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Mise à jour RCS : le 14/06/2026 Mise à jour RNE : le 14/06/2026 Mise à jour INSEE : le 13/06/2026

CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING (CA-LEASING FACTORING, EUROFACTOR)

692 029 457 · Active
Adresse : CS 30002, 12 PLACE DES ETATS UNIS, 92120 MONTROUGE
Activité : Autre distribution de crédit
Effectif : Entre 1 000 et 1 999 salariés (donnée 2023)
Création : 15/06/1984
Dirigeants : DEBOST Chantal , Calcat Jean-Jacques , Reboul Didier , Varillon Herve

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Informations juridiques de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

SIREN : 692 029 457
SIRET (siège) : 692 029 457 01126
Numéro LEI : 969500HQXNML1DTRBT51 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR02692029457
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de NANTERRE , le 18/05/2004 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 18/05/2004)
Numéro RCS : 692 029 457 R.C.S. Nanterre
Capital social : 203 145 660,00 €

Extrait INPI

Activité de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

Activité principale déclarée : Financer les entreprises par tous moyens et notamment developper la location sous forme de crédit bail, de location financière de location avec option d'achat ou sous toutes autres formes des biens meubles ou immeubles à usage industriel, commercial, ou professionnel aussi bien que privé en France, la société pourra acquérir gérer, utiliser ces matériels, biens d'équipements ou immeubles ou les financer sous forme de crédit réaliser toutes opérations de financement d'entreprises françaises ou étrangères aider au developpement de toute société ou entreprise poursuivant un but similaire en prenant des participations proposant des refinancements ou apportant son savoir faire sous forme de prestations de services. Opérations d'affacturage, notamment : l'exécution, soit directement, soit à titre de mandataire, d'opérations administratives et financières consécutives aux ventes effectuées par ses clients à leurs acheteurs, et entre autre, l'encaissement et le recouvrement de créances, la délivrance d'avals, la constitution de ducroire, la confirmation de commande, l'octroi sous quelque forme que ce soit, d'avances et de garanties sur les créances en question ou autres actifs, ainsi que la tenue des comptes nécessaires pour effectuer ces opérations, toutes activités connexes à l'affacturage, délivrance de cautions, assurance-crédit ; toutes prestations de service qui peuvent être effectuées en relation avec des opérations de financement, telles que la fourniture d'informations financières, la facturation et le recouvrement ; l'octroi à des entreprises, dans la limite de 150% du montant des créances cédées dans le cadre d'opérations d'affacturage, de financements à court terme complémentaires garantis par des actifs autres que les créances. L'activité de réception de fonds remboursables du public, par le biais d'émission de titre s de créances négociables sous forme de certificats de dépôts.
Code NAF ou APE : 64.92Z (Autre distribution de crédit)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : Sociétés financières - IDCC 478
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07030220 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 21/09/2007
    •

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Etablissements de l'entreprise CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

  • Siège et établissement principal

    En activité

    692 029 457 01126
    Adresse : CS 30002 12 PLACE DES ETATS UNIS 92120 MONTROUGE
    Date de création : 01/06/2012
    Nom commercial : CA-LEASING FACTORING, EUROFACTOR
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01563
    Adresse : CS 80376 17 RUE JEAN CLARET 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 19/09/2025
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01555
    Adresse : 8 RUE DE SYDNEY 72100 LE MANS
    Date de création : 01/01/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01530
    Adresse : 90 AVENUE DE LANESSAN 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D'OR
    Date de création : 30/09/2023
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01548
    Adresse : 15 ESPLANADE BRILLAUD DE LAUJARDIERE 14000 CAEN
    Date de création : 28/08/2023
    Enseigne : UCABAIL
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01522
    Adresse : 33 RUE HAUTE SEILLE 57000 METZ
    Date de création : 25/03/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01464
    Adresse : 1231 AVENUE DU MONDIAL 98 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 15/02/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01456
    Adresse : 25 RUE CARNOT 51100 REIMS
    Date de création : 08/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01449
    Adresse : 18 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS
    Date de création : 01/01/2022
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01472
    Adresse : 61 BOULEVARD ALEXANDRE MARTIN 45000 ORLEANS
    Date de création : 28/02/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01506
    Adresse : 8 ROND-POINT SIMONE VEIL 77700 CHESSY
    Date de création : 16/12/2020
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01514
    Adresse : C/O ATLANTIQUE VENDEE 140 ROUTE DE PARIS 44300 NANTES
    Date de création : 28/09/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01431
    Adresse : BAT. B- IMM. LE SOUHAM 4 101 AVENUE LE CORBUSIER 59800 LILLE
    Date de création : 01/06/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01423
    Adresse : les Minimes - Cs 80214 14 RUE LOUIS TARDY 17140 LAGORD
    Date de création : 01/06/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01480
    Adresse : 290 RUE FAVENTINES 26000 VALENCE
    Date de création : 04/11/2019
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01407
    Adresse : IMMEUBLE CENTRAL BUREAU 492 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 06700 SAINT-LAURENT-DU-VAR
    Date de création : 01/10/2019
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01399
    Adresse : IMM CA PARTNERS 8 PLACE DE LA RESISTANCE 38000 GRENOBLE
    Date de création : 01/01/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01365
    Adresse : 6-8 6 BOULEVARD DIDEROT 25000 BESANCON
    Date de création : 01/09/2018
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01381
    Adresse : 42 RUE DE MULHOUSE 21000 DIJON
    Date de création : 01/09/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01357
    Adresse : CS 40643 26 RUE JAMES WATT 37200 TOURS
    Date de création : 01/01/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01324
    Adresse : CS 40071 16 AVENUE PYTHAGORE 33700 MERIGNAC
    Date de création : 01/02/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01290
    Adresse : BP 40429 18 B RUE FELIX GUYON 97400 SAINT-DENIS
    Date de création : 01/01/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01266
    Adresse : CS 10921 375 CONTRE-ALLEE ROUTE DE NEUFCHATEL 76230 ISNEAUVILLE
    Date de création : 25/06/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01258
    Adresse : ZAC HOUELBOURG II -III CRCA MARTINIQUE LD VOIE VERTE 97122 BAIE-MAHAULT
    Date de création : 31/12/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01183
    Adresse : CS 20460 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES 13090 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/01/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01175
    Adresse : 5 RUE NICEPHORE NIEPCE 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE
    Date de création : 01/01/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 01167
    Adresse : DOMAINE DE LA MEINAU 3 RUE DE LA DURANCE 67100 STRASBOURG
    Date de création : 01/01/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    692 029 457 00961
    Adresse : LE PARC DE CABANIS 2 RUE DE CABANIS 31240 L'UNION
    Date de création : 03/07/2006
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01498
    Adresse : 14 AVENUE MARX DORMOY 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 27/06/2022
    Date de clôture : 19/09/2025 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01415
    Adresse : IMMEUBLE K OUEST 53 RUE DE L'ETANG 69760 LIMONEST
    Date de création : 01/10/2019
    Date de clôture : 30/09/2023 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01373
    Adresse : CA CENTER BATIMENT C 621 RUE GEORGES MELIES 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/09/2018
    Date de clôture : 15/02/2023 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01340
    Adresse : 15-17 15 RUE PAUL CLAUDEL 38100 GRENOBLE
    Date de création : 01/02/2016
    Date de clôture : 01/01/2019 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01332
    Adresse : CS80376 8 BOULEVARD COTE BLATIN 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 01/02/2016
    Date de clôture : 27/06/2022 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Crédit-bail (64.91Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01316
    Adresse : PAYSAGERE - CS 70125 AVENUE DU MONTPELLIERET 34970 LATTES
    Date de création : 01/05/2015
    Date de clôture : 01/09/2018 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01308
    Adresse : LES MINIMES - CS 80214 18 AVENUE ALBERT EINSTEIN 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 25/11/2014
    Date de clôture : 01/06/2020 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01282
    Adresse : 56 AVENUE ANDRE MALRAUX 57000 METZ
    Date de création : 01/10/2014
    Date de clôture : 25/03/2023 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01274
    Adresse : 12 RUE VILLIOT 75012 PARIS
    Date de création : 01/10/2014
    Date de clôture : 31/12/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01241
    Adresse : BP 40032 1 RUE PIERRE DE TRUCHIS DE LAYS 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D OR
    Date de création : 20/01/2014
    Date de clôture : 30/09/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01191
    Adresse : TOUR DE LA PART DIEU 129 RUE SERVIENT 69003 LYON
    Date de création : 31/12/2013
    Date de clôture : 20/04/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01209
    Adresse : 46 AVENUE DU PEUPLE BELGE 59800 LILLE
    Date de création : 31/12/2013
    Date de clôture : 01/01/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01217
    Adresse : 1 RUE PIERRE SIMON DE LAPLACE 57070 METZ
    Date de création : 31/12/2013
    Date de clôture : 01/01/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01225
    Adresse : 30 AVENUE CAMUS 44000 NANTES
    Date de création : 31/12/2013
    Date de clôture : 01/01/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01233
    Adresse : CS 96015 11 RUE GUSTAVE COURBET 25000 BESANCON
    Date de création : 25/10/2013
    Date de clôture : 31/03/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01142
    Adresse : CS 20490 AVENUE DE LA MOTTE SERVOLEX 73000 CHAMBERY
    Date de création : 01/08/2013
    Date de clôture : 01/09/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01159
    Adresse : 121 CHEMIN DE DEVEZES 64121 SERRES-CASTET
    Date de création : 30/05/2013
    Date de clôture : 30/09/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01134
    Adresse : 2 RUE DES CAPUCINS 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 01/01/2013
    Date de clôture : 31/12/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01118
    Adresse : N°59 AU 61 59 RUE PERNETY 75014 PARIS
    Date de création : 01/09/2011
    Date de clôture : 30/09/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01100
    Adresse : 5 RUE EDOUARD BELIN 57070 METZ
    Date de création : 08/07/2010
    Date de clôture : 30/09/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01092
    Adresse : IMM. LE CRYSTAL 6 E ETG EURALILLE 38 PL VAUBAN 59110 LA MADELEINE
    Date de création : 01/05/2009
    Date de clôture : 01/06/2020 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01084
    Adresse : ZAC LES TERTIALES BATIMENT B - 1 ETAGE 2 RUE NIEPCE 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 01/01/2009
    Date de clôture : 28/02/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01076
    Adresse : CS 11507 81 BOULEVARD MARIE ET ALEXANDRE OYON 72100 LE MANS
    Date de création : 06/11/2008
    Date de clôture : 01/01/2024 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01027
    Adresse : IMMEUBLE LE MIRABEAU 75 RUE DU COLOMBIER 37100 TOURS
    Date de création : 07/06/2007
    Date de clôture : 31/12/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01043
    Adresse : IMMEUBLE LES ALIZES TROISIEME ETAGE 70 AVENUE LOUIS SALLENAVE 64000 PAU
    Date de création : 16/05/2007
    Date de clôture : 01/01/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01035
    Adresse : IMMEUBLE LE WAGRAM 7 RUE MARGUERITE YOURCENAR 21000 DIJON
    Date de création : 26/04/2007
    Date de clôture : 01/09/2018 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01050
    Adresse : IMMEUBLE LES MARONNIES 8 B RUE DE LA GARDE 44300 NANTES
    Date de création : 08/03/2007
    Date de clôture : 28/09/2020 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00987
    Adresse : 21 A 23 IMMEUBLE KENNEDY - BAT B 21 AVENUE PRESIDENT J.F. KENNEDY 33700 MERIGNAC
    Date de création : 10/01/2007
    Date de clôture : 31/01/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01019
    Adresse : CITE INTERNATIONALE BAT7 4 ETAGE 84 QUAI CHARLES DE GAULLE 69006 LYON
    Date de création : 20/12/2006
    Date de clôture : 20/04/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00979
    Adresse : 1 RUE MICHEL GERARD 35200 RENNES
    Date de création : 18/12/2006
    Date de clôture : 01/01/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00995
    Adresse : 2 B RUE ISENBART 25000 BESANCON
    Date de création : 05/12/2006
    Date de clôture : 01/01/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01001
    Adresse : 13-17 HALL A 4E ETAGE GAUCHE 13 RUE ANDRE PINGAT 51100 REIMS
    Date de création : 15/11/2006
    Date de clôture : 08/07/2022 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00953
    Adresse : 44-46 PLACE DE JAUDE 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 11/07/2006
    Date de clôture : 07/02/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 01068
    Adresse : 43 AVENUE DES DROITS DE L'HOMME 45000 ORLEANS
    Date de création : 01/05/2006
    Date de clôture : 28/02/2021 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00946
    Adresse : 46 A 52 46 RUE ALBERT 75013 PARIS
    Date de création : 01/01/2006
    Date de clôture : 01/01/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00938
    Adresse : CS 40042 15A AVENUE DE L'EUROPE 67000 STRASBOURG
    Date de création : 05/12/2005
    Date de clôture : 01/01/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00920
    Adresse : MINIPARC POLYTEC 60 RUE DES BERGES 38000 GRENOBLE
    Date de création : 25/11/2005
    Date de clôture : 31/01/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00714
    Adresse : 7 PLACE JEAN MONNET 45000 ORLEANS
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00912
    Adresse : IMMEUBLE ATLANTICA 1 19 BOULEVARD GASTON DOUMERGUE 44200 NANTES
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00896
    Adresse : RESIDENCE LE PONT NEUF 4 AV DU PONT NEUF 74000 ANNECY
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00904
    Adresse : LE FORUM D ORVAULT 35 RUE JULES VERNE 44700 ORVAULT
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 30/06/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00870
    Adresse : 1 ALLEE CATHERINE DE BOURBON 64000 PAU
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00888
    Adresse : 1398 RUE DE LA VALLEE D'OSSAU 64121 SERRES-CASTET
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00763
    Adresse : AXE PLEYEL 4 BAT B1 3 RUE DE LA TORPEDO 93200 SAINT-DENIS
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 30/09/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00748
    Adresse : CHEZ CREDIT LYONNAIS 18 RUE DE LA REPUBLIQUE 69002 LYON
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 30/09/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00839
    Adresse : CENTRAL PARC 57 BOULEVARD DE L'EMBOUCHURE 31200 TOULOUSE
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 05/07/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00771
    Adresse : BATIMENT A 19 AVENUE ALBERT CAMUS 21000 DIJON
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00821
    Adresse : 34 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 31/03/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00813
    Adresse : 27 B AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 72000 LE MANS
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00805
    Adresse : 24 RUE DU BASTION SAINT NICOLAS 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 31/01/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00797
    Adresse : 5 AVENUE ALBERT SOREL 14000 CAEN
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00789
    Adresse : 5 PLACE JEAN JAURES 37000 TOURS
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00672
    Adresse : ZAC DE MERCIERES IMMEUBLE 20 RUE DU FONDS PERNANT 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00755
    Adresse : IMMEUBLE CENTRAL PARK 1 119 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 20/12/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00722
    Adresse : PARC DE LA DURANNE 970 RUE RENE DESCARTES 13290 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00706
    Adresse : BAT B18 POLE TECHNO HENRI 11 RUE CLEMENT ADER 51100 REIMS
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00680
    Adresse : LE LIDO 37 AVENUE MARECHAL FOCH 06000 NICE
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/10/2019 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00730
    Adresse : CENTRE BEAULIEU III 33 B BOULEVARD BERTHELOT 63400 CHAMALIERES
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 11/07/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00664
    Adresse : IMMEUBLE B LE LAFAYETTE 8 RUE LAFAYETTE 57000 METZ
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00631
    Adresse : IMMEUBLE MB6 41 RUE DES TROIS FONTANOT 92000 NANTERRE
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 31/12/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00847
    Adresse : ESPACE SEVIGNE 18 RUE DE LA RIGOURDIERE 35510 CESSON-SEVIGNE
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 15/10/2006
    Activité distincte : Crédit-bail (65.2A)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00698
    Adresse : TECHNOPARC DES BOCQUETS IM 65 ALLEE ALFRED NOBEL 76230 BOIS-GUILLAUME
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 30/09/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00649
    Adresse : LE MALESHERBES 102 A 116 102 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00656
    Adresse : ZA DU MOULIN DE MASSY 17 RUE DU SAULE TRAPU 91300 MASSY
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00623
    Adresse : IMMEUBLE LE CONCORDE 345 RUE PIERRE SEGHERS 84000 AVIGNON
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 30/09/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00862
    Adresse : RESIDENCE L'ALLIANCE 3 RUE DU PONT DE L'AVEUGLE 64600 ANGLET
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 05/12/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00854
    Adresse : 9 RUE ALBERT EINSTEIN 77420 CHAMPS-SUR-MARNE
    Date de création : 27/05/2005
    Date de clôture : 01/01/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00615
    Adresse : 1475 AVENUE ALBERT EINSTEIN 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/08/2004
    Date de clôture : 01/01/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00573
    Adresse : DOMAINE DE PELUS 10 AVENUE PYTHAGORE 33700 MERIGNAC
    Date de création : 27/05/2004
    Date de clôture : 14/08/2007
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00581
    Adresse : 37 RUE CHANZY 72000 LE MANS
    Date de création : 27/05/2004
    Date de clôture : 01/01/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00599
    Adresse : IMMEUBLE LE BUISSON 679 AVENUE DE LA REPUBLIQUE (LILLE) 59800 LILLE
    Date de création : 27/05/2004
    Date de clôture : 31/12/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    692 029 457 00607
    Adresse : 85 BOULEVARD DU PARC D'ARTILLERIE 69007 LYON
    Date de création : 27/05/2004
    Date de clôture : 27/05/2005
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)

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Etablissements de l'entreprise CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

Finances de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

Performance 2024 2022 2021 2020
Chiffre d'affaires (€) 535M 470M
Marge brute (€) 465M 1,53Mds 764M 152M
EBITDA - EBE (€) 230M 184M 183M 140M
Résultat d'exploitation (€) 230M 184M 165M 123M
Résultat net (€) 141M 114M 90,1M
Croissance 2024 2022 2021 2020
Taux de croissance du CA (%) 13,8 9,2
Taux de marge brute (%) 285 163
Taux de marge d'EBITDA (%) 34,4 38,9
Taux de marge opérationnelle (%) 34,4 35,2
Gestion BFR 2024 2022 2021 2020
BFR (€) 1,26Mds 143M 28,2Mds -1,51Mds
BFR hors exploitation (€) 1,26Mds 143M 28,2Mds -1,51Mds
BFR (j de CA) 97,5 21,9K
BFR exploitation (j de CA) 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 97,5 21,9K
Délai de paiement clients (j) 0 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0
Autonomie financière 2024 2022 2021 2020
Capacité d'autofinancement (€) 141M 132M 107M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 26,4 28,1
Fonds de roulement net global (€) 1,26Mds 143M 28,2Mds 1,47Mds
Couverture du BFR 1 1 1 -1
Dettes financières (€) 26,9Mds
Capacité de remboursement 0 204 0
Ratio d'endettement (Gearing) 0 0 18,4 0
Autonomie financière (%) 4,8 4,7 4,7 5,6
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0 0 147 0
Solvabilité 2024 2022 2021 2020
Couverture des dettes 0
Fonds propres (€) 1,89Mds 1,58Mds 1,46Mds 1,47Mds
Rentabilité 2024 2022 2021 2020
Marge nette (%) 26,4 24,3
Rentabilité sur fonds propres (%) 0 8,9 7,8 6,1
Rentabilité économique (%) 0 0,4 0,4
Valeur ajoutée (€) 535M 470M
Valeur ajoutée / CA (%) 100 100
Structure d'activité 2024 2022 2021 2020
Salaires / CA (%) 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0 0

Dirigeants et représentants de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

Entreprises dirigées par CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    06/05/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    13/03/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    13/03/2026
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    10/02/2026
    • Décision du CA ou du Directoire (modification du capital social d’une SA ou d'une SAS)
    17/12/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    17/12/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    17/12/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    13/11/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    13/11/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    03/11/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    03/11/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    30/09/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    30/09/2025
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    30/09/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    07/01/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    07/01/2025
    • Document inconnu
    10/07/2024
    • Document inconnu
    28/03/2024
    • Document inconnu
    12/01/2024
    • Document inconnu
    21/11/2023
    • Document inconnu
    09/10/2023
    • Document inconnu
    05/10/2023
    • Document inconnu
    04/09/2023
    • Document inconnu
    03/07/2023
    • Document inconnu
    28/06/2023
    • Document inconnu
    28/06/2023
    • Document inconnu
    27/06/2023
    • Document inconnu
    27/06/2023
    • Document inconnu
    04/10/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    18/08/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    17/08/2022
    • Certificat
      • de légalité de la réalisation d'une fusion transfrontalière
    05/08/2022
    • Certificat
      • de légalité de la réalisation d'une fusion transfrontalière
    05/08/2022
    • Certificat
      • de légalité de la réalisation d'une fusion transfrontalière
    05/08/2022
    • Attestation
      • de conformité des actes et des formalités préalables à une fusion transfrontalière
    12/07/2022
    • Déclaration de conformité
      • en vue de l'obtention de l'attestation de conformité délivrée dans le cadre du projet de fusion transfrontalière
    06/07/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Fusion transfrontalière
    24/06/2022
    • Projet de traité de fusion
      • avec EUROFACTOR GmbH -
    15/06/2022
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    20/05/2022
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Fusion définitive
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    27/10/2020
    • Certificat
      • de légalité de la réalisation d'une fusion transfrontalière
    22/09/2020
    • Certificat
      • de légalité de la réalisation d'une fusion transfrontalière
    22/09/2020
    • Certificat
      • de légalité de la réalisation d'une fusion transfrontalière
    22/09/2020
    • Attestation
      • de conformité des actes et des formalités préalables à une fusion
    22/07/2020
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    14/05/2020
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    12/05/2020
    • Document inconnu
    30/04/2020
    • Document inconnu
    30/04/2020
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    30/03/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    27/03/2020

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Comptes annuels de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

  • Comptes sociaux 2025 27/05/2026
  • Comptes consolidés 2025 27/05/2026
  • Comptes sociaux 2024 20/05/2025
  • Comptes consolidés 2024 21/05/2025
  • Comptes sociaux 2023 23/05/2024
  • Comptes sociaux 2022 26/05/2023
  • Comptes consolidés 2022 26/05/2023
  • Comptes sociaux 2021 11/05/2022
  • Comptes consolidés 2021 11/05/2022
  • Comptes sociaux 2020 02/06/2021
  • Comptes consolidés 2020 02/06/2021
  • Comptes sociaux 2019 14/05/2020
  • Comptes consolidés 2019 14/05/2020
  • Comptes sociaux 2018 27/05/2019
  • Comptes consolidés 2018 27/05/2019
  • Comptes sociaux 2017 01/06/2018
  • Comptes consolidés 2017 01/06/2018
  • Comptes consolidés 2016 08/06/2017
  • Comptes sociaux 2016 08/06/2017
Dépot compte Déposez vos comptes annuels sur Pappers Services

Conformité de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

0 procédure collective
170 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
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Alertes de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
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Procédures collectives de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

  • Tribunal de commerce de Bobigny, 28/05/2026, 2026R00031
    Position : Demandeur
    Autres parties : VERSPIEREN TECHNIQUE ET PREVENTION
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 21/05/2026, 21/02456
    Début du contentieux : 29/04/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : SASU ETABLISSEMENTS
    Dispositif : Sursis à statuer
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 20/05/2026, 25/03843
    Début du contentieux : 03/07/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : EKIP', LA SOURCE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce d'Évry, 18/05/2026, 2026P00426
    Début du contentieux : 16/04/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCAFFO LOC
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 07/05/2026, 21/13715
    Début du contentieux : 12/03/2020
    Position : Défendeur
    Dispositif : MEE-interruption d'instance
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 06/05/2026, 25/00899
    Début du contentieux : 25/10/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRAITEUR DU BOCAGE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 05/05/2026, 25/14375
    Début du contentieux : 08/07/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : DNA CORPORATE
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 05/05/2026, 2026R00365
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARL MPV
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Castres, 04/05/2026, 2024002611
    Position : Demandeur
    Autres parties : 3F OCCITANIE
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  • Tribunal de commerce d'Amiens, 30/04/2026, 2025J00027
    Début du contentieux : 03/03/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SELARLet ASSOCIES, SSA SPECIALITES ANTILLAISES SAVEURS CREOLES
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  • Tribunal de commerce de Dijon, 28/04/2026, 2026001682
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel de Montpellier, 31/03/2026, 25/01039
    Début du contentieux : 04/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. EDL
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rouen, 26/03/2026, 25/01837
    Début du contentieux : 18/03/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 11/03/2026, 24-14.583, 24-14.583
    Début du contentieux : 27/02/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : EURL GEDEL C, OSTRA'LIEN, BDR & ASSOCIES
    Dispositif : Cassation
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  • Tribunal de commerce de Clermont-Ferrand, 05/03/2026, 2025003218
    Début du contentieux : 11/12/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : MANUFACTURE FRANCAISE DES PNEUMATIQUES MICHELIN
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 17/02/2026, 2025F02788
    Début du contentieux : 03/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : DDR BAT
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  • Tribunal de commerce de Saint-Denis de La Réunion, 11/02/2026, 2025J00231
    Début du contentieux : 07/02/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Nîmes, 04/02/2026, 2025R00121
    Position : Demandeur
    Autres parties : D.A.F DISTRIBUTION
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 04/02/2026, 2024F01157
    Position : Demandeur
    Autres parties : SKY ACCES
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  • Tribunal des activités économiques de Paris, 29/01/2026, 2025068634
    Position : Demandeur
    Autres parties : BRINK'S EVOLUTION
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  • Tribunal de commerce de Montpellier, 23/01/2026, 2025007082
    Position : Demandeur
    Autres parties : RMP RM PROMOTION
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  • Tribunal de commerce de Caen, 21/01/2026, 2025007809, 2025 007809
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS SBTP
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  • Tribunal de commerce de Fort-de-France, 21/01/2026, 2025J11522
    Début du contentieux : 06/02/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : AVATIS HOLDING
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 16/01/2026, 2025F00230
    Début du contentieux : 09/07/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Clermont-Ferrand, 15/01/2026, 2023007008
    Position : Demandeur
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  • CJUE, 18/12/2025, C-548/24 P
    Début du contentieux : 09/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Crédit Agricole SA, ESTER FINANCE TECHNOLOGIES, CA INDOSUEZ, UBAF UNION DE BANQUES ARABES ET FRANCAISES, CFM INDOSUEZ WEALTH, LCL CREDIT LYONNAIS, CA CONSUMER FINANCE, CACEIS BANK, CACEIS Corporate Trust / Uptevia, CACEIS Bank Spain, LIXXBAIL, Crédit Agricole FriulAdria S.p.A, FINAMUR, AUXIFIP, UNIFERGIE UNION POUR LE FINANCEMENT DES ECONOMIES D'ENERGIE, AMUNDI, AMUNDI FINANCE, AMUNDI ESR, CREDIT AGRICOLE HOME LOAN SFH, CREDIT AGRICOLE PUBLIC SECTOR SCF, BFORBANK, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord Midi-Pyrénées, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Loire-Haute-Loire, CRCAM D'I ET V CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ILLE ET VILAINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Sud-Méditerranée, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Brie Picardie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Franche-Comté, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL SUD RHONE ALPES, CRCAMPCA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PROVENCE COTE D'AZUR (ALPES DE HAUTE PROVENCE - ALPES MARITIMES - VAR), Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, CAAV CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ATLANTIQUE VENDEE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Centre France, CRCAML CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU LANGUEDOC, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre-Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel d'Alpes Provence, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL TOULOUSE 31, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alsace Vosges, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Centre Ouest, C.R.C.A.M.R.M. CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA REUNION ET DE MAYOTTE, CRCAM-MG CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA MARTINIQUE ET DE LA GUYANE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel des Savoie, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Guadeloupe, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Charente Maritime Deux-Sèvres, CAISSE REG CREDIT AGRI MUTUEL AQUITAINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Lorraine, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Val de France, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de l'Anjou et du Maine, CRCAM CORSE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA CORSE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Champagne-Bourgogne, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DES COTES D'ARMOR, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CHARENTE-PERIGORD, CREDIT AGRICOLE DU MORBIHAN, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre Loire, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU FINISTERE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie, BANQUE CHALUS, CREDIT AGRICOLE ITALIA SPA, Banque centrale européenne (BCE)
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  • Cour d'appel de Paris, 10/12/2025, 23/18534
    Début du contentieux : 20/06/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.S. IMMO BAT
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Grenoble, 05/12/2025, 2025J00435
    Position : Défendeur
    Autres parties : OPL BYMYCAR
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 18/11/2025, 24/00905
    Début du contentieux : 04/02/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI DE LA LARGUE, LA FINANCIERE DE LA LARGUE SARL
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 12/11/2025, 23/17393
    Début du contentieux : 18/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.R.L. SOGEST
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 30/10/2025, 2024F01729, 2025F00395
    Position : Demandeur
    Autres parties : SA ENEAL, SOCIETE ANONYME D'HABITATION A LOYER MODERE-FONCIERE MEDICO SOCIALE, MADRAS EDITING
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 30/10/2025, 2025R00122
    Position : Demandeur
    Autres parties : RESTOR
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 27/10/2025, 2025R00478
    Position : Demandeur
    Autres parties : EURL CNET
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  • Cour d'appel de Paris, 23/10/2025, 25/04764
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. ITM ALIMENTAIRE INTERNATIONAL
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Tribunal de commerce de Saint-Malo, 21/10/2025, 2025002664
    Position : Demandeur
    Autres parties : AKS
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 17/10/2025, 2025F01116
    Début du contentieux : 18/03/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS COBAT
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  • Cour d'appel de Paris, 15/10/2025, 25/09163
    Début du contentieux : 15/05/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : FC ASSISTANCE, B.T.S.G.
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Valence, 14/10/2025, 25/00944
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate l'extinction de l'action et de l'instance en raison d’une transaction, sans donner force exécutoire à celle-ci
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  • Tribunal de commerce de La Roche-Sur-Yon, 07/10/2025, J2024000005
    Position : Demandeur
    Autres parties : GLINKO, DENKA AUTO
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 02/10/2025, 21/02456
    Début du contentieux : 29/04/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : SASU ETABLISSEMENTS BOTTAI
    Dispositif : Autre décision ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Cour d'appel de Paris, 01/10/2025, 23/12934
    Début du contentieux : 17/10/2019
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Nîmes, 01/10/2025, 2025F01259
    Début du contentieux : 24/12/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SWEET HOME TECHNOLOGY
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  • Tribunal de commerce d'Annecy, 30/09/2025, 2024F01578
    Début du contentieux : 29/04/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : ATC ATELIERS TRAVAUX CONCEPTIONS
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  • Cour d'appel de Douai, 25/09/2025, 22/03100
    Début du contentieux : 13/06/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : BBE DECO, W.R.A., SELARL WRA
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 25/09/2025, 25-11.070
    Début du contentieux : 14/11/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : syndicat des copropriétaires de la résidence
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 24/09/2025, 2024J00318, 2024005818
    Position : Demandeur
    Autres parties : BDR & ASSOCIES
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 18/09/2025, 24/12377
    Début du contentieux : 05/08/2015
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Lyon, 11/09/2025, 23/01452
    Début du contentieux : 26/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCR SOCIETE CONSEILS RENOVATION
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Rouen, 09/09/2025, 2025009264
    Début du contentieux : 21/01/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Montpellier, 25/07/2025, 2025008472
    Position : Demandeur
    Autres parties : KY ALUMINIUM
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  • Tribunal de commerce de Caen, 23/07/2025, 2024006799
    Position : Demandeur
    Autres parties : SNER SOCIETE NORMANDE D'ETUDES ET DE REALISAT
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  • Cour d'appel de Paris, 08/07/2025, 25/10760
    Début du contentieux : 15/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : FC ASSISTANCE, B.T.S.G.
    Dispositif : Suspend l'exécution provisoire
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  • Tribunal des activités économiques de Paris, 08/07/2025, 2025002905
    Début du contentieux : 08/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : DNA CORPORATE
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  • Cour de cassation, 02/07/2025, 24-10.898
    Début du contentieux : 29/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : DIETRICH CAREBUS LEASE, Société& associés - mandataires judiciaires, LIXXBAIL, CCLS CM-CIC LEASING SOLUTIONS, Délégation Unédic AGS - CGEA de, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 30/06/2025, 24/00457
    Début du contentieux : 11/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : LE VOEME, S.A.R.L. PREST@COM
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour de cassation, 25/06/2025, 23-23.994
    Début du contentieux : 30/10/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : BK INVEST FRANCE
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 24/06/2025, 2025R00258
    Début du contentieux : 25/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : B.N.C BELLE EN NOIR COSMETIQUES
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 17/06/2025, 2025R00103
    Position : Demandeur
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  • Tribunal administratif de Bordeaux, 10/06/2025, 2502211
    Position : Demandeur
    Autres parties : DEPARTEMENT DE LA GIRONDE
    Dispositif : Rejet moyen (Art R.222-1 al.7)
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 05/06/2025, 2025F00298
    Position : Demandeur
    Autres parties : ENERGY BIOMASS SOURCING
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  • Tribunal de commerce d'Antibes, 20/05/2025, 2025F00411
    Position : Demandeur
    Autres parties : NT CONSULTANTS NEXIS TECH
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  • Tribunal de commerce de Vienne, 22/04/2025, 2025F00555
    Début du contentieux : 21/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : ASP
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 18/04/2025, 2025R00047
    Début du contentieux : 23/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : G2C SERVICES
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  • Tribunal de commerce de Thonon-les-Bains, 03/04/2025, 2023J00003
    Début du contentieux : 07/06/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : HIRSCHFELD CLAUDE, SELARL MJ synergie
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  • Tribunal de commerce de Paris, 28/03/2025, 2021045949
    Début du contentieux : 28/03/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : ABM FRANCE, SELARL DE BOIS, FHB FIDUCIE
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  • Tribunal de commerce de Paris, 20/03/2025, 2024076751
    Début du contentieux : 23/11/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : DAN PHENIX
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  • Tribunal de commerce de Nanterre, 20/03/2025, 2024F01074
    Début du contentieux : 12/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : ALTITUDE INFRASTRUCTURE CONSTRUCTION
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 18/03/2025, 23/01736
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal administratif de Bastia, 11/03/2025, 2500179
    Position : Demandeur
    Autres parties : Centre Hospitalier de Bastia
    Dispositif : Désistement
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  • Tribunal de commerce de Nanterre, 05/03/2025, 2024F01726
    Position : Demandeur
    Autres parties : SARLU Bensussen Deutsch et Associés
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  • Tribunal de commerce de Paris, 28/02/2025, 2024066980
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
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  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 24/02/2025, 24/00167
    Début du contentieux : 25/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : TROPIKA FOOD, S.A.R.L. PREST@COM
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 24/02/2025, 24/00166
    Début du contentieux : 25/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : TRAITEUR DU BOCAGE, S.A.R.L. PREST@COM, S.A.R.L P2G
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Tribunal de commerce de Paris, 21/02/2025, 2024079140
    Position : Demandeur
    Autres parties : CHAUD CLIM ENERGIES
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  • Tribunal de commerce de Nanterre, 20/02/2025, 2024F01667
    Début du contentieux : 20/11/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SASU M & V DISTRIBUTION
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  • Tribunal de commerce de Nanterre, 12/02/2025, 2012F01878
    Début du contentieux : 18/04/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOGETREL
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 12/02/2025, 2012F01878
    Début du contentieux : 18/04/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOGETREL
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 04/02/2025, 20/02803
    Début du contentieux : 17/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : SIBEL BATI, PRIVILEGE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Paris, 03/02/2025, 2024049530
    Position : Demandeur
    Autres parties : LAMY
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  • Cour de cassation, 29/01/2025, 23-15.842
    Début du contentieux : 04/09/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : EKIP', CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PYRENEES GASCOGNE
    Dispositif : Cassation
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  • Tribunal de commerce de Clermont-Ferrand, 23/01/2025, 2023007008
    Début du contentieux : 06/11/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : GATLAS, BECOMS
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  • Cour d'appel de Nîmes, 10/01/2025, 22/04048
    Début du contentieux : 27/10/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : ETUDE BALINCOURT, SARL D'EXPLOITATION CLIMAT SUD
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal de commerce de Paris, 03/01/2025, 2024068609
    Position : Demandeur
    Autres parties : ITM AI ITM ALIMENTAIRE INTERNATIONAL
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  • Cour d'appel de Paris, 18/12/2024, 22/20386
    Position : Demandeur
    Autres parties : ATALIAN MAINTENANCE & ENERGY
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 02/12/2024, 24/01476
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCCV LA VILLA DU PARC
    Dispositif : Accorde une provision
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  • Cour d'appel de Paris, 27/11/2024, 22/18606
    Début du contentieux : 14/10/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : PUC CONSTRUCTION, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 22/11/2024, 20/04476
    Début du contentieux : 31/01/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.E.L.A.R.L. GRAVE RANDOUX, SN TELECOISE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 22/11/2024, 20/04475
    Début du contentieux : 31/01/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI GOUSSAINVILLE LES GRANDES BORNES NORD LOT 6, SN TELECOISE, S.E.L.A.R.L. GRAVE RANDOUX
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Orléans, 14/11/2024, 22/01060
    Début du contentieux : 19/11/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : SYNDICAT DES COPROPRIETAIRES DE LA RESIDENCE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 30/10/2024, 24/00159
    Début du contentieux : 30/01/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SELARL HIROU, TAG OI TRAVAUX D'AMENAGEMENT GENERAUX OCEAN INDIEN
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 18/10/2024, 23/03992
    Début du contentieux : 18/09/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : AVANTIS TECHNOLOGY, C.E.M.B. CHAUDRONNERIE ETUDE MAINTENANCE BELLAINGEOISE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Versailles, 02/10/2024, 23/01370
    Début du contentieux : 12/04/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Injonction de rencontrer un médiateur
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  • Cour d'appel d'Angers, 26/09/2024, 21/00440
    Début du contentieux : 25/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 17/09/2024, 16/18395
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de la résidence "CANAL PARC", BOUYGUES BATIMENT ILE DE FRANCE, La compagnie ABEILLE IARD & SANTE anciennement AVIVA ASSURANCES, S.A. ALLIANZ IARD assureur de MALHERBE PARIS, SMABTP, recherchée d'assureur de la société TICHIT, TICHIT SA, CES ENTREPRISE DE PEINTURE JEAN LETUVE, S.A. AXA FRANCE, en qualité d'assureur de la SA LETUVE, SMDA SOINS MODERNES DES ARBRES, BOISTECH, S.A. AXA FRANCE, en qualité d'assureur de BOISTECH, MAAF ASSURANCE SA, en qualité d'assureur de BATI CL, S.A. BPCE IARD assureur de la société CHAUD THERM INDUSTRIE, S.A. MMA ès qualité d'assureur de la société SMDA, Mutuelle MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES ès qualité d'assureur de la société SMDA, GENERALI IARD en qualité d'assureur de la société HITEC, SCCV PARIS 19 - MEAUX 81-83, AB ENVIRONNEMENT, SOCIETE AIRES, BATI CL, SPIE ILE DE FRANCE NORD-OUEST venant aux droits de PLUS ELEC SASU, Société SPORTS ET PAYSAGES SEPA venant aux droits de la société SMDA, REGULATION PLOMBERIE CHAUFFAGE SANITAIRE R.P.C.S, S.A.S. B + A ARCHITECTES nouvelle dénomination de la SARL BROSSY&ASSOCIES, Société HDI GLOBAL SE Société de droit étranger
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Saint-Denis de La Réunion, 26/08/2024, 23/01756
    Début du contentieux : 11/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : LE VOEME, S.A.R.L. PREST@COM
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 18/07/2024, 22/03373
    Début du contentieux : 26/03/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : SALINI IMMOBILIER
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Cour de cassation, 07/03/2024, 23-20.355
    Début du contentieux : 24/03/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SELARL FREDERIC BLANC - MJO - MANDATAIRES JUDICIAIRES, BANQUE POPULAIRE GRAND OUEST
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  • Cour d'appel de Montpellier, 27/02/2024, 21/02028
    Début du contentieux : 22/02/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : EURL GEDEL C, OSTRA'LIEN
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 14/02/2024, 22-12.544
    Début du contentieux : 04/09/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société SRB Construction
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Rouen, 01/02/2024, 23/01911
    Début du contentieux : 25/05/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Association CGEA DE ROUEN, FHB FIDUCIE, INTERIOR'S, SCI ESTOUR
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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Annonces BODACC de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2026
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2025
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20260106, annonce n°7127
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/06/2026
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2025
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20260102, annonce n°5710
  • MODIFICATION 15/05/2026
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DEBOST Chantal ; Directeur général : REBOUL Didier, Francis ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Administrateur : GAYET Yves-Marie ; Administrateur : HARROCH Eve, Christine, Louise, Marie ; Administrateur : MARTIN Laurent, Philippe, Serge ; Administrateur : GASIGLIA Céline, Anne-Marie, Séverine ; Administrateur : PIARD Denis, Simon ; Administrateur : MOUTON Cécile, Raphaela, Marguerite ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20260091, annonce n°2818
  • MODIFICATION 13/02/2026
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DEBOST Chantal ; Directeur général : REBOUL Didier, Francis ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Administrateur : GAYET Yves-Marie ; Administrateur : HARROCH Eve, Christine, Louise, Marie ; Administrateur : MARTIN Laurent, Philippe, Serge ; Administrateur : GASIGLIA Céline, Anne-Marie, Séverine ; Administrateur : PIARD Denis, Simon ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20260030, annonce n°3036
  • MODIFICATION 23/12/2025
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Capital : 203 145 660,00 €
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20250246, annonce n°6457
  • MODIFICATION 20/11/2025
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : DEBOST Chantal ; Directeur général : REBOUL Didier, Francis ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Administrateur : DUPONT Salma ; Administrateur : GAYET Yves-Marie ; Administrateur : HARROCH Eve, Christine, Louise, Marie ; Administrateur : MARTIN Laurent, Philippe, Serge ; Administrateur : GASIGLIA Céline, Anne-Marie, Séverine ; Administrateur : PIARD Denis, Simon ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20250223, annonce n°2700
  • MODIFICATION 13/11/2025
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : REBOUL Didier, Francis ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Administrateur : DUPONT Salma ; Administrateur : GAYET Yves-Marie ; Administrateur : DEBOST Chantal ; Administrateur : HARROCH Eve, Christine, Louise, Marie ; Administrateur : MARTIN Laurent, Philippe, Serge ; Administrateur : GASIGLIA Céline, Anne-Marie, Séverine ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20250218, annonce n°4143
  • MODIFICATION 07/10/2025
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général, Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Administrateur : DUPONT Salma ; Administrateur : GAYET Yves-Marie ; Administrateur : DEBOST Chantal ; Administrateur : HARROCH Eve, Christine, Louise, Marie ; Administrateur : MARTIN Laurent, Philippe, Serge ; Administrateur : GASIGLIA Céline, Anne-Marie, Séverine ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20250192, annonce n°6195
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/05/2025
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20250101, annonce n°6100
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/05/2025
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20250101, annonce n°6099
  • MODIFICATION 12/07/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : VARILLON Hervé ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Administrateur : DUPONT Salma ; Administrateur : GAYET Yves-Marie ; Administrateur : DEBOST Chantal ; Administrateur : HARROCH Eve, Christine, Louise, Marie ; Administrateur : MARTIN Laurent, Philippe, Serge ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20240134, annonce n°1942
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/06/2024
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20240105, annonce n°4484
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/06/2024
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20240105, annonce n°4483
  • MODIFICATION 31/03/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : VARILLON Hervé ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Administrateur : DUPONT Salma ; Administrateur : GAYET Yves-Marie ; Administrateur : DEBOST Chantal ; Administrateur : HARROCH Eve, Christine, Louise, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20240064, annonce n°2885
  • MODIFICATION 16/01/2024
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : VARILLON Hervé ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Administrateur : DUPONT Salma ; Administrateur : GAYET Yves-Marie ; Administrateur : DEBOST Chantal ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20240010, annonce n°2443
  • MODIFICATION 06/09/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : VARILLON Hervé ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : HURLOT Claire-Lise ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Administrateur : DUPONT Salma ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20230171, annonce n°2038
  • VENTE 06/07/2023
    RCS de Nanterre
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20230132, annonce n°2564
  • MODIFICATION 06/07/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : VARILLON Hervé ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : BEN MAKHLOUF Meriem ; Administrateur : HURLOT Claire-Lise ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant : BENOIST Emmanuel
    Bodacc B n°20230129, annonce n°8106
  • VENTE 06/07/2023
    RCS de Nanterre
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20230129, annonce n°3037
  • MODIFICATION 05/07/2023
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : VARILLON Hervé ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : BEN MAKHLOUF Meriem ; Administrateur : HURLOT Claire-Lise ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Administrateur : LABORIE Richard ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20230128, annonce n°2866
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/05/2023
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20230103, annonce n°4348
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/05/2023
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20230103, annonce n°4347
  • MODIFICATION 21/08/2022
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : VARILLON Hervé ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : BEN MAKHLOUF Meriem ; Administrateur : HURLOT Claire-Lise ; Administrateur : CONSTANTIN Olivier ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20220161, annonce n°1664
  • MODIFICATION 19/08/2022
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : VARILLON Hervé ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : BEN MAKHLOUF Meriem ; Administrateur : HURLOT Claire-Lise ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20220160, annonce n°2392
  • VENTE 22/06/2022
    RCS de Nanterre
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20220126, annonce n°1333
  • AVIS AUTRE
    17/06/2022
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING et FACTORING SA
    Journal : Affiches Parisiennes
    AVIS DE PROJET DE FUSION TRANSFRONTALIERE
    Aux termes d'un acte signé à Francfort sur le Main (Allemagne) devant notaire le 15 juin 2022 portant fusion transfrontalière au sens des articles L. 236-25 et suivants du code de commerce,
    la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., société anonyme au capital de 195.257.220 €, dont le siège social est situé CS 30002, 12 place des Etats-Unis, 92548 Montrouge Cedex (France), immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro d'identification unique 692 029 457 RCS Nanterre (société absorbante),
    et
    la société Eurofactor GmbH, société à responsabilité limitée (Gesellschaft mit beschrà€nkter Haftung), au capital de 34.500.000 €, dont le siège social est situé à Oberhaching (Allemagne), immatriculée au Registre des Sociétés de la cour locale (Amtsgericht) de Munich sous le numéro HRB 219545 (société absorbée), ont établi un projet commun de fusion transfrontalière.
    Estimation des éléments apportés par Eurofactor GmbH à Crédit Agricole Leasing & Factoring SA :
    Eléments d'actif : 2.344.941.039,27 €
    Eléments de passif : 2.227.460.073,86 €
    Actif net apporté : 117.480.965,41 €
    Boni de fusion : 61.179.000 €
    Rapport d'échange : Néant
    Augmentation de capital : Néant
    En France, les créanciers, dont la créance est antérieure au présent avis, peuvent former opposition à cette fusion auprès du greffe du Tribunal de commerce de Nanterre, dans un délai de trente jours à compter de la dernière publication prescrite par l'article R. 236-15 du Code de Commerce, conformément aux articles L. 236-14, R. 236-8 et R. 236-15 du même code. Tout complément d'information sur les droits des créanciers pourra être obtenu sans frais au siège de Crédit Agricole Leasing & Factoring SA, à l'adresse indiquée en tête des présentes. Aucune disposition légale ou statutaire ne prévoit de droits particuliers attribués aux actionnaires minoritaires hormis le droit à information préalable par mise à disposition des documents prévus par les articles R. 236-3 et R. 236-16 du code de commerce au siège de la société au moins 30 jours avant l'assemblée appelée à se prononcer sur la fusion.
    Un exemplaire du projet commun de fusion transfrontalière a été déposé par Crédit Agricole Leasing & Factoring SA au greffe du Tribunal de commerce de Nanterre 4 Rue Pablo Neruda, 92000 Nanterre, le 15 juin 2022.
    En Allemagne, en application du paragraphe 122j de la loi allemande sur les transformations (Umwandlungsgesetz), les créanciers d'Eurofactor GmbH dont les créances sont antérieures ou nées dans les 15 jours qui suivent la date de publication du projet de fusion dans un journal d'annonces légales allemand, peuvent demander la constitution d'une sûreté en notifiant leur créance à Eurofactor GmbH dans le délai de deux mois à compter de la date de cette publication du projet de fusion. La notification doit être effectuée par écrit et indiquer les fondements et montants desdites créances. En tout état de cause, les créanciers ne peuvent demander la constitution d'une sûreté que s'ils démontrent (par tous moyens) que le remboursement de leurs créances sur Eurofactor GmbH serait compromis en raison de l'opération de fusion. Pour tout complément d'information sur les droits des créanciers d'Eurofactor GmbH, domicile est élu au siège d'Eurofactor GmbH, à l'adresse indiquée au premier paragraphe des présentes.
    Eurofactor GmbH étant détenue par un actionnaire unique, les dispositions légales allemandes en matière de protection des actionnaires minoritaires ne s'appliquent pas. En conséquence, les associés d'Eurofactor GmbH ne seront pas appelés à se prononcer sur l'application des procédures de protection des associés minoritaires auxquelles il est fait référence à l'article L. 236-28 du Code de Commerce.
    Le projet du traité de fusion transfrontalière a été déposé par Eurofactor GmbH à la Cour locale (Amtsgericht) de Munich chargée de la tenue du Registre du Commerce (Amtsgericht Munich - Registergericht) le 28 avril 2022.
    Pour avis
  • MODIFICATION 24/05/2022
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des Etats Unis 92120 Montrouge
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Directeur général : VARILLON Hervé ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : KIREN Jean-Christophe ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : BEN MAKHLOUF Meriem ; Administrateur : HURLOT Claire-Lise ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20220101, annonce n°4241
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/05/2022
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20220094, annonce n°3821
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/05/2022
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20220094, annonce n°3820
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/06/2021
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20210108, annonce n°4249
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/06/2021
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20210108, annonce n°4248
  • AVIS AUTRE
    16/10/2020
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Journal : Affiches Parisiennes
    Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A.
    Société Anonyme
    Capital € 195.257.220
    Siège social : 12 place des Etats-Unis
    CS 30002, 92548 Montrouge cedex
    692 029 457 RCS Nanterre
    Eurofactor Portugal
    société anonyme (sociedade anónima) de droit portugais
    au capital de € 14.000.000
    Siège social : Avenida Duque de Ávila, Nº 141, 3º Direito, 1050-081 Lisbonne (Portugal)
    Numéro de registre : 502733209 (Registre des Sociétés portugais)
    Aux termes du procès-verbal de l'assemblée de Crédit Agricole Leasing & Factoring du 30/04/2020 et de la déclaration de régularité et de conformité commune en date du 5/10/2020, il a été :
    - pris acte qu'ont été approuvées les dispositions du projet commun de traité de fusion transfrontalière par absorption d'Eurofactor Portugal par Crédit Agricole Leasing & Factoring, signé entre Crédit Agricole Leasing & Factoring et Eurofactor Portugal le 19/02/2020, avec une date d'effet juridique au 30/09/2020, et une date d'effet comptable rétroactive au 01/01/2020,
    - pris acte que, du fait que Crédit Agricole Leasing & Factoring détient la totalité du capital et des droits de vote d'Eurofactor Portugal depuis le dépôt au greffe du projet de fusion, il n'a été procédé, en application de l'article L. 236-3 du Code de commerce, à aucun échange d'actions, et à aucune augmentation de capital,
    - pris acte que la fusion est définitivement réalisée et qu'Eurofactor Portugal se trouve dissoute de plein droit, sans liquidation en date du 30/09/2020.
    Pour avis.
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/05/2020
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20200096, annonce n°3574
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/05/2020
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20200096, annonce n°3573
  • MODIFICATION 19/05/2020
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : VARILLON Hervé ; Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Administrateur : KIREN Jean-Christophe ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume ; Administrateur : CAUDRILLIER Alix ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : BEN MAKHLOUF Meriem ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20200096, annonce n°1102
  • MODIFICATION 01/04/2020
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général, Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Administrateur : KIREN Jean-Christophe ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume ; Administrateur : CAUDRILLIER Alix ; Administrateur : PIOT Dominique ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20200065, annonce n°1518
  • MODIFICATION 31/03/2020
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : CARAYOL Philippe ; Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Administrateur : KIREN Jean-Christophe ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume ; Administrateur : CAUDRILLIER Alix ; Administrateur : PIOT Dominique ; Administrateur : PRIAMI Stéphane ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20200064, annonce n°1401
  • VENTE 12/03/2020
    RCS de Nanterre
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20200051, annonce n°2199
  • FUSION
    06/03/2020
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Journal : Affiches Parisiennes
    AVIS DE PROJET DE FUSION TRANSFRONTALIERE
    Aux termes d'un acte sous seing privé en date du 19 février 2020 portant fusion transfrontalière au sens des articles L. 236-25 et suivants du code de commerce, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring, S.A., société anonyme au capital de 195.257.220 € dont le siège social est situé CS 30002 12 place des Etats-Unis 92548 Montrouge Cedex (France), immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro d'identification unique 692 029 457 (société absorbante),
    et
    la société Eurofactor Portugal, société anonyme dûment constituée en vertu des lois portugaises, au capital de 14.000.000 € dont le siège social est situé Avenida Duque de Ávila, Nº 141, 3º Direito, 1050-081 Lisbonne (Portugal), immatriculée au Registre du Commerce portugais sous le numéro 502733209 (société absorbée), ont établi un projet commun de fusion transfrontalière.
    Estimation des éléments apportés par Eurofactor Portugal à Crédit Agricole Leasing & Factoring, S.A. :
    Eléments d'actif :388.543.596 €
    Eléments de passif :336.236.006 €
    Actif net apporté :52.307.590 €
    Boni de fusion : 37 891 555 €
    Rapport d'échange : Néant
    Augmentation de capital : Néant
    En France, les créanciers, dont la créance est antérieure au présent avis, peuvent former opposition à cette fusion auprès du greffe du Tribunal de commerce de Nanterre, dans un délai de trente jours à compter de la dernière publication prescrite par l'article R. 236-15 du Code de Commerce, conformément aux articles L. 236-14, R. 236-8 et R. 236-15 du même code. Tout complément d'information sur les droits des créanciers pourra être obtenu sans frais au siège de Crédit Agricole Leasing & Factoring, S.A. à l'adresse indiquée en tête des présentes. Aucune disposition légale ou statutaire ne prévoit de droits particuliers attribués aux actionnaires minoritaires hormis le droit à information préalable par mise à disposition des documents prévus par les articles R. 236-3 et R. 236-16 du code de commerce au siège de la société au moins trente jours avant l'assemblée appelée à se prononcer sur la fusion.
    Un exemplaire du projet commun de fusion transfrontalière a été déposé par Crédit Agricole Leasing & Factoring, S.A. au greffe du Tribunal de commerce de Nanterre 4 Rue Pablo Neruda, 92000 Nanterre, le 28 février 2020.
    Au Portugal, les créanciers ont un droit d'opposition conformément à l'article 101-A (applicable par renvoi à l'article 117.°-B) du Code des Sociétés portugais en vertu duquel, dans le mois suivant la publication de l'enregistrement du plan de fusion au Portugal, les créanciers peuvent s'opposer à la fusion par voie judiciaire, en se fondant sur le préjudice découlant de ladite fusion sur la réalisation de leurs droits, à condition que leur créance respective : (i) soit antérieure à cette publication, et (ii) ait été réclamée à la société par le créancier concerné au moins quinze jours auparavant et n'ait pas été réglée. Aucune mesure spéciale de protection des créanciers n'est prévue, à l'exception des cas de responsabilité en cas de fusion conformément à l'article 114 du Code des Sociétés portugais. Pour tout complément d'information sur les droits des créanciers d'Eurofactor Portugal, domicile est élu au siège d'Eurofactor Portugal, à l'adresse indiquée au premier paragraphe des présentes. Eurofactor Portugal étant détenue par un actionnaire unique, les dispositions légales portugaises en matière de protection des actionnaires minoritaires ne s'appliquent pas.
    Un exemplaire du projet commun de fusion transfrontalière a été déposé par Eurofactor Portugal auprès du Registre des sociétés portugais le 5 mars 2020.
    Pour avis
  • MODIFICATION 29/10/2019
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 Place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Directeur général : CARAYOL Philippe ; Président du conseil d'administration, Administrateur : CALCAT Jean-Jacques ; Administrateur : KIREN Jean-Christophe ; Administrateur : CHENAIN Laurent ; Administrateur : GANDON Christine ; Administrateur : BENNET Laurent ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume ; Administrateur : DUMONT Philippe ; Administrateur : CAUDRILLIER Alix ; Administrateur : PIOT Dominique ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20190209, annonce n°2983
  • MODIFICATION 30/06/2019
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 ; Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 ; Administrateur : DUMONT Philippe en fonction le 23 Novembre 2015 ; Administrateur : LEFEBVRE, CAUDRILLIER Alix en fonction le 25 Mai 2016 ; Administrateur : KIREN Jean-Christophe en fonction le 04 Août 2016 ; Administrateur : BENNET Laurent en fonction le 01 Juin 2017 ; Administrateur : RACOUSSOT-SOROSINA Véronique en fonction le 18 Janvier 2018 ; Président du conseil d'administration Administrateur : CALCAT Jean-Jacques en fonction le 13 Juin 2018 ; Administrateur : PELLOT, GANDON Christine en fonction le 27 Juin 2019 ; Administrateur : CHENAIN Laurent en fonction le 27 Juin 2019
    Bodacc B n°20190124, annonce n°2519
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/06/2019
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20190111, annonce n°11113
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/06/2019
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20190111, annonce n°11112
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2018
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20180110, annonce n°4413
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2018
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20180110, annonce n°4412
  • MODIFICATION 15/06/2018
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 ; Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 ; Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 ; Administrateur : CHAPRON Marie-Françoise modification le 08 Juin 2015 ; Administrateur : DUMONT Philippe en fonction le 23 Novembre 2015 ; Administrateur : LEFEBVRE Alix en fonction le 25 Mai 2016 ; Administrateur : KIREN Jean-Christophe en fonction le 04 Août 2016 ; Administrateur : BENNET Laurent en fonction le 01 Juin 2017 ; Administrateur : SIMON Thierry en fonction le 01 Juin 2017 ; Administrateur : RACOUSSOT-SOROSINA Véronique en fonction le 18 Janvier 2018 ; Président du conseil d'administration Administrateur : CALCAT Jean-Jacques en fonction le 13 Juin 2018
    Bodacc B n°20180113, annonce n°1823
  • MODIFICATION 23/01/2018
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 ; Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 ; Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 ; Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 ; Administrateur : CHAPRON Marie-Françoise modification le 08 Juin 2015 ; Administrateur : DUMONT Philippe en fonction le 23 Novembre 2015 ; Administrateur : LEFEBVRE Alix en fonction le 25 Mai 2016 ; Administrateur : KIREN Jean-Christophe en fonction le 04 Août 2016 ; Administrateur : BENNET Laurent en fonction le 01 Juin 2017 ; Administrateur : SIMON Thierry en fonction le 01 Juin 2017 ; Administrateur : RACOUSSOT-SOROSINA Véronique en fonction le 18 Janvier 2018
    Bodacc B n°20180015, annonce n°4583
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/06/2017
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20170052, annonce n°9114
  • DÉPÔT DES COMPTES 22/06/2017
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20170052, annonce n°9113
  • MODIFICATION 07/06/2017
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 ; Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 ; Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 ; Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 ; Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 ; Administrateur : CHAPRON Marie-Françoise modification le 08 Juin 2015 ; Administrateur : DUMONT Philippe en fonction le 23 Novembre 2015 ; Administrateur : LEFEBVRE Alix en fonction le 25 Mai 2016 ; Administrateur : THEBAULT Isabelle en fonction le 25 Mai 2016 ; Administrateur : KIREN Jean-Christophe en fonction le 04 Août 2016 ; Administrateur : BENNET Laurent en fonction le 01 Juin 2017 ; Administrateur : SIMON Thierry en fonction le 01 Juin 2017
    Bodacc B n°20170107, annonce n°1293
  • MODIFICATION 09/08/2016
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 Administrateur : LEFEBVRE Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : NOUVEL Guilhem Georges Gaston en fonction le 23 Décembre 2014 Administrateur : CHAPRON Marie-Françoise modification le 08 Juin 2015 Administrateur : DUMONT Philippe en fonction le 23 Novembre 2015 Administrateur : LEFEBVRE Alix en fonction le 25 Mai 2016 Administrateur : THEBAULT Isabelle en fonction le 25 Mai 2016 Administrateur : KIREN Jean-Christophe en fonction le 04 Août 2016
    Bodacc B n°20160155, annonce n°1794
  • VENTE 29/07/2016
    RCS de Nanterre
    Adresse : Cs 30002 12 PL des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20160153, annonce n°1784
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/06/2016
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20160056, annonce n°8176
  • MODIFICATION 10/06/2016
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 Administrateur : LEFEBVRE Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : NOUVEL Guilhem Georges Gaston en fonction le 23 Décembre 2014 Administrateur : CHAPRON Marie-Françoise modification le 08 Juin 2015 Administrateur : DUMONT Philippe en fonction le 23 Novembre 2015 Administrateur : LEFEBVRE Alix en fonction le 25 Mai 2016 Administrateur : THEBAULT Isabelle en fonction le 25 Mai 2016
    Bodacc B n°20160114, annonce n°3256
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/06/2016
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20160054, annonce n°9461
  • MODIFICATION 29/05/2016
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 Administrateur : LEFEBVRE Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : NOUVEL Guilhem Georges Gaston en fonction le 23 Décembre 2014 Administrateur : CHAPRON Marie-Françoise modification le 08 Juin 2015 Administrateur : LEFRANCOIS Michel en fonction le 28 Mai 2015 Administrateur : DUMONT Philippe en fonction le 23 Novembre 2015 Administrateur : LEFEBVRE Alix en fonction le 25 Mai 2016 Administrateur : THEBAULT Isabelle en fonction le 25 Mai 2016
    Bodacc B n°20160105, annonce n°1876
  • MODIFICATION 10/12/2015
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de l'activité..
    Bodacc B n°20150238, annonce n°3026
  • MODIFICATION 29/11/2015
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : BÉLORGEY Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 Administrateur : LEFEBVRE Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : NOUVEL Guilhem Georges Gaston en fonction le 23 Décembre 2014 Administrateur : CHAPRON Marie-Françoise modification le 08 Juin 2015 Administrateur : LEFRANCOIS Michel en fonction le 28 Mai 2015 Administrateur : DUMONT Philippe en fonction le 23 Novembre 2015
    Bodacc B n°20150230, annonce n°1564
  • MODIFICATION 05/06/2015
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : CONSTANTIN Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : BÉLORGEY Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 Administrateur : LEFEBVRE Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : NOUVEL Guilhem Georges Gaston en fonction le 23 Décembre 2014 Administrateur : BOCQUET Marie-Françoise en fonction le 28 Mai 2015 Administrateur : LEFRANCOIS Michel en fonction le 28 Mai 2015
    Bodacc B n°20150106, annonce n°1424
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/05/2015
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20150045, annonce n°8179
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/05/2015
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20150045, annonce n°8178
  • MODIFICATION 02/01/2015
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : CONSTANTIN Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : BÉLORGEY Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : RAFFY Jean-Jacques en fonction le 04 Avril 2012 Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 Administrateur : LEFEBVRE Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : NOUVEL Guilhem Georges Gaston en fonction le 23 Décembre 2014
    Bodacc B n°20150001, annonce n°2591
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2014
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20140032, annonce n°13567
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2014
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20140032, annonce n°13566
  • MODIFICATION 20/04/2014
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Administrateur : MALHERBET Xavier en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : CONSTANTIN Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : BÉLORGEY Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : RAFFY Jean-Jacques en fonction le 04 Avril 2012 Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013 Administrateur : LEFEBVRE Guillaume en fonction le 11 Avril 2014 Administrateur : ROUSSEAU Guillaume en fonction le 11 Avril 2014
    Bodacc B n°20140078, annonce n°1107
  • MODIFICATION 21/01/2014
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant. Modification du nom commercial. Modification de l'activité.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Administrateur : MALHERBET Xavier en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : CONSTANTIN Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : BÉLORGEY Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : RAFFY Jean-Jacques en fonction le 04 Avril 2012 Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013
    Bodacc B n°20140014, annonce n°1858
  • VENTE 26/11/2013
    RCS de Nanterre
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20130227, annonce n°1607
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2013
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 12 place des États Unis Cs 30002 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20130037, annonce n°10550
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2013
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 12 place des États Unis Cs 30002 92548 Montrouge Cedex
    Bodacc C n°20130035, annonce n°9753
  • MODIFICATION 19/06/2013
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 11 Juin 2013 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Président du conseil d'administration Administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Administrateur : MALHERBET Xavier en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES modification le 11 Juin 2013 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : CONSTANTIN Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : BÉLORGEY Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : RAFFY Jean-Jacques en fonction le 04 Avril 2012 Administrateur : TALAMONA Renée en fonction le 11 Juin 2013
    Bodacc B n°20130116, annonce n°2405
  • MODIFICATION 17/10/2012
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Adresse : Cs 30002 12 place des États Unis 92548 Montrouge Cedex
    Description : Modification de l'adresse du siège.
    Bodacc B n°20120201, annonce n°2530
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/07/2012
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20120039, annonce n°13261
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/07/2012
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20120033, annonce n°13469
  • MODIFICATION 13/04/2012
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : BERTRAND Jean-Louis en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Président du conseil d'administration et administrateur : PAVIET Jean-Pierre modification le 04 Avril 2012 Administrateur : MALHERBET Xavier en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Août 2011 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : CONSTANTIN Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : BÉLORGEY Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : RAFFY Jean-Jacques en fonction le 04 Avril 2012
    Bodacc B n°20120073, annonce n°1267
  • MODIFICATION 06/01/2012
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : BERTRAND Jean-Louis en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : PAVIET Jean-Pierre en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : MALHERBET Xavier en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Août 2011 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011 Administrateur : CONSTANTIN Olivier en fonction le 29 Décembre 2011 Administrateur : BÉLORGEY Olivier en fonction le 29 Décembre 2011
    Bodacc B n°20120004, annonce n°2276
  • MODIFICATION 21/09/2011
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : BERTRAND Jean-Louis en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : PAVIET Jean-Pierre en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : MALHERBET Xavier en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Août 2011 Directeur général : CARAYOL Philippe en fonction le 13 Septembre 2011
    Bodacc B n°20110183, annonce n°2578
  • MODIFICATION 21/08/2011
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : BERTRAND Jean-Louis en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : PAVIET Jean-Pierre en fonction le 18 Mai 2011 Directeur général : CHEVALLIER Bertrand en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : MALHERBET Xavier en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES en fonction le 11 Août 2011
    Bodacc B n°20110161, annonce n°1941
  • DÉPÔT DES COMPTES 04/07/2011
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20110035, annonce n°12499
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2011
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20110034, annonce n°14194
  • MODIFICATION 26/05/2011
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005 Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Septembre 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : BERTRAND Jean-Louis en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : PAVIET Jean-Pierre en fonction le 18 Mai 2011 Directeur général : CHEVALLIER Bertrand en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : MALHERBET Xavier en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : DE LAAGE de MEUX Bruno en fonction le 18 Mai 2011
    Bodacc B n°20110103, annonce n°1550
  • MODIFICATION 26/05/2011
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005 Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Septembre 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : BERTRAND Jean-Louis en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : HOCHER Jean-Yves en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : PAVIET Jean-Pierre en fonction le 18 Mai 2011 Directeur général : CHEVALLIER Bertrand en fonction le 18 Mai 2011 Administrateur : MALHERBET Xavier en fonction le 18 Mai 2011
    Bodacc B n°20110103, annonce n°1543
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/07/2010
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20100039, annonce n°9432
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/07/2010
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20100039, annonce n°9431
  • MODIFICATION 12/05/2010
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING
    Capital : 195 257 220,00 €
    Description : Modification du capital. Modification du nom, nom d'usage, prénom ou de la dénomination. Modification de représentant. Modification du nom commercial.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Directeur général (non administrateur) : TOUSSAINT Olivier modification le 15 Février 2005 Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005 Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Septembre 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : CARLES Bruno en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009 Administrateur : BERTRAND Jean-Louis en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LEMAIRE Christian en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : THOMAS Fréderic en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : HOCHER Jean-Yves en fonction le 30 Avril 2010 Administrateur : LANGEVIN Nicolas en fonction le 30 Avril 2010
    Bodacc B n°20100092, annonce n°2173
  • MODIFICATION 30/11/2009
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Directeur général (non administrateur) : TOUSSAINT Olivier modification le 15 Février 2005 Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005 Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Septembre 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : CARLES Bruno en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : Paillassot Laurent en fonction le 28 Janvier 2008 Administrateur : MORAILLON Pierre en fonction le 09 Décembre 2008 Administrateur : ROSSIGNOL Jean-Yves en fonction le 25 Septembre 2009 Administrateur : BERNFELD Guy en fonction le 18 Novembre 2009
    Bodacc B n°20090230, annonce n°2648
  • MODIFICATION 07/10/2009
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST& YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS modification le 25 Septembre 2009 Directeur général (non administrateur) : TOUSSAINT Olivier modification le 15 Février 2005 Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005 Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Septembre 2005 Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007 Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006 Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006 Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : CARLES Bruno en fonction le 09 Juillet 2007 Administrateur : Paillassot Laurent en fonction le 28 Janvier 2008 Administrateur : BRUNEL Jérôme en fonction le 09 Décembre 2008 Administrateur : WIGNIOLLE Olivier en fonction le 09 Décembre 2008 Administrateur : MORAILLON Pierre en fonction le 09 Décembre 2008 Administrateur : ROSSIGNOL Jean-Yves en fonction le 25 Septembre 2009
    Bodacc B n°20090193, annonce n°2054
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/06/2009
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20090038, annonce n°8614
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/06/2009
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20090038, annonce n°8613
  • MODIFICATION 21/12/2008
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 09 Juillet 2007. Directeur général (non administrateur) : TOUSSAINT Olivier modification le 15 Février 2005. Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005. Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Septembre 2005. Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007. Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006. Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006. Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006. Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007. Administrateur : CARLES Bruno en fonction le 09 Juillet 2007. Administrateur : GUILHAMON Olivier en fonction le 21 Décembre 2007. Administrateur : Paillassot Laurent en fonction le 28 Janvier 2008. Administrateur : BRUNEL Jérôme en fonction le 09 Décembre 2008. Administrateur : WIGNIOLLE Olivier en fonction le 09 Décembre 2008. Administrateur : MORAILLON Pierre en fonction le 09 Décembre 2008.
    Bodacc B n°20080234, annonce n°2961
  • MODIFICATION 12/09/2008
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 09 Juillet 2007. Administrateur : MICHEL Bernard. Directeur général (non administrateur) : TOUSSAINT Olivier modification le 15 Février 2005. Administrateur : POUPELLE Pascal en fonction le 01 Juillet 2004. Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005. Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Septembre 2005. Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007. Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006. Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006. Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006. Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007. Administrateur : CARLES Bruno en fonction le 09 Juillet 2007. Administrateur : GUILHAMON Olivier en fonction le 21 Décembre 2007. Administrateur : Paillassot Laurent en fonction le 28 Janvier 2008. Administrateur : HOCHER Jean-Yves en fonction le 03 Septembre 2008.
    Bodacc B n°20080164, annonce n°1610
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/06/2008
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20080040, annonce n°6959
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/06/2008
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20080040, annonce n°6958
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/06/2008
    RCS de Nanterre
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9
    Bodacc C n°20080040, annonce n°6957
  • MODIFICATION 31/01/2008
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 09 Juillet 2007. Administrateur : MICHEL Bernard. Directeur général (non administrateur) : TOUSSAINT Olivier modification le 15 Février 2005. Administrateur : VALROFF Patrick. Administrateur : POUPELLE Pascal en fonction le 01 Juillet 2004. Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005. Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Septembre 2005. Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007. Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006. Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006. Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006. Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007. Administrateur : CARLES Bruno en fonction le 09 Juillet 2007. Administrateur : GUILHAMON Olivier en fonction le 21 Décembre 2007. Administrateur : Paillassot Laurent en fonction le 28 Janvier 2008.
    Bodacc B n°20080021, annonce n°4291
  • MODIFICATION 16/01/2008
    RCS de Nanterre
    Dénomination : CREDIT AGRICOLE LEASING
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président du conseil d'administration : MICHAUT Michel Gaston Paul. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG et Autres modification le 09 Juillet 2007. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD modification le 09 Juillet 2007. Administrateur : MICHEL Bernard. Directeur général (non administrateur) : TOUSSAINT Olivier modification le 15 Février 2005. Administrateur : VALROFF Patrick. Administrateur : POUPELLE Pascal en fonction le 01 Juillet 2004. Administrateur : NICOLAS Olivier en fonction le 22 Avril 2005. Commissaire aux comptes suppléant : PEUCH-LESTRADE Philippe en fonction le 22 Septembre 2005. Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISROU Charles modification le 09 Juillet 2007. Administrateur : RALLET Michel en fonction le 21 Février 2006. Administrateur : CARITE Paul en fonction le 21 Février 2006. Administrateur : DESCHAMPS Marc en fonction le 04 Juillet 2006. Administrateur : PARGADE Jean Pierre en fonction le 09 Juillet 2007. Administrateur : CARLES Bruno en fonction le 09 Juillet 2007. Administrateur : FALCONE Christine en fonction le 09 Juillet 2007. Administrateur : GUILHAMON Olivier en fonction le 21 Décembre 2007.
    Bodacc B n°20080010, annonce n°1359

