02/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE COURNONTERRAL (MAIRIE)

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  • Objet : 2025-25 Location maintenance avec option d’achat de photocopieurs multifonctions

    Montant : 195 000,00 € · Notifié le : 30/01/2025 · Durée : 5 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE BERGERAC (MAIRIE)

    En savoir plus

  • Objet : LOCATION MAINTENANCE DES SOLUTION NUMERIQUES - MATERIELS ET LOGICIELS - IMPLANTEES A L’IMPRIMERIE DEPARTEMENTALE - DLI

    Montant : 1 200 000,00 € · Notifié le : 01/01/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : DEPARTEMENT DE L'INDRE ET LOIRE

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  • Objet : LOCATION ET MAINTENANCE DES NOUVEAUX COPIEURS

    Montant : 100 000,00 € · Notifié le : 01/01/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE SAINT-GILLES (MAIRIE)

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  • Objet : Location, installation et maintenance d’un parc de photocopieurs multifonctions

    Montant : 66 805,00 € · Notifié le : 26/11/2024 · Durée : 3 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE BEDARRIDES (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION ENTRETIEN ET MAINTENANCE SYSTEMES DE REPROGRAPHIE

    Montant : 104 838,00 € · Notifié le : 07/11/2024 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE LEUCATE (MAIRIE)

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  • Objet : Location, Installation et maintenance de photocpieurs pour les besoins de la commune de Vernaison

    Montant : 150 000,00 € · Notifié le : 07/10/2024 · Durée : 5 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE VERNAISON (MAIRIE)

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  • Objet : COPIEUR COULEUR ATELIER DE REPROGRAPHIE

    Montant : 80 000,00 € · Notifié le : 23/09/2024 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE D'HEROUVILLE SAINT CLAIR (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION, MAINTENANCE ET PRESTATIONS ASSOCIEES POUR LE PARC DE COPIEURS MULTIFONCTIONS DE LA CC DU TERNOIS

    Montant : 141 100,00 € · Notifié le : 09/09/2024 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : CC DU TERNOIS

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  • Objet : LOCATION,MAINTENANCE ET PRESTATIONS DE PHOTOCOPIEURS

    Montant : 180 000,00 € · Notifié le : 04/07/2024 · Durée : 5 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE SAINT GAUDENS (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION DE 2 PRESSES NUMERIQUES NEUVES

    Montant : 275 000,00 € · Notifié le : 28/06/2024 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : DEPARTEMENT DE L AISNE

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  • Objet : LOCATION ET MAINTENANCE D’IMPRIMANTES ET PHOTOCOPIEURS

    Montant : 260 000,00 € · Notifié le : 24/04/2024 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE D AMBERIEU-EN-BUGEY (MAIRIE)

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  • Objet : Location de matériel d’impression et de reproduction

    Montant : 64 846,00 € · Notifié le : 24/04/2024 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CTE DE COMMUNES DE LA PLAINE DE L'AIN

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  • Objet : Nouveau Marché Ordinaire

    Montant : 297 433,00 € · Notifié le : 17/04/2024 · Durée : 5 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE GROS-MORNE (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION INSTALLATION ET ENTRETIEN MAINTENANCE DE 11 COPIEURS AVEC FOURNITURES CONSOMMABLES

    Montant : 65 374,00 € · Notifié le : 08/02/2024 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNAUTE DE COMMUNES TERRE DE CAMARGUE

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  • Objet : LOCATION ET ENTRETIEN DE SYSTEMES D’IMPRESSIONS ET DE COPIES

    Montant : 800 000,00 € · Notifié le : 02/01/2024 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE D ALBERTVILLE (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION ET MAINTENANCE DE PHOTOCOPIEURS MULTIFONCTIONS NUMERIQUES

    Montant : 500 000,00 € · Notifié le : 14/12/2023 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CENTRE INTERDEPARTEMENTAL DE GESTION DE LA PETITE COURONNE DE LA REGION D'ILE-DE-FRANCE

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  • Objet : copieurs et imprimantes pour les services de la ville et du CCAS

    Montant : 80 000,00 € · Notifié le : 15/11/2023 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE COUDEKERQUE BRANCHE (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION INSTALLATION ET ENTRETIEN MAINTENANCE DE 11 COPIEURS AVEC FOURNITURES CONSOMMABLES

    Montant : 65 374,00 € · Notifié le : 06/02/2023 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNAUTE DE COMMUNES TERRE DE CAMARGUE

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  • Objet : Consultation n° 2022/AO/SOL-IMP REPRO-Location et maintenance de solutions d’impression numérique et d’une solution logicielle unique de gestion et de soumission des demandes de travaux - Atelier reprographie EHESP

    Montant : 324 534,00 € · Notifié le : 13/07/2022 · Durée : 3 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : ECOLE DES HAUTES ETUDES EN SANTE PUBLIQUE

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  • Objet : LOCATION ET MAINTENANCE DE PRESSES NUMERIQUES DE PRODUCTION POUR LES BESOIN DE L ADMG

    Montant : 320 691,00 € · Notifié le : 08/02/2022 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : DEPARTEMENT DE L HERAULT

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  • Objet : LOCATION DE 10 PHOTOCOPIEURS - LOCATION DE PHOTOCOPIEURS

    Montant : 19 444,00 € · Notifié le : 01/09/2021 · Durée : 5 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE GRANDE SYNTHE (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION DE 3 PHOTOCOPIEURS - LOCATION DE PHOTOCOPIEURS

    Montant : 8 582,00 € · Notifié le : 01/09/2021 · Durée : 5 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE GRANDE SYNTHE (MAIRIE)

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  • Objet : Location maintenance et formation à l’utilisation de deux systèmes d’impression de production noir et blanc équipés de modules de finition en ligne et d’un équipement de numérisation. Lot n° 2.