Annonces BALO de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601557
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 203 145 660 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457R.C.S. NANTERRE Situation au 31 mars 2026 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 726 421 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 6 640 686 Opérations avec la clientèle 17 585 367 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1 467 644 Crédit bail et autres opérations assimilées 198 330 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 76 111 Immobilisations corporelles 13 399 Autres actifs 788 739 Comptes de régularisation 1 868 704 Total de l'actif 30 365 402 Passif Montants Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 16 832 759 Opérations avec la clientèle 5 325 306 Dettes représentées par un titre 3 923 478 Autres passifs 619 927 Comptes de régularisation 1 852 580 Provisions 28 794 Dettes subordonnées 843 542 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 912 901 - Capital souscrit 203 146 - Prime d'émission 242 442 - Réserves 19 526 - Ecart de réévaluation 0 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 0 - Report à nouveau 473 718 - Résultat en instance d'affectation -25 930 Total du passif 30 365 402 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 754 537 - Engagements de garantie 320 360 - Engagements sur titres 0 Engagements reçus - Engagements de financement 1 858 096 - Engagements de garantie 14 604 205 - Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2026, affaire n°2601557
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600191
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 203 145 660 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 9254 8  MONTROUGE Cedex 69 2  02 9  457R.C.S. NANTERRE Situation au 3 1  décembre 2025 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1  72 2  071 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 7  32 5  891 Opérations avec la clientèle 1 8  33 0  984 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1  46 7  644 Crédit bail et autres opérations assimilées 19 5  617 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 7 1  932 Immobilisations corporelles 1 3  343 Autres actifs 1  24 7  766 Comptes de régularisation 2  07 8  571 Total de l'actif 3 2  45 3  819  Passif Montants Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 8  84 0  548 Opérations avec la clientèle 5  54 4  975 Dettes représentées par un titre 3  64 1  909 Autres passifs 56 9  413 Comptes de régularisation 2  02 9  194 Provisions 3 1  121 Dettes subordonnées 84 3  619 Fonds pour risques bancaires généraux 2 6  115 Capitaux propres (hors FRBG) 92 6  926 - Capital souscrit 20 3  146 - Prime d'émission 22 9  196 - Réserves 1 9  526 - Ecart de réévaluation 0 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 0 - Report à nouveau 47 5  357 - Résultat en instance d'affectation -299 Total du passif 3 2  45 3  81 9  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 62 1  651 - Engagements de garantie 30 7  920 - Engagements sur titres 0 Engagements reçus   - Engagements de financement 1  60 8  060 - Engagements de garantie 1 4  64 8  374 - Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2026, affaire n°2600191
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504665
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Situation au 30 septembre 2025 (en milliers d’euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 721 171 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 7 459 408 Opérations avec la clientèle 16 383 473 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1 438 641 Crédit bail et autres opérations assimilées 199 593 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 70 579 Immobilisations corporelles 12 621 Autres actifs 703 802 Comptes de régularisation 4 059 090 Total de l'actif 32 048 378 Passif Montants Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 17 698 723 Opérations avec la clientèle 4 787 670 Dettes représentées par un titre 3 369 067 Autres passifs 569 158 Comptes de régularisation 3 926 992 Provisions 30 586 Dettes subordonnées 778 353 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 861 715 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 330 - Réserves 19 526 - Ecart de réévaluation 0 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 0 - Report à nouveau 463 075 - Résultat en instance d'affectation -473 Total du passif 32 048 378  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 543 823 - Engagements de garantie 323 552 - Engagements sur titres 0 Engagements reçus   - Engagements de financement 2 105 924 - Engagements de garantie 14 136 680 - Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°132 du 03/11/2025, affaire n°2504665
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503869
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 19 5  25 7  22 0  €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 9254 8  MONTROUGE Cedex 69 2  02 9  457R.C.S. NANTERRE Situation au 3 0  juin 2025 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 020 071 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 8 916 037 Opérations avec la clientèle 16 868 220 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1 438 641 Crédit bail et autres opérations assimilées 216 977 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 67 853 Immobilisations corporelles 12 104 Autres actifs 738 498 Comptes de régularisation 4 037 127 Total de l'actif 34 315 529 Passif Montants Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 20 313 113 Opérations avec la clientèle 4 409 791 Dettes représentées par un titre 3 414 440 Autres passifs 675 824 Comptes de régularisation 3 832 343 Provisions 33 258 Dettes subordonnées 748 332 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 862 314 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 330 - Réserves 19 526 - Ecart de réévaluation 0 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 0 - Report à nouveau 463 501 - Résultat en instance d'affectation -300 Total du passif 34 315 529  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 585 235 - Engagements de garantie 310 162 - Engagements sur titres 0 Engagements reçus   - Engagements de financement 2 105 650 - Engagements de garantie 14 158 482 - Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2025, affaire n°2503869
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502107
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € Siège Social : 12, Place des Etats-Unis – CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 202 4 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 28 avril 2025 Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 2024 Arrêtés par le Conseil d’administration de Crédit Agricole Leasing & Factoring en date du 03 février 2025 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 2 8 avril 2025 I. — Bilan au 31 décembre 2024 (Données exprimées en Milliers d’euros) Actif Notes 2024 2023 Opérations interbancaires et assimilées 2 445 696 2 638 029 Caisse, banques centrales 747 211 698 729 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3 1 698 486 1 939 300 Opérations internes au Crédit Agricole 3 3 482 960 6 429 486 Opérations avec la clientèle 4 20 289 595 19 485 712 Créances envers la clientèle 20 289 595 19 485 712 Opérations avec la clientèle 0 0 Opérations sur titres 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Valeurs immobilisées 1 906 436 1 911 816 Participations et autres titres détenus à long terme 5 734 662 Parts dans les entreprises liées 6 1 558 031 1 591 688 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 278 914 278 606 Immobilisations incorporelles 7 61 807 33 605 Immobilisations corporelles 7 6 949 7 255 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de régularisation et actifs divers 825 258 1 343 249 Autres actifs 8 511 313 518 708 Comptes de régularisation 8 313 945 824 541 Total actif 28 949 945 31 808 291 Passif Notes 2024 2023 Opérations interbancaires et assimilées 483 696 910 678 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 9 483 696 910 678 Opérations internes au Crédit Agricole 9 16 039 209 19 319 820 Comptes créditeurs de la clientèle 10 8 165 568 7 236 899 Dettes représentées par un titre 11 1 798 781 1 168 880 Comptes de régularisation et passifs divers 809 985 1 684 930 Autres passifs 12 476 185 490 067 Comptes de régularisation 12 333 800 1 194 863 Provisions et dettes subordonnées 691 795 654 052 Provisions 13 33 231 31 491 Dettes subordonnées 14 658 564 622 561 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 26 115 26 115 Capitaux propres hors FRBG 15 934 796 806 918 Capital souscrit 195 257 195 257 Primes d'émission 184 220 184 220 Réserves 7 783 5 991 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 0 Report à nouveau 420 476 308 141 Résultat de l'exercice 127 058 113 308 Total passif 28 949 945 31 808 291 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2024 (en milliers d'euros) Notes 2024 2023 Intérêts et produits assimilés 18 891 532 743 666 Intérêts et charges assimilées 18 -734 074 -579 229 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 88 561 96 282 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -78 987 -83 274 Revenus des titres à revenu variable 19 18 009 6 500 Commissions (produits) 20 192 338 183 296 Commissions (charges) 20 -67 535 -71 829 Gains ou pertes / opérations des portefeuilles de négociation 1 478 205 Gains ou pertes / opérations des portefeuilles de placement     Autres produits d’exploitation bancaire 21 57 025 51 392 Autres charges d’exploitation bancaire 21 -7 683 -7 646 Produit net bancaire 360 665 339 364 Charges générales d’exploitation 22 -167 663 -161 066 Charges générales d’exploitation 102 346 58 752 Frais de personnel -154 106 -146 519 Autres charges d'exploitation -136 786 -94 878 Charges d'exploitation prod immos 20 882 21 578 DAP / immo incorp et corporelles -8 886 -10 723 Résultat brut d'exploitation 184 116 167 575 Coût du risque 23 -13 513 -41 378 Résultat d'exploitation 170 603 126 197 Résultat net sur actifs immobilisés 24 -3 289 -7 007 Résultat courant avant impôt 167 314 119 189 Résultat exceptionnel -3 684 16 566 Impôt sur les bénéfices 26 -36 572 -22 447 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net de l'exercice 127 058 113 308 III. — Hors bilan au 31 décembre 2024 (en milliers d'euros) Notes 2024 2023 Engagements donnés 2 004 613 14 352 200 Engagements de financement 17 56 136 50 400 Engagements de garantie 17 810 931 687 975 Engagements sur titres 17 463 590 784 172 Autres engagements 17 673 956 12 829 652 (en milliers d'euros) Notes 2024 2023 Engagements reçus 15 758 012 14 352 200 Engagements de financement 17 1 488 977 55 628 Engagements de garantie 17 14 269 035 14 296 572 Engagements sur titres 17 0 0 IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice clos au 31 décembre 2024, qui s’élève à 127 058 409,24 €, et composé du résultat net social comptable bénéficiaire et du report à nouveau de la manière suivante : Dividende : 56 884 936,76 € Report à nouveau : 70 173 472,48 € TOTAL AFFECTE : 127 058 409,24 € Le solde du report à nouveau, après affectation de 70 173 472,48 €, s’élèvera à 473 940 100,97 €. Rappel des dividendes distribués : Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) éligible non éligible Exercice clos le 31 décembre 2021 5,26  Exercice clos le 31 décembre 2022 3,12 Exercice clos le 31 décembre 2023 0 Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. — Annexes NOTE 1 - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne, au Portugal et en Allemagne/Pays-Bas/Belgique. En tant que succursales de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans ces entités font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2024 CALEF a annoncé mercredi 30 octobre 2024 la signature d’un accord engageant d’acquisition par CAL&F de la totalité des actions du groupe allemand Merca Leasing. Présentation de Merca Leasing : Créé en 1989, Merca Leasing est basée à Kronberg, près de Francfort, avec des succursales situées à Hambourg et Berlin. Le groupe offre des solutions de leasing sur-mesure aux PME, avec une expertise forte en matière de financement d’équipements industriels, en canal direct.  Partenaire de l’industrie manufacturière allemande depuis plus de trois décennies, Merca Leasing gère aujourd’hui un portefeuille d’actifs de 750m€ environ (valeur brute des actifs), et est classée dans le top 10 des sociétés de leasing indépendantes en Allemagne. Evénements postérieurs à l’exercice 2024 La finalisation de l’accord avec Merca Leasing est prévue début 2025, sous réserve de l’obtention des autorisations requises auprès de la BaFin et de l’Autorité de la Concurrence allemande. NOTE 2 - PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A, agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A dans le périmètre de consolidation, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement ANC N° 2023-05 du 10 novembre 2023 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 01/01/2024 Règlement ANC N° 2024-02 du 5 juillet 2024 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 01/01/2024 Règlement ANC N° 2024-03 du 6 septembre 2024 modifiant le règlement ANC N° 2017-02 du 5 juillet 2017 aux comptes annuels et consolidés du groupe Action Logement 01/01/2024 Règlement ANC N° 2024-01 du 5 avril 2024 modifiant le règlement ANC N° 2021-09 du 5   novembre 2021 relatif au plan comptable des organismes de placement collectif immobilier Opérations à compter du 24/12/2024 Règlement N° 2020-07 du 4 décembre 2020 relatif aux comptes annuels des organismes de placement collectif à capital variable 01/10/2023 Le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements. Opérations de crédit-bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables ; Dépréciation des actifs immobilisés ; Immobilisations en cours de construction ; Avances et acomptes versés aux fournisseurs ; Créances douteuses nettes de provisions ; Indemnités de résiliations nettes de provisions ; Créances rattachées ; Produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Le secteur "location simple" représente l'activité d'origine de CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A., qu'elle exerce depuis 1983. Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants : Logiciels  : Linéaire de 1 à 4 ans Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans Valeur brute & amortissements mobiliers Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. . Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision. Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés à l’hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque de crédit conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d’origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. La notion de perte de crédit attendue "ECL " L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Les pertes de crédit attendues, sont constatées en comptes sociaux. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Le taux d’intérêt effectif est le taux d’actualisation qui égalise la somme des flux décaissés et encaissés au titre de l’émission ou de l'acquisition d'un crédit et la valeur actuelle des flux contractuels à recevoir de la contrepartie sur la durée de vie effective de cet encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. [L’entité] applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement et de garantie sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Le Stage 1 correspond à des ECL à 12 mois, le Stage 2 correspond à des ECL à maturité. Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; Un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille d’ECL à 12 mois à un ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : Le type d’encours ; La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; Le type de garantie ; La date de comptabilisation initiale ; La durée à courir jusqu’à l’échéance ; Le secteur d’activité ; L’emplacement géographique de l’emprunteur ; La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; Le circuit de distribution, l’objet du financement… Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base de portefeuille homogène peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Dans les comptes sociaux en normes françaises, les provisions sur les créances saines et celles qui ont subi une dégradation significative sont comptabilisées. Pour la France nous constatons au 31 décembre 2024 un stock de provision pour ces clients de 10 200 K€ sur les encours sains et 4 194 K€ sur les encours dégradés pour un total de 14 394 K€ et pour l’international nous constatons au 31 décembre 2024 un stock de provision pour ces clients de 12 759 K€ sur les encours sains et 4 254 K€ sur les encours dégradés pour un total de 17 013 K€ dans le poste « Opération avec la clientèle ». Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Leasing & Factoring distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : La valeur nominale du prêt ; Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client. Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation. Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement. Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts. Dépréciations des comptes clients d’affacturage Elles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenants entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l’évaluation du risque fait l’objet d’une évaluation spécifique. Subventions Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client. Elles sont comptabilisées dans le poste « autres passifs ». Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût d’acquisition. La valeur d’utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Provisions pour litiges : Les provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire. Autres provisions : Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A a appliqué la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l’ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu’un membre du personnel soit employé par l’entité lorsqu’il atteint l’âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : Soit la date de prise de service du membre du personnel Soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation En application de ce règlement, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L'évaluation des engagements sociaux à fin 2024 est la suivante : (en milliers d'euros) Montant de la provision au 31/12/2024 (1) 4 698 Principaux critères d'évaluation à fin 2024 (2) durée moyenne engagement (années) 10,69 taux d'actualisation 3,66 % taux d'évolution des rémunérations 2,00 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % Montant de la provision au 31/12/2023 (1) 4 504 Principaux critères d'évaluation à fin 2023 (2) durée moyenne engagement (années) 11,13 taux d'actualisation 3,61 % taux d'évolution des rémunérations 2,00 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan . (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2023 et 31/12/2024. Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constatée chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance : Table de référence Age de départ en retraite Non Cadre Cadre - Avant 1951 : 62 ans - Avant 1951 : 62 ans - 1951 - 1961 : 62 ans - 1951 - 1954 : 65 ans - 1962 - 1965 : 63 ans - 1955 - 1962 : 66 ans - A partir de 1966 : 64 ans - A partir de 1963 : 67 ans Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits à l’hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - Les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; - Les caps et floors, souscrits dans le cadre d’une stratégie de micro-couverture de taux ; - Les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : Unité Gestion Contrepartie Num Histo Dt valeur Echéance Notionnel EF CA-CIB 70791 29/11/204 26/11/2025 140 000 000,00 Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Impôt sur les bénéfices D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. NOTE 3 Créances sur les établissements de crédit - A nalyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) 2024 2023 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit 1 248 486 32 000 390 000 28 000 1 698 486 0 1 698 486 1 939 300 Comptes et prêts :               à vue 1 220 486       1 220 486 1 220 486 1 644 300 à terme (1) 28 000 32 000 390 000 28 000 478 000 478 000 295 000 Créances rattachés               Valeurs reçues en pension               Titres reçus en pension livrée               Prêts subordonnés               Total 1 248 486 32 000 390 000 28 000 1 698 486 0 1 698 486 1 939 300 Dépréciations               Valeur nette au bilan 1 248 486 32 000 390 000 28 000 1 698 486 0 1 698 486 1 939 300 Opérations internes au Crédit Agricole 2 105 989 168 043 1 172 886 36 042 3 482 960 0 3 482 960 6 429 486 Comptes ordinaires 715 790       715 790 715 790 5 194 699 Comptes et avances à terme 1 390 199 168 043 1 172 886 36 042 2 767 169 2 767 169 1 230 863 Créances rattachés             3 924 Titres reçus en pension livrée               Prêts subordonnés               Total 2 105 989 168 043 1 172 886 36 042 3 482 960 0 3 482 960 6 429 486 Dépréciations               Valeur nette au bilan 2 105 989 168 043 1 172 886 36 042 3 482 960 0 3 482 960 6 429 486 Total 3 354 475 200 043 1 562 886 64 042 5 181 445 0 5 181 445 8 368 785 NOTE 4 O pérations avec la clientèle - A nalyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) Durées résiduelles T otal 31/12/2023 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2024 Créances clientèle à terme 20 201 724 87 871 0 0 20 289 595 19 485 712 Prêts à la consommation             Crédit de trésorerie             Créances sur la clientèle affacturage 19 629 364 85 683     19 715 047 19 107 077 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 448 599 1 958     450 557 340 995 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -169 188 -739     -169 927 -107 828 Créances sur la clientèle prêt 243 227 1 062     244 289 169 707 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 919 4     923 1 310 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -22 342 -98     -22 440 -25 520 Créances rattachées prêt 71 144       71 144 -29 NOTE 5 P articipations et autres titres détenus à long terme (en milliers d'euros) Montant brut des titres Dépréciation des titres Montant net des titres Certificats d'association (FDG) 734 0 734 Total 734 0 734 NOTE 6 T itres de participation et de filiales Titres de participations et placements au 31/12/2024 Brut Provision Net Titres de participations détenus par Calf France (consolidés) 1 425 450 19 481 1 405 969 Titres de participations détenus par Calf France (non consolidés) 4 873 1 517 3 356 Titres de participations détenus par succursales 27 0 27 Titres de placement - Fct 148 620 0 148 620 Creances rattachées sur titres de placement - Fct 28 0 28 Dividendes à recevoir filiales 31 0 31 Total CALF 1 579 029 20 998 1 558 031 Raison sociale Réserves conso Résultat conso Sit Nette conso Nbre titres de capital Titres détenus GROUPE CALF Qté % Val brute QP SN conso Auxifip 406 109 34 677 440 786 963 676 963 675 100,00 % 137 017 440 786 Unifergie 192 620 4 671 197 291 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 81 101 Finamur 471 752 15 132 486 884 12 623 398 12 623 396 100,00 % 379 783 486 884 Lixxbail 699 089 -21 130 677 959 19 136 168 19 134 826 99,99 % 577 629 677 911 CA Mobility 38 434 -11 074 27 360 3 116 000 1 558 000 50,00 % 28 300 13 680 OLINN SAS 6 988 -287 6 701 76 459 580 76 459 580 100,00 % 172 745 6 701 WATTEA 21 042 -25 097 -4 055 142 858 42 858 30,00 % 36 000 -1 217 Ets de crédit France 1 836 034 -3 108 1 832 926 114 066 691 111 450 335 521,10 % 1 393 764 1 705 847 CdM Leasing - vendu en 2024 0 0 0 0       CAL IT 148 055 13 203 161 258 1 188 429 178 264 15,00 % 27 912 24 189 Ets de crédit Etranger 148 055 13 203 161 258 1 188 429 178 264   27 912 24 189 Stés à caractère financier France 0 0 0 0 0   0 0 Lixxcourtage 22 549 7 132 11 681 1 500 1 500 100,00 % 3 697 11 681 Foncaris - - - 15 002 500 1 0,00 % 0 - Stés à caractère non financier France 22 549 7 132 11 681 15 004 000 1 501   3 697 11 681 GSA Ltd 3 613 136 3 749 29 250 29 250 100,00 % 77 3 749 Stés à caractère non financier Etranger 3 613 136 3 749 29 250 29 250   77 3 749 Titres consolidés (SAN) 2 010 251 17 363 2 009 614 130 288 370 111 659 350   1 425 450 1 745 465 Ets de crédit Etranger 0 0 0 0 0   0 0 Lesica 231 8 239 500 000 20 000 4,00 % 1 720 10 Stés à caractère non financier France 231 8 239 500 000 20 000   1 720 10 Sacam Machinisme 1 857 0 1 857 457 381 46 477 10,16 % 3 150 189 Stés à caractère financier France                 CACD2 - - - 200 000 1 0,00 %   - IFG (HG) - - - - - 0,00 %   - Stés à caractère non financier Etranger                 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital       520 000 1 0,00 % 0   Autres titres détenus à long terme 1 857 0 1 857 657 381 46 478   3 150 189 Titres non consolidés (STN) 2 088 8 2 096 1 157 381 66 478   4 870 198 A4351000 TITRES AFS 2 012 339 17 371 2 011 710 131 445 751 111 725 828   1 430 320 1 745 664 Brut 31/12/2023 Variation K (F40) Acquisitions Cessions B rut 31/12/2024 Provision 31/12/2023 Augmentations Diminutions Provision 31/12/2024 Valeur nette 31/12/2024 AUXIFIP 137 017       137 017 0     0 137 017 UNIFERGIE 62 291       62 291 0     0 62 291 FINAMUR 379 783       379 783 0     0 379 783 LIXXBAIL 577 629       577 629 0     0 577 629 CDML 4 765     - 4 765 0 960   - 960 0 0 LIXXCOURTAGE 3 697       3 697 0     0 3 697 OLINN SAS 172 745       172 745 0     0 172 745 GSA LTD 77       77 0     0 77 WATTEA 80 000 - 44 000     36 000 0     0 36 000 CA MOBILITY 18 000 10 300     28 300 5 175 9 674   14 849 13 451 CAL IT 27 912     27 912 10 180 4 632 - 10 180 4 632 23 280 TITRES consolidés (SAN) 1 463 915 - 33 700 0 - 4 765 1 425 450 16 315 14 306 - 11 140 19 481 1 405 969 LESICA 1 720     1 720 1 517     1 517 203 BPI France 3     3         3 SACAM MACHINISME 150 3 000   3 150 0     0 3 150 Titres non consolidés (STN) 1 873 3 000 0 0 4 873 1 517 0 0 1 517 3 356 TITRES AFS - A4351000 1 465 788 - 30 700 0 - 4 765 1 430 323 17 832 14 306 - 11 140 20 998 1 409 325 CERTIFICATS ASSOCIATION 662 72 734 0 0 734 TITRES – A4341000 662 0 72 0 734 0 0 0 0 734 5- ACTIFS FINANCIERS à la JV 1  466 450 - 30 700 72 - 4 765 1  431 057 17 832 14 306 - 11 140 20 998 1 410 059 EF IT - CREDIT AGRICOLE SOLUTIONS 25     25         25 EF AL - 2     2         2 TITRES détenus par Succursales 27 0 0 0 27 0 0 0 0 27 Total titres de participations 1 466 477 - 30 700 72 - 4 765 1 431 083 17 832 14 306 - 11 140 20 998 1 410 085 NOTE 7 V ariations de l’actif immobilis é 7.1 -Opérations de crédit-bail et assimilés Immobilisations en crédit-bail et assimilés louées  : (en milliers d'euros) Valeur au 31/12/2023 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2024 Valeur brute 381 597 153 042 -6 472 -72 120 456 047 - Crédit-bail mobilier 343 539 138 102 -3 111 -72 120 340 583 - Crédit-bail immobilier 38 058 14 940 -3 361 0 49 637 - Amortissement -129 118 -43 696 2 435 36 943 -133 436 - Crédit-bail mobilier -115 568 -40 578 127 36 943 -119 075 - Crédit-bail immobilier -13 550 -3 119 2 308 0 -14 361 - Dépréciation d'actifs -57 017 -2 995 4 844 0 -55 168 Valeur nette 195 463 40 523 807 -35 176 267 44 3 Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation  : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2023 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2024 Valeur brute 26 278 0 -78 577 72 120 19 821 - Crédit-bail mobilier 26 278 0 -78 577 72 120 19 821 - Crédit-bail immobilier 0       0 - Amortissement -14 448 -5 457 46 119 -36 943 -10 729 - Crédit-bail mobilier -14 446 -5 457 46 119 -36 943 -10 727 - Crédit-bail immobilier 0       0 - Dépréciation d'actifs -7 692 -564 5 115 0 -3 141 Valeur nette 4 138 -6 021 -27 342 35 176 5 951 Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2023 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2024 Créances saines 4 871 265 -1 825 0 3 311 Créances douteuses non compromises 2 094 0 -1 734 0 360 Dépréciation pour créances douteuses non compromises -1 661 0 1 433 0 -229 Créances douteuses compromises 3 520 1 952 0 0 5 472 Dépréciation pour créances douteuses compromises -2 483 -912 0 0 -3 395 Total créances rattachées 6 342 1 305 -2 127 0 5 519 7.2 -Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations corporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2023 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2024 Valeur brute 115 698 35 687 -13 0 151 373 - Amortissements & Provisions -82 093 -7 472- 0 0 -89 565 Valeur nette 33 605 28 216 -13 0 61 807 Immobilisations corporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2023 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2024 Valeur brute 51 116 841 -12 0 51 945 - Amortissements & Provisions -43 862 -1 143 8 0 -44 996 Valeur nette 7 254 -302 -4 0 6 949 Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets informatiques amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité – son utilité Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2 NOTE 8 Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 -Autres Actifs (en milliers d'euros) Montant Montant 31/12/2024 31/12/2023 Autres actifs     Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 4 806 9 322 Dépôts de garantie cash collatéral 13 380 13 380 Dépôts et cautions donnés 5 798 341 Autres débiteurs divers 487 329 495 665 Total 511 313 518 708 8.2- Comptes de régularisation Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2024 Montant 31/12/2023 Actifs     Charges constatées d'avance frais généraux 27 180 1 723 Produits à recevoir frais généraux 7 304 143 097 Produits à recevoir d'affacturage 189 9 995 Autres comptes de régularisation 279 272 669 726 Total 313 945 824 541 NOTE 9 Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2024 T otal 31/12/2023 = 1 mois ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 4 476 167 2 207 422 4 947 953 4 891 363 0 16 522 905 20 230 498 Dettes sur établissements de crédit 4 476 167 2 207 422 4 947 953 4 891 363 0 16 522 905 20 230 498 - à vue 2 860 283         2 860 283   - à terme 1 615 884 2 207 422 4 947 953 4 891 363   13 662 622 13 288 616 Dettes rattachées               NOTE10 C omptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Total 31/12/2024 Dettes clientèle a terme 8 165 568 0 0 0 8 165 568 7 236 899 Opérations avec la clientèle Affacturage 8 165 568 0 0 0 8 165 568 7 236 899 NOTE 11 Dette représentée par un titre (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2024 T otal 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Certificats de dépôt 202 000 776 000     978 000 490 000 Dettes Seniors Non Préférées (DSNP) 31 000 90 000 670 000   791 000 621 000 Marché des titres Négociables (MTN)       0 0 Dettes rattachées 14 608     14 608 10 903 Billets à ordre 15 172     15 172 46 977 Total dettes représentées par un titre 262 781 866 000 670 000 0 1 798 781 1 168 880 NOTE 12 Autres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs (en milliers d'euros) Montant Montant 31/12/2024 31/12/2023 Autres passifs     Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 36 432 15 507 Dépots et cautions reçus 29 572 1 295 Fournisseurs & comptes rattachés 9 684 5 787 Rémunérations dues & dettes au personnel 0 0 Dettes organismes sociaux 104 0 Dettes rattachées sur créditeurs divers 0 296 610 Produits constatés d'avance d'affacturage 0 0 Autres dettes 400 393 170 868 Total 476 185 490 067 12.2 Comptes de régularisation (données exprimées en K€) Montant Montant 31/12/2024 31/12/2023 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 374 4 347 Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 1 329 1 868 Produits constatés d'avance d'affacturage 32 312 41 869 Charges à payer d'affacturage 18 176 318 862 Charges à payer de frais généraux 77 105 228 194 Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 4 629 0 Dettes organismes sociaux 9 418 0 Autres comptes de régularisation 109 761 441 407 Autres dettes 80 696 158 316 Comptes clients de titrisation créditeurs 0 0 Total 333 800 1 194 863 NOTE 13 P rovisions (en milliers d'euros) Solde au 31/12/2023 Dotations Reprises Reprises non utilisées Variation de JV par KP Solde au 31/12/2024 Provisions pour engagements de retraite et assimilés 4 504 194       4 698 Provisions pour autres engagements sociaux 3 254 695 -1 109     2 841 Provisions pour litiges fiscaux 0         0 Provisions pour autres litiges 0         0 Provisions pour risques et charges 5 491   -3 212     2 279 Provisions pour autres risques d'exploitation 1 524 1 000       2 524 Provisions pour restructurations 0         0 Provisions pour impôts 0         0 Provisions sur participations 0         0 Provisions pour risques opérationnels 8 951 2 861 -845     10 967 Provisions ECL 0 3 963 -1992     1 971 Autres provisions 30 1       31 CALF France 23 755 8 713 -7 158 0 0 25 310 Provisions pour autres engagements sociaux 3 978 174 -161   137 4 128 Provisions pour risques opérationnels 3 707         3 707 Provisions pour risques et charges 51 36       87 CALF Succursales 7 736 210 -161 0 137 7 922 CALF Total 31 491 8 923 -7 319 0 137 33 232 NOTE 14 Dettes subordonnées (en milliers d'euros) Total 31/12/2024 Total 31/12/2023 Dettes subordonnées à terme (1) 396 000 373 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 0 0 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 261 000 248 000 Dettes rattachées 1 564 1 561 Total dettes subordonnées 658 564 622 561 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A. NOTE 15 Variation des capitaux propres Capital souscrit Le montant du capital souscrit de 195 257 K€ se décompose en 13 017 147 titres d'une valeur nominale de 15 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2024, l'actionnariat se répartit ainsi : Actionnariat Nb de titre  % de capital  Crédit Agricole SA 13 017 147 100% Sigma Investissement 39 1 NS Total 13 017 148 100% Variation des Capitaux propres (en milliers d'euros) CALEF au 31/12/2023 Affectation résultat 2023 de CAL&F Distribution de dividendes  Impact réserves Résultat 2024 CALEF au 31/12/2024 Capital 195 257         195 257 Prime d'émission 132 464         132 464 Prime d'apport 51 756         51 756 Prime de fusion 0         0 Réserve légale 19 526         19 526 Provisions réglementées 0         0 Report à nouveau 299 724 113 308   -9 265   403 767 Résultat de l'exercice (N-1) inc. Succursales 113 308 -113 308       0 Résultat de l'exercice (N) inc. Succursales 0       127 058 127 058 Réserves Succursales -5 117     10 084   4 968 Total 806 919 0 0 819 127 058 934 796 Les capitaux propres ont augmenté de façon significative en raison de l’absence de versement de dividendes sur le résultat 2023, et du résultat positif 2024. Résultat de l’exercice (en milliers d'euros) Résultat 2024 Résultat 2023 CALF France Holding -153 975 -169 260 CALF France Factoring 254 358 264 524 CALF Espagne Factoring 3 295 3 473 CALF Portugal Factoring 2 574 -836 CALF Allemagne Factoring 15 712 9 760 CALF Italie Factoring 8 832 12 143 CALF France Leasing 3 287   CALF Espagne Leasing 1 786 -4 238 CALF Allemagne Leasing -8 811 -2 257 Total 127 058 113 308 Hors éléments exceptionnels le résultat social progresse de 12%. Proposition d'affectation du résultat (en milliers d'euros) Résultat 2024 Résultat de l'exercice 127 058 Total à affecter 127 058 Affectation à la réserve légale 0 Dividende 56 885 Report à nouveau 70 173 Total Affectation 127 058 Total 0 NOTE 16 Opérations effectuées en devise (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Actif Passif Actif Passif Euro 18 090 834 17 987 865 20 791 874 20 561 592 Autres devises de l’Union Europ. 1 291 939 1 289 711 430 078 426 085 Franc Suisse 69 583 69 350 131 163 130 803 Dollar 1 864 676 1 865 270 1 857 754 1 826 008 Yen 127 515 127 462 6 785 6 756 Autres devises 89 698 88 508 854 621 847 752 Total 21 534 245 21 428 166 24 072 275 23 798 996 NOTE 17 H ors-bilan (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Engagements de financement -1 432 841 -5 228 Engagements donnés 56 136 50 400   Aux filiales / accords de refinancement 50 314 50 000   Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 50 314 50 000   Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage     Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 5 822 400 Engagements en faveur de la clientèle 5 822 400 Engagements reçus 1 488 977 55 628   Par filiales / accords de refinancement 1 488 977 55 628 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 488 97
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2025, affaire n°2502107
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501755
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 19 5  25 7  22 0  €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 9254 8  MONTROUGE Cedex 69 2  02 9  45 7  R.C.S. NANTERRE Situation au 3 1  mars 2025 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 76 1  936 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 4  68 2  500 Opérations avec la clientèle 1 7  56 7  835 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Parts dans les entreprises liées 1  41 0  086 Crédit bail et autres opérations assimilées 21 4  004 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 6 4  216 Immobilisations corporelles 1 1  645 Autres actifs 43 0  151 Comptes de régularisation 1  99 3  221 Total de l'actif 37 135 593 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 2 4  97 4  731 Opérations avec la clientèle 5  24 1  211 Dettes représentées par un titre 2  92 6  233 Autres passifs 30 9  404 Comptes de régularisation 1  94 9  208 Provisions 3 3  381 Dettes subordonnées 74 8  418 Fonds pour risques bancaires généraux 2 6  115 Capitaux propres (hors FRBG) 92 6  892 - Capital souscrit 19 5  257 - Prime d'émission 18 4  330 - Réserves 1 9  526 - Ecart de réévaluation 0 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 0 - Report à nouveau 40 0  721 - Résultat en instance d'affectation 12 7  058 Total du passif 37 135 593 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 60 1  748 - Engagements de garantie 52 0  395 - Engagements sur titres 0 Engagements reçus - Engagements de financement 1  00 5  439 - Engagements de garantie 1 4  08 7  347 - Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2025, affaire n°2501755
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500228
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Situation au 31 décembre 2024 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 495 371 Créances sur les établissements de crédit 13 538 310 Opérations avec la clientèle 17 817 791 Parts dans les entreprises liées 1 410 086 Crédit bail et autres opérations assimilées 220 053 Immobilisations incorporelles 46 823 Immobilisations corporelles 22 488 Autres actifs 261 697 Comptes de régularisation 1 693 108 Total de l'actif 36 505 727 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 25 628 036 Opérations avec la clientèle 5 634 767 Dettes représentées par un titre 1 784 172 Autres passifs 94 565 Comptes de régularisation 1 838 524 Provisions 33 231 Dettes subordonnées 658 564 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 807 754 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 330 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 408 641 Total du passif 36 505 727 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 566 515 - Engagements de garantie 520 234 - Engagements sur titres 0 Engagements reçus - Engagements de financement 1 004 832 - Engagements de garantie 14 197 600 - Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2025, affaire n°2500228
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404398
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Situation au 30 septembre 2024 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 644 136 Créances sur les établissements de crédit 7 923 461 Opérations avec la clientèle 15 404 563 Parts dans les entreprises liées 1 453 388 Crédit bail et autres opérations assimilées 218 056 Immobilisations incorporelles 28 354 Immobilisations corporelles 22 278 Autres actifs 434 701 Comptes de régularisation 1 226 772 Total de l'actif 27 355 710 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 17 642 399 Opérations avec la clientèle 4 955 575 Dettes représentées par un titre 1 628 922 Autres passifs 161 473 Comptes de régularisation 1 454 793 Provisions 26 279 Dettes subordonnées 658 617 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 801 536 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 330 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 413 229 - Résultat en instance d'affectation -10 805 Total du passif 27 355 710 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 545 736 - Engagements de garantie 510 967 Engagements reçus - Engagements de financement 1 001 090 - Engagements de garantie 13 367 089
    Bulletin BALO n°135 du 08/11/2024, affaire n°2404398
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403606
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457R.C.S. NANTERRE Situation au 30 juin 2024 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 102 155 Créances sur les établissements de crédit 9 755 710 Opérations avec la clientèle 16 998 144 Parts dans les entreprises liées 1 450 388 Crédit bail et autres opérations assimilées 203 464 Immobilisations incorporelles 23 492 Immobilisations corporelles 21 892 Autres actifs 254 287 Comptes de régularisation 1 007 055 Total de l'actif 29 816 587 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 21 110 796 Opérations avec la clientèle 4 764 810 Dettes représentées par un titre 1 123 732 Autres passifs 153 268 Comptes de régularisation 1 150 763 Provisions 28 058 Dettes subordonnées 658 628 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 800 418 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 186 662 - Réserves 12 135 - Report à nouveau 409 226 - Résultat en instance d'affectation -2 863 Total du passif 29 816 587 Hors-Bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 566 187 - Engagements de garantie 500 528 Engagements reçus - Engagements de financement 1 350 955 - Engagements de garantie 12 693 671
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2024, affaire n°2403606
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402355
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € Siège Social : 12, Place des Etats-Unis – CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2023 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 29 Avril 2024 Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 2023 Arrêtés par le Conseil d’administration de Crédit Agricole Leasing & Factoring en date du 05 février 2024 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 29 avril 2024 I. — Bilan au 31 décembre 2023 (Données exprimées en Milliers d’euros) Actif Notes 2023 2022 Opérations interbancaires et assimilées 2 638 029 2 379 792 Caisse, banques centrales 698 729 1 031 659 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3 1 939 300 1 348 133 Opérations internes au Crédit Agricole 3 6 429 486 2 852 914 Opérations avec la clientèle 4 19 485 712 13 946 960 Créances envers la clientèle 19 485 712 13 946 815 Opérations avec la clientèle 0 146 Opérations sur titres 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 5 0 0 Valeurs immobilisées 1 911 816 1 619 825 Participations et autres titres détenus à long terme 6 662 680 Parts dans les entreprises liées 6 1 591 688 1 367 927 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 278 606 219 224 Immobilisations incorporelles 7 33 605 26 425 Immobilisations corporelles 7 7 255 5 569 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de régularisation et actifs divers 1 343 249 439 736 Autres actifs 8 518 708 403 367 Comptes de régularisation 8 824 541 36 369 Total actif 31 808 291 21 239 227 Passif Notes 2023 2022 Opérations interbancaires et assimilées 910 678 408 027 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 9 910 678 408 027 Opérations internes au Crédit Agricole 9 19 319 820 14 230 428 Comptes créditeurs de la clientèle 10 7 236 899 3 973 427 Dettes représentées par un titre 11 1 168 880 1 019 443 Comptes de régularisation et passifs divers 1 684 930 265 213 Autres passifs 12 490 067 59 807 Comptes de régularisation 12 1 194 863 205 406 Provisions et dettes subordonnées 654 052 629 627 Provisions 13 31 491 30 222 Dettes subordonnées 14 622 561 599 405 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 26 115 26 115 Capitaux propres hors FRBG 15 806 918 686 947 Capital souscrit 195 257 195 257 Primes d'émission 184 220 184 220 Réserves 5 991 8 525 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 0 Report à nouveau 308 141 137 805 Résultat de l'exercice 113 308 161 140 Total passif 31 808 291 21 239 227 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2023 (en milliers d'euros) Notes 2023 2022 Intérêts et produits assimilés 18 743 666 207 156 Intérêts et charges assimilées 18 -579 229 -91 225 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 96 282 73 805 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -83 274 -71 465 Revenus des titres à revenu variable 19 6 500 31 112 Commissions (produits) 20 183 296 130 290 Commissions (charges) 20 -71 829 -34 550 Gains ou pertes / opérations des portefeuilles de négociation 205 -1 347 Gains ou pertes / opérations des portefeuilles de placement Autres produits d’exploitation bancaire 21 51 392 47 884 Autres charges d’exploitation bancaire 21 -7 646 -10 199 Produit net bancaire 339 364 281 463 Charges générales d’exploitation 22 -161 066 -137 583 DAP / immo incorp et corporelles -10 723 -6 901 Résultat brut d'exploitation 167 575 136 979 Coût du risque 23 -41 378 -13 398 Résultat d'exploitation 126 197 123 581 Résultat net sur actifs immobilisés 24 -7 007 -3 770 Résultat courant avant impôt 119 189 119 811 Résultat exceptionnel 16 566 61 069 Impôt sur les bénéfices 26 -22 447 -19 741 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net de l'exercice 113 308 161 140 III. — Hors bilan au 31 décembre 202 3 (en milliers d'euros) Notes 2023 2022 Engagements donnés 14 352 200 12 235 071 Engagements de financement 17 50 400 50 400 Engagements de garantie 17 687 975 879 498 Engagements sur titres 17 784 172 199 951 Autres engagements 17 12 829 652 11 105 222 (en milliers d'euros) Notes 2023 2022 Engagements reçus 14 352 200 12 235 071 Engagements de financement 17 55 628 256 044 Engagements de garantie 17 14 296 572 11 979 027 Engagements sur titres 17 0 0 IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice 2023 qui s’élève à 113 308 221,50 € et composé du résultat net social comptable bénéficiaire et du report à nouveau de la manière suivante : Dividendes distribués : 0 € Affectation au Report à nouveau : 113 308 221,50 € TOTAL AFFECTE : 113 308 221,50 € Le solde du report à nouveau, après affectation de 113 308 221,50 €, s’élèvera à 413 031 891,08 €. Rappel des dividendes distribués : Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) éligible non éligible Exercice clos le 31 décembre 2020 5,26 - - Exercice clos le 31 décembre 2021 3,12 Exercice clos le 31 décembre 2022 0 Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. — Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne, au Portugal et en Allemagne/Pays-Bas/Belgique. En tant que succursales de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans ces entités font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2023 Titres de participation Dans le cadre de l’ambition du Crédit Agricole de devenir le leader de la mobilité verte en Europe, Crédit Agricole Leasing & Factoring annonce la prise de participation de 30% dans la filiale Watea by Michelin. Cette opération s’inscrit dans le cadre du Projet sociétal du groupe Crédit Agricole et notamment son engagement d’agir pour le climat et la transition vers une économie bas carbone. L’opération de closing est comptabilisée en 2023 pour 80M€. Un dossier de crédit de la succursale espagnole CALF a fait l’objet d’un déclassement en douteux au 31 03 2023 provisionné à 100% du CRD soit une provision de 3,1 M€. L’augmentation du capital de Olinn en décembre 2023 pour 43M€. L’augmentation de capital de CA Mobility pour 5,2 M€. Dans la continuité des opérations lancées les années passées, le groupe CAL&F a décidé de procéder à la succursalisation de Eurofactor Italie dans CAL&F SA et ce dans le but de poursuivre la simplification de la structure opérationnelle du groupe. En date du 31 octobre, CAL&F SA a procédé donc à l’absorption de Eurofactor Italie. L’opération de fusion a généré un boni de fusion de 16 M€. Crédit Agricole Transition Energétique (CAT&E) : Le groupe Crédit Agricole a créé en 2023 la société CAT&E, filiale à 100% de Crédit Agricole SA, qui a pour mission d’accompagner la transformation des acteurs économiques vers la décarbonation et l’adaptation au changement climatique et de favoriser le développement des énergies renouvelables ainsi que leurs usages. 1.3. Evénements postérieurs à l’exercice 2023 Néant Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A, agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A dans le périmètre de consolidation, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement ANC N° 2022-04 modifiant le règlement ANC N° 2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-01 modifiant le règlement ANC N° 2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-02 du 7 juillet 2023 modifiant le règlement ANC n° 2020-01 du 9 octobre 2020 relatif aux comptes consolidés 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-04 du 8 novembre 2023 modifiant le règlement ANC N° 2015-11 du 26 novembre 2015 relatif aux comptes annuels des entreprises d’assurance 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-07 du 10 novembre 2023 modifiant le règlement n° 2019-03 relatif aux comptes annuels des organismes paritaires de la formation professionnelle et de France Compétence 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-08 du 22 novembre 2023 modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 01/01/2023 Le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables ; Dépréciation des actifs immobilisés ; Immobilisations en cours de construction ; Avances et acomptes versés aux fournisseurs ; Créances douteuses nettes de provisions ; Indemnités de résiliations nettes de provisions ; Créances rattachées ; Produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Le secteur "location simple" représente l'activité d'origine de CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A., qu'elle exerce depuis 1983. Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants : - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans Valeur brute & amortissements mobiliers Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision. 2.2 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque de crédit conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d’origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue "ECL" L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Les pertes de crédit attendues, ne sont constatées que pour l’affacturage en comptes sociaux. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. [L’entité] applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d’encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu’à l’échéance ; - Le secteur d’activité ; - L’emplacement géographique de l’emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Dans les comptes sociaux en normes françaises, seules les provisions sur les créances ayant connu une dégradation significative du risque de crédit sont comptabilisées. Nous constatons au 31 décembre 2023 un stock de provision pour ces clients de 6 234 K€ contre 6 257 K€ au 31 décembre 2022 dans le poste « Opération avec la clientèle ». Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Leasing & Factoring distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurés pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client. Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation. Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement. Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts. Dépréciations des comptes clients d’affacturage Elles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. 2.4 Subventions Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client. Elles sont comptabilisées dans le poste « autres passifs ». 2.5 Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 2.6 Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Provisions pour litiges : Les provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire. Autres provisions : Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 2.7 Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A a appliqué la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l’ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu’un membre du personnel soit employé par l’entité lorsqu’il atteint l’âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : - soit la date de prise de service du membre du personnel - soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation En application de ce règlement, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. Engagements sociaux au 31 décembre 2023 L'évaluation des engagements sociaux à fin 202 est la suivante : (en milliers d'euros) Montant de la provision au 31/12/2023 (1) 4 504 Principaux critères d'évaluation à fin 2023 (2) durée moyenne engagement (années) 11,13 taux d'actualisation 3,61 % taux d'évolution des rémunérations 2,00 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % Montant de la provision au 31/12/2022 (1) 4 982 Principaux critères d'évaluation à fin 2022 (2) durée moyenne engagement (années) 10,78 taux d'actualisation 0,86 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan . (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2022 et 31/12/2023. Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance : Table de référence Age de départ en retraite Non cadre Cadre - avant 1951 : 60 ans - avant 1951 : 61 ans - 1951-1956 : 61 ans - 1951-1954 : 63 ans - 1957-1972 : 62 ans - 1955-1956 : 64 ans - à partir de 1973 : 63 ans - 1957-1972 : 66 ans - à partir de 1973 : 67 ans Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 2.8 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 2.9 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; - les caps et floors, souscrits dans le cadre d’une stratégie de micro-couverture de taux ; - les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.10 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2.11 Impôt sur les bénéfices D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Note 3 Créances sur les établissements de crédit - analyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) 2022 2022 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit 1 650 300 29 000 260 000 0 1 939 300 0 1 939 300 1 338 133 Comptes et prêts : à vue 1 644 300 1 644 300 1 644 300 890 712 à terme (1) 6 000 29 000 260 000 295 000 295 000 446 000 Créances rattachés 0 0 0 1 420 Valeurs reçues en pension 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 Total 1 650 300 29 000 260 000 0 1 939 300 0 1 939 300 1 338 133 Dépréciations Valeur nette au bilan 1 939 300 1 338 133 Opérations internes au Crédit Agricole 5 328 837 204 222 896 427 0 6 425 561 3 924 6 429 486 Comptes ordinaires 5 194 699 5 194 699 5 194 699 1 991 565 Comptes et avances à terme 130 214 204 222 896 427 0 1 230 863 1 230 863 856 638 Créances rattachés 3 924 3 924 3 924 14 711 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 Total 5 328 837 204 222 896 427 0 6 425 561 3 924 6 429 486 2 862 914 Dépréciations Valeur nette au bilan 6 429 486 2 862 914 Total 8 368 785 4 201 047 Note 4 Operations avec la clientèle - analyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2022 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2023 Créances clientèle à terme 19 288 842 196 870 0 0 19 485 712 13 946 960 Prêts à la consommation 0 0 0 Crédit de trésorerie 0 0 0 Créances sur la clientèle affacturage 18 911 697 195 380 0 0 19 107 077 13 716 390 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 340 995 340 995 213 488 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -107 828 -107 828 -65 399 Créances sur la clientèle prêt 167 968 1 739 0 0 169 707 84 830 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 1 296 13 0 0 1 310 697 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -25 258 -261 0 0 -25 520 -3 686 Créances rattachées prêt -29 -29 640 Note 5 Participations et autres titres détenus à long terme (en milliers d'euros) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Certificats d'association (FDG) - - - 662 0 Total 0 0 0 662 0 Note 6 Titres de participation et de filiales Titres de participations et placements au 31/12/2023 Brut Provision Net Titres De Participations Détenus Par Calf France 1 460 730 - 17 832 1 442 898 Certificats Association 662 0 662 Titres De Participations Détenus Par Succursales 27 0 27 Titres De Placement - Fct 148 620 148 620 Créances Rattachées Sur Titres De Placement - Fct 112 0 112 Dividendes A Recevoir Filiales 31 0 31 Total CALF 1 610 182 - 17 832 1 592 350 Raison sociale Réserves conso Résultat conso Sit Nette conso Nbre titres de capital Titres détenus Val brute QP SN conso GROUPE CALF Qté % Auxifip 349 018 57 108 406 125 963 676 963 675 100,00 % 137 017 406 125 Unifergie 182 409 10 212 192 621 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 79 181 Finamur 447 080 24 672 471 752 12 623 398 12 623 396 100,00 % 379 783 471 752 Lixxbail 723 616 - 24 534 699 083 19 136 168 19 134 826 99,99 % 577 629 699 034 CA Mobility 26 378 - 8 544 17 834 2 270 000 1 135 000 50,00 % 12 942 8 917 OLINN SAS 4 614 2 510 7 124 15 845 321 15 845 321 100,00 % 172 745 7 124 WATTEA 35 185 - 14 143 21 042 142 858 42 858 30,00 % 80 000 6 313 Ets de crédit France 1 768 299 47 281 1 815 580 52 606 432 50 413 076 521,10 % 1 422 405 1 678 445 CdM Leasing 181 013 7 836 188 849 1 240 000 413 328 33,33 % 4 765 62 949 CAL IT 135 894 12 155 148 049 1 188 429 178 264 15,00 % 27 912 22 207 Ets de crédit Etranger 316 907 19 991 336 898 2 428 429 591 592 32 677 85 156 Stés à caractère financier France 0 0 0 0 0 0 0 Lixxcourtage 18 443 2 150 20 593 1 500 1 500 100,00 % 3 697 20 593 Foncaris - - - 15 002 500 1 0,00 % 0 - Stés à caractère non financier France 18 443 2 150 20 593 15 004 000 1 501 3 697 20 593 GSA Ltd 2 872 2 964 5 836 29 250 29 250 100,00 % 77 5 836 Stés à caractère non financier Etranger 2 872 2 964 5 836 29 250 29 250 77 5 836 Titres consolidés (SAN) 2 106 521 72 386 2 178 907 70 068 111 51 035 419 1 458 857 1 790 030 Ets de crédit Etranger 0 0 0 0 0 0 0 Lesica 5 323 - 41 5 283 500 000 20 000 4,00 % 1 720 211 Stés à caractère non financier France 5 323 - 41 5 283 500 000 20 000 1 720 211 Sacam Machinisme 3 240 174 3 414 300 000 15 000 5,00 % 154 154 Autres titres détenus à long terme 3 240 174 3 414 500 000 15 001 154 154 Titres non consolidés (STN) 8 564 133 8 697 1 000 000 35 001 1 874 365 A4351000 TITRES AFS 2 115 085 72 519 2 187 605 71 068 111 51 070 420 1 460 730 1 790 395 Titres de participation 2023 Compte Code IG Brut 31/12/2022 Augm K (F40) Acquisitions Cessions Transfert IFRS Revalo Fusion Brut 31/12/2023 AUXIFIP 4111000000 E00936 137 017 137 017 UNIFERGIE 4111000000 E00399 62 291 62 291 FINAMUR 4111000000 E00472 379 783 379 783 LIXXBAIL 4111000000 E00370 577 629 577 629 CDML 4111400000 E12914 4 765 4 765 FONCARIS 4113900000 E00084 0 0 LIXXCOURTAGE 4113900000 E00373 3 697 3 697 CACD2 4113900000 HG 0 0 OLINN SAS 4113900000 E00390 129 245 43 500 172 745 GSA LTD 4113900020 E00376 77 77 CAF IT 4111000510 E00237 47 600 - 47 600 0 WATTEA 4111000510 E00415 0 31 000 49 000 80 000 CA MOBILITY 4122000500 E49500 12 750 192 12 942 CAL IT 4111000510 E03284 27 912 27 912 TITRES consolidés (SAN) 1 382 765 74 500 49 000 0 192 0 - 47 600 1 458 857 LESICA 4113900520 HG 1 720 1 720 SACAM 4123900000 HG 154 154 Titres non consolidés (STN) 1 874 0 0 0 0 0 0 1 874 TITRES AFS - A4351000 1 384 639 74 500 49 000 0 192 0 - 47 600 1 460 730 CERTIFICATS ASSOCIATION 4131000020 - 680 - 18 662 TITRES - A4341000 680 0 0 - 18 0 0 0 662 5- ACTIFS FINANCIERS à la JV 1 385 319 74 500 49 000 - 18 192 0 - 47 600 1 461 392 EF IT - CREDIT AGRICOLE SOLUTIONS 4112000300 - 25 25 EF AL - 4112000000 - 2 2 TITRES détenus par Succursales 0 0 27 0 0 0 0 27 Total titres de participations 1 385 319 74 500 49 027 - 18 192 0 - 47 600 1 461 419 Titres de participation 2023 Provision 31/12/2022 Augm Dimin Transfert IFRS Fusion Provision 31/12/2023 Valeur nette 31/12/2023 AUXIFIP 0 0 137 017 UNIFERGIE 0 0 62 291 FINAMUR 0 0 379 783 LIXXBAIL 0 0 577 629 CDML 0 960 960 3 805 FONCARIS 0 0 0 LIXXCOURTAGE 0 0 3 697 CACD2 0 0 0 OLINN SAS 0 0 172 745 GSA LTD 0 0 77 CAF IT 0 0 0 WATTEA 0 0 80 000 CA MOBILITY 5 175 5 175 7 767 CAL IT 10 180 10 180 17 732 TITRES consolidés (SAN) 15 355 960 0 0 0 16 315 1 442 542 LESICA 1 517 1 517 203 SACAM 0 0 154 Titres non consolidés (STN) 1 517 0 0 0 0 1 517 357 TITRES AFS - A4351000 16 872 960 0 0 0 17 832 1 442 898 CERTIFICATS ASSOCIATION 0 0 662 TITRES - A4341000 0 0 0 0 0 0 662 5- ACTIFS FINANCIERS à la JV 16 872 960 0 0 0 17 832 1 443 560 EF IT - CREDIT AGRICOLE SOLUTIONS 25 EF AL - 2 TITRES détenus par Succursales 0 0 0 0 0 0 27 Total titres de participations 16 872 960 0 0 0 17 832 1 443 587 Note 7 Variations de l’actif immobilis é 7.1 Opérations de crédit-bail et assimilés Immobilisations en crédit-bail et assimilés louées   : (en milliers d'euros) Valeur au 31/12/2022 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2023 Valeur brute 387 144 66 882 -10 836 -61 593 381 597 - Crédit-bail mobilier 350 643 61 225 -6 736 -61 593 343 539 - Crédit-bail immobilier 36 501 5 657 -4 100 0 38 058 - Amortissement -122 855 -38 094 3 654 28 177 -129 118 - Crédit-bail mobilier -109 482 -34 971 708 28 177 -115 568 - Crédit-bail immobilier -13 373 -3 123 2 946 -13 550 - Dépréciation d'actifs -54 244 -3 505 733 0 -57 017 Valeur nette 210 045 25 283 -6 449 -33 416 195 463 Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2022 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2023 Valeur brute 18 602 1 134 -55 051 61 593 26 278 - Crédit-bail mobilier 18 602 1 134 -55 051 61 593 26 278 - Crédit-bail immobilier 0 0 - Amortissement -9 520 30 559 -7 310 -28 177 -14 448 - Crédit-bail mobilier -9 518 30 559 -7 310 -28 177 -14 446 - Crédit-bail immobilier 0 0 - Dépréciation d'actifs -6 094 -3 028 1 430 0 -7 692 Valeur nette 2 988 28 665 -60 931 33 416 4 138 Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2022 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2023 Créances saines 4 705 2 332 -2 166 0 4 871 Créances douteuses non compromises 908 1 388 -201 0 2 094 Dépréciation pour créances douteuses non compromises -620 110 -1 151 0 -1 661 Créances douteuses compromises 3 435 109 -23 0 3 520 Dépréciation pour créances douteuses compromises -2 326 2 -159 0 -2 483 Total créances rattachées 6 102 3 940 -3 699 0 6 342 7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations incorporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2022 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2023 Valeur brute 101 549 20 197 -6 048 0 115 698 - Amortissements & Provisions -75 124 -9 477 2 508 0 -82 093 Valeur nette 26 425 10 720 -3 540 0 33 605 Immobilisations corporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2022 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2023 Valeur brute 48 778 2 755 -416 0 51 116 - Amortissements & Provisions -43 209 -654 1 0 -43 862 Valeur nette 5 569 2 101 -415 0 7 254 Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets informatiques amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité – son utilité Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2 Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 Autres Actifs (en milliers d'euros) Montant 31/12/2023 Montant 31/12/2022 Autres actifs Instruments conditionnels achetés Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 9 322 7 738 Dépôts de garantie cash collatéral 13 380 13 380 Dépôts et cautions donnés 341 280 Débiteurs divers Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 0 78 Autres débiteurs divers 495 665 381 891 Intérêts débiteurs CD POST et NEU MTN Total 518 708 403 367 8.2 Comptes de régularisation Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2023 Montant 31/12/2022 Actif Produits à recevoir sur instruments financiers 0 Charges constatées d'avance frais généraux 1 723 1 599 Produits à recevoir frais généraux 143 097 22 903 Produits à recevoir d'affacturage 9 995 3 843 Autres comptes de régularisation 669 726 8 023 Total 824 541 36 369 Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 = 1 mois ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Etablissements de crédit 1 019 051 1 467 624 5 961 048 2 721 291 2 119 602 20 230 498 14 638 455 Dettes sur établissements de crédit 1 019 051 8 409 506 5 961 048 2 721 291 2 119 602 20 230 498 14 598 396 - à vue 6 941 882 0 0 0 2 154 268 - à terme 1 019 051 1 467 624 5 961 048 2 721 291 2 119 602 13 288 616 12 444 128 Dettes rattachées Note10 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) Durées Résiduelles Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Dettes clientèle à terme 7 236 899 0 0 0 7 236 899 3 973 427 Opérations avec la clientèle Affacturage 7 236 899 0 0 0 7 236 899 3 973 427 Note 11 Dette représentée par un titre (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Certificats de dépôt 270 000 220 000 490 000 20 000 Dettes Seniors Non Préférées (DSNP) 0 77 000 544 000 621 000 115 001 Marché des titres Négociables (MTN) 0 0 Dettes rattachées 10 903 10 903 868 844 Billets à ordre 46 977 46 977 15 598 Total dettes représentées par un titre 327 880 297 000 544 000 0 1 168 880 1 019 443 Note 12 Autres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs (en milliers d'euros) Montant 31/12/2023 Montant 31/12/2022 Autres Passifs Instruments conditionnels vendus. 0 0 Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 15 507 13 065 Dépots et cautions reçus 1 295 24 912 Débiteurs/créditeurs divers groupe CALEF, Frais généraux 0 0 Fournisseurs & comptes rattachés 5 787 17 606 Rémunérations dues & dettes au personnel 0 0 Dettes organismes sociaux 0 244 Dettes rattachées sur créditeurs divers 296 610 33 Produits constatés d'avance d'affacturage 0 14 Autres dettes 170 868 3 933 Intérêts dettes Senior Non Préférées 0 0 Total 490 067 59 807 1 2.2 Comptes de régularisation (données exprimées en K€) Montant 31/12/2023 Montant 31/12/2022 Passif Charges à payer sur instruments financiers 4 347 - 215 Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 1 868 2 042 Produits constatés d'avance d'affacturage 41 869 15 872 Charges à payer d'affacturage 318 862 20 409 Charges à payer de frais généraux 228 194 108 382 Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 0 50 Dettes organismes sociaux 0 - 0 Autres comptes de régularisation 441 407 58 816 Autres dettes 158 316 50 Comptes clients de titrisation créditeurs 0 0 Total 1 194 863 205 406 Note 13 Provisions (en milliers d'euros) Solde au 31/12/2022 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2023 Provisions pour engagements de retraite et assimilés 4 982 133 -611 0 0 4 504 Provisions pour autres engagements sociaux 3 030 2 372 -2 147 0 0 3 254 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 0 0 Provisions pour litiges fiscaux 0 0 Provisions pour autres litiges 0 0 Provisions pour risques pays 0 0 Provisions pour risques de crédit 13 900 15 821 -22 705 0 0 7 016 Provisions pour restructurations 0 0 Provisions pour impôts 0 0 Provisions sur participations 0 0 Provisions pour risques opérationnels 0 8 951 8 951 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement 0 0 Autres provisions 0 30 0 0 0 30 CALF France 21 912 27 306 -25 463 0 0 23 755 Provisions pour autres engagements sociaux 4 503 -525 3 978 Provisions pour risques et charges 3 807 51 -100 3 758 CALF Succursales 8 310 0 51 -625 0 7 736 CALF Total 30 222 27 306 -25 412 -625 0 31 491 Note 14 Dettes subordonnées (en milliers d'euros) Total 31/12/2023 Total 31/12/2022 Dettes subordonnées à terme (1) 373 000 358 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 0 0 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 248 000 240 000 Dettes rattachées 1 561 1 405 Total dettes subordonnées 622 561 599 405 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A. Note 15 Variation des capitaux propres Capital souscrit Le montant du capital souscrit de 374 783 537 € se décompose en 13 017 148 titres d'une valeur nominale de 29 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2023, l'actionnariat se répartit ainsi : Actionnariat Nbr de titre % de capital Crédit Agricole SA 13 017 147 100% Sigma Investissement 39 1 NS Total 13 017 148 100% Variation des Capitaux propres (en milliers d'euros) CALEF au 31/12/2022 Affectation résultat 2021 de CAL&F Distribution de dividendes IFC Change of scope IAS 19 Mouvements 2023 CALEF au 31/12/2023 Capital 195 257 195 257 Prime d'émission 132 464 132 464 Prime d'apport 51 756 51 756 Prime de fusion 0 0 Réserve légale 19 526 19 526 Provisions réglementées 0 0 Report à nouveau 138 431 161 140 154 299 724 Résultat de l'exercice (N-1) inc. Succursales 161 140 -161 140 0 Résultat de l'exercice (N) inc. Succursales 0 113 308 113 308 Réserves Succursales -11 626 6 509 -5 117 Total 686 947 0 0 154 119 817 806 919 Les capitaux propres ont augmenté de façon significative en raison de l’absence de versement de dividendes sur le résultat 2022, du résultat positif 2023 et des dotations en capital de l’Allemagne et de l’Italie. Résultat de l’exercice (en milliers d'euros) Résultat 2023 Résultat 2022 CALF France Holding -169 260 -47 082 CALF France Factoring 264 524 183 467 CALF Espagne Factoring 3 473 4 408 CALF Portugal Factoring -836 2 925 CALF Allemagne Factoring 9 760 18 309 CALF Italie Factoring 12 143 - CALF Espagne Leasing -4 238 848 CALF Allemagne Leasing -2 257 -1 736 Total 113 308 161 140 Le résultat 2022 comprenait le boni de fusion d’EF Allemagne pour 61.2 millions et des dividendes reçus des filiales pour 31.1 millions. Le résultat 2023 intègre le boni de fusion d’EF Italie de 16.6 millions et des dividendes reçus des filiales de 6.5 millions. Hors exceptionnels et dividendes le résultat social progresse de 31%. Proposition d'affectation du résultat (en milliers d'euros) Résultat 2023 Résultat de l'exercice 113 308 Total à affecter 113 308 Affectation à la réserve légale 0 Dividende 0 Report à nouveau 113 308 Total Affectation 113 308 Total 0 Note 16 Opérations effectuées en devise (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2023 31/12/2022 Actif Passif Actif Passif Euro 20 791 874 20 561 592 16 157 691 16 078 921 Autres devises de l’Union Europ. 430 078 426 085 612 073 611 664 Franc Suisse 131 163 130 803 1 241 1 226 Dollar 1 857 754 1 826 008 1 033 089 1 031 628 Yen 6 785 6 756 2 502 2 498 Autres devises 854 621 847 752 28 082 28 145 Total 24 072 275 23 798 996 17 834 678 17 754 082 No
    Bulletin BALO n°69 du 07/06/2024, affaire n°2402355
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401692
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 19 5  25 7  22 0  €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 9254 8  MONTROUGE Cedex 69 2  02 9  45 7  R.C.S. NANTERRE Situation au 3 1 mars 202 4 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 732 654 Créances sur les établissements de crédit 7 192 035 Opérations avec la clientèle 16 098 680 Parts dans les entreprises liées 1 448 594 Crédit bail et autres opérations assimilées 201 180 Immobilisations incorporelles 22 352 Immobilisations corporelles 20 997 Autres actifs 611 204 Comptes de régularisation 942 770 Total de l'actif 27 270 469 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 18 595 357 Opérations avec la clientèle 4 391 680 Dettes représentées par un titre 1 018 968 Autres passifs 538 205 Comptes de régularisation 1 264 831 Provisions 28 951 Dettes subordonnées 632 672 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 773 689 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 330 - Réserves 14 416 - Report à nouveau 274 364 - Résultat en instance d'affectation 105 322 Total du passif 27 270 469  Hors bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 670 104 - Engagements de garantie 1 449 953 - Engagements sur titres 479 620 Engagements reçus - Engagements de financement 600 866 - Engagements de garantie 13 056 216
    Bulletin BALO n°60 du 17/05/2024, affaire n°2401692
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400174
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Situation au 31 décembre 2023 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 681 336 Créances sur les établissements de crédit 8 112 968 Opérations avec la clientèle 15 721 765 Parts dans les entreprises liées 1 623 113 Crédit bail et autres opérations assimilées 208 074 Immobilisations incorporelles 20 343 Immobilisations corporelles 20 517 Autres actifs 253 768 Comptes de régularisation 767 543 Total de l'actif 27 409 427 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 19 957 344 Opérations avec la clientèle 3 402 562 Dettes représentées par un titre 1 157 977 Autres passifs 137 656 Comptes de régularisation 1 264 919 Provisions 31 491 Dettes subordonnées 622 561 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 808 803 - Capital souscrit 304 784 - Prime d'émission 184 330 - Réserves 14 467 - Report à nouveau 313 196 - Résultat en instance d'affectation -7 974 Total du passif 27 409 427 Hors-Bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 606 968 - Engagements de garantie 1 392 405 - Engagements sur titres 784 172 Engagements reçus - Engagements de financement 600 979 - Engagements de garantie 13 091 340
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2024, affaire n°2400174
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304274
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Situation au 30 septembre 2023 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 713 236 Créances sur les établissements de crédit 6 935 144 Opérations avec la clientèle 13 818 035 Parts dans les entreprises liées 1 557 975 Crédit bail et autres opérations assimilées 210 186 Immobilisations incorporelles 21 003 Immobilisations corporelles 19 320 Autres actifs 78 699 Comptes de régularisation 662 775 Total de l'actif 24 016 373 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 16 303 485 Opérations avec la clientèle 4 025 596 Dettes représentées par un titre 1 122 613 Autres passifs 140 424 Comptes de régularisation 944 775 Provisions 25 966 Dettes subordonnées 622 558 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 804 841 - Capital souscrit 304 784 - Prime d'émission 184 330 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 314 527 - Résultat en instance d'affectation -18 324 Total du passif 24 016 373  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 282 302 - Engagements de garantie 910 409 - Engagements sur titres 420 000 Engagements reçus   - Engagements de financement 51 166 - Engagements de garantie 12 131 453
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2023, affaire n°2304274
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303539
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Situation au 3 0 juin 2023 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 654 240 Créances sur les établissements de crédit 4 768 542 Opérations avec la clientèle 13 779 262 Participations et autres titres détenus à long terme 680 Parts dans les entreprises liées 1 508 295 Crédit bail et autres opérations assimilées 210 998 Immobilisations incorporelles 14 211 Immobilisations corporelles 20 698 Autres actifs 90 185 Comptes de régularisation 740 030 Total de l'actif 21 787 142 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 14 781 504 Opérations avec la clientèle 3 375 878 Dettes représentées par un titre 1 139 787 Autres passifs 74 364 Comptes de régularisation 942 293 Provisions 30 023 Dettes subordonnées 622 725 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 794 452 - Capital souscrit 304 784 - Prime d'émission 184 330 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 304 137 - Résultat en instance d'affectation -18 324 Total du passif 21 787 142 Hors-Bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 195 194 - Engagements de garantie 1 088 557 - Engagements sur titres 420 000 Engagements reçus - Engagements de financement 258 203 - Engagements de garantie 11 799 326
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2023, affaire n°2303539
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302321
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457R.C.S. NANTERRE Situation au 31 mars 2023 (en milliers d'euros) ACTIF Montants Caisse, banques centrales 646 869 Créances sur les établissements de crédit 3 885 446 Opérations avec la clientèle 14 240 596 Participations et autres titres détenus à long terme 680 Parts dans les entreprises liées 1 477 295 Crédit bail et autres opérations assimilées 220 472 Immobilisations incorporelles 23 781 Immobilisations corporelles 9 201 Autres actifs 74 765 Comptes de régularisation 163 225 TOTAL DE L'ACTIF 20 742 331 PASSIF Montants Dettes envers les établissements de crédit 13 546 570 Opérations avec la clientèle 4 382 659 Dettes représentées par un titre 1 071 367 Autres passifs 63 244 Comptes de régularisation 223 473 Provisions 32 555 Dettes subordonnées 599 551 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 796 798 - Capital souscrit 304 784 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 288 563 - Résultat en instance d'affectation -295 TOTAL DU PASSIF 20 742 331   HORS BILAN Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 52 586 - Engagements de garantie 1 025 165 - Engagements sur titres 420 000 Engagements reçus   - Engagements de financement 291 572 - Engagements de garantie 11 873 876
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2023, affaire n°2302321
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301770
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège Social : 12, Place des Etats-Unis – CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2022 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 27 avril 2023 Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 2022 Arrêté par le Conseil d’administration en date du 7 février 202 3 I. — Bilan au 31 décembre 2022 (Données exprimées en K€) Actif Notes 2022 2021 Opérations interbancaires et assimilées 2 379 792 3 081 948 Caisse, banques centrales 1 031 659 2 146 497 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3 1 348 133 935 451 Opérations internes au Crédit Agricole 3 2 852 914 1 951 152 Opérations avec la clientèle 4 13 946 960 11 024 476 Créances envers la clientèle 13 946 815 11 024 407 Opérations avec la clientèle 146 69 Opérations sur titres 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 5 0 0 Valeurs immobilisées 1 619 825 1 614 118 Participations et autres titres détenus à long terme 6 680 640 Parts dans les entreprises liées 6 1 367 927 1 392 524 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 219 224 198 326 Immobilisations incorporelles 7 26 425 20 955 Immobilisations corporelles 7 5 569 1 674 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de régularisation et actifs divers 439 736 162 983 Autres actifs 8 403 367 90 178 Comptes de régularisation 8 36 369 72 805 Total actif 21 239 227 17 834 678 Passif Notes 2022 2021 Opérations interbancaires et assimilées 408 027 177 740 Banques centrales 0 253 Dettes envers les établissements de crédit 9 408 027 177 486 Opérations internes au Crédit Agricole 9 14 230 428 9 858 961 Comptes créditeurs de la clientèle 10 3 973 427 5 096 134 Dettes représentées par un titre 11 1 019 443 1 197 786 Comptes de régularisation et passifs divers 265 213 346 105 Autres passifs 12 59 807 25 268 Comptes de régularisation 12 205 406 320 837 Provisions et dettes subordonnées 629 627 553 788 Provisions 13 30 222 23 135 Dettes subordonnées 14 599 405 530 653 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 26 115 26 115 Capitaux propres hors FRBG 15 686 947 578 049 Capital souscrit 195 257 195 257 Primes d'émission 184 220 184 220 Réserves 8 525 19 526 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 0 Report à nouveau 137 805 98 450 Résultat de l'exercice 161 140 80 596 Total passif 21 239 227 17 834 678 II. — Compte de résultat au 31 décembre 202 2 (en milliers d'euros) Notes 2022 2021 Intérêts et produits assimilés 18 207 156 91 174 Intérêts et charges assimilées 18 -91 225 -46 241 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 73 805 66 548 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -71 465 -61 428 Revenus des titres à revenu variable 19 31 112 48 105 Commissions (produits) 20 130 290 98 680 Commissions (charges) 20 -34 550 -30 423 Gains ou pertes / opérations des portefeuilles de négociation -1 347 -0 Gains ou pertes / opérations des portefeuilles de placement Autres produits d’exploitation bancaire 21 47 884 47 036 Autres charges d’exploitation bancaire 21 -10 199 -738 Produit net bancaire 281 463 212 713 Charges générales d’exploitation 22 -137 583 -117 171 DAP / immo incorp et corporelles -6 901 -5 252 Résultat brut d'exploitation 136 979 90 290 Coût du risque 23 -13 398 162 Résultat d'exploitation 123 581 90 452 Résultat net sur actifs immobilisés 24 -3 770 511 Résultat courant avant impôt 119 811 90 963 Résultat exceptionnel 61 069 -2 118 Impôt sur les bénéfices 26 -19 741 -8 249 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net de l'exercice 161 140 80 596 III. — Hors bilan au 31 décembre 202 2 (en milliers d'euros) Notes 2022 2021 Engagements donnés 12 235 071 9 634 306 Engagements de financement 17 50 400 50 400 Engagements de garantie 17 879 498 411 958 Engagements sur titres 17 199 951 200 000 Autres engagements 17 11 105 222 8 971 948 (en milliers d'euros) Notes 2022 2021 Engagements reçus 12 235 071 9 634 306 Engagements de financement 17 256 044 259 425 Engagements de garantie 17 11 979 027 9 374 882 Engagements sur titres 17 0 0 IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice 2022 qui s’élève à 161 139 560,35 € et composé du résultat net social comptable bénéficiaire et du report à nouveau de la manière suivante: Report à nouveau : 161 139 560,35 € Total affecté : 161 139 560,35 € Le solde du report à nouveau, après affectation de 161 139 560,35 €, s’élèvera à 298 944 960,17 €. Rappel des dividendes distribués : Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) éligible non éligible Exercice clos le 31 décembre 2019 10,38 - - Exercice clos le 31 décembre 2020 5,26 Exercice clos le 31 décembre 2021 3,12 Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. — Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne, au Portugal et en Allemagne/Pays-Bas/Belgique. En tant que succursales de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans ces entités font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2022 Distribution des réserves disponibles L’Assemblée Générale Ordinaire du 27 Avril 2022 a statué le report à nouveau de l’intégralité du résultat de l’année. Titres de participation Le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a procédé à plusieurs opérations sur l’exercice 2022 : Succursalisation de l’entité Crédit Agricole Factoring Germany qui inclut les entités Crédit Agricole Leasing & Factoring Belgium et Nederland Transmission universelle de patrimoine d’OLINN Invest Conséquences de la guerre d’Ukraine et de la crise énergétique Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n’est présent ni en Ukraine ni en Russie et a très peu de clients dans ces deux pays. Dans ce cadre Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n’a pas d’exposition directe au conflit et n’anticipe pas d’impact significatif sur son activité ou ses résultats. Les conditions difficiles pour l'économie mondiale peuvent se poursuivre ou s'aggraver au fur et à mesure de l'évolution du conflit et pourraient avoir des effets négatifs sur le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring et ses clients. Crise sanitaire liée à la Covid-19 Le calcul du montant des pertes attendues doit s’effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte de crise sanitaire liée à la COVID-19, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit. 1.3. Evénements postérieurs à l’exercice 2022 Dans le cadre de l’ambition du Crédit Agricole de devenir le leader de la mobilité verte en Europe, Crédit Agricole Leasing & Factoring annonce la prise de participation de 30% dans la filiale Watèa by Michelin. Cette opération s’inscrit dans le cadre du Projet sociétal du groupe Crédit Agricole et notamment son engagement d’agir pour le climat et la transition vers une économie bas carbone. L’opération de closing n’a pas pu être finalisée en 2022 et ne sera donc comptabilisée qu’en 2023 lorsque nous aurons obtenu l’accord des autorités de tutelle et de la concurrence. Un dossier de crédit de la succursale espagnole CALF a fait l’objet d’un déclassement en douteux au 31 03 2023 provisionné à 100% du CRD soit une provision de 3,1 M€. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A, agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A dans le périmètre de consolidation, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement N° 2022-05 du 7 octobre 2022 modifiant le règlement ANC N° 2015-04 du 4 juin 2015 relatif aux comptes annuels des organismes de logement social 01/01/2022 (prospectif) Règlement ANC n° 2022-03 du 3 juin 2022 modifiant le règlement ANC N° 2020-07 du 4 décembre 2020 relatif aux comptes annuels des organismes de placement collectif à capital variable Exercice en cours à sa date d’entrée en vigueur : 01/01/2022 (prospectif) Règlement ANC N° 2022-02 modifiant le règlement ANC N° 2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif Exercice en cours à sa date d’entrée en vigueur : 01/01/2022 (prospectif) Règlement ANC N° 2022-01 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 relatif au plan comptable général 01/01/2022 (prospectif) Recommandation 2022-02 portant sur les modalités de première application du règlement ANC n° 2020-01 relatif aux comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises Immédiate à partir du 13/05/2022 (prospectif) Le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables ; Dépréciation des actifs immobilisés ; Immobilisations en cours de construction ; Avances et acomptes versés aux fournisseurs ; Créances douteuses nettes de provisions ; Indemnités de résiliations nettes de provisions ; Créances rattachées ; Produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Le secteur "location simple" représente l'activité d'origine de CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A., qu'elle exerce depuis 1983. Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants : - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans Valeur brute & amortissements mobiliers Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision. 2.2 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque de crédit conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d’origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue "ECL" L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. [L’entité] applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d’encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu’à l’échéance ; - Le secteur d’activité ; - L’emplacement géographique de l’emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Nous constatons au 31 décembre 2022 un stock de 6 257 K€ contre 3 702 K€ au 31 décembre 2021 dans le poste « Opération avec la clientèle ». Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Leasing & Factoring distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Nous constatons au 31 décembre 2022 un stock de 213 488 K€ contre 166 186 K€ au 31 décembre 2021 dans le poste « Créances douteuses non compromises et compromises affacturage » Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurés pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client. Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation. Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement. Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts. Dépréciations des comptes clients d’affacturage Elles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. 2.4 Subventions Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client. Elles sont comptabilisées dans le poste « autres passifs ». 2.5 Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 2.6 Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Provisions pour litiges Les provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire. Autres provisions Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 2.7 Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A a appliqué la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l’ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu’un membre du personnel soit employé par l’entité lorsqu’il atteint l’âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : - soit la date de prise de service du membre du personnel - soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation En application de ce règlement, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L'évaluation des engagements sociaux à fin 2022 est la suivante : (en milliers d'euros) Montant de la provision au 31/12/2022 (1) 4 982 Principaux critères d'évaluation à fin 2022 (2) durée moyenne engagement (années) 10,78 taux d'actualisation 0,86 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % Montant de la provision au 31/12/2021 (1) 5 563 Principaux critères d'évaluation à fin 2021 (2) durée moyenne engagement (années) 11,43 taux d'actualisation 0,86 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan . (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2021 et 31/12/2022. Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance : Table de référence Age de départ en retraite Non cadre Cadre - avant 1951 : 60 ans - avant 1951 : 61 ans - 1951-1956 : 61 ans - 1951-1954 : 63 ans - 1957-1972 : 62 ans - 1955-1956 : 64 ans - à partir de 1973 : 63 ans - 1957-1972 : 66 ans - à partir de 1973 : 67 ans Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 2.8 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 2.9 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; - les caps et floors, souscrits dans le cadre d’une stratégie de micro-couverture de taux ; - les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : (en milliers d'euros) Notionnel Réescompte Prime restant Juste Valeur pied de coupon CALF - Swaps de taux emprunteur 420 000 0 0 7 612 Engagements donnés 420 000 0 0 7 612 Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.10 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2.11 Impôt sur les bénéfices D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Note 3 Créances sur les établissements de crédit - analyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) 2022 2021 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit 916 133 72 000 350 000 0 1 336 712 1 420 1 338 133 935 451 Comptes et prêts : à vue 890 712 890 712 890 712 593 267 à terme (1) 24 000 72 000 350 000 446 000 446 000 342 000 Créances rattachés 1 420 1 420 1 420 184 Valeurs reçues en pension 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 Total 916 133 72 000 350 000 0 1 336 712 1 420 1 338 133 935 451 Dépréciations Valeur nette au bilan 1 338 133 935 451 Opérations internes au Crédit Agricole 2 106 602 200 484 520 726 35 102 2 848 202 14 711 2 862 914 1 951 152 Comptes ordinaires 1 991 565 1 991 565 1 991 565 1 142 103 Comptes et avances à terme 100 325 200 484 520 726 35 102 856 638 856 638 786 481 Créances rattachés 14 711 14 711 14 711 22 567 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 Total 2 106 602 200 484 520 726 35 102 2 848 202 14 711 2 862 914 1 951 152 Dépréciations Valeur nette au bilan 2 862 914 1 951 152 Total 4 201 047 2 886 603 Note 4 Opérations avec la clientèle - analyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2021 < 3 mois > 3 mois >1 an > 5 ans Total < 1 an < 5 ans 31/12/2022 Créances clientèle à terme 13 834 037 111 897 1 026 -0 13 946 960 11 024 477 Prêts à la consommation 0 0 17 Crédit de trésorerie 0 0 0 Créances sur la clientèle affacturage 13 604 137 111 233 1 020 0 13 716 390 10 896 378 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 213 488 213 488 166 186 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -65 399 -65 399 -63 853 Créances sur la clientèle prêt 84 136 688 6 0 84 830 26 721 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 691 6 0 0 697 906 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -3 656 -30 -0 -0 -3 686 -3 667 Créances rattachées prêt 640 640 1 789 Note 5 Participations et autres titres détenus à long terme (en milliers d'euros) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Certificats d'association (FDG) - - - 680 0 Total 0 0 0 680 0 Note 6 Titres de participation et de filiales (en milliers d'euros) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2022 Résultat 31/12/2022 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France Auxifip 963 676 963 675 100,00 % 137 017 0 335 765 13 252 Unifergie 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 0 175 255 7 154 Finamur 12 623 398 12 623 396 100,00 % 379 783 0 433 818 13 262 Lixxbail 19 136 168 19 134 826 99,99 % 577 629 0 722 478 1 228 CA Mobility 1 000 000 500 000 50,00 % 12 750 -5 175 25 483 -11 106 OLINN 15 845 321 15 845 321 100,00 % 129 245 0 39 171 -2 964 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger Crédit du Maroc Leasing & Factoring 1 240 000 413 328 33,33 % 4 765 0 181 013 7 836 CALIT (Italie) 1 066 700 160 005 15,00 % 27 912 -10 180 126 893 9 136 Eurofactor Italie 20 000 000 20 000 000 100,00 % 47 600 0 61 470 7 051 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697 0 14 053 4 390 Foncaris 15 002 500 1 0,00 % 0 0 - - Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger GSA Ltd 29 250 29 250 100,00 % 77 N/C 2 872 2 964 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 154 0 3 240 174 Lesica 500 000 20 000 4,00 % 1 720 -1 517 5 323 -41 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 200 000 0,00 % 0 N/C Total 1 384 639 -16 872 1 928 685 142 678 1 367 767 2 071 363 (en milliers d'euros) Valeur brute au 31/12/2021 Augmentation de capital Acquisitions Cessions Transfert Revalo Fusion Valeur brute au 31/12/2022 Titres de participation consolidés 1 403 609 26 826 0 0 1 500 750 -49 920 1 382 765 Auxifip 137 017 137 017 Lixxbail 577 629 577 629 Unifergie 62 291 62 291 Finamur 379 783 379 783 Crédit du Maroc Leasing & Factoring 4 765 4 765 CALIT (Italie) 26 086 26 826 -25 000 27 912 Eurofactor Italie 22 600 25 000 47 600 Eurofactor Allemagne 48 333 -48 333 0 Lixxcourtage 3 697 3 697 Foncaris 0 0 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 0 0 CA Mobility 5 000 7 750 12 750 OLINN 136 331 1 500 -7 000 -1 587 129 244 GSA Ltd 77 77 Titres de participation non consolidés 1 874 0 0 0 0 0 0 1 874 Sacam Machinisme 154 154 Lesica 1 720 1 720 Total 1 405 483 26 826 0 0 1 500 750 -49 920 1 384 639 (en milliers d'euros) Provision au 31/12/2021 Dotation Reprise Provision au 31/12/2022 Titres de participation consolidés 11 587 3 768 0 15 355 CALIT (Italie) 10 180 10 180 CA Mobility 1 407 3 768 5 175 Titres de participation non consolidés 1 517 0 0 1 517 Lesica 1 517 1 517 Total 13 104 3 768 0 16 872 Note 7 Variations de l’actif immobilise 7.1 Opérations de crédit-bail et assimilés Immobilisations en crédit-bail et assimilés louées   : (en milliers d'euros) Valeur au 31/12/2021 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2022 Valeur brute 354 040 167 397 -75 047 -59 247 387 143 - Crédit-bail mobilier 321 605 154 210 -65 925 -59 247 350 643 - Crédit-bail immobilier 32 435 13 187 -9 122 0 36 500 - Amortissement -115 803 -42 219 6 896 28 271 -122 855 - Crédit-bail mobilier -98 857 -38 922 27 28 271 -109 482 - Crédit-bail immobilier -16 946 -3 297 6 870 0 -13 373 - Dépréciation d'actifs -48 858 -6 491 1 105 0 -54 244 Valeur nette 189 379 118 687 -67 046 -30 976 210 044 Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2021 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2022 Valeur brute 14 665 0 -59 901 63 838 18 602 - Crédit-bail mobilier 14 665 0 -59 901 63 838 18 602 - Crédit-bail immobilier 0 0 - Amortissement -7 227 -5 147 30 295 -27 441 -9 520 - Crédit-bail mobilier -7 226 -5 147 30 295 -27 441 -9 518 - Crédit-bail immobilier 0 0 - Dépréciation d'actifs -4 795 -2 485 1 186 0 -6 094 Valeur nette 2 643 -7 633 -28 420 36 398 2 988 Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2021 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2022 Créances saines 5 084 113 179 -113 550 84 4 797 Créances douteuses non compromises 3 578 552 -919 -2 318 892 Dépréciation pour créances douteuses non compromises -2 385 -1 393 2 069 0 -1 709 Créances douteuses compromises 395 820 -85 2 318 3 448 Dépréciation pour créances douteuses compromises -370 -942 75 0 -1 236 Total créances rattachées 6 302 112 216 -112 409 84 6 192 7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations incorporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2021 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2022 Valeur brute 85 035 8 540 -8 10 094 103 660 - Amortissements & Provisions -64 079 -5 172 -92 -7 891 -77 234 Valeur nette 20 956 3 367 -100 2 203 26 426 Immobilisations corporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur au 31/12/2021 Augmentation Diminution Transfert Valeur au 31/12/2022 Valeur brute 42 004 4 395 0 2 379 48 778 - Amortissements & Provisions -40 330 -554 -75 -2 249 -43 209 Valeur nette 1 674 3 841 -75 130 5 569 Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets informatiques amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité – son utilité Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2 Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 Autres Actifs (en milliers d'euros) Montant 31/12/2022 Montant 31/12/2021 Autres Actifs Instruments conditionnels achetés 0 Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 7 738 3 151 Dépôts de garantie cash collatéral 13 380 1 060 Dépôts et cautions donnés 280 376 Débiteurs divers Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 78 84 Autres débiteurs divers 381 891 85 508 Intérêts débiteurs CD POST et NEU MTN Total 403 367 90 178 8.2 Comptes de régularisation Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2022 Montant 31/12/2021 Actif Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Charges constatées d'avance frais généraux 1 599 869 Produits à recevoir frais généraux 22 903 27 615 Produits à recevoir d'affacturage 3 843 3 881 Autres comptes de régularisation 8 023 40 440 Total 36 369 72 805 Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2021 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Total 31/12/2022 Etablissements de crédit 5 784 860 4 654 961 4 163 533 35 101 14 638 455 10 036 447 Dettes sur établissements de crédit 5 744 801 4 654 961 4 163 533 35 101 14 598 396 10 035 613 - à vue 2 154 268 0 0 0 2 154 268 900 543 - à terme 3 590 533 4 654 961 4 163 533 35 101 12 444 128 9 135 070 Dettes rattachées 40 059 0 0 0 40 059 834 Note 10 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2021 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Total 31/12/2022 Dettes clientèle à terme 3 973 427 0 0 0 3 973 427 5 096 134 Opérations avec la clientèle Affacturage 3 973 427 0 0 0 3 973 427 5 096 134 Note 11 Dette représentée par un titre (en milliers d'euros) Durées résiduelles Total 31/12/2021 ≤ 3 mois > 3 mois ; ≤ 1an > 1 an ; ≤ 5 ans > 5 ans Total 31/12/2022 Certificats de dépôt 57 700 20 000 77 700 690 000 Dettes Seniors Non Préférées (DSNP) 31 000 0 413 000 31 000 475 000 300 000 Marché des titres Négociables (MTN) 0 125 000 Dettes rattachées 336 336 22 Billets à ordre 150 598 150 598 82 764 Total dettes représentées par un titre 239 635 20 000 413 000 31 000 703 635 1 197 786 Note 12 Autres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs (en milliers d'euros) Montant 31/12/2022 Montant 31/12/2021 Autres passifs Instruments conditionnels vendus. 0 0 Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 13 065 14 203 Dépots et cautions reçus 24 912 1 587 Débiteurs/créditeurs divers groupe CALEF, Frais généraux 0 0 Fournisseurs & comptes rattachés 17 606 3 423 Rémunérations dues & dettes au personnel 0 4 Dettes organismes sociaux 244 1 730 Dettes rattachées sur créditeurs divers 33 63 Produits constatés d'avance d'affacturage 14 Autres dettes 3 933 4 258 Intérêts dettes Senior Non Préférées 0 0 Total 59 807 25 268 1 2.2 Comptes de régularisation (données exprimées en K€) Montant 31/12/2022 Montant 31/12/2021 Passif Charges à payer sur instruments financiers -215 566 Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 2 042 4 477 Produits constatés d'avance d'affacturage 15 872 2 926 Charges à payer d'affacturage 20 409 4 009 Charges à payer de frais généraux 108 382 102 134 Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 50 4 968 Dettes organismes sociaux -0 0 Autres comptes de régularisation 58 816 0 Autres dettes 50 0 Comptes clients de titrisation créditeurs 0 0 Total 205 406 119 080 Note 13 Provisions (en milliers d'euros) Solde au 31/12/2021 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2022 Provisions pour engagements de retraite et assimilés 5 563 0 0 0 -580 4 982 Provisions pour autres engagements sociaux 4 587 773 -2 330 0 3 030 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 0 0 Provisions pour litiges fiscaux 0 0 Provisions pour autres litiges 0 0 Provisions pour risques pays 0 0 Provisions pour risques de crédit 12 967 150 1 010 -245 13 881 Provisions pour restructurations 0 0 Provisions pour impôts 0 0 Provisions sur participations 0 0 Provisions pour risques opérationnels 19 0 0 0 19 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement 0 0 Autres provisions 0 0 0 0 0 CALEF France 23 135 923 -1 320 -245 -580 21 912 Provisions pour autres engagements sociaux 0 4 503 4 503 Provisions pour risques et charges 0 3 807 3 807 CALEF Succursales 0 8 310 0 0 0 8 310 Valeur au bilan 23 135 9 233 -1 320 -245 -580 30 222 Note 14 Dettes subordonnées (en milliers d'euros) Total 31/12/2022 Total 31/12/2021 Dettes subordonnées à terme (1) 358 000 320 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 0 0 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 240 000 210 000 Dettes rattachées 1 405 653 Total dettes subordonnées 599 405 530 653 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A. Note 15 Variation des capitaux propres Capital souscrit Le montant du capital souscrit de 195 257 220 € se décompose en 13 017 148 titres d'une valeur nominale de 15 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2022, l'actionnariat se répartit ainsi : Actionnariat Nbr de titre % de capital Crédit Agricole SA 13 017 147 100% Sigma Investissement 39 1 NS Total 13 017 148 100% Variation des Capitaux propres (en milliers d'euros) CALEF au 31/12/2021 Affectation résultat 2021 de CAL&F Distribution de dividendes IFC Change of scope IAS 19 Mouvements 2022 CALEF au 31/12/2022 Capital 195 257 195 257 Prime d'émission 132 464 132 464 Prime d'apport 51 756 51 756 Prime de fusion 0 0 Réserve légale 19 526 19 526 Provisions réglementées 0 0 Report à nouveau 98 448 80 596 -40 614 138 431 Résultat de l'exercice (N-1) 80 596 -80 596 0 Résultat de l'exercice (N) 161 140 161 140 Réserves Succursales -11 626 -11 626 Total 578 047 0 -40 614 0 149 514 686 948 Résultat de l’exercice (en milliers d'euros) Résultat 2022 Résultat 2021 CALEF France 136 385 74 482 CALEF Espagne Leasing 848 1 971 CALEF Espagne Factoring 4 408 4 553 CALEF Portugal Factoring 2 925 4 152 CALEF Allemagne Leasing - 1 736 - 4 562 CALEF Allemagne Factoring 18 309 Total 161 140 80 596 Proposition d'affectation du résultat (en milliers d'euros) Résultat 2022 Résultat de l'exercice 161 140 Total à affecter 161 140 Affectation à la réserve légale 0 Dividende 0 Report à nouveau 161 140 Total Affectation 161 140 Total 0 Note 16 Opérations effectuées en devise (en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Actif Passif Actif Passif Euro 18 904 280 18 735 264 16 157 691 16 078 921 Autres devises de l’Union Europ. 706 911 709 160 612 073 611 664 Franc Suisse 5 947 5 853 1 241 1 226 Dollar 1 564 712 1 570 998 1 033 089 1 031 628 Yen 6 362 6 338 2 502 2 498 Autres devises 51 015 50 475 28 082 28 145 Total 21 239 227 21 078 088 17 834 678 17 754 082 Note 17 Hors-Bilan (en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de financement -205 644 -209 025 Engagements donnés 50 400 50 400 Aux filiales / accords de refinancement 50 000 50 000 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 50 000 50 000 Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 400 400 Engagements en faveur de la clientèle 400 400 Engagements reçus 256 044 259 425 Par filiales / accords de refinancement 256 044 259 425 Engagements reçus d'établissements de crédit 256 044 259 425 Engagements de garantie -11 099 529 -8 962 923 Engagements donnés 879 498 411 958 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 702 783 241 699 Engagements d'ordre de la clientèle 176 715 170 259 Engagements reçus 11 979 027 9 374 882 Engagements reçus d'établissements de crédit 8 249 178 5 653 063 Engagements reçus de la clientèle Engagements reçus d'assurance crédit 3 606 902 3 584 122 Engagements reçus (Succursales) 122 947 137 697 Engagements sur instruments financiers à terme 420 000 65 000 Engagements donnés 420 000 65 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 420 000 65 000 Opérations de CAP - Achat Engagements sur instruments de taux d'intérêt Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt Autres engagements 10 885 173 9 106 948 Engagements donnés au titre des appels BCE 10 885 173 9 106 948 Solde engagements hors-bilan 0 0 Engagements donnés 12 235 071 9 634 306 Engagements reçus 12 235 071 9 634 306 Note 18 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés (en milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding Produits et charges assimilés 280 962 162 689 118 273
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2023, affaire n°2301770
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2023
    Numéro d’affaire : 2300170
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457R.C.S. NANTERRE Situation au 31 décembre 2022 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 1 031 631 Créances sur les établissements de crédit 3 891 767 Opérations avec la clientèle 14 002 954 Participations et autres titres détenus à long terme 680 Parts dans les entreprises liées 1 367 768 Crédit bail et autres opérations assimilées 219 383 Immobilisations incorporelles 23 078 Immobilisations corporelles 8 915 Autres actifs 86 374 Comptes de régularisation 206 987 Total de l'actif 20 839 538 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 14 329 175 Opérations avec la clientèle 4 029 393 Dettes représentées par un titre 703 298 Autres passifs 59 765 Comptes de régularisation 536 357 Provisions 30 222 Dettes subordonnées 599 405 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 525 808 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 135 545 - Résultat en instance d'affectation -8 740 Total du passif 20 839 538  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 52 617 - Engagements de garantie 1 040 176 - Engagements sur titres 420 000 Engagements reçus   - Engagements de financement 291 425 - Engagements de garantie 11 829 880
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2023, affaire n°2300170
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204313
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457R.C.S. NANTERRE Situation au 30  septembre 2022 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 151 337 Créances sur les établissements de crédit 2 461 021 Opérations avec la clientèle 11 875 772 Participations et autres titres détenus à long terme 640 Parts dans les entreprises liées 1 419 204 Crédit bail et autres opérations assimilées 197 158 Immobilisations incorporelles 21 114 Immobilisations corporelles 3 008 Autres actifs 61 470 Comptes de régularisation 827 766 Total de l'actif 19 018 489 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 11 189 251 Opérations avec la clientèle 4 689 292 Dettes représentées par un titre 868 715 Autres passifs 52 166 Comptes de régularisation 1 035 443 Provisions 21 985 Dettes subordonnées 598 714 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 536 809 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 135 026 - Résultat en instance d'affectation 2 779 Total du passif 19 018 489 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 50 400 - Engagements de garantie 360 255 - Engagements sur titres 670 000 Engagements reçus - Engagements de financement 253 876 - Engagements de garantie 10 371 075
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2022, affaire n°2204313
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203619
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457R.C.S. NANTERRE Situation au 30 juin 2022 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 151 337 Créances sur les établissements de crédit 2 461 021 Opérations avec la clientèle 11 875 772 Participations et autres titres détenus à long terme 640 Parts dans les entreprises liées 1 419 204 Crédit bail et autres opérations assimilées 197 158 Immobilisations incorporelles 21 114 Immobilisations corporelles 3 008 Autres actifs 61 470 Comptes de régularisation 827 766 Total de l'actif 19 018 489 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 11 189 251 Opérations avec la clientèle 4 689 292 Dettes représentées par un titre 868 715 Autres passifs 52 166 Comptes de régularisation 1 035 443 Provisions 21 985 Dettes subordonnées 598 714 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 536 808 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 135 026 - Résultat en instance d'affectation 2 779 Total du passif 19 018 489 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 50 400 - Engagements de garantie 360 255 - Engagements sur titres 670 000 Engagements reçus - Engagements de financement 253 876 - Engagements de garantie 10 371 075
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2022, affaire n°2203619
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201899
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège Social : 12, Place des Etats-Unis – CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2021 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 27 avril 2022 Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 2021 Arrêté par le Conseil d’administration en date du 4 février 2022 I. — Bilan au 31décembre 2021 (Données exprimées en K€) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 3 081 948 2 477 965 Caisse, banques centrales 2 146 497 2 140 491 Effets publics et valeurs assimilées 5 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3 935 451 337 474 Opérations internes au Crédit Agricole 3 1 951 152 1 624 762 Opérations avec la clientèle 4 11 024 476 8 287 873 Créances envers la clientèle 11 024 407 8 278 226 Opérations avec la clientèle 69 9 648 Opérations sur titres 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 5 0 0 Valeurs immobilisées 1 614 118 1 489 934 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 640 571 Parts dans les entreprises liées 6-7 1 392 524 1 280 189 Crédit-bail et location avec option d'achat 6-7 198 326 190 176 Immobilisations incorporelles 7 20 955 18 490 Immobilisations corporelles 7 1 674 509 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de régularisation et actifs divers 162 983 46 755 Autres actifs 8 90 178 18 936 Comptes de régularisation 8 72 805 27 819 Total actif 17 834 678 13 927 289 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 177 740 514 413 Banques centrales 253 413 Dettes envers les établissements de crédit 9 177 486 514 000 Opérations internes au Crédit Agricole 9 9 858 961 7 293 023 Comptes créditeurs de la clientèle 10 5 096 134 3 763 622 Dettes représentées par un titre 11 1 197 786 1 055 952 Comptes de régularisation et passifs divers 346 105 151 660 Autres passifs 12 25 268 32 580 Comptes de régularisation 12 320 837 119 080 Provisions et dettes subordonnées 553 788 558 121 Provisions 13-14-15 23 135 26 396 Dettes subordonnées 14 530 653 531 725 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 26 115 26 115 Capitaux propres hors FRBG 15 578 049 564 383 Capital souscrit 195 257 195 257 Primes d'émission 184 220 184 220 Réserves 19 526 19 526 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 0 Report à nouveau 98 450 10 085 Résultat de l'exercice 80 596 155 295 Total passif 17 834 678 13 927 289 II. — Compte de résultat (en milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 18 91 174 68 048 Intérêts et charges assimilées 18 -46 241 -45 464 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 66 548 63 000 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -61 428 -58 749 Revenus des titres à revenu variable 19 48 105 114 658 Commissions (produits) 20 98 680 90 273 Commissions (charges) 20 -30 423 -24 478 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 -106 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d’exploitation bancaire 21 47 036 38 312 Autres charges d’exploitation bancaire 21 -738 -439 Produit net bancaire 212 713 245 055 Charges générales d’exploitation 22 -117 171 -110 861 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -5 252 -5 554 Résultat brut d'exploitation 90 290 128 640 Coût du risque 23 162 -2 549 Résultat d'exploitation 90 452 126 091 Résultat net sur actifs immobilisés 24 511 -5 582 Résultat courant avant impôt 90 963 120 509 Résultat exceptionnel -2 118 37 797 Impôt sur les bénéfices 26 -8 249 -3 012 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net de l'exercice 80 596 155 295 III. — Hors bilan au 31 décembre 2021 (en milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés 9 634 306 1 470 436 Engagements de financement 28 50 400 400 Engagements de garantie 28 411 958 206 089 Engagements sur titres 28 200 000 90 000 Autres engagements 28 8 971 948 1 173 947 (en milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus 9 634 306 8 633 234 Engagements de financement 28 259 425 256 676 Engagements de garantie 28 9 374 882 8 376 559 Engagements sur titres 28 0 0 IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice 2021 qui s’élève à 80 595 620,33 € et composé du résultat net social comptable bénéficiaire et du report à nouveau de la manière suivante: Dividende (3,12 € / action) : 40 613 501,76 € Report à nouveau : 39 982 118,57 € Total affecté : 80 595 620,33 € Le solde du report à nouveau, après affectation des 39 982 118,57 €, s’élèvera à 138 432 373,46 €. Rappel des dividendes distribués : Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) Eligible Non éligible Exercice clos le 31 décembre 2018 9,47 - - Exercice clos le 31 décembre 2019 10,38 - - Exercice clos le 31 décembre 2020 5,26 - - Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. — Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne et au Portugal. En tant que succursales de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans ces entités font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2021 Distribution des réserves disponibles L’Assemblée Générale Ordinaire du 04 Mai 2021 a statué la distribution d’un dividende de 155 294 815,57 € soit un montant unitaire de 5.26 € pour chacune des 13 017 148 actions composant le capital social. Titres de participation Le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a procédé à plusieurs opérations sur l’exercice 2021 : Succursalisation de l’entité CALEF-Leasing Germany Acquisition de 50% des titres CA Mobility Acquisition des titres OLINN Crise sanitaire liée à la COVID-19 Dans le contexte de la crise sanitaire liée à la COVID-19, le groupe Crédit Agricole s’est mobilisé pour faire face à cette situation inédite. Afin d’accompagner ses clients dont l’activité serait impactée par la crise sanitaire, le Groupe a participé activement aux mesures de soutien à l’économie. 1.3. Evénements postérieurs à l’exercice 2021 Néant. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A, agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A dans le périmètre de consolidation, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement n°2020-11 modifiant le règlement ANC N° 2015-11 du 26 novembre 2015 relatif aux comptes annuels des entreprises d’assurance concernant le traitement comptable de la contribution instaurée par les articles 3 et 13 de la LFSS 2021 et les taux d’actualisation des rentes pour les opérations non vie 1er janvier 2020 (article 3) 1er janvier 2021 (article 1 et 2) Mise à jour Recommandation n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires pour les comptes annuels et les comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises Immédiate Le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n’est pas soumis à l’application du règlement n°2020-11. 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables ; Dépréciation des actifs immobilisés ; Immobilisations en cours de construction ; Avances et acomptes versés aux fournisseurs ; Créances douteuses nettes de provisions ; Indemnités de résiliations nettes de provisions ; Créances rattachées ; Produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Le secteur "location simple" représente l'activité d'origine de CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A., qu'elle exerce depuis 1983. Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants : - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans Valeur brute & amortissements mobiliers Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision. 2.2 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque de crédit conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d’origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue "ECL" L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. [L’entité] applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d’encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu’à l’échéance ; - Le secteur d’activité ; - L’emplacement géographique de l’emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Nous constatons au 31 décembre 2021 un stock de 3 702 K€ contre 4 423 K€ au 31 décembre 2020 dans le poste « Opérations avec la clientèle ». Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Leasing & Factoring distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client. Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation. Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement. Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts. Dépréciations des comptes clients d’affacturage Elles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. 2.4 Subventions Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client. Elles sont comptabilisées dans le poste « autres passifs ». 2.5 Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 2.6 Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Provisions pour litiges Les provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire. Autres provisions Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 2.7 Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A a appliqué la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l’ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu’un membre du personnel soit employé par l’entité lorsqu’il atteint l’âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : - soit la date de prise de service du membre du personnel - soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation En application de ce règlement, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L'évaluation des engagements sociaux à fin 2021 est la suivante : (données exprimées en K€) Montant de la provision au 31/12/2020 (1) 6 827 Principaux critères d'évaluation à fin 2020 (2) durée moyenne engagement (années) 13,26 taux d'actualisation 0,86 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % Montant de la provision au 31/12/2021 (1) 5 563 Principaux critères d'évaluation à fin 2021 (2) durée moyenne engagement (années) 11,43 taux d'actualisation 0,86 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan . (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2020 et 31/12/2021. Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance : Table de référence Age de départ en retraite Non cadre Cadre - avant 1951 : 60 ans - avant 1951 : 61 ans - 1951-1956 : 61 ans - 1951-1954 : 63 ans - 1957-1972 : 62 ans - 1955-1956 : 64 ans - à partir de 1973 : 63 ans - 1957-1972 : 66 ans - à partir de 1973 : 67 ans Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 2.8 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 2.9 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; - les caps et floors, souscrits dans le cadre d’une stratégie de micro-couverture de taux ; - les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : 31/12/2021 Nature (données exprimées en K€) Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés 65 000 0 0 324 CAL&F Swaps de taux emprunteur 65 000 0 0 324 Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.10 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2.11 Impôt sur les bénéfices D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d’impôts. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Note 3 Créances sur les établissements de crédit - analyse par durées résiduelles (en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit 621 451 74 000 240 000 0 935 267 184 935 451 337 474 Comptes et prêts : à vue 593 267 593 267 593 267 337 474 à terme (1) 28 000 74 000 240 000 342 000 342 000 Créances rattachés 184 184 184 0 Opérations internes au Crédit Agricole 1 717 894 50 077 183 180 0 1 928 584 22 567 1 951 152 1 624 762 Comptes ordinaires 1 142 103 1 142 103 1 142 103 1 068 096 Comptes et avances à terme 553 224 50 077 183 180 786 481 786 481 550 894 Créances rattachés 22 567 22 567 22 567 5 772 Note 4 Opérations avec la clientèle - analyse par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2021 Créances clientèle à terme 10 877 409 120 219 13 357 13 493 11 024 477 8 287 872 Prêts à la consommation 17 17 17 Crédit de trésorerie 0 0 0 Créances sur la clientèle affacturage 10 749 633 119 955 13 327 13 464 10 896 378 8 138 507 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 166 186 166 186 209 068 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -63 853 -63 853 -81 392 Créances sur la clientèle prêt 26 362 294 33 33 26 721 10 210 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 894 9 2 1 906 1 317 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -3 618 -40 -4 -4 -3 667 -1 410 Créances rattachées prêt 1 789 1 789 11 555 Note 5 Participations et autres titres détenus à long terme Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Certificats d’association (FDG) - - - 640 0 Total 0 0 0 640 0 Note 6 Titres de participation et de filiales Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2021 Résultat 31/12/2021 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France Auxifip 963 676 963 675 100,00 % 137 017 0 326 196 9 570 Lixxbail 19 136 168 19 134 826 99,99 % 577 629 0 703 021 19 457 Unifergie 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 0 174 996 259 Finamur 12 623 398 12 623 396 100,00 % 379 783 0 421 817 31 946 OLINN 17 114 259 15 845 321 91,32 % 136 331 0 32 390 -2 267 CA Mobility 1 000 000 500 000 50,00 % 5 000 -1 407 9 983 -2 814 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger Crédit du Maroc Leasing & Factoring 1 240 000 413 328 33,33 % 4 765 0 18 510 1 266 CALIT (Italie) 1 066 700 160 005 15,00 % 26 086 -10 180 106 226 4 842 Eurofactor Italie 20 000 000 20 000 000 100,00 % 22 600 0 30 828 5 583 Eurofactor GmbH 6 900 000 6 900 000 100,00 % 48 333 0 101 902 11 952 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697 0 9 920 2 619 Foncaris 15 002 500 1 0,00 % 0 0 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger GSA Ltd 29 250 29 250 100,00 % 77 N/C 2 301 571 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 154 0 3 166 174 Lesica 500 000 20 000 4,00 % 1 720 -1 517 5 181 92 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 200 000 0,00 % 0 N/C Total 1 405 482 -13 104 1 928 685 142 678 1 392 378 2 071 363 Titres de participation (données exprimées en K€) Valeur brute au 31/12/2020 Augmentation de capital Acquisitions Cessions Revalo devises Valeur brute au 31/12/2021 Titres de participation consolidés 1 292 754 5 000 136 331 -30 553 0 1 403 533 Auxifip 137 017 137 017 Lixxbail 577 629 577 629 Lixxcrédit 30 553 -30 553 0 Unifergie 62 291 62 291 Finamur 379 783 379 783 Crédit du Maroc Leasing & Factoring 4 765 4 765 CALIT (Italie) 26 086 26 086 Eurofactor Italie 22 600 22 600 Eurofactor Allemagne 48 333 48 333 Eurofactor Espagne 0 0 Eurofactor Portugal 0 0 Lixxcourtage 3 697 3 697 Foncaris 0 0 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 0 0 CA Mobility 0 5000 5 000 OLINN 0 136331 136 331 Titres de participation non consolidés 1 948 0 3 0 0 1 950 GSA Ltd 77 77 IFG 0 0 Ucalease 0 0 Acba Leasing (Arménie) 0 0 Sacam Machinisme 151 3 154 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 0 0 Lesica 1 720 1 720 Total 1 294 703 5 000 136 334 -30 553 0 1 405 483 Titres de participation (données exprimées en K€) Provision au 31/12/2020 Dotation Reprise Provision au 31/12/2021 Titres de participation consolidés 12 996 1 407 -2 816 11 587 Lixxcrédit 2 816 -2 816 0 CALIT (Italie) 10 180 10 180 CA Mobility 0 1 407 1 407 Titres de participation non consolidés 1 517 0 0 1 517 Ucalease 0 0 Lesica 1 517 1 517 Total 14 513 1 407 -2 816 13 104 Note 7 Variations de l’actif immobilis é 7.1 Opérations de crédit-bail et assimilés Immobilisations en crédit-bail et assimilés louées   : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2021 Valeur brute 333 970 134 297 -49 820 -64 406 354 040 - Crédit-bail mobilier 301 535 134 297 -49 820 -64 406 321 605 - Crédit-bail immobilier 32 435 0 0 0 32 435 - Amortissement -105 926 0 -36 340 26 464 -115 803 - Crédit-bail mobilier -90 880 0 -34 441 26 464 -98 857 - Crédit-bail immobilier -15 047 0 -1 899 0 -16 946 - Dépréciation d'actifs -45 201 5 554 -9 211 0 -48 858 Valeur nette 182 842 139 851 -95 371 -37 942 189 379 Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2021 Valeur brute 9 908 0 -58 737 63 494 14 665 - Crédit-bail mobilier 9 908 0 -58 737 63 494 14 665 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Amortissement -4 839 27 723 -4 559 -25 552 -7 227 - Crédit-bail mobilier -4 839 27 723 -4 559 -25 552 -7 226 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Dépréciation d'actifs -3 664 19 294 -20 425 0 -4 795 Valeur nette 1 405 47 017 -83 721 37 942 2 643 Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2021 Créances saines 4 984 157 784 -156 940 -744 5 084 Créances douteuses 2 809 0 0 771 3 578 Dépréciation pour créances douteuses -1 948 12 358 -12 795 0 -2 385 Créances douteuses compromises 422 0 0 -27 395 Dépréciation pour créances douteuses compromises -338 626 -658 0 -370 Total créances rattachées 5 929 170 768 -170 393 0 6 302 7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations incorporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cession Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2020 Valeur brute 78 773 8 332 -2 070 85 035 - Amortissements & Provisions -60 280 -4 971 1 172 -64 079 Valeur nette 18 493 3 362 -898 20 956 Immobilisations corporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2020 Valeur brute 40 707 1 297 0 42 004 - Amortissements & Provisions -40 198 -203 71 -40 330 Valeur nette 509 1 094 71 1 674 Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets informatiques amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité – son utilité Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2 Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 Autres Actifs Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2021 Montant 31/12/2020 Autres Actifs Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 3 151 4 654 Dépôts de garantie cash collatéral 1 060 2 090 Dépôts et cautions donnés 376 613 Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 84 95 Autres débiteurs divers 85 508 11 483 Intérêts débiteurs CD POST et NEU MTN 0 Total 90 178 18 936 8.2 Comptes de régularisation Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2021 Montant 31/12/2020 Actif Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Charges constatées d'avance frais généraux 869 496 Produits à recevoir frais généraux 27 615 16 843 Produits à recevoir d'affacturage 3 881 3 820 Autres comptes de régularisation 40 440 6 660 Total 72 805 27 819 Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2021 Etablissements de crédit 2 792 090 2 196 252 4 127 562 20 000 10 036 447 7 807 023 Dettes sur établissements de crédit 3 691 799 2 196 252 4 127 562 20 000 10 035 613 7 806 946 - à vue 900 543 0 0 0 900 543 1 282 484 - à terme 2 791 256 2 196 252 4 127 562 20 000 9 135 070 6 524 462 Dettes rattachées 834 0 0 0 834 77 Note10 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2021 Dettes clientèle à terme 5 096 134 0 0 0 5 096 134 3 763 622 Opérations avec la clientèle Affacturage 5 096 134 0 0 0 5 096 134 3 763 622 Note 11 Dette représentée par un titre Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2020 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2021 Certificats de dépôt 390 000 300 000 0 0 690 000 530 000 Dettes Seniors Non Préférées (DSNP) 0 0 269 000 31 000 300 000 260 000 Marché des titres Négociables (MTN) 125 000 0 0 125 000 202 000 Dettes rattachées 22 0 0 0 22 -19 Billets à ordre 82 764 0 0 0 82 764 63 971 Total dettes représentées par un titre 597 786 300 000 269 000 31 000 1 197 786 1 055 952 Note 12 Autres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2021 Montant 31/12/2020 Autres Passifs Instruments conditionnels vendus. 0 0 Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 14 203 14 740 Dépots et cautions reçus 1 587 1 529 Débiteurs/créditeurs divers groupe CALEF, Frais généraux 0 0 Fournisseurs & comptes rattachés 3 423 2 408 Rémunérations dues & dettes au personnel 4 4 Dettes organismes sociaux 1 730 5 054 Dettes rattachées sur créditeurs divers 63 64 Autres dettes 4 258 8 780 Intérêts dettes Senior Non Préférées 0 0 Total 25 268 32 580 1 2.2 Comptes de régularisation Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2021 Montant 31/12/2020 Passif Charges à payer sur instruments financiers 601 566 Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 1 802 4 477 Produits constatés d'avance d'affacturage 3 768 2 926 Charges à payer d'affacturage 189 784 4 009 Charges à payer de frais généraux 104 175 102 134 Autres comptes de régularisation 20 702 4 968 Comptes clients de titrisation créditeurs 5 0 Total 320 837 119 080 Note 13 Provisions (en milliers d'euro) Solde au 01/01/2021 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2021 Provisions pour engagements de retraite et assimilés * 6 827 273 -1 538 5 563 Provisions pour autres engagements sociaux 6 903 1 031 -2 887 -460 4 587 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 0 0 0 0 0 Provisions pour litiges fiscaux 0 Provisions pour autres litiges 0 0 0 0 0 Provisions pour risques pays 0 Provisions pour risques de crédit 12 647 686 -16 -350 12 967 Provisions pour restructurations 0 Provisions pour impôts 0 Provisions sur participations 0 Provisions pour risques opérationnels 19 0 0 0 19 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement 0 Autres provisions 0 Valeur au bilan 26 396 1 990 -4 442 -810 0 23 135 (*) Impact estimé de la modification de la recommandation 2013-02 portant sur le calcul des engagements relatifs à certains régimes à prestations définies Au 1er janvier 2020, l’impact sur les engagements sociaux (retraites) aurais été de 1 538 K€ d’euros. Note 14 Dettes subordonnées Rubriques (données exprimées en K€) Total 31/12/2021 Total 31/12/2020 Dettes subordonnées à terme (1) 320 000 281 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 0 0 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 210 000 250 000 Dettes rattachées 653 725 Total dettes subordonnées 530 653 531 725 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A. Note 15 Variation des capitaux propres Capital souscrit Le montant du capital souscrit de 195 257 220 € se décompose en 13 017 148 titres d'une valeur nominale de 15 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2021, l'actionnariat se répartit ainsi : Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 14 7 100,00% Sigma Investissement 39 1 NS Total 13 017 148 100,00% Variation des Capitaux propres Rubriques (données exprimées en K€) CALEF au 31/12/2020 Affectation résultat 2020 de CAL&F Distribution de dividendes IFC Change of scope IAS 19 Mouvements 2021 CALEF au 31/12/2021 Capital 195 257 195 257 Primes liées au capital 184 220 184 220 Prime d'émission 132 464 132 464 Prime d'apport 51 756 51 756 Prime de fusion 0 0 Réserve légale 19 526 19 526 Provisions réglementées (1) 0 0 Report à nouveau 10 086 155 295 -68 470 1 538 98 448 Résultat de l'exercice 155 295 -155 295 80 596 80 596 Total 564 384 0 -68 470 1 538 80 596 578 047 Résultat de l’exercice Rubriques (données exprimées en K€) Résultat 2021 Résultat 2020 CALEF France 74 482 146 140 Succursale Ucabail Espagne 1 971 9 155 Succursale Eurofactor Espagne 4 553 0 Succursale Eurofactor Portugal 4 152 0 Succursale CALEF German Leasing -4 562 0 Total 80 596 155 295 Proposition d'affectation du résultat Rubriques (données exprimées en K€) Résultat 2021 Résultat de l'exercice 80 596 Total à affecter 80 596 Affectation à la réserve légale 0 Dividende 40 614 Report à nouveau 39 982 Total Affectation 80 596 Total 0 Note 16 Opérations effectuées en devise (en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Actif Passif Actif Passif Euro 16 157 691 16 078 921 13 098 479 12 943 828 Autres devises de l’Union Europ. 612 073 611 664 461 296 460 994 Franc Suisse 1 241 1 226 947 943 Dollar 1 033 089 1 031 628 365 249 364 924 Yen 2 502 2 498 561 559 Autres devises 28 082 28 145 757 748 Total 17 834 678 17 754 082 13 927 289 13 771 996 Note 17 Hors-Bilan Rubriques (données exprimées en K€) 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de financement -209 025 -256 276 Engagements donnés 50 400 400 Aux filiales / accords de refinancement 50 000 0 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 50 000 0 Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage 0 Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 400 400 Engagements en faveur de la clientèle 400 400 Engagements reçus 259 425 256 676 Par filiales / accords de refinancement 259 425 256 676 Engagements reçus d'établissements de crédit 259 425 256 676 Engagements de garantie -8 962 923 -8 170 470 Engagements donnés 411 958 366 089 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 241 699 190 420 Engagements d'ordre de la clientèle 170 259 175 669 Engagements reçus 9 374 882 8 536 558 Engagements reçus d'établissements de crédit 5 653 063 4 864 116 Engagements reçus de la clientèle 0 Engagements reçus d'assurance crédit 3 584 122 3 543 394 Engagements reçus (Succursales Espagnoles) 137 697 129 049 Engagements sur instruments financiers à terme 65 000 90 000 Engagements donnés 65 000 90 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 65 000 90 000 Opérations de CAP - Achat 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 90 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 Autres engagements 9 106 948 1 173 947 Engagements donnés au titre des appels BCE 9 106 948 1 173 947 Solde engagements hors-bilan 0 -7 162 799 Engagements donnés 9 634 306 1 630 435 Engagements reçus 9 634 306 8 793 234 Note 18 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés Rubriques (données exprimées en K€) 31/12/2021 31/12/2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding Produits et charges assimilés 157 722 107 669 50 053 131 048 104 213 26 835 * Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 33 536 40 752 -7 216 15 761 39 066 -23 305 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 5 489 -5 489 0 6 398 -6 398 * Opérations avec la clientèle 57 638 0 57 638 52 287 0 52 287 * Opérations de crédit-bail 66 548 61 428 5 120 63 000 58 749 4 251 Revenu des titres à revenu variable 48 105 0 48 105 114 658 0 114 658 * Dividendes et autres revenus variables (1) 48 105 0 48 105 114 658 0 114 658 Commissions 98 680 30 423 68 257 90 273 24 478 65 795 * Prestations de services pour le comtpe de tiers 98 430 17 042 81 388 90 052 12 369 77 683 * Commissions sur engagement de garantie 250 13 381 -13 131 221 12 109 -11 888 Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 142 142 0 61 167 -106 * Opérations de change 142 142 0 61 167 -106 * Opérations sur instruments financiers 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 47 036 738 46 298 38 312 439 37 872 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 0 0 0 0 0 0 Marge des activités d'assurance 0 0 0 0 0 0 Produit net bancaire 351 685 138 972 212 713 374 351 129 297 245 055 Note 19 Revenu des titres Filiales (données exprimées en K€) 2021 2020 Finamur 23 745 49 989 Ucalease Crédit du Maroc Leasing & Factoring 138 Sacam Machinisme 7 Eurofactor Espagne Lixxcourtage Eurofactor GmbH 9 500 10 500 Eurofactor Italie 2 803 5 000 Unifergie Ucalease Auxifip 9 503 49 147 Jetons de présence CALIT 15 Jetons de présence SACAM MACHINISME 7 Total 45 695 114 658 Note 20 Produits / charges liés aux commissions Nature de commissions (données exprimées en K€) Commissions Reçue en 2021 Reçues en 2020 Versées en 2021 Versées en 2020 Commissions de Gestion OPCVM FCC Commissions sur engagements de garanties 250 221 5 235 0 Commissions de gestion sur dossiers de de crédit-bail Sur autres services d'exploitation banca
    Bulletin BALO n°62 du 25/05/2022, affaire n°2201899
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201514
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 19 5  25 7  22 0  €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 9254 8  MONTROUGE Cedex 69 2  02 9  45 7  R.C.S. NANTERRE Situation au 3 1  mars 2022 (en milliers d'euros) Actif   Montants Caisse, banques centrales 2  15 1  609 Créances sur les établissements de crédit 2  40 2  624 Opérations avec la clientèle 1 0  95 2  367 Participations et autres titres détenus à long terme 640 Parts dans les entreprises liées 1 417 379 Crédit bail et autres opérations assimilées 20 8  475 Immobilisations incorporelles 2 1  258 Immobilisations corporelles 1  926 Autres actifs 4 9  309 Comptes de régularisation 11 2  986 Total de l'actif 1 7  31 8  572 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 1 0  48 4  355 Opérations avec la clientèle 4  34 3  960 Dettes représentées par un titre 82 2  301 Autres passifs 4 0  931 Comptes de régularisation 43 2  932 Provisions 2 4  895 Dettes subordonnées 56 5  661 Fonds pour risques bancaires généraux 2 6  115 Capitaux propres (hors FRBG) 57 7  422 - Capital souscrit 19 5  257 - Prime d'émission 18 4  220 - Réserves 1 9  526 - Report à nouveau 9 4  368 - Résultat en instance d'affectation 8 4  051 Total du passif 1 7  31 8  57 2  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 5 0  400 - Engagements de garantie 37 2  649 - Engagements sur titres 67 0  000 Engagements reçus   - Engagements de financement 25 3  876 - Engagements de garantie 9  47 2  939
    Bulletin BALO n°55 du 09/05/2022, affaire n°2201514
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200200
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457R.C.S. NANTERRE Situation au 31 décembre 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 146 497 Créances sur les établissements de crédit 2 921 155 Opérations avec la clientèle 11 021 551 Participations et autres titres détenus à long terme 640 Parts dans les entreprises liées 1 392 379 Crédit bail et autres opérations assimilées 198 471 Immobilisations incorporelles 20 953 Immobilisations corporelles 1 676 Autres actifs 89 944 Comptes de régularisation 75 969 Total de l'actif 17 869 234 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 10 071 252 Opérations avec la clientèle 5 093 209 Dettes représentées par un titre 1 197 764 Autres passifs 39 586 Comptes de régularisation 390 743 Provisions 23 135 Dettes subordonnées 530 653 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 496 778 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 97 773 - Résultat en instance d'affectation 2 Total du passif 17 869 234 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 53 149 - Engagements de garantie 411 958 - Engagements sur titres 65 000 Engagements reçus - Engagements de financement 256 676 - Engagements de garantie 9 269 209
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2022, affaire n°2200200
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104223
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457R.C.S. NANTERRE Situation au 30 septembre 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 143 905 Créances sur les établissements de crédit 1 896 449 Opérations avec la clientèle 8 694 450 Participations et autres titres détenus à long terme 571 Parts dans les entreprises liées 1 285 189 Crédit bail et autres opérations assimilées 191 219 Immobilisations incorporelles 20 401 Immobilisations corporelles 929 Autres actifs 35 079 Comptes de régularisation 72 455 Total de l'actif 14 340 647 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 8 343 520 Opérations avec la clientèle 3 880 688 Dettes représentées par un titre 834 834 Autres passifs 31 180 Comptes de régularisation 197 048 Provisions 24 733 Dettes subordonnées 506 615 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 495 915 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 96 910 - Résultat en instance d'affectation 2 Total du passif 14 340 647 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 389 812 - Engagements sur titres 65 000 Engagements reçus - Engagements de financement 256 725 - Engagements de garantie 8 446 409
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2021, affaire n°2104223
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2021
    Numéro d’affaire : 2103655
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € . Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Situation au 30 juin 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 143 631 Créances sur les établissements de crédit 1 929 908 Opérations avec la clientèle 8 652 060 Participations et autres titres détenus à long terme 571 Parts dans les entreprises liées 1 280 189 Crédit bail et autres opérations assimilées 191 150 Immobilisations incorporelles 19 310 Immobilisations corporelles 449 Autres actifs 15 665 Comptes de régularisation 95 743 Total de l'actif 14 328 676 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 8 683 201 Opérations avec la clientèle 3 619 425 Dettes représentées par un titre 787 116 Autres passifs 18 807 Comptes de régularisation 165 728 Provisions 25 736 Dettes subordonnées 506 634 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 495 915 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 96 910 - Résultat en instance d'affectation 2 Total du passif 14 328 676  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 373 899 - Engagements sur titres 65 000 Engagements reçus   - Engagements de financement 256 725 - Engagements de garantie 8 459 053
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2021, affaire n°2103655
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102329
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € . Siège Social : 12, Place des Etats-Unis – CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2020 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 4 mai 2021 Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 2020 Arrêté par le Conseil d’administration en date du 9 février 2021 I. — Bilan au 31décembre 2020 (Données exprimées en K€) Actif Note 2020 2019 Caisse, banques centrales, CCP 2 140 491 533 664 Créances sur les établissements de crédit 3 1 962 235 1 269 871 Opérations avec la clientèle 4 8 287 873 8 357 374 Participations et autres titres détenus à long terme 5 571 428 Parts dans les entreprises liées 6 1 280 189 1 297 081 Crédit-bail et location avec option d'achat 7 190 176 193 367 Immobilisations incorporelles 7 18 490 21 890 Immobilisations corporelles 7 509 251 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de négociation et de règlement 0 0 Autres actifs 8 18 936 66 402 Comptes de régularisation 8 27 819 25 096 Total actif 13 927 289 11 765 426 Passif Note 2020 2019 Banques centrales, CCP 413 58 Dettes envers les établissements de crédit 9 7 807 024 6 406 035 Opérations avec la clientèle 10 3 763 622 3 375 432 Dettes représentées par un titre 11 1 055 952 635 832 Autres passifs 12 32 580 24 353 Comptes de régularisation 12 119 080 117 647 Comptes de négociation et de règlement 0 0 Provisions pour risques et charges 13 26 396 23 873 Dettes subordonnées 14 531 725 611 874 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 26 115 Capitaux propres 15 564 383 544 207 Capital souscrit 195 257 195 257 Primes liées au capital 184 220 184 220 Réserves 19 526 19 526 Ecarts de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 10 085 35 863 Résultat de l'exercice 155 295 109 340 Total passif 13 927 289 11 765 426 II. — Compte de résultat (données exprimées en k€) Note 2020 2019 + Intérêts & produits assimilés 18 68 048 73 339 - Intérêts & charges assimilées -45 464 -53 251 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 63 000 59 968 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -58 749 -56 814 + Produits sur opérations de location simple - Charges sur opérations de location simple + Revenu des titres à revenu variable 19 114 658 101 869 + Commissions produits 20 90 273 98 356 - Commissions charges -24 478 -22 157 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -106 11 + Autres produits d'exploitation bancaire 21 38 312 47 099 - Autres charges d'exploitation bancaire -439 -968 Produit net bancaire 245 055 247 452 - Charges générales d'exploitation 22 -110 861 -112 743 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. -5 554 -4 304 Résultat brut d'exploitation 128 640 130 406 - Coût du risque 23 -2 549 -19 749 Résultat d'exploitation 126 091 110 658 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 24 -5 582 1 227 +/- Résultat ordinaire avant impôts 120 509 111 885 +/- Résultat exceptionnel 37 797 0 - Impôt sur les bénéfices 26 -3 012 -2 544 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat de l'exercice 155 295 109 340 III. — Hors bilan (données exprimées en k€) 2020 2019 1 - Engagements donnés 1 470 436 1 003 227 Engagements de financement 400 400 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Engagements en faveur de la clientèle 400 400 Engagements de garantie 206 089 345 588 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 190 420 323 272 Engagements d'ordre de la clientèle 15 669 22 316 Engagements d'ordre fiscal 0 0 Engagements donnés sur instruments financiers à terme 90 000 90 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 90 000 90 000 Autres engagements 1 173 947 567 240 2 - Engagements reçus 8 633 234 7 077 206 Engagements de financement 256 676 8 676 Engagements reçus d'établissements de crédit 256 676 8 676 Engagements de garantie 8 376 559 7 068 530 Engagements reçus d'établissements de crédit 4 717 186 3 773 160 Garanties reçues de la clientèle 115 979 123 124 Autres engagements de garantie reçus 3 543 394 3 172 246 IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice 2020, qui s’élève à 155 294 815 € et composé du résultat comptable bénéficiaire et du report à nouveau de la manière suivante : Dividende (5,26 € / action) : 68 470 198,48 € Report à nouveau : 86 824 617,09 € Total affecté : 155 294 815,57 € Le compte de report à nouveau, créditeur de 10 085 454,56 €, se trouvera ramené à la somme de 96 910 071,65 € après affectation. Rappel des dividendes distribués : Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) Éligible Non éligible Exercice clos le 31 décembre 2017 7,48 - - Exercice clos le 31 décembre 2018 9,47 - - Exercice clos le 31 décembre 2019 10,38 - - Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. — Annexes Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne et au Portugal. En tant que succursales de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans ces entités font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). 1.2. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2020 - Distribution des réserves disponibles L’Assemblée Générale Ordinaire du 30 avril 2020 a statué la distribution d’un dividende de 135 117 996,24 € soit un montant unitaire de 10,38 € pour chacune des 13 017 148 actions composant le capital social. - Titres de participation Le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a procédé à deux opérations sur l’exercice 2020 : - Succursalisation de l’entité EUROFACTOR Portugal ; - Cession des titres UCALEASE suite à sa liquidation. 1.3. Evénements postérieurs à l’exercice 2020 Néant. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A, agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapté les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement n°2019-09 modifiant le règlement ANC N°2014-03 relatif aux frais de formation Exercice clos au 1er mai 2020 Règlement n°2020-09 du 4 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-03 relatif au plan comptable général 29 décembre 2020 Règlement n°2020-10 modifiant le règlement ANC n°2014-07 relatif à la compensation des emprunts de titres et de l’épargne centralisée (1) 1er janvier 2020 Le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n’est pas soumis à l’application de ces nouveaux règlements. Par ailleurs, les dispositions en matière de provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains d’affacturage sont respectées, et ont entrainé un changement d’estimation de celles-ci. Une évolution des paramètres est mise en place depuis l’exercice 2018 en normes françaises : les paramètres utilisés sont désormais des paramètres IFRS afin d’aligner la perception de l’évolution des expositions crédits du groupe dans les deux référentiels. La formule de calcul intègre les notions de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Sans attendre que les encours soient devenus douteux le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. constate des pertes de crédit attendues sur la durée de vie de l’instrument financier dès lors que la qualité de crédit de l’encours s’est significativement dégradé (créances qualifiées de dégradées). Nous constatons donc, à ce titre, au 31 décembre 2020 un stock de 4 423 K€ contre 5 756 K€ au 31 décembre 2019 dans le poste « Opérations avec la clientèle ». 2.1 Opérations de Crédit-Bail Le poste « Crédit-bail et location avec option d’achat » recense les rubriques suivantes : - Immobilisations louées et non louées nettes d’amortissements comptables ; - Dépréciation des actifs immobilisés ; - Immobilisations en cours de construction ; - Avances et acomptes versés aux fournisseurs ; - Créances douteuses nettes de provisions ; - Indemnités de résiliations nettes de provisions ; - Créances rattachées ; - Produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de participant, enregistre la quote-part de financement qu'elle a réalisée et, au hors-bilan, sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé. La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable forme l’essentiel de la réserve latente. Le secteur "location simple" représente l'activité d'origine d'CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A., qu'elle exerce depuis 1983. Immobilisations - Valeur brute & amortissements mobiliers Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants : - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans - Valeur brute & amortissements mobiliers Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. - Traitement comptable des ITNL Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une provision. 2.2 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque de crédit conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d’origine. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, - La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Leasing & Factoring distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurés pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de “restructurée” pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par CRÉDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 2.3 Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. - Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client. - Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. - Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. - La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation. - Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement. - Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts. Dépréciations des comptes clients d’affacturage Elles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. 2.4 Subventions Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client. Elles sont comptabilisées dans le poste « autres passifs ». 2.5 Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 2.6 Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Provisions pour litiges Les provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire. Autres provisions Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 2.7 Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies La Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à - dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L'évaluation des engagements sociaux à fin 2020 est la suivante : (données exprimées en K€) Montant de la provision au 31/12/2019 (1) 6 250 Principaux critères d'évaluation à fin 2019 (2) durée moyenne engagement (années) 13,78 taux d'actualisation 0,98 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % Montant de la provision au 31/12/2020 (1) 6 827 Principaux critères d'évaluation à fin 2020 (2) durée moyenne engagement (années) 13,26 taux d'actualisation 0,86 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan . (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2019 et 31/12/2020. Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance : Table de référence Age de départ en retraite Non cadre Cadre - avant 1951 : 60 ans - 1951-1956 : 61 ans - 1957-1972 : 62 ans - à partir de 1973 : 63 ans - avant 1951 : 61 ans - 1951-1954 : 63 ans - 1955-1956 : 64 ans - 1957-1972 : 66 ans - à partir de 1973 : 67 ans Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 2.8 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 2.9 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING S.A.. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont - les swaps emprunteurs et prêteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macrocouverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; - les caps et floors, souscrits dans le cadre d’une stratégie de micro-couverture de taux ; - les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors - bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : 31/12/2020 Nature (données exprimées en K€) Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés 90 000 0 0 924 CAL&F Swaps de taux emprunteur 90 000 0 0 924 Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. 2.10 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. 2.11 Impôt sur les bénéfices D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 et de la baisse progressive du taux d’imposition des bénéfices, de 33.33% en 2017 à 25% en 2022 (en 2019, un premier palier à 500 000€ du bénéfice est imposé à 28%, le surplus à 33.33%). Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Note 3 Créances sur les établissements de crédit - analyse par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2019 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2020 Etablissements de crédit 1 937 740 20 000 4 495 0 1 962 235 1 269 871 Créances sur établissements de crédit 1 931 969 20 000 4 495 0 1 956 464 1 269 394 - à vue 1 405 570 1 405 570 1 088 634 - à terme 526 399 20 000 4 495 0 550 894 180 759 Créances rattachées 5 772 5 772 477 Note 4 Opérations avec la clientèle - analyse par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2019 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2020 Créances clientèle à terme 8 158 295 112 113 6 994 10 470 8 287 872 8 357 374 Prêts à la consommation 17 17 17 Crédit de trésorerie 0 0 0 Créances sur la clientèle affacturage 8 009 090 111 974 6 986 10 457 8 138 507 8 174 861 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 209 068 209 068 247 162 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -81 392 -81 392 -76 873 Créances sur la clientèle prêt 10 048 140 9 13 10 210 10 797 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 1 298 17 1 2 1 317 1 253 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -1 389 -18 -1 -2 -1 410 -1 379 Créances rattachées prêt 11 555 11 555 1 536 Note 5 Participations et autres titres détenus à long terme Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Certificats d'association (FDG) - - - 571 0 Total 0 0 0 571 0 Note 6 Titres de participation et de filiales Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2020 Résultat 31/12/2020 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France Auxifip 963 676 963 675 100,00 % 137 017 0 316 486 19 712 Lixxbail 19 136 168 19 134 826 99,99 % 577 629 0 692 669 10 261 Lixxcrédit 43 832 43 827 99,99 % 30 553 -2 816 27 635 106 Unifergie 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 0 169 420 5 576 Finamur 12 623 398 12 623 394 100,00 % 379 783 0 425 498 21 313 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger Crédit du Maroc Leasing & Factoring 1 240 000 413 328 33,33 % 4 765 0 14 989 1 438 CALIT (Italie) 1 066 700 160 005 15,00 % 26 086 -10 180 105 530 507 Eurofactor Italie 20 000 000 20 000 000 100,00 % 22 600 0 30 663 3 115 Eurofactor GmbH 6 900 000 6 900 000 100,00 % 48 333 0 99 803 10 205 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697 0 5 603 4 317 Foncaris 15 002 500 1 0,00 % 0 0 N/S N/S Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger GSA Ltd 29   250 29   250 100,00 % 77 N/C 1   717 543 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier Franc e SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 3 154 58 Lesica 500 000 20 000 4,00 % 1 720 -1 517 5 131 50 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 200 000 0,00 % 0 N/C N/C N/C Total 1 294 702 -14 513 1 928 685 142 678 1 280 189 2 071 363 Variations des titres de participation Titres de participation (données exprimées en K€) Valeur brute au 31/12/2019 Augmentation de capital Acquisitions Cessions Revalo devises Valeur brute au 31/12/2020 Titres de participation consolidés 1 307 171 0 0 -14 416 0 1 292 755 Auxifip 137 017 0 0 0 0 137 017 Lixxbail 577 629 0 0 0 0 577 629 Lixxcrédit 30 553 0 0 0 0 30 553 Unifergie 62 291 0 0 0 0 62 291 Finamur 379 783 0 0 0 0 379 783 Crédit du Maroc Leasing & Factoring 4 765 0 0 0 0 4 765 CALIT (Italie) 26 086 0 0 0 0 26 086 Eurofactor Italie 22 600 0 0 0 0 22 600 Eurofactor Allemagne 48 333 0 0 0 0 48 333 Eurofactor Espagne 0 0 0 0 0 0 Eurofactor Portugal 14 416 0 0 -14 416 0 0 Lixxcourtage 3 697 0 0 0 0 3 697 Foncaris 0 0 0 0 0 0 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 0 0 0 0 0 0 Titres de participation non consolidés 11 559 0 0 -9 611 0 1 947 GSA Ltd 77 0 0 0 0 77 IFG 0 0 0 0 0 0 Ucalease 9 611 0 0 -9 611 0 0 Acba Leasing (Arménie) 0 0 0 0 0 0 Sacam Machinisme 151 0 0 0 0 151 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 0 0 0 0 0 0 Lesica 1 720 0 0 0 0 1 720 Total 1 318 729 0 0 -24 027 0 1 294 702 Les cessions de titres sont expliquées dans le paragraphe 1.2 de cette annexe. Variations des provisions sur titres de participation Titres de participation (données exprimées en K€) Provision au 31/12/2019 Dotation Reprise Provision au 31/12/2020 Titres de participation consolidés 13 148 312 -464 12 996 Lixxcrédit 2 919 0 -103 2 816 CALIT (Italie) 10 229 312 -361 10 180 Titres de participation non consolidés 8 500 60 -7 043 1 517 Ucalease 6 983 60 -7 043 0 Lesica 1 517 0 0 1 517 Total 21 648 372 -7 507 14 513 Note 7 Variations de l’actif immobilisé 7.1 Opérations de crédit-bail et assimilés - Immobilisations en crédit-bail et assimilés louées : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2020 Valeur brute 324 702 76 699 -7 784 -59 647 333 970 - Crédit-bail mobilier 292 267 76 699 -7 784 -59 647 301 535 - Crédit-bail immobilier 32 435 0 0 0 32 435 - Amortissement -100 555 927 -33 269 26 970 -105 926 - Crédit-bail mobilier -87 318 927 -31 459 26 970 -90 880 - Crédit-bail immobilier -13 237 0 -1 810 0 -15 047 - Dépréciation d'actifs -37 148 3 698 -11 751 0 -45 201 Valeur nette 186 999 81 323 -52 804 -32 676 182 842 - Immobilisations en crédit-bail et assimilés non louées après résiliation : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2020 Valeur brute 6 151 51 -55 940 59 647 9 908 - Crédit-bail mobilier 6 150 51 -55 940 59 647 9 908 - Crédit-bail immobilier 0 0 - Amortissement -3 192 29 706 -4 383 -26 970 -4 839 - Crédit-bail mobilier -3 192 29 706 -4 383 -26 970 -4 839 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Dépréciation d'actifs -1 778 870 -2 756 0 -3 664 Valeur nette 1 181 30 627 -63 079 32 676 1 405 - Créances douteuses et rattachées liées aux opérations de crédit-bail : Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2020 Créances saines 4 526 96 429 -95 310 -661 4 984 Créances douteuses 1 686 0 0 1 124 2 809 Dépréciation pour créances douteuses -1 192 296 -1 052 0 -1 948 Créances douteuses compromises 885 0 0 -463 422 Dépréciation pour créances douteuses compromises -717 379 0 0 -338 Total créances rattachées 5 186 97 104 -96 362 0 5 929 L’étalement des CPDI est dans les immobilisations. 7.2 Immobilisations corporelles et incorporelles - Immobilisations incorporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cession Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2020 Valeur brute 77 745 9 324 -10 409 76 661 - Amortissements & Provisions -55 691 -5 389 2 909 -58 171 Valeur nette 22 054 3 935 -7 500 18 490 - Immobilisations corporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exe r cice Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2020 Valeur brute 40 356 351 0 40 707 - Amortissements & Provisions -40 034 -164 0 -40 198 Valeur nette 322 187 0 509 Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets informatiques amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité – son utilité Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2. Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation 8.1 Autres Actifs Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2020 Montant 31/12/2019 Autres actifs Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 4 654 2 746 Dépôts de garantie cash collatéral 2 090 2 090 Dépôts et cautions donnés 613 592 Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 95 237 Autres débiteurs divers 11 483 60 505 Intérêts débiteurs CD POST et NEU MTN 0 232 Total 18 936 66 402 8.2 Comptes de régularisation Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2020 Montant 31/12/2019 Actif Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Charges constatées d'avance frais généraux 496 148 Produits à recevoir frais généraux 16 843 21 395 Produits à recevoir d'affacturage 3 820 3 480 Autres comptes de régularisation 6 660 73 Total 27 819 25 096 Note 9 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2019 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2020 Établissements de crédit 1 937 740 20 000 4 495 0 1 962 235 1 269 871 Créances sur établissements de crédit 1 931 969 20 000 4 495 0 1 956 464 1 269 394 - à vue 1 405 570 1 405 570 1 088 634 - à terme 526 399 20 000 4 495 0 550 894 180 759 Créances rattachées 5 772 5 772 477 Note10 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2019 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2020 Dettes clientèle à terme 3 763 622 0 0 0 3 763 622 3 375 432 Opérations avec la clientèle Affacturage 3 763 622 0 0 0 3 763 622 3 375 432 Note 11 Dette représentée par un titre Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2019 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2020 Certificats de dépôt 430 000 100 000 0 0 530 000 150 000 Dettes Seniors Non Préférées (DSNP) 0 0 229 000 31 000 260 000 170 000 Marché des titres Négociables (MTN) 0 77 000 125 000 0 202 000 190 000 Dettes rattachées -19 0 0 0 -19 23 Billets à ordre 63 971 0 0 0 63 971 125 809 Total dettes représentées par un titre 493 952 177 000 354 000 31 000 1 055 952 635 832 Note 12 Autres passifs et comptes de régularisation 12.1 Autres Passifs Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2020 Montant 31/12/2019 Autres passifs Instruments conditionnels vendus. 0 0 Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 14 740 10 738 Dépots et cautions reçus 1 529 1 529 Débiteurs/créditeurs divers groupe CALEF, Frais généraux 0 0 Fournisseurs & comptes rattachés 2 408 2 814 Rémunérations dues & dettes au personnel 4 4 Dettes organismes sociaux 5 054 2 532 Dettes rattachées sur créditeurs divers 64 68 Autres dettes 8 780 6 667 Intérêts dettes Senior Non Préférées 0 0 Total 32 580 24 353 12.2 Comptes de régularisation Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2020 Montant 31/12/2019 Autres Passifs Instruments conditionnels vendus. 0 0 Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 14 740 10 738 Dépots et cautions reçus 1 529 1 529 Débiteurs/créditeurs divers groupe CALEF, Frais généraux 0 0 Fournisseurs & comptes rattachés 2 408 2 814 Rémunérations dues & dettes au personnel 4 4 Dettes organismes sociaux 5 054 2 532 Dettes rattachées sur créditeurs divers 64 68 Autres dettes 8 780 6 667 Intérêts dettes Senior Non Préférées 0 0 Total 32 580 24 353 Note 13 Provisions Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2019 Dotations Reprises Montant 31/12/2020 Provision pour risque social 4 269 4 043 -2 296 6 016 Provision médaille du travail 490 76 -65 501 Provision pour charges de retraite 6 251 577 0 6 828 Provision sur prestations assimilées 372 13 0 384 Provision pour assignations (affacturage) 6 255 0 0 6 255 Provision pour garantie de passifs 0 0 0 0 Provision pour risques opérationnels 513 0 -176 337 Autres provisions pour risques 5 724 350 0 6 074 Total 23 874 5 059 -2 536 26 396 Note 14 Dettes subordonnées Rubriques (données exprimées en K€) Total 31/12/2020 Total 31/12/2019 Dettes subordonnées à terme (1) 281 000 311 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 0 0 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 250 000 300 000 Dettes rattachées 725 874 Total dettes subordonnées 531 725 611 874 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A. Note 15 Variation des capitaux propres - Capital souscrit Le montant du capital souscrit de 195 257 200 € se décompose en 13 017 148 titres d'une valeur nominale de 15 euros. Le capital ne comporte que des titres nominatifs, avec égalité du droit de vote par titre. Il n'existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital souscrit est entièrement libéré. Au 31/12/2020, l'actionnariat se répartit ainsi : Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 14 7 100,00% SIGMA INVESTISSEMENT 39 1 NS Total 13 017 148 100,00% Variation des Capitaux propres Rubriques (données exprimées en K€) CALEF au 31/12/2019 Affectation résultat 2018 de CAL&F Distribution de dividendes Mouvements 2019 CALEF au 31/12/2020 Capital 195 257 0 0 0 195 257 Primes liées au capital 184 220 0 0 0 184 220 Prime d'émission 132 464 0 0 0 132 464 Prime d'apport 51 756 0 0 0 51 756 Prime de fusion 0 0 0 0 0 Réserve légale 19 526 0 0 0 19 526 Report à nouveau 35 864 109 340 -135 118 0 10 086 Résultat de l'exercice 109 340 -109 340 0 155 295 155 295 Total 544 207 0 -135 118 155 295 564 384 Résultat de l’exercice Rubriques (données exprimées en K€) Résultat 2020 Résultat 2019 CAL&F France 146 140 112 025 Succursales espagnoles 9 155 -2 685 Total 155 295 109 340 Proposition d'affectation du résultat Rubriques (données exprimées en K€) Résultat 2020 Résultat de l'exercice 155 295 Total à affecter 155 295 Affectation à la réserve légale 0 Dividende 68 470 Report à nouveau 86 825 Total affectation 155 295 Total 0 Note 16 Opérations effectuées en devise (en milliers d'euros) 31/12/2020 31/12/2019 Actif Passif Actif Passif Euro 13 098 479 12 943 828 11 110 990 11 002 694 Autres devises de l’Union Europ. 461 296 460 994 445 699 445 102 Franc Suisse 947 943 1 712 1 712 Dollar 365 249 364 924 198 321 197 989 Yen 561 559 943 933 Autres devises 757 748 7 761 7 656 Total 13 927 289 13 771 996 11 765 426 11 656 086 Note 17 Hors-bilan Rubriques (données exprimées en K€) 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de financement -256 276 -8 276 Engagements donnés 400 400 Aux filiales / accords de refinancement 0 0 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 400 400 Engagements en faveur de la clientèle 400 400 Engagements reçus 256 676 8 676 Par filiales / accords de refinancement 256 676 8 676 Engagements reçus d'établissements de crédit 256 676 8 676 Engagements de garantie -8 170 470 -6 722 942 Engagements donnés 366 089 345 588 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 190 420 323 272 Engagements d'ordre de la clientèle 175 669 22 316 Engagements reçus 8 536 558 7 068 530 Engagements reçus d'établissements de crédit 4 864 116 3 771 798 Engagements reçus de la clientèle 0 0 Engagements reçus d'assurance crédit 3 543 394 3 172 246 Engagements reçus (Succursales Espagnoles) 129 049 124 486 Engagements sur instruments financiers à terme 90 000 90 000 Engagements donnés 90 000 90 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 90 000 90 000 Opérations de CAP - Achat 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 90 000 90 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 1 173 947 567 240 Engagements donnés au titre des appels BCE 1 173 947 567 240 Solde engagements hors-bilan -7 162 799 -6 073 979 Engagements donnés 1 630 435 1 003 227 Engagements reçus 8 793 234 7 077 206 Note 18 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés Rubriques (données exprimées en K€) 2020 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding Produits et charges assimilés 131 048 104 213 26 835 133 308 110 065 23 243 * Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 15 761 39 066 -23 305 14 368 47 061 -32 692 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 6 398 -6 398 0 6 190 -6 190 * Opérations avec la clientèle 52 287 0 52 287 58 971 0 58 971 * Opérations de crédit-bail 63 000 58 749 4 251 59 968 56 814 3 155 Note 19 Revenu des titres Filiales (données exprimées en K€) 2020 2019 Finamur 49 989 40 395 Sacam Machinisme 7 2 Lixxcourtage 0 20 001 Eurofactor GmbH 10 500 11 900 Eurofactor Italie 5 000 4 500 Unifergie 0 0 Ucalease 0 0 Auxifip 49 147 25 056 Jetons de présence CALIT 15 15 Jetons de présence SACAM MACHINISME 0 0 Total 114 658 101 869 Note 20 Produits / charges liés aux commissions Nature de commissions (données exprimées en K€) Commissions Reçue en 2020 Reçues en 2019 Versées en 2020 Versées en 2019 Commissions de Gestion OPCVM FCC 0 0 0 0 Commissions sur engagements de garanties 221 305 3 680 2 197 Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0 423 87 Commissions d'affacturage 90 052 98 051 11 945 10 858 Commissions sur garantie assurance crédit 0 0 8 429 9 015 Total 90 273 98 356 24 478 22 157 Note 21 Autres produits et charges d’exploitation bancaire Rubriques (données exprimées en K€) 2020 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Impôts et taxes non refacturable (Succursale espagnole) 0 0 0 0 129 -129 Dotation/Reprise provision risques opérationnels 138 0 138 0 124 -124 Produits accessoires sur activité de crédit-bail 19 0 19 219 0 219 Produits / Charges accessoires sur activité d'affacturage 21 027 439 20 587 22 981 714 22 266 Passage en profits PNB des opérations de plus de 5 ans 116 0 116 6 372 0 6 372 Produits sur gestion de titrisation 1 012 0 1 012 1 344 0 1 344 Produits sur facturation BATICA 14 001 0 14 001 13 068 0 13 068 Activité d'assurances (Participations bénéficiaires) 2 000 0 2 000 3 115 0 3 115 Total 38 312 439 37 872 47 099 968 46 131 Note 22 Autres produits et charges d’exploitation Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation . Rubriques (données exprimées en K€) 2020 2019 Frais de personnel Salaires et traitements -68 351 -67 439 Charges sociales -32 321 -32 269 - dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies -577 -463 Intéressement et participation -6 600 -9 425 Impôts et taxes sur rémunérations -1 429 -988 Total des charges de personnel -108 701 -110 122 Refacturation et transferts de charges de personnel 56 795 61 350 Frais de personnel nets -51 907 -48 772 Frais administratifs Impôts et taxes -10 934 -11 033 Services extérieurs et autres frais administratifs -106 631 -105 500 Total des charges administratives -117 565 -116 533 Refacturation et transferts de charges administratives 58 611 52 563 Frais administratifs nets -58 954 -63 971 Charges générales d'exploitation -110 861 -112 743 Note 23 Cout du risque Rubriques (données exprimées en K€) Dotations Reprises Pertes couvertes Utilisation provisions Montant 31/12/2020 Montant 31/12/2019 Crédit Agricole Leasing & Factoring France Provision clients affacturage, dont CIT -6 837 3 497 -2 075 2 075 -3 341 -7 684 Provision acheteurs affacturage, dont CIT -404 788 -311 311 384 -2 158 Provision pour assignations (affacturage) 0 0 0 0 0 -6 051 Provision opérationnelles risques et charges 0 0 0 0 0 0 Provision pour Sensibles 0 1 334 0 0 1 334 3 315 Frais contentieux - Sinistres clients avérés 802 0 0 802 -838 Récupération sur créances amorties 0 663 0 0 663 1 768 Frais contentieux - Sinistres débiteurs avérés -2 217 0 0 0 -2 217 -2 224 Total I -9 459 7 083 -2 387 2 387 -2 376 -10 062 Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole CB) -631 -556 Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole Affact) 440 -9 130 Crédit Agricole Leasing (Succursale Portugaise Affact) 19 Total II -173 -9 687 Total net du cout du risque -9 459 7 083 -2 387 2 387 -2 549 -19 749 Note 24 Résultat net sur actifs immobilisés Rubriques (données exprimées en K€) 2020 2019 Charges Dotations aux provisions (1) 0 0 Moins values sur actifs cédés 12 717 0 Total 12 717 0 Produits Reprises sur provisions (2) 7 135 1 227 Plus values sur actifs cédés 0 0 Total 7 135 1 227 Net -5 582 1 227 (1) Sur l’exercice 2020, aucune dotation relative aux provisions sur titres de participation. (2) Sur l’exercice 2020, des reprises ont été effectuées sur les titres suivants : - Lixxcrédit pour 103 K€ - Ucalease pour 6 983 K€ (liquidation) - CALIT pour 49 K€. Actifs cédés - Mali de liquidation de la société UCALEASE pour 7 042 K€ - Mise au rebut d’immobilisations Cash In Time pour 3,2 M€ et Convergence SILCA pour 2,5 M€ Note 25 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations Rubriques (données exprimées en K€) 2020 2019 Bilan actif Créances sur établissements de crédit 1 624 762 901 669 Titres de participation AFS 1 279 835 1 294 099 Autres actifs 9 450 57 308 Comptes de régularisation actif 15 251 20 667 Total 2 929 297 2 273 744 Bilan passif Dettes sur établissements de Crédit 7 824 748 6 870 917 Dont dettes sur emprunts subordonnés 531 725 611 874 Opérations avec la clientèle Dettes représentées par un titre 260 025 170 023 Autres Passifs 1 484 1 391 Comptes de régularisation Passif 19 611 17 861 Total 8 105 869 7 060 192 Compte de résultat (charges) Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 32 973 44 899 Intérêts sur emprunts subordonnés 6 377 6 161 Commissions 10 568 8 433 Moins-values sur titres de participation AFS 7 043 0 Provision sur titres de participation AFS 372 0 Autres charges d'exploitation 48 312 44 777 Total 105 644 104 270 Compte de résultat (produits) Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 14 019 13 480 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 114 651 101 866 Commissions 221 305 Plus-values sur titres de participation AFS 0 0 Reprise de provision sur titres de participation AFS 7 507 1 018 Autres produits d'exploitation 122 873 105 524 Total 259 271 222 194 Hors-Bilan (engagements donnés) Engagements de financement 400 400 Engagements de garantie 190 420 323 272 Engagements sur instruments financiers 90 000 90 000 Autres engagements 1 173 947 567 240 Total 1 454 766 980 912 Hors-bilan (engagements reçus) Engagements de financement 252 800 2 800 Engagements de garantie 4 868 997 3 937 471 Engagements sur instruments financiers 0 0 Total 5 121 797 3 940 271 Note 26 Impôt sur les sociétés Rubriques (données exprimées en K€) 2020 2019 Impôt sur les sociétés France 702 3 101 Ajustement IS antérieur et Crédit d'impot -32 -52 Impôt sur les sociétés (succ.) 2 342 -504 Total 3 012 2 544 Note 27 Situation fiscale latente et conditionnelle La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., composée d'un établissement français et de succursales étrangères, est soumise à une dualité de situation fiscale. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant qu'établissement français, est imposée suivant les règles du droit fiscal français. Le résultat fiscal, après imputation des déficits ordinaires, est bénéficiaire pour l'exercice 2020 pour un montant total de + 2 420 K€. Les succursales espagnoles et portugaises sont imposées séparément en Espagne et au Portugal suivant les règles du droit fiscal locales. L’option formulée par Crédit Agricole S.A. pour le régime de groupe prévue à l’article 223 A du CGI a été renouvelée pour 5 exercices à compter du 1er janvier 2005 et est reconduite tacitement. Au terme de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est - à- dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. - Dettes et créances d’impôts différés Les différences temporaires résultant d'un décalage entre l'imposition d'une opération et l'exercice de rattachement comptable donnent lieu, en comptabilité financière, au calcul d'un impôt différé déterminé selon la méthode du "report variable". Le taux d'imposition retenu dans le calcul de l'impôt différé sur les échéances 2020 et au-delà est de 28,41 % pour la France. Rubriques (données exprimées en K€) Stock ID 31/12/19 ID par résultat 2020 ID par réserves 2020 Stock ID 31/12/20 IDP - Décalages temporaires -11 430 1 289 0 -10 142 IDP - IFRS 16 (1) -5 030 -2 367 0 -7 397 IDA - Report déficitaire 31 023 -2 436 0 28 587 IDA - Décalages temporaires (1) 20 932 783 44 21 759 ID CAL Espane 488 292 0 780 ID EF Espagne 1 475 -265 0 1 209 Total 37 457 -2 705 44 34 796 (1) dont FTA IFRS 16 le 31 mars 2019 (Actif et Passif) Autres informations - Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société CREDIT AGRICOLE S.A. 12 place des Etats Unis 92548 MONTROUGE CEDEX - Ventilation de l’effectif moyen Effectif par catégorie Catégories de personnel 31/12/2020 31/12/2019 Cadres 816 789 Non cadres 354 370 Total 1 170 1 159 - Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) Au titre de l’exercice 2020, le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi n’a pas été reconduit. - Organes de direction, d’administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il a été alloué une rémunération au ti tre des fonctions de Président et de s jetons de présence aux membres du Conseil d'Administration, au cours de l'exercice 2020 . - Rémunération de 48 K€ au titre de l’année 2019, préalablement provisionné ; - Rémunération de 29 K€ au titre de l’année 2020. - Publicité des honoraires de commissaires aux comptes Collège des Commissaires aux Comptes du Crédit Agricole Leasing et Factoring. (en milliers d'euros hors taxes) MAZARS % ERNST & YOUNG % Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (*) 267 93% 178 90% Services autres que la certification des comptes 19 7% 19 10% Total 286 197 (*) y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes. Note 28 Note sur la comptabilité financière Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2021, affaire n°2102329