    Montant : 613 986,00 € · Notifié le : 27/11/2020 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : SENAT

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  • Objet : Location maintenance et formation à l’utilisation de deux systèmes d’impression de production couleur et d’un module de finition en ligne. Lot n° 1.

    Montant : 389 546,00 € · Notifié le : 27/11/2020 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : SENAT

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  • Objet : LOCATION INSTALLATION ET ENTRETIEN MAINTENANCE DE 11 COPIEURS AVEC FOURNITURES CONSOMMABLES

    Montant : 65 374,00 € · Notifié le : 27/11/2020 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNAUTE DE COMMUNES TERRE DE CAMARGUE

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  • Objet : Location et maintenance de photocopieurs: Lot 02: Maintenance des anciens photocopieurs de la Ville

    Montant : 30 000,00 € · Notifié le : 10/11/2020 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COMMUNE DE SAINT-GILLES (MAIRIE)

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  • Objet : LOT 1 - LOCATION ET MAINTENANCE D’UNE PRESSE NUMERIQUE COULEUR

    Montant : 291 667,00 € · Notifié le : 30/07/2020 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE DE ST DENIS (MAIRIE)

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  • Objet : LOT 3 - LOCATION ET MAINTENANCE D’UN PHOTOCOPIEUR HAUT VOLUME COULEUR

    Montant : 41 667,00 € · Notifié le : 30/07/2020 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE DE ST DENIS (MAIRIE)

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  • Objet : LOCATION ET ENTRETIEN DE SYSTEMES D’IMPRESSIONS ET DE COPIES

    Montant : 800 000,00 € · Notifié le : 30/06/2020 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNE D ALBERTVILLE (MAIRIE)

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  • Objet : 2019/AO/REPRO-Solutions impression num�rique Atelier reprographie

    Montant : 329 700,00 € · Notifié le : 23/07/2019 · Durée : 3 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : ECOLE DES HAUTES ETUDES EN SANTE PUBLIQUE

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Labels et certificats de LIXXBAIL

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Marques déposées par LIXXBAIL

  • ETICA
    Enregistrée le 24/09/2007
    Expire le 24/09/2027
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3526292
    Marque renouvelée
  • SOLUTION PRO
    Enregistrée le 22/04/1999
    Expire le 22/04/2029
    Classes : 12 , 35 , 36
    Numéro : FR99788131
    Marque renouvelée
  • SLIBAIL PRO
    Enregistrée le 02/12/1998
    Expire le 02/12/2028
    Classes : 12 , 35 , 36
    Numéro : FR98762417
    Marque renouvelée
  • CBF CREDIT BAIL FRANCE GROUPE CREDIT LYONNAIS
    Enregistrée le 05/12/1995
    Expire le 05/12/2005
    Classes : 36
    Numéro : FR95599834
    Marque expirée
  • SLIBAIL
    Enregistrée le 09/12/1988
    Expire le 09/12/2028
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR1502697
    Marque renouvelée
  • UNIMER
    Enregistrée le 28/11/1988
    Expire le 28/11/2028
    Classes : 12 , 36 , 39
    Numéro : FR1527158
    Marque renouvelée
  • UCABAIL
    Enregistrée le 28/03/1988
    Expire le 28/03/2028
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR1457659
    Marque renouvelée
  • MULTIBAIL
    Enregistrée le 26/01/1988
    Expire le 26/01/2018
    Classes : 35 , 36 , 37 , 38 , 39
    Numéro : FR1446811
    Marque expirée

Aides perçues par LIXXBAIL

Intitulé : Régime d’aides de l’ADEME exempté de notification relatif aux aides à la protection de l’environnement pour la période 2014-2023 (système d’aides à la réalisation)
Montant : 13 566 000 €
Autorité : Ministère de la Transition écologique et solidaire
Objectif : Aides à l’investissement permettant aux entreprises d’aller au-delà des normes de protection environnementale de l’Union ou d’augmenter le niveau de protection de l’environnement en l’absence de normes de l’Union (art. 36)
Instrument : Subvention/Bonification d’intérêts
Numéro SA : SA.59358
•
Référence : TM-11887064
Intitulé : Régime cadre pour la période 2014-2020 LANGUEDOC-ROUSSILLON
Montant : 224 305 €
Autorité : Conseil régional Occitanie
Objectif : Article 41 - Aides en faveur de mesures de commercialisation
Instrument : Subvention/Bonification d’intérêts
Numéro SA : SA.42769
•
Référence : TM-11640434
Intitulé : Régime cadre exempté de notification relatif aux aides en faveur des entreprises dans la production, la transformation et la commercialisation des produits de la pêche et de l’aquaculture pour la période 2014-2020
Montant : 141 369 €
Autorité : Conseil régional Occitanie
Objectif : Article 41 - Aides en faveur de mesures de commercialisation
Instrument : Subvention directe
Numéro SA : SA.50969
•
Référence : TM-11640422