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101498
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 19 5  25 7  22 0  € Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 9254 8  MONTROUGE Cedex 69 2  02 9  45 7  R . C . S . NANTERRE Situation au 3 1  mars 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2  13 9  099 Créances sur les établissements de crédit 1  80 0  067 Opérations avec la clientèle 8  33 5  976 Participations et autres titres détenus à long terme 571 Parts dans les entreprises liées 1  28 0  189 Crédit bail et autres opérations assimilées 18 7  709 Immobilisations incorporelles 1 8  441 Immobilisations corporelles 518 Autres actifs 1 4  645 Comptes de régularisation 5 9  577 Total de l'actif 1 3  83 6  792 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7  90 1  498 Opérations avec la clientèle 3  69 9  611 Dettes représentées par un titre 93 6  968 Autres passifs 2 8  884 Comptes de régularisation 119 340 Provisions 2 8  254 Dettes subordonnées 53 1  738 Fonds pour risques bancaires généraux 2 6  115 Capitaux propres (hors FRBG) 564 38 3 - Capital souscrit 19 5  257 - Prime d'émission 18 4  220 - Réserves 1 9  526 - Report à nouveau - Résultat en attente d’affectation 1 0   086 155 295 Total du passif 1 3  83 6  79 2  Hors bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 3 5  000 - Engagements de garantie 32 6  406 - Engagements sur titres 9 0  000 Engagements reçus - Engagements de financement 25 6  676 - Engagements de garantie 8  43 1  212
    Bulletin BALO n°56 du 10/05/2021, affaire n°2101498
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100183
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 RCS NANTERRE Situation au 31 décembre 2020 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 140 491 Créances sur les établissements de crédit 1 962 228 Opérations avec la clientèle 8 287 873 Participations et autres titres détenus à long terme 571 Parts dans les entreprises liées 1 280 189 Crédit bail et autres opérations assimilées 190 176 Immobilisations incorporelles 18 490 Immobilisations corporelles 509 Autres actifs 18 999 Comptes de régularisation 27 801 Total de l'actif 13 927 326 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 807 429 Opérations avec la clientèle 3 763 621 Dettes représentées par un titre 1 055 971 Autres passifs 32 605 Comptes de régularisation 274 375 Provisions 26 396 Dettes subordonnées 531 725 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 409 089 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 10 085 Total du passif 13 927 326 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 366 089 - Engagements sur titres 90 000 Engagements reçus - Engagements de financement 256 676 - Engagements de garantie 8 424 450
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2021, affaire n°2100183
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004418
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 RCS NANTERRE Situation au 30 septembre 2020 (en milliers d'euros) ACTIF Montants Caisse, banques centrales 2 133 193 Créances sur les établissements de crédit 1 501 976 Opérations avec la clientèle 7 437 005 Participations et autres titres détenus à long terme 428 Parts dans les entreprises liées 1 283 026 Crédit bail et autres opérations assimilées 192 796 Immobilisations incorporelles 23 546 Immobilisations corporelles 527 Autres actifs 25 337 Comptes de régularisation 70 319 Total de l'actif 12 668 152 PASSIF Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 788 299 Opérations avec la clientèle 3 553 735 Dettes représentées par un titre 946 691 Autres passifs 29 873 Comptes de régularisation 279 423 Provisions 23 131 Dettes subordonnées 611 797 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 409 089 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 10 085 Total du passif 12 668 152  HORS BILAN Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 101 332 - Engagements de garantie 341 496 - Engagements sur titres 90 000 Engagements reçus   - Engagements de financement 256 676 - Engagements de garantie 8 320 959
    Bulletin BALO n°134 du 06/11/2020, affaire n°2004418
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003667
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2020 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 2 125 816 Créances sur les établissements de crédit 1 529 496 Opérations avec la clientèle 6 925 992 Participations et autres titres détenus à long terme 428 Parts dans les entreprises liées 1 297 442 Crédit bail et autres opérations assimilées 192 275 Immobilisations incorporelles 25 567 Immobilisations corporelles 291 Autres actifs 26 299 Comptes de régularisation 91 410 Total de l'actif 12 215 016 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 7 264 565 Opérations avec la clientèle 3 034 369 Dettes représentées par un titre 601 306 Autres passifs 19 713 Comptes de régularisation 224 483 Provisions 23 540 Dettes subordonnées 611 836 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 409 089 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 10 085 Total du passif 12 215 016 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 441 616 - Engagements sur titres 90 000 Engagements reçus - Engagements de financement 256 676 - Engagements de garantie 8 297 690
    Bulletin BALO n°96 du 10/08/2020, affaire n°2003667
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001662
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € Siège social : 12, Place des Etats-Unis - CS 30002, 92548 MONTROUGE Cedex 692 029 457 RCS NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2019 approuvés par l’assemblée générale mixte du 30 avril 2020 Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 2019 Arrêté par le Conseil d’administration en date du 12 février 2020 I. — Bilan au 31décembre 2019 (Données exprimées en k€) Actif (Données exprimées en k€) Note 2019 2018 Caisse, banques centrales, CCP 1 533 664 628 448 Créances sur les établissements de crédit 2 1 269 871 983 097 Opérations avec la clientèle 3 8 357 374 7 535 293 Participations et autres titres détenus à long terme 4 428 361 Parts dans les entreprises liées 5 1 297 081 1 295 854 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 193 367 164 725 Immobilisations incorporelles 7 21 890 17 766 Immobilisations corporelles 7 251 326 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de négociation et de règlement 0 0 Autres actifs 9 66 402 36 936 Comptes de régularisation 10 25 096 34 362 Total actif 11 765 426 10 697 168 Passif (Données exprimées en k€) Note 2019 2018 Banques centrales, CCP 1 58 87 Dettes envers les établissements de crédit 2 6 406 035 5 975 048 Opérations avec la clientèle 3 3 375 432 2 911 434 Dettes représentées par un titre 8 635 832 470 772 Autres passifs 9 24 353 21 003 Comptes de régularisation 10 117 647 110 992 Comptes de négociation et de règlement 0 0 Provisions pour risques et charges 11 23 873 22 093 Dettes subordonnées 12 611 874 601 485 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 26 115 Capitaux propres 13 544 207 558 139 Capital souscrit 195 257 195 257 Primes liées au capital 184 220 184 220 Réserves 19 526 19 526 Ecarts de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 35 863 60 Résultat de l'exercice 109 340 159 076 Total passif 11 765 426 10 697 168 II. — Compte de résultat au 31/12/2019 (Données exprimées en k€) Note 2019 2018 + Intérêts & produits assimilés 73 339 67 967 - Intérêts & charges assimilées -53 251 -42 838 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 59 968 47 528 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -56 814 -43 030 + Produits sur opérations de location simple - Charges sur opérations de location simple + Revenu des titres à revenu variable 101 869 155 633 + Commissions produits 98 356 103 246 - Commissions charges -22 157 -24 655 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 11 -40 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d'exploitation bancaire 47 099 39 333 - Autres charges d'exploitation bancaire -968 -776 Produit net bancaire 14 247 452 302 368 - Charges générales d'exploitation 15 -112 743 -108 011 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. -4 304 -2 988 Résultat brut d'exploitation 130 406 191 369 - Coût du risque 16 -19 749 -25 297 Résultat d'exploitation 110 658 166 072 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 17 1 227 -2 039 +/- Résultat ordinaire avant impôts 111 885 164 033 +/- Résultat exceptionnel 2.1.2 0 0 - Impôt sur les bénéfices 18 -2 544 -4 957 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 13 0 0 Résultat de l'exercice 109 340 159 076 III. — Hors-bilan au 31/12/2019 (Données exprimées en k€) 2019 2018 1 - Engagements donnés 1 003 227 1 866 858 Engagements de financement 400 400 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Engagements en faveur de la clientèle 400 400 Engagements de garantie 345 588 302 584 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 323 272 249 830 Engagements d'ordre de la clientèle 22 316 52 754 Engagements d'ordre fiscal 0 0 Engagements donnés sur instruments financiers à terme 90 000 165 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 90 000 165 000 Autres engagements 567 240 1 398 874 2 - Engagements reçus 7 077 206 6 103 067 Engagements de financement 8 676 8 669 Engagements reçus d'établissements de crédit 8 676 8 669 Engagements de garantie 7 068 530 6 094 398 Engagements reçus d'établissements de crédit 3 773 160 3 027 752 Garanties reçues de la clientèle 123 124 62 673 Autres engagements de garantie reçus 3 172 246 3 003 973 IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice 2019, qui s’élève à 109 340 046,52 € et composé du résultat comptable bénéficiaire et du report à nouveau de 35 863 404,28 € de la manière suivante : Résultat 2019 : 109 340 046,52 € Report à nouveau disponible : 35 863 404,28 € Sommes distribuables : 145 203 450,80 € Dividende (10,38 € / action) : 135 117 996,24 € Report à nouveau : 10 085 454,56 € Total affecté : 145 203 450,80 € Rappel des dividendes distribués : Exercice du bénéfice distr i bué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) éligible non éligible Exercice clos le 31 décembre 2016 6,26 € - - Exercice clos le 31 décembre 2017 7,48 € - - Exercice clos le 31 décembre 2018 9,47 € - - V — Annexe aux comptes individuels 1) Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne. En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la Banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations compt a bilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). 2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture 2.1) Faits marquants 2.1.1) Distribution partielle des réserves disponibles L’Assemblée Générale Ordinaire du 10 mai 2019 a statué la distribution d’un dividende de 123 272 391,56 € soit un montant unitaire de 9,47 € pour chacune des 13 017 148 actions composant le capital social. 2.1.2) Titres de participation Le Crédit Agricole Leasing & Factoring n’a cédé ou acquis aucune participation sur l’exercice 2019. 2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes Depuis le 31 décembre 2019, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2019 n’est à signaler. 3) Principes et méthodes comptables 3.1) Rappel des principes Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation ; - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; - indépendance des exercices ; - conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établi s sements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ere application : exercices ouverts à compter du Règlement n°2018-02 modifiant le règl e ment ANC n°2014-03 concernant la com p tabilisation du prélèvement à la source 6 juillet 2018 1er janvier 2019 Règlement n°2019-06 modifiant le règl e ment ANC n°2014-03 relatif au plan comptable général concernant les fusions et scissions sans échange de titres 8 novembre 2019 1er janvier 2019 Le Crédit Agricole Leasing & Factoring n’est pas soumis au règlement 2017-01. Par ailleurs, les dispositions en matière de provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains d’affacturage sont respectées, et ont entrainé un changement d’estimation de celles-ci. Une évolution des paramètres est mise en place depuis l’exercice 2018 en normes françaises : les paramètres utilisés sont désormais des paramètres IFRS afin d’aligner la perception de l’évolution des expositions crédits du groupe dans les deux référentiels. La formule de calcul intègre les notions de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Sans attendre que les encours soient devenus douteux le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. constate des pertes de crédit attendues sur la durée de vie de l’instrument financier dès lors que la qualité de crédit de l’encours s’est significativement dégradé (créances qualifiées de dégradées). Nous constatons donc, à ce titre, au 31 décembre 2019 un stock de 5 756 K€ contre 9 071 K€ au 31 décembre 2018 dans le poste « Opérations avec la clientèle ». 3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées 3.2.1) Opérations de crédit-bail Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes : - immobilisations louées nettes d’amortissements comptables ; - provision article 57 ; - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ; - immobilisations en cours de construction ; - avances et acomptes versés aux fournisseurs ; - créances douteuses nettes de provisions ; - indemnités de résiliation nettes de provisions ; - créances rattachées ; - produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente. 3.2.2) Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants : - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans Valeur brute & amortissements immobiliers Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortiss e ments financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL) de crédit-bail Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 3.2.3) Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations partic u lières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interba n caire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d’origine. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré corre s pondant à l’une des situations suivantes : Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Leasing & Factoring distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour le s quelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercial e ment avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : La valeur nominale du prêt ; Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt e f fectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Lorsqu’après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours restructurés sont immédiatement déclassés en encours douteux. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 3.2.4) Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client. Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes co u rants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considér a tion la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalis a tion. Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement. Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts. Dépréciations des comptes clients d’affacturage Elles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours conte n tieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. 3.2.5) Subventions Les subventions reçues dans le cadre de l’activité de crédit-bail sont destinées à être rétrocédées au client. 3.2.6) Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 3.2.7) Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engag e ments de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Provisions pour litiges Les provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages écon o miques sera nécessaire. Autres provisions Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 3.2.8) Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démogr a phiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspo n dant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisa m ment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L'évaluation des engagements sociaux à fin 2019 est la suivante : (données exprimées en K€) Montant de la provision au 31/12/2018 (1) 5 788 Principaux critères d'évaluation à fin 2018 (2) durée moyenne engagement (années) 14,80 % taux d'actualisation 1,42 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % Montant de la provision au 31/12/2019 (1) 6 250 Principaux critères d'évaluation à fin 2019 (2) durée moyenne engagement (années) 13,78 % taux d'actualisation 0,98 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes ND taux des charges sociales 47,00 % (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan. (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2018 et 31/12/2019. Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société e m ployeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance : Table de référence Age de départ en retraite Non cadre Cadre - avant 1951 : 60 ans - 1951-1956 : 61 ans - 1957-1972 : 62 ans - à partir de 1973 : 63 ans - avant 1951 : 61 ans - 1951-1954 : 63 ans - 1955-1956 : 64 ans - 1957-1972 : 66 ans - à partir de 1973 : 67 ans Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 3.2.9) Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 3.2.10) Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'a c tions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07 sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07 sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; - les caps et floors , souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux ; - les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptab i lisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : 31/12/2019 Nature (données exprimées en K€) Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés 90 000 0 0 1 770 CAL&F Swaps de taux emprunteur 90 000 0 0 1 770 3.2.11) Conversion des opérations en devises Les créances et les dettes monétaires sont converties au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les produits perçus et les charges payés sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Rubriques (données exprimées en €) Actif 2019 Actif 2018 Rubriques (données exprimées en €) Passif 2019 Passif 2018 DEV Montant devise CV en euros DEV Montant devise CV en euros DEV Montant devise CV en euros DEV Montant devise CV en euros Acheteurs AUD AUD 312K€ 192K€ Banque AUD AUD -296K€ -183K€ CAD 208K€ 142K€ CAD 233K€ 149K€ CAD -374K€ -256K€ CAD -314K€ -201K€ CHF 1 329K€ 1 225K€ CHF 1 157K€ 1 026K€ CHF -1 114K€ -1 026K€ CHF -573K€ -509K€ CZK 220 713K€ 8 687K€ CZK -199 006K€ -7 832K€ CZK DKK 118 071K€ 15 803K€ DKK 114 873K€ 15 384K€ DKK -122 272K€ -16 365K€ DKK -71 554K€ -9 582K€ GBP 250 930K€ 294 934K€ GBP 227 286K€ 254 093K€ GBP -28 383K€ -33 360K€ GBP -15 948K€ -17 829K€ JPY 113 832K€ 934K€ JPY 72 512K€ 576K€ HKD -0K€ -0K€ HKD -0K€ -0K€ NOK 111 155K€ 11 269K€ NOK 113 976K€ 11 457K€ HUF -4K€ -0K€ HUF -3K€ -0K€ PLN 21 337K€ 5 013K€ PLN 33 076K€ 7 690K€ JPY -105 863K€ -868K€ JPY -71 134K€ -565K€ SEK 259 424K€ 24 833K€ SEK 255 943K€ 24 958K€ NOK -5 533K€ -561K€ NOK -2 937K€ -295K€ USD 212 746K€ 189 377K€ USD 180 315K€ 157 480K€ PLN -34 655K€ -8 141K€ PLN -33 995K€ -7 903K€ ZAR 116 290K€ 7 371K€ ZAR 115 803K€ 7 036K€ SEK -136 396K€ -13 056K€ SEK -26 849K€ -2 618K€ AUD 5K€ 3K€ AUD 1K€ 0K€ TND -0K€ -0K€ TND -0K€ -0K€ Banque CAD 274K€ 188K€ CAD 127K€ 82K€ USD -33 292K€ -29 635K€ USD -34 392K€ -30 037K€ CHF 506K€ 467K€ CHF 298K€ 265K€ ZAR -104 812K€ -6 643K€ ZAR -103 603K€ -6 294K€ CZK 371K€ 15K€ CZK 4 848K€ 649K€ Clients CAD -61K€ -42K€ CAD -12K€ -8K€ DKK 11 192K€ 1 498K€ DKK 9 171K€ 10 253K€ CHF -433K€ -399K€ CHF -536K€ -475K€ GBP 17 509K€ 20 580K€ GBP 0K€ 0K€ CZK -1 053K€ -41K€ CZK HKD 0K€ 0K€ HKD GBP -33 774K€ -39 697K€ GBP -45 791K€ -51 192K€ HUF HUF 11 733K€ 93K€ JPY -4K€ -0K€ JPY -7 936K€ -63K€ JPY 1 066K€ 9K€ JPY 14 351K€ 1 443K€ PLN -715K€ -168K€ PLN -180K€ -42K€ NOK 48 298K€ 4 897K€ NOK 3 988K€ 927K€ USD -42 808K€ -38 106K€ USD -27 134K€ -23 698K€ PLN 17 376K€ 4 082K€ PLN 20 059K€ 1 956K€ ZAR ZAR -19K€ -1K€ SEK 24 312K€ 2 327K€ SEK Emprunts GBP -215 106K€ -252 828K€ GBP -180 092K€ -201 333K€ TND TND 9 054K€ 7 908K€ NOK -130 364K€ -13 216K€ NOK -110 196K€ -11 077K€ USD 6 348K€ 5 650K€ USD 148K€ 9K€ SEK -150 000K€ -14 358K€ SEK -204 915K€ -19 982K€ ZAR 901K€ 57K€ ZAR USD -125 106K€ -111 364K€ USD -115 116K€ -100 538K€ Clients AUD 0K€ 0K€ AUD 1K€ 0K€ Réserves AUD -5K€ -3K€ AUD -16K€ -10K€ DKK 30 988K€ 4 147K€ DKK 2K€ 0K€ CAD -27K€ -18K€ CAD -54K€ -35K€ JPY 44K€ 0K€ JPY CHF -248K€ -228K€ CHF -317K€ -282K€ NOK 2 784K€ 282K€ NOK 41K€ 4K€ CZK -21 255K€ -837K€ CZK SEK 78 866K€ 7 549K€ SEK 68K€ 7K€ DKK -37 415K€ -5 008K€ DKK -47 905K€ -6 415K€ ZAR 0K€ 0K€ ZAR GBP -23 850K€ -28 032K€ GBP -32 842K€ -36 715K€ Clients TITRI CHF 22K€ 20K€ CAD 27K€ 17K€ JPY -7 968K€ -65K€ JPY -5 076K€ -40K€ GBP GBP 9K€ 10K€ NOK -25 713K€ -2 607K€ NOK -15 074K€ -1 515K€ USD 213K€ 190K€ USD 240K€ 210K€ PLN -3 306K€ -777K€ PLN -2 922K€ -679K€ Emprunts SEK 17K€ 2K€ SEK 0K€ 0K€ SEK -75 333K€ -7 211K€ SEK -43 682K€ -4 260K€ Prêts GBP 33 017K€ 38 807K€ GBP 38 514K€ 43 056K€ USD -19 026K€ -16 936K€ USD -18 466K€ -16 128K€ USD 1 502K€ 1 337K€ USD 6 002K€ 5 242K€ ZAR -11 629K€ -737K€ ZAR -12 184K€ -740K€ RNI CHF -17K€ -15K€ CHF -17K€ -15K€ DKK -9K€ -1K€ DKK -9K€ -1K€ GBP -28K€ -32K€ GBP -28K€ -31K€ PLN -10K€ -2K€ PLN -10K€ -2K€ SEK -4K€ -0K€ SEK -4K€ -0K€ USD -228K€ -203K€ USD -224K€ -195K€ 3.2.12) Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 et de la baisse progressive du taux d’imposition des bénéfices, de 33.33% en 2017 à 25% en 2022 (en 2018, un premier palier à 500 000€ du bénéfice est imposé à 28%, le surplus à 33.33%). Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. 4) Informations sur les postes du bilan, hors-bilan et compte de résultat 4.1) B ilan Note 1 : Caisse, Banques centrales Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2019 Montant 31/12/2018 Caisse 0 0 Banque de France 533 664 628 448 Dettes rattachées -58 -87 Total 533 606 628 946 Note 2 : Opérations interbancaires Répartition des créances par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2019 Etablissements de crédit 1 144 234 100 000 22 513 3 125 1 269 871 983 097 Créances sur établissements de crédit 1 143 757 100 000 22 513 3 125 1 269 394 980 998 - à vue 1 088 634 1 088 634 790 585 - à terme 55 122 100 000 22 513 3 125 180 759 190 413 Créances rattachées 477 477 2 099 Répartition des dettes par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2019 Etablissements de crédit 1 647 147 2 136 875 1 647 314 245 000 6 406 034 5 975 048 Dettes sur établissements de crédit 2 371 624 2 136 875 1 647 314 245 000 6 400 813 5 970 084 - à vue 729 698 0 0 0 729 698 369 191 - à terme 1 641 926 2 136 875 1 647 314 245 000 5 671 115 5 600 893 Dettes rattachées 5 221 0 0 0 5 221 4 964 Note 3 : Opérations avec la clientèle Répartition des créances par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2019 Créances clientèle à terme 8 187 350 152 474 7 285 10 265 8 357 374 7 535 293 Prêts à la consommation 17 17 17 Crédit de trésorerie 0 0 0 Créances sur la clientèle affacturage 8 005 059 152 275 7 276 10 252 8 174 861 7 408 966 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 247 162 247 162 176 257 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -76 873 -76 873 -63 244 Créances sur la clientèle prêt 10 573 201 10 14 10 797 11 828 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 1 229 22 1 1 1 253 1 253 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -1 352 -24 -1 -2 -1 379 -1 284 Créances rattachées prêt 1 536 1 536 1 500 Répartition des dettes par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2019 Dettes clientèle à terme 3 375 432 0 0 0 3 375 432 2 911 434 Opérations avec la clientèle Affacturage 3 375 432 0 0 0 3 375 432 2 911 434 Note 4 : Participations et autres titres détenus à long terme Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Certificats d'association (FDG) - - - 428 0 Total 0 0 0 428 0 Note 5 : Parts dans les entreprises liées Rubriques (données expr i mées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres dét e nus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2019 Résultat 31/12/2019 Participation dans des sociétés consolidées - Etabli s sements de crédit France Auxifip 963 676 963 675 100,00 % 137 017 0 325 658 39 976 Lixxbail 19 136 168 19 134 826 99,99 % 577 629 0 666 620 26 050 Lixxcrédit 43 832 43 827 99,99 % 30 553 -2 919 27 582 55 Unifergie 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 0 162 773 6 646 Finamur 12 623 398 12 623 394 100,00 % 379 783 0 439 147 36 340 Participation dans des sociétés consolidées - Etabli s sements de crédit Etranger Crédit du Maroc Leasing & Fact o ring 1 240 000 413 328 33,33 % 4 765 0 13 905 1 100 CALIT (Italie) 1 066 700 160 005 15,00 % 26 086 -10 229 99 312 6 402 Eurofactor Italie 20 000 000 20 000 000 100,00 % 22 600 0 30 270 5 390 Eurofactor All e magne 6 900 000 6 900 000 100,00 % 48 333 0 98 546 11 802 Eurofactor Port u gal 2 800 000 2 800 000 100,00 % 14 416 0 48 921 3 882 Participation dans des sociétés consolidées - Société à cara c tère non financier France Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697 0 1 225 4 378 Foncaris 15 002 500 1 0,00 % 0 0 N/S N/S Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etra n ger GSA Ltd (en cours de création) 29 250 29 250 100,00 % 77 N/C 1 414 318 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à cara c tère financier France Ucalease 244 514 122 256 50,00 % 9 611 -6 983 5 026 231 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à cara c tère non financier France SACAM Mach i nisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 3 154 58 Lesica 500 000 20 000 4,00 % 1 720 -1 517 5 131 50 Crédit Agricole Conseil et Dévelo p pement Digital (CACD2) 200 000 0,00 % 0 N/C N/C N/C Total 1 318 729 -21 648 1 928 685 142 678 1 297 081 2 071 363 Variations des titres de participation Titres de participation (données exprimées en K€) Valeur brute au 31/12/2018 Augmentation de capital Acquisitions Cessions Revalo devises Valeur brute au 31/12/2019 Titres de participation consolidés 1 307 170 0 0 0 0 1 307 171 Auxifip 137 017 0 0 0 0 137 017 Lixxbail 577 629 0 0 0 0 577 629 Lixxcrédit 30 553 0 0 0 0 30 553 Unifergie 62 291 0 0 0 0 62 291 Finamur 379 783 0 0 0 0 379 783 Crédit du Maroc Leasing & Fact o ring 4 765 0 0 0 0 4 765 CALIT (Italie) 26 086 0 0 0 0 26 086 Eurofactor Italie 22 600 0 0 0 0 22 600 Eurofactor Allemagne 48 333 0 0 0 0 48 333 Eurofactor Espagne 0 0 0 0 0 0 Eurofactor Portugal 14 416 0 0 0 0 14 416 Lixxcourtage 3 697 0 0 0 0 3 697 Foncaris 0 0 0 0 0 0 Crédit Agricole Conseil et Dévelo p pement Digital (CACD2) 0 0 0 0 0 0 Titres de participation non consolidés 11 559 0 0 0 0 11 559 GSA Ltd 77 0 0 0 0 77 IFG 0 0 0 0 0 0 Ucalease 9 611 0 0 0 0 9 611 Acba Leasing (Arménie) 0 0 0 0 0 0 Sacam Machinisme 151 0 0 0 0 151 Leicer Equipos y bienes ( Espagne ) 0 0 0 0 0 0 Lesica 1 720 0 0 0 0 1 720 Total 1 318 729 0 0 0 0 1 318 729 Les cessions de titres sont expliquées dans le paragraphe 2.1.2 de cette annexe. Variations des provisions sur titres de participation Titres de participation (données exprimées en K€) Provision au 31/12/2018 Dotation Reprise Provision au 31/12/2019 Titres de participation consolidés 14 166 0 -1 018 13 148 Lixxcrédit 2 977 0 -58 2 919 CALIT (Italie) 11 189 0 -960 10 229 Titres de participation non consolidés 8 709 0 -209 8 500 Ucalease 7 192 0 -209 6 983 Lesica 1 517 0 0 1 517 Total 22 875 0 -1 227 21 648 Note 6 : Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat Immobilisations louées en crédit-bail et assimilés Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2019 Valeur brute 277 521 94 621 -2 666 -44 774 324 702 - Crédit-bail mobilier 242 586 94 621 -2 666 -42 274 292 267 - Crédit-bail immobilier 34 935 0 0 -2 500 32 435 - Amortissement -88 705 170 -30 478 18 459 -100 555 - Crédit-bail mobilier -75 299 0 -30 478 18 459 -87 318 - Crédit-bail immobilier -13 407 170 0 0 -13 237 - Dépréciation d'actifs -29 687 7 901 -15 361 0 -37 148 Valeur nette 159 129 102 692 -48 506 -26 315 187 001 Immobilisations en crédit-bail et assimilés – non louées après résiliation Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2019 Valeur brute 1 203 14 -39 841 44 774 6 151 - Crédit-bail mobilier 1 203 14 -37 341 42 274 6 150 - Crédit-bail immobilier 0 0 -2 500 2 500 0 - Amortissement -1 018 16 284 0 -18 459 -3 192 - Crédit-bail mobilier -1 017 16 284 0 -18 459 -3 191 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Dépréciation d'actifs -183 132 -1 727 0 -1 778 Valeur nette 3 16 432 -41 568 26 315 1 183 Créances rattachées sur immobilisations en crédit-bail et assimilés Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2019 Créances saines 5 026 90 753 -91 252 0 4 527 Créances douteuses 1 189 1 086 -590 0 1 685 Dépréciation pour créances douteuses -830 355 -717 0 -1 193 Créances douteuses compromises 997 116 -228 0 885 Dépréciation pour créances douteuses compr o mises -788 124 -55 0 -718 Total créances rattachées 5 593 92 434 -92 841 0 5 186 L’étalement des CPDI est dans les immobilisations. Note 7 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre Immobilisations incorporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cession Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2019 Valeur brute 68 515 8 297 0 76 812 - Amortissements & Provisions -50 749 -4 173 0 -54 922 Valeur nette 17 766 4 124 0 21 890 Immobilisations corporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2019 Valeur brute 39 733 55 0 39 788 - Amortissements & Provisions -39 407 -130 0 -39 537 Valeur nette 326 -75 0 251 Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets informatiques amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité – son utilité Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2. Note 8 : Dettes représentées par un titre Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2018 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2019 Certificats de dépôt 0 150 000 0 0 150 000 0 Dettes Seniors Non Préférées (DSNP) 0 0 108 000 62 000 170 000 93 000 Marché des titres Négociables (MTN) 0 113 000 77 000 0 190 000 200 000 Dettes rattachées sur SNP 23 0 0 0 23 0 Billets à ordre 125 809 0 0 0 125 809 177 772 Total dettes représentées par un titre 125 832 263 000 185 000 62 000 635 832 470 772 Note 9 : Autres Actifs et Passifs Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2019 Montant 31/12/2018 Autres actifs Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 2 746 11 236 Dépôts de garantie cash collatéral 2 090 4 240 Dépôts et cautions donnés 592 1 280 Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 237 8 778 Autres débiteurs divers 60 505 11 375 Intérêts débiteurs CD POST et NEU MTN 232 27 Total 66 402 36 936 Autres passifs Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 10 738 4 321 Dépots et cautions reçus 1 529 1 510 Fournisseurs & comptes rattachés 2 814 1 273 Rémunérations dues & dettes au personnel 4 4 Dettes organismes sociaux 2 532 1 453 Dettes rattachées sur créditeurs divers 68 113 Autres dettes 6 667 12 320 Intérêts dettes Senior Non Préférées 0 9 Total 24 353 21 003 Note 10 : Comptes de régularisation Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2019 Montant 31/12/2018 Actif Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Charges constatées d'avance frais généraux 148 560 Produits à recevoir frais généraux 21 395 30 465 Produits à recevoir d'affacturage 3 480 3 298 Autres comptes de régularisation 73 39 Total 25 096 34 362 Passif Charges à payer sur instruments financiers 150 145 Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 3 653 3 635 Produits constatés d'avance d'affacturage 3 105 3 200 Charges à payer d'affacturage 3 180 4 919 Charges à payer de frais généraux 107 525 99 093 Autres comptes de régularisation 34 0 Total 117 647 110 992 Note 11 : Provisions Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2018 Dotations Reprises Montant 31/12/2019 Provision pour risque social 5 161 2 485 -3 377 4 269 Provision médaille du travail 469 71 -50 490 Provision pour charges de retraite 5 788 463 0 6 251 Provision sur prestations assimilées 529 0 -157 372 Provision pour assignations (affacturage) 268 6 051 -65 6 255 Provision pour garantie de passifs 3 800 0 -3 800 0 Provision pour risques opérationnels 353 171 -11 513 Autres provisions pour risques 5 724 0 0 5 724 Total 22 093 9 241 -7 460 23 874 Note 12 : Dettes subordonnées Les emprunts subordonnés éligibles AT1 sont passés à 311 000 K€ en 2019. Les emprunts subordonnés él i gibles « Tiers 2 » s’élèvent à 300 000 K€. Rubriques (données exprimées en K€) Total 31/12/2019 Total 31/12/2018 Dettes subordonnées à terme (1) 311 000 300 000 Dettes subordonnées à durée indét . : non applicable (1) & (2) 0 0 Titres Suprasubordonnés à durée indét . : non applicable (2) 300 000 300 000 Dettes rattachées 874 1 485 Total dettes subordonnées 611 874 601 485 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A. Note 13 : Capitaux propres Au 31 décembre 2019, le capital social s’élève à 195 257 220 €, divisé en 13 017 148 actions de 15 € chacune, de même catégorie. Le capital ne comporte que des titres nominatifs avec égalité du droit de vote par titre. Il n’existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital est entièrement libéré. Au 31/12/2019, l’actionnariat se répartit ainsi : Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 142 100,00% Personnes physiques 6 NS Total 13 017 148 100,00% Tableau d'évolution des Capitaux Propres Au 31 décembre 2019, les Fonds Propres sont en diminution de 13 932 K€. Il s’agit principalement de la différence entre le résultat bénéficiaire de 2019 pour 109 340 K€ et les dividendes versés au cours de l’année 2019 Ce dividende de 123 272 K€ a été prélevé sur le résultat constaté sur l'exercice 2018. L’Assemblée Générale a décidé d’affecter 35 804 K€ en report à nouveau. Rubriques (données exprimées en K€) CALEF au 31/12/2018 Affectation résultat 2018 de CAL&F Distribution de dividendes Mouvements 2019 CALEF au 31/12/2019 Capital 195 257 0 0 0 195 257 Primes liées au capital 184 220 0 0 0 184 220 Prime d'émission 132 464 0 0 0 132 464 Prime d'apport 51 756 0 0 0 51 756 Prime de fusion 0 0 0 0 0 Réserve légale 19 526 0 0 0 19 526 Report à nouveau 60 35 804 0 0 35 864 Résultat de l'exercice 159 076 -35 804 -123 272 109 340 109 340 Total 558 139 0 -123 272 109 340 544 207 Résultat de l'exercice Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales françaises. Le résultat social après impôt est bénéficiaire de 109 340 K€ (contre un résultat bénéficiaire de 159 076 K€ en 2018). La décomposition du résultat 2019 est la suivante : Rubriques (données exprimées en K€) Résultat 2019 Résultat 2018 CAL&F France 112 025 151 589 Succursales espagnoles -2 685 7 487 Total 109 340 159 076 Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat au 31 décembre 2019 : Rubriques (données exprimées en K€) Résultat 2019 Résultat de l'exercice 109 340 Total à affecter 109 340 Affectation à la réserve légale -25 778 Dividende 135 118 Report à nouveau Total affectation 109 340 Total 0 4.2) Hors bilan Rubriques (données exprimées en K€) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de financement -8 276 -8 269 Engagements donnés 400 400 Aux filiales / accords de refinancement 0 0 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 400 400 Engagements en faveur de la clientèle 400 400 Engagements reçus 8 676 8 669 Par filiales / accords de refinancement 8 676 8 669 Engagements reçus d'établissements de crédit 8 676 8 669 Engagements de garantie -6 722 942 -5 791 814 Engagements donnés 345 588 302 584 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 323 272 249 830 Engagements d'ordre de la clientèle 22 316 52 754 Engagements reçus 7 068 530 6 094 398 Engagements reçus d'établissements de crédit 3 771 798 3 026 677 Engagements reçus de la clientèle 0 0 Engagements reçus d'assurance crédit 3 172 246 3 003 973 Engagements reçus (Succursale Espagnole CB) 124 486 63 748 Engagements sur instruments financiers à terme 90 000 165 000 Engagements donnés 90 000 165 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 90 000 165 000 Opérations de CAP - Achat 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 90 000 165 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 567 240 1 398 874 Engagements donnés au titre des appels BCE 567 240 1 398 874 Solde engagements hors-bilan -6 073 979 -4 236 209 Engagements donnés 1 003 227 1 866 858 Engagements reçus 7 077 206 6 103 067 4.3) Compte de résultat Note 14 : Détail du Produit Net Bancaire Rubriques (données exprimées en K€) 2019 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding Produits et charges assimilés 133 308 110 065 23 243 115 495 85 868 29 627 * Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 14 368 47 061 -32 692 9 188 39 186 -29 998 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 6 190 -6 190 0 3 652 -3 652 * Opérations avec la clientèle 58 971 0 58 971 58 779 0 58 779 * Opérations de crédit-bail 59 968 56 814 3 155 47 528 43 030 4 498 Revenu des titres à revenu variable 101 869 0 101 869 155 633 0 155 633 * Dividendes et autres revenus variables (1) 101 869 0 101 869 155 633 0 155 633 Commissions 98 356 22 157 76 199 103 246 24 655 78 591 * Prestations de services pour le compte de tiers 98 051 10 944 87 107 102 909 13 681 89 228 * Commissions sur engagement de garantie 305 11 212 -10 907 337 10 974 -10 637 Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 109 98 11 67 107 -40 * Opérations de change 109 98 11 67 107 -40 * Opérations sur instruments financiers 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 47 099 968 46 131 39 333 776 38 557 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 0 0 0 0 0 0 Marge des activités d'assurance 0 0 0 0 0 0 Produit net bancaire 380 740 133 288 247 452 413 774 111 406 302 368 (1) Dividendes et autres titres à revenu variable, détaillé ci-dessous, dont 17,3 K€ de jetons de présence en 2019. Revenu des titres à revenu variable Filiales (données exprimées en K€) 2019 2018 Finamur 40 395 100 987 Sacam Machinisme 2 4 Lixxcourtage 20 001 0 Eurofactor Allemagne 11 900 10 000 Eurofactor Italie 4 500 3 350 Unifergie 0 39 078 Ucalease 0 2 201 Auxifip 25 056 0 Jetons de présence CALIT 15 13 Jetons de présence SACAM MACHINISME 0 0 Total 101 869 155 633 Commissions Nature de commissions (données exprimées en K€) Commissions Reçue en 2019 Reçues en 2018 Versées en 2019 Versées en 2018 Commissions de Gestion OPCVM FCC 0 -3 0 0 Commissions sur engagements de garanties 305 337 2 197 1 855 Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0 87 127 Commissions d'affacturage 98 051 102 912 10 858 13 554 Commissions sur garantie assurance crédit 0 0 9 015 9 119 Total 98 356 103 246 22 157 24 655 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Rubriques (données exprimées en K€) 2019 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Impôts et taxes non refacturable (Succursale espagnole) 0 129 -129 0 113 -113 Dotation/Reprise provision risques opérationnels 0 124 -124 4 10 -6 Produits accessoires sur activité de crédit-bail 219 0 219 195 0 195 Produits / Charges accessoires sur activité d'affacturage 22 981 714 22 266 23 266 653 22 613 Passage en profits PNB des opérations de plus de 5 ans 6 372 0 6 372 0 0 0 Produits sur gestion de titrisation 1 344 0 1 344 1 099 0 1 099 Produits sur facturation BATICA 13 068 0 13 068 12 998 0 12 998 Activité d'assurances (Participations bénéficiaires) 3 115 0 3 115 1 771 0 1 771 Total 47 099 968 46 131 39 333 776 38 557 Note 15 : Produits & charges générales d'exploitation Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation. Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2019 Montant 2018 Frais de personnel Salaires et traitements -67 439 -69 075 Charges sociales -32 269 -32 046 - dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies -463 -226 Intéressement et participation -9 425 -9 910 Impôts et taxes sur rémunérations -988 -1 510 Total des charges de personnel -110 122 -112 541 Refacturation et transferts de charges de personnel 61 350 61 809 Frais de personnel nets -48 772 -50 732 Frais administratifs Impôts et taxes -11 033 -11 411 Services extérieurs et autres frais administratifs -105 500 -100 043 Total des charges administratives -116 533 -111 454 Refacturation et transferts de charges administratives 52 563 54 175 Frais administratifs nets -63 971 -57 279 Charges générales d'exploitation -112 743 -108 011 Note 16 : Coût du Risque Rubriques (données exprimées en K€) Dotations Reprises Pertes couvertes Utilisation provisions Montant 31/12/2019 Montant 31/12/2018 Crédit Agricole Leasing & Factoring France Provision clients affacturage, dont CIT -12 665 4 982 -1 604 1 604 -7 684 -21 730 Provision acheteurs affacturage, dont CIT -3 044 886 -289 289 -2 158 -1 182 Provision pour assignations (affacturage) -6 051 0 -65 65 -6 051 11 Provision opérationnelles risques et charges 0 0 0 0 0 79 Provision pour Sensibles -291 3 606 0 0 3 315 -465 Frais contentieux - Sinistres clients avérés -838 0 0 0 -838 -257 Récupération sur créances amorties 0 1 768 0 0 1 768 565 Frais contentieux - Sinistres débiteurs avérés -2 224 0 0 0 -2 224 -959 Reprise de provision dossier Mortenol et MAD 0 3 810 0 0 3 810 0 Passage en perte exceptionnel (Affaire TAMARA) 0 0 0 0 0 -485 Total I -25 114 15 052 -1 958 1 958 -10 062 -24 425 Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole CB) -556 -622 Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole Affacturage) -9 130 -250 Total II -9 687 -872 Total net du cout du risque -25 114 15 052 -1 958 1 958 -19 749 -25 297 Note 17 : Gains et pertes sur actifs immobilisés Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2019 Montant 2018 Charges Dotations aux provisions (1) 0 4 315 Moins values sur actifs cédés 0 0 Total 0 4 315 Produits Reprises sur provisions (2) 1 227 2 181 Plus values sur actifs cédés 0 95 Total 1 227 2 276 Net 1 227 -2 039 Pas de provisionnement sur 2019, contre des dotations sur 2018 effectuées sur les titres CALIT pour 2 213 K€, Ucalease pour 1 823 K€, et sur les titres CDML pour 279 K€. Sur l’exercice 2019, des reprises ont été effectuées sur les titres suivants : Lixxcrédit  pour 58 K€ contre 475 K€ sur 2018, Ucalease  pour 208 K€ contre 337 K€ sur 2018, CALIT pour 960 K€ contre 780 K€ sur 2018, et CDML 0 contre 589 K€ sur 2018. Note 18 : Impôt sur les sociétés Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2019 Montant 2018 Impôt sur les sociétés France 3 101 2 755 Ajustement IS antérieur et Crédit d'impôt -52 -168 Impôt sur les sociétés EF Espagne -504 2 370 Total 2 544 4 957 Note 19 : Opérations avec les entreprises liées Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitali s tique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole S.A., actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2019 Montant 2018 Bilan actif Créances sur établissements de crédit 901 669 922 642 Titres de participation AFS 1 294 099 1 293 081 Autres actifs 57 308 14 567 Comptes de régularisation actif 20 667 29 614 Total 2 273 744 2 259 903 Bilan passif Dettes sur établissements de Crédit 6 870 917 6 522 470 Dont dettes sur emprunts subordonnés 611 874 601 485 Opérations avec la clientèle Dettes représentées par un titre 170 023 0 Autres Passifs 1 391 1 404 Comptes de régularisation Passif 17 861 14 092 Total 7 060 192 6 537 966 Compte de résultat (charges) Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 44 899 36 573 Intérêts sur emprunts subordonnés 6 161 3 883 Commissions 8 433 9 092 Moins-values sur titres de participation AFS 0 0 Provision sur titres de participation AFS 0 4 315 Autres charges d'exploitation 44 777 45 376 Total 104 270 99 239 Compte de résultat (produits) Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 13 480 8 650 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 101 866 153 429 Commissions 305 334 Plus-values sur titres de participation AFS 0 95 Reprise de provision sur titres de participation AFS 1 018 2 181 Autres produits d'exploitation 105 524 111 534 Total 222 194 276 223 Hors-bilan (engagements donnés) Engagements de financement 400 400 Engagements de garantie 323 272 249 830 Engagements sur instruments financiers 90 000 165 000 Autres engagements 567 240 1 398 874 Total 980 912 1 814 104 Hors-bilan (engagements reçus) Engagements de financement 2 800 2 800 Engagements de garantie 3 937 471 3 192 456 Engagements sur instruments financiers 0 0 Total 3 940 271 3 195 256 4.4) Situation fiscale latente et conditionnelle Note 20 : Intégration fiscale, régime retenu, déficits reportables La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., composée d'un établissement français et d'une succursale espagnole, est soumise à une dualité de situation fiscale : - Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant qu'établissement français, est imposée suivant les
    Bulletin BALO n°61 du 20/05/2020, affaire n°2001662
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001413
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2020 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 632 201 Créances sur les établissements de crédit 1 277 021 Opérations avec la clientèle 7 662 322 Participations et autres titres détenus à long terme 428 Parts dans les entreprises liées 1 297 081 Crédit bail et autres opérations assimilées 195 461 Immobilisations incorporelles 23 398 Immobilisations corporelles 231 Autres actifs 30 643 Comptes de régularisation 55 547 Total de l'actif 11 174 333 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 405 929 Opérations avec la clientèle 2 878 769 Dettes représentées par un titre 521 764 Autres passifs 34 306 Comptes de régularisation 126 605 Provisions 24 781 Dettes subordonnées 611 859 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 544 207 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 35 863 - Résultat en instance d'affectation 109 340 Total du passif 11 174 333 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 462 477 - Engagements sur titres 90 000 Engagements reçus - Engagements de financement 258 676 - Engagements de garantie 7 171 373
    Bulletin BALO n°56 du 08/05/2020, affaire n°2001413
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000547
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2019 (en milliers d'euros) Rectificatif à la publication effectuée au Bulletin des Annonces légales obligatoires en date du 24/02/2020 – Affaire n° 2000308, il y a lieu de rectifier comme suit l’adresse du siège social. Lire : Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. Et non comme indiqué par erreur : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. Le reste de l’annonce demeure inchangé.
    Bulletin BALO n°33 du 16/03/2020, affaire n°2000547
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000308
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2019 (en milliers d'euros) ACTI F Montant Caisse, banques centrales 533 664 Créances sur les établissements de crédit 1 269 865 Opérations avec la clientèle 8 357 374 Participations et autres titres détenus à long terme 428 Parts dans les entreprises liées 1 297 081 Crédit bail et autres opérations assimilées 193 367 Immobilisations incorporelles 21 890 Immobilisations corporelles 251 Autres actifs 66 402 Comptes de régularisation 25 096 TOTAL DE L'ACTIF 11 765 420 PASSI F Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 406 087 Opérations avec la clientèle 3 375 432 Dettes représentées par un titre 635 809 Autres passifs 24 376 Comptes de régularisation 226 987 Provisions 23 873 Dettes subordonnées 611 874 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 434 867 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 35 863 TOTAL DU PASSIF 11 765 420  HORS - BILA N Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 505 588 - Engagements sur titres 90 000 Engagements reçus   - Engagements de financement 8 676 - Engagements de garantie 7 109 717
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2020, affaire n°2000308
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2019
    Numéro d’affaire : 1904773
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 532 466 Créances sur les établissements de crédit 885 648 Opérations avec la clientèle 7 596 669 Participations et autres titres détenus à long terme 361 Parts dans les entreprises liées 1 295 854 Crédit bail et autres opérations assimilées 184 832 Immobilisations incorporelles 19 680 Immobilisations corporelles 264 Autres actifs 16 408 Comptes de régularisation 58 938 Total de l'actif 10 591 119 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 236 863 Opérations avec la clientèle 3 327 103 Dettes représentées par un titre 691 888 Autres passifs 22 760 Comptes de régularisation 231 576 Provisions 19 133 Dettes subordonnées 600 814 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 434 867 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 35 863 Total du passif 10 591 119 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 477 765 Engagements reçus - Engagements de financement 8 676 - Engagements de garantie 6 938 155
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2019, affaire n°1904773
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904247
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2019 (en milliers d'euros) Actif (en milliers d'euros) Montants Caisse, banques centrales 528 711 Créances sur les établissements de crédit 1 118 036 Opérations avec la clientèle 8 108 650 Participations et autres titres détenus à long terme 361 Parts dans les entreprises liées 1 295 854 Crédit bail et autres opérations assimilées 174 376 Immobilisations incorporelles 18 767 Immobilisations corporelles 253 Autres actifs 21 215 Comptes de régularisation 29 951 Total de l'actif 11 296 173 Passif (en milliers d'euros) Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 210 037 Opérations avec la clientèle 2 982 944 Dettes représentées par un titre 619 634 Autres passifs 179 909 Comptes de régularisation 222 908 Provisions 18 968 Dettes subordonnées 600 792 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 434 867 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 35 863 Total du passif 11 296 173  Hors - bilan (en milliers d'euros) Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 476 501 Engagements reçus   - Engagements de financement 8 676 - Engagements de garantie 6 888 041
    Bulletin BALO n°104 du 30/08/2019, affaire n°1904247
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902880
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société Anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Comptes annuels au 31 décembre 2018 approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 10 mai 2019. Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 2018 Arrêté par le Conseil d’administration en date du 12 février 2019 I. — Bilan au 31décembre 2018 (Données exprimées en k€) Actif Note 2018 2017 (Données exprimées en K€) Caisse, banques centrales, CCP 1 628 448 629 026 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 2 983 097 707 125 Opérations avec la clientèle 3 7 535 293 7 592 095 Participations et autres titres détenus à long terme 4 361 263 Parts dans les entreprises liées 5 1 295 854 1 297 988 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 164 725 133 576 Immobilisations incorporelles 7 17 766 12 335 Immobilisations corporelles 7 326 509 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de négociation et de règlement 0 0 Autres actifs 9 36 936 27 077 Comptes de régularisation 10 34 362 25 415 Total actif 10 697 168 10 425 409 Passif (Données exprimées en K€) Note 2018 2017 Banques centrales, CCP 1 87 80 Dettes envers les établissements de crédit 2 5 975 048 6 056 878 Opérations avec la clientèle 3 2 911 434 2 686 988 Dettes représentées par un titre 8 470 772 471 913 Autres passifs 9 21 003 19 991 Comptes de régularisation 10 110 992 102 041 Comptes de négociation et de règlement 0 0 Provisions pour risques et charges 11 22 093 21 938 Dettes subordonnées 12 601 485 505 805 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 26 115 Capitaux propres 13 558 139 533 660 Capital souscrit 195 257 195 257 Primes liées au capital 184 220 221 449 Réserves 19 526 17 841 Ecarts de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 60 39 001 Résultat de l'exercice 159 076 60 112 Total passif 10 697 168 10 425 409 II. — Compte de résultat (Données exprimées en k€) Note 2018 2017 + Intérêts & produits assimilés 67 967 64 765 - Intérêts & charges assimilées -42 838 -39 567 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 47 528 43 617 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -43 030 -40 262 + Produits sur opérations de location simple 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 + Revenu des titres à revenu variable 155 633 40 009 + Commissions produits 103 246 99 301 - Commissions charges -24 655 -21 474 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -40 -78 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 39 333 38 079 - Autres charges d'exploitation bancaire -776 -1 779 Produit net bancaire 14 302 368 182 612 - Charges générales d'exploitation 15 -108 011 -107 117 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. -2 988 -2 135 Résultat brut d'exploitation 191 369 73 359 - Coût du risque 16 -25 297 -7 087 Résultat d'exploitation 166 072 66 273 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 17 -2 039 762 +/- Résultat ordinaire avant impôts 164 033 67 035 +/- Résultat exceptionnel 2.1.2 0 0 - Impôt sur les bénéfices 18 -4 957 -6 923 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 13 0 0 Résultat de l'exercice 159 076 60 112 III. — Hors-bilan au 31/12/2018 (Données exprimées en K€) 2018 2017 1 - Engagements donnés 1 866 858 1 830 657 Engagements de financement 400 51 813 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 41 555 Engagements en faveur de la clientèle 400 10 258 Engagements de garantie 302 584 302 459 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 249 830 258 195 Engagements d'ordre de la clientèle 52 754 44 264 Engagements d'ordre fiscal 0 0 Engagements donnés sur instruments financiers à terme 165 000 179 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 165 000 179 000 Autres engagements 1 398 874 1 297 385 2 - Engagements reçus 6 103 067 4 743 234 Engagements de financement 8 669 28 815 Engagements reçus d'établissements de crédit 8 669 28 815 Engagements de garantie 6 094 398 4 714 419 Engagements reçus d'établissements de crédit 3 027 752 1 330 476 Garanties reçues de la clientèle 62 673 93 570 Autres engagements de garantie reçus 3 003 973 3 290 373 Engagements sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Engagements sur instruments de change 0 0 IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice 2018, qui s’élève à 159 076 198,90 €, de la manière suivante : Dividende (9,47€ / action) : 123 272 391,56 € Solde affecté au report à nouveau : 35 803 807,34 € Total affecté : 159 076 198,90 € Le solde du report à nouveau, après affectation, s’élève ra à 35 863 404,28 €. V — Annexe aux comptes individuels 1) Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne. En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la Banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). 2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture 2.1) Faits marquants 2.1.1) Distribution partielle des réserves disponibles L’Assemblée Générale Ordinaire du 2 mai 2018 a statué la distribution d’un dividende de 97 368 267,04 € soit un montant unitaire de 7,48 € pour chacune des 13 017 148 actions composant le capital social. L’Assemblée Générale Ordinaire du 2 mai 2018 a statué la distribution d’un dividende de 37 229 043,28 € prélevé sur le poste « primes démission » soit un montant unitaire de 2,86 € pour chacune des 13 017 148 actions composant le capital social. 2.1.2) Titres de participation Le Crédit Agricole Leasing & Factoring n’a cédé ou acquis aucune participation sur l’exercice 2018. 2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes Depuis le 31 décembre 2018, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2018 n’est à signaler. 3) Principes et méthodes comptables 3.1) Rappel des principes Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation ; - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; - indépendance des exercices ; - conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de publication par l'Etat français Date de 1ere application : exercices ouverts à compter du Règlement ANC n°2017-01 relatif au PCG concernant le traitement comptable des opérations de fusion et assimilées. 30/12/2017 2018 Règlement 2018-01 relatif au changement de méthodes comptables, changements d'estimation et correction d'erreur 20/04/2018 2018 Le crédit Agricole Leasing & Factoring n’est pas soumis au règlement 2017-01. Par ailleurs, les dispositions en matière de provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains d’affacturage sont respectées, et ont entrainé un changement d’estimation de celles-ci. Une évolution des paramètres a en effet été mise en œuvre sur l’exercice 2018 en normes françaises : les paramètres utilisés sont désormais des paramètres IFRS afin d’aligner la perception de l’évolution des expositions crédits du groupe dans les deux référentiels. La formule de calcul intègre les notions de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Sans attendre que les encours soient devenus douteux le Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. constate des pertes de crédit attendues sur la durée de vie de l’instrument financier dès lors que la qualité de crédit de l’encours s’est significativement dégradé (créances qualifiées de dégradées). Au 31 décembre 2018, nous constatons un stock de 9 071 K€, comptabilisés dans le poste « Opérations avec la clientèle » figurant dans la note 3. 3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées 3.2.1) Opérations de crédit-bail Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes : - immobilisations louées nettes d’amortissements comptables ; - provision article 57 ; - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ; - immobilisations en cours de construction ; - avances et acomptes versés aux fournisseurs ; - créances douteuses nettes de provisions ; - indemnités de résiliation nettes de provisions ; - créances rattachées ; - produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente. 3.2.2) Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants : - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans Valeur brute & amortissements immobiliers Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL) de crédit-bail Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 3.2.3) Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d’origine. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Leasing & Factoring distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Lorsqu’après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours restructurés sont immédiatement déclassés en encours douteux. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. La dépréciation des impayés HT est calculée après imputation des avoirs (HT) et du solde du compte courant, et de la contre-garantie, le cas échéant. Le taux de provisionnement appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon des règles fixées par le département du contrôle des risques. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé et selon les règles fixées par le département du contrôle des risques. La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation étant inscrite dans la marge d’intérêt. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des matériels loués par des clients faisant l’objet d’une provision pour dépréciation de créances. Cette dépréciation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 3.2.4) Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. ▪ Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client. ▪ Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. ▪ Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation. ▪ Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement. ▪ Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts. Dépréciations des comptes clients d’affacturage Elles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. 3.2.5) Subventions Les subventions reçues dans le cadre de l’activité de crédit-bail sont destinées à être rétrocédées au client. 3.2.6) Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 3.2.7) Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Provisions pour litiges Les provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire. Autres provisions Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 3.2.8) Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat .Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L'évaluation des engagements sociaux à fin 2018 est la suivante : (données exprimées en K€) Montant de la provision au 31/12/2017 (1) 5 562  Principaux critères d'évaluation à fin 2016 (2)   durée moyenne engagement (années) 15,06% taux d'actualisation 1,38 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes   taux des charges sociales 47,00 % Montant de la provision au 31/12/2018 (1) 5 788 Principaux critères d'évaluation à fin 2017 (2)   durée moyenne engagement (années) 14,80 % taux d'actualisation 1,42 % taux d'évolution des rémunérations 1,75 % taux de rendement attendu des régimes   taux des charges sociales 47,00 % (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan. (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2017 et 31/12/2018. Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance : Table de mortalité TH/TF 2000-2002 Age de départ en retraite Non cadre Cadre - avant 1951 : 60 ans - 1951-1956 : 61 ans - 1957-1972 : 62 ans - à partir de 1973 : 63 ans - avant 1951 : 61 ans - 1951-1954 : 63 ans - 1955-1956 : 64 ans - 1957-1972 : 66 ans - à partir de 1973 : 67 ans Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 3.2.9) Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 3.2.10) Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07 sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; - les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux ; - les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : 31/12/2018 Nature (données exprimées en K€) Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés 165 000  0  0  3 419  CAL&F Swaps de taux emprunteur 165 000  0  0  3 419  3.2.11) Conversion des opérations en devises Les créances et les dettes monétaires sont converties au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les produits perçus et les charges payés sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Rubriques (données exprimées en€) Actif 2018 Actif 2017 Rubriques Passif 2018 Passif 2017 Montant devise DEV CV en euros Montant devise DEV CV en euros (données Exprimées en €) Montant devise DEV CV en euros Montant devise DEV CV en euros Banques 1  AUD 0  10  AUD 6  Banques -296  AUD -183  -8  AUD -5  127  CAO 82  364  GAD 242  -314  GAD -201  -11 349  GAD -7 546  298  CHF 265  1 979  CHF 1 691  -573  CHF -509  -2 735  CHF -2 337  4 848  DKK 649  40 781  DKK 5478  -71 554  DKK -9582  -91 543  DKK -12 296  9171  GBP 10 253  8 702  GBP 9 809  -15 948  GBP -17 829  -30 394  GBP -34 259  HKD HKD HKD HKD HUF HUF -3  HUF 0  -3  HUF 0  11 733  JPY 93  592  JPY 4  -71134  JPY -565  -45 042  JPY -334  14 351  NOK 1443  56 716  NOK 5 764  -2 937  NOK -295  -501  NOK -51  3 988  PLN 927  15474  PLN 3 705  -33 995  PLN -7903  -40 361  PLN -9 663  20 059  SEK 1 956  3 847  SEK 391  -26 849  SEK -2618  -38 601  SEK -3 921  9 054  USD 7 908  32 004  USD 26 685  -34 392  USD -30 037  -32 374  USD -26 994  148  ZAR 9  578  ZAR 39  -103 603  ZAR -6294  -63 283  ZAR -4 274  Acheteurs 312  AUD 192  -2  AUD -1  Clients AUD AUD 233  CAO 149  12 782  GAD 8499  -12  GAD -8  -373  GAD -248  1157  CHF 1 026  1146  CHF 979  -536  CHF -475  -93  CHF -79  114 873  DKK 15 384  84122  DKK 11 299  DKK -11 357  DKK -1 526  227 286  GBP 254 093  62196  GBP 70104  -45 791  GBP -51192  -16 078  GBP -18123  72 512  JPY 576  49 503  JPY 367  -7 936  JPY -63  -1 335  JPY -10  113 976  NOK 11457  146 765  NOK 14 915  NOK -23114  NOK -2 349  33 076  PLN 7 690  27 489  PLN 6 581  -180  PLN -42  -529  PLN -127  255 943  SEK 24 958  371 243  SEK 37 713  SEK -60 374  SEK -6133  180 315  USD 157 480  176 019  USD 146 768  -27134  USD -23 698  -33 663  USD -28 069  115 803  ZAR 7 036  70 372  ZAR 4 753  -19  ZAR -1  -5  ZAR 0  Clients 1  AUD 0  AUD Emprunts -180 092  GBP -201 333  -50 013  GBP -56 372  CAO 10  GAD 7  -110196  NOK -11 077  -160 053  NOK -16 265  CHF CHF -204 915  SEK -19982  -234 911  SEK -23 864  2  DKK 0  DKK -115116  USD -100 538  -125 096  USD -104 308  GBP GBP Réserves -16  AUD -10  AUD JPY JPY -54  GAD -35  -1402  GAD -932  41  NOK 4  NOK -317  CHF -282  -273  CHF -234  PLN PLN -47 905  DKK -6415  -21 867  DKK -2 937  68  SEK 7  SEK -32 842  GBP -36715  -7 288  GBP -8 214  USD USD -5 076  JPY -40  -3465  JPY -26  ZAR ZAR -15 074  NOK -1515  -19 668  NOK -1 999  Clients TITRI 27  CAO 17  GAD -2 922  PLN -679  -2 203  PLN -527  9  GBP 10  19  GBP 22  -43 682  SEK -4260  -40 550  SEK -4119  240  USD 210  2  USD 2  -18466  USD -16128  -18151  USD -15135  Prêts 38 514  GBP 43 056  33 005  GBP 37 201  -12184  ZAR -740  -7 749  ZAR -523  6 002  USD 5 242  1 500  USD 1 251  RNI -17  CHF -15  -17  CHF -14  -9  DKK -1  -9  DKK -1  -28  GBP -31  -25  GBP -28  -10  PLN -2  -10  PLN -2  -4  SEK 0  -4  SEK 0  -224  USD -195  -199  USD -166  2.12) Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 et de la baisse progressive du taux d’imposition des bénéfices, de 33.33% en 2017 à 25% en 2022 (en 2018, un premier palier à 500 000€ du bénéfice est imposé à 28%, le surplus à 33.33%). Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. 4) Informations sur les postes du bilan, hors-bilan et compte de résultat 4.1) B ilan Note 1 : Caisse, Banques centrales Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2018 Montant 31/12/2017 Caisse 0 0 Banque de France 628 448 629 026 Dettes rattachées -87 -80 Total 628 361 628 946 Note 2 : Opérations interbancaires Répartition des créances par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2018 Etablissements de crédit 840 965  15 000  125 000  2 132  983 097  707 125  Créances sur établissements de crédit 838 866  15 000  125 000  2 132  980 998  706 337  - à vue 790 585        790 585  610 305  - à terme 48 281  15 000  125 000  2 132  190 413  96 032  Créances rattachées 2 099        2 099  788  Répartition des dettes par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2018 Etablissements de crédit 2 918 072  870 883  1 846 010  340 083  5 975 048  6 056 878  Dettes sur établissements de crédit 2 913 108  870 883  1 846 010  340 083  5 970 084  6 053 014  - à vue 369 191  0  0  0  369 191  473 059  - à terme 2 543 917  870 883  1 846 010  340 083  5 600 893  5 579 955  Dettes rattachées 4 964  0  0  0  4 964  3 864  Note 3 : Opérations avec la clientèle Répartition des créances par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2018 Créances clientèle à terme 7 522 255  12 510  528  0  7 535 293  7 592 095  Prêts à la consommation 17        17  17  Crédit de trésorerie 0        0  8 264  Créances sur la clientèle affacturage 7 395 949  12 490  527  0  7 408 966  7 418 948  Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 176 257        176 257  194 232  Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -63 244        -63 244  -44 374  Créances sur la clientèle prêt 11 807  20  1  0  11 828  13 309  Créances douteuses non compromises et compromises prêt 1 251  2  0  0  1 253  1 230  Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -1 282  -2  0  0  -1 284  -1 008  Créances rattachées prêt 1 500        1 500  1 477  Répartition des dettes par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2018 Dettes clientèle à terme 2 911 434  0  0  0  2 911 434  2 686 988  Opérations avec la clientèle Affacturage 2 911 434  0  0  0  2 911 434  2 686 988  Note 4 : Participations et autres titres détenus à long terme Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Certificats d'association (FDG) - - - 361 0 Total 0 0 0 361 0 Note 5 : Parts dans les entreprises liées Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2018 Résultat 31/12/2018 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France         Auxifip 963 676  963 675  100,00 % 137 017 0 262 591 88 122 Lixxbail 19 136 168  19 134 826  99,99 % 577 629 0 634 794 31 826 Lixxcrédit 43 832  43 827  99,99 % 30 553 -2 977 27 010 572 Unifergie 1 625 011  668 000  41,11 % 62 291 0 153 431 9 342 Finamur 12 623 398  12 623 394  100,00 % 379 783 0 458 728 20 814 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger         Crédit du Maroc Leasing & Factoring 1 240 000  413 328  33,33 % 4 765 0 12 504 1 797 CALIT (Italie) 1 006 700  151 005  15,00 % 26 086 -11 189 92 604 6 707 Eurofactor Italie 20 000 000  20 000 000  100,00 % 22 600 0 30 126 4 644 Eurofactor Allemagne 6 900 000  6 900 000  100,00 % 48 333 0 98 685 13 603 Eurofactor Portugal 2 800 000  2 800 000  100,00 % 14 416 0 43 537 5 384 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France         Lixxcourtage 1 500  1 500  100,00 % 3 697 0 16 131 5 095 Foncaris 15 002 500  1 0,00 % 0 0 N/S N/S Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger GSA Ltd (en cours de création) 29 250 29 250 100,00 % 77 N/C 1 176 264 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère financier France Ucalease 244 514  122 256  50,00 % 9 611 -7 192 4 163 675 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 3 148 81 Lesica 500 000 20 000 4,00 % 1 720 -1 517 5 073 58 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 200 000   0,00 % 0 N/C N/C N/C Total 1 318 729 -22 875 1 843 702 188 984 1 295 854 2 032 686 Variations des titres de participation Titres de participation (données exprimées en K€) Valeur brute au 31/12/2017 Augmentation de capital Acquisitions Cessions Revalo devises Valeur brute au 31/12/2018 Titres de participation consolidés 1 307 170 0 0 0 0 1 307 171 Auxifip 137 017 0 0 0 0 137 017 Lixxbail 577 629 0 0 0 0 577 629 Lixxcrédit 30 553 0 0 0 0 30 553 Unifergie 62 291 0 0 0 0 62 291 Finamur 379 783 0 0 0 0 379 783 Crédit du Maroc Leasing & Factoring 4 765 0 0 0 0 4 765 CALIT (Italie) 26 086 0 0 0 0 26 086 Eurofactor Italie 22 600 0 0 0 0 22 600 Eurofactor Allemagne 48 333 0 0 0 0 48 333 Eurofactor Espagne 0 0 0 0 0 0 Eurofactor Portugal 14 416 0 0 0 0 14 416 Lixxcourtage 3 697 0 0 0 0 3 697 Foncaris 0 0 0 0 0 0 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 0 0 0 0 0 0 Titres de participation non consolidés 11 559 0 0 0 0 11 559 GSA Ltd 77 0 0 0 0 77 IFG 0 0 0 0 0 0 Ucalease 9 611 0 0 0 0 9 611 Acba Leasing (Arménie) 0 0 0 0 0 0 Sacam Machinisme 151 0 0 0 0 151 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 0 0 0 0 0 0 Lesica 1 720 0 0 0 0 1 720 Total 1 318 729 0 0 0 0 1 318 729 Les cessions de titres sont expliquées dans le paragraphe 2.1.2 de cette annexe. Variations des provisions sur titres de participation Titres de participation (données exprimées en K€) Provision au 31/12/2017 Dotation Reprise Provision au 31/12/2018 Titres de participation consolidés 13 518 2 492 -1 845 14 166 Crédit du Maroc Leasing & Factoring 310 279 -589 0 Lixxcrédit 3 452   -475 2 977 CALIT (Italie) 9 756 2 213 -780 11 189 Titres de participation non consolidés 7 223 1 823 -337 8 709 Ucalease 5 706 1 823 -337 7 192 Lesica 1 517   0 1 517 Total 20 741 4 315 -2 182 22 875 Note 6 : Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat Immobilisations louées en crédit-bail et assimilés Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2018 Valeur brute 238 541 88 274 -14 078 -35 216 277 521 - Crédit-bail mobilier 196 354 88 274 -10 996 -31 046 242 586 - Crédit-bail immobilier 42 187 0 -3 082 -4 170 34 935 - Amortissement -81 752 6 751 -27 329 13 625 -88 705 - Crédit-bail mobilier -65 924 2 233 -25 232 13 625 -75 299 - Crédit-bail immobilier -15 828 4 518 -2 097 0 -13 407 - Dépréciation d'actifs -26 556 5 331 -8 462 0 -29 687 Valeur nette 130 233 100 356 -49 869 -21 591 159 129 Immobilisations en crédit-bail et assimilés – non louées après résiliation Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2018 Valeur brute 1 015 16 -35 035 35 207 1 203 - Crédit-bail mobilier 1 015 16 -30 865 31 037 1 203 - Crédit-bail immobilier 0 0 -4 170 4 170 0 - Amortissement -760 17 027 -3 668 -13 616 -1 018 - Crédit-bail mobilier -760 17 027 -3 668 -13 616 -1 017 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Dépréciation d'actifs -252 120 -51 0 -183 Valeur nette 3 17 163 -38 754 21 591 3 Créances rattachées sur immobilisations en crédit-bail et assimilés Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2018 Créances saines 3 136 134 326 -131 957 -479 5 026 Créances douteuses 446 0 0 743 1 189 Dépréciation pour créances douteuses -669 360 -522 0 -831 Créances douteuses compromises 1 261 0 0 -264 997 Dépréciation pour créances douteuses compromises -834 52 -6 0 -788 Total créances rattachées 3 340 134 738 -132 485 0 5 593 L’étalement des CPDI est dans les immobilisations. Note 7 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre Immobilisations incorporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cession Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2018 Valeur brute 60 397 8 118 0 68 515 - Amortissements & Provisions -48 062 -2 687 0 -50 749 Valeur nette 12 335 5 431 0 17 766 Immobilisations corporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2018 Valeur brute 39 615 118 0 39 733 - Amortissements & Provisions -39 106 -301 0 -39 407 Valeur nette 509 -183 0 326 Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets SPSI amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité - gain de P.N.B. Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2. Note 8 : Dettes représentées par un titre Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2017 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2018 Certificats de dépôt 0  0  0  0  0  10 000  Dettes Seniors Non Préférées (DSNP) 0  0  31 000  62 000  93 000  0  Marché des titres Négociables (MTN) 0  0  200 000  0  200 000  87 000  Billets à ordre 177 772  0  0  0  177 772  374 913  Total dettes représentées par un titre 177 772  0  231 000  62 000  470 772  471 913  Note 9 : Autres Actifs et Passifs Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2018 Montant 31/12/2017 Autres actifs     Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 11 236 10 180 Dépôts de garantie cash collatéral 4 240 8 070 Dépôts et cautions donnés 1 280 948 Débiteurs divers 0 0 Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 8 778 163 Autres débiteurs divers 11 375 7 708 Intérêts débiteurs NEU MTN 27 8 Total 36 936 27 077 Autres passifs     Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 4 321 5 049 Dépots et cautions reçus 1 510 1 510 Fournisseurs & comptes rattachés 1 273 1 687 Rémunérations dues & dettes au personnel 4 4 Dettes organismes sociaux 1 453 1 682 Dettes rattachées sur créditeurs divers 113 78 Autres dettes 12 320 9 981 Intérêts dettes Senior Non Préférées 9 0 Total 21 003 19 991 Note 10 : Comptes de régularisation R ubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2018 Montant 31/12/2017 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Charges constatées d'avance frais généraux 560 634 Produits à recevoir frais généraux 30 465 20 530 Produits à recevoir d'affacturage 3 298 3 377 Autres comptes de régularisation 39 874 Total 34 362 25 415 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 145 201 Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 3 635 3 541 Produits constatés d'avance d'affacturage 3 200 2 619 Charges à payer d'affacturage 4 919 3 405 Charges à payer de frais généraux 99 093 92 246 Autres comptes d'encaissement 0 29 Total 110 992 102 041 Note 11 : Provisions Rubriques (données exprimées en k€) Montant 31/12/2017 Transfert Dotations Reprises Montant 31/12/2018 Provision pour risque social 5 529  0  765  -1 133  5 161  Provision médaille du travail 441  0  64  -37  469  Provision pour charges de retraite 5 562  0  341  -115  5 788  Provision sur prestations assimilées 548  0  0  -19  529  Provision pour assignations (affacturage) 279  0  0  -11  268  Provision pour garantie de passifs 3 800  0  0  0  3 800  Provision pour risques de participation 0  0  0  0  0  Provision pour risques opérationnels 55  0  320  -21  353  Autres provisions pour risques 5 724  0  0  0  5 724  Provision pour risques Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole Affacturage) 0  0  0  0  0  Total 21 938  0  1 490  -1 336  22 093  Note 12 : Dettes subordonnées Les emprunts subordonnés éligibles AT1 sont passés de 260 000 K€ en 2017 à 300 000 K€ en 2018. Les emprunts subordonnés éligibles « tier 2 » sont passés à 300 000 K€. Répartition des dettes par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Total 31/12/2018 Total 31/12/2017 Dettes subordonnées à terme (1) 300 000 316 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 0 107 720 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 300 000 80 000 Dettes rattachées 1 485 2 085 Total dettes subordonnées 601 485 505 805 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A. Note 13 : Capitaux propres Au 31 décembre 2018, le capital social s’élève à 195 257 220 €, divisé en 13 017 148 actions de 15 € chacune, de même catégorie. Le capital ne comporte que des titres nominatifs avec égalité du droit de vote par titre. Il n’existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital est entièrement libéré. Au 31/12/2018, l’actionnariat se répartit ainsi : Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 142  100,00% Personnes physiques 6  NS Total 13 017 148  100,00% Tableau d'évolution des capitaux propres Au 31 décembre 2018, les « fonds propres » sont en augmentation de 24 479 K€. Il s’agit principalement de la différence entre le résultat bénéficiaire de 2018 pour 159 076 K€ et les dividendes versés au cours de l’année 2018. Ce dividende de 134 597 K€ a été prélevé sur le résultat constaté sur l'exercice 2017, ainsi que sur le report à nouveau disponible pour 38 941 K€. L’assemblée générale a décidé d’affecter 1 685 K€ en réserve légale. Une deuxième résolution a décidé de distribuer 37 229 K€ prélevés sur le poste primes d’émissions. Rubriques (données exprimées en K€) CALEF au 31/12/2017 Affectation résultat 2017 de CAL&F Distribution de dividendes Mouvements 2018 CALEF au 31/12/2018 Capital 195 257 0 0 0 195 257 Primes liées au capital 221 449 0 -37 229 0 184 220 Prime d'émission 169 693 0 -37 229 0 132 464 Prime d'apport 51 756 0 0 0 51 756 Prime de fusion 0 0 0 0 0 Réserve légale 17 841 1 685 0 0 19 526 Report à nouveau 39 001 -38 941   0 60 Résultat de l'exercice 60 112 37 256 -97 368 159 076 159 076 Total 533 660 0 -134 597 159 076 558 139 Résultat de l'exercice Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales françaises. Le résultat social après impôt est bénéficiaire de 159 076 K€ (contre un résultat bénéficiaire de 60 112 K€ en 2017). La décomposition du résultat 2018 est la suivante : Rubriques (données exprimées en K€) Résultat 2018 Résultat 2017 CAL&F France 151 589 49 952 Succursale espagnole 7 487 10 160 Total 159 076 60 112 Proposition d'affectation du résultat Le conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat au 31 décembre 2018: Rubriques (données exprimées en K€) Résultat 2018 Résultat de l'exercice 159 076 Total à affecter 159 076 Affectation à la réserve légale 0 Dividende 123 272 Report à nouveau 35 804 Total affectation 159 076 Total 0 4.2) Hors bilan Rubriques (données exprimées en k€) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de financement -8 269 22 998 Engagements donnés 400 51 813 Aux filiales / accords de refinancement 0 41 555 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 41 555 Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 400 10 258 Engagements en faveur de la clientèle 400 10 258 Engagements reçus 8 669 28 815 Par filiales / accords de refinancement 8 669 28 815 Engagements reçus d'établissements de crédit 8 669 28 815 Engagements de garantie -5 791 814 -4 411 960 Engagements donnés 302 584 302 459 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 249 830 258 195 Engagements d'ordre de la clientèle 52 754 44 264 Engagement d'ordre Fiscal 0 0 Engagement de garantie sur encours douteux 0 0 Engagements reçus 6 094 398 4 714 419 Engagements reçus d'établissements de crédit 3 026 677 1 329 352 Engagements reçus de la clientèle 0 26 500 Engagements reçus d'assurance crédit 3 003 973 3 290 373 Engagements reçus (Succursale Espagnole CB) 63 748 68 194 Engagements sur instruments financiers à terme 165 000 179 000 Engagements donnés 165 000 179 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 165 000 179 000 Opérations de CAP - Achat 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 165 000 179 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 1 398 874 1 297 385 Engagements donnés au titre des appels BCE 1 398 874 1 297 385 Solde engagements hors-bilan -4 236 209 -2 912 577 Engagements donnés 1 866 858 1 830 656 Engagements reçus 6 103 067 4 743 233 4.3) Compte de résultat Note 14 : Détail du Produit Net Bancaire Rubriques (données exprimées en K€) 2018 2017 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits et charges assimilés 115 495 85 868 29 627 108 382 79 829 28 554 * Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 9 188 39 186 -29 998 8 472 37 048 -28 576 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 3 652 -3 652 0 2 518 -2 518 * Opérations avec la clientèle 58 779 0 58 779 56 293 0 56 293 * Opérations de crédit-bail 47 528 43 030 4 498 43 617 40 262 3 355 Revenu des titres à revenu variable 155 633 0 155 633 40 009 0 40 009 * Dividendes et autres revenus variables (1) 155 633 0 155 633 40 009 0 40 009 Commissions 103 246 24 655 78 591 99 301 21 474 77 827 * Prestations de services pour le compte de tiers 102 909 13 681 89 228 98 972 12 313 86 659 * Commissions sur engagement de garantie 337 10 974 -10 637 329 9 161 -8 832 Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 67 107 -40 0 78 -78 * Opérations de change 67 107 -40 0 78 -78 * Opérations sur instruments financiers 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 39 333 776 38 557 38 079 1779 36 300 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 0 0 0 0 0 0 Marge des activités d'assurance 0 0 0 0 0 0 Produit net bancaire 413 774 111 406 302 368 285 771 103 159 182 612 (1) Dividendes et autres titres à revenu variable, détaillé ci-dessous, dont 13,5 K€ de jetons de présence en 2018. Revenu des titres à revenu variable Filiales (données exprimées en K€) 2018 2017 Finamur 100 987 0 Sacam Machinisme 4 0 Lixxcourtage 0 30 000 Eurofactor Allemagne 10 000 10 000 Eurofactor Italie 3 350 0 Unifergie 39 078 0 Ucalease 2 201 0 Jetons de présence CALIT 13 3 Jetons de présence SACAM MACHINISME 0 6 Total 155 633 40 009 Commissions Nature de commissions (données exprimées en k€) Commissions Reçues en 2018 Reçues en 2017 Versées en 2018 Versées en 2017 Commissions de Gestion OPCVM FCC -3 30 0 0 Commissions sur engagements de garanties 337 299 1 855 313 Commissions de gestion sur dossiers de de crédit-bail 0 25 0 0 Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0 127 94 Commissions d'affacturage 102 912 98 947 13 554 12 219 Commissions sur garantie assurance crédit 0 0 9 119 8 848 Total 103 246 99 301 24 655 21 474 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Rubriques (données exprimées en K€) 2018 2017 Produits Charges Net Produits Charges Net Impôts et taxes non refacturable (Succursale espagnole) 0 113 -113 0 106 -106 Dotation/Reprise provision risques opérationnels 4 10 -6 18 1 067 -1 049 Produits accessoires sur activité de crédit-bail 195 0 195 124 0 124 Produits accessoires sur activité d'affacturage 23 266 653 22 613 21 600 606 20 994 Dotation/Reprise provision sur risques sur participations 0 0 0 0 0 0 Produits sur gestion de titrisation 1 099 0 1 099 1 630 0 1 630 Produits sur facturation BATICA 12 998 0 12 998 12 707 0 12 707 Activité d'assurances 1 771 0 1 771 2 000 0 2 000 Total 39 333 776 38 557 38 079 1 779 36 300 Note 15 : Produits & charges générales d'exploitation Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation. Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2018 Montant 2017 Frais de personnel     Salaires et traitements -69 075 -70 285 Charges sociales -32 046 -34 818 - dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies -226 -2 112 Intéressement et participation -9 910 -10 967 Impôts et taxes sur rémunérations -1 510 -1 449 Total des charges de personnel -112 541 -117 519 Refacturation et transferts de charges de personnel 61 809 65 276 Frais de personnel nets -50 732 -52 243 Frais administratifs     Impôts et taxes -11 411 -11 981 Services extérieurs et autres frais administratifs -100 043 -92 226 Total des charges administratives -111 454 -104 207 Refacturation et transferts de charges administratives 54 175 49 333 Frais administratifs nets -57 279 -54 874 Charges générales d'exploitation -108 011 -107 117 Note 16 : Coût du Risque Rubriques (données exprimées en k€) Dotations Reprises Pertes Couvertes Utilisation Provisions Montant 31/12/2018 Montant 31/12/2017 Crédit Agricole Leasing & Factoring France             Provision clients affacturage -23 663  1 933  -4 029  4 029  -21 730  -12 603  Provision acheteurs affacturage -1 807  624  -621  621  -1 182  -401  Provision pour assignations (affacturage) 0  11  0  0  11  546  Provision opérationnelles risques et charges 0  79  0  0  79  0  Provision pour Sensibles -465  0  0  0  -465  800  Frais contentieux - Sinistres clients avérés -257  0  0  0  -257  -161  Récupération sur créances amorties 0  565  0  0  565  167  Frais contentieux - Sinistres débiteurs avérés -959  0  0  0  -959  -363  Passage en perte exceptionnel (Affaire TAMARA) 0  0  -485  0  -485  485  Total I -27 151  3 212  -5 135  4 650  -24 425  -11 530  Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole CB)         -622  -180  Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole Affacturage)         -250  4 623  Total II         -872  4 443  Total net du cout du risque -27 151  3 212  -5 135  4 650  -25 297  -7 087  Note 17 : Gains et pertes sur actifs immobilisés Rubriques (données exprimées en k€) Montant 2018 Montant 2017 Charges     Dotations aux provisions (1) 4 315 1 844 Moins values sur actifs cédés 0 931 Total 4 315 2 775 Produits     Reprises sur provisions (2) 2 181 1 442 Plus values sur actifs cédés 95 2 095 Total 2 276 3 537 Net -2 039 762 (1) Les dotations 2018 ont été effectuées sur les titres CALIT pour 2 213 K€, Ucalease pour 1 823 K€, et sur les titres CDML pour 279 K€. (2) Les reprises 2018 ont été effectuées sur les titres Lixxcrédit pour 475 K€, Ucalease pour 337 K€, CALIT pour 780 K€ et CDML pour 589 K€. Note 18 : Impôt sur les sociétés Rubriques (données exprimées en k€) Montant 2018 Montant 2017 Impôt sur les sociétés France 2 755 3 643 Ajustement IS antérieur et Crédit d'impot -168 -383 Impôt sur les sociétés EF Espagne 2 370 3 663 Total 4 957 6 923 Note 19 : Opérations avec les entreprises liées Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole S.A., actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Rubriques (données exprimées en k€) Montant 2018 Montant 2017 Bilan actif     Créances sur établissements de crédit 922 642 648 993 Titres de participation AFS 1 293 081 1 293 729 Autres actifs 14 567 15 371 Comptes de régularisation actif 29 614 19 716 Total 2 259 903 1 977 809 Bilan passif     Dettes sur établissements de Crédit 6 522 470 6 004 692 Dont dettes sur emprunts subordonnés 601 485 505 805 Opérations avec la clientèle     Autres Passifs 1 404 1 437 Comptes de régularisation Passif 14 092 11 389 Total 6 537 966 6 017 519 Compte de résultat (charges)     Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 36 573 34 980 Intérêts sur emprunts subordonnés 3 883 2 526 Commissions 9 092 8 285 Moins-values sur titres de participation AFS   931 Provision sur titres de participation AFS 4 315 -1 844 Autres charges d'exploitation 45 376 45 511 Total 99 239 90 389 Compte de résultat (produits)     Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 8 650 7 654 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 153 429 40 003 Commissions 334 329 Plus-values sur titres de participation AFS 95 2 095 Reprise de provision sur titres de participation AFS 2 181 1 442 Autres produits d'exploitation 111 534 109 128 Total 276 223 160 651 Hors-bilan (engagements donnés)     Engagements de financement 400 51 813 Engagements de garantie 249 830 302 459 Engagements sur instruments financiers 165 000 179 000 Autres engagements 1 398 874 1 297 385 Total 1 814 104 1 830 656 Hors-bilan (engagements reçus)     Engagements de financement 2 800 28 815 Engagements de garantie 3 192 456 4 714 419 Engagements sur instruments financiers 0 0 Total 3 195 256 4 743 233 4.4) Situation fiscale latente et conditionnelle Note 20 : Intégration fiscale, régime retenu, déficits reportables La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., compo
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2019, affaire n°1902880
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901626
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 19 5  25 7  22 0  €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 9254 8  Montrouge Cedex. 69 2  02 9  45 7  R.C.S . Nanterre. Situation au 3 1  mars 2019 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 53 0  517 Créances sur les établissements de crédit 85 6  248 Opérations avec la clientèle 7  56 4  158 Participations et autres titres détenus à long terme 361 Parts dans les entreprises liées 1  29 5  854 Crédit bail et autres opérations assimilées 17 1  959 Immobilisations incorporelles 1 8  670 Immobilisations corporelles 280 Autres actifs 3 2  527 Comptes de régularisation 4 9  688 Total de l'actif 10 520 261 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5  67 6  409 Opérations avec la clientèle 2  96 6  661 Dettes représentées par un titre 50 4  928 Autres passifs 4 1  655 Comptes de régularisation 12 5  986 Provisions 1 9  582 Dettes subordonnées 60 0  786 Fonds pour risques bancaires généraux 2 6  115 Capitaux propres (hors FRBG ) 55 8  139 - Capital souscrit 19 5  257 - Prime d'émission 18 4  220 - Réserves 1 9  526 - Report à nouveau 60 - Résultat en instance d'affectation 15 9  076 Total du passif 10 520 261 Hors-bilan Montants Engagements donnés - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 45 8  009 Engagements reçus - Engagements de financement 8  669 - Engagements de garantie 6  16 3  510
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2019, affaire n°1901626
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900396
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 19 5  25 7  22 0  €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 9254 8  Montrouge Cedex. 69 2  02 9  45 7  R.C.S. Nanterre. Situation au 3 1  Décembre 2018 (en milliers d'euros) ACTIF Montant Caisse, banques centrales 62 8  448 Créances sur les établissements de crédit 98 3  089 Opérations avec la clientèle 7  53 5  282 Participations et autres titres détenus à long terme 361 Parts dans les entreprises liées 1  29 5  854 Crédit bail et autres opérations assimilées 16 4  725 Immobilisations incorporelles 1 7  766 Immobilisations corporelles 326 Autres actifs 3 6  936 Comptes de régularisation 3 4  362 Total de l'actif 1 0  69 7  149 PASSIF Montant Dettes envers les établissements de crédit 5  97 5  127 Opérations avec la clientèle 2  91 1  424 Dettes représentées par un titre 47 0  772 Autres passifs 2 1  003 Comptes de régularisation 27 0  069 Provisions 2 2  093 Dettes subordonnées 60 1  485 Fonds pour risques bancaires généraux 2 6  115 Capitaux propres (hors FRBG) 39 9  063 - Capital souscrit 19 5  257 - Prime d'émission 18 4  220 - Réserves 1 9  526 - Report à nouveau 60 Total du passif 1 0  69 7  14 9  HORS BILAN Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 400 - Engagements de garantie 46 2  584 Engagements reçus   - Engagements de financement 8  669 - Engagements de garantie 6 196 429
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2019, affaire n°1900396
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805126
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2018 (en milliers d'euros) ACTI F Montants Caisse, banques centrales 627 055 Créances sur les établissements de crédit 829 752 Opérations avec la clientèle 7 054 860 Participations et autres titres détenus à long terme 263 Parts dans les entreprises liées 1 293 673 Crédit bail et autres opérations assimilées 150 562 Immobilisations incorporelles 16 595 Immobilisations corporelles 281 Autres actifs 38 108 Comptes de régularisation 56 214 Total de l'actif 10 067 363 PASSI F Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 886 203 Opérations avec la clientèle 2 493 331 Dettes représentées par un titre 349 064 Autres passifs 114 411 Comptes de régularisation 266 616 Provisions 21 185 Dettes subordonnées 511 376 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 399 063 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 60 Total du passif 10 067 363  HORS - BILA N Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 69 935 - Engagements de garantie 431 314 Engagements reçus   - Engagements de financement 8 659 - Engagements de garantie 5 946 291
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2018, affaire n°1805126
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/08/2018
    Numéro d’affaire : 1804463
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2018 (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 628 162 Créances sur les établissements de crédit 1 108 899 Opérations avec la clientèle 7 821 671 Participations et autres titres détenus à long terme 263 Parts dans les entreprises liées 1 293 673 Crédit bail et autres opérations assimilées 139 792 Immobilisations incorporelles 15 767 Immobilisations corporelles 350 Autres actifs 31 814 Comptes de régularisation 32 414 Total de l'actif 11 072 805 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 531 228 Opérations avec la clientèle 2 696 045 Dettes représentées par un titre 375 604 Autres passifs 252 010 Comptes de régularisation 259 848 Provisions 21 556 Dettes subordonnées 511 336 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 399 063 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 184 220 - Réserves 19 526 - Report à nouveau 60 Total du passif 11 072 805  Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 75 711 - Engagements de garantie 538 464 Engagements reçus   - Engagements de financement 8 652 - Engagements de garantie 5 897 138
    Bulletin BALO n°105 du 31/08/2018, affaire n°1804463
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2018
    Numéro d’affaire : 1802518
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société Anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Com ptes annuels au 31 décembre 2017 approuvés par l’As semblée Générale ordinaire du 2 mai 2018 . Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 201 7 Arrêtés par le Conseil d’administration de Crédit Agricole Leasing & Factoring en date du 8  février 2018  et soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale Ordinaire en date du 2 mai 2018. I. — Bilan au 31décembre 201 7 (Données exprimées en k€) Actif Note 2017 2016 Caisse, banques centrales, CCP 1 629 026 424 036 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 2 707 125 842 428 Opérations avec la clientèle 3 7 592 095 7 035 048 Participations et autres titres détenus à long terme 4 263 336 Parts dans les entreprises liées 5 1 297 988 1 295 271 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 133 576 114 747 Immobilisations incorporelles 7 12 335 6 756 Immobilisations corporelles 7 509 927 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Comptes de négociation et de règlement 0 0 Autres actifs 9 27 077 68 264 Comptes de régularisation 10 25 415 20 008 T otal actif 10 425 409 9 807 821 Passif Note 2017 2016 Banques centrales, CCP 1 80 80 Dettes envers les établissements de crédit 2 6 056 878 5 669 975 Opérations avec la clientèle 3 2 686 988 2 553 471 Dettes représentées par un titre 8 471 913 361 872 Autres passifs 9 19 991 38 106 Comptes de régularisation 10 102 041 92 685 Comptes de négociation et de règlement 0 0 Provisions pour risques et charges 11 21 938 34 442 Dettes subordonnées 12 505 805 476 040 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 26 115 Capitaux propres 13 533 660 555 035 Capital souscrit 195 257 195 257 Primes liées au capital 221 449 221 449 Réserves 17 841 11 499 Ecarts de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 39 001 3 Résultat de l'exercice 60 112 126 827 Total passif 10 425 409 9 807 821 II — Compte de résultat au 31décembre 2017 (Données exprimé es en k€) Note 2017 2016 + Intérêts & produits assimilés 64 765 58 237 - Intérêts & charges assimilées -39 567 -42 487 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 43 617 33 366 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées -40 262 -27 673 + Produits sur opérations de location simple 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 + Revenu des titres à revenu variable 40 009 94 563 + Commissions produits 99 301 94 128 - Commissions charges -21 474 -18 639 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -78 -42 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 38 079 38 506 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 779 -3 714 Produit net bancaire 14 182 612 226 245 - Charges générales d'exploitation 15 -107 117 -98 365 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corpo relles -2 135 -2 516 Ré sultat brut d'exploitation 73 359 125 364 - Coût du risque 16 -7 087 2 124 Ré sultat d'exploitation 66 273 127 488 +/- Gains e t pertes sur actifs immobilisés 17 762 1 015 +/- Résultat ordinaire avant impô ts 67 035 128 503 +/- Résultat exceptionnel 2.1.2 0 4 538 - Impôt sur les bénéfices 18 -6 923 -6 214 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 13 0 0 Ré sultat de l'exercice 60 112 126 827 III. — Hors bilan au 31décembre 2017 (D onnées exprimé es en k €) 2017 2016 1 - Engagements donnés 1 830 657 1 739 687 Engagements de financement 51 813 884 Engagements en faveur d'établissements de crédit 41 555 0 Engagements en faveur de la clientèle 10 258 884 Engagements de garantie 302 459 291 886 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 258 195 251 266 Engagements d'ordre de la clientèle 44 264 40 620 Engagements d'ordre fiscal 0 0 E n gagements donnés sur instruments financiers à terme 179 000 309 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 179 000 309 000 Engagements sur instruments de change 0 0 Autres engagements 1 297 385 1 137 917 2 - Engagements reçus 4 743 234 3 221 632 Engagements de financement 28 815 67 538 Engagements reçus d'établissements de crédit 28 815 67 538 Engagements de garantie 4 714 419 3 154 093 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 330 476 148 778 Garanties reçues de la clientèle 93 570 111 002 Autres engagements de garantie reçus 3 290 373 2 894 313 E n gagements sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Engagements sur instruments de change 0 0 IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice 2017, qui s’élève 60 112 075,58 €, de la manière suivante : Résultat 2017  :   60 112 075,58 € Affectation à la réserve légale : - 1 685 421,01 € Report à nouveau disponible : 39 001 209,41 € Résultat disponible : 97 427 863,98 € Dividende (7,48€ / action) : 97 368 267,04 € Solde affecté au report à nouveau : 59 596,94 € T otal affecté : 97 427 863,98 € Le compte de report à nouveau, après affectation, s’élèvera à 59 596,94 €. Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons les distributions de dividendes intervenues au titre des trois précédents exercices. Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) éligible non éligible Exercice clos le 31 décembre 2014 - - - Exercice clos le 31 décembre 2015 3,15 € / action - - Exercice clos le 31 décembre 2016 6,26 € / action - - Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. (…) Pour extrait certifié conforme, M. Philippe CARAYOL, Directeur Général V — Annexe aux comptes individuels 1) Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne. En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la Banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). 2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture 2.1) Faits marquants 2.1.1) Distribution partielle des réserves disponibles L’Assemblée Générale Ordinaire du 22 mai 2017 a statué la distribution d’un dividende de 81 487 346,48 € soit un montant unitaire de 6,26 € pour chacune des 13 017 148 actions composant le capital social. 2.1.2) Titres de participation — Acquisition d’actions – Souscription au capital de Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) : Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A a souscrit au capital de CACD2 à hauteur d’une action libérée le 7 septembre 2017 pour un montant de 10 €. – Renforcement des fonds propres de Crédit Agricole Leasing Italia S.R.L. (CALIT) Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A a participé à l’augmentation de capital de CALIT pour 2,55 M€ en juin 2017 puis 1,5M€ en novembre 2017, ce qui maintient sa participation à hauteur de 15%. — Cessions de titres de participations En décembre 2017, cession de notre participation ACBA pour 2 319 K€, détenue pour 931 K€. Il en ressort une plus-value de 1 388K€. Au 31 décembre 2017, résiliation des adhésions à l’association IFG de l’entité Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A pour 1,5 K€. 2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes Depuis le 31 décembre 2017, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2017 n’est à signaler. 3) Principes et méthodes comptables 3.1) Rappel des principes Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation ; - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; - indépendance des exercices ; - conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2016, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Le règlement de l’ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; Il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. 3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées 3.2.1) Opérations de crédit-bail Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes : - immobilisations louées nettes d’amortissements comptables ; - provision article 57 ; - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ; - immobilisations en cours de construction ; - avances et acomptes versés aux fournisseurs ; - créances douteuses nettes de provisions ; - indemnités de résiliation nettes de provisions ; - créances rattachées ; - produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente. 3.2.2) Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants : - Logiciels  : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique  : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques  : Linéaire de 4 à 10 ans - Matériel Mobilier  : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel de transport  : Linéaire sur 4 ans Valeur brute & amortissements immobiliers Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL) de crédit-bail Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 3.2.3) Créances clients et comptes rattachés de crédit-bail Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1et 2251-13 13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. L’application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 a conduit Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014  les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Règles de déclassement Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales. Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises. Règles de dépréciation La dépréciation des impayés (HT) est calculée après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant. En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en production sur l'ensemble de ses filiales en France un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles précises par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité des risques pour validation. Dépréciation pour risque de re-commercialisation Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable. Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas où ce matériel serait récupéré par la Société. Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 3.2.4) Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. - Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client. - Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. - Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation. - Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement. - Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts. Dépréciations des comptes clients Elles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. Au 31 décembre 2017, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a, dans ses comptes, une provision sur base portefeuille clients. La provision a été établie par la Direction du Contrôle Permanent et des Risques et est destinée à couvrir la perte attendue du portefeuille clients et acheteurs à un an. La base provisionnable correspond aux expositions sensibles du portefeuille clientèle corrigé du phénomène de redondance : • Composé des contreparties sensibles dont la note Bâle II est égale à E+, E ou E- • Excluant les expositions déjà dépréciées sur base individuelle La perte attendue à 1 an de la base provisionnable est basée sur un calcul d’EL et les valeurs d’EAD, PD et LDG utilisés correspondent aux paramètres de risque du dispositif prudentiel bâlois. Au 31 décembre 2017, nous constatons un stock de 6 414 K€ sur le portefeuille des clients et de 2 192 K€ sur le portefeuille des acheteurs. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. 3.2.5) Subventions Les subventions reçues dans le cadre de l’activité de crédit-bail sont destinées à être rétrocédées au client. 3.2.6) Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 3.2.7) Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Provisions pour litiges Les provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire. Autres provisions Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 3.2.8) Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat .Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   L'évaluation des engagements sociaux à fin 2017 est la suivante :(données exprimées en K€)   Statut Crédit Agricole Leasing & Factoring Statut CA S.A. mis à disposition Total Montant de la provision au 31/12/2016 (1) 3 449 0  3 449  Principaux critères d'évaluation à fin 2016 (2)     D urée moyenne engagement (années) 12,77 ans Géré par CA S.A.   T aux d'actualisation 1,37 % Géré par CA S.A.   T aux d'évolution des rémunérations 1,75 % Géré par CA S.A.   T aux de rendement attendu des régimes   T aux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   Montant de la provision au 31/12/2017 (1) 5 562 0 5 562  Principaux critères d'évaluation à fin 2017 (2)   D urée moyenne engagement (années) 15,06 % Géré par CA S.A.   T aux d'actualisation 1,38 % Géré par CA S.A.   T aux d'évolution des rémunérations 1,75 % Géré par CA S.A.   T aux de rendement attendu des régimes     T aux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2016 et 31/12/2017. Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance : Table de mortalité TH/TF 2000-2002 Age de départ en retraite Non cadre Cadre - avant 1951 : 60 ans - 1951-1956 : 61 ans - 1957-1972 : 62 ans - à partir de 1973 : 63 ans - avant 1951 : 61 ans - 1951-1954 : 63 ans - 1955-1956 : 64 ans - 1957-1972 : 66 ans - à partir de 1973 : 67 ans Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 3.2.9) Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 3.2.10) Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07 sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont : - les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; - les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux ; - les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous : 31/12/2017 Nature (données exprimées en K€) Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés 179 000  263  0  6 172  CAL&F Swaps de taux emprunteur 179 000  263  0  6 172  3.2.11) Conversion des opérations en devises Les créances et les dettes monétaires sont converties au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les produits perçus et les charges payés sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Rubriques (données exprimées en€) Actif 2017 Actif 2016 Rubriques Passif 2017 Passif 2016 Montant devise ŒV CV en euros Montant devise ŒV CV en euros (données exprimées en€) Montant devise ŒV CV en euros Montant devise ŒV CV en euros Banques 10  AlD 6  8  ALD 5  Banques -8  AlD -5  -8  AUD -5  364  CAD 242  19  CAD 14  -11349  CAD -7 546  -39  CAD -28  1 979  Q-lF 1 691  2 735  CH' 2 547  -2 735  Q-lF -2 337  -2 727  CHF -2539  40 781  CKK 5478  9  D<K 1  -91 543  CKK -12 296  0  CKK 0  8 702  GBP 9 809  16 354  GBP 19101  -30 394  GBP -34 259  -17049  GBP -19913  HKD 0  H<D 0  HKD 0  HKD 0  HJF HUF -3  HJF 0  -3  HUF 0  592  Jp( 4  25 610  JP\" 208  -45 042  Jp( -334  -99 229  JP\" -804  56 716  Na< 5 764  26 613  Na< 2 929  -501  Na< -51  NOK 15474  FLN 3 705  4888  FLN 1108  -40 361  FLN -9 663  -39 564  FLN -8 971  3 847  SB< 391  1 368  SEI< 143  -38 601  SB< -3 921  -8647  SB< -905  32004  USD 26 685  68 634  USD 65 111  -32 374  USD -26 994  -345  USD -327  578  ZAR 39  4 262  ZAR 295  -63 283  ZAR -4 274  -128385  ZAR -8880  Acheteurs -2  ALD -1  ALD Clients -373  CAD -248  -43  CAD -31  12 782  CAD 8499  131  CAD 92  -93  Q-lF -79  -227  CHF -212  1146  Q-lF 979  1 732  CH' 1 613  -11 357  CKK -1 526  CKK 84122  CKK 11 299  -1  D<K 0  -16 078  GBP -18123  -5 764  GBP -6733  62196  GBP 70 104  25 576  GBP 29 871  -1 335  Jp( -10  -662  JP\" -5  49 503  Jp( 367  79 980  JP\" 648  -23114  NOK -2 349  NOK 146 765  NOK 14 915  130 316  NOK 14 342  -529  FLN -127  -4850  FLN -1100  27 489  FLN 6 581  42 970  FLN 9 743  -60 374  SB< -6133  -1  SB< 0  371 243  SB< 37 713  104 909  SEI< 10 982  -33 663  USD -28 069  -44 807  USD -42 507  176 019  USD 146 768  211 731  USD 200 864  -5  ZAR 0  ZAR 70 372  ZAR 4 753  137 651  ZAR 9 521  Bnprunts -50 013  GBP -56 372  -45009  GBP -52 568  Clients 10  CAD 7  CAD -160053  NOK -16 265  -140100  NOK -15419  Q-lF CH' -234 911  SB< -23 864  -79978  SB< -8372  CKK 0  D<K 0  -125096  USD -104 308  -220096  USD -208 800  GBP GBP Réserves -1402  CAD -932  -61  CAD -43  Jp( JP\" -273  CHF -234  -1490  Q-lF -1388  Na< 109  Na< 12  -21 867  CKK -2 937  CKK FLN 150  FLN 34  -7 288  GBP -8 214  -4537  GBP -5299  SB< 43  SEI< 5  -3465  Jp( -26  -5599  JP\" -45  USD USD -19 668  Na< -1 999  -16836  NOK -1853  ZAR 0  ZAR 0  -2 203  FLN -527  -3565  FLN -808  Clients TITRI 19  GBP 22  7  GBP 8  -40 550  SB< -4119  -17469  SB< -1829  2  USD 2  266  USD 252  -18151  USD -15135  -22447  USD -21295  Prêts 33 005  GBP 37 201  30 502  GBP 35 624  -7749  ZAR -523  -13 765  ZAR -952  1 500  USD 1 251  7 502  USD 7 117  RN -17  Q-lF -14  CHF -9  CKK -1  CKK -25  GBP -28  GBP -10  FLN -2  FLN -4  SB< 0  SB< -199  USD -166  USD 3.2.12) Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d’euros. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titre, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. 4) Informations sur les postes du bilan, hors-bilan et compte de résultat 4.1) Bilan Note 1 : Caisse, Banques centrales RUBRIQUES (données exprimées en K€) M ontant 31/12/2017 M ontant 31/12/2017 Caisse 0 0 Banque de France 629 026 424 036 Dettes rattachées -80 -80 T otal 628 946 423 956 Note 2 : Opérations interbancaires Répartition des créances par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2016 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans   Total 31/12/2017 Etablissements de crédit 649 540  0  55 516  2 069  707 125  842 428  Créances sur établissements de crédit 648 751  0  55 516  2 069  706 337  842 401  - à vue 610 305        610 305  769 663  - à terme 38 446  0  55 516  2 069  96 032  72 738  Créances rattachées 788        788  27  Répartition des dettes par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2016 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2017 Etablissements de crédit 2 670 737  1 380 766  1 602 458  402 917  6 056 878  5 669 975  Dettes sur établissements de crédit 2 666 873  1 380 766  1 602 458  402 917  6 053 014  5 663 367  - à vue 473 059  0  0  0  473 059  477 278  - à terme 2 193 814  1 380 766  1 602 458  402 917  5 579 955  5 186 089  Dettes rattachées 3 864  0  0  0  3 864  6 608  Note 3 : Opérations avec la clientèle Répartition des créances par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles T otal 31/12/2016 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2017 Créances clientèle à terme 7 543 390  35 825  2 705  10 175  7 592 095  7 035 048  Prêts à la consommation 17        17  17  Crédit de trésorerie 8 264        8 264  26 474  Créances sur la clientèle affacturage 7 383 659  35 234  54  1  7 418 948  6 926 435  Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 194 232        194 232  86 076  Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -44 374        -44 374  -30 650  Créances sur la clientèle prêt 113  581  2 608  10 007  13 309  24 101  Créances douteuses non compromises et compromises prêt 81  51  227  871  1 230  1 229  Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -79  -41  -184  -704  -1 008  -1 008  Créances rattachées prêt 1 477        1 477  2 374  Répartition des dettes par durées résiduelles Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles T otal 31/12/2016 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2017 Dettes clientèle à terme 2 686 988  0  0  0  2 686 988  2 553 471  Opérations avec la clientèle Affacturage 2 686 988  0  0  0  2 686 988  2 553 471  Note 4 : Participations et autres titres détenus à long terme Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Certificats d'association (FDG) - - - 263 0 T otal 0 0 0 263 0 Note 5 : Parts dans les entreprises liées Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2017 Résultat 31/12/2017 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France Auxifip 963 676  963 675  100,00 % 137 017 0 237 518 39 922 Lixxbail 19 136 168  19 134 826  99,99 % 577 629 0 621 458 33 945 Lixxcrédit 43 832  43 827  99,99 % 30 553 -3 452 26 913 194 Unifergie 1 625 011  668 000  41,11 % 62 291 0 236 410 15 211 Finamur 12 623 398  12 623 394  100,00 % 379 783 0 559 705 19 297 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger Crédit du Maroc Leasing & Factoring 1 240 000  413 328  33,33 % 4 765 -310 14 607 -1 240 CALIT (Italie) 1 006 700  151 005  15,00 % 26 086 -9 756 117 221 -8 357 Eurofactor Italie 20 000 000  20 000 000  100,00 % 22 600 0 29 461 3 563 Eurofactor Allemagne 6 900 000  6 900 000  100,00 % 48 333 0 99 784 11 478 Eurofactor Portugal 2 800 000  2 800 000  100,00 % 14 416 0 38 983 4 554 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France Lixxcourtage 1 500  1 500  100,00 % 3 697 0 11 642 4 490 Foncaris 15 002 500  1 0,00 % 0 0 N/S N/S Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger GSA Ltd (en cours de création) 29 250  29 250  100,00 % 77 N/C 818 357 Participation dans des sociétés non consolidées - Etablissements de crédit Etranger Acba Leasing (Arménie)               Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère financier France Ucalease 244 514  122 256  50,00 % 9 611 -5 706 6 811 999 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 3 140 134 Lesica 500 000 20 000 4,00 % 1 720 -1 517 4 963 110 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 200 000   0,00 % 0 N/C N/C N/C Total 1 318 729 -20 741 2 009 434 124 656 1 297 988 2 134 090 Variations des titres de participation Titres de participation (données exprimées en K€) Valeur brute au 31/12/2016 Augmentation de capital Acquisitions Cessions Revalo devises Valeur brute au 31/12/2017 Titres de participation consolidés 1 303 120 4 050 0 0 0 1 307 170 Auxifip 137 017 0 0 0 0 137 017 Lixxbail 577 629 0 0 0 0 577 629 Lixxcrédit 30 553 0 0 0 0 30 553 Unifergie 62 291 0 0 0 0 62 291 Finamur 379 783 0 0 0 0 379 783 Crédit du Maroc Leasing & Factoring 4 765 0 0 0 0 4 765 CALIT (Italie) 22 036 4 050 0 0 0 26 086 Eurofactor Italie 22 600 0 0 0 0 22 600 Eurofactor Allemagne 48 333 0 0 0 0 48 333 Eurofactor Espagne 0 0 0 0 0 0 Eurofactor Portugal 14 416 0 0 0 0 14 416 Lixxcourtage 3 697 0 0 0 0 3 697 Foncaris 0 0 0 0 0 0 Crédit Agricole Conseil et Développement Digital (CACD2) 0 0 0 0 0 0 Titres de participation non consolidés 12 490 0 0 -931 0 11 559 GSA Ltd 77 0 0 0 0 77 IFG 2 0 0 -2 0 0 Ucalease 9 611 0 0 0 0 9 611 Acba Leasing (Arménie) 929 0 0 -929 0 0 Sacam Machinisme 151 0 0 0 0 151 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 0 0 0 0 0 0 Lesica 1 720 0 0 0 0 1 720 T otal 1 315 610 4 050 0 -931 0 1 318 729 Les cessions de titres sont expliquées dans le paragraphe 2.1.2 de cette annexe. Variations des provisions sur titres de participation Titres de participation (données exprimées en K€) Provision au 31/12/2016 Dotation Reprise Provision au 31/12/2017 Titres de participation consolidés 12 236 1 844 -563 13 518 Crédit du Maroc Leasing & Factoring 0 310   310 Lixxcrédit 3 646   -194 3 452 CALIT (Italie) 8 590 1 534 -368 9 756 Titres de participation non consolidés 8 103 0 -880 7 223 Ucalease 6 567   -861 5 706 Lesica 1 536   -19 1 517 T otal 20 339 1 844 -1 443 20 741 Note 6 : Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat Immobilisations louées en crédit-bail et assimilés Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2016 Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2017 Valeur brute 229 010 86 522 -68 254 -8 738 238 541 - Crédit-bail mobilier 173 146 86 522 -54 576 -8 738 196 354 - Crédit-bail immobilier 55 865 0 -13 678 0 42 187 - Amortissement -89 009 26 271 -26 183 7 169 -81 752 - Crédit-bail mobilier -66 544 17 141 -23 689 7 169 -65 924 - Crédit-bail immobilier -22 465 9 130 -2 493 0 -15 828 - Dépréciation d'actifs -28 656 5 051 -2 951 0 -26 556 Valeur nette 111 345 117 844 -97 387 -1 570 130 233 Immobilisations en crédit-bail et assimilés – non louées après résiliation Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2016 Augmentation   Diminution   Transfert   Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2017 Valeur brute 787 0 -8 509 8 738 1 015 - Crédit-bail mobilier 787 0 -8 509 8 738 1 015 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Amortissement -706 7 441 -327 -7 169 -760 - Crédit-bail mobilier -706 7 441 -327 -7 169 -760 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Dépréciation d'actifs -79 0 -173 0 -252 Valeur nette 2 7 441 -9 009 1 569 3 Créances rattachées sur immobilisations en crédit-bail et assimilés Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2016 Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2017 Créances saines 3 122 56 185 -56 930 759 3 136 Créances douteuses 229 0 0 217 446 Dépréciation pour créances douteuses -145 62 -586 0 -669 Créances douteuses compromises 2 237 0 0 -976 1 261 Dépréciation pour créances douteuses compromises -2 043 1 260 -51 0 -834 Total créances rattachées 3 400 57 507 -57 567 0 3 340 L’étalement des CPDI est dans les immobilisations. Note 7 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre Immobilisations incorporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cession Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2017 Valeur brute 53 667 7 701 -971 60 397 - Amortissements & Provisions -46 911 -1 681 530 -48 062 Valeur nette 6 756 6 020 -441 12 335 Immobilisations corporelles Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2017 Valeur brute 39 595 49 -29 39 615 - Amortissements & Provisions -38 668 -454 16 -39 106 Valeur nette 927 -405 -13 509 Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets SPSI amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité - gain de P.N.B. Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2. Note 8 : Dettes représentées par un titre Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2016 < 3 mois > 3 mois >1 an > 5 ans Total < 1 an < 5 ans 31/12/2017 Certificats de dépôt 10 000  0  0  0  10 000  10 000  Dettes rattachées certificats de dépôt 0  0  0  0  0  0  Marché des titres Négociables (MTN) 0  0  87 000  0  87 000  0  Billets à ordre 374 913  0  0  0  374 913  351 872  Total dettes représentées par un titre 384 913  0  87 000  0  471 913  361 872  Note 9 : Autres Actifs et Passifs R ubriques (données exprimées en K€) M ontant 31/12/2017  M ontant 31/12/2016  A utres actifs     Créances sur l'Etat (IS, TVA. ) 10 180 7 029 Dépôts de garantie cash collatéral 8 070 10 770 Dépôts et cautions donnés 948 735 Débiteurs divers 0 0 Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 163 2 393 Autres débiteurs divers 7 708 47 337 Intérêts débiteurs NEU MTN 8 0 T otal 27 077 68 264 A utres passifs     Dettes sur l'Etat (IS, TVA. ) 5 049 21 483 Dépôts et cautions reçus 1 510 1 529 Fournisseurs & comptes rattachés 1 687 3 650 Rémunérations dues & dettes au personnel 4 131 Dettes organismes sociaux 1 682 1 312 Dettes rattachées sur créditeurs divers 78 99 Autres dettes 9 981 9 902 T otal 19 991 38 106 Note 10 : Comptes de régularisation R ubriques (données exprimées en K€) M ontant 31/12/2017 M ontant 31/12/2016 A ctif     Produits à recevoir sur instruments financiers 0 0 Charges constatées d'avance frais généraux 634 1 049 Produits à recevoir frais généraux 20 530 14 056 Produits à recevoir d'affacturage 3 377 3 436 Autres comptes de régularisation 874 1 467 T otal 25 415 20 008 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 201 188 Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 3 541 1 192 Produits constatés d'avance d'affacturage 2 619 2 371 Charges à payer d'affacturage 3 405 3 162 Charges à payer de frais généraux 92 246 85 742 Autres comptes d'encaissement 29 30 T otal 102 041 92 685 Note 11 : Provisions R ubriques (données exprimées en K€) M ontant 31/12/2016 T ransfert D otations R eprises M ontant 31/12/2017  Provision pour risque social 7 353  0  339  -2 163  5 529  Provision médaille du travail 423  0  67  -49  441  Provision pour charges de retraite 3 449  0  2 113  0  5 562  Provision sur prestations assimilées 674  0  0  -127  548  Provision pour assignations (affacturage) 989  0  0  -710  279  Provision pour garantie de passifs 4 285  0  0  -485  3 800  Provision pour risques de participation 0  0  0  0  0  Provision pour risques opérationnels 71  0  3  -19  55  Autres provisions pour risques 6 524  0  5 200  -6 000  5 724  Provision pour risques Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole Affacturage) 10 673  0  0  -10 673  0  T otal 34 442  0  7 722  -20 226  21 938  Note 12 : Dettes subordonnées Les emprunts subordonnés éligibles AT1 sont passés de 230 000 K€ en 2016 à 260 000 K€ en 2017. Les emprunts subordonnés éligibles « tier 2 » sont maintenus pour 56 000 K€. Répartition des dettes par durées résiduelles R ubriques (données exprimées en K€) T otal 31/12/2017 T otal 31/12/2016 Dettes subordonnées à terme (1) 316 000 286 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 107 720 107 720 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000 Dettes rattachées 2 085 2 320 T otal dettes subordonnées 505 805 476 040 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A. Note 13 : Capitaux propres Au 31 décembre 2017, le capital social s’élève à 195 257 220 €, divisé en 13 017 148 actions de 15 € chacune, de même catégorie. Le capital ne comporte que des titres nominatifs avec égalité du droit de vote par titre. Il n’existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital est entièrement libéré. Au 31/12/2017, l’actionnariat se répartit ainsi : Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 142  100,00% Personnes physiques 6  NS T otal 13 017 148  100,00% Tableau d'évolution des capitaux propres Au 31 décembre 2016, les « fonds propres » sont en diminution de 21 375 K€. Il s’agit principalement de la différence entre le résultat bénéficiaire de 2017 pour 60 112 K€ et les dividendes versés au cours de l’année 2017. Ce dividende de 81 487 K€ a été prélevé sur le résultat de 126 827 K€ constaté sur l'exercice 2016. L’assemblée générale a décidé d’affecter le reste pour 38 998 K€ au report à nouveau, et 6 341 K€ en réserve légale. R ubriques (données exprimées en K€) CALEF au 31/12/2016 Mouvements 2017 Affectation résultat 2016 de CAL&F CALEF au 31/12/2017 (a) (b) (c) (d)=(a)+(b)+(c) Capital 195 257 0 0 195 257 Primes liées au capital 221 449 0 0 221 449 Prime d'émission 169 693 0 0 169 693 Prime d'apport 51 756 0 0 51 756 Prime de fusion 0 0 0 0 Réserve légale 11 499 0 6 342 17 841 Report à nouveau 3 0 38 998 39 001 Résultat de l'exercice 126 827 60 112 -126 827 60 112 T otal 555 035 60 112 -81 487 533 660 Distributions de l'année     81 487   Résultat de l'exercice Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales françaises. Le résultat social après impôt est bénéficiaire de 60 112 K€ (contre un résultat bénéficiaire de 126 827  K€ en 2016). La décomposition du résultat 2017 est la suivante : R ubriques (données exprimées en K€) Résultat 2017 Résultat 2016 CAL&F France 49 952 114 677 Succursale espagnole 10 160 12 149 T otal 60 112 126 827 Proposition d'affectation du résultat Le conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat au 31 décembre 2017: R ubriques (données exprimées en K€) Résultat 2017 Résultat de l'exercice 60 112 Total à affecter 60 112 Affectation à la réserve légale 1 685 Dividende 97 368 Report à nouveau -38 942 Total affectation 60 112 T otal 0 4.2) Hors bilan Rubriques (Données exprimées en k€) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de financement 51 813 884 Engagements donnés 51 813 884 Aux filiales / accords de refinancement 41 555 0 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 41 555 0 Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 10 258 884 Engagements en faveur de la clientèle 10 258 884 Engagements reçus 28 815 67 538 Par filiales / accords de refinancement 28 815 67 538 Engagements reçus d'établissements de crédit 28 815 67 538 Engagements de garantie -4 411 960 -2 862 207 Engagements donnés 302 459 291 886 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 258 195 251 266 Engagements d'ordre de la clientèle 44 264 40 620 Engagement d'ordre Fiscal 0 0 Engagement de garantie sur encours douteux 0 0 Engagements reçus 4 714 419 3 154 093 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 329 352 147 137 Engagements reçus de la clientèle 26 500 26 500 Engagements reçus d'assurance-crédit 3 290 373 2 894 313 Engagements reçus (Succursale Espagnole CB) 68 194 86 144 Engagements sur instruments financiers à terme 179 000 309 000 Engagements donnés 179 000 309 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 179 000 309 000 Opérations de CAP - Achat 0 0 Engagements sur intruments de taux d'intérêt 179 000 309 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 1 297 385 1 137 917 Engagements donnés au titre des appels BCE 1 297 385 1 137 917 Solde engagements hors-bilan -2 912 577 -1 481 944 Engagements donnés 1 830 656 1 739 687 Engagements reçus 4 743 233 3 221 632 4.3) Compte de résultat Note 14 : Détail du Produit Net Bancaire Rubriques (données exprimées en K€) 2017 2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits et charges assimilés 108 382 79 829 28 554 91 603 70 160 21 443 * Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 8 472 37 048 -28 576 6 061 23 284 -17 223 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 2 518 -2 518 0 19 203 -19 203 * Opérations avec la clientèle 56 293 0 56 293 52 176 0 52 176 * Opérations de crédit-bail 43 617 40 262 3 355 33 366 27 673 5 692 Revenu des titres à revenu variable 40 009 0 40 009 94 563 0 94 563 * Dividendes et autres revenus variables (1) 40 009 0 40 009 94 563 0 94 563 Commissions 99 301 21 474 77 827 94 128 18 639 75 489 * Pres tations de services pour le com p t e de tiers 98 972 12 313 86 659 93 937 12 130 81 807 * Commissions sur engagement de garantie 329 9 161 -8 832 191 6 509 -6 318 Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 78 -78 0 42 -42 * Opérations de change 0 78 -78 0 42 -42 * Opérations sur instruments financiers 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 38 079 1 779 36 300 38 506 3714 34 792 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 0 0 0 0 0 0 Marge des activités d'assurance 0 0 0 0 0 0 Produit net bancaire 285 771 103 159 182 612 318 800 92 555 226 245 (1) Dividendes et autres titres à revenu variable, détaillé ci-dessous, dont 2,5 K€ de jetons de présence en 2017. Revenu des titres à revenu variable Filiales (données exprimées en K€) 2017 2016 Finamur 0 82 052 Sacam Machinisme 0 7 Lixxcourtage 30 000 0 Eurofactor Allemagne 10 000 10 000 Eurofactor Italie 0 2 500 Jetons de présence CALIT 3 4 Jetons de présence SACAM MACHINISME 6 0 T otal 40 009 94 563 Commissions N ature de commissions (données exprimées en K€) C ommissions Reçues en 2017 Reçues en 2016 Versées en 2017 Versées en 2016 Commissions de Gestion OPCVM FCC 30 30 0 0 Commissions sur engagements de garanties 299 161 313 247 Commissions de gestion sur dossiers de de crédit-bail 25 16 0 0 Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0 94 150 Commissions d'affacturage 98 947 93 921 12 219 11 981 Commissions sur garantie assurance crédit 0 0 8 848 6 261 T otal 99 301 94 128 21 474 18 639 Autres produits et charges d'exploitation bancaire R ubriques (données exprimées en K€) 2017 2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Impôts et taxes non refacturable (Succursale espagnole) 0 106 -106 0 147 -147 Dotation/Reprise provision risques opérationnels 18 1 067 -1 049 242 735 -493 Produits accessoires sur activité de crédit-bail 124 0 124 127 0 127 Produits accessoires sur activité d'affacturage 21 600 606 20 994 20 448 2 833 17 615 Dotation/Reprise provision sur risques sur participations 0 0 0 2 064 0 2 064 Produits sur gestion de titrisation 1 630 0 1 630 2 391 0 2 391 Produits sur facturation BATICA 12 707 0 12 707 10 914 0 10 914 Activité d'assurances 2 000 0 2 000 2 320 0 2 320 T otal 38 079 1 779 36 300 38 506 3 715 34 791 Note 15 : Produits & charges générales d'exploitation Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation. R ubriques (données exprimées en K€) M ontant 2017 M ontant 2016 Frais de personnel     Salaires et traitements -70 285 -73 011 Charges sociales -34 818 -33 247 - dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies -2 112 73 Intéressement et participation -10 967 -9 491 Impôts et taxes sur rémunérations -1 449 -1 456 Total des charges de personnel -117 519 -117 204 Refacturation et transferts de charges de personnel 65 276 59 855 Frais de personnel nets -52 243 -57 350 Frais administratifs     Impôts et taxes -11 981 -11 909 Services extérieurs et autres frais administratifs -92 226 -82 672 Total des charges administratives -104 207 -94 581 Refacturation et transferts de charges administratives 49 333 53 566 Frais administratifs nets -54 874 -41 015 C harges générales d'exploitation -107 117 -98 365 Note 16 : Coût du Risque Rubriques (données exprimées en k€) Dotations Reprises Pertes Couvertes Utilisation Provisions Montant 31/12/2017 Montant 31/12/2016 Crédit Agricole Leasing & Factoring France             Provision clients affacturage -15 916  3 313  -2 531  2 531  -12 603  1 133  Provision acheteurs affacturage -5 136  4 735  -986  986  -401  -2 567  Provision pour assignations (affacturage)   546  -163  163  546  1 411  Provision opérationnelles risques et charges   0      0  27  Provision autres risques d'exploitation -5 200  6 000      800  0  Provision pour risques et charges (Affaire DIVA et TRIDENT 7)   485      485  0  Frais contentieux - Sinistres clients avérés -161        -161  712  Récupération sur créances amorties   167      167  404  Frais contentieux - Sinistres débiteurs avérés -363        -363  -249  T otal I -26 776  15 246  -3 680  3 680  -11 530  871  Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole CB)         -180  76  Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole Affacturage)         4 623  1 177  T otal II         4 443  1 253  Total net du cout du risque -26 776  15 246  -3 680  3 680  -7 087  2 124  Note 17 : Gains et pertes sur actifs immobilisés Rubriques (données exprimées en k€) Montant 2017 Montant 2016 C harges     Dotations aux provisions (1) 1 844 110 Moins-values sur actifs cédés 931 989 Total 2 775 1 099 Produits     Reprises sur provisions (2) 1 442 1 923 Plus-values sur actifs cédés 2 095 191 Total 3 537 2 114 Net 762 1 015 (1) Les dotations 2017 ont été effectuées sur les titres CALIT pour 1 534 K€ et sur les titres CDML pour 310 K€. (2) Les reprises 2017 ont été effectuées sur les titres Lixxcrédit : 194 K€, Ucalease : 861 K€ et CALIT : 368 K€ et Lesica : 19K€. Note 18 : Impôt sur les sociétés Rubriques (données exprimées en k€) Montant 2017 Montant 2016 Impôt sur les sociétés France 3 643 5 859 Ajustement IS antérieur et Crédit d' impôt -383 -103 Impôt sur les sociétés EF Espagne 3 663 458 T otal 6 923 6 214 Note 19 : Opérations avec les entreprises liées Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole S.A., actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Rubriques (données exprimées en k€) Montant 2017 Montant 2016 Bilan actif     Créances sur établissements de crédit 648 993 736 527 Titres de participation AFS 1 293 729 1 290 961 Autres actifs 15 371 57 026 Comptes de régularisation actif 19 716 12 413 Total 1 977 809 2 096 926 Bilan passif     Dettes sur établissements de Crédit 6 004 692 6 123 205 Dont dettes sur emprunts subordonnés 505 805 476 040 Opérations avec la clientèle     Autres Passifs 1 437 1 454 Comptes de régularisation Passif 11 389 6 068 Total 6 017 519 6 130 728 Compte de résultat (charges)     Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 34 980 21 976 Intérêts sur emprunts subordonnés 2 526 19 203 Commissions 8 285 8 242 Moins-values sur titres de participation AFS 931 989 Provision sur titres de participation AFS -1 844 -110 Autres charges d'exploitation 45 511 35 104 Total 90 389 85 403 Compte de résultat (produits)     Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 7 654 6 056 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 40 003 94 557 Commissions 329 191 Plus-values sur titres de participation AFS 2 095 191 Reprise de provision sur titres de participation AFS 1 442 1 923 Autres produits d'exploitation 109 128 119 345 Total 160 651 222 263 Hors-bilan (engagements donnés)     Engagements de financement 51 813 0 Engagements de garantie 302 459 222 067 Engagements sur instruments financiers 179 000 309 000 Autres engagements 1 297 385 1 137 917 Total 1 830 656 1 668 984 Hors-bilan (engagements reçus)     Engagements de financement 28 815 58 757 Engagements de garantie 4 714 419 154 970 Engagements sur instruments financiers 0 0 T otal 4 743 233 213 727 4.4) Situation fiscale latente et conditionnelle Note 20 : Intégration fiscale, régime retenu, déficits reportables La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., composée d'un établissement français et d'une succursale espagnole, est soumise à une dualité de situation fiscale : - Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant qu'établissement français, est imposée suivant les règles du droit fiscal français. Le résultat fiscal, après imputation des déficits ordinaires, est bénéficiaire pour l'exercice 2017 pour un montant total de + 10 652 K€, contre un résultat fiscal de + 17 088 K€ en 2016. - la succursale espagnole est imposée séparément en Espagne suivant les règles du droit fiscal espagnol. L’option formulée par Crédit Agricole S.A. pour le régime de groupe prévue à l’article 223 A du CGI a été renouvelée pour 5 exercices à compter du 1er janvier 2005 et est reconduite tacitement. Au terme de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est-à-dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Note 21 : Dettes et créances d'impôts différés Les différences temporaires résultant d'un décalage entre l'imposition d'une opération et l'exercice de rattachement comptable donnent lieu, en comptabilité financière, au calcul d'un impôt différé déterminé selon la méthode du "report variable". Le taux d'imposition retenu dans le calcul de l'impôt différé sur les échéances 2017 et au-delà est de 34,43 % pour la France. Rubriques (données exprimées en K€) Stock ID 31/12/16 ID par résultat 2017 ID par réserves 2017 Stock ID 31/12/17 IDP - Décalages temporaires -12 411 0 121 -12 290 IDA - Report déficitaire (1) 48 919 -10 523 0 38 396 IDA - Décalages temporaires 16 738 -1 521 527 15 744 ID
    Bulletin BALO n°65 du 30/05/2018, affaire n°1802518
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801835
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31  mars 2018 . (en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 627 166 Créances sur les établissements de crédit 725 000 Opérations avec la clientèle 7 574 188 Participations et autres titres détenus à long terme 263 Parts dans les entreprises liées 1 297 988 Crédit- bail et autres opérations assimilées 133 982 Immobilisations incorporelles 12 280 Immobilisations corporelles 423 Autres actifs 31 659 Comptes de régularisation 56 099 Total de l'actif 10 459 049 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 779 535 Opérations avec la clientèle 2 984 347 Dettes représentées par un titre 354 743 Autres passifs 116 245 Comptes de régularisation 114 125 Provisions 22 577 Dettes subordonnées 527 702 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 533 660 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 221 449 - Réserves 17 840 - Report à nouveau 39 001 - Résultat en instance d'affectation 60 112 Total du passif 10 459 049  Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 115 459 - Engagements de garantie 827 889 Engagements reçus   - Engagements de financement 29 057 - Engagements de garantie 5 172 346
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2018, affaire n°1801835
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800350
    Description : 180035023 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°24Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Rectificatif à la parution n° 1800137 parue le 31 janvier 2018. Situation au 31 décembre 2017.(en milliers d'euros) Il convient de rétablir comme suit le tableau hors-bilan.  Hors-bilan (en milliers d'euros) Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 52 213 - Engagements de garantie 302 459 Engagements reçus   - Engagements de financement 28 815 - Engagements de garantie 4 626 075    1800350
    Bulletin BALO n°24 du 23/02/2018, affaire n°1800350
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/01/2018
    Numéro d’affaire : 1800137
    Description : 180013731 janvier 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°14Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2017.(en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 629 026 Créances sur les établissements de crédit 707 125 Opérations avec la clientèle 7 592 095 Participations et autres titres détenus à long terme 263 Parts dans les entreprises liées 1 297 988 Crédit bail et autres opérations assimilées 133 576 Immobilisations incorporelles 12 335 Immobilisations corporelles 509 Autres actifs 27 076 Comptes de régularisation 25 415 Total de l'actif 10 425 409   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 6 056 958 Opérations avec la clientèle 2 686 980 Dettes représentées par un titre 471 991 Autres passifs 19 921 Comptes de régularisation 162 153 Provisions 21 938 Dettes subordonnées 505 805 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 473 548 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 221 449 - Réserves 17 840 - Report à nouveau 39 001 Total du passif 10 425 409   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 52 213 - Engagements de garantie 302 459 Engagements reçus   - Engagements de garantie 3 575 727   1800137
    Bulletin BALO n°14 du 31/01/2018, affaire n°1800137
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2017
    Numéro d’affaire : 1705015
    Description : 170501510 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2017.(en milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 529 571 Créances sur les établissements de crédit 619 462 Opérations avec la clientèle 6 849 421 Participations et autres titres détenus à long terme 336 Parts dans les entreprises liées 1 298 372 Crédit bail et autres opérations assimilées 126 772 Immobilisations incorporelles 9 908 Immobilisations corporelles 605 Autres actifs 32 693 Comptes de régularisation 95 584 Total de l'actif 9 562 725   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 197 732 Opérations avec la clientèle 2 816 869 Dettes représentées par un titre 375 321 Autres passifs 21 839 Comptes de régularisation 158 987 Provisions 16 939 Dettes subordonnées 475 374 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 473 548 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 221 449 - Réserves 17 840 - Report à nouveau 39 001 Total du passif 9 562 725   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 111 190 - Engagements de garantie 279 053 Engagements reçus   - Engagements de garantie 3 083 553   1705015
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2017, affaire n°1705015
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704335
    Description : 170433525 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°102Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2017(en milliers d’euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 424 976 Créances sur les établissements de crédit 834 171 Opérations avec la clientèle 7 514 788 Participations et autres titres détenus à long terme 336 Parts dans les entreprises liées 1 298 372 Crédit-bail et autres opérations assimilées 124 497 Immobilisations incorporelles 9 034 Immobilisations corporelles 701 Autres actifs 25 894 Comptes de régularisation 68 709 Total de l'actif 10 301 478   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 792 444 Opérations avec la clientèle 2 936 775 Dettes représentées par un titre 328 531 Autres passifs 111 173 Comptes de régularisation 140 767 Provisions 17 099 Dettes subordonnées 475 027 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 473 548 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 221 449 - Réserves 17 840 - Report à nouveau 39 001 Total du passif 10 301 478    Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 88 862 - Engagements de garantie 270 367 Engagements reçus   - Engagements de garantie 3 024 576   1704335
    Bulletin BALO n°102 du 25/08/2017, affaire n°1704335
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702805
    Description : 17028057 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Comptes annuels au 31 décembre 2016 approuvés par l’Assemblée Générale ordinaire du 22 mai 2017. Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 2016 Arrêtés par le Conseil d’administration de Crédit Agricole Leasing & Factoring en date du 9 février 2017 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 22 mai 2017  I. — Bilan au 31décembre 2016(Données exprimées en k€)  Actif Note 2016 2015 Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 424 036 322 140 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 2 842 428 626 950 Opérations avec la clientèle 3 7 035 048 6 261 811 Participations et autres titres détenus à long terme 4 336 801 Parts dans les entreprises liées 5 1 295 271 1 311 577 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 114 747 94 929 Immobilisations incorporelles 7 6 756 6 133 Immobilisations corporelles 7 927 1 277 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 9 68 264 7 221 Comptes de régularisation 10 20 008 69 829 Total actif   9 807 821 8 702 668   Passif Note 2016 2015 Banques centrales, C.C.P. 1 80 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 5 669 975 5 018 864 Opérations avec la clientèle 3 2 553 471 2 221 384 Dettes représentées par un titre 8 361 872 363 432 Autres passifs 9 38 106 25 505 Comptes de régularisation 10 92 685 88 433 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions pour risques et charges 11 34 442 27 871 Dettes subordonnées 12 476 040 436 207 Fonds pour risques bancaires généraux   26 115 26 115 Capitaux propres 13 555 035 494 857 Capital souscrit   195 257 195 257 Primes liées au capital   221 449 247 093 Réserves   11 499 9 341 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   0 0 Report à nouveau   3 0 Résultat de l'exercice   126 827 43 166 Total passif   9 807 821 8 702 668  II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016  (Données exprimées en k€) Note 2016 2015 + Intérêts & produits assimilés   58 237 51 999 - Intérêts & charges assimilées   -42 487 -40 010 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   33 366 27 197 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -27 673 -27 477 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   94 563 14 163 + Commissions produits   94 128 90 916 - Commissions charges   -18 639 -15 786 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -42 35 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire   38 506 39 398 - Autres charges d'exploitation bancaire   -3 714 -730 Produit net bancaire 14 226 245 139 705 - Charges générales d'exploitation 15 -98 365 -92 913 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles.   -2 516 -2 926 Résultat brut d'exploitation   125 364 43 866 - Coût du risque 16 2 124 3 472 Résultat d'exploitation   127 488 47 338 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 17 1 015 3 058 +/- Résultat ordinaire avant impôts   128 503 50 396 +/- Résultat exceptionnel 2.1.2 4 538 0 - Impôt sur les bénéfices 18 -6 214 -7 869 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 13 0 639 Résultat de l'exercice   126 827 43 166  III. — Hors-bilan au 31 décembre 2016  (Données exprimées en k€) 2016 2015 1 - Engagements donnés 1 739 687 2 122 957 Engagements de financement 884 55 396 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 49 844 Engagements en faveur de la clientèle 884 5 552 Engagements de garantie 291 886 212 741 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 251 266 147 311 Engagements d'ordre de la clientèle 40 620 65 430 Engagements d'ordre fiscal 0 0 Engagements donnés sur instruments financiers à terme 309 000 409 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 309 000 409 000 Engagements sur instruments de change 0 0 Autres engagements 1 137 917 1 445 820 2 - Engagements reçus 3 221 632 725 083 Engagements de financement 67 538 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 67 538 0 Engagements de garantie 3 154 093 725 083 Engagements reçus d'établissements de crédit 148 778 142 142 Garanties reçues de la clientèle 111 002 122 928 Autres engagements de garantie reçus 2 894 313 460 013 Engagements sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Engagements sur instruments de change 0 0  IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice 2016, qui s’élève à 126 826 507,80 €, de la manière suivante :  Affectation à la réserve légale : 6 341 325,39 € Dividende (6,26€ / action) : 81 487 346,48 € Solde affecté au report à nouveau : 38 997 835,93 € Total affecte : 126 826 507,80 €  Le compte de report à nouveau, après affectation, s’élèvera à 39 001 209,41 €. Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons les distributions de dividendes intervenues au titre des trois précédents exercices.  Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) Éligible Non éligible Exercice clos le 31 décembre 2013 - - - Exercice clos le 31 décembre 2014 - - - Exercice clos le 31 décembre 2015 3,15 € / action - -  Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. — Annexe aux comptes individuels1. Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne. En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la Banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). 2. Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture 2.2. Faits marquants 2.1.1. Distribution partielle des réserves disponibles L’Assemblée Générale Ordinaire du 10 mai 2016 a statué la distribution d’un acompte pour la somme de 25 643 770 € soit un montant unitaire de 1,97 € pour chacune des 13 017 148 actions composant le capital social. La mise en paiement impacte directement le poste « prime d’émission ». 2.1.2. Titres de participation — Acquisition d’actionsCrédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a acquis les actions suivantes :- le 18/05/2016, 2 actions Finamur, précédemment détenues par CA IMMO, pour un montant de 98,70 €. — Cessions de titres de participationsLa « fusion-absolution » de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. avec EF Hispania rétroactive au 1er janvier 2016 a générée une diminution des titres détenus pour – 14 130 K€ et un boni de fusion de 4 538 K€. La succursale espagnole regroupe dorénavant les activités de leasing chez Crédit Agricole Leasing Espagne ; et de factoring avec EF Hispania. La dissolution de Etica Leicer Bienes y Equipos a engendré une diminution des titres détenus pour - 989 K€. Ces titres étaient totalement provisionnés pour 989 K€. Il en ressort un boni de dissolution de 190 K€ provisionné à hauteur de 100 K€. 2.1.3. Prêts et emprunts auprès des établissements de crédit — RefinancementLixxcrédit S.A. en tant que banque filiale du groupe est la centrale de refinancement des filiales métiers. A ce titre, une partie des encours historiquement portés par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. ont été transférés à Lixxcrédit S.A. 2.2. Évènements postérieurs a la date d'arrête des comptes Depuis le 31 décembre 2016, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2016 n’est à signaler. 3. Principes et méthodes comptables 3.1. Rappel des principes Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :  - continuité d'exploitation ; - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; - indépendance des exercices ; - conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.  La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2016, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Le règlement de l’ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; Il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. 3.2. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées  3.2.1. Opérations de crédit-bail  Les postes « Crédit-bail et location avec option d’achat » et « Location simple » recensent les rubriques suivantes :  - immobilisations louées nettes d’amortissements comptables ; - provision article 57 ; - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ; - immobilisations en cours de construction ; - avances et acomptes versés aux fournisseurs ; - créances douteuses nettes de provisions ; - indemnités de résiliation nettes de provisions ; - créances rattachées ; - produits à recevoir.  Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente. 3.2.2. Immobilisations  — Valeur brute & amortissements mobiliers Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants :  - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans  — Valeur brute & amortissements immobiliersLes amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. — Traitement comptable des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL) de crédit-bailLes immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 3.2.3. Créances clients et comptes rattachés de crédit-bail  Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1et 2251-13 13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. L’application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 a conduit Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. — Règles de déclassementLes créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales. Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises. — Règles de dépréciationLa dépréciation des impayés (HT) est calculée après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant. En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en production sur l'ensemble de ses filiales en France un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles précises par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité des risques pour validation. — Dépréciation pour risque de re-commercialisationUne dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable. Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas où ce matériel serait récupéré par la Société. Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 3.2.4. Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.- Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client.- Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible.- Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible.La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation.- Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement.- Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts. — Dépréciations des comptes clientsElles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. Au 31 décembre 2016, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a, dans ses comptes, une provision sur base portefeuille clients. La provision a été établie par la Direction du Contrôle Permanent et des Risques et est destinée à couvrir la perte attendue du portefeuille clients et acheteurs à un an. La base provisionnable correspond aux expositions sensibles du portefeuille clientèle corrigé du phénomène de redondance :- Composé des contreparties sensibles dont la note Bâle II est égale à E+, E ou E-- Excluant les expositions déjà dépréciées sur base individuelle La perte attendue à 1 an de la base provisionnable est basée sur un calcul d’EL et les valeurs d’EAD, PD et LDG utilisés correspondent aux paramètres de risque du dispositif prudentiel bâlois. Au 31 décembre 2016, nous constatons un stock de 3 967 K€ sur le portefeuille des clients et de 3 500 K€ sur le portefeuille des acheteurs. — Passage en perteL'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. 3.2.5. Subventions Les subventions reçues dans le cadre de l’activité de crédit-bail sont destinées à être rétrocédées au client. 3.2.6. Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 3.2.7. Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. — Provisions pour litigesLes provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire. — Autres provisionsLes indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 3.2.8. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». — Plans de retraite – régimes à cotisations définiesIl existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.  L'évaluation des engagements sociaux à fin 2016 est la suivante : (Données exprimées en K€)   Statut Crédit Agricole Leasing & Factoring Statut CA S.A. mis à disposition Total Montant de la provision au 31/12/2015 (1) 3 522 0 3 522 Principaux critères d'évaluation à fin 2015 (2)       Durée moyenne engagement (années) 13,25 ans Géré par CA S.A.   Taux d'actualisation 1,56 % Géré par CA S.A.   Taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Géré par CA S.A.   Taux de rendement attendu des régimes       Taux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   Montant de la provision au 31/12/2016 (1) 3 449 0 3 449 Principaux critères d'évaluation à fin 2016 (2)       Durée moyenne engagement (années) 12,77 ans Géré par CA S.A.   Taux d'actualisation 1,37 % Géré par CA S.A.   Taux d'évolution des rémunérations 1,75 % Géré par CA S.A.   Taux de rendement attendu des régimes       Taux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   (1) Partie non externalisée inscrite au passif du bilan (2) Calcul engagements aux normes IAS avec taux d’actualisation au 31/12/2015 et 31/12/2016.  Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constatée chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. — Les hypothèses retenues sont les suivantes L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance.  - avant 1951 : 60 ans pour les non cadres, 61 ans pour les cadres et HC - 1951 - 1956 : 61 ans pour les non cadres, 63 ans pour les cadres et HC - 1957 - 1972 : 62 ans pour les non cadres, 66 ans pour les cadres et HC - à partir de 1973 : 63 ans pour les non cadres, 67 ans pour les cadres et HC  La table de mortalité retenue est la table TH/TF 2000-2002. Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 3.2.9. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 3.2.10. Instruments financiers à terme  Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : — Opérations de couverture :Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07 sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont :- les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ;- les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux ;- les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :  31/12/2016 Nature (Données exprimées en K€) Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés   309 000 37 0 9 493 CAL&F Swaps de taux emprunteur 309 000 37 0 9 493  3.2.11. Conversion des opérations en devises  Les créances et les dettes monétaires sont converties au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les produits perçus et les charges payés sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.  Rubriques (Données exprimées en K€) Actif 2016 Actif 2015 Rubriques (Données exprimées en K€) Passif 2016 Passif 2015 Montant devise DEV Contre-valeur EUR Montant devise DEV Contre-valeur BJR Montant devise DEV Contre-valeur BJR Montant devise DEV Contre-valeur BJR Banque 8 AUD 5 8 AUD 5 Banques -8 AUD -5 -8 AUD -5   19 CAD 14 1 249 CAD 826   -39 CAD -28         2 735 CHF 2 547 247 CHF 228   -2 727 CHF -2 539 -1 357 CHF -1 252   9 DKK 1 9 DKK 1   0 DKK 0 0 DKK 0   16 354 GBP 19 101 4 800 GBP 6 540   -17 049 GBP -19 913 -4 023 GBP -5481                 -3 HUF 0 -3 HUF 0   25 610 JPY 208 592 JPY 5   -99 229 JPY -804 -50 088 JPY -382   26 613 NOK 2 929 1 NOK 0                 4 888 PLN 1 108 2 408 PLN 565   -39 564 PLN -8 971 -25 858 PLN -6 064   1 368 SEK 143 1 013 SEK 110   -8647 SEK -905 -1 011 SEK -110   68 634 USD 65111 3 039 USD 2 792   -345 USD -327 -7 038 USD -6464   4 262 ZAR 295         -128 385 ZAR -8 880       Acheteur 131 CAD 92 -745 CAD -493 Clients -43 CAD -31 -305 CAD -202   1 732 CHF 1 613 1 840 CHF 1 698   -227 CHF -212 -409 CHF -377   -1 DKK 0 -1 DKK 0   -5764 GBP -6 733 -6 706 GBP -9137   25 576 GBP 29 871 24 930 GBP 33 965   -662 JPY -5 -14 455 JPY -110   79 980 JPY 648 68 790 JPY 525   -4 850 PLN -1100 -7 042 PLN -1 651   130 316 NOK 14 342         -1 SEK 0         42 970 PLN 9 743 33 277 PLN 7 804   -44 807 USD -42 507 -31 292 USD -28 742   104 909 SEK 10 982       Clients Titri               211 731 USD 200 864 170 020 USD 156168 Emprunts -45 009 GBP -52 568 -35 017 GBP -47 707   137 651 ZAR 9 521         -140 100 NOK -15419       Clients 0 DKK 0 0 DKK     -79 978 SEK -8 372         109 NOK 12 0 NOK     -220 096 USD -208 800 -120 035 USD 110 256   150 PLN 34 0 PLN 0 Réserve -61 CAD -43 -194 CAD -128   43 SEK 5 1 SEK 0   -1 490 CHF -1 388 -296 CHF -273 Clients TITRI 7 GBP 8 7 GBP 9   -4 537 GBP -5 299 -3 451 GBP -4 701   266 USD 252 2 USD 1   -5 599 JPY -45 -4 815 JPY -37 Prêts 30 502 GBP 35 624 19 501 GBP 26 568   -16 836 NOK -1 853         7 502 USD 7117 2 000 USD 1 837   -3 565 PLN -808 -2 741 PLN -643 RNI       30 GBP 40   -17 469 SEK -1 829       Titres               -22 447 USD -21 295                       -13 765 ZAR -952        3.2.12. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d’euros. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titre, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. 4. Informations sur les postes du bilan, hors-bilan et compte de résultat 4.1. Bilan Note 1 : Caisse, Banques centrales  Rubriques (Données exprimées en K€) Montant 31/12/2016 Montant 31/12/2015 Caisse 0 0 Banque de France 424 036 322 140 Dettes rattachées -80 0 Total 423 956 322 140  Note 2 : Opérations interbancaires — Répartition des créances par durées résiduelles  Rubriques (Données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2016 Etablissements de crédit 812 428 0 30 000 0 842 428 626 950 Créances sur établissements de crédit 812 401 0 30 000 0 842 401 626 902 - à vue 769 663       769 663 558 348 - à terme 42 738 0 30 000   72 738 68 554 Créances rattachées 27       27 48  Répartition des dettes par durées résiduelles  Rubriques (Données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2016 Etablissements de crédit 1 288 538 2 386 270 1 459 417 535 750 5 669 975 5 018 864 Dettes sur établissements de crédit 1 281 930 2 386 270 1 459 417 535 750 5 663 367 5 010 017 - à vue 477 278 0 0 0 477 278 478 269 - à terme 804 652 2 386 270 1 459 416 535 750 5 186 089 4 531 748 Dettes rattachées 6 608 0 0 0 6 608 8 847  Note 3 : Opérations avec la clientèle — Répartition des créances par durées résiduelles  Rubriques (Données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2016 Créances clientèle à terme 6 976 609 32 269 6 117 20 051 7 035 048 6 261 811 Prêts à la consommation 17       17 17 Crédit de trésorerie 26 474       26 474 20 905 Créances sur la clientèle affacturage 6 891 941 31 062 4 3 428 6 926 435 6 130 672 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 86 076       86 076 90 229 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -30 650       -30 650 -30 876 Créances sur la clientèle prêt 376 1 196 6 059 16 470 24 101 48 416 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 77 58 294 800 1 229 1 308 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -76 -47 -238 -647 -1 008 -878 Créances rattachées prêt 2 374       2 374 2 018  — Répartition des dettes par durées résiduelles  Rubriques (Données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2016 Dettes clientèle à terme 2 553 471 0 0 0 2 553 471 2 221 384 Opérations avec la clientèle Affacturage 2 553 471 0 0 0 2 553 471 2 221 384  Note 4 : Participations et autres titres détenus à long terme  Rubriques (Données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Certificats d'association (FDG) - -  - 336 0 Total 0 0 0 336 0  Note 5 : Parts dans les entreprises liées  Rubriques (Données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2016 Résultat 31/12/2016 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France               Auxifip 963 676 963 674 100,00 % 137 017 0 242 737 14 613 Lixxbail 19 136 168 19 134 826 99,99 % 577 629 0 652 172 34 061 Lixxcrédit 43 832 43 827 99,99 % 30 553 -3 646 26 913 -120 Unifergie 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 0 236 433 9 238 Finamur 12 623 398 12 623 392 100,00 % 379 783 0 574 042 33 091 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger               Crédit du Maroc Leasing & Factoring 1 240 000 413 328 33,33 % 4 765 0 16 641 0 CALIT (Italie) 904 700 135 705 15,00 % 22 036 -8 590 89 636 2 190 Eurofactor Italie 20 000 000 20 000 000 100,00 % 22 600 0 28 825 2 697 Eurofactor Allemagne 6 900 000 6 900 000 100,00 % 48 333 0 108 503 10 681 Eurofactor Portugal 2 800 000 2 800 000 100,00 % 14 416 0 33 751 4 634 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France               Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697 0 41 642 4 294 Foncaris 15 002 500 1 0,00 % 0 0 N/S N/S Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger               GSA Ltd (en cours de création) 29 250  29 250 100,00 % 77 N/C 421 344 Participation dans des sociétés non consolidées - Etablissements de crédit Etranger               Acba Leasing (Arménie) 200 76  38,00 % 929 0 7 013 393 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère financier France               Ucalease 244 514 122 256  50,00 % 9 611 -6 567 6 089 1 867 IFG 713 60  8,42 % 2 N/C N/C N/C Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France               SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 3 266 133 Lesica 500 000 20 000 4,00 % 1 720 -1 536 4 963 324 Total       1 315 610 -20 339 2 073 047 118 440         1 295 271 2 191 487  — Variations des titres de participation  Titres de participation (Données exprimées en K€) Valeur brute au 31/12/2015 Augmentation de capital Acquisitions Cessions Revalo devises Valeur brute au 31/12/2016 Titres de participation consolidés 1 317 249 0 0 -14 130 0 1 303 120 Auxifip 137 017 0 0 0 0 137 017 Lixxbail 577 629 0 0 0 0 577 629 Lixxcrédit 30 553 0 0 0 0 30 553 Unifergie 62 291 0 0 0 0 62 291 Finamur 379 783 0 0 0 0 379 783 Crédit du Maroc Leasing & Factoring 4 765 0 0 0 0 4 765 CALIT (Italie) 22 036 0 0 0 0 22 036 Eurofactor Italie 22 600 0 0 0 0 22 600 Eurofactor Allemagne 48 333 0 0 0 0 48 333 Eurofactor Espagne 14 130 0 0 -14 130 0 0 Eurofactor Portugal 14 416 0 0 0 0 14 416 Lixxcourtage 3 697 0 0 0 0 3 697 Foncaris 0 0 0 0 0 0 Titres de participation non consolidés 16 480 0 0 -3 989 0 12 490 GSA Ltd 77 0 0 0 0 77 IFG 2 0 0 0 0 2 Ucalease 12 612 0 0 -3 000 0 9 611 Acba Leasing (Arménie) 929 0 0 0 0 929 Sacam Machinisme 151 0 0 0 0 151 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 989 0 0 -989 0 0 Lesica 1 720 0 0 0 0 1 720 Total 1 333 729 0 0 -18 119 0 1 315 610  Les cessions de titres sont expliquées dans le paragraphe 2.1.2 de cette annexe. — Variations des provisions sur titres de participation  Titres de participation (Données exprimées en K€) Provision au 31/12/2015 Dotation Reprise Provision au 31/12/2016 Titres de participation consolidés 12 455 110 -330 12 236 Lixxcrédit 3 536 110   3 646 CALIT (Italie) 8 919   -329 8 590 Titres de participation non consolidés 9 697 0 -1 594 8 103 Ucalease 7 172   -605 6 567 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 989   -989 0 Lesica 1 536     1 536 Total 22 152 110 -1 924 20 339  Note 6 : Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat — Immobilisations louées en crédit-bail et assimilés   Rubriques (Données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2015 Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2016 Valeur brute 200 742 46 578 -10 797 -7 513 229 010 - Crédit-bail mobilier 145 193 46 562 -10 797 -7 813 173 146 - Crédit-bail immobilier 55 549 16 0 300 55 865 Amortissement -83 735 -19 342 8 209 5 858 -89 009 - Crédit-bail mobilier -62 845 -16 780 7 223 5 858 -66 544 - Crédit-bail immobilier -20 890 -2 562 987 0 -22 465 Dépréciation d'actifs -26 976 0 -1 680 0 -28 656 Valeur nette 90 031 27 236 -4 267 -1 655 111 345  — Immobilisations en crédit-bail et assimilés – non louées après résiliation  Rubriques (Données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2015 Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2016 Valeur brute 5 393 0 -12 118 7 512 787 - Crédit-bail mobilier 993 0 -8 018 7 812 787 - Crédit-bail immobilier 4 400 0 -4 100 -300 0 Amortissement -825 -669 6 646 -5 858 -706 - Crédit-bail mobilier -825 -669 6 646 -5 858 -706 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 Dépréciation d'actifs -2 376 0 2 297 0 -79 Valeur nette 2 192 -669 -3 175 1 654 2  Créances rattachées sur immobilisations en crédit-bail et assimilés  Rubriques (Données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2015 Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2016 Créances saines 2 245 6 528 -9 336 3 685 3 122 Créances douteuses 129 20 0 80 229 Dépréciation pour créances douteuses -76 3 -72 0 -145 Créances douteuses compromises 6 015 -13 0 -3 765 2 237 Dépréciation pour créances douteuses compromises : -5608 -46 3611 0 -2043 Total créances rattachées 2 706 6 492 -5 797 0 3 400  L’étalement des CPDI est dans les immobilisations. Note 7 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre — Immobilisations incorporelles  Rubriques (Données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cession Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2016 Valeur brute 51 083 2 984 -400 53 667 - Amortissements & Provisions -44 950 -1 961 0 -46 911 Valeur nette 6 133 1 023 -400 6 756  — Immobilisations corporelles   Rubriques (Données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2016 Valeur brute 39 209 386 0 39 595 - Amortissements & Provisions -37 932 -736 0 -38 668 Valeur nette 1 277 -350 0 927  Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets SPSI amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité - gain de P.N.B. Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2. Note 8 : Dettes représentées par un titre  Rubriques (Données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2015 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2016 Certificats de dépôt 10 000  0  0  0  10 000  0  Dettes rattachées certificats de dépôt 0  0  0  0  0  0  Billets à ordre 351 872  0  0  0  351 872  363 432  Total dettes représentées par un titre 361 872  0  0  0  361 872  363 432   Note 9 : Autres Actifs et Passifs  Rubriques (Données exprimées en K€) Montant 31/12/2016 Montant 31/12/2015 Autres actifs     Créances sur l'Etat (IS, TVA…) 7 029 179 Dépôts de garantie cash collatéral 10 770 0 Dépôts et cautions donnés 735 591 Débiteurs divers 0 0 Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 2 393 241 Autres débiteurs divers 47 337 6 210 Total 68 264 7 221 Autres passifs     Dettes sur l'Etat (IS, TVA...) 21 483 3 084 Dépôts et cautions reçus 1 529 1 529 Fournisseurs & comptes rattachés 3 650 3 394 Rémunérations dues & dettes au personnel 131 295 Dettes organismes sociaux 1 312 6 519 Dettes rattachées sur créditeurs divers 99 131 Autres dettes 9 902 10 553 Total 38 106 25 505  Note 10 : Comptes de régularisation  Rubriques (Données exprimées en K€) Montant 31/12/2016 Montant 31/12/2015 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 0 -15 Charges constatées d'avance frais généraux 1 049 1 096 Produits à recevoir frais généraux 14 056 60 512 Produits à recevoir d'affacturage 3 436 3 511 Autres comptes de régularisation 1 467 4 725 Total 20 008 69 829 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 188 130 Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 1 192 720 Produits constatés d'avance d'affacturage 2 371 2 347 Charges à payer d'affacturage 3 162 2 277 Charges à payer de frais généraux 85 742 82 958 Autres comptes d'encaissement 30 1 Total 92 685 88 433  Note 11 : Provisions  Rubriques (Données exprimées en K€) Montant 31/12/2015 Transfert Dotations Reprises Montant Provision pour risque social 7 417  0  3 072  -3 135  7 353  Provision médaille du travail 662  0  61  -300  423  Provision pour charges de retraite 3 522  0  94  -166  3 449  Provision sur prestations assimilées 676  0  0  -2  674  Provision pour assignations (affacturage) 2 399  0  0  -1 411  989  Provision pour garantie de passifs 4 285  0  0  0  4 285  Provision pour risques de participation 2 064  0  0  -2 064  0  Provision pour risques opérationnels 322  0  0  -251  71  Autres provisions pour risques 6 524  0  0  0  6 524  Provision pour risques Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole Affacturage) 0  0  10 673  0  10 673  Total 27 871  0  13 899  -7 329  34 442   Note 12 : Dettes subordonnées Les emprunts subordonnés éligibles AT1 sont passés de 190 000 K€ en 2015 à 230 000 K€ en 2016. Les emprunts subordonnés éligibles « tier 2 » sont maintenus pour 56 000 K€. — Répartition des dettes par durées résiduelles  Rubriques (données exprimées en K€) Total 31/12/2016 Total 31/12/2015  Dettes subordonnées à terme (1) 286 000 246 000  Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 107 720 107 720  Titres Supra subordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000  Dettes rattachées 2 320 2 487 Total dettes subordonnées 476 040 436 207 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A.  Note 13 : Capitaux propres Au 31 décembre 2016, le capital social s’élève à 195 257 220 €, divisé en 13 017 148 actions de 15 € chacune, de même catégorie. Le capital ne comporte que des titres nominatifs avec égalité du droit de vote par titre. Il n’existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital est entièrement libéré. Au 31/12/2016, l’actionnariat se répartit ainsi :  Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 142  100,00 % Personnes physiques 6  NS Total 13 017 148  100,00 %  Tableau d'évolution des capitaux propres Au 31 décembre 2016, les « fonds propres » sont en augmentation de 60 178 K€. Il s’agit principalement de la différence entre le résultat bénéficiaire de 2016 pour 126 827 K€ et les dividendes versés au cours de l’année 2016. Ces deux dividendes de 25 644 K€ et 41 004 K€ ont été respectivement prélevés sur la prime d’émission et sur le résultat de 43 166 K€ constaté sur l'exercice 2015.L’assemblée générale a décidé d’affecter le reste pour 3K€ au report à nouveau, et 2 158 K€ en réserve légale.  Rubriques (Données exprimées en K€) CALEF au 31/12/2015 Mouvements 2016 Affectation résultat 2015 de CAL&F CALEF au 31/12/2016 (a) (b) (c) (d) = (a) + (b) + (c) Capital 195 257 0 0 195 257 Primes liées au capital 247 093 0 -25 644 221 449 - Prime d'émission 195 337 0 -25 644 169 693 - Prime d'apport 51 756 0 0 51 756 - Prime de fusion 0 0 0 0 Réserve légale 9 341 0 2 158 11 499 Report à nouveau 0 0 3 3 Résultat de l'exercice 43 166 126 827 -43 166 126 827 Total 494 857 126 827 -66 648 555 035 Distributions de l'année     66 648    — Résultat de l'exercice Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales françaises. Le résultat social après impôt est bénéficiaire de 126 827 K€ (contre un résultat bénéficiaire de 43 166 K€ en 2015). La décomposition du résultat 2016 est la suivante :  Rubriques (Données exprimées en K€) Résultat 2016 Résultat 2015 CAL&F France 114 677 46 844 Succursale espagnole 12 149 -3 678 Total 126 827 43 166  — Proposition d'affectation du résultat Le conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat au 31 décembre 2016 :  Rubriques (Données exprimées en K€) Résultat 2016 Résultat de l'exercice 126 827 Total à affecter 126 827 Affectation à la réserve légale 6 341 Dividende 81 488 Report à nouveau 38 998 Total affectation 126 827 Total 0  4.2. Hors bilan  Rubriques (données exprimées en K€) 31/12/2016 31/12/2015 Engagements de financement 884 55 396 Engagements donnés 884 55 396 - Aux filiales / accords de refinancement 0 49 844 - Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 49 844 - Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage 0 0 - Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 884 5 552 Engagements en faveur de la clientèle 884 5 552 Engagements reçus 67 538 0 - Par filiales / accords de refinancement 67 538 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 67 538 0 Engagements de garantie -2 862 207 -512 342 Engagements donnés 291 886 212 741 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 251 266 147 311 Engagements d'ordre de la clientèle 40 620 65 430 Engagement d'ordre Fiscal 0 0 Engagement de garantie sur encours douteux 0 0 Engagements reçus 3 154 093 725 083 Engagements reçus d'établissements de crédit 148 778 142 142 Engagements reçus de la clientèle 111 002 122 928 Engagements reçus d'assurance-crédit 2 894 313 460 013 Engagements sur instruments financiers à terme 309 000 409 000 Engagements donnés 309 000 409 000 - Opérations de SWAP, taux emprunteur 309 000 409 000 - Opérations de CAP - Achat 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 309 000 409 000 Engagements reçus 0 0 - Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 - Opérations de FLOOR - Vente 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 1 137 917 1 445 820 Engagements donnés au titre des appels BCE 1 137 917 1 445 820 Solde engagements hors-bilan -1 481 944 1 397 874 Engagements donnés 1 739 687 2 122 957 Engagements reçus 3 221 632 725 083  4.3. Compte de résultat Note 14 : Détail du Produit Net Bancaire  Rubriques (Données exprimées en K€) 2016 2015 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits et charges assimilés 91 603 70 160 21 443 79 196 67 487 11 709 Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 6 061 23 284 -17 223 6 355 33 486 -27 131 Produits sur autres titres à revenu fixe 0 19 203 -19 203 0 6 524 -6 524 Opérations avec la clientèle 52 176 0 52 176 45 644 0 45 644 Opérations de crédit-bail 33 366 27 673 5 692 27 197 27 477 -280 Revenu des titres à revenu variable 94 563 0 94 563 14 163 0 14 163 Dividendes et autres revenus variables (1) 94 563 0 94 563 14 163 0 14 163 Commissions 94 128 18 639 75 489 90 916 15 786 75 130 Prestations de services pour le compte de tiers 93 937 12 130 81 807 90 711 11 555 79 156 Commissions sur engagement de garantie 191 6 509 -6 318 205 4 231 -4 026 Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 42 -42 35 0 35 Opérations de change 0 42 -42 35 0 35 Opérations sur instruments financiers 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 38 506 3 714 34 792 39 398 730 38 668 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 0 0 0 0 0 0 Marge des activités d'assurance 0 0 0 0 0 0 Produit net bancaire 318 800 92 555 226 245 223 708 84 003 139 705 (1) Dividendes et autres titres à revenu variable, détaillé ci-dessous, dont 4 K€ de jetons de présence en 2016.  — Revenu des titres à revenu variable  Filiales (Données exprimées en K€) 2016 2015 Finamur 82 052 0 Crédit du Maroc Leasing & Factoring 0 114 Sacam Machinisme 7 5 Eurofactor Espagne 0 4 423 Tunisie Factoring 0 96 Eurofactor Allemagne 10 000 7 521 Eurofactor Italie 2 500 2 000 Jetons de présence CALIT 4 0 Jetons de présence Tunisie Factoring 0 4 Total 94 563 14 163  — Commissions  Nature de commissions (Données exprimées en K€) Commissions Reçues en 2016 Reçues en 2015 Versées en 2016 Versées en 2015 Commissions de gestion sur dossiers de de crédit-bail 16 49 0 0 Commissions de Gestion OPCVM FCC 30 30 0 0 Commissions sur engagements de garanties 161 175 247 248 Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0 150 53 Commissions sur accords de refinancement 0 0 0 4 Commissions d'affacturage 93 921 90 662 11 981 11 498 Commissions sur garantie assurance-crédit 0 0 6 261 3 983 Total 94 128 90 916 18 639 15 786  — Autres produits et charges d'exploitation bancaire  Rubriques (Données exprimées en K€) 2016 2015 Produits Charges Net Produits Charges Net Impôts et taxes non refacturable (Succursale espagnole) 0 147 -147 0 154 -154 Dotation/Reprise provision risques opérationnels 242 735 -493 147 75 72 Produits accessoires sur activité de crédit-bail 127 0 127 404 0 404 Produits accessoires sur activité d'affacturage 20 448 2 833 17 615 18 896 501 18 395 Dotation/Reprise provision sur risques sur participations 2 064 0 2 064 4 232 0 4 232 Produits sur gestion de titrisation 2 391 0 2 391 2 321 0 2 321 Produits sur facturation BATICA 10 914 0 10 914 12 013 0 12 013 Activité d'assurances 2 320 0 2 320 1 385 0 1 385 Total 38 506 3 715 34 791 39 398 730 38 668  Note 15 : Produits & charges générales d'exploitation Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation.  Rubriques (Données exprimées en K€) Montant 2016 Montant 2015 Frais de personnel     Salaires et traitements -73 011 -70 579 Charges sociales -33 247 -32 647 - dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies 73 -2 305 Intéressement et participation -9 491 -7 485 Impôts et taxes sur rémunérations -1 456 -2 475 Total des charges de personnel -117 204 -113 186 Refacturation et transferts de charges de personnel 59 855 52 821 Frais de personnel nets -57 350 -60 365 Frais administratifs     Impôts et taxes -11 909 -7 018 Services extérieurs et autres frais administratifs -82 672 -79 365 Total des charges administratives -94 581 -86 383 Refacturation et transferts de charges administratives 53 566 53 835 Frais administratifs nets -41 015 -32 548 Charges générales d'exploitation -98 365 -92 913  Note 16 : Coût du Risque  Rubriques (Données exprimées en K€) Dotations Reprises Pertes couvertes Utilisation provisions Montant 31/12/2016 Montant 31/12/2015 Crédit Agricole Leasing & Factoring France             Provision clients affacturage -4 771  5 904  -3 592  3 592  1 133  2 946  Provision acheteurs affacturage -4 957  2 390  -1 214  1 214  -2 567  -2 849  Provision pour assignations (affacturage)   1 411      1 411  157  Provision opérationnelles risques et charges   27      27  3 342  Provision autres risques d'exploitation         0  44  Provision pour risques et charges (Affaire DIVA et TRIDENT 7)         0  230  Frais contentieux - Sinistres clients avérés   712      712  -174  Récupération sur créances amorties   404      404  506  Frais contentieux - Sinistres débiteurs avérés -249        -249  -242  Total I -9 977  10 848  -4 806  4 806  871  3 959  Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole CB)         76  -487  Crédit Agricole Leasing (Succursale Espagnole Affacturage)         1 177  0  Total II         1 253  -487  Total net du cout du risque -9 977  10 848  -4 806  4 806  2 124  3 472   Note 17 : Gains et pertes sur actifs immobilisés  Rubriques (Données exprimées en K€) Montant 2016 Montant 2015 Charges     Dotations aux provisions (1) 110 444 Moins-values sur actifs cédés 989 17 180 Total 1 099 17 624 Produits     Reprises sur provisions (2) 1 923 14 537 Plus-values sur actifs cédés 191 6 145 Total 2 114 20 682 Net 1 015 3 058 (1) Les dotations 2016 ont été effectuées sur les titres LIXXCREDIT pour la totalité. (2) Les reprises 2016 ont été effectuées sur les titres Etica Leicer Bienes y Equipos + 989 K€, Ucalease + 605 K€ et CALIT + 329 K€.  Note 18 : Impôt sur les sociétés  Rubriques (Données exprimées en K€) Montant 2016 Montant 2015 Impôt sur les sociétés France 5 859 8 106 Ajustement IS antérieur et Crédit d'impôt -103 -237 Impôt sur les sociétés EF Espagne 458 0 Total 6 214 7 869  Note 19 : Opérations avec les entreprises liées Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole S.A., actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A.  Rubriques (Données exprimées en K€) Montant 2016 Montant 2015 Bilan actif     Créances sur établissements de crédit 736 527 536 331 Titres de participation AFS 1 290 961 1 304 871 Autres actifs 57 026 1 582 Comptes de régularisation actif 12 413 59 784 Total 2 096 926 1 902 568 Bilan passif     Dettes sur établissements de Crédit 6 123 205 5 165 999 dont dettes sur emprunts subordonnés 476 040 245 902 Opérations avec la clientèle     Autres Passifs 1 454 3 453 Comptes de régularisation Passif 6 068 5 884 Total 6 130 728 5 175 336 Compte de résultat (charges)     Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 21 976 29 340 Intérêts sur emprunts subordonnés 19 203 6 274 Commissions 8 242 8 727 Moins-values sur titres de participation AFS 989 15 667 Provision sur titres de participation AFS -110 444 Autres charges d'exploitation 35 104 33 778 Total 85 403 94 230 Compte de résultat (produits)     Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 6 056 6 342 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 94 557 14 154 Commissions 191 204 Plus-values sur titres de participation AFS 191 0 Reprise de provision sur titres de participation AFS 1 923 14 536 Autres produits d'exploitation 119 345 113 857 Total 222 263 149 092 Hors-bilan (engagements donnés)     Engagements de financement 0 49 844 Engagements de garantie 222 067 147 311 Engagements sur instruments financiers 309 000 409 000 Autres engagements 1 137 917 1 445 820 Total 1 668 984 2 051 976 Hors-bilan (engagements reçus)     Engagements de financement 58 757 0 Engagements de garantie 154 970 142 142 Engagements sur instruments financiers 0 0 Total 213 727 142 142  4.4. Situation fiscale latente et conditionnelle Note 20 : Intégration fiscale, régime retenu, déficits reportables La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., composée d'un établissement français et d'une succursale espagnole, est soumise à une dualité de situation fiscale :- Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant qu'établissement français, est imposée suivant les règles du droit fiscal français. Le résultat fiscal, après imputation des déficits ordinaires, est bénéficiaire pour l'exercice 2016 pour un montant total de + 17 088 K€, contre un résultat fiscal de + 21 398 K€ en 2015.- la succursale espagnole est imposée séparément en Espagne suivant les règles du droit fiscal espagnol. L’option formulée par Crédit Agricole S.A. pour le régime de groupe prévue à l’article 223 A du CGI a été renouvelée pour 5 exercices à compter du 1er janvier 2005 et est reconduite tacitement. Au terme de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est-à-dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Note 21 : Dettes et créances d'impôts différés Les différences temporaires résultant d'un décalage entre l'imposition d'une opération et l'exercice de rattachement comptable donnent lieu, en comptabilité financière, au calcul d'un impôt différé déterminé selon la méthode du « report variable ». Le taux d'imposition retenu dans le calcul de l'impôt différé sur les échéances 2016 et au-delà est de 34,43 % pour la France.   Rubriques (Données exprimées en K€) Stock ID 31/12/15 ID par résultat 2016 ID par réserves 2016 Stock ID 31/12/16 IDP - Décalages temporaires -12 297 0 -114 -12 411 IDA - Report déficitaire (1) 55 135 -6 216   48 919 IDA - Décalages temporaires 16 722 1 026 0 16 738 ID CAL Espane 1 010 0 0 1 010 ID EF Espagne (fusion 2016) 0 2 474 -1 242 1 232 Total 60 570 -2 717 -1 356 55 487 (1) dont régularisation de l'exercice antérieur pour un montant de 11 K€  4.5. Autres informations Note 22 : Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant que société mère du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., présente en sus de ses comptes sociaux individuels des comptes consolidés pour l'ensemble du groupe conc
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2017, affaire n°1702805
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701610
    Description : 17016105 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2017(en milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 425 981 Créances sur les établissements de crédit 690 443 Opérations avec la clientèle 7 118 106 Participations et autres titres détenus à long terme 336 Parts dans les entreprises liées 1 295 271 Crédit bail et autres opérations assimilées 113 324 Immobilisations incorporelles 6 875 Immobilisations corporelles 806 Autres actifs 67 179 Comptes de régularisation 46 956 Total de l'actif 9 765 277   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 338 018 Opérations avec la clientèle 2 845 544 Dettes représentées par un titre 370 128 Autres passifs 25 466 Comptes de régularisation 95 919 Provisions 34 395 Dettes subordonnées 474 658 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 555 035 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 221 449 - Réserves 11 499 - Report à nouveau 3 - Résultat en instance d'affectation 126 827 Total du passif 9 765 277   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 126 768 - Engagements de garantie 271 208 Engagements reçus   - Engagements de garantie 3 061 096   1701610
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2017, affaire n°1701610
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/02/2017
    Numéro d’affaire : 00223
    Description : 170022310 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°18Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2016(en milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 424 036 Créances sur les établissements de crédit 842 401 Opérations avec la clientèle 7 035 048 Participations et autres titres détenus à long terme 336 Parts dans les entreprises liées 1 295 271 Crédit-bail et autres opérations assimilées 114 747 Immobilisations incorporelles 6 756 Immobilisations corporelles 927 Autres actifs 68 264 Comptes de régularisation 19 928 Total de l'actif 9 807 715   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 5 670 029 Opérations avec la clientèle 2 553 461 Dettes représentées par un titre 361 971 Autres passifs 38 017 Comptes de régularisation 219 432 Provisions 34 442 Dettes subordonnées 476 040 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 428 209 Capital souscrit 195 257 Prime d'émission 221 449 Réserves 11 499 Report à nouveau 3 Total du passif 9 807 715    Hors-Bilan Montants Engagements donnés   Engagements de financement 1 134 Engagements de garantie 291 886 Engagements reçus   Engagements de garantie 3 049 283   1700223
    Bulletin BALO n°18 du 10/02/2017, affaire n°00223
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/11/2016
    Numéro d’affaire : 05063
    Description : 16050632 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°132Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2016(en milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 323 639 Créances sur les établissements de crédit 536 928 Opérations avec la clientèle 5 481 153 Participations et autres titres détenus à long terme 801 Parts dans les entreprises liées 1 311 820 Crédit bail et autres opérations assimilées 100 989 Immobilisations incorporelles 6 887 Immobilisations corporelles 929 Autres actifs 28 780 Comptes de régularisation 100 406 Total de l'actif 7 892 333   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 229 384 Opérations avec la clientèle 2 236 725 Dettes représentées par un titre 335 378 Autres passifs 18 971 Comptes de régularisation 117 090 Provisions 24 918 Dettes subordonnées 475 542 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 428 209 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 221 449 - Réserves 11 499 - Report à nouveau 3 Total du passif 7 892 333    Hors - bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 122 253 - Engagements de garantie 267 825 Engagements reçus   - Engagements de garantie 639 611   1605063
    Bulletin BALO n°132 du 02/11/2016, affaire n°05063
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2016
    Numéro d’affaire : 04297
    Description : 16042975 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2016(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 324 467 Créances sur les établissements de crédit 659 374 Opérations avec la clientèle 6 346 335 Participations et autres titres détenus à long terme 801 Parts dans les entreprises liées 1 311 820 Crédit bail et autres opérations assimilées 100 338 Immobilisations incorporelles 6 650 Immobilisations corporelles 1 054 Autres actifs 28 696 Comptes de régularisation 73 622 Total de l'actif 8 853 158   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 089 789 Opérations avec la clientèle 2 289 676 Dettes représentées par un titre 388 843 Autres passifs 21 943 Comptes de régularisation 107 784 Provisions 25 695 Dettes subordonnées 475 105 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 428 209 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 221 449 - Réserves 11 499 - Report à nouveau 3 Total du passif 8 853 158   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 85 220 - Engagements de garantie 240 227 Engagements reçus   - Engagements de garantie 643 670   1604297
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2016, affaire n°04297
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2016
    Numéro d’affaire : 02691
    Description : 16026911 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société Anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Partie A. — Comptes individuels au 31 décembre 2015 Arrêtés par le Conseil d’administration de Crédit Agricole Leasing & Factoring en date du 10 février 2016 et soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale Ordinaire en date du 10 mai 2016. I. — Bilan au 31 décembre 2015  Actif (Données exprimées en K€) Note 2015 2014 Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 322 140 24 341 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 2 626 950 590 579 Opérations avec la clientèle 3 6 261 811 5 590 539 Participations et autres titres détenus à long terme 4 801 801 Parts dans les entreprises liées 5 1 311 577 1 314 606 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 94 929 112 993 Immobilisations incorporelles 7 6 133 6 206 Immobilisations corporelles 7 1 277 1 794 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 9 7 221 8 649 Comptes de régularisation 10 69 829 50 622 Total actif   8 702 668 7 701 130   Passif (Données exprimées en K€) Note 2015 2014 Banques centrales, C.C.P.       Dettes envers les établissements de crédit 2 5 018 864 3 762 938 Opérations avec la clientèle 3 2 221 384 2 090 697 Dettes représentées par un titre 8 363 432 676 672 Autres passifs 9 25 505 17 010 Comptes de régularisation 10 88 433 86 237 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions pour risques et charges 11 27 871 26 617 Dettes subordonnées 12 436 207 429 088 Fonds pour risques bancaires généraux   26 115 26 115 Capitaux propres 13 494 857 585 756 Capital souscrit   195 257 195 257 Primes liées au capital   247 093 483 767 Réserves   9 341 9 341 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   0 639 Report à nouveau   0 -219 871 Résultat de l'exercice   43 166 116 623 Total passif   8 702 668 7 701 130  II. — Compte de résultat au 31 décembre 2015  (Données exprimées en K€) Note 2015 2014 + Intérêts & produits assimilés   51 999 58 793 - Intérêts & charges assimilées   -40 010 -41 251 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   27 197 27 883 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -27 477 -24 924 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   14 163 11 898 + Commissions produits   90 916 97 779 - Commissions charges   -15 786 -15 306 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   35 95 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire   39 398 34 286 - Autres charges d'exploitation bancaire   -730 -690 Produit net bancaire 14 139 705 148 563 - Charges générales d'exploitation 15 -92 913 -106 002 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles.   -2 926 -3 367 Résultat brut d'exploitation   43 866 39 194 - Coût du risque 16 3 472 129 110 Résultat d'exploitation   47 338 168 304 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 17 3 058 -48 296 +/- Résultat ordinaire avant impôts   50 396 120 008 +/- Résultat exceptionnel 2.1.1 0 0 - Impôt sur les bénéfices 18 -7 869 -3 385 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 13 639 0 Résultat de l'exercice   43 166 116 623  III. — Hors bilan au 31 décembre 2015  (Données exprimées en K€) 2015 2014 1 - Engagements donnés 2 122 957 1 937 977 Engagements de financement 55 396 82 077 Engagements en faveur d'établissements de crédit 49 844 80 531 Engagements en faveur de la clientèle 5 552 1 546 Engagements de garantie 212 741 222 647 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 147 311 120 088 Engagements d'ordre de la clientèle 65 430 96 843 Engagements d'ordre fiscal 0 5 716 Engagements donnés sur instruments financiers à terme 409 000 409 000 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 409 000 409 000 Engagements sur instruments de change 0 0 Autres engagements 1 445 820 1 224 253 2 - Engagements reçus 725 083 1 149 205 Engagements de financement 0 760 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 0 760 000 Engagements de garantie 725 083 389 205 Engagements reçus d'établissements de crédit 142 142 108 490 Garanties reçues de la clientèle 122 928 146 214 Autres engagements de garantie reçus 460 013 134 500 Engagements sur instruments financiers à terme 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Engagements sur instruments de change 0 0  IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l'exercice 2015, qui s’élève à 43 165 653,45 €, de la manière suivante :  Affectation à la réserve légale 2 158 282,67 € Dividende (3,15 € / action) 41 003 997,30 € Solde affecté au report à nouveau 3 373,48 € Total affecté : 43 165 653,45 €  Le compte de report à nouveau, après affectation, s’élèvera à 3 373,48 €. Rappel des dividendes distribuésConformément à l'article 243 bis du code général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes, au titre des trois précédents exercices. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. — Annexe aux comptes individuels 1) Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.  La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation.  Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne. En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la Banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR).  2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture 2.1) Faits marquants 2.1.1) Distribution partielle des réserves disponibles L’Assemblée Générale Ordinaire du 13 novembre 2015 a statué la distribution d’un acompte pour la somme de 39 051 444 € soit un montant unitaire de 3 € pour chacune des 13 017 148 actions composant le capital social. La mise en paiement du 13 novembre 2015 impacte directement le poste « prime d’émission ».  2.1.2) Titres de participation Acquisition d’actionsCrédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a acquis les actions suivantes :- le 28/09/2015, 2 actions Finamur, précédemment détenues par Auxifip, pour un montant de 95,76 €. - le 02/10/2015, 6 actions Lixxbail S.A., précédemment détenues par Lixxcrédit S.A, pour un montant de 187,86 €. - le 08/10/2015, 1 action Auxifip S.A. précédemment détenue par Lixxbail S.A., pour un montant de 217,26 €. - le 08/10/2015, 1 action Auxifip S.A. précédemment détenue par Finamur S.A. pour un montant de 217,26 €. - le 09/10/2015, 2 actions Lixxcrédit S.A, précédemment détenues par Lixxbail S.A., pour un montant de 1 157,60 €.  Cessions de titres de participationsCrédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a procédé à la cession de ses titres de Tunisie Factoring, Climauto, Téotys et New Théo. Ces cessions ont engendré une moins-value totale de -11 035 K€. Ces titres étaient provisionnés pour 12 877 K€. Ce qui engendre une plus-value nette sur cession de 1 842 K€.   Filiales (données exprimées en K€) Valeur d'acquisition Prix de cession Plus ou moins value Provision sur titres Plus ou moins value nette sur cession Tunisie Factoring 1 513 3 228 1 715 0 1 715 Climauto 0,9 0,6 -0,3 0,0 -0,3 Téotys 7 135 2 834 -4 301 -4 385 84 New Théo 8 530 81 -8 449 -8 492 43 Total 17 179 6 144 -11 035 -12 877 1 842  2.1.3) Prêts et emprunts auprès des établissements de crédit RefinancementLixxcrédit S.A. en tant que banque filiale du groupe est la centrale de refinancement des filiales métiers. A ce titre, une partie des encours historiquement portés par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. ont été transférés à Lixxcrédit S.A. 2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes Depuis le 31 décembre 2015, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2015 n’est à signaler. 3) Principes et méthodes comptables 3.1) Rappel des principes Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :-continuité d'exploitation ; -permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; -indépendance des exercices ; -conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.  La présentation des états financiers de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. 3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées 3.2.1) Opérations de crédit-bail Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes :- immobilisations louées nettes d’amortissements comptables ; - provision article 57 ; - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ; - immobilisations en cours de construction ; - avances et acomptes versés aux fournisseurs ; - créances douteuses nettes de provisions ; - indemnités de résiliation nettes de provisions ; - créances rattachées ; - produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque.  Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques.  L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente.  3.2.2) Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliersLes immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants :  -Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans -Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans -Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans -Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans -Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans  Valeur brute & amortissements immobiliersLes amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans.  Traitement comptable des Immobilisation Temporairement Non Louées (ITNL) de crédit-bailLes immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation.  3.2.3) Créances clients et comptes rattachés de crédit-bail Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1et 2251-13 13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.  Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.  Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. L’application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 a conduit Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit.  Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat.  En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.  Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.  Règles de déclassementLes créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.  Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).  Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international.  Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises.  Règles de dépréciationLa dépréciation des impayés (HT) est calculée après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant.  En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en production sur l'ensemble de ses filiales en France un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel.  Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles précises par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité des risques pour validation.  Dépréciation pour risque de re-commercialisationUne dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable.  Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas où ce matériel serait récupéré par la Société. Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens.  3.2.4) Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. - Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client. - Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. - Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation. - Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement. - Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts.  Dépréciations des comptes clientsElles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique.  Au 31 décembre 2015, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a, dans ses comptes, une provision sur base portefeuille clients. La liste des clients « sensibles » composant l’assiette en risque a été établie par la Direction des Opérations Clients. Il s’agit d’un ensemble de dossiers en surveillance (Short Watch List) à dire d’expert qui sera définie à chaque date d’arrêté. Au 31 décembre 2015, une reprise de provision a été comptabilisée pour 1 883 K€, ainsi qu’une dotation aux provisions pour dépréciation pour 4 456 K€ afin de porter le stock à 4 456 K€.  Dépréciations des comptes débiteursCes provisions ont pour but de couvrir le risque de non recouvrement des créances garanties présentant un retard de paiement. Elles sont inscrites à l'actif du bilan en diminution du poste concerné.  Elles se décomposent en une provision sur les dossiers débiteurs contentieux pour lesquels le montant de la provision correspond à 100% de la quotité non garantie par un assureur crédit, et une provision sur les créances arriérées garanties non encore contentieuses.  Au 31 décembre 2015, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a, dans ses comptes, une provision sur base portefeuille acheteurs. Au 31 décembre 2015, une reprise de provision a été comptabilisée pour 370 K€, ainsi qu’une dotation aux provisions pour dépréciation pour 2 814 K€ afin de porter le stock à 2 814 K€. Passage en perteL'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. 3.2.5) Subventions Les subventions reçues dans le cadre de l’activité de crédit-bail sont destinées à être rétrocédées au client. 3.2.6) Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération.  3.2.7) Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions.  Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.  Provisions pour litigesLes provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire.  Autres provisionsLes indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges.  3.2.8) Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière -régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.  Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.  Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.  Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over.  Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.  Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat .Par conséquent, le montant de la provision est égal à :-la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; -diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).  Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005.  Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité.  Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définieIl existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L’évaluation des engagements sociaux à fin 2015 est la suivante :  (Données exprimées en K€) Statut Crédit Agricole Leasing & Factoring Statut CA S.A. mis à disposition Total Montant de la provision au 31/12/2014 (1) 1 217 0 1 217 Principaux critères d'évaluation à fin 2014 (2)       Durée moyenne engagement (années) 14,3 ans Géré par CA S.A.   Taux d'actualisation 2,40 % Géré par CA S.A.   Taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Géré par CA S.A.   Taux de rendement attendu des régimes       Taux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   Montant de la provision au 31/12/2015 (1) 3 522 0 3 522 Principaux critères d'évaluation à fin 2015 (2)       Durée moyenne engagement (années) 13,25 ans Géré par CA S.A.   Taux d'actualisation 1,56 % Géré par CA S.A.   Taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Géré par CA S.A.   Taux de rendement attendu des régimes       Taux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan.   (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2014 et 31/12/2015.  Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantesL'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance.- avant 1951 : 60 ans pour les non cadres, 61 ans pour les cadres et HC- 1951-1956 : 61 ans pour les non cadres, 63 ans pour les cadres et HC- 1957-1972 : 62 ans pour les non cadres, 66 ans pour les cadres et HC- à partir de 1973 : 63 ans pour les non cadres, 67 ans pour les cadres et HCLa table de mortalité retenue est la table TH/TF 2000-2002.Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 3.2.9) Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 3.2.10) Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07 sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits utilisés sont :-les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ;-les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux ;-les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :  31/12/2015 Nature (données exprimées en K€) Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés   409 000 146 0 12 292 CAL&F Swaps de taux emprunteur 409 000 146 0 12 292  3.2.11) Conversion des opérations en devises Les créances et les dettes monétaires sont converties au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les produits perçus et les charges payés sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   Rubriques (données exprimées en K€) Actif 2015 Actif 2014 Rubriques (données exprimées en K€) Passif 2015 Passif 2014 Montant devise DEV Contre-valeur EUR Montant devise DEV Contre-valeur EUR Montant devise DEV Contre-valeur EUR Montant devise DEV Contre-valeur EUR Banque 8 AUD 5 7 AUD 5 Banques -8 AUD -5 -18 AUD -12   1 249 CAD 826 42 CAD 30         -663 CAD -471   247 CHF 228 76 CHF 63   -1 357 CHF -1 252 -35 CHF -29   9 DKK 1 9 DKK 1   0 DKK 0 0 DKK 0   4 800 GBP 6 540 3 713 GBP 4 766   -4 023 GBP -5 481 -1 933 GBP -2 482   0 HKD 0 0 HKD 0   0 HKD 0 0 HKD 0         1 HUF 0   -3 HUF 0         592 JPY 5 1 155 JPY 8   -50 088 JPY -382         1 NOK 0 1 NOK 0   -25 858 PLN -6 064 -19 127 PLN -4 476   2 408 PLN 565 19 133 PLN 4 477   -1 011 SEK -110 -3 420 SEK -364   1 013 SEK 110 2 466 SEK 262         -3 033 TND -1 342   3 039 USD 2 792 19 948 USD 16 430   -7 038 USD -6 464 -6 559 USD -5 403 Acheteur       48 AUD 32 Clients       -8 AUD -5   -745 CAD -493 928 CAD 660   -305 CAD -202 -105 CAD -75   1 840 CHF 1 698 74 CHF 62   -409 CHF -377 -74 CHF -61   -1 DKK 0 -9 DKK -1   -6 706 GBP -9 137 -6 676 GBP -8 572   24 930 GBP 33 965 22 453 GBP 28 827   -14 455 JPY -110 -4 JPY 0   68 790 JPY 525         -7 042 PLN -1 651 -6 095 PLN -1 426   33277 PLN 7 804 6 919 PLN 1 619   -31 292 USD -28 742 -29 168 USD -24 024         1 121 SEK 119 Clients TITRI       -2 USD -1   170 020 USD 156 168 208 888 USD 172 052 Emprunts -35 017 GBP -47 707 -40 015 GBP -51 373 Clients 0 DKK 0 0 DKK 0   -120 035 USD -110 256 -176 033 USD -144 991   0 NOK 0 0 NOK 0 Réserves       -29 AUD -20   0 DKK 0         -194 CAD -128 -195 CAD -139   1 SEK 1 0 SEK 0   -296 CHF -273 -24 CHF -20 Clients TITRI 7 GBP 9 29 GBP 37   -3 451 GBP -4 701 -2 611 GBP -3 352   2 USD 1 4 USD 3   -4 815 JPY -37 -1 146 JPY -8 Prêts 19 501 GBP 26 568 25 101 GBP 32 226   -2 741 PLN -643 -558 PLN -131   2 000 USD 1 837 10 000 USD 8 319         -169 SEK -18 RNI 30 GBP 40 30 GBP 38         -26 697 USD -21 989 Titres       3 291 TND 1 456 RNI       -17 CHF -14                       -25 GBP -32                       -10 PLN -2                       -90 USD -74  3.2.12) Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que la majoration exceptionnelle d'impôt sur les sociétés de 10,7 % due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d’euros. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titre, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. 4) Informations sur les postes du bilan, hors-bilan et compte de résultat 4.1) Bilan Note 1 : Caisse, Banques centrales  Rubriques (données exprimées en k€) Montant31/12/2015 Montant31/12/2014 Caisse 0 0 Banque de France 322 140 24 341 Dettes rattachées 0 0 Total 322 140 24 341  Note 2 : Opérations interbancaires Répartition des créances par durées résiduelles  Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2015 Etablissements de crédit 606 950 20 000 0 0 626 950 590 579 Créances sur établissements de crédit 606 902 20 000 0 0 626 902 590 509 - à vue 558 348       558 348 470 056 - à terme 48 554 20 000     68 554 120 453 Créances rattachées 48       48 70  Répartition des dettes par durées résiduelles  Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2015 Etablissements de crédit 905 884 2 557 981 1 123 915 431 083 5 018 864 3 762 938 Dettes sur établissements de crédit 897 037 2 557 981 1 123 915 431 083 5 010 017 3 753 479 - à vue 478 269 0 0 0 478 269 636 194 - à terme 418 768 2 557 981 1 123 915 431 083 4 531 748 3 117 285 Dettes rattachées 8 847 0 0 0 8 847 9 459  Note 3 : Opérations avec la clientèle Répartition des créances par durées résiduelles  Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2015 Créances clientèle à terme 6 183 850 33 910 11 718 32 333 6 261 811 5 590 539 Prêts à la consommation 17       17 17 Crédit de trésorerie 20 905       20 905 33 955 Créances sur la clientèle affacturage 6 099 016 31 605 51   6 130 672 5 430 988 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 90 229       90 229 119 044 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -30 876       -30 876 -48 441 Créances sur la clientèle prêt 2 538 2 284 11 559 32 035 48 416 52 226 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 79 61 310 858 1 308 1 300 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -76 -40 -202 -560 -878 -404 Créances rattachées prêt 2 018       2 018 1 854  Répartition des dettes par durées résiduelles  Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2015 Dettes clientèle à terme 2 221 384 0 0 0 2 221 384 2 090 697 Opérations avec la clientèle Affacturage 2 221 384 0 0 0 2 221 384 2 090 697  Note 4 : Participations et autres titres détenus à long terme  Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brutdes titres Dépréciation des titres Certificats d'association (FDG) - - - 801 0 Total 0 0 0 801 0  Note 5 : Parts dans les entreprises liées  Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titresdans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brutdes titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2015 Résultat 31/12/2015 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France               Auxifip 963 676 963 674 100,00 % 137 017 0 228 124 18 687 Lixxbail 19 136 168 19 134 816 99,99 % 577 629 0 618 098 18 712 Lixxcrédit 43 832 43 822 99,98 % 30 553 -3 536 27 033 1 654 Unifergie 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 0 227 195 7 800 Finamur 12 623 398 12 623 390 100,00 % 379 783 0 623 003 17 921 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger               Crédit du Maroc Leasing (Maroc) 1 240 000 413 328 33,33 % 4 765 0 15 175 -1 521 CALIT (Italie) 904 700 135 705 15,00 % 22 036 -8 919 87 446 -2 942 Eurofactor Italie 20 000 000 20 000 000 100,00 % 22 600 0 28 825 2 697 Eurofactor Allemagne 6 900 000 6 900 000 100,00 % 48 333 0 107 822 11 281 Eurofactor Espagne 281 869 281 869 100,00 % 14 130 0 19 967 1 052 Eurofactor Portugal 2 800 000 2 800 000 100,00 % 14 416 0 33 751 4 634 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France               Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697 0 37 348 4 372 Foncaris 15 002 500 1 0,00 % 0 0 N/S N/S Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger               GSA Ltd (en cours de création) 29 250 29 250 100,00 % 77 N/C 299 222 Participation dans des sociétés non consolidées - Etablissements de crédit Etranger               Acba Leasing (Arménie) 200 76 38,00 % 929 0 5 162 -419 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère financier France               Ucalease 244 514 122 255 50,00 % 12 612 -7 172 N/C N/C IFG 713 30 4,21 % 2 N/C N/C N/C Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France               SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 3 237 119 Lesica 500 000 20 000 4,00 % 1 720 -1 536 4 640 19 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier Etranger               Leicer Equipos y bienes (Espagne) 122 000 122 000 100,00 % 989 -989 -2 064 4 232 Total       1 333 729 -22 152 2 065 059 88 521         1 311 577 2 153 580  Variations des titres de participation  Titres de participation (données exprimées en K€) Valeur brute au 31/12/2014 Augmentation de capital Acquisitions Cessions Revalo devises Valeur brute au 31/12/2015 Titres de participation consolidés 1 334 369 0 2 -17 179 56 1 317 249 Auxifip 137 017 0 0 0 0 137 017 Lixxbail 577 628 0 0 0 0 577 629 Lixxcrédit 30 552 0 1 0 0 30 553 Unifergie 62 291 0 0 0 0 62 291 Finamur 379 782 0 0 0 0 379 783 Crédit du Maroc Leasing (Maroc) 4 765 0 0 0 0 4 765 CALIT (Italie) 22 036 0 0 0 0 22 036 Tunisie Factoring (Tunisie) 1 456 0 0 -1 513 56 0 Eurofactor Italie 22 600 0 0 0 0 22 600 Eurofactor Allemagne 48 333 0 0 0 0 48 333 Eurofactor Espagne 14 130 0 0 0 0 14 130 Eurofactor Portugal 14 416 0 0 0 0 14 416 Lixxcourtage 3 697 0 0 0 0 3 697 Foncaris 0 0 0 0 0 0 Teotys (ex-Clientys) 7 135 0 0 -7 135 0 0 New Théo (Angleterre) 8 531 0 0 -8 531 0 0 Titres de participation non consolidés 16 481 0 0 -1 0 16 480 GSA Ltd 77 0 0 0 0 77 IFG 2 0 0 0 0 2 Clim'auto 1 0 0 -1 0 0 Ucalease 12 612 0 0 0 0 12 612 Acba Leasing (Arménie) 929 0 0 0 0 929 Sacam Machinisme 151 0 0 0 0 151 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 989 0 0 0 0 989 Lesica 1 720 0 0 0 0 1 720 Total 1 350 850 0 2 -17 180 56 1 333 729  Les acquisitions de titres sont expliquées dans le paragraphe 2.1.2 de cette annexe. Variations des provisions sur titres de participation  Titres de participation (données exprimées en K€) Provision au 31/12/2014 Dotation Reprise Provision au 31/12/2015 Titres de participation consolidés 26 548 444 -14 537 12 455 Lixxcrédit 5 196   -1 660 3 536 CALIT (Italie) 8 475 444   8 919 Teotys (ex-Clientys) 4 385   -4 385 0 New Théo (Angleterre) 8 492   -8 492 0 Titres de participation non consolidés 9 697 0 0 9 697 Ucalease 7 172     7 172 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 989     989 Lesica 1 536     1 536 Total 36 245 444 -14 537 22 152  Note 6 : Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat Immobilisations louées en crédit-bail et assimilés  Rubriques (données exprimées en K€) Valeur endébut d'exercice31/12/2014 Augmentation Diminution Transfert Valeur à la finde l'exercice31/12/2015 Valeur brute 203 623 17 794 -8 619 -12 056 200 742 - Crédit-bail mobilier 146 036 17 497 -6 284 -12 056 145 193 - Crédit-bail immobilier 57 587 297 -2 335 0 55 549 Amortissement -75 315 -16 851 5 534 2 898 -83 735 - Crédit-bail mobilier -56 366 -14 321 4 944 2 898 -62 845 - Crédit-bail immobilier -18 949 -2 531 590 0 -20 890 Dépréciation d'actifs -20 025 -347 -6 604 0 -26 976 Valeur nette 108 283 595 -9 689 -9 159 90 031  Immobilisations en crédit-bail et assimilés – non louées après résiliation  Rubriques (données exprimées en K€) Valeur endébut d'exercice31/12/2014 Augmentation Diminution Transfert Valeur à la finde l'exercice31/12/2015 Valeur brute 6 649 0 -13 134 11 879 5 393 - Crédit-bail mobilier 2 249 0 -13 134 11 879 993 - Crédit-bail immobilier 4 400 0 0 0 4 400 Amortissement -2 093 -691 4 678 -2 720 -825 - Crédit-bail mobilier -2 093 -691 4 678 -2 720 -825 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 Dépréciation d'actifs -2 651 -39 314 0 -2 376 Valeur nette 1 905 -730 -8 142 9 159 2 192  Créances rattachées sur immobilisations en crédit-bail et assimilés  Rubriques (données exprimées en K€) Valeur endébut d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la finde l'exercice31/12/2015 Créances saines 2 345 56 663 -58 224 1 461 2 245 Créances douteuses 172 0 0 -43 129 Dépréciation pour créances douteuses -110 -58 92 0 -76 Créances douteuses compromises 7 434 0 0 -1 419 6 015 Dépréciation pour créances douteuses compromises -7 036 -119 1 548 0 -5 608 Total créances rattachées 2 805 56 486 -56 584 0 2 706  L’étalement des CPDI est dans les immobilisations. Note 7 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre Immobilisations incorporelles  Rubriques (données exprimées en K€) Valeur endébut d'exercice Augmentation Cession Valeur à la finde l'exercice31/12/2015 Valeur brute 48 828 2 270 -15 51 083 - Amortissements & Provisions -42 622 -2 328 0 -44 950 Valeur nette 6 206 -58 -15 6 133  Immobilisations corporelles  Rubriques (données exprimées en K€) Valeur endébut d'exercice Augmentation Cessions Valeur à la finde l'exercice31/12/2015 Valeur brute 39 129 80 0 39 209 - Amortissements & Provisions -37 335 -597 0 -37 932 Valeur nette 1 794 -517 0 1 277  Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles Les « Projets SPSI amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : -gain de productivité -gain deP.N.B. Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2. Note 8 : Dettes représentées par un titre  Rubriques (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2015 Certificats de dépôt 0 0 0 0 0 302 000 Dettes rattachées certificats de dépôt 0 0 0 0 0 400 Billets à ordre 363 432 0 0 0 363 432 374 272 Total dettes représentées par un titre 363 432 0 0 0 363 432 676 672  Note 9 : Autres actifs et passifs  Rubriques (données exprimées en K€) Montant31/12/2015 Montant31/12/2014 Variation 2015 / 2014 en % Autres actifs       Créances sur l'Etat (IS, TVA.) 179 32 459% Dépôts et cautions donnés 591 1 113 -47% Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 241 631 -62% Autres débiteurs divers 6 210 6 873 -10% Total 7 221 8 649 -17% Autres passifs       Dettes sur l'Etat (IS, TVA.) 3 084 2 427 27% Dépôts et cautions reçus 1 529 1 187 29% Débiteurs/créditeurs divers groupe CALEF, Frais généraux 0 81 -100% Fournisseurs & comptes rattachés 3 394 3 075 10% Rémunérations dues & dettes au personnel 295 100 195% Dettes organismes sociaux 6 519 564 1056% Dettes rattachées sur créditeurs divers 131 109 20% Autres dettes 10 553 9 467 11% Total 25 505 17 010 50%  Note 10 : Comptes de régularisation  Rubriques (données exprimées en K€) Montant31/12/2015 Montant31/12/2014 Variation2015 / 2014 en % Actif       Produits à recevoir sur instruments financiers -15 59 -125% Charges constatées d'avance frais généraux 1 096 1 248 -12% Produits à recevoir frais généraux 60 512 43 920 38% Produits à recevoir d'affacturage 3 511 5 045 -30% Autres comptes de régularisation 4 725 350 1250% Total 69 829 50 622 38% Passif       Charges à payer sur instruments financiers 130 182 -29% Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 720 941 -23% Produits constatés d'avance d'affacturage 2 347 2 106 11% Charges à payer d'affacturage 2 277 2 163 5% Charges à payer de frais généraux 82 958 80 367 3% Autres comptes d'encaissement 1 474 -100% Comptes clients de titrisation créditeurs 0 4 -100% Total 88 433 86 237 3%  Note 11 : Provisions  Rubriques (données exprimées en k€) Montant31/12/2014 Dotations Reprises Montant31/12/2015 Provision pour risque social 3 963 4 436 -982 7 417 Provision médaille du travail 214 481 -33 662 Provision pour charges de retraite 1 217 2 378 -73 3 522 Provision sur prestations assimilées 563 113 0 676 Provision pour assignations (affacturage) 2 556 549 -706 2 399 Provision pour garantie de passifs 4 515 0 -230 4 285 Provision pour risques de participation 6 296 0 -4 232 2 064 Provision pour risques opérationnels 412 75 -165 322 Autres provisions pour risques 6 881 0 -357 6 524 Total 26 617 8 032 -6 778 27 871  Note 12 : Dettes subordonnées Sur le mois de décembre 2015, certains emprunts subordonnés sont arrivés à terme pour 239 000 K€, et ont été remplacés par des emprunts subordonnés éligibles AT1 pour 190 000 K€ et des emprunts subordonnés éligibles T2 pour 56 000 K€. Répartition des dettes par durées résiduelles  Rubriques (données exprimées en k€) Total31/12/2015 Total31/12/2014 Dettes subordonnées à terme (1) 246 000 239 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 107 720 107 720 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000 Dettes rattachées 2 487 2 368 Total dettes subordonnées 436 207 429 088 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A.   (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A.  Détail des dettes subordonnées  Année de souscription Nominal Durée Échéance finale N° d'opération Arpson Type taux 2000 9,9 M€ indéterm. indéterm. 26204 TF 2001 3,8 M€ indéterm. indéterm. 20205 E3M 2004 4 M€ indéterm. indéterm. 44198 E3M 2004 90 M€ indéterm. indéterm. 1894 TF 2004 80 M€ indéterm. indéterm. 1895 TF 2015 50 M€ indéterm. indéterm. 46565 E3M 2015 70 M€ indéterm. indéterm. 46566 E3M 2015 70 M€ indéterm. indéterm. 46567 E3M 2015 30 M€ indéterm. indéterm. 46568 E3M 2015 26 M€ indéterm. indéterm. 46569 E3M  Les fonds correspondants sont classés parmi les fonds propres de l’établissement, conformément à l’article 4D et 4C du règlement N° 90-02 du 23 février 1990 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Note 13 : Capitaux propres Au 31 décembre 2015, le capital social s’élève à 195 257 220 €, divisé en 13 017 148 actions de 15 € chacune, de même catégorie. Le capital ne comporte que des titres nominatifs avec égalité du droit de vote par titre. Il n’existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital est entièrement libéré. Au 31/12/2015, l’actionnariat se répartit ainsi :  Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 142 100,00% Personnes physiques 6 NS Total 13 017 148 100,00%  Tableau d'évolution des capitaux propresAu 31 décembre 2015, les « fonds propres » sont en diminution de 90 899 K€. Il s’agit principalement de la différence entre le résultat bénéficiaire de 2015 pour 43 166 K€ et les dividendes versés au cours de l’année 2015 (133 425 K€ dont 39 051 K€ d’acompte versés en novembre 2015). Ces distributions ont été prélevées sur la prime d’émission et le report à nouveau.  Rubriques (données exprimées en K€) CALEF au 31/12/2014 Mouvements 2015 Affectation résultat 2014 de CAL&F CALEF au 31/12/2015 (a) (b) (c) (d)=(a)+(b)+(c) Capital 195 257 0 0 195 257 Primes liées au capital 483 767 -236 674 0 247 093 Prime d'émission 432 011 -236 674 0 195 337 Prime d'apport 51 756 0 0 51 756 Prime de fusion 0 0 0 0 Réserve légale 9 341 0 0 9 341 Provisions réglementées (1) 639 -639 0 0 Report à nouveau -219 871 103 248 116 623 0 Résultat de l'exercice 116 623 43 166 -116 623 43 166 Total 585 756 -90 899 0 494 857  Provisions réglementéesLes amortissements dérogatoires sur frais d’acquisition sur titres de participation que constituent les provisions réglementées (1) ont été mises à zéro suite à la cession de Téotys (133 K€) et à la liquidation de New Théo (506 K€). Résultat de l’exerciceLe résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales françaises.Le résultat social après impôt est bénéficiaire de 43 166 K€ (contre un résultat bénéficiaire de 116 623 K€ en 2014).La décomposition du résultat 2015 est la suivante :  Rubriques (données exprimées en K€) Résultat2015 Résultat2014 CAL&F France 46 844 116 724 Succursale espagnole -3 678 -101 Total 43 166 116 623  Proposition d’affectation du résultat Le conseil d’Administration propose l’affectation suivante du résultat au 31 décembre 2015 :  Rubriques (données exprimées en K€) Résultat2015 Résultat de l'exercice 43 166 Total à affecter 43 166 Affectation à la réserve légale 2 158 Dividende 41 004 Report à nouveau 3 Total affectation 43 166 Total 0  4.2) Hors bilan  Rubriques (données exprimées en K€) 31/12/2015 31/12/2014 Engagements de financement 55 396 -677 923 Engagements donnés 55 396 82 077 Aux filiales / accords de refinancement 49 844 80 531 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 49 844 80 531 Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 5 552 1 546 Engagements en faveur de la clientèle 5 552 1 546 Engagements reçus 0 760 000 Par filiales / accords de refinancement 0 760 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 0 760 000 Engagements de garantie -512 342 -166 558 Engagements donnés 212 741 222 647 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 147 311 120 088 Engagements d'ordre de la clientèle (1) 65 430 96 843 Engagement d'ordre Fiscal 0 5 716 Engagement de garantie sur encours douteux 0 0 Engagements reçus 725 083 389 205 Engagements reçus d'établissements de crédit 142 142 108 491 Engagements reçus de la clientèle 122 928 146 214 Engagements reçus d'assurance crédit 460 013 134 500 Engagements sur instruments financiers à terme 409 000 409 000 Engagements donnés 409 000 409 000 Opérations de SWAP, taux emprunteur 409 000 409 000 Opérations de CAP - Achat 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 409 000 409 000 Engagements reçus 0 0 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 0 0 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 0 Autres engagements 1 445 820 1 224 253 Engagements donnés au titre des appels BCE 1 445 820 1 224 253 Solde engagements hors-bilan 1 397 874 788 772 Engagements donnés 2 122 957 1 937 977 Engagements reçus 725 083 1 149 205 (1) Dont garantie donnée à LEICER BIENES Y EQUIPOS, S.A.U (ex-Etica Leicer -Espagne) pour 27 500 K€ en 2014. Pas d’élément en 2015.  4.3) Compte de résultat Note 14 : Détail du Produit Net Bancaire  Rubriques (données exprimées en K€) 2015 2014 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits et charges assimilés 79 196 67 487 11 709 86 676 66 175 20 501 * Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 6 355 33 486 -27 131 7 319 31 337 -24 018 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 6 524 -6 524 0 9 914 -9 914 * Opérations avec la clientèle 45 644 0 45 644 51 474 0 51 474 * Opérations de crédit-bail 27 197 27 477 -280 27 883 24 924 2 959 Revenu des titres à revenu variable 14 163 0 14 163 11 898 0 11 898 * Dividendes et autres revenus variables (1) 14 163 0 14 163 11 898 0 11 898 Commissions 90 916 15 786 75 130 97 779 15 306 82 473 * Prestations de services pour le compte de tiers 90 711 11 555 79 156 91 104 10 975 80 129 * Commissions sur engagement de garantie (2) 205 4 231 -4 026 6 675 4 331 2 344 Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 35 0 35 95 0 95 * Opérations de change 35 0 35 95 0 95 * Opérations sur instruments financiers 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 39 398 730 38 668 34 286 690 33 596 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 0 0 0 0 0 0 Marge des activités d'assurance 0 0 0 0 0 0 Produit net bancaire 223 708 84 003 139 705 230 734 82 171 148 563 (1) Dividendes et autres titres à revenu variable, détaillé ci-dessous, dont 4 K€ de jetons de présence en 2015.   (2) En 2014, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a constaté dans ses comptes un produit de commissions sur engagement de garantie du portefeuille client de sa filiale CAL Hellas pour 6 M€. Suite à la cession des titres CAL Hellas en 2014, aucune commission n’a été facturée sur 2015.  Revenu des titres à revenu variable  Filiales (données exprimées en K€) 2015 2014 Ucalease 0 1 589 Crédit du Maroc Leasing 114 267 Sacam Machinisme 5 5 Eurofactor Espagne 4 423 0 Tunisie Factoring 96 94 Eurofactor Allemagne 7 521 9 936 Eurofactor Italie 2 000 0 Jetons de présence Tunisie Factoring 4 7 Total 14 163 11 898  Commissions  Nature de commissions (données exprimées en K€) Commissions Reçuesen 2015 Reçuesen 2014 Variation 2015 / 2014% Verséesen 2015 Verséesen 2014 Variation 2015 / 2014% Commissions de gestion sur dossiers de de crédit-bail 49 3 1533,33% 0 0 0,00% Commissions de Gestion OPCVM FCC 30 30 0,00% 0 0 0,00% Commissions sur engagements de garanties 175 6 645 -97,37% 248 100 148,00% Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0 0,00% 53 27 96,30% Commissions sur accords de refinancement 0 0 0,00% 4 29 -86,21% Commissions d'affacturage 90 662 91 101 -0,48% 11 498 10 919 5,30% Commissions sur garantie assurance crédit 0 0 0,00% 3 983 4 231 -5,86% Total 90 916 97 779 -7,02% 15 786 15 306 3,14%  Autres produits et charges d’exploitation bancaire  Rubriques (données exprimées en K€) 2015 2014 Produits Charges Net Produits Charges Net Impôts et taxes non refacturables (Succursale espagnole) 0 154 -154 0 127 -127 Dotation/Reprise provision risques opérationnels 147 75 72 13 350 -337 Produits accessoires sur activité de crédit-bail 404 0 404 77 45 32 Produits accessoires sur activité d'affacturage 18 896 501 18 395 17 755 168 17 587 Dotation/Reprise provision sur risques sur participations 4 232 0 4 232 0 0 0 Produits sur gestion de titrisation 2 321 0 2 321 879 0 879 Produits sur facturation BATICA 12 013 0 12 013 13 350 0 13 350 Activité d'assurances 1 385 0 1 385 2 212 0 2 212 Total 39 398 730 38 668 34 286 690 33 596  Suite aux informations fournies à fin décembre 2015, et compte-tenu du niveau de résultat (local et consolidé), la situation nette de LEICER BIENES Y EQUIPOS, S.A.U (ex-Etica Leicer) s'établit à – 2 064 K€.Cette amélioration conduit à constater une reprise de provisions pour risque de participations à hauteur de + 4 232 K€.La participation de Crédit Agricole Leasing et Factoring S.A. est toujours de 100 % à fin 2015. Note 15 : Produits & charges générales d'exploitation Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation.   Rubriques (données exprimées en k€) Montant 2015 Montant 2014 Variation 2015 / 2014 en % Production immobilisée 1 508 1 457 3,50% Reprises provisions sociales (retraite, indemnités,...) 1 015 1 756   Transfert de charges de personnel 0 694   Autres produits d'exploitation / frais de personnel 1 015 2 450 -58,57% Refacturation charges de fonctionnement 105 221 82 278   Reprise provisions Risques & Charges sur salariés détachés   0   Autres produits d'exploitation   0   Autres produits d'exploitation 105 221 82 278 27,88% Total Autres produits d'exploitation 107 744 86 185 25,01% Salaires bruts -47 970 -42 651   Autres charges salariales -18 594 -12 675   Charges sociales sur salaires -30 342 -24 953   Transfert de charges de personnel 0 0   Intéressement et participation -7 485 -6 660   Autres charges sociales -2 475 -2 447   Dotations provisions sociales (retraite, indemnités,...) -5 030 -2 858   Charges de personnel -111 896 -92 244 21,30% Impôts et taxes -7 018 -12 575   Charges de location et assimilées -20 280 -19 957   Fournitures faites à l'établissement -4 476 -7 845   Frais de publicité, de télécommunication et de mission -17 599 -19 303   Honoraires et rémunérations d'intermédiaires (1) -22 474 -24 806   Services extérieurs fournis par des sociétés du groupe -8 376 -8 925   Divers autres charges d'exploitation -8 538 -6 532   Autres charges d'exploitation -88 761 -99 943 -11,19% Total Autres charges d'exploitation -200 657 -192 187 4,41% Solde frais de personnel -110 881 -89 794 23,48% Solde autres produits et charges d'exploitation 17 968 -16 208 -210,86% Solde total autres produits et charges d'exploitation -92 913 -106 002 -12,35% (1) Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes pour 448 K€ liés à la certification des comptes.  Les honoraires des commissaires aux comptes se répartissent de la manière suivante :  Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A.** (données exprimées en €) Honoraires CACau 31/12/2015 Cabinet MAZARS 224 193 Cabinet Ernst & Young 224 193 Débours 0 Total 448 386  Note 16 : Coût du risque  Rubriques (données exprimées en k€) Dotations Reprises Pertes couvertes Utilisation provisions Sinistres avérés Recours sur garant Montant 31/12/2015 Montant 31/12/2014 Provision clients affacturage -9 000 11 946 -9 291 9 291     2 946 -1 426 Provision acheteurs affacturage -8 010 8 503 -2 262 2 262 -73   420 -4 501 Provision pour assignations (affacturage) -549 706         157 2 169 Pertes clients sur l'exercice -22           -22 0 Provision pour risques opérationnels 0 44 -313 313     44 -2 889 Provisions sur créances douteuses de crédit-bail -1 971 331         -1 640 871 Provision pour risque d'exécution sur engagements (Garantie portefeuille clients Cal Hellas (Cf. paragraphe 2.1.3)) (1)             0 137 353 Provision pour risques et charges (Affaire DIVA et TRIDENT 7)   230         230 -1 000 Total I -19 553 21 761 -11 865 11 865 -73 0 2 135 130 578 Récupérations sur créances amorties             506 128 Honoraires et frais contentieux             -357 -724 Autres gains / pertes sur corrections de valeur             1 188 -872 Total II             1 337 -1 468 Total net du cout du risque -19 553 21 761 -11 865 11 865 -73 0 3 472 129 110 (1) Le coût du risque de l’exercice 2014 a été impacté par un net de provisions pour risques et charges de + 137 M€. Cette provision concerne la garantie du portefeuille clients de CAL Hellas. Pas d’élément en 2015 suite à la cession de CAL Hellas en 2014.  Note 17 : Gains et pertes sur actifs immobilisés  Rubriques (données exprimées en k€) Montant2015 Montant2014 Variation2014 / 2013 % Charges       Dotations aux provisions (1) 444 849 -47,70% Moins values sur actifs cédés 17 180 129 504 -86,73% Total 17 624 130 353 -86,48% Produits       Reprises sur provisions (2) 14 537 82 057 -82,28% Plus values sur actifs cédés 6 145 0 N/A Total 20 682 82 057 -74,80% Net 3 058 -48 296 -106,33% (1) Les dotations 2015 ont été effectuées sur les titres CALIT pour la totalité.   (2) Les reprises 2015 ont été effectuées sur les titres New Théo pour + 8 492 K€, Lixxcrédit pour + 1 660 K€ et Théotys pour + 4 385 K€.  Note 18 : Impôt sur les sociétés  Rubriques (données exprimées en k€) Montant2015 Montant2014 Variation2015 / 2014% Impôt sur les sociétés 8 106 3 626 123,55% Ajustement IS antérieur et Crédit d'impôt -237 -241 -1,66% Total 7 869 3 385 132,47%  Note 19 : Opérations avec les entreprises liées Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole S.A., actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Crédit Agricole Leasing & Factori
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2016, affaire n°02691
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2016
    Numéro d’affaire : 02142
    Description : 160214213 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2016(en milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 321 897 Créances sur les établissements de crédit 573 472 Opérations avec la clientèle 5 832 261 Participations et autres titres détenus à long terme 801 Parts dans les entreprises liées 1 311 577 Crédit bail et autres opérations assimilées 101 332 Immobilisations incorporelles 6 533 Immobilisations corporelles 1 156 Autres actifs 92 587 Comptes de régularisation 42 289 Total de l'actif 8 283 907   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 541 478 Opérations avec la clientèle 2 227 072 Dettes représentées par un titre 384 050 Autres passifs 43 760 Comptes de régularisation 104 305 Provisions 27 648 Dettes subordonnées 434 624 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 494 857 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 247 093 - Réserves 9 341 - Résultat en instance d'affectation 43 166 Total du passif 8 283 907   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 96 248 - Engagements de garantie 208 580 Engagements reçus   - Engagements de garantie 609 598   1602142
    Bulletin BALO n°58 du 13/05/2016, affaire n°02142
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2016
    Numéro d’affaire : 00344
    Description : 16003445 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété Anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des États-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre.Situation au 31 décembre 2015.(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 322 140 Créances sur les établissements de crédit 626 949 Opérations avec la clientèle 6 261 811 Participations et autres titres détenus à long terme 801 Parts dans les entreprises liées 1 311 577 Crédit-bail et autres opérations assimilées 94 929 Immobilisations incorporelles 6 133 Immobilisations corporelles 1 277 Autres actifs 7 222 Comptes de régularisation 69 829 Total de l'actif 8 702 668   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 018 864 Opérations avec la clientèle 2 221 375 Dettes représentées par un titre 363 564 Autres passifs 25 383 Comptes de régularisation 131 599 Provisions 27 872 Dettes subordonnées 436 207 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 451 691 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 247 093 - Réserves 9 341 Total du passif 8 702 668    Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 55 397 - Engagements de garantie 212 741 Engagements reçus   - Engagements de garantie 608 739   1600344
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2016, affaire n°00344
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2015
    Numéro d’affaire : 05007
    Description : 15050076 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSA au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre.Situation au 30 septembre 2015.(en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 42 649 Créances sur les établissements de crédit 593 328 Opérations avec la clientèle 5 126 140 Participations et autres titres détenus à long terme 801 Parts dans les entreprises liées 1 310 474 Crédit bail et autres opérations assimilées 96 441 Immobilisations incorporelles 6 217 Immobilisations corporelles 1 400 Autres actifs 11 354 Comptes de régularisation 66 975 Total de l'actif 7 255 780   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 684 548 Opérations avec la clientèle 2 056 451 Dettes représentées par un titre 374 590 Autres passifs 24 755 Comptes de régularisation 142 141 Provisions 28 061 Dettes subordonnées 428 377 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 490 742 Capital souscrit 195 257 Prime d'émission 286 144 Réserves 9 341 Total du passif 7 255 780   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 112 669 Engagements de garantie 235 604 Engagements reçus   Engagements de garantie 462 438 1505007
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2015, affaire n°05007
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2015
    Numéro d’affaire : 04251
    Description : 15042517 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING SA au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2015(en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 42 856 Créances sur les établissements de crédit 1 128 812 Opérations avec la clientèle 5 811 109 Participations et autres titres détenus à long terme 801 Parts dans les entreprises liées 1 311 987 Crédit bail et autres opérations assimilées 104 487 Immobilisations incorporelles 5 992 Immobilisations corporelles 1 537 Autres actifs 11 614 Comptes de régularisation 55 489 Total de l'actif 8 474 684   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 762 061 Opérations avec la clientèle 2 139 136 Dettes représentées par un titre 475 795 Autres passifs 20 774 Comptes de régularisation 103 864 Provisions 28 321 Dettes subordonnées 427 875 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 490 742 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 286 144 - Réserves 9 341 Total du passif 8 474 684   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 116 608 - Engagements de garantie 254 977 Engagements reçus   - Engagements de garantie 437 579   1504251
    Bulletin BALO n°94 du 07/08/2015, affaire n°04251
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2015
    Numéro d’affaire : 01885
    Description : 150188513 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°57Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis – CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S Nanterre. Comptes annuels au 31 décembre 2014 approuvés par l’assemblée générale du 30 avril 2015. Arrêté par le Conseil d’administration en date du 11 février 2015 Partie A. – Comptes individuels au 31/12/2014 Bilan :  Actif (données exprimées en K€) Note 2014 2013 Caisse, banques centrales, CCP 1 24 341 24 301 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 2 590 579 935 232 Opérations avec la clientèle 3 5 590 539 5 497 044 Participations et autres titres détenus à long terme 4 801 803 Parts dans les entreprises liées 5 1 314 606 1 317 216 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 112 993 118 031 Immobilisations incorporelles 7 6 206 6 897 Immobilisations corporelles 7 1 794 2 340 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 9 8 649 34 670 Comptes de régularisation 10 50 622 36 000 Total actif   7 701 130 7 972 534   Passif (données exprimées en K€) Note 2014 2013 Banques centrales, CCP     0 Dettes envers les établissements de crédit 2 3 762 938 3 738 252 Opérations avec la clientèle 3 2 090 697 2 246 096 Dettes représentées par un titre 8 676 672 723 767 Autres passifs 9 17 010 16 142 Comptes de régularisation 10 86 237 81 495 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions pour risques et charges 11 26 617 163 175 Dettes subordonnées 12 429 088 438 066 Fonds pour risques bancaires généraux   26 115 26 115 Capitaux propres 13 585 756 539 426 Capital souscrit   195 257 195 257 Primes liées au capital   483 767 554 060 Réserves   9 341 9 341 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   639 639 Report à nouveau   -219 871 -257 364 Résultat de l'exercice   116 623 37 493 Total passif   7 701 130 7 972 534  Compte de résultat :  (données exprimées en K€) Note 2014 2013 + Intérêts & produits assimilés   58 793 57 463 - Intérêts & charges assimilées   -41 251 -47 712 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   27 883 30 343 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -24 924 -27 060 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   11 898 8 414 + Commissions produits   97 779 106 892 - Commissions charges   -15 306 -15 645 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   95 -42 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire   34 286 35 480 - Autres charges d'exploitation bancaire   -690 -586 Produit net bancaire 14 148 563 147 547 - Charges générales d'exploitation 15 -106 002 -105 421 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles.   -3 367 -3 348 Résultat brut d'exploitation   39 194 38 778 - Coût du risque 16 129 110 -20 955 Résultat d'exploitation   168 304 17 823 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 17 -48 296 -650 +/- Résultat ordinaire avant impôts   120 008 17 173 +/- Résultat exceptionnel 2.1.1 0 21 236 - Impôt sur les bénéfices 18 -3 385 -2 325 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 13 0 1 409 Résultat de l'exercice   116 623 37 493  Hors-bilan :  (données exprimées en K€) 2014 2013 1 - Engagements donnés 1 937 977 4 489 074 Engagements de financement 82 077 18 284 Engagements en faveur d'établissements de crédit 80 531 16 737 Engagements en faveur de la clientèle 1 546 1 547 Engagements de garantie 222 647 2 092 893 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 120 088 1 829 982 Engagements d'ordre de la clientèle 96 843 257 195 Engagements d'ordre fiscal 5 716 5 716 Engagements donnés sur instruments financiers à terme 409 000 289 382 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 409 000 289 382 Engagements sur instruments de change 0 0 Autres engagements 1 224 253 2 088 515 2 - Engagements reçus 1 149 205 1 012 608 Engagements de financement 760 000 570 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 760 000 570 000 Engagements de garantie 389 205 442 226 Engagements reçus d'établissements de crédit 108 490 177 816 Garanties reçues de la clientèle 146 214 144 910 Autres engagements de garantie reçus 134 500 119 500 Engagements sur instruments financiers à terme 0 382 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 382 Engagements sur instruments de change 0 0  Annexe aux comptes individuels1) Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne.En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la Banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de résolution (ACPR). 2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture 2.1) Faits marquants 2.1.1) Distribution partielle des réserves disponibles L’Assemblée Générale Ordinaire du 31 novembre 2014 a statué la distribution partielle des réserves disponibles pour un montant de 70 292 599,20 € soit un dividende unitaire de 5.40 € pour chacune des 13 017 148 actions composant le capital social. La mise en paiement du 15 décembre 2014 impacte directement le poste « prime d’émission ». 2.1.2) Titres de participation — Augmentation de capital Auxifip L’Assemblée Générale Ordinaire du 20 mai 2014 a statué sur l’augmentation du capital social de la société Auxifip pour un montant de 40 352 K€. Crédit Agricole Leasing & Factoring a souscrit à la totalité des 474 726 nouvelles actions ordinaires émises pour une valeur nominale de 85 euros. — Renforcement des fonds propres de Crédit Agricole Leasing Italia SRL Crédit Agricole Leasing & Factoring a effectué un versement d’un montant de 5 250 K€ en faveur de CALIT le 16 décembre 2014, ce qui maintient sa participation à hauteur de 15 %. — Souscription au capital de Global Servicing Activities Ltd Crédit Agricole Leasing & Factoring a souscrit au capital d’une nouvelle compagnie mauricienne « GSA Ltd » pour un montant de 77 K€ le 29 décembre 2014. — Cessions de titres de participations Crédit Agricole Leasing Hellas Fin 2014, Crédit Agricole Leasing & Factoring a procédé à la cession de sa filiale grecque CAL Hellas, avec une date d’effet au 30 octobre 2014. Le Crédit Agricole Leasing & Factoring détenait 8 788 396 titres de CAL Hellas pour un montant global de 129 504 K€ qui ont été cédés pour un euro.Cette cession a eu pour effet de dégager une moins-value de 129 504K€ ainsi que la reprise de la provision constituée au 31 décembre 2013 pour 81 041 K€.  Filiales (données exprimées en K€) Nombre de titres Valeur d'acquisition Provision sur titres Prix de cession Plus-value nette sur cession CAL Hellas (Grèce) 8 788 396 129 504 -81 041 0 -48 463 Total 8 788 396 129 504 -81 041 0 -48 463  2.1.3) Garantie au profit de CAL Hellas (ex-Emporiki Leasing) Au 31 décembre 2014, les garanties suivantes sont désormais caduques :- la garantie sur le portefeuille sain ;- la garantie sur les Grands Risques ; Les garanties accordées à CAL Hellas ont généré des commissions (produits) pour un montant de 6 M€ en 2014. La provision pour risques et charges de 139 M€ se répartissant pour 99 M€ sur les clients sains et 40 M€ sur les Grands Risques a été reprise en totalité. Les IDA sur la provision risques et charges plafonnés à 48,54 M€ ont été repris. 2.1.4) Prêts et emprunts auprès des établissements de crédit RefinancementLixxcrédit S.A. en tant que banque filiale du groupe est progressivement devenue la centrale de refinancement des filiales métiers. A ce titre, une partie des encours historiquement portés par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. ont été transférés à Lixxcrédit S.A. 2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes Depuis le 31 décembre 2014, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2014 n’est à signaler. 3) Principes et méthodes comptables 3.1) Rappel des principes Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :- continuité d'exploitation ;- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;- indépendance des exercices ;- conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. Le bilan, le hors-bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux établissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels. 3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées 3.2.1) Opérations de crédit-bail Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes :- immobilisations louées nettes d’amortissements comptables ;- provision article 57 ;- provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ;- immobilisations en cours de construction ;- avances et acomptes versés aux fournisseurs ;- créances douteuses nettes de provisions ;- indemnités de résiliation nettes de provisions ;- créances rattachées ;- produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque.Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques.L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente. 3.2.2) Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers :Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelque soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants :- Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans- Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans- Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans- Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans- Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans Valeur brute & amortissements immobiliers : Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelque soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL) de crédit-bail : Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 3.2.3) Créances clients et comptes rattachés de crédit-bail En application du règlement du CRC 2002-03, modifié par le CRC 2005-03 ainsi que l’avis n°2002-04 du CNC relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, l’imputation comptable des opérations de crédit réalisé avec la clientèle se décline selon les critères suivants :- créances saines ;- créances saines restructurées à des conditions hors marché ;- créances douteuses non compromises ;- créances douteuses compromises. Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat.En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Règles de déclassement : Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international.Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises. Règles de dépréciation : La dépréciation des impayés (HT) est calculée après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant. En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en production sur l'ensemble de ses filiales en France un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles précises par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité des risques pour validation. Dépréciation pour risque de re-commercialisation : Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable.Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas où ce matériel serait récupéré par la Société.Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 3.2.4) Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.- Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client.- Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible.- Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan.Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation. - Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement.- Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts.- Les comptes sont établis en conformité avec le règlement 2002-03 du CRC modifié du 12 décembre 2002. — Dépréciations des comptes clientsElles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. Au 31 décembre 2014, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a, dans ses comptes, une provision sur base portefeuille clients. La liste des clients « sensibles » composant l’assiette en risque a été établie par la Direction des Opérations Clients. Il s’agit d’un ensemble de dossiers en surveillance (Short Watch List) à dire d’expert qui sera définie à chaque date d’arrêté. Au 31 décembre 2014, une reprise de provision pour dépréciation a été comptabilisée pour 602 K€ afin de porter le stock à 1 883K€. — Dépréciations des comptes débiteursCes provisions ont pour but de couvrir le risque de non recouvrement des créances garanties présentant un retard de paiement. Elles sont inscrites à l'actif du bilan en diminution du poste concerné.Elles se décomposent en une provision sur les dossiers débiteurs contentieux pour lesquels le montant de la provision correspond à 100 % de la quotité non garantie par un assureur crédit, et une provision sur les créances arriérées garanties non encore contentieuses.Au 31 décembre 2014, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a, dans ses comptes, une provision sur base portefeuille acheteurs. La liste des acheteurs sensibles composant l’assiette en risque correspond aux acheteurs en liste confidentielle d’Euler Sfac, c’est-à-dire ceux qui ne sont pas couverts par l’assurance-crédit en cas de défaut. Au 31 décembre 2014, une reprise de provision pour dépréciation a été comptabilisée pour 163 K€ afin de porter le stock à 370 K€. 3.2.5) Subventions Les subventions reçues dans le cadre de l’activité de crédit-bail sont destinées à être rétrocédées au client. 3.2.6) Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 3.2.7) Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002 sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées. — Provisions pour litigesLes provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire. — Autres provisionsLes indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 3.2.8) Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat .Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L'évaluation des engagements sociaux à fin 2014 est la suivante :  (données exprimées en K€) Statut Crédit Agricole Leasing & Factoring Statut CA S.A. mis à disposition Total Montant de la provision au 31/12/2013 (1) 484 0 484 Principaux critères d'évaluation à fin 2013       Durée moyenne engagement (années) 16,74 ans Géré par CA S.A.   Taux d'actualisation 2,80 % Géré par CA S.A.   Taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Géré par CA S.A.   Taux de rendement attendu des régimes       Taux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   Montant de la provision au 31/12/2014 (1) 1 217 0 1 217 Principaux critères d'évaluation à fin 2014 (2)       Durée moyenne engagement (années) 14,3 ans Géré par CA S.A.   Taux d'actualisation 2,40 % Géré par CA S.A.   Taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Géré par CA S.A.   Taux de rendement attendu des régimes       Taux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan . (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2014.  Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes :L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance.- avant 1951 : 60 ans- 1951-1954 : 61 ans pour les non cadres, 63 ans pour les cadres et HC- 1955-1956 : 62 ans pour les non cadres, 64 ans pour les cadres et HC- après 1957 : 62 ans pour les non cadres, 66 ans pour les cadres et HCLa table de mortalité retenue est la table TF 00-02.Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 3.2.9) Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 3.2.10) Instruments financiers à terme Les produits utilisés sont : - les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ;- les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux ;- les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés.Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis.Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous :  31/12/2014 Nature (données exprimées en K€) Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés   409 000 123 0 11 039 CAL&F Swaps de taux emprunteur TF 409 000 123 0 11 039  3.2.11) Conversion des opérations en devises Les principes et règles de gestion relatifs aux opérations effectuées en devises relèvent :- du règlement 89-01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises du 22 juin 1989, modifié par les règlements 90-01 du 23 février 1990 et 95-04 du 21 juillet 1995 ;- de l’instruction de la Commission Bancaire 94-05 relative à la comptabilisation des opérations en devises du 14 mars 1994. Les créances et les dettes monétaires libellées en devises sont converties aux cours de change constatés à la date de clôture de l’exercice. Les charges et les produits perçus sont enregistrés aux cours du jour de la transaction. Les charges et produits courus, mais non payés, sont convertis aux cours de clôture. 3.2.12) Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que la majoration exceptionnelle d'impôt sur les sociétés de 10,7 % due par les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d’euros. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titre, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. 4) Informations sur les postes du bilan, hors-bilan et compte de résultat 4.1) Bilan  Actif (données exprimées en K€) Note 2014 2013 Caisse, banques centrales, CCP 1 24 341 24 301 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 2 590 579 935 232 Opérations avec la clientèle 3 5 590 539 5 497 044 Participations et autres titres détenus à long terme 4 801 803 Parts dans les entreprises liées 5 1 314 606 1 317 216 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 112 993 118 031 Immobilisations incorporelles 7 6 206 6 897 Immobilisations corporelles 7 1 794 2 340 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 9 8 649 34 670 Comptes de régularisation 10 50 622 36 000 Total actif   7 701 130 7 972 534   Passif (données exprimées en k€) Note 2014 2013 Banques centrales, CCP     0 Dettes envers les établissements de crédit 2 3 762 938 3 738 252 Opérations avec la clientèle 3 2 090 697 2 246 096 Dettes représentées par un titre 8 676 672 723 767 Autres passifs 9 17 010 16 142 Comptes de régularisation 10 86 237 81 495 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions pour risques et charges 11 26 617 163 175 Dettes subordonnées 12 429 088 438 066 Fonds pour risques bancaires généraux   26 115 26 115 Capitaux propres 13 585 756 539 426 Capital souscrit   195 257 195 257 Primes liées au capital   483 767 554 060 Réserves   9 341 9 341 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   639 639 Report à nouveau   -219 871 -257 364 Résultat de l'exercice   116 623 37 493 Total passif   7 701 130 7 972 534  Note 1 : Caisse, Banques centrales  (données exprimées en K€) Montant 31/12/2014 Montant 31/12/2013 Caisse 0 0 Banque de France 24 341 24 301 Dettes rattachées 0 0 Total 24 341 24 301  Note 2 : Opérations interbancaires Répartition des créances par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2013 < 3 mois >3 mois< 1 an >1 an< 5 ans > 5 ans Total31/12/2014 Etablissements de crédit 510 670 0 79 909 0 590 579 935 232 Créances sur établissements de crédit 510 600 0 79 909 0 590 509 935 209 - à vue 470 056 0 0 0 470 056 855 862 - à terme 40 544 0 79 909 0 120 453 79 347 Créances rattachées 70 0 0 0 70 23  Répartition des dettes par durées résiduelles  (données exprimées en k€) Durées résiduelles Total 31/12/2013 < 3 mois >3 mois< 1 an >1 an< 5 ans > 5 ans Total31/12/2014 Etablissements de crédit 2 520 752 235 081 845 688 161 417 3 762 938 3 738 252 Dettes sur établissements de crédit 2 511 293 235 081 845 688 161 417 3 753 479 3 730 029 - à vue 636 194 0 0 0 636 194 830 779 - à terme 1 875 099 235 081 845 688 161 417 3 117 285 2 899 250 Dettes rattachées 9 459 0 0 0 9 459 8 223  Note 3 : Opérations avec la clientèle Répartition des créances par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2013 < 3 mois >3 mois< 1 an >1 an< 5 ans > 5 ans Total 31/12/2014 Créances clientèle à terme 5 516 346 29 954 8 512 35 727 5 590 539 5 497 044 Prêts à la consommation 17 0 0 0 17 17 Crédit de trésorerie 33 955 0 0 0 33 955 24 138 Créances sur la clientèle affacturage 5 407 195 23 691 102 0 5 430 988 5 094 006 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 119 044 0 0 0 119 044 368 943 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -48 441 0 0 0 -48 441 -48 180 Créances sur la clientèle prêt 2 712 6 153 8 262 35 099 52 226 55 597 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 85 151 203 861 1 300 1 287 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -75 -41 -55 -233 -404 -404 Créances rattachées prêt 1 854 0 0 0 1 854 1 640  Répartition des dettes par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2013 < 3 mois >3 mois< 1 an >1 an< 5 ans > 5 ans Total 31/12/2014 Dettes clientèle à terme 2 090 697 0 0 0 2 090 697 2 090 697 Opérations avec la clientèle Affacturage 2 090 697 0 0 0 2 090 697 2 090 697  Note 4 : Participations et autres titres détenus à long terme  (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Certificats d'association (FDG) - - - 801 0 Total 0 0 0 801 0  Note 5 : Parts dans les entreprises liées  (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2014 Résultat 31/12/2014 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France               Auxifip 963 676 963 668 100,00 % 137 017 0 209 365 12 806 Lixxbail 19 136 168 19 134 795 99,99 % 577 628 0 599 216 14 865 Lixxcrédit 43 832 43 805 99,94 % 30 552 -5 196 25 371 -387 Unifergie 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 0 219 270 6 409 Finamur 12 623 398 12 623 388 100,00 % 379 782 0 604 360 20 832 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger               Crédit du Maroc Leasing (Maroc) 1 240 000 413 328 33,33 % 4 765 0 16 745 672 CALIT (Italie) 694 700 104 205 15,00 % 22 036 -8 475 90 406 90 Tunisie Factoring (Tunisie) 1 000 000 363 634 36,36 % 1 456 0 8 795 777 Eurofactor Italie 20 000 000 20 000 000 100,00 % 22 600 0 28 128 2 126 Eurofactor Allemagne 6 900 000 6 900 000 100,00 % 48 333 0 104 550 14 364 Eurofactor Espagne 281 869 281 869 100,00 % 14 130 0 23 338 5 375 Eurofactor Portugal 2 800 000 2 800 000 100,00 % 14 416 0 29 117 4 050 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France               Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697 0 32 966 4 525 Foncaris - 0   0 0 N/S N/S Teotys (ex-Clientys) 3 274 400 3 274 375 100,00 % 7 135 -4 385 2 750 1 273 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger               New Théo (Angleterre) 1 370 732 1 370 731 100,00 % 8 531 -8 492 39 0 GSA Ltd (en cours de création) N/C 29 250 N/C 78 N/C N/C N/C Participation dans des sociétés non consolidées - Etablissements de crédit Etranger               Acba Leasing (Arménie) 200 76 38,00 % 929 0 5 923 N/C Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère financier France               Clim'auto 4 947 1 0,02 % 1 0 4 947 -410 Ucalease 244 514 122 255 50,00 % 12 612 -7 172 10 880 1 664 IFG N/C N/C N/C 2 N/C N/C N/C Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France               SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 3 181 N/C Lesica 500 000 20 000 4,00 % 1 720 -1 536 4 600 0 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier Etranger               Leicer Equipos y bienes (Espagne) 122 000 122 000 100,00 % 989 -989 -6 296 -239 Total       1 350 851 -36 245 2 017 651 88 792         1 314 606 2 106 443  Variations titres de participation  Titres de participation (données exprimées en K€) Valeur brute au 31/12/2013 Augmentation de capital Acquisitions Cessions Revalo devises Valeur brute au 31/12/2014 Titres de participation consolidés 1 418 266 45 602 0 -129 504 5 1 334 369 Auxifip 96 665 40 352 0 0 0 137 017 Lixxbail 577 628 0 0 0 0 577 628 Lixxcrédit 30 552 0 0 0 0 30 552 Unifergie 62 291 0 0 0 0 62 291 Finamur 379 782 0 0 0 0 379 782 Eurofactor France 0 0 0 0 0 0 Etica 0 0 0 0 0 0 NVA 0 0 0 0 0 0 Crédit du Maroc Leasing (Maroc) 4 765 0 0 0 0 4 765 CALIT (Italie) 16 786 5 250 0 0 0 22 036 CAL Hellas (ex-Emporiki Leasing - Grèce) 129 504 0 0 -129 504 0 0 Tunisie Factoring (Tunisie) 1 451 0 0 0 5 1 456 Eurofactor Italie 22 600 0 0 0 0 22 600 Eurofactor Allemagne 48 333 0 0 0 0 48 333 Eurofactor Espagne 14 130 0 0 0 0 14 130 Eurofactor Portugal 14 416 0 0 0 0 14 416 EF Belgique 0 0 0 0 0 0 Lixxcourtage 3 697 0 0 0 0 3 697 Foncaris 0 0 0 0 0 0 Teotys (ex-Clientys) 7 135 0 0 0 0 7 135 New Théo (Angleterre) 8 531 0 0 0 0 8 531 Titres de participation non consolidés 16 404 0 77 0 0 16 481 GSA Ltd 0 0 77 0 0 77 IFG 2 0 0 0 0 2 Clim'auto 1 0 0 0 0 1 Ucalease 12 612 0 0 0 0 12 612 Acba Leasing (Arménie) 929 0 0 0 0 929 Sacam Machinisme 151 0 0 0 0 151 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 989 0 0 0 0 989 Lesica 1 720 0 0 0 0 1 720 Total 1 434 670 45 602 77 -129 504 5 1 350 850  Variations provisions sur titres de participation  Titres de participation (données exprimées en K€) Provision au 31/12/2013 Dotation Reprise Provision au 31/12/2014 Titres de participation consolidés 108 150 455 -82 057 26 548 Lixxbail 0 0 0 0 Lixxcrédit 4 805 391 0 5 196 CALIT (Italie) 8 488 64 -77 8 475 CAL Hellas (ex-Emporiki Leasing - Grèce) 81 041 0 -81 041 0 EF Belgique 0 0 0 0 Teotys (ex-Clientys) 5 324 0 -939 4 385 New Théo (Angleterre) 8 492 0 0 8 492 Titres de participation non consolidés 9 303 394 0 9 697 Ucalease 6 778 394 0 7 172 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 989 0 0 989 Lesica 1 536 0 0 1 536 Total 117 453 849 -82 057 36 245  Note 6 : Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat Immobilisations louées en crédit-bail et assimilés  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2014 Valeur brute 213 133 21 570 -17 039 -14 041 203 623 - Crédit-bail mobilier 152 465 21 570 -16 958 -11 041 146 036 - Crédit-bail immobilier 60 668 0 -81 -3 000 57 587 - Amortissement -80 837 -17 868 15 258 8 132 -75 315 - Crédit-bail mobilier -64 385 -15 291 15 178 8 132 -56 366 - Crédit-bail immobilier -16 452 -2 577 80 0 -18 949 - Dépréciation d'actifs -17 605 -2 695 275 0 -20 025 Valeur nette 114 691 1 007 -1 506 -5 909 108 283  Immobilisations en crédit-bail et assimilés - non louées après résiliation  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2014 Valeur brute 2 141 0 -8 650 13 158 6 649 - Crédit-bail mobilier 741 0 -8 650 10 158 2 249 - Crédit-bail immobilier 1 400 0 0 3 000 4 400 - Amortissement -562 -764 7 365 -8 132 -2 093 - Crédit-bail mobilier -562 -764 7 365 -8 132 -2 093 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Dépréciation d'actifs -310 -2 393 52 0 -2 651 Valeur nette 1 269 -3 157 -1 233 5 026 1 905  Créances rattachées sur immobilisations en crédit-bail et assimiles  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2014 Créances saines 1 453 5 030 -1 885 -2 253 2 345 Créances douteuses 443 0 0 -271 172 Dépréciation pour créances douteuses -330 -96 316 0 -110 Créances douteuses compromises 4 026 0 0 3 408 7 434 Dépréciation pour créances douteuses compromises -3 521 -4 985 1 470 0 -7 036 Total créances rattachées 2 071 -51 -99 884 2 805  L’étalement des CPDI était globalisé avec les comptes clients en 2013 ; il est maintenant dans les immobilisations. Note 7 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre Immobilisations incorporelles  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Transfert immo. en cours Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2014 Valeur brute 46 911 1 917 0 48 828 - Amortissement & Provision -40 014 -2 608 0 -42 622 Valeur nette 6 897 -691 0 6 206  Immobilisations corporelles  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2014 Valeur brute 38 915 214 0 39 129 - Amortissement & Provision -36 575 -760 0 -37 335 Valeur nette 2 340 -546 0 1 794  Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles : Les « Projets SPSI amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité - gain de P.N.B. Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2. Note 8 : Dettes représentées par un titre  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2013 < 3 mois >3 mois< 1 an >1 an< 5 ans > 5 ans Total 31/12/2014 Certificats de dépôt 150 000 152 000   0 302 000 350 900 Dettes rattachées certificats de dépôt 400 0 0 0 400 461 Billets à ordre 374 272 0 0 0 374 272 372 406 Total dettes représentées par un titre 524 672 152 000 0 0 676 672 723 767  Note 9 : Autres Actifs et Passifs  (données exprimées en K€) Montant 31/12/2014 Montant 31/12/2013 Variation 2014/2013 en % Autres actifs       Instruments conditionnels achetés 0 3 -100% Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 32 17 895 -100% Dépôts et cautions donnés 1 113 846 32% Débiteurs divers 0 0   Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 631 1 999 -68% Autres débiteurs divers 6 873 13 927 -51% Total 8 649 34 670 -75% Autres passifs       Instruments conditionnels vendus. 0 3 -100% Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 2 427 420 478% Dépôts et cautions reçus 1 187 1 187 0% Débiteurs/créditeurs divers groupe CALEF, Frais généraux 81 0   Fournisseurs & comptes rattachés 3 075 1 492 106% Rémunérations dues & dettes au personnel 100 85 18% Dettes organismes sociaux 564 3 562 -84% Dettes rattachées sur créditeurs divers 109 74 47% Autres dettes 9 467 9 319 2% Total 17 010 16 142 5%  Note 10 : Comptes de régularisation  (données exprimées en K€) Montant 31/12/2014 Montant 31/12/2013 Variation 2014/2013 en % Actif       Produits à recevoir sur instruments financiers 59 85 -31% Charges constatées d'avance frais généraux 1 248 3 571 -65% Produits à recevoir frais généraux 43 920 26 631 65% Produits à recevoir d'affacturage 5 045 5 266 -4% Autres comptes de régularisation 350 447 -22% Total 50 622 36 000 41% Passif       Charges à payer sur instruments financiers 182 213 -15% Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 941 830 13% Produits constatés d'avance d'affacturage 2 106 2 198 -4% Charges à payer d'affacturage 2 163 2 359 -8% Charges à payer de frais généraux 80 367 75 895 6% Autres comptes d'encaissement 474 0   Comptes clients de titrisation créditeurs 4 0   Total 86 237 81 495 6%  Note 11 : Provisions  (données exprimées en K€) Montant 31/12/2013 Transfert Dotations Reprises Montant 31/12/2014 Provision pour risque social 3 475 0 2 219 -1 731 3 963 Provision médaille du travail 201 0 37 -24 214 Provision pour charges de retraite 625 0 733 -141 1 217 Provision sur prestations assimilées 553 0 10 0 563 Provision pour assignations (affacturage) 5 631 0 0 -3 075 2 556 Provision pour garantie de passifs 3 515 0 1 000 0 4 515 Provision pour risque d'exécution sur engagements (Garantie portefeuille clients Cal Hellas (Cf paragraphe 2,1,2)) 138 812 0 3 142 -141 954 0 Provision pour risques de participation 6 057 0 239 0 6 296 Provision pour risques de change 0 0 0 0 0 Provision pour risques opérationnels 314 0 111 -13 412 Provision pour risques fiscaux (contrôle fiscal Eurofactor) 0 0 0 0 0 Autres provisions pour risques 3 992 0 6 500 -3 611 6 881 Total 163 175 0 13 991 -150 549 26 617  Note 12 : Dettes subordonnées Répartition des dettes par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Total 31/12/2014 Total 31/12/2013 Dettes subordonnées à terme (1) 239 000 243 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 107 720 107 720 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000 Dettes rattachées 2 368 7 346 Total dettes subordonnées 429 088 438 066 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A.  Détail des dettes subordonnées  Année de souscription Nominal Durée Échéance Finale N° d'opération Arpson Type taux 2000 9,9 M€ indéterm. indéterm. 26204 TF 2001 3,8 M€ indéterm. indéterm. 26205 E3M 2004 4 M€ indéterm. indéterm. 26210 E3M 2004 90 M€ indéterm. indéterm. 1894 TF 2004 80 M€ indéterm. indéterm. 1895 TF 2005 50 M€ 10 ans 29/12/2015 26208 E3M 2005 31 M€ 10 ans 29/12/2015 10298 E3M 2005 158 M€ 10 ans 29/12/2015 10315 E3M  Les fonds correspondants sont classés parmi les fonds propres de l'établissement, conformément à l'article 4D et 4C du règlement N° 90-02 du 23 février 1990 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Note 13 : Capitaux propres Au 31 décembre 2014, le capital social s’élève à 195 257 220 €, divisé en 13 017 148 actions de 15 € chacune, de même catégorie. Le capital ne comporte que des titres nominatifs avec égalité du droit de vote par titre. Il n’existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital est entièrement libéré. Au 31/12/2014, l’actionnariat se répartit ainsi :  Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 142 100,00% Personnes physiques 6 NS Total 13 017 148 100,00%  Tableau d'évolution des capitaux propres Les « fonds propres » sont en augmentation au 31/12/2014 de 46 M€ du fait du résultat 2014 en instance d’affectation d’un montant de 116 623 K€ (bénéfice) minoré de la distribution partielle des réserves disponibles pour 70 293 K€.  (données exprimées en K€) CALEF au 31/12/2013 Mouvements 2014 Affectation résultat 2013 de CAL&F CALEF au 31/12/2014 (a) (b) (c) (d)=(a)+(b)+(c) Capital 195 257 0 0 195 257 Primes liées au capital 554 060 -70 293 0 483 767 Prime d'émission 502 304 -70 293 0 432 011 Prime d'apport 51 756 0 0 51 756 Prime de fusion 0 0 0 0 Réserve légale 9 341 0 0 9 341 Provisions réglementées 639 0 0 639 Report à nouveau -257 364 0 37 493 -219 871 Résultat de l'exercice 37 493 116 623 -37 493 116 623 Total 539 426 46 330 0 585 756  Provisions réglementées Les provisions réglementées au 31/12/2014 sont constituées par des amortissements dérogatoires sur frais d’acquisition sur titres de participation. Résultat de l'exercice Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales françaises.Le résultat social après impôt est bénéficiaire de 116 623 K€ (contre un résultat bénéficiaire de 37 493 K€ en 2013).La décomposition du résultat 2014 est la suivante :  (données exprimées en K€) Résultat 2014 Résultat 2013 CAL&F France 116 724 36 365 Succursale espagnole -101 1 128 Total 116 623 37 493  Proposition d'affectation du résultat Le conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat au 31 décembre 2014 : Projection de l'affectation du résultat du 31 décembre 2014 de Crédit Agricole Leasing & Factoring sur 2015  (données exprimées en K€) CALEF avant affectation Affectation du résultat 2014 Apurement du RAN débiteur Distribution de dividendes CALEF après affectation Prime d'émission 432 011 0 -103 248 -94 374 234 388 Report à nouveau -219 871 116 623 103 248 0 0 Résultat de l'exercice 116 623 -116 623 0 0 0  4.2) Hors bilan  (données exprimées en K€) 31/12/2014 31/12/2013 Engagements de financement -677 923 -551 716 Engagements donnés 82 077 18 284 Aux filiales / accords de refinancement 80 531 16 737 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 80 531 16 737 Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 1 546 1 547 Engagements en faveur de la clientèle 1 546 1 547 Engagements reçus 760 000 570 000 Par filiales / accords de refinancement 760 000 570 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 760 000 570 000 Engagements de garantie -166 558 1 650 667 Engagements donnés 222 647 2 092 893 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 120 088 1 558 681 Engagements d'ordre de la clientèle (1) 96 843 257 195 Engagement d'ordre Fiscal 5 716 5 716 Engagement de garantie sur encours douteux 0 271 301 Engagements reçus 389 205 442 226 Engagements reçus d'établissements de crédit 108 491 177 816 Engagements reçus de la clientèle 146 214 144 910 Engagements reçus d'assurance-crédit 134 500 119 500 Engagements sur instruments financiers à terme 409 000 289 000 Engagements donnés 409 000 289 382 Opérations de SWAP, taux emprunteur 409 000 289 000 Opérations de CAP - Achat 0 382 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 409 000 289 382 Engagements reçus 0 382 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 0 382 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 0 382 Autres engagements 1 224 253 2 088 515 Engagements donnés au titre des appels BCE 1 224 253 2 088 515 Solde engagements hors-bilan 788 772 3 476 466 Engagements donnés 1 937 977 4 489 074 Engagements reçus 1 149 205 1 012 608 (1) Dont garantie donnée à LEICERBIENES Y EQUIPOS, S.A.U (ex-EticaLeicer - Espagne) pour 27 500 K€.  4.3) Compte de résultat  (données exprimées en K€) Note 2014 2013 + Intérêts & produits assimilés   58 793 57 463 - Intérêts & charges assimilées   -41 251 -47 712 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   27 883 30 343 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -24 924 -27 060 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   11 898 8 414 + Commissions produits   97 779 106 892 - Commissions charges   -15 306 -15 645 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   95 -42 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire   34 286 35 480 - Autres charges d'exploitation bancaire   -690 -586 Produit net bancaire 14 148 563 147 547 - Charges générales d'exploitation 15 -106 002 -105 421 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles.   -3 367 -3 348 Résultat brut d'exploitation   39 194 38 778 - Coût du risque 16 129 110 -20 955 Résultat d'exploitation   168 304 17 823 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 17 -48 296 -650 +/- Résultat ordinaire avant impôts   120 008 17 173 +/- Résultat exceptionnel 2.1.1 0 21 236 - Impôt sur les bénéfices 18 -3 385 -2 325 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 13 0 1 409 Résultat de l'exercice   116 623 37 493  Note 14 : Détail du Produit Net Bancaire  (données exprimées en K€) 2014 2013 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits et charges assimilés 86 676 66 175 20 501 87 806 74 772 13 034 * Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 7 319 31 337 -24 018 8 193 33 308 -25 115 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 9 914 -9 914 0 14 404 -14 404 * Opérations avec la clientèle 51 474 0 51 474 49 270 0 49 270 * Opérations de crédit-bail 27 883 24 924 2 959 30 343 27 060 3 283 Revenu des titres à revenu variable 11 898 0 11 898 8 414 0 8 414 * Dividendes et autres revenus variables (1) 11 898 0 11 898 8 414 0 8 414 Commissions 97 779 15 306 82 473 106 892 15 645 91 247 * Prestations de services pour le compte de tiers 91 104 10 975 80 129 92 779 11 450 81 329 * Commissions sur engagement de garantie (2) 6 675 4 331 2 344 14 113 4 195 9 918 Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 95 0 95 0 42 -42 * Opérations de change 95 0 95 0 42 -42 * Opérations sur instruments financiers 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges             d'exploitation bancaire 34 286 690 33 596 35 480 586 34 894 Autres produits et charges             d'exploitation non bancaire 0 0 0 0 0 0 Marge des activités d'assurance 0 0 0 0 0 0 Produit net bancaire 230 734 82 171 148 563 238 592 91 045 147 547 (1) Dividendes et autres titres à revenu variable, détaillé ci-dessous, dont 7 K€ de jetons de présence. (2) Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a constaté dans ses comptes un produit de commissions sur engagement de garantie du portefeuille clients de sa filiale CAL Hellas pour 6 M€ en 2014 contre 13 M€ en 2013.   Filiales (données exprimées en K€) 2014 2013 Etica 0 0 Ucalease 1 589 1 589 Clim'Auto 0 1 Crédit du Maroc Leasing 267 346 Sacam Machinisme 5 5 Eurofactor Espagne 0 2 600 Tunisie Factoring 94 100 Négoce et Valorisation d'Actifs (NVA) 0 3 773 Eurofactor Allemagne 9 936 0 Jetons de présence Tunisie Factoring 7 0 Total 11 898 8 414  Commissions  Nature de commissions (données exprimées en K€) Commissions Reçues en 2014 Reçues en 2013 Variation 2014 / 2013 % Versées en 2014 Versées en 2013 Variation 2014 / 2013 % Commissions de gestion sur dossiers de de crédit-bail 3 37 -91,89% 0 0 0,00% Commissions de Gestion OPCVM FCC 30 30 0,00% 0 0 0,00% Commissions sur engagements de garanties 6 645 14 083 -52,82% 100 62 61,29% Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0 0,00% 27 22 22,73% Commissions sur accords de refinancement 0 0 0,00% 29 28 3,57% Commissions d'affacturage 91 101 92 742 -1,77% 10 919 11 400 -4,22% Commissions sur garantie assurance-crédit 0 0 0,00% 4 231 4 133 2,37% Total 97 779 106 892 -8,53% 15 306 15 645 -2,17%  Autres charges et produits d'exploitation  Rubriques (données exprimées en K€) 2014 2013 Produits Charges Net Produits Charges Net Impôts et taxes non refacturable (Succursale espagnole) 0 127 -127 0 138 -138 Dotation/Reprise provision risques opérationnels 13 350 -337 1 929 298 1 631 Produits accessoires sur activité de crédit-bail 77 45 32 120 0 120 Produits accessoires sur activité d'affacturage 17 755 168 17 587 17 895 150 17 745 Produits sur gestion de titrisation 879 0 879 1 186 0 1 186 Produits sur facturation BATICA 13 350 0 13 350 10 545 0 10 545 Activité d'assurances 2 212 0 2 212 3 805 0 3 805 Total 34 286 690 33 596 35 480 586 34 894  Suite aux informations fournies à fin décembre 2014, et compte-tenu du niveau de résultat (local et consolidé), la situation nette de LEICER BIENES Y EQUIPOS, S.A.U (ex-Etica Leicer) s'établit à - 6 296 K€.Cette dégradation conduit à constater une dotation aux provisions pour risque de participations à hauteur de - 239 K€.La participation de Crédit Agricole Leasing et Factoring S.A. est toujours de 100 % à fin 2014. Crédit Agricole Leasing & Factoring détient 4 % de Lésica qui annonce une situation nette de + 4 600 K€, ce qui a eu pour conséquence de maintenir la provision de 1 536 K€. Note 15 : Produits & charges générales d'exploitation Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation.  (données exprimées en K€) Montant 2014 Montant 2013 Variation 2014 / 2013 en % Production immobilisée 1 457 1 965 -25,85% Reprises provisions sociales (retraite, indemnités,...) 1 756 1 856   Transfert de charges de personnel 694 745   Autres produits d'exploitation / frais de personnel 2 450 2 601 -5,81% Refacturation charges de fonctionnement 82 278 90 338   Reprise provisions Risques & Charges sur salariés détachés 0 0   Autres produits d'exploitation 0 0   Autres produits d'exploitation 82 278 90 338 -8,92% Total Autres produits d'exploitation 86 185 94 904 -9,19% Salaires bruts -42 651 -43 627   Autres charges salariales -12 675 -13 981   Charges sociales sur salaires -24 953 -27 281   Transfert de charges de personnel 0 0   Intéressement et participation -6 660 -6 478   Autres charges sociales -2 447 -2 715   Dotations provisions sociales (retraite, indemnités,...) -2 858 -2 159   Charges de personnel -92 244 -96 241 -4,15% Impôts et taxes -12 575 -10 951   Charges de location et assimilées -19 957 -20 969   Fournitures faites à l'établissement -7 845 -3 105   Frais de publicité, de télécommunication et de mission -19 303 -17 778   Honoraires et rémunérations d'intermédiaires (1) -24 806 -22 194   Services extérieurs fournis par des sociétés du groupe -8 925 -22 152   Divers autres charges d'exploitation -6 532 -6 935   Autres charges d'exploitation -99 943 -104 084 -3,98% Total Autres charges d'exploitation -192 187 -200 325 -4,06% Solde frais de personnel -89 794 -93 640 -4,11% Solde autres produits et charges d'exploitation -16 208 -11 781 37,58% Solde total autres produits et charges d'exploitation -106 002 -105 421 0,55% (1) Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes pour448 K€ liés à la certification des comptes.  Les honoraires des commissaires aux comptes se répartissent de la manière suivante :  Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. (données exprimées en €) Honoraires CAC au 31/12/2014 Cabinet MAZARS 224 193,00 Cabinet Ernst & Young 224 193,00 DEBOURS 0,00 Total 448 386,00  Note 16 : Coût du Risque  (données exprimées en K€) Dotations Reprises Pertes couvertes Utilisation provisions Sinistres avérés Recours surgarant Montant 31/12/2014 Montant 31/12/2013 Provision clients affacturage -9 905 8 479 -5 089 5 089 0 0 -1 426 -2 326 Provision acheteurs affacturage -7 932 3 605 -1 004 1 004 -174 0 -4 501 -2 136 Provision pour assignations (affacturage) -94 2 264 -906 906 0 0 2 169 5 735 Provision sur prêts douteux 0 0 0 0 0 0 0 1 118 Provision pour risques opérationnels -6 500 3 611 0 0 0 0 -2 889 12 Provisions sur créances douteuses de crédit-bail -395 1 266 0 0 0 0 871 -14 Provision pour garantie de passifs 0 0 0 0 0 0 0 0 Provision pour risque d'exécution sur engagements (Garantie portefeuille clients Cal Hellas (Cf paraghaphe 2.1.3)) (1) -3 142 140 495 -1 458 1 458 0 0 137 353 -23 320 Provision pour risques et charges (Affaire Mortenol) -1 000 0 0 0 0 0 -1 000 0 Total I -28 968 159 720 -8 457 8 457 -174 0 130 578 -20 931 Récupérations sur créances amorties             128 1 222 Honoraires et frais contentieux             -724 -993 Autres gains / pertes sur corrections de valeur             -872 -253 Total II             -1 468 -24 Total net du cout du risque -28 968 159 720 -8 457 8 457 -174 0 129 110 -20 955 (1) Le coût du risque de l’exercice 2014 a été impacté par un net de provisions pour risques et charges de + 137 M€ contre - 23 M€ comptabilisés sur l’exercice 2013. Cette provision concerne la garantie du portefeuille clients de CAL Hellas (cf paragraphe 2.1.3).  Note 17 : Gains et pertes sur actifs immobilisés  (données exprimées en K€) Montant 2014 Montant 2013 Variation 2014/2013 % Charges       Dotations aux provisions (1) 849 19 474 -95,64% Moins-values sur actifs cédés 129 504 3 180 3972,45% Total 130 353 22 654 475,41% Produits       Reprises sur provisions (2) 82 057 9 901 728,77% Plus-values sur actifs cédés 0 12 103 -100,00% Total 82 057 22 004 272,92% Net -48 296 -650 7330,15% (1) Les dotations 2014 ont été effectuées sur les titres CALIT pour - 64 K€, UCALEASE pour - 394 K€ et Lixxcrédit pour - 391 K€. (2) Les reprises 2014 ont été effectuées sur les titres CAL Hellas pour + 81 041 K€, CALIT pour + 77 K€ et Théotys pour + 939 K€  Note 18 : Impôt sur les sociétés  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2014 Montant 2013 Variation 2014 / 2013% Impôt sur les sociétés 3 626 4 528 -19,92% Ajustement IS 2013 et Crédit d'impot famille 2013 -241 0   Provision contrôle fiscal 0 -2 203 -100,00% Total 3 385 2 325 45,59%  Note 19 : Opérations avec les entreprises liées Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50 %. Il s'agit du Crédit Agricole S.A., actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A.  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2014 Montant 2013 Bilan actif     Créances sur établissements de crédit 551 061 897 963 Titres de participation AFS 1 307 899 1 310 117 Autres actifs 2 556 26 598 Comptes de régularisation actif 43 813 25 889 Total 1 905 329 2 260 567 Bilan passif     Dettes sur établissements de Crédit 4 178 387 4 058 140 Dont dettes sur emprunts subordonnés 429 088 438 066 Opérations avec la clientèle 0 65 Autres Passifs 2 183 1 507 Comptes de régularisation Passif 3 773 5 625 Total 4 184 343 4 065 337 Compte de résultat (charges)     Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 31 023 32 769 Intérêts sur emprunts subordonnés 8 371 12 555 Commissions 8 333 8 680 Moins-values sur titres de participation AFS 129 504 3 180 Provision sur titres de participation AFS 455 17 778 Autres charges d'exploitation 39 694 50 529 Total 217 380 125 491 Compte de résultat (produits)     Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 7 272 8 039 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 10 297 6 819 Commissions 6 805 14 287 Plus-values sur titres de participation AFS 0 12103 Reprise de provision sur titres
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2015, affaire n°01885
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2015
    Numéro d’affaire : 01763
    Description : 15017638 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°55Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété anonyme au capital de195 257 220 €.Siège social : 12, Place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2015.(en milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 22 853 Créances sur les établissements de crédit 1 194 440 Opérations avec la clientèle 5 550 818 Participations et autres titres détenus à long terme 801 Parts dans les entreprises liées 1 311 921 Crédit bail et autres opérations assimilées 107 711 Immobilisations incorporelles 6 034 Immobilisations corporelles 1 647 Autres actifs 9 619 Comptes de régularisation 66 222 Total de l'actif 8 272 066   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 286 610 Opérations avec la clientèle 2 233 120 Dettes représentées par un titre 540 439 Autres passifs 31 150 Comptes de régularisation 114 995 Provisions 27 147 Dettes subordonnées 427 373 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 585 117 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 483 767 - Réserves 9 341 - Report à nouveau -219 871 - Résultat en instance d'affectation 116 623 Total du passif 8 272 066   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 118 973 Engagements de garantie 218 801 Engagements reçus :   Engagements de garantie 439 663   1501763
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2015, affaire n°01763
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/02/2015
    Numéro d’affaire : 00174
    Description : 15001746 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété anonyme au capital de195 257 220 €.Siège social : 12, Place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 24 341 Créances sur les établissements de crédit 590 580 Opérations avec la clientèle 5 590 539 Participations et autres titres détenus à long terme 801 Parts dans les entreprises liées 1 314 606 Crédit-bail et autres opérations assimilées 112 993 Immobilisations incorporelles 6 206 Immobilisations corporelles 1 794 Autres actifs 8 649 Comptes de régularisation 50 621 Total de l'actif 7 701 130    Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 762 938 Opérations avec la clientèle 2 090 696 Dettes représentées par un titre 676 781 Autres passifs 16 901 Comptes de régularisation 202 861 Provisions 26 617 Dettes subordonnées 429 088 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 469 133 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 483 767 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 639 - Report à nouveau -219 871 Total du passif 7 701 130         Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 82 078 - Engagements de garantie 222 646 - Engagements sur titres   Engagements reçus   - Engagements de financement 760 000 - Engagements de garantie 242 990   1500174
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2015, affaire n°00174
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2014
    Numéro d’affaire : 04986
    Description : 140498631 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°131Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société Anonyme au capital de 195 257 220 Euros.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 septembre 2014(En milliers d’euros)   Actif Montants Caisse, banques centrales 26 738 Créances sur les établissements de crédit 650 505 Opérations avec la clientèle 4 848 301 Parts dans les entreprises liées 1 309 249 Crédit bail et autres opérations assimilées 114 379 Immobilisations incorporelles 6 244 Immobilisations corporelles 1 955 Autres actifs 12 533 Comptes de régularisation 46 020 Total de l'actif 7 015 923    Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 2 975 372 Opérations avec la clientèle 1 996 173 Dettes représentées par un titre 793 332 Autres passifs 25 178 Comptes de régularisation 68 297 Provisions 158 889 Dettes subordonnées 433 143 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 539 426 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 639 - Report à nouveau -219 871 Total du passif 7 015 923    Hors-bilan Montants  Engagements donnés   - Engagements de financement 121 771 - Engagements de garantie 624 702 - Engagements sur titres   Engagements reçus   - Engagements de financement 570 000 - Engagements de garantie 324 064   1404986
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2014, affaire n°04986
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/08/2014
    Numéro d’affaire : 04379
    Description : 140437915 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°98Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CRéDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 euros.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre.Situation au 30 juin 2014(En milliers d’euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 22 429 Créances sur les établissements de crédit 825 236 Opérations avec la clientèle 5 654 664 Parts dans les entreprises liées 1 309 227 Crédit-bail et autres opérations assimilées 117 430 Immobilisations incorporelles 6 722 Immobilisations corporelles 2 043 Autres actifs 16 587 Comptes de régularisation 49 904 Total 8 004 242   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 673 086 Opérations avec la clientèle 2 309 808 Dettes représentées par un titre 780 471 Autres passifs 24 965 Comptes de régularisation 58 033 Provisions 159 146 Dettes subordonnées 433 194 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 539 426 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 639 - Report à nouveau -219 871 Total 8 004 242   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 78 425 - Engagements de garantie 719 226 Engagements reçus   - Engagements de financement 570 000 - Engagements de garantie 322 774   1404379
    Bulletin BALO n°98 du 15/08/2014, affaire n°04379
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2014
    Numéro d’affaire : 02490
    Description : 140249028 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis – CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S Nanterre. Comptes annuels au 31 décembre 2013 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 29 avril 2014. Arrêté par le Conseil d’administration en date du 12/02/2014. Partie A. – Comptes sociaux au 31 décembre 2013  Actif (données exprimées en K€) Note 2013 2012 Caisse, banques centrales, CCP 1 24 301 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 2 935 232 12 677 Opérations avec la clientèle 3 5 497 044 61 143 Participations et autres titres détenus à long terme 4 803 0 Parts dans les entreprises liées 5 1 317 216 1 715 423 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 118 031 124 175 Immobilisations incorporelles 7 6 897 1 565 Immobilisations corporelles 7 2 340 2 736 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 9 34 670 7 206 Comptes de régularisation 10 36 000 105 760 Total actif   7 972 534 2 030 685   Passif (données exprimées en K€) Note 2013 2012 Banques centrales, CCP   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 3 738 252 898 559 Opérations avec la clientèle 3 2 246 096 0 Dettes représentées par un titre 8 723 767   Autres passifs 9 16 142 44 256 Comptes de régularisation 10 81 495 78 410 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions pour risques et charges 11 163 175 140 499 Dettes subordonnées 12 438 066 366 190 Fonds pour risques bancaires généraux   26 115 0 Capitaux propres 13 539 426 502 771 Capital souscrit   195 257 195 257 Primes liées au capital   554 060 554 060 Réserves   9 341 9 341 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   639 1 477 Report à nouveau   -257 364 -179 235 Résultat de l'exercice   37 493 -78 129 Total passif   7 972 534 2 030 685  Compte de résultat en K€  (Données exprimées en K€) Note 2013 2012 + Intérêts & produits assimilés   57 463 10 135 - Intérêts & charges assimilées   -47 712 -42 330 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   30 343 36 694 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -27 060 -31 644 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   8 414 5 061 + Commissions produits   106 892 16 922 - Commissions charges   -15 645 -97 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -42 0 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire   35 480 5 895 - Autres charges d'exploitation bancaire   -586 -771 Produit net bancaire 14 147 547 -135 - Charges générales d'exploitation 15 -105 421 -5 952 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles.   -3 348 -2 234 Résultat brut d'exploitation   38 778 -8 321 - Coût du risque 16 -20 955 -42 649 Résultat d'exploitation   17 823 -50 970 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 17 -650 -27 231 +/- Résultat ordinaire avant impôts   17 173 -78 201 +/- Résultat exceptionnel 2.1.1 21 236 0 - Impôt sur les bénéfices 18 -2 325 60 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 13 1 409 12 Résultat de l'exercice   37 493 -78 129  Hors-bilan  (données exprimées en K€) 2 013 2012 1 - Engagements donnés 4 489 074 1 795 274 Engagements de financement 18 284 1 548 Engagements en faveur d'établissements de crédit 16 737 0 Engagements en faveur de la clientèle 1 547 1 548 Engagements de garantie 2 092 893 1 315 922 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 1 829 982 1 282 706 Engagements d'ordre de la clientèle 257 195 27 500 Engagements d'ordre fiscal 5 716 5 716 Engagements donnés sur instruments financiers à terme 289 382 477 804 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 289 382 477 804 Engagements sur instruments de change 0 0 Autres engagements 2 088 515 0 2 - Engagements reçus 1 012 608 302 029 Engagements de financement 570 000 170 102 Engagements reçus d'établissements de crédit 570 000 170 102 Engagements de garantie 442 226 131 326 Engagements reçus d'établissements de crédit 177 816 86 913 Garanties reçues de la clientèle 144 910 44 413 Autres engagements de garantie reçus 119 500 0 Engagements sur instruments financiers à terme 382 601 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 382 601 Engagements sur instruments de change 0 0  Annexe aux comptes individuels1) Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne. En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la Banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel (ACPR). 2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture 2.1) Faits marquants 2.1.1) Fusion absorption par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. d’Eurofactor S.A., sa filiale à 100% Conformément au projet de fusion en date du 14 novembre 2013, la société Eurofactor S.A., filiale à 100% de la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., a été fusionnée par absorption le 31 décembre 2013 afin de simplifier l’organigramme du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring, avec effets rétroactifs comptable et fiscal au 1er janvier 2013. Pour la détermination des éléments apportés par la Société Absorbée, s'agissant d'une fusion simplifiée présentant strictement le caractère d'une opération de restructuration interne au niveau du groupe, les opérations ont été effectuées sur la base des valeurs nettes comptables figurant dans les comptes de la Société Absorbée, au 31 décembre 2012, conformément au règlement n°2004-01 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC). L’actif net apporté par la Société Absorbée à la Société Absorbante s’élève à 526 777 742,51 €. Compte-tenu de la valeur des titres de la société Absorbée détenue par la société Absorbante de 505 541 369,00 €, le boni de fusion s’élève à 21 236 373,51 €. Méthodologie d’établissement des comptes pro forma Suite à la fusion-absorption d’Eurofactor par Crédit Agricole Leasing & Factoring, l’impact de celles-ci sur le bilan d’ouverture serait de 5 625 M€, en comparaison du total bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring seule de 2 031 M€. L’impact de la fusion sur le compte de résultat serait de + 36 555 K€, en comparaison du résultat de Crédit Agricole Leasing & Factoring seule de – 78 129 K€. Conformément aux recommandations de l’AMF (2013-08), l’entité Crédit Agricole Leasing & Factoring n’étant pas cotée, il n’a pas été établi de pro forma pour la présentation des annexes de Crédit Agricole Leasing & Factoring ; toutefois il apparait sur les notes des immobilisations et des provisions l’impact lié au bilan d’ouverture d’Eurofactor SA (colonne « fusion »). 2.1.2) Titres de participation — Echange de titres de participation ETICA / LIXXBAIL La société Etica a fait l’objet d’une fusion-absorption par la société Lixxbail en date du 29 novembre 2013. Conformément au rapport d’échange, en rémunération de l’apport net de 827 916 titres Etica (valeur d’acquisition par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. de 71,1 K€), 2 783 308 actions nouvelles, entièrement libérées valorisées à 83,1 K€, ont été créées par la société Lixxbail à titre d’augmentation de son capital et intégralement attribuées à l’actionnaire unique Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., de la Société Absorbée. Au terme de cette opération d’échange de titres, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a enregistré une plus-value de 12 M€. — Cessions de titres de participations Au cours de l’exercice 2013, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a cédé les participations de ses filiales suivantes :  Filiales (données exprimées en K€) Nombre de titres Valeur d'acquisition Provision sur titres Prix de cession Plus-value nette sur cession NVA 4 993 77 0 220 143 Eurofactor Belgique 429 000 16 980 -3 214 13 800 34 Total 433 993 17 057 -3 214 14 020 177  2.1.3) Garantie au profit de CAL Hellas (ex-Emporiki Leasing) En raison d’une dégradation importante de la situation économique, ainsi que de l’évolution négative du marché immobilier ; ces phénomènes ayant fortement impactés le ratio de solvabilité de CAL Hellas et le niveau de ses fonds propres, il est apparu nécessaire de mettre en place au profit de cette dernière un mécanisme de garantie lui permettant de satisfaire à ses obligations réglementaires. Lors du conseil d’administration du 6 décembre 2011, il a été décidé la mise en place de deux garanties à première demande au profit de la société CAL Hellas. La première porte sur le portefeuille de dossiers sains arrêté au 30 juin 2011 et la seconde sur le portefeuille de dossiers « Grands Risques ». Au 31 décembre 2013, la situation est la suivante : - la garantie sur le portefeuille sain porte sur un encours de 223 M€ ;- la garantie sur les Grands Risques couvre un encours de 141 M€ ;- les garanties accordées à CAL Hellas ont généré des commissions (produits) pour un montant de 13 M€ en 2013 ;- il a été constaté une provision pour risques et charges de 139 M€ se répartissant pour 99 M€ sur les clients sains et 40 M€ sur les Grands Risques ;- l’activation des IDA sur la provision risques et charges a été plafonné à 48,54 M€, c’est-à-dire à hauteur du plafond au 31/12/2012 de 48,58 M€, diminué des appels en garantie effectués par CAL Hellas de 0,04 M€. Cette diminution est liée avec les appels en garantie au titre de la garantie accordée sur le portefeuille sain. En 2013, CAL Hellas a appelé Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. en garantie sur les dossiers Mahi A.E. (Grands risques) pour 11,8 M€ et cinq autres dossiers du portefeuille sain pour 0,04 M€. 2.1.4) Prêts et emprunts auprès des établissements de crédit RefinancementLixxcrédit S.A. en tant que banque filiale du groupe est progressivement devenue la centrale de refinancement des filiales métiers. A ce titre, une partie des encours historiquement portés par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. ont été transférés à Lixxcrédit S.A. 2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes Depuis le 31 décembre 2013, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2013 n’est à signaler. 3) Principes et méthodes comptables 3.1) Rappel des principes Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :- continuité d'exploitation ;- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;- indépendance des exercices ;- conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. Le bilan, le hors-bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux établissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels. 3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées 3.2.1) Opérations de crédit-bail Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes :- immobilisations louées nettes d’amortissements comptables ;- provision article 57 ;- provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ;- immobilisations en cours de construction ;- avances et acomptes versés aux fournisseurs ;- créances douteuses nettes de provisions ;- indemnités de résiliation nettes de provisions ;- créances rattachées ;- produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente. 3.2.2) Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers :Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelque soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants :  - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 4 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel de transport : Linéaire sur 4 ans  Valeur brute & amortissements immobiliers : Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelque soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des Immobilisations Temporairement Non Louées (ITNL) de crédit-bail : Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 3.2.3) Créances clients et comptes rattachés de crédit-bail En application du règlement du CRC 2002-03, modifié par le CRC 2005-03 ainsi que l’avis n°2002-04 du CNC relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, l’imputation comptable des opérations de crédit réalisé avec la clientèle se décline selon les critères suivants : - créances saines ;- créances saines restructurées à des conditions hors marché ;- créances douteuses non compromises ;- créances douteuses compromises. Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat.En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Règles de déclassement : Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales. Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple). Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises. Règles de dépréciation : La dépréciation des impayés (HT) est calculée après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant. En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en production sur l'ensemble de ses filiales en France un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles précises par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité des risques pour validation. Dépréciation pour risque de re-commercialisation : Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable. Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas où ce matériel serait récupéré par la Société. Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 3.2.4) Créances et dettes d’affacturage Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères ont été évaluées sur la base du dernier cours de change connu. Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision, pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu. - Les créances acquises dans le cadre de contrats d'affacturage, sont inscrites à l'actif du bilan, à la rubrique Affacturage, pour leur montant d'acquisition. Elles représentent le stock de factures subrogées à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. restant à recouvrer dont le stock de créances douteuses. La notion de créances affacturées recouvre aussi bien des créances dont la bonne fin est garantie par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. que des créances dont le risque est à la charge du client.- Les créances présentant des échéances impayées, depuis plus de trois mois sont classées en créances douteuses avec application de la contagion et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible.- Les créances présentant des échéances douteuses, depuis plus de 360 jours sont classées en créances douteuses compromises à l’exception de certaines créances (administrations, EPIC, grands débiteurs) et sont considérées comme provisionnables à hauteur de la perte en capital prévisible. La catégorie « créances sensibles » (spécificité du groupe Crédit Agricole) correspond aux créances litigieuses, comptes courants débiteurs non provisionnés, balances acheteurs des clients provisionnés en risques et charges déclassés en douteux. Les balances acheteurs des clients douteux sont provisionnées. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. par voie de dépréciation figurant en diminution de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leur coût de réalisation.- Les comptes de la clientèle au passif comprennent les comptes courants disponibles qui correspondent au droit de tirage de la clientèle, l’indisponible, les comptes de retenue de garantie et les comptes de réserve sur financement.- Les dettes représentées par un titre correspondent à l’encours des financements émis par billets à ordre et non échus et les certificats de dépôts.- Les comptes sont établis en conformité avec le règlement 2002-03 du CRC modifié du 12 décembre 2002. — Dépréciations des comptes clientsElles sont inscrites à l’actif du bilan en déduction des créances y afférentes et sont constituées pour couvrir un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, résultant d’évènements en cours à la clôture de l’exercice. Elles sont déterminées individuellement en fonction des risques résultant notamment des litiges intervenant entre les fournisseurs et les débiteurs. Elles sont évaluées à partir de l’encours contentieux, déduction faite du montant du dépôt de garantie et des fonds de réserves éventuellement constitués. Sur certains dossiers l'évaluation du risque fait l'objet d'une évaluation spécifique. Au 31 décembre 2013, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a, dans ses comptes, une provision sur base portefeuille clients. La liste des clients « sensibles » composant l’assiette en risque a été établie par la Direction des Opérations Clients. Il s’agit d’un ensemble de dossiers en surveillance (Short Watch List) à dire d’expert qui sera définie à chaque date d’arrêté. Au 31 décembre 2013, une dotation pour dépréciation a été comptabilisée pour 518 K€ afin de porter le stock à 2 485 K€. — Dépréciations des comptes débiteursCes provisions ont pour but de couvrir le risque de non recouvrement des créances garanties présentant un retard de paiement. Elles sont inscrites à l'actif du bilan en diminution du poste concerné. Elles se décomposent en une provision sur les dossiers débiteurs contentieux pour lesquels le montant de la provision correspond à 100% de la quotité non garantie par un assureur crédit, et une provision sur les créances arriérées garanties non encore contentieuses. Au 31 décembre 2013, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a, dans ses comptes, une provision sur base portefeuille acheteurs. La liste des acheteurs sensibles composant l’assiette en risque correspond aux acheteurs en liste confidentielle d’Euler Sfac, c’est-à-dire ceux qui ne sont pas couverts par l’assurance crédit en cas de défaut. Au 31 décembre 2013, une dotation pour dépréciation a été comptabilisée pour 89 K€ afin de porter le stock à 533 K€. 3.2.5) Subventions Les subventions reçues dans le cadre de l’activité de crédit-bail sont destinées à être rétrocédées au client. 3.2.6) Titres de participation Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 3.2.7) Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002 sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées. — Provisions pour litigesLes provisions pour litiges ont pour objet de comptabiliser en tant que passifs des obligations actuelles vis-à-vis de tiers, pour lesquelles il est probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire. — Autres provisionsLes indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 3.2.8) Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat .Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite - régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L'évaluation des engagements sociaux à fin 2013 est la suivante :  (données exprimées en K€) Statut Crédit Agricole Leasing & Factoring Statut CA S.A. mis à disposition Total Montant de la provision au 31/12/2012 (1) 404 0 404 Principaux critères d'évaluation à fin 2012       durée moyenne engagement (années) 16,74 ans Géré par CA S.A.   taux d'actualisation 3,10 % Géré par CA S.A.   taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Géré par CA S.A.   taux de rendement attendu des régimes       taux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   Montant de la provision au 31/12/2013 (1) 484 0 484 Principaux critères d'évaluation à fin 2013 (2)       durée moyenne engagement (années) 16,47 ans Géré par CA S.A.   taux d'actualisation 2,80 % Géré par CA S.A.   taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Géré par CA S.A.   taux de rendement attendu des régimes       taux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan . (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2013.  Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Les hypothèses retenues sont les suivantes : L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance.- avant 1951 : 60 ans- 1951-1954 : 61 ans pour les non cadres, 63 ans pour les cadres et HC- 1955-1956 : 62 ans pour les non cadres, 64 ans pour les cadres et HC- après 1957 : 62 ans pour les non cadres, 66 ans pour les cadres et HC La table de mortalité retenue est la table TF 00-02.Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 3.2.9) Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. 3.2.10) Instruments financiers à terme Les produits utilisés sont : - les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ;- les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux ;- les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés. Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (montants en euros) :  31/12/2013 Nature Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés   289 382 200 140 995 2 916 2 965 362 CAL&F Cap (achat) 382 200 0 2 916 0 CAL&F Swaps de taux emprunteur TF 289 000 000 140 995 0 2 965 362 CAL&F Swaps de taux emprunteur interne 0 0 0 0 Engagements reçus   382 200 0 -2 916 -11 816 CAL&F Floor (vente) 382 200 0 -2 916 -11 816 CAL&F Swaps de taux TF 0 0 0 0  3.2.11) Conversion des opérations en devises Les principes et règles de gestion relatifs aux opérations effectuées en devises relèvent :- du règlement 89-01 relatif à la comptabilisation des opérations en devises du 22 juin 1989, modifié par les règlements 90-01 du 23 février 1990 et 95-04 du 21 juillet 1995 ;- de l’instruction de la Commission Bancaire 94-05 relative à la comptabilisation des opérations en devises du 14 mars 1994. Les créances et les dettes monétaires libellées en devises sont converties aux cours de change constatés à la date de clôture de l’exercice. Les charges et les produits perçus sont enregistrés aux cours du jour de la transaction. Les charges et produits courus, mais non payés, sont convertis aux cours de clôture. 4) Informations sur les postes du bilan, hors-bilan et compte de résultat 4.1) Bilan  Actif (données exprimées en K€) Note 2013 2012 Caisse, banques centrales, CCP 1 24 301 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 2 935 232 12 677 Opérations avec la clientèle 3 5 497 044 61 143 Participations et autres titres détenus à long terme 4 803 0 Parts dans les entreprises liées 5 1 317 216 1 715 423 Crédit-bail et location avec option d'achat 6 118 031 124 175 Immobilisations incorporelles 7 6 897 1 565 Immobilisations corporelles 7 2 340 2 736 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 9 34 670 7 206 Comptes de régularisation 10 36 000 105 760 Total actif   7 972 534 2 030 685   Passif (données exprimées en K€) Note 2013 2012 Banques centrales, CCP   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 3 738 252 898 559 Opérations avec la clientèle 3 2 246 096 0 Dettes représentées par un titre 8 723 767   Autres passifs 9 16 142 44 256 Comptes de régularisation 10 81 495 78 410 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions pour risques et charges 11 163 175 140 499 Dettes subordonnées 12 438 066 366 190 Fonds pour risques bancaires généraux   26 115 0 Capitaux propres 13 539 426 502 771 Capital souscrit   195 257 195 257 Primes liées au capital   554 060 554 060 Réserves   9 341 9 341 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   639 1 477 Report à nouveau   -257 364 -179 235 Résultat de l'exercice   37 493 -78 129 Total passif   7 972 534 2 030 685  Note 1 : Caisse, Banques centrales  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2013 Montant 31/12/2012 Caisse 0 0 Banque de France 24 301 0 Dettes rattachées 0 0 Total 24 301 0  Note 2 : Opérations interbancaires Répartition des créances par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2013 Etablissements de crédit 917 323 8 000 9 909 0 935 232 12 677 Créances sur établissements de crédit 917 300 8 000 9 909 0 935 209 12 677 - à vue 855 862 0 0 0 855 862 12 677 - à terme 61 438 8 000 9 909 0 79 347 0 Créances rattachées 23 0 0 0 23 0  Répartition des dettes par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2013 Etablissements de crédit 2 720 887 99 135 896 480 21 750 3 738 252 898 559 Dettes sur établissements de crédit 2 712 664 99 135 896 480 21 750 3 730 029 890 327 - à vue 830 779 0 0 0 830 779 154 - à terme 1 881 885 99 135 896 480 21 750 2 899 250 890 173 Dettes rattachées 8 223 0 0 0 8 223 8 232  Note 3 : Opérations avec la clientèle Répartition des créances par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2013 Créances clientèle à terme 5 427 815 21 878 8 586 38 765 5 497 044 61 143 Prêts à la consommation 17 0 0 0 17 17 Crédit de trésorerie 24 138 0 0 0 24 138 0 Créances sur la clientèle affacturage 5 078 765 15 241 0 0 5 094 006 0 Créances douteuses non compromises et compromises affacturage 368 943 0 0 0 368 943 0 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises affacturage -48 180 0 0 0 -48 180 0 Créances sur la clientèle prêt 2 485 6 529 8 446 38 137 55 597 58 646 Créances douteuses non compromises et compromises prêt 82 148 192 865 1 287 1 413 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises prêt -75 -40 -52 -237 -404 -544 Créances rattachées prêt 1 640 0 0 0 1 640 1 611  Répartition des dettes par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 31/12/2013 Dettes clientèle à terme 2 246 096 0 0 0 2 246 096 0 Opérations avec la clientèle Affacturage 2 246 096 0 0 0 2 246 096 0  Note 4 : Participations et autres titres détenus à long terme  (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres International Factors Group (IFG) 713 30 4,21 % 2 0 Certificats d'association (FDG) - - - 801 0 Total 713 30 0 803 0  Note 5 : Parts dans les entreprises liées  Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2013 Résultat 31/12/2013 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France               Auxifip 963 676 963 668 100,00 % 96 665 0 142 744 13 476 Lixxbail 19 136 168 19 134 795 99,99 % 577 628 0 571 454 12 899 Lixxcrédit 43 832 43 810 99,95 % 30 552 -4 805 25 628 135 Unifergie 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 0 202 963 9 898 Finamur 12 623 398 12 623 388 100,00 % 379 782 0 562 318 21 210 Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger               Crédit du Maroc Leasing (Maroc) 1 240 000 413 328 33,33 % 4 765 0 15 362 1 259 CALIT (Italie) 694 700 104 205 15,00 % 16 786 -8 488 56 546 -1 230 CAL Hellas (Grèce) 8 788 396 8 788 396 100,00 % 129 504 -81 041 63 158 -14 695 Tunisie Factoring (Tunisie) 1 000 000 363 634 36,36 % 1 451 0 7 525 735 Eurofactor Italie 20 000 000 20 000 000 100,00 % 22 600 0 22 989 3 013 Eurofactor Allemagne 6 900 000 6 900 000 100,00 % 48 333 0 86 695 13 142 Eurofactor Espagne 281 869 281 869 100,00 % 14 130 0 19 636 -1 673 Eurofactor Portugal 2 800 000 2 800 000 100,00 % 14 416 0 21 810 3 257 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France               Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697 0 23 631 4 810 Foncaris - 0   0 0 N/S N/S Teotys (ex-Clientys) 3 274 400 3 274 380 100,00 % 7 136 -5 324 1 407 404 Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger               New Théo (Angleterre) 1 370 732 1 370 731 100,00 % 8 531 -8 492 182 -143 Participation dans des sociétés non consolidées - Etablissements de crédit Etranger               Acba Leasing (Arménie) 200 76 38,00 % 929 0 N/C N/C Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère financier France               Clim'auto 4 947 1 0,02 % 1 0 3 267 384 Ucalease 244 514 122 255 50,00 % 12 612 -6 778 7 935 3 732 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France               SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 N/C N/C Lesica 4 300 000 172 000 4,00 % 1 720 -1 536 4 600 0 Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier Etranger               Leicer Equipos y bienes (Espagne) 122 000 122 000 100,00 % 989 -989 -6 566 509 Total       1 434 669 -117 453 1 833 284 71 122 1 317 216 1 904 406  Variations titres de participation  Titres de participation (données exprimées en K€) Valeur brute au 31/12/2012 Fusion (*) Augmentation de capital Acquisitions Cessions Revalo devises Valeur brute au 31/12/2013 Titres de participation consolidés 1 792 247 -390 906 105 324 -16 -88 223 -158 1 418 268 Auxifip 96 665 0 0 0 0 0 96 665 Lixxbail 494 502 0 83 126 0 0 0 577 628 Lixxcrédit 30 552 0 0 0 0 0 30 552 Unifergie 62 291 0 0 0 0 0 62 291 Finamur 379 782 0 0 0 0 0 379 782 Eurofactor France 505 541 -505 541 0 0 0 0 0 Etica 71 166 0 0 0 -71 166 0 0 NVA 77 0 0 0 -77 0 0 Crédit du Maroc Leasing (Maroc) 4 360 0 406 0 0 0 4 766 CALIT (Italie) 14 094 0 2 692 0 0 0 16 786 CAL Hellas (ex-Emporiki Leasing - Grèce) 129 520 0 0 -16 0 0 129 504 Tunisie Factoring (Tunisie) 0 1 610 0 0 0 -158 1 452 Eurofactor Italie 0 22 600 0 0 0 0 22 600 Eurofactor Allemagne 0 34 533 13 800 0 0 0 48 333 Eurofactor Espagne 0 14 130 0 0 0 0 14 130 Eurofactor Portugal 0 10 416 4 000 0 0 0 14 416 EF Belgique 0 16 980 0 0 -16 980 0 0 Lixxcourtage 3 697 0 0 0 0 0 3 697 Foncaris 0 0 0 0 0 0 0 Teotys (ex-Clientys) 0 7 135 0 0 0 0 7 135 New Théo (Angleterre) 0 7 231 1 300 0 0 0 8 531 Titres de participation non consolidés 14 782 100 1 520 0 0 0 16 402 Clim'auto 1 0 0 0 0 0 1 Ucalease 12 612 0 0 0 0 0 12 612 Acba Leasing (Arménie) 929 0 0 0 0 0 929 Sacam Machinisme 151 0 0 0 0 0 151 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 989 0 0 0 0 0 989 Lesica 100 100 1 520 0 0 0 1 720 Total 1 807 029 -390 806 106 844 -16 -88 223 -158 1 434 670 Le flux « FUSION (*) » correspond aux soldes d’ouverture d’Eurofactor S.A.  Variations provisions sur titres de participation  Titres de participation (données exprimées en K€) Provision au 31/12/2012 Fusion (*) Dotation Reprise Provision au 31/12/2013 Titres de participation consolidés 84 100 16 173 17 778 -9 901 108 150 Lixxbail 6 148 0 0 -6 148 0 Lixxcrédit 4 940 0 0 -135 4 805 CALIT (Italie) 6 650 0 1 838 0 8 488 CAL Hellas (ex-Emporiki Leasing - Grèce) 66 362 0 14 679 0 81 041 EF Belgique 0 3 214 0 -3 214 0 Teotys (ex-Clientys) 0 5 728 0 -404 5 324 New Théo (Angleterre) 0 7 231 1 261 0 8 492 Titres de participation non consolidés 7 507 100 1 696 0 9 303 Ucalease 6 418 0 360 0 6 778 Leicer Equipos y bienes (Espagne) 989 0 0 0 989 Lesica 100 100 1 336 0 1 536 Total 91 607 16 273 19 474 -9 901 117 453 Le flux « FUSION (*) » correspond aux soldes d’ouverture d’Eurofactor S.A.  Note 6 : Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat Immobilisations louées en crédit-bail et assimilés  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2013 Valeur brute 214 519 25 065 -20 564 -5 887 213 133 - Crédit-bail mobilier 158 258 20 658 -20 564 -5 887 152 465 - Crédit-bail immobilier 56 261 4 407 0 0 60 668 - Amortissement -76 739 -20 279 12 377 3 804 -80 837 - Crédit-bail mobilier -64 166 -16 400 12 377 3 804 -64 385 - Crédit-bail immobilier -12 573 -3 879 0 0 -16 452 - Dépréciation d'actifs -16 962 -3 043 2 400 0 -17 605 Valeur nette 120 818 1 743 -5 787 -2 083 114 691  Immobilisations en crédit-bail et assimilés - non louées après résiliation  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2013 Valeur brute 1 652 2 688 -8 086 5 887 2 141 - Crédit-bail mobilier 252 2 688 -8 086 5 887 741 - Crédit-bail immobilier 1 400 0 0 0 1 400 - Amortissement -241 -959 4 442 -3 804 -562 - Crédit-bail mobilier -241 -959 4 442 -3 804 -562 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Dépréciation d'actifs -328 -50 68 0 -310 Valeur nette 1 083 1 679 -3 576 2 083 1 269  Créances rattachées sur immobilisations en crédit-bail et assimilés  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Augmentation Diminution Transfert Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2013 Créances saines 1 392 74 406 -74 345 0 1 453 Créances douteuses 0 275 -367 535 443 Dépréciation pour créances douteuses 0 -197 261 -394 -330 Créances douteuses compromises 5 575 1 127 -2 141 -535 4 026 Dépréciation pour créances douteuses compromises -4 693 -1 019 1 797 394 -3 521 Total créances rattachées 2 274 74 592 -74 795 0 2 071  Note 7 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre Immobilisations incorporelles  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Fusion (*) Augmentation Transfert immo. en cours Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2013 Valeur brute 11 352 34 139 2 217 -797 46 911 - Amortissement & Provision -9 787 -27 780 -2 447 0 -40 014 Valeur nette 1 565 6 359 -230 -797 6 897 Le flux « FUSION (*) » correspond aux soldes d’ouverture d’Eurofactor S.A.  Immobilisations corporelles  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Fusion (*) Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2013 Valeur brute 16 469 21 984 462 0 38 915 - Amortissement & Provision -13 733 -21 939 -903 0 -36 575 Valeur nette 2 736 45 -441 0 2 340 Le flux « FUSION (*) » correspond aux soldes d’ouverture d’Eurofactor S.A.  Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles : Les « Projets SPSI amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité - gain de P.N.B. Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2. Note 8 : Dettes représentées par un titre  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 31/12/2012 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total31/12/2013 Certificats de dépôt 157 600 193 300 0 0 350 900 0 Dettes rattachées certificats de dépôt 461 0 0 0 461 0 Billets à ordre 372 406 0 0 0 372 406 0 Total dettes représentées par un titre 530 467 193 300 0 0 723 767 0  Note 9 : Autres Actifs et Passifs  (données exprimées en K€) Montant31/12/2013 Montant31/12/2012 Autres actifs     Instruments conditionnels achetés 3 15 Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 17 895 3 570 Dépôts et cautions donnés 846 2 060 Débiteurs divers 0 5 Acomptes fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 1 999 137 Autres débiteurs divers 13 927 1 419 Total 34 670 7 206 Autres passifs     Instruments conditionnels vendus. 3 7 Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 420 174 Dépôts et cautions reçus 1 187 1 187 Débiteurs/créditeurs divers groupe CALEF, Frais généraux 0 38 347 Fournisseurs & comptes rattachés 1 492 3 254 Rémunérations dues & dettes au personnel 85 0 Dettes organismes sociaux 3 562 29 Dettes rattachées sur créditeurs divers 74 1 196 Autres dettes 9 319 62 Total 16 142 44 256  Note 10 : Comptes de régularisation  (données exprimées en K€) Montant31/12/2013 Montant31/12/2012 Actif     Produits à recevoir sur instruments financiers 85 65 Charges constatées d'avance frais généraux 3 571 2 933 Produits à recevoir frais généraux 26 631 90 064 Produits à recevoir d'affacturage 5 266 0 Autres comptes de régularisation 447 12 698 Total 36 000 105 760 Passif     Charges à payer sur instruments financiers 213 846 Produits constatés d'avance de crédit-bail et assimilés 830 940 Produits constatés d'avance d'affacturage 2 198 0 Charges à payer d'affacturage 2 359 0 Charges à payer de frais généraux 75 895 76 615 Autres comptes d'encaissement 0 9 Total 81 495 78 410  Note 11 : Provisions  (données exprimées en K€) Montant 31/12/2012 Fusion (*) Transfert Dotations Reprises Montant 31/12/2013 Provision pour risque social 1 884 1 460 6 1 925 -1 800 3 475 Provision médaille du travail 49 201 -5 12 -56 201 Provision pour charges de retraite 404   0 221 0 625 Provision sur prestations assimilées 0 552 1 0 0 553 Provision pour assignations (affacturage) 0 11 672 -1 982 -7 022 5 631 Provision pour garantie de passifs 3 515 0 0 0 0 3 515 Provision pour risque d'exécution sur engagements (Garantie portefeuille clients Cal Hellas (Cf paraghaphe 2,1,2)) 127 355 0 -1 32 109 -20 651 138 812 Provision pour risques de particiation 7 276 710 0 0 -1 929 6 057 Provision pour risques de change 0 48 0 0 -48 0 Provision pour risques opérationnels 16 0 0 298 0 314 Provision pour riques fiscaux (contrôle fiscal Eurofactor) 0 2 203 0 0 -2 203 0 Autres provisions pour risques 0 4 722 0 0 -730 3 992 Total 140 499 21 568 0 35 547 -34 439 163 175 Le flux « FUSION (*) » correspond aux soldes d’ouverture d’Eurofactor S.A.  Note 12 : Dettes subordonnées  (données exprimées en K€) Total31/12/2013 Total31/12/2012 Dettes subordonnées à terme (1) 243 000 189 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 107 720 90 000 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000 Dettes rattachées 7 346 7 190 Total dettes subordonnées 438 066 366 190 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A.   Détail des dettes subordonnées Année desouscription Nominal Durée ÉchéanceFinale N° d'opérationArpson Type taux 2000 9,9 M€ indéterm. indéterm. 26204 TF 2001 3,8 M€ indéterm. indéterm. 26205 E3M 2004 4 M€ 10 ans 30/12/2014 26209 E3M 2004 4 M€ indéterm. indéterm. 26210 E3M 2004 90 M€ indéterm. indéterm. 1894 TF 2004 80 M€ indéterm. indéterm. 1895 TF 2005 50 M€ 10 ans 29/12/2015 26208 E3M 2005 31 M€ 10 ans 29/12/2015 10298 E3M 2005 158 M€ 10 ans 29/12/2015 10315 E3M  Les fonds correspondants sont classés parmi les fonds propres de l'établissement, conformément à l'article 4D et 4C du règlement N° 90-02 du 23 février 1990 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Note 13 : Capitaux propres Au 31 décembre 2013, le capital social s’élève à 195 257 220 €, divisé en 13 017 148 actions de 15 € chacune, de même catégorie. Le capital ne comporte que des titres nominatifs avec égalité du droit de vote par titre. Il n’existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital est entièrement libéré. Au 31/12/2013, l’actionnariat se répartit ainsi :  Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 142 100,00% Personnes physiques 6 NS Total 13 017 148 100,00%  Tableau d'évolution des capitaux propres Les « fonds propres » sont en augmentation au 31/12/2013 de 15 M€ du fait du résultat 2013 en instance d’affectation d’un montant de 16,2 M€ (bénéfice), hors prise en compte du boni de fusion et de la reprise de la provision réglementée Banque d’Espagne de la succursale espagnole de - 1,4 M€.  (données exprimées en K€) CALEF au 31/12/2012 Mouvements 2013 Affectation résultat 2012 de CAL&F CALEF au 31/12/2013 Capital 195 257 0 0 195 257 Primes liées au capital 554 060 0 0 554 060 Prime d'émission 502 304 0 0 502 304 Prime d'apport 51 756 0 0 51 756 Prime de fusion 0 0 0 0 Réserve légale 9 341 0 0 9 341 Provisions réglementées 1 477 -838 0 639 Report à nouveau -179 235 0 -78 129 -257 364 Résultat de l'exercice -78 129 37 493 78 129 37 493 Total 502 771 36 655 0 539 426  Provisions réglementées Les provisions réglementées calculées sur les impayés et sur les encours des contrats de crédit-bail de l’activité Espagnole ont été reprises en 2013 pour un montant de 1477 K€, s’agissant de provisions régies par des textes fiscaux locaux et par la réglementation bancaire espagnole. Les provisions réglementées au 31/12/2013 sont constituées par des amortissements dérogatoires sur frais d’acquisition sur titres de participation. Résultat de l'exercice Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales françaises.Le résultat social après impôt est bénéficiaire de 37 493 K€ (contre un résultat déficitaire de - 78 129 K€ en 2012).La décomposition du résultat 2013 est la suivante :  (données exprimées en K€) Résultat2013 Résultat2012 CAL&F France 36 365 -78 418 Succursale espagnole 1 128 289 Total 37 493 -78 129  Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat :  Bénéfice de l'exercice 37 493 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau 37 493 K€ Total affectation 37 493 K€ Total 0 K€  4.2) Hors bilan  (données exprimées en K€) 31/12/2013 31/12/2012 Engagements de financement -551 716 -168 555 Engagements donnés 18 284 1 547 Aux filiales / accords de refinancement 16 737 0 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 16 737 0 Autres engagements donnés à la clientèle d'affacturage 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle de crédit-bail 1 547 1 547 Engagements en faveur de la clientèle 1 547 1 547 Engagements reçus 570 000 170 102 Par filiales / accords de refinancement 570 000 170 102 Engagements reçus d'établissements de crédit 570 000 170 102 Engagements de garantie 1 650 667 1 184 595 Engagements donnés 2 092 893 1 315 921 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit (1) 1 558 681 1 022 097 Engagements d'ordre de la clientèle (2) 257 195 27 500 Engagement d'ordre Fiscal 5 716 5 716 Engagement de garantie sur encours douteux (1) 271 301 260 609 Engagements reçus 442 226 131 326 Engagements reçus d'établissements de crédit 177 816 86 913 Engagements reçus de la clientèle 144 910 44 413 Engagements reçus d'assurance crédit 119 500 0 Engagements sur instruments financiers à terme 289 000 477 203 Engagements donnés 289 382 477 804 Opérations de SWAP, taux emprunteur 289 000 476 000 Opérations de CAP - Achat 382 1 804 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 289 382 477 804 Engagements reçus 382 601 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 382 601 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 382 601 Autres engagements 2 088 515 0 Engagements donnés au titre des appels BCE 2 088 515 0 Solde engagements hors-bilan 3 476 466 1 493 243 Engagements donnés 4 489 074 1 795 272 Engagements reçus 1 012 608 302 029 (1) Dont garantie portefeuille clients CAL Hellas (cf paragraphe 2.1.3). (2) Dont garantie donnée à LEICERBIENES Y EQUIPOS, S.A.U (ex-EticaLeicer - Espagne) pour 27 500 K€.  4.3) Compte de résultat  (données exprimées en K€) Note 2013 2012 + Intérêts & produits assimilés   57 463 10 135 - Intérêts & charges assimilées   -47 712 -42 330 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   30 343 36 694 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -27 060 -31 644 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   8 414 5 061 + Commissions produits   106 892 16 922 - Commissions charges   -15 645 -97 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -42 0 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire   35 480 5 895 - Autres charges d'exploitation bancaire   -586 -771 Produit net bancaire 14 147 547 -135 - Charges générales d'exploitation 15 -105 421 -5 952 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles.   -3 348 -2 234 Résultat brut d'exploitation   38 778 -8 321 - Coût du risque 16 -20 955 -42 649 Résultat d'exploitation   17 823 -50 970 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 17 -650 -27 231 +/- Résultat ordinaire avant impôts   17 173 -78 201 +/- Résultat exceptionnel 2.1.1 21 236 0 - Impôt sur les bénéfices 18 -2 325 60 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 13 1 409 12 Résultat de l'exercice   37 493 -78 129  Note 14 : Détail du Produit Net Bancaire  (données exprimées en K€) 2013 2012 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits et charges assimilés 87 806 74 772 13 034 46 829 73 974 -27 145 * Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 8 193 33 308 -25 115 7 142 34 780 -27 638 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 14 404 -14 404 0 7 550 -7 550 * Opérations avec la clientèle 49 270 0 49 270 2 993 0 2 993 * Opérations de crédit-bail 30 343 27 060 3 283 36 694 31 644 5 050 Revenu des titres à revenu variable 8 414 0 8 414 5 061 0 5 061 * Dividendes et autres revenus variables (1) 8 414 0 8 414 5 061 0 5 061 Commissions 106 892 15 645 91 247 16 922 97 16 825 * Prestations de services pour le compte de tiers 92 779 11 450 81 329 36 26 10 * Commissions sur engagement de garantie (2) 14 113 4 195 9 918 16 886 71 16 815 Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 42 -42 0 0 0 * Opérations de change 0 42 -42 0 0 0 * Opérations sur instruments financiers 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 35 480 586 34 894 0 56 -56 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 0 0 0 1 589 715 874 Marge des activités d'assurance 0 0 0 4 306 0 4 306 Produit net bancaire 238 592 91 045 147 547 74 707 74 842 -135 (1) Dividendes et autres titres à revenu variable, détaillé ci-dessous. (2) Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a constaté dans ses comptes un produit de commissions sur engagement de garantie du portefeuille clients de sa filiale CAL Hellas pour 13 M€ en 2013 contre 16,3 M€ en 2012.   Filiales (données exprimées en K€) 2013 2012 Etica 0 2 318 Ucalease 1 589 2 323 Clim'Auto 1 1 Crédit du Maroc Leasing 346 419 Sacam Machinisme 5 0 Eurofactor Espagne 2 600 0 Tunisie Factoring 100 0 Négoce et Valorisation d'Actifs (NVA) 3 773 0 Total 8 414 5 061  Commissions  Nature de commissions (données exprimée en K€) Commissions Reçues en 2013 Reçues en 2012 Variation % 2013 / 2012 Versées en 2013 Versées en 2012 Variation 2013 / 2012 Commissions de gestion sur dossiers de de crédit-bail 37 36 2,78% 0 0 0,00% Commissions de Gestion OPCVM FCC 30 18 66,67% 0 0 0,00% Commissions sur engagements de garanties 14 083 16 868 -16,51% 62 64 -1,54% Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0 0,00% 22 22 0,00% Commissions sur accords de refinancement 0 0 0,00% 28 11 43,59% Commissions d'affacturage 92 742 0 100,00% 11 400 0 96,63% Commissions sur garantie assurance crédit 0 0 0,00% 4 133 0 172,06% Total 106 892 16 922 531,67% 15 645 97 108,05%  Autres charges et produits d'exploitation  Rubriques (données exprimées en K€) 2013 2012 Produits Charges Net Produits Charges Net Impôts et taxes non refacturable (Succursale espagnole) 0 138 -138 0 56 -56 Dotation/Reprise provision risques opérationnels 1 929 298 1 631 1 376 710 666 Produits accessoires sur activité de crédit-bail 120 0 120 213 5 208 Produits accessoires sur activité d'affacturage 17 895 150 17 745 0 0 0 Produits sur gestion de titrisation 1 186 0 1 186 0 0 0 Produits sur facturation BATICA 10 545 0 10 545 0 0 0 Activité d'assurances 3 805 0 3 805 4 306 0 4 306 Total 35 480 586 34 894 5 895 771 5 124  Suite aux informations fournies à fin décembre 2012, et compte-tenu du niveau de résultat (local et consolidé), la situation nette de LEICER BIENES Y EQUIPOS, S.A.U (ex-Etica Leicer) s'établit à - 6 057 K€. Cette amélioration conduit à reprendre notre provision pour risque de participations à hauteur de + 509 K€. La participation de Crédit Agricole Leasing et Factoring S.A. est toujours de 100 % à fin 2013. Crédit Agricole Leasing & Factoring détient 4% de Lésica qui annonce une situation nette de + 4 600 K€, ce qui a eu pour conséquence de provisionner la valeur des titres détenus pour 1 536 K€. Note 15 : Produits & charges générales d'exploitation Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation.  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2013 Montant 2012 Variation 2013/2012 % Production immobilisée 1 965   187,14% Reprises provisions sociales (retraite, indemnités,...) 1 856 2 929   Transfert de charges de personnel 745 382   Autres produits d'exploitation / frais de personnel 2 601 3 311 -15,79% Refacturation charges de fonctionnement 90 338 130 924   Reprise provisions Risques & Charges sur salariés détachés 0 0   Autres produits d'exploitation 0 0   Autres produits d'exploitation 90 338 130 924 -31,00% Total Autres produits d'exploitation 94 904 134 235 -28,82% Salaires bruts -43 627 -20 529   Autres charges salariales -13 981 -4 739   Charges sociales sur salaires -27 281 -12 573   Transfert de charges de personnel 0 0   Intéressement et participation -6 478 -3 120   Autres charges sociales -2 715 -2 397   Dotations provisions sociales (retraite, indemnités,...) -2 159 -1 577   Charges de personnel -96 241 -44 935 51,80% Impôts et taxes -10 951 -6 327   Charges de location et assimilées -20 969 -16 494   Fournitures faites à l'établissement -3 105 -1 104   Frais de publicité, de télécommunication et de mission -17 778 -7 171   Honoraires et rémunérations d'intermédiaires (1) -22 194 -20 596   Services extérieurs fournis par des sociétés du groupe -22 152 -32 533   Divers autres charges d'exploitation -6 935 -11 027   Autres charges d'exploitation -104 084 -95 252 6,37% Total Autres charges d'exploitation -200 325 -140 187 25,30% Solde frais de personnel -93 640 -41 624 55,01% Solde autres produits et charges d'exploitation -11 781 35 673 709,29% Solde total autres produits et charges d'exploitation -105 421 -5 951 98,25% (1) Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes pour 413,5 K€ liés à la certification des comptes.  Les honoraires des commissaires aux comptes se répartissent de la manière suivante :  Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. 182 500,00  Eurofactor 231 000,00  Cabinet MAZARS 91 250,00  Cabinet MAZARS 115 500,00  Cabinet Ernst & Young 91 250,00  Cabinet Ernst & Young 115 500,00  DEBOURS 0,00  DEBOURS 0,00   Note 16 : Coût du Risque  Rubriques (données exprimées en k€) Dotations Reprises Pertes couvertes Utilisation provisions Sinistres avérés Recours sur garant Montant 31/12/2013 Montant 31/12/2012 Provision clients affacturage -8 048 5 722 -4 693 4 693 0 0 -2 326 0 Provision acheteurs affacturage -5 328 3 371 -1 328 1 328 -179 0 -2 136 0 Provision pour assignations (affacturage) -982 6 717 -305 305 0 0 5 735 0 Provision sur prêts douteux 0 1 118 0 0 0 0 1 118 0 Provision pour risques opérationnels -20 32 -767 767 0 0 12 0 Provisions sur créances douteuses de crédit-bail -1 729 1 715 0 0 0 0 -14 -1 253 Provision pour garantie de passifs 0 0 0 0 0 0 0 -1 000 Provision pour risque d'exécution sur engagements (Garantie portefeuille clients Cal Hellas (Cf paragraphe 2,1,2)) -32 109 8 789 -11 862 11 862   0 -23 320 -40 552 Total I -48 216 27 464 -18 955 18 955 -179 0 -20 931 -42 805 Récupérations sur créances amorties             1 222 0 Honoraires et frais contentieux             -993 0 Autres gains / pertes sur corrections de valeur             -253 156 Total II             -24 156 Total net du cout du risque -48 216 27 464 -18 955 18 955 -179 0 -20 955 -42 649 (1) Le coût du risque de l’exercice 2013 a été impacté par un net de provisions pour risques et charges de - 23 M€ contre 40,5 M€ comptabilisés sur l’exercice 2012. Cette provision concerne la garantie du portefeuille clients de CAL Hellas (cf paragraphe 2.1.3 détaillant les impacts).  Note 17 : Gains et pertes sur actifs immobilisés  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2013 Montant 2012 Variation 2013 / 2012% Charges       Dotations aux provisions (1) 19 474  28 020  -30,50% Moins-values sur actifs cédés 3 180  13  24 361,54% Total 22 654  28 033  -19,19% Produits       Reprises sur provisions (1) 9 901  801  1 136,08% Plus-values sur actifs cédés (2) 12 103  1  1 210 200,00% Total 22 004  802  2 643,64% Net -650  -27 231  -97,61% (1) Les dotations 2013 ont été effectuées sur les titres CAL Hellas pour - 14 679 K€, CALIT pour - 1 838 K€, New théo - 1 261 K€, UCALEASE pour - 360 K€ et Lésica pour - 1 336 K€. (2) Les reprises 2013 ont été effectuées sur les titres Lixxcrédit pour 135 K€, Lixxbail pour 6 148 K€, EF Belgique pour 3 214 K€ et Teotys (ex-clientys) pour 404 K€.  Note 18 : Impôt sur les sociétés  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2013 Montant 2012 Variation 2013 / 2012% Impôt sur les sociétés 4 528 0 100,00% Crédit d'impôt famille 0 -60 -100,00% Provision contrôle fiscal -2 203 0 -100,00% Total 2 325 -60 -3 975,00%  Note 19 : Opérations avec les entreprises liées Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole S.A., actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre
    Bulletin BALO n°64 du 28/05/2014, affaire n°02490
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2014
    Numéro d’affaire : 01765
    Description : 14017659 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°56Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété anonyme au capital de 195 257 220 €uros.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2014(En milliers d'euros)  Actif Montants Caisse, banques centrales 21 816 Créances sur les établissements de crédit 832 080 Opérations avec la clientèle 5 112 740 Parts dans les entreprises liées 1 318 075 Crédit bail et autres opérations assimilées 119 887 Immobilisations incorporelles 6 562 Immobilisations corporelles 2 201 Autres actifs 24 605 Comptes de régularisation 41 480 Total de l'actif 7 479 446   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 491 262 Opérations avec la clientèle 2 001 756 Dettes représentées par un titre 712 323 Autres passifs 28 118 Comptes de régularisation 84 450 Provisions 160 146 Dettes subordonnées 435 851 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 539 426 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 639 - Report à nouveau -257 364 - Résultat en instance d'affectation 37 493 Total du passif 7 479 446   Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 65 510 - Engagements de garantie 690 350 Engagements reçus   - Engagements de financement 572 401 - Engagements de garantie 320 068   1401765
    Bulletin BALO n°56 du 09/05/2014, affaire n°01765
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/02/2014
    Numéro d’affaire : 00441
    Description : 140044128 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°26Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Rectificatif à la parution n° 1305424 parue le 8 novembre 2013Situation au 30 Septembre 2013(En milliers d'euros) Il convient de rétablir comme suit le tableau du Hors-Bilan. Hors-Bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 547 - Engagements de garantie 1 123 885 Engagements reçus   - Engagements de financement 170 000 - Engagements de garantie 86 727   1400441
    Bulletin BALO n°26 du 28/02/2014, affaire n°00441
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2014
    Numéro d’affaire : 00301
    Description : 140030117 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2013 (En milliers d'euros) Actif Montants Caisse, banques centrales 24 301 Créances sur les établissements de crédit 935 232 Opérations avec la clientèle 5 496 972 Parts dans les entreprises liées 1 318 019 Crédit-bail et autres opérations assimilées 118 031 Immobilisations incorporelles 6 897 Immobilisations corporelles 2 340 Autres actifs 34 687 Comptes de régularisation 36 001 Total de l'actif 7 972 480   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 738 252 Opérations avec la clientèle 2 246 024 Dettes représentées par un titre 723 841 Autres passifs 16 085 Comptes de régularisation 118 989 Provisions 163 175 Dettes subordonnées 438 066 Fonds pour risques bancaires généraux 26 115 Capitaux propres (hors FRBG) 501 933 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 639 - Report à nouveau -257 364 Total du passif 7 972 480   Hors bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 18 284 - Engagements de garantie 2 092 893 Engagements reçus   - Engagements de financement 570 000 - Engagements de garantie 297 316 1400301
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2014, affaire n°00301
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2013
    Numéro d’affaire : 05424
    Description : 13054248 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°134Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 09 2013(En milliers d'euros)  Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 8 058 Opérations avec la clientèle 58 612 Parts dans les entreprises liées 1 710 903 Crédit-bail et autres opérations assimilées 125 390 Immobilisations incorporelles 1 512 Immobilisations corporelles 2 355 Autres actifs 4 952 Comptes de régularisation 44 030 Total de l'actif 1 955 813   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 913 298 Autres passifs 9 672 Comptes de régularisation 22 159 Provisions 13 441 Dettes subordonnées 364 009 Capitaux propres (hors FRBG) 633 233 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 131 940 - Report à nouveau -257 364 Total du passif 1 955 813   Hors-Bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 547 - Engagements de garantie 1 010 499 Engagements reçus   - Engagements de financement 170 000 - Engagements de garantie 86 848   1305424
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2013, affaire n°05424
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2013
    Numéro d’affaire : 04550
    Description : 13045509 août 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°95Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2013(en milliers d'euros)  Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 21 082 Opérations avec la clientèle 59 752 Parts dans les entreprises liées 1 710 497 Crédit-bail et autres opérations assimilées 128 081 Immobilisations incorporelles 1 557 Immobilisations corporelles 2 532 Autres actifs 7 541 Comptes de régularisation 82 250 Total de l'actif 2 013 292   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 917 023 Autres passifs 48 837 Comptes de régularisation 41 642 Provisions 12 440 Dettes subordonnées 361 699 Capitaux propres (hors FRBG) 631 651 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 130 357 - Report à nouveau -257 364 Total du passif 2 013 292   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 547 - Engagements de garantie 1 010 499 Engagements reçus   - Engagements de financement 170 000 - Engagements de garantie 86 848   1304550
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2013, affaire n°04550
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2013
    Numéro d’affaire : 03110
    Description : 130311010 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORINGSociété anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Comptes annuels au 31 décembre 2012 approuvés par l’assemblée générale mixte du 30 avril 2013. Arrêté par le Conseil d’administration en date du 14/02/2013 Partie A. – Comptes sociaux au 31 décembre 2012 Bilan en K€  Actif (données exprimées en K€) Note 2012 2011 Caisse, banques centrales, CCP   0 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 12 677 5 307 Opérations avec la clientèle 2 61 143 67 990 Actions et autres titres à revenu variable   0 0 Parts dans les entreprises liées 3 1 715 423 1 667 184 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 124 175 133 656 Immobilisations incorporelles 5 1 565 2 236 Immobilisations corporelles 5 2 736 3 086 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 6 7 206 8 590 Comptes de régularisation 7 105 760 48 008 Total actif   2 030 685 1 936 057   Passif (données exprimées en K€) Note 2012 2011 Banques centrales, CCP   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 898 559 803 000 Opérations avec la clientèle   0 0 Autres passifs 6 44 256 5 067 Comptes de régularisation 7 78 410 51 681 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions 8 140 499 129 165 Dettes subordonnées 9 366 190 366 232 Fonds pour risques bancaires généraux   0 0 Capitaux propres 10 502 771 580 912 Capital souscrit   195 257 195 257 Primes d'émission   554 060 554 060 Réserves   9 341 9 341 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   1 477 1 489 Report à nouveau   -179 235 29 Résultat de l'exercice   -78 129 -179 264 Total passif   2 030 685 1 936 057  Compte de résultat en K€  (Données exprimées en K€) Note 2012 2011 + Intérêts & produits assimilés   10 135 13 417 - Intérêts & charges assimilées   -42 330 -55 509 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   36 694 37 277 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -31 644 -31 662 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   5 061 402 + Commissions produits   16 922 8 435 - Commissions charges   -97 -122 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   0 -5 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire   5 895 6 443 - Autres charges d'exploitation bancaire   -771 -437 Produit net bancaire 11 -135 -21 761 - Charges générales d'exploitation 12 -5 952 -3 888 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. 12 -2 234 -2 325 Résultat brut d'exploitation   -8 321 -27 974 - Coût du risque 13 -42 649 -115 122 Résultat d'exploitation   -50 970 -143 096 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 14 -27 231 -36 168 +/- Résultat ordinaire avant impôts   -78 201 -179 264 +/- Résultat exceptionnel   0 0 - Impôt sur les bénéfices 15 60 0 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   12 0 Résultat de l'exercice   -78 129 -179 264  Hors-bilan  (Données exprimées en K€) 2012 2011 1 - Engagements donnés 1 795 274 1 347 453 Engagements de financement 1 548 4 459 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Engagements en faveur de la clientèle 1 548 4 459 Engagements de garantie 1 315 922 628 802 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 1 282 706 595 586 Engagements d'ordre de la clientèle 27 500 27 500 Engagements d'ordre fiscal 5 716 5 716 Engagements donnés sur instruments financiers à terme 477 804 714 192 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 477 804 714 192 Engagements sur instruments de change 0 0 Autres engagements 0 0 Opérations en devises 0 0 Devises à livrer au comptant 0 0 Devises à livrer à terme 0 0 2 - Engagements reçus 302 029 373 129 Engagements de financement 170 102 220 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 170 102 220 000 Engagements de garantie 131 326 152 329 Engagements reçus d'établissements de crédit 86 913 101 001 Garanties reçus de la clientèle 44 413 51 328 Engagements sur instruments financiers à terme 601 800 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 601 800 Engagements sur instruments de change 0 0 Autres engagements 0 0 Opérations en devises 0 0 Devises à recevoir au comptant 0 0 Devises à recevoir à terme 0 0  Annexe aux comptes individuels 1) Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation. Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne. En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la Banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à l’Autorité de Contrôle Prudentiel (ACP). 2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture 2.1) Faits marquants 2.1.1) Titres de participation Crédit du Maroc LeasingLors de l’assemblée générale mixte qui s’est tenue le 22 juin 2012, il a été approuvé l’augmentation du capital de Crédit du Maroc Leasing. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a participé à cette augmentation de capital par la souscription de 51 333 actions pour un montant total de 466 K€, maintenant ainsi sa participation à 33.33 %. Cela porte le nombre d’actions détenu à 367 995 pour un capital total de 110 400 000,00 dirhams. Emporiki LeasingCrédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a participé à 2 augmentations de capital de sa filiale grecque Emporiki Leasing en 2012 : - Lors de l’assemblée générale ordinaire du 29 juin 2012, il a été décidé la recapitalisation de la société afin de restaurer les fonds propres à un montant supérieur au montant minimum réglementaire de 9 millions d’euros par un apport de 15 004 002,60 € de son actionnaire Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., combiné avec une réduction de capital afin d’apurer les pertes des exercices précédents.A l’issue de ces opérations, la participation de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a été maintenue à 100 %, soit 3 134 894 actions pour un capital total de 9 185 239,42 €.- Lors de l’assemblée générale extraordinaire qui s’est tenue le 13 décembre 2012, il a été approuvé le renforcement des fonds propres par un apport de 59 999 999,86 € par l’actionnaire Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. prenant la forme d’une augmentation de capital de 16 564 760.86 € par la souscription de 5 653 502 nouvelles actions, et une prime d’émission de 43 435 239 €.Cela porte le nombre d’actions détenu à 8 788 396 pour un capital total de 25 750 000,28 €, maintenant ainsi sa participation à 100 %. 2.1.2) Garantie au profit d’Emporiki Leasing En raison d’une dégradation importante de la situation économique, ainsi que de l’évolution négative du marché immobilier ; ces phénomènes ayant fortement impactés le ratio de solvabilité d’Emporiki Leasing et le niveau de ses fonds propres, il est apparu nécessaire de mettre en place au profit de cette dernière un mécanisme de garantie lui permettant de satisfaire à ses obligations réglementaires. Lors du conseil d’administration du 6 décembre 2011, il a été décidé la mise en place de deux garanties à première demande au profit de la société Emporiki Leasing. La première porte sur le portefeuille de dossiers sains arrêté au 30 juin 2011 et la seconde sur le portefeuille de dossiers « Grands Risques ». Au 31 décembre 2012, la situation est la suivante : - la garantie sur le portefeuille sain porte sur un encours de 255 M€ ;- la garantie sur les Grands Risques couvre un encours de 153 M€ ;- les garanties accordées à Emporiki Leasing ont généré des commissions (produits) pour un montant de 16 M€ en 2012 ;- il a été constaté une provision pour risques et charges de 127 M€ se répartissant pour 76 M€ sur les clients sains et 51 M€ sur les Grands Risques ;- l’activation des IDA sur la provision risques et charges a été plafonné à 49 M€, c’est-à-dire à hauteur du plafond au 31/12/11 de 77 M€, diminué des appels en garantie effectués par Emporiki Leasing de 28 M€. En 2012, Emporiki Leasing a appelé Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. en garantie sur les dossiers Vovos (Grands risques) pour 36 M€ et Alapis (portefeuille sain) pour 4,3 M€.Sur le dossier Vovos, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. était contre-garanti par Crédit Agricole S.A. au-delà d’une franchise de 24 M€, soit à hauteur de 12 M€. 2.1.3) Prêts et emprunts auprès des établissements de crédit RefinancementLixxcrédit S.A. en tant que banque filiale du groupe est progressivement devenue la centrale de refinancement des filiales métiers. A ce titre, une partie des encours historiquement portés par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. ont été transférés à Lixxcrédit S.A. 2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes Depuis le 31 décembre 2012, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2012 n’est à signaler. 3) Principes et méthodes comptables 3.1) Rappel des principes Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation ;- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;- indépendance des exercices ;- conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. Le bilan, le hors-bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux établissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels. 3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées 3.2.1) Opérations de crédit-bail Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes : - immobilisations louées nettes d’amortissements comptables ;- provision article 57 ;- provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ;- immobilisations en cours de construction ;- avances et acomptes versés aux fournisseurs ;- créances douteuses nettes de provisions ;- indemnités de résiliation nettes de provisions ;- créances rattachées ;- produits à recevoir. Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque.Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques.L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente. 3.2.2) Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers :Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quel que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants :  - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 8 ans  Valeur brute & amortissements immobiliers : Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quel que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des ITNL : Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation. 3.2.3) Créances Clients et comptes rattachés En application du règlement du CRC 2002-03, modifié par le CRC 2005-03 ainsi que l’avis n°2002-04 du CNC relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, l’imputation comptable des opérations de crédit réalisé avec la clientèle se décline selon les critères suivants : - créances saines ;- créances saines restructurées à des conditions hors marché ;- créances douteuses non compromises ;- créances douteuses compromises Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat.En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Règles de déclassement : Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international.Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises. Règles de dépréciation : La dépréciation des impayés (HT) est calculée après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant. En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en production sur l'ensemble de ses filiales en France un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel. Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles précises par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent ainsi qu’avec le département contentieux. Il existe des revues de portefeuilles trimestrielles au cours desquelles le montant des provisions est présenté au comité des risques pour validation. Dépréciation pour risque de re-commercialisation : Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable.Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas où ce matériel serait récupéré par la Société. Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens. 3.2.4) Subventions Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client. 3.2.5) Titres Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération. 3.2.6) Provisions La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002 sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées.Autres provisions : Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges. 3.2.7) Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs. Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over. Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat .Par conséquent, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005. Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité. Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ». Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. L'évaluation des engagements sociaux à fin 2012 est la suivante :  (Données exprimées en K€) Statut Crédit Agricole Leasing & Factoring Statut CA S.A. mis à disposition Total Montant de la provision au 31/12/2011 (1) 261 1 887 2 148 Principaux critères d'évaluation à fin 2011 (2)       durée moyenne engagement (années) 17,2 ans Non communiqué   taux d'actualisation 5,37 % Non communiqué   taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Non communiqué   taux de rendement attendu des régimes       taux des charges sociales 47,00 % Non communiqué   Montant de la provision au 31/12/2012 (1) 404 0 404 Principaux critères d'évaluation à fin 2012 (2)       durée moyenne engagement (années) 16,74 ans Géré par CA S.A.   taux d'actualisation 3,10 % Géré par CA S.A.   taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Géré par CA S.A.   taux de rendement attendu des régimes       taux des charges sociales 47,00 % Géré par CA S.A.   (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan. (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2012.  Concernant la constatation des engagements relatifs aux IFC des salariés Crédit Agricole S.A. mis à disposition (MAD), en application des nouveaux principes du groupe Crédit Agricole S.A. applicable à partir de 2012, l’intégralité de l’engagement est constaté chez Crédit Agricole S.A. Les engagements qui étaient jusqu’alors portés par les filiales utilisatrices, comme c’était le cas pour Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., ont été transférés vers Crédit Agricole S.A. (société employeuse) par le biais d’une refacturation. Le montant de cette refacturation s’élève à 1,9 M€. Les hypothèses retenues sont les suivantes : L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance.- avant 1951 : 60 ans- 1951-1954 : 61 ans pour les non cadres, 63 ans pour les cadres et HC- 1955-1956 : 62 ans pour les non cadres, 64 ans pour les cadres et HC- après 1957 : 62 ans pour les non cadres, 66 ans pour les cadres et HC La table de mortalité retenue est la table TF 00-02.Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole. 3.2.8) Instruments financiers à terme Les produits utilisés sont : - les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ;- les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux ;- les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés.Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel. Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis.Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (montants en euros) :  31/12/2012 Nature Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés   477 803 777 781 528 14 409 9 728 891 CAL&F Cap (achat) 1 803 777 0 14 409 0 CAL&F Swaps de taux emprunteur TF 414 000 000 623 721 0 9 728 891 CAL&F Swaps de taux emprunteur interne 62 000 000 157 807 0 0 Engagements reçus   600 600 0 -6 803 -36 451 CAL&F Floor (vente) 600 600 0 -6 803 -36 451 CAL&F Swaps de taux TF 0 0 0 0  4) Informations sur les postes du bilan, hors-bilan et compte de résultat 4.1) Bilan  Actif (données exprimées en K€) Note 2012 2011 Caisse, banques centrales, CCP   0 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 12 677 5 307 Opérations avec la clientèle 2 61 143 67 990 Actions et autres titres à revenu variable   0 0 Parts dans les entreprises liées 3 1 715 423 1 667 184 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 124 175 133 656 Immobilisations incorporelles 5 1 565 2 236 Immobilisations corporelles 5 2 736 3 086 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 6 7 206 8 590 Comptes de régularisation 7 105 760 48 008 Total actif   2 030 685 1 936 057   Passif (données exprimées en K€) Note 2012 2011 Banques centrales, CCP   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 898 559 803 000 Opérations avec la clientèle   0 0 Autres passifs 6 44 256 5 067 Comptes de régularisation 7 78 410 51 681 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions 8 140 499 129 165 Dettes subordonnées 9 366 190 366 232 Fonds pour risques bancaires généraux   0 0 Capitaux propres 10 502 771 580 912 Capital souscrit   195 257 195 257 Primes d'émission   554 060 554 060 Réserves   9 341 9 341 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   1 477 1 489 Report à nouveau   -179 235 29 Résultat de l'exercice   -78 129 -179 264 Total passif   2 030 685 1 936 057  Note 1 : Opérations interbancaires Répartition des créances par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an< 5 ans > 5 ans Total2012 Etablissements de crédit 12 677 0 0 0 12 677 5 307 Créances sur établissements de crédit 12 677 0 0 0 12 677 5 307 - à vue 12 677 0 0 0 12 677 5 307 - à terme 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0  Répartition des dettes par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an< 5 ans > 5 ans Total 2012 Etablissements de crédit 120 181 82 445 581 488 114 445 898 559 803 000 Dettes sur établissements de crédit 111 949 82 445 581 488 114 445 890 327 794 848 - à vue 154 0 0 0 154 9 333 - à terme 111 795 82 445 581 488 114 445 890 173 785 515 Dettes rattachées 8 232 0 0 0 8 232 8 152  Note 2 : Opérations avec la clientèle Répartition des créances par durées résiduelles  (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an< 5 ans > 5 ans Total 2012 Créances clientèle à terme 3 437 6 493 25 098 26 115 61 143 67 990 Prêts à la consommation 17 0 0 0 17 17 Créances sur la clientèle 1 783 6 398 24 731 25 734 58 646 65 823 Créances douteuses non compromises et compromises 43 154 596 620 1 413 1 248 Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises -17 -59 -229 -239 -544 -230 Créances rattachées 1 611 0 0 0 1 611 1 132  Note 3 : Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme  Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titresdans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brutdes titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2012 Résultat 31/12/2012   Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France                 Auxifip 963 676 963 670 100,00 % 96 665 0 130 037 12 679   Lixxbail 16 352 860 16 351 497 99,99 % 494 502 -6 148 491 173 -2 778 (1) Lixxcrédit 43 832 43 805 99,94 % 30 552 -4 940 24 826 802 (2) Unifergie 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291 0 194 693 8 267   Finamur 12 623 398 12 623 388 100,00 % 379 782 0 521 703 40 617   Eurofactor 5 530 341 5 530 334 100,00 % 505 541 0 537 650 28 148   Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger                 CDM Leasing (Maroc) 1 104 000 367 995 33,33 % 4 360 0 14 297 1 263 (3) CALIT (Italie) 694 700 104 205 15,00 % 14 094 -6 650 70 557 -20 929   Emporiki Leasing (Grèce) 8 788 396 8 788 396 100,00 % 129 520 -66 362 86 443 -23 285 (4) Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère financier France                 Clim'auto 4 947 1 0,02 % 1 0 4 089 50   Etica 827 916 827 909 100,00 % 71 166 0 81 533 1 593   Ucalease 244 514 122 254 50,00 % 12 612 -6 418 6 019 6 368 (5) Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France                 Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697 0 18 073 5 559   NVA 5 000 4 993 99,86 % 77 0 3 460 532   Foncaris - 0   0 0 N/S N/S   Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger                 Etica Leicer (Espagne) 122 000 122 000 100,00 % 989 -989 -7 942 1 376 (6) Participation dans des sociétés non consolidées - Etablissements de crédit Etranger                 Acba Leasing (Arménie) 200 76 38,00 % 929 0 5 125 191   Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France                 Mortenol (Quirats coop. Maritime) 9 098 0 0,00 % 0 0 0 0   SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 3 075 98   Lesica 500 000 10 000 2,00 % 100 -100 -3 500 -32 000   OPCI Pasteur patrimoine     0,00 % 0 0 0 0   Total       1 807 030 -91 607 2 181 311 28 551     1 715 423 2 209 862   (1) La dépréciation des titres Lixxbail pour 3 273 K€ au 31/12/2011 a été portée à 6 148 K€ au 31/12/2012. (2) La dépréciation des titres Lixxcrédit pour 5 741 K€ au 31/12/2011 a été portée à 4 940 K€ au 31/12/2012. (3) Crédit Agricole Leasing et Factoring S.A. a augmenté sa participation dans le capital de Crédit du Maroc Leasing pour 466 K€. (4) Crédit Agricole Leasing et Factoring S.A. a augmenté sa participation dans le capital de Emporiki Leasing de 15 004 K€ et 60 000 K€ sur l’exercice 2012, et à déprécié ces mêmes titres de 43 077 K€ au 31/12/2011 pour les porter à 66 362 K€ au 31/12/2012. (5) La dépréciation des titres Ucalease pour 6 168 K€ au 31/12/2011 a été portée à 6 418 K€ au 31/12/2012. (6) Les titres Etica Leicer sont provisionnés en totalité (989 K€).  Note 4 : Opérations de Crédit-bail et de location avec option d'achat Immobilisations louées en crédit-bail et assimilés  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2011 Transfert Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2012 Valeur brute 241 818 0 16 636 -43 935 214 519 - Crédit-bail mobilier 187 074 -2 917 16 636 -42 535 158 258 - Crédit-bail immobilier 54 744 2 917 0 -1 400 56 261 - Amortissement -97 500 0 -19 826 40 587 -76 739 - Crédit-bail mobilier -87 996 0 -16 757 40 587 -64 166 - Crédit-bail immobilier -9 504 0 -3 069 0 -12 573 - Dépréciation d'actifs -13 518 3 -6 387 2 940 -16 962 Valeur nette 130 800 3 -9 577 -408 120 818  Immobilisations en crédit-bail et assimiles - non louées après résiliation  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2011 Transfert Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2012 Valeur brute 305 0 5 310 -3 963 1 652 - Crédit-bail mobilier 305 0 3 910 -3 963 252 - Crédit-bail immobilier 0 0 1 400 0 1 400 - Amortissement -261 0 -3 047 3 067 -241 - Crédit-bail mobilier -261 0 -3 047 3 067 -241 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Dépréciation d'actifs -44 -3 -741 460 -328 Valeur nette 0 -3 1 522 -436 1 083  Créances rattachées sur immobilisations en crédit-bail et assimilés  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2011 Transfert Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2012 Créances saines 1 867 0 2 949 -3 424 1 392 Créances douteuses 0 0 0 0 0 Dépréciation pour créances douteuses 0 0 0 0 0 Créances douteuses compromises 4 380 0 2 265 -1 070 5 575 Dépréciation pour créances douteuses compromises -3 391 0 -3 459 2 157 -4 693 Total créances rattachées 2 856 0 1 755 -2 337 2 274  Note 5 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre Immobilisations incorporelles  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2011 Augmentation Transfert immobilisations en cours Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2012 Valeur brute 10 937 415 0 11 352 - Amortissement & Provision -8 701 -1 086 0 -9 787 Valeur nette 2 236 -671 0 1 565  Immobilisations corporelles hors ITNL  (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2011 Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2012 Valeur brute 15 670 799 0 16 469 - Amortissement & Provision -12 584 -1 149 0 -13 733 Valeur nette 3 086 -350 0 2 736  Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles : Les « Projets SPSI amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activation sont : - gain de productivité - gain de P.N.B. Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque le début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2. Note 6 : Autres Actifs et Passifs  (données exprimées en K€) Montant 31/12/2012 Montant 31/12/2011 Variation en% Autres actifs       Instruments conditionnels achetés 15 32 -53,13% Créances sur l'Etat (IS, TVA...) 3 570 844 322,99% Dépôts et cautions donnés 2 060 2 001 2,95% Débiteurs divers (1) 5 2 697 -99,81% Acomptes Fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Gnx) 137 1 923   Autres Débiteurs divers 1 419 1 093 29,83% Total 7 206 8 590 -16,11% Autres passifs       Instruments conditionnels vendus. 7 11   Dettes sur l'Etat (IS, TVA...) 174 353 -50,71% Dépôts et cautions reçus 1 187 1 147 3,49% Débiteurs/créditeurs divers GR CAL&F Fr. Gnx (2) 38 347 0   Fournisseurs & comptes rattachés 3 254 1 683 93,35% Crédit preneur - Espagne 0 622 -100,00% Rémunérations dues & dettes au personnel 29 28 3,57% Dettes sociales 1 196 1 170 2,22% Dettes rattachées sur Créditeurs divers 62 53 16,98% Total 44 256 5 067 773,42% (1) Sur 2011, le poste « Débiteurs divers » est principalement constitué de la refacturation des frais généraux vers les filiales de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. (2) En 2012, le poste « Débiteurs/créditeurs divers Groupe CAL&F Fr. Gnx » recense les acomptes versés par les filiales de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A au titre de la refacturation des frais généraux 2012.  Note 7 : Comptes de régularisation  (données exprimées en K€) Montant 31/12/2012 Montant 31/12/2011 Variation en % Actif       Produits à Recevoir sur instruments financiers 65 657 -90,14% Autres charges constatées d'avance 2 932 792 270,02% Produits à recevoir 102 763 46 559 120,72% - dont PAR sur partie bénéficiaire assurance 350 0 - - dont PAR CASA (contre garantie) 12 348 0 - - dont PAR sur ACP et Risque Systémique 2 343 2 060 13,72% - dont PAR sur garantie dernier ressort 1 982 1 963 0,98% - dont PAR surcoût de subordination 2 234 2 191 1,98% - dont PAR CVAE 786 386 103,74% - dont PAR caution Emporiki leasing (2ème semestre 2012) 7 350 7 384 -0,46% - dont PAR caution EF Italie (4ème trimestre 2012) 0 83 -100,00% - dont PAR refacturation pallier 75 231 32 492 131,54% - dont PAR refacturation Hors groupe 137 0 - - dont PAR divers 2 0 - Total 105 760 48 008 120,30% Passif       Gains sur instruments financiers 771 1 564 -50,69% Produits de crédit-bail et assimilés constatés d'avance 940 1 401 -32,90% Autres comptes d'encaissement 9 0 1692,70% Autres charges à payer de frais généraux 76 690 48 716 57,42% Total 78 410 51 681 51,72%  Note 8 : Provisions  (données exprimées en K€) Montant 31/12/2011 Transfert Dotations Reprises Montant 31/12/2012 Provision médaille d'honneur 89 0 0 89 0 Provision pour risque social 1 259 0 1 577 952 1 884  Provision médaille du travail 49 0 0 0 49  Provision retraite 2 148 0 144 1 888 404  Provision sur opérations de hors-bilan           . Engagements liés aux "quirats Mortenol" 1 800 0 1 700 700 2 800 . Opérations "one shot" 485 0 0 0 485 . DIVA (Nina&Manga) + Trident 7 230 0 0 0 230 . Garantie portefeuille clients Emporiki Leasing (Cf. paragraphe 2.1.2) 115 146 0 40 552 28 344 127 354 Provision pour risque de participation (Lésica) 0 0 710 0 710 Provision pour risque de participation (Etica Leicer) 7 942 0 0 1 376 6 566 Provision pour risque opérationnel (suspens bancaires CAL Espagne) 16 0 0 0 16 Total 129 165 0 44 683 33 349 140 499  Note 9 : Dettes subordonnées  (données exprimées en K€) Total 2012 Total 2011 Dettes subordonnées à terme (1) 189 000 189 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 90 000 90 000 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000 Dettes rattachées 7 190 7 232 Dettes représentées par un titre 366 190 366 232 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la Réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A.   Détail des dettes subordonnées Année de souscription Nominal Durée Rembourst Échéance Finale Catégorie 2004 90 M€ indéterm. indéterm. indéterm. 4C 2004 80 M€ indéterm. indéterm. indéterm. 4C 2005 31 M€ 10 ans in fine 29/12/2015   2005 158 M€ 10 ans in fine 29/12/2015    Les fonds correspondants sont classés parmi les fonds propres de l'établissement, conformément à l'article 4D et 4C du règlement N° 90-02 du 23 février 1990 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Note 10 : Capitaux propres Au 31 décembre 2012, le capital social s’élève à 195 257 220 €, divisé en 13 017 148 actions de 15 € chacune, de même catégorie. Le capital ne comporte que des titres nominatifs avec égalité du droit de vote par titre. Il n’existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires. Le capital est entièrement libéré. Au 31/12/2012, l’actionnariat se répartit ainsi :  Actionnariat Nbre de titres % de capital Crédit Agricole S.A. 13 017 142 100,00% Personnes physiques 6  NS Total 13 017 148 100,00%  Tableau d'évolution des capitaux propres  Rubriques (données exprimées en k€) Montants au 31/12/2011 Mouvements 2012 Résultat 2012 Affectation 2011 Montants au 31/12/2012 Capital 195 257 0 0 0 195 257 Prime d'émission 502 304 0 0 0 502 304 Prime d'apport 51 756 0 0 0 51 756 Primes liées au capital 554 060 0 0 0 554 060 Réserve légale 9 341 0 0 0 9 341 Réserve légale sur Plus-values net Long Terme 0 0 0 0 0 Réserve règlementaire sur Plus-values Long Terme 0 0 0 0 0 Réserve indisponible conventionnelle 0 0 0 0 0 Réserves 9 341 0 0 0 9 341 Provisions réglementées 1 489 -12 0 0 1 477 Report à nouveau 29 0 0 -179 264 -179 235 Résultat de l'exercice -179 264 0 -78 129 179 264 -78 129 Dividendes versés 0 0 0 0 0 Total 580 913 -12 -78 129 0 502 771  Provisions réglementées Il s'agit de provisions réglementées calculées sur les impayés et sur les encours des contrats de crédit-bail de l’activité Espagnole. Ces provisions sont régies par des textes fiscaux locaux et par la réglementation bancaire espagnole. L’amortissement des parts de quirats détenues dans la co-propriété maritime MORTENOL a été repris sur l’exercice 2012 pour 12 K€ suite à une cession. Résultat de l'exercice Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales françaises.Le résultat social après impôt est déficitaire de - 78 129 K€ (contre un résultat déficitaire de – 179 264 K€ en 2011).La répartition du résultat 2012 est la suivante :  (Résultat comptable exprimé en K€) 2012 2011 CAL&F France -78 418 -180 118 Succursale Espagnole 289 854 Total -78 129 -179 264  Proposition d'affectation du résultat Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat :  Perte de l'exercice -78 129 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau -78 129 K€ Total affectation -78 129 K€ Total 0 K€  4.2) Hors bilan  Rubriques (données exprimées en K€) 31/12/2012 31/12/2011 Engagements de financement-168 555-215 541 Engagements donnés 1 547 4 459 Aux filiales / accords de refinancement 0 0 Aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle 1 547 4 459 Engagements en faveur de la clientèle 1 547 4 459 Engagements reçus 170 102 220 000 Par filiales / accords de refinancement 170 102 220 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 170 102 220 000 Engagements de garantie 1 184 596 476 473 Engagements donnés 1 315 921 628 802 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit (1) 1 022 097 595 586 Engagements d'ordre de la clientèle (2) 27 500 27 500 Engagement d'ordre Fiscal 5 716 5 716 Engagement de garantie douteux (1) 260 609 0 Engagements reçus 131 326 152 329 Contrats garantis sur engagements de signature 552 552 Engagements de signature (Lixxcrédit) 115 115 Engagements de signature (CA SA) 84 652 97 000 Garanties reçues CR (Espagne) 1 594 3 334 Engagements reçus d'établissements de crédit 86 913 101 001 Engagements reçus de la clientèle 44 413 51 328 Engagements sur instruments financiers à terme 477 203 713 391 Engagements donnés 477 804 714 192 Opérations de SWAP, taux emprunteur 476 000 712 000 Opérations de CAP - Achat 1 804 2 192 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 477 804 714 192 Engagements reçus 601 801 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 601 801 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 601 801 Solde engagements hors-bilan 1 493 243 974 323 Engagements donnés 1 795 272 1 347 453 Engagements reçus 302 029 373 129 (1) Dont garantie portefeuille clients Emporiki Leasing (cf. paragraphe 2.1.2). (2) Dont garantie donnée à LEICER BIENES Y EQUIPOS, S.A.U (ex-Etica Leicer - Espagne) pour 27 500 K€.  4.3) Compte de résultat  (Données exprimées en K€) Note 2012 2011 + Intérêts & produits assimilés   10 135 13 417 - Intérêts & charges assimilées   -42 330 -55 509 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   36 694 37 277 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -31 644 -31 662 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   5 061 402 + Commissions produits   16 922 8 435 - Commissions charges   -97 -122 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   0 -5 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire   5 895 6 443 - Autres charges d'exploitation bancaire   -771 -437 Produit net bancaire 11 -135 -21 761 - Charges générales d'exploitation 12 -5 952 -3 888 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. 12 -2 234 -2 325 Résultat brut d'exploitation   -8 321 -27 974 - Coût du risque 13 -42 649 -115 122 Résultat d'exploitation   -50 970 -143 096 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 14 -27 231 -36 168 +/- Résultat ordinaire avant impôts   -78 201 -179 264 +/- Résultat exceptionnel   0 0 - Impôt sur les bénéfices 15 60 0 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   12 0 Résultat de l'exercice   -78 129 -179 264  Note 11 : Détail du Produit Net Bancaire  Rubriques (données exprimées en K€) 2012 2011 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits et charges assimilés 46 829 73 974 -27 145 50 694 87 171 -36 477 * Opérations de trésorerie et interbancaire sur établissements de crédit 7 142 34 780 -27 638 11 038 42 432 -31 394 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 7 550 -7 550 0 13 077 -13 077 * Opérations avec la clientèle 2 993 0 2 993 2 379 0 2 379 * Opérations de crédit-bail 36 694 31 644 5 050 37 277 31 662 5 615 Revenu des titres à revenu variable 5 061 0 5 061 402 0 402 * Dividendes et autres revenus variables (1) 5 061 0 5 061 402 0 402 Commissions 16 922 97 16 825 8 435 122 8 313 * Prestations de services pour le compte de tiers 36 26 10 733 33 700 * Commissions sur engagement de garantie (2) 16 886 71 16 815 7 702 89 7 613 Gains/Pertes sur opérations financières 0 0 0 0 5 -5 * Opérations de change 0 0 0 0 5 -5 * Opérations sur instruments financiers 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 0 56 -56 1 252 -251 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 1 589 715 874 525 18 507 Marge des activités d'assurance 4 306 0 4 306 5 917 167 5 750 Produit net bancaire 74 707 74 842 -135 65 974 87 735 -21 761 (1) Dividendes et autres titres à revenu variable (données exprimées en K€) :    2012 2011 SACAM MACHINISME 0 5 ETICA 2 318 0 UCALEASE 2 323 0 CLIMAUTO 1 0 CREDIT DU MAROC LEASING 419 397   5 061 402  (2) Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a constaté dans ses comptes un produit de commissions sur engagement de garantie du portefeuille clients de sa filiale Emporiki Leasing pour 16 M€ en 2012 contre 7.4 M€ en 2011 (pour 6 mois). Commissions Type de commissions (données exprimées en K€) Commissions Reçues en 2012 Reçues en 2011 Variation 2011/2010 en% Versées en 2012 Versées en 2011 Variation 2012/2011 en% Sur dossiers EKIP Espagne 36 733 -95,09% 0 0   Commissions sur garanties Emporiki Leasing 16 287 7 384 120,57% 0 0   Commissions sur garanties EF Italie 274 317 -13,56% 0 0   Commissions sur garanties Eurofactor France 306 0   0 0   Commissions de Gestion OPCVM FCC 18 0   0 0   Commissions sur garanties Etica Leicer 1 1 0,00% 0 0   Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0   22 37 -40,54% Commissions sur accords de refinancement 0 0   11 0   Commissions sur garanties CA SA 0 0   64 85 -24,71% Total 16 922 8 435 100,62% 97 122 -20,49%  Autres charges et produits d'exploitation  Rubriques (données exprimées en K€) 2012 2011 Produits Charges Net Produits Charges Net Autres produits financiers 0 0 0 1 0 1 Impôts et taxes non refacturable (Succursale espagnole) 0 56 -56 0 252 -252 Exploitation Bancaire 0 56 -56 1 252 -251 Opérations de PNB (Succursale espagnole) 212 0 212 385 2 383 Opérations de PNB non récurrentes (CAL&F France) 1 5 -4 8 0 8 Provisions suspens bancaires 0 0 0 44 0 44 Provisions suspens bancaires (Succursale espagnole) 0 0 0 0 16 -16 Dotation/Reprise provision risques opérationnels (Participation) 1 376 710 666 88 0 88 Activités d'assurances 4 306 0 4 306 5 917 167 5 750 Exploitation Non Bancaire 5 895 715 5 180 6 442 185 6 257 Total 5 895 771 5 124 6 443 437 6 006  Suite aux informations fournies à fin décembre 2012, et compte-tenu du niveau de résultat (local et consolidé), la situation nette de LEICER BIENES Y EQUIPOS, S.A.U (ex-Etica Leicer) s'établit à – 6 566 K€.Cette amélioration conduit à reprendre notre provision pour risque de participations à hauteur de + 1 376 K€.La participation de Crédit Agricole Leasing et Factoring S.A. est toujours de 100 % à fin 2012. Crédit Agricole Leasing & Factoring détient 2% de Lésica qui annonce une situation nette de – 35 500 K€, ce qui a eu pour conséquence de provisionner la valeur des titres détenus pour 100 K€, et constater une Provision pour risques et charges de 710 K€. Note 12 : Produits & charges générales d'exploitation Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation.  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2012 Montant 2011 Variation 2012/2011 en % Reprises provisions sociales (retraite, indemnités,...) 2 929 729   Transfert de charges de personnel 382 460   Autres produits d'exploitation / frais de personnel 3 311 1 189 178,62% Refacturation charges de fonctionnement aux filiales 130 924 121 039   Reprise provisions Risques & Charges sur salariés détachés 0 0   Autres produits d'exploitation 0 0   Autres produits d'exploitation 130 924 121 039 8,17% Total Autres produits d'exploitation 134 235 122 228 9,82% Salaires bruts -20 529 -21 622   Autres charges salariales -4 739 -4 654   Charges sociales sur salaires -12 573 -11 947   Transfert de charges de personnel 0 -228   Intéressement et participation -3 120 -3 196   Autres charges sociales -2 397 -459   Dotations provisions sociales (retraite, indemnités,...) -1 577 -575   Charges de personnel -44 935 -42 681 5,28% Impôts et taxes -6 327 -3 080   Charges de location et assimilées -16 494 -16 365   Fournitures diverses -1 104 -1 495   Frais de publicité, de télécommunication et de mission -7 171 -8 459   Honoraires et intermédiaires -20 596 -29 385   Charges de personnel facturées et autres services extérieurs -32 533 -18 881   Divers autres charges d'exploitation -11 027 -5 770   Autres charges d'exploitation -95 252 -83 435 14,16% Total Autres charges d'exploitation -140 187 -126 116 11,16% Solde frais de personnel -41 624 -41 492 0,32% Solde autres produits et charges d'exploitation 35 673 37 604 -5,14% Solde total autres produits et charges d'exploitation -5 951 -3 888 53,06%  Montant total des honoraires hors taxes des commissaires aux comptes, par cabinet :    Cabinet Ernst & Young Cabinet Mazars Total 2012 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 123 124 247 Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes 0 0 0 Total 123 124 247  Note 13 : Coût du Risque  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2012 Montant 2011 Variation 2011/2010 en % Pertes sur correction de valeur       Provision sur créances douteuses 1 734 1 497 15,80% Provision pour risques & charges (Mortenol) 1 700 0   Provision pour risques et charges (1) 40 552 115 146 -64,78% Perte non couverte garantie (1) 12 348 0   Recours sur garant CASA (1) -12 348 0   Perte couverte (1) 28 344 0   Reprise de provision utilisée (1) -28 344 0   Créances irrécouvrables couvertes par des provisions 0 0   Total 43 986 116 643 -62,29% Bénéfices sur correction de valeur       Provisions sur créances douteuses 481 1 421 -66,18% Provision pour risques & charges (Mortenol) 700 0   Provisions pour risques et charges 0 100 -100,00% Autres gains sur corrections de valeur 156 0   Total 1 337 1 521 -12,12% Provisions nettes       Provisions sur créances douteuses -1 253 -76 1546,03% Provisions pour pertes et charges -41 552 -115 046 -63,88% Résultat sur autres corrections de valeur 156 0   Total net du cout du risque -42 649 -115 122 -62,95% (1) Le coût du risque de l’exercice 2012 a été impacté par une dotation aux provisions pour risques et charges de -40,5 M€ comptabilisée au titre de la garantie du portefeuille clients d’Emporiki Leasing (cf. paragraphe 2.1.2 détaillant les impacts).  Note 14 : Gains et pertes sur actifs immobilisés  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2012 Montant 2011 Variation 2012/2011 en % Charges       Dotation aux provisions (1) 28 020 46 204 -39,36% Valeur brute des actifs cédés 13 0 N / S Autres pertes sur immobilisations financières 0 0   Total 28 033 46 204 -39,33% Produits       Reprise sur provisions (2) 801 10 036 -92,02% Prix de cession 1 0 N / S Autres pertes sur immobilisations financières       Total 802 10 036 -92,01% Net -27 231 -36 168 -24,71% (1) Les dotations 2012 ont été effectuées sur les titres Emporiki Leasing pour - 23 285 K€, CALIT pour - 1 510 K€, LIXXBAIL pour - 2 875 K€, UCALEASE pour - 250 K€ et Lésica pour - 100 K€. (2) La reprise 2012 a été effectuée sur les titres Lixxcrédit pour 801 K€.  Note 15 : Impôt sur les sociétés  Rubriques (données exprimées en K€) Montan t2012 Montant 2011 Variation 2011/2010 en % Crédit d'impôt famille -60 0 -100,00% Total -60 0 -100,00%  Note 16 : Opérations avec les entreprises liées Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole S.A., actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A.  Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2012 Montant 2011 Bilan actif     Créances sur établissements de crédit 2 262 493 Titres de participation AFS 1 714 242 1 665 991 Comptes de régularisation actif 86 863 44 770 Autres actifs 20 2 728 Total 1 803 387 1 713 982 Bilan passif     Dettes sur établissements de Crédit 1 252 216 1 154 254 Dont dettes sur emprunts subordonnés 366 190 366 232 Autres passifs 38 505 588 Comptes de régularisation Passif 36 276 9 727 Total 1 326 997 1 164 569 Compte de résultat (charges)     Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 34 468 42 037 Pertes sur opérations sur instruments financiers 0 0 Intérêts sur emprunts subordonnés 7 550 13 077 Commissions 87 109 Moins-values sur titres de participation AFS 0 0 Provision sur titres de participation AFS 27 920 46 202 Pertes sur opérations financières 0 0 Autres charges d'exploitation 57 254 36 568 Total 127 279 137 993 Compte de résultat (produits)     Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 7 133 11 032 Gains sur opérations sur instruments financiers 0 0 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 5 061 398 Commissions 16 885 7 701 Plus-values sur titres de participation AFS 0 0 Reprise de provision sur titres de participation AFS 801 10 036 Autres produits d'exploitation 130 296 120 515 Total 160 176 149 682 Hors-bilan (engagements donnés)     Engagements de financement sur accord de refinancement 0 0 Engagements de financement sur garantie de taux 0 0 Engagements de garantie 1 282 706 595 586 Engagements sur instruments financiers 477 804 714 192 Total 1 760 510 1 309 778 Hors-bilan (engagements reçus)     Engagements de financement 170 000 220 000 Engagements de garantie 86 913 101 001 Engagements sur instruments financiers 601 801 Total 257 514 321 802  4.4) Situation fiscale latente et conditionnelle Note 17 : Intégration fiscale, régime retenu, déficits reportables La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., composée d'un établissement français et d'une succursale espagnole, est soumise à une dualité de situation fiscale : - Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant qu'établissement français, est imposée suivant les règles du droit fiscal français. Le résultat fiscal est déficitaire pour l'exercice 2012 pour un montant total de - 33 912 K€, contre un résultat fiscal déficitaire de - 30 874 K€ en 2011.- la succursale espagnole est imposée séparément en Espagne suivant les règles du droit fiscal espagnol. L’option formulée par Crédit Agricole S.A. pour le régime de groupe prévue à l’article 223 A du CGI a été renouvelée pour 5 exercices à compter du 1er janvier 2005 et est reconduite tacitement.Au terme de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est-à-dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale. Note 18 : Dettes et créances d'impôts différés Les différences temporaires résultant d'un décalage entre l'imposition d'une opération et l'exercice de rattachement comptable donnent lieu, en comptabilité financière, au calcul d'un impôt différé déterminé selon la méthode du "report variable". Le taux d'imposition retenu dans le calcul de l'impôt différé sur les échéances 2012 et au-delà est de 34,43 % pour la France et de 30 % pour l'Espagne  Rubriques (données exprimées en K€) Stock ID 31/12/11 ID par résultat 2012 ID par réserves 2012 Stock ID 31/12/12 IDP - Décalages temporaires-12 6824 28 -12 650 IDA - Report déficitaire 57 215 11 676 0 68 891 IDA - Décalages temporaires 43 511 7 465 17 50 993 Plafonnement des IDA (1) -13 160 -13 962   -27 122 Total 74 884 5 183 45 80 112 (1) Compte tenu de l’incertitude portant sur la Grèce, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a décidé de ne pas activer la totalité des impôts différés liée à la provision constituée par rapport à la garantie donnée au profit de sa filiale Emporiki Leasing (cf. paragraphe 2.1.2).  4.5) Autres informations Note 19 : Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant que société mère du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., présente en sus de ses comptes sociaux individuels des comptes consolidés pour l'ensemble du groupe concerné. Les comptes de l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. font eux-mêmes partie du périmètre de consolidation des groupes Crédit Agricole et Crédit Agricole S.A. Note 20 : Effectif moyen  Catégories de personnel 31/12/2012 31/12/2011 Cadres 301 330 Non cadres 140 178 Total 441 508  Note 21 : Organes de direction, d'administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie Il n'a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du Conseil d'Administration, au cours de l'exercice 2012. 5) Notes sur la comptabilité financière 5.1) Méthode de comptabilité financière Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi.En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel.Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location. 5.2) Méthode de comptabilité sociale Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé.Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur. 5.3) Passage du résultat social au résultat financier Le résultat financier après impôt ressort un déficit de - 69 042 K€ au 31/12/2012 contre un déficit de - 143 608 K€ au 31/12/2011, avec la répartition et la décomposition suivante :  Rubriques (données exprimées en K€) 2012 2011 Holding Espagne Total Holding Espagne Total Résultat social après impôts -78 418 289 -78 129 -180 118 854 -179 264 - Plan d'attribution d'actions gratuites -44 0 -44 -9 0 -9 +/- Retraitements IAS Gains pertes actu (par Fonds propres) IAS 19 0 0 0 -194 0 -194 +/- Retraitements IAS 27 21 48 28 -647 -619 +/- variation des impacts IFRS sur titres 3 834 0 3 834 0 0 0 +/- Impôts différés 5 182 0 5 182 36 478 0 36 478 +/- impôts différés sur retraitements IAS (Amortissements dérogatoires) -12 0 -12 0 0 0 +/- impôts différés sur retraitements IAS Gains pertes Actu. (par fonds propres) 79 0 79 0 0 0 Résultat financier après impôts -69 352 310 -69 042 -143 815 207 -143 608  Affectation du résultat L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2012 de - 78 129 389,61 € en totalité en report à nouveau. Rappel des dividendes distribués :  Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) Eligible Non éligible Exercice clos le 31 décembre 2009 - - - Exercice clos le 31 décembre 2010 2,60 € 2,60€ 33 844 584,80€ Exercice clos le 31 décembre 2011 - - -  Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. Attestation des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur : - le contrôle des comptes annuels de Crédit Agricole Leasing & Factoring, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1 - Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la partie 5 de l'annexe relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. 2 - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables : - Comme indiqué dans les parties 2.1.2 et 3.2.3, les notes 2, 4, 8 et 13 de l'annexe, Crédit Agricole Leasing & Factoring constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non--recouvrement et leur couverture par des dépréciations sur bases individuelle et collective.- Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent notamment sur l'évaluation des parts dans les entreprises liées et des engagements de retraite comptabilisés.
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2013, affaire n°03110
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2013
    Numéro d’affaire : 02024
    Description : 13020248 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°55Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €.Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex.692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2013(en milliers d'euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 6 728 Opérations avec la clientèle 59 981 Parts dans les entreprises liées 1 717 347 Crédit bail et autres opérations assimilées 126 213 Immobilisations incorporelles 1 758 Immobilisations corporelles 2 690 Autres actifs 3 250 Comptes de régularisation 50 159 Total de l'actif 1 968 127   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 880 617 Autres passifs 21 634 Comptes de régularisation 52 382 Provisions 13 255 Dettes subordonnées 364 020 Capitaux propres (hors FRBG) 636 219 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 134 925 - Report à nouveau -179 235 - Résultat en instance d'affectation -78 129 Total du passif 1 968 127   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 1 547 - Engagements de garantie 1 286 492 Engagements reçus   - Engagements de financement 170 000 - Engagements de garantie 86 802 1302024
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2013, affaire n°02024
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/02/2013
    Numéro d’affaire : 00438
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300438 22 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING  Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31 décembre 2012 (en milliers d'euros)  Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 12 677 Opérations avec la clientèle 61 146 Parts dans les entreprises liées 1 715 422 Crédit bail et autres opérations assimilées 124 175 Immobilisations incorporelles 1 565 Immobilisations corporelles 2 736 Autres actifs 7 206 Comptes de régularisation 105 760     Total de l'actif 2 030 687   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 898 562 Autres passifs 44 256 Comptes de régularisation 281 Provisions 13 144 Dettes subordonnées 366 190 Capitaux propres (hors FRBG)   - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 128 831 - Report à nouveau -179 235         Total du passif 2 030 687   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 1 547 - Engagements de garantie 1 055 313 Engagements reçus   - Engagements de financement 170 102 - Engagements de garantie 86 913     1300438
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2013, affaire n°00438
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2012
    Numéro d’affaire : 06528
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206528 23 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°141 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING   SA au capital de 195 257 220 €. Siège social : 12, place des Etats-Unis, CS 30002, 92548 Montrouge Cedex. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2012 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 1 411 Opérations avec la clientèle 61 288 Parts dans les entreprises liées 1 676 123 Crédit bail et autres opérations assimilées 128 206 Immobilisations incorporelles 1 653 Immobilisations corporelles 2 840 Autres actifs 4 996 Comptes de régularisation 40 703 Total de l'actif 1 917 222   Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 777 344 Autres passifs 28 122 Comptes de régularisation 2 535 Provisions 164 397 Dettes subordonnées 363 925 Capitaux propres (hors FRBG) 580 900 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 1 477 - Report à nouveau -179 235 Total du passif 1 917 222   Hors-bilan Montants Engagements donnés   - Engagements de financement 4 459 - Engagements de garantie 937 711 Engagements reçus   - Engagements de financement 220 000 - Engagements de garantie 99 357   1206528
    Bulletin BALO n°141 du 23/11/2012, affaire n°06528
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2012
    Numéro d’affaire : 05382
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205382 10 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING   Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 juin 2012 (En milliers d'Euros).   Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 20 453 Opérations avec la clientèle 65 474 Parts dans les entreprises liées 1 675 658 Crédit-bail et autres opérations assimilées 135 067 Immobilisations incorporelles 1 815 Immobilisations corporelles 2 976 Autres actifs 16 168 Comptes de régularisation 67 167 Total de l'actif 1 984 778   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 862 082 Autres passifs 12 140 Comptes de régularisation 13 428 Provisions 154 581 Dettes subordonnées 361 648 Capitaux propres (hors FRBG) 620 193 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 1 477 - Report à nouveau -179 235 Total du passif 1 984 778   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 4 459 - Engagements de garantie 632 001 Engagements reçus   - Engagements de financement 220 000 - Engagements de garantie 100 597   1205382
    Bulletin BALO n°96 du 10/08/2012, affaire n°05382
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2012
    Numéro d’affaire : 03721
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203721 8 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING   Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy Les Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Comptes annuels au 31 décembre 2011 approuvés par l’assemblée générale mixte du 3 mai 2012.   Arrêté par le Conseil d’administration en date du 14/02/2012   Partie A. – Comptes sociaux au 31 décembre 2011   Bilan en K€ :   Actif (données exprimées en K€) Note 2011 2010 Caisse, banques centrales, CCP   0  0  Effets publics et valeurs assimilées   0  0  Créances sur les établissements de crédit 1 5 307  25 093  Opérations avec la clientèle 2 67 990  40 243  Actions et autres titres à revenu variable   0  0  Parts dans les entreprises liées 3 1 667 184  1 702 540  Crédit-bail et location avec option d'achat 4 133 656  148 885  Immobilisations incorporelles 5 2 236  2 489  Immobilisations corporelles 5 3 086  5 287  Capital souscrit non versé   0  0  Actions propres   0  0  Compte de négociation et de règlement   0  0  Autres actifs 6 8 590  9 484  Comptes de régularisation 7 48 008  47 662  Total actif   1 936 057  1 981 683    Passif (données exprimées en K€) Note 2011 2010 Banques centrales, CCP   0  0  Dettes envers les établissements de crédit 1 803 000  752 732  Opérations avec la clientèle 2 0  0  Autres passifs 6 5 067  12 855  Compte de régularisation 7 51 681  41 461  Comptes de négociation et de règlement   0  0  Provisions 8 129 165  14 389  Dettes subordonnées 9 366 232  366 226  Fonds pour risques bancaires généraux   0  0  Capitaux propres 9 580 912  794 020  Capital souscrit   195 257  195 257  Primes d'émission   554 060  554 060  Réserves   9 341  7 558  Ecarts de réévaluation   0  0  Provisions réglementées et subvention d'investissement   1 489  1 489  Report à nouveau   29  0  Résultat de l'exercice   -179 264  35 656  Total passif   1 936 057  1 981 683    Compte de résultat en K€ :   (données exprimées en K€) Note 2011 2010 + Intérêts & produits assimilés   13 417  3 610  - Intérêts & charges assimilées   -55 509  -28 046  + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   37 277  72 338  - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -31 662  -65 459  + Produits sur opérations de location simple   0  0  - Charges sur opérations de location simple   0  0  + Revenu des titres à revenu variable   402  337  + Commissions produits   8 435  206  - Commissions charges   -122  -81  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -5  -14 609  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0  0  + Autres produits d'exploitation bancaire   6 443  7 182  - Autres charges d'exploitation bancaire   -437  -311  Produit net bancaire 10 -21 761  -24 833  - Charges générales d'exploitation 11 -3 888  -4 814  - Dot. amort. et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles. 11 -2 325  -1 971  Résultat brut d'exploitation   -27 974  -31 619  - Coût du risque 12 -115 122  -275  Résultat d'exploitation   -143 096  -31 893  +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 13 -36 168  67 471  +/- Résultat ordinaire avant impôts   -179 264  35 578  +/- Résultat exceptionnel   0  0  - Impôt sur les bénéfices 14 0  79  +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0  0  Résultat de l'exercice   -179 264  35 656    Hors-bilan :   (données exprimées en K€) 2011 2010       1 - Engagements donnés 1 347 453  1 040 237  Engagements de financement 4 459  34 482  Engagements en faveur d'établissements de crédit 0  0  Engagements en faveur de la clientèle 4 459  34 482  Engagements de garantie 628 802  137 787  Engagements d'ordre d'établissements de crédit 595 586  97 000  Engagements d'ordre de la clientèle 27 500  29 390  Engagements d'ordre fiscal 5 716  11 397  Engagements donnés sur instruments financiers à terme 714 192  867 969  Engagements sur instruments de tx d'intérêt 714 192  867 969  Engagements sur instruments de change 0  0  Autres engagements 0  0  Opérations en devises 0  0  Devises à livrer au comptant 0  0  Devises à livrer à terme 0  0  2 - Engagements reçus 373 129  271 273  Engagements de financement 220 000  120 000  Engagements reçus d'établissements de crédit 220 000  120 000  Engagements de garantie 152 329  150 281  Engagements reçus d'établissements de crédit 101 001  99 694  Garanties reçus de la clientèle 51 328  50 587  Egagements sur instruments financiers à terme 800  992  Engagements sur instruments de taux d'intérêt 800  992  Engagements sur instruments de change 0  0  Autres engagements 0  0  Opérations en devises 0  0  Devises à recevoir au comptant 0  0  Devises à recevoir à terme 0  0    Annexe aux comptes individuels   1) Cadre juridique et financier   La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation.   Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne.   En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la Banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reportings que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à la Banque de France.   2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture   2.1) Faits marquants    2.1.1) Titres de participation   Lors de l’assemblée générale mixte qui s’est tenue le 23 juin 2011, il a été approuvé l’augmentation du capital de Crédit du Maroc Leasing. Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a participé à cette augmentation de capital par la souscription de 91 662 actions pour un montant total de 810 K€, portant sa participation de 33.31 % à 33.33 %.   Cela porte le nombre d’actions détenu à 316 662 pour un capital total de 3 892 940,89€.   2.1.2) Garantie au profit d’Emporiki Leasing   En raison d’une dégradation importante de la situation économique, ainsi que de l’évolution négative du marché immobilier ; ces phénomènes ayant fortement impactés le ratio de solvabilité d’Emporiki Leasing et le niveau de ses fonds propres, il est apparu nécessaire de mettre en place au profit de cette dernière un mécanisme de garantie lui permettant de satisfaire à ses obligations réglementaires.   Lors du conseil d’administration du 6 décembre 2011, il a été décidé la mise en place de deux garanties à première demande au profit de la société Emporiki Leasing. La première porte sur le portefeuille de dossiers sains arrêté au 30 juin 2011 et la seconde sur le portefeuille de dossiers « Grands Risques ».   Au 31 décembre 2011, la situation est la suivante :   - la garantie sur le portefeuille sain porte sur un encours de 298 M€ (321 M€ au 30/06/11) ; - la garantie sur les Grands Risques couvre un encours de 92 M€ ; - les garanties accordées à Emporiki Leasing ont généré des commissions (produits) pour un montant de 7.4 M€ en 2011 ; - il a été constaté une provision pour risques et charges de 115 M€ se répartissant pour 54 M€ sur les clients sains et 61 M€ sur les Grands Risques ; - l’activation des IDA sur la provision risques et charges sur les Grands Risques a été plafonné à 22.8 M€, c’est-à-dire à hauteur des 2 comptes historiquement garantis par Lixxcrédit S.A., soit Vovos et Ektasis.   2.1.3) Prêts et emprunts auprès des établissements de crédit   Refinancement   Lixxcrédit S.A. en tant que banque filiale du groupe est progressivement devenue la centrale de refinancement des filiales métiers. A ce titre, une partie des encours historiquement portés par Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. ont été transférés à Lixxcrédit S.A.   2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes   Depuis le 31 décembre 2011, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2011 n’est à signaler.   3) Principes et méthodes comptables   3.1) Rappel des principes   Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :   - continuité d'exploitation ; - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; - indépendance des exercices ; - conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.   Le bilan, le hors-bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux établissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels.   3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   3.2.1) Opérations de crédit-bail   Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes :   - immobilisations louées nettes d’amortissements comptables ; - provision article 57 ; - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés ; - immobilisations en cours de construction ; - avances et acomptes versés aux fournisseurs ; - créances douteuses nettes de provisions ; - indemnités de résiliation nettes de provisions ; - créances rattachées ; - produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques.   L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente.   3.2.2) Immobilisations   Valeur brute & amortissements mobiliers :   Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelque soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants :   - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 8 ans   Valeur brute & amortissements immobiliers :   Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail sont calculés selon le mode linéaire, quelque soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans.   Traitement comptable des ITNL :   Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation.   3.2.3) Créances Clients et comptes rattachés   En application du règlement du CRC 2002- 03, modifié par le CRC 2005- 03 ainsi que l’avis n°2002- 04 du CNC relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, l’imputation comptable des opérations de crédit réalisé avec la clientèle se décline selon les critères suivants :   - créances saines ; - créances saines restructurées à des conditions hors marché ; - créances douteuses non compromises ; - créances douteuses compromises.   Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.   Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat. En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.   Règle de déclassement :   Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.   Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).   Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international.   Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises.   Règle de dépréciation :   La dépréciation des impayés (HT) est calculé après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant.   En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en production sur l'ensemble de ses filiales un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel.   Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé. Il est fixé selon des règles précises par le département du contrôle des risques.   Dépréciation pour risque de re-commercialisation :   Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable. Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas ou ce matériel serait récupéré par la Société.   Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens.   3.2.4) Subventions   Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client.   3.2.5) Titres   Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A.   Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération.   3.2.6) Provisions   La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002 sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées.   Autres provisions :   Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges.   3.2.7) Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies   Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.   Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.   Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over.   Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.   Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat .Par conséquent, le montant de la provision est égal à :   - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005.   Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité.   Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ».   Plans de retraite – régimes à cotisations définies   Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   L'évaluation des engagements sociaux à fin 2011 est la suivante :   (données exprimées en K€) Statut CAL&F Statut CAsa mis à disposition Total Montant de la provision au 31/12/2010 (1) 192  1 891  2 083  Principaux critères d'évaluation à fin 2010 (2)       durée moyenne engagement (années) 21 ans 16,7 ans   taux d'actualisation 4,37 % 4,01 %   taux d'évolution des rémunérations 2,20 % 3% H.C./ 2,5% autres   taux des charges sociales 47,00 % 60,00 %   Montant de la provision au 31/12/2011 (1) 261  1 887  2 148  Principaux critères d'évaluation à fin 2011 (2)       durée moyenne engagement (années) 17,2 ans Non communiqué   taux d'actualisation 5,37 % Non communiqué   taux d'évolution des rémunérations 2,20 % Non communiqué   taux des charges sociales 47,00 % Non communiqué   (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan. (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2011.   Les hypothèses retenues sont les suivantes : L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance.   - avant 1951 : 60 ans - 1951-1954 : 61 ans pour les non cadres, 63 ans pour les cadres et HC - 1955-1956 : 62 ans pour les non cadres, 64 ans pour les cadres et HC - après 1957 : 62 ans pour les non cadres, 66 ans pour les cadres et HC   La table de mortalité retenue est la table TF 00-02. Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole.   3.2.8) Instruments financiers à terme   Les produits utilisés sont :   - les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes ; - les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux ; - les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés.   Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel.   Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (montants en euros) :   31/12/2011 Nature Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés   714 191 845  1 001 166  26 259  11 031 013  CAL&F Cap (achat) 2 191 845  0  26 259  131  CAL&F Swaps de taux emprunteur TF 650 000 000  901 794  0  11 030 882  CAL&F Swaps de taux emprunteur interne 62 000 000  99 372  0  0  Engagements reçus   800 800  0  -10 723  -54 896  CAL&F Swaps de taux TF 0  0  0  0  CAL&F Floor (vente) 800 800  0  -10 723  -54 896    4) Informations sur les postes du bilan, hors-bilan et compte de résultat   4.1. Bilan   Actif (données exprimées en K€) Note 2011 2010 Caisse, banques centrales, CCP   0  0  Effets publics et valeurs assimilées   0  0  Créances sur les établissements de crédit 1 5 307  25 093  Opérations avec la clientèle 2 67 990  40 243  Actions et autres titres à revenu variable   0  0  Parts dans les entreprises liées 3 1 667 184  1 702 540  Crédit-bail et location avec option d'achat 4 133 656  148 885  Immobilisations incorporelles 5 2 236  2 489  Immobilisations corporelles 5 3 086  5 287  Capital souscrit non versé   0  0  Actions propres   0  0  Compte de négociation et de règlement   0  0  Autres actifs 6 8 590  9 484  Comptes de régularisation 7 48 008  47 662  Total actif   1 936 057  1 981 683    Passif (données exprimées en K€) Note 2011 2010 Banques centrales, CCP   0  0  Dettes envers les établissements de crédit 1 803 000  752 732  Opération avec la clientèle 2 0  0  Autres passifs 6 5 067  12 855  Compte de régularisation 7 51 681  41 461  Comptes de négociation et de règlement   0  0  Provisions 8 129 165  14 389  Dettes subordonnées 9 366 232  366 226  Fonds pour risques bancaires généraux   0  0  Capitaux propres 9 580 912  794 020  Capital souscrit   195 257  195 257  Primes d'émission   554 060  554 060  Réserves   9 341  7 558  Ecarts de réévaluation   0  0  Provisions réglementées et subvention d'investissement   1 489  1 489  Report à nouveau   29  0  Résultat de l'exercice   -179 264  35 656  Total passif   1 936 057  1 981 683    Note 1 : Opérations interbancaires :   Répartition des créances par durées résiduelles :   (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 2011   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2011   Etablissements de crédit 5 307  0  0  0  5 307  25 093  Créances sur établissements crédit 5 307  0  0  0  5 307  25 093  - à vue 5 307  0  0  0  5 307    - à terme 0  0  0  0  0    Créances rattachées 0  0  0  0  0  0    Répartition des dettes par durées résiduelles :   (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 2010   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2011   Etablissements de crédit 74 884  54 987  504 814  168 315  803 000  752 732  Dettes sur établissements de crédit 66 732  54 987  504 814  168 315  794 848  748 024  - à vue 9 333  0  0  0  9 333    - à terme 57 399  54 987  504 814  168 315  785 515    Dettes rattachées 8 152  0  0    8 152  4 708  Clientèle 0  0  0  0  0  0  Emprunts clientèle financière 0  0  0  0  0  0  Dettes rattachées 0  0  0  0  0  0    Note 2 : Opérations avec la clientèle :   Répartition des créances par durées résiduelles :   (données exprimées en K€) Durées résiduelles Total 2010   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2011   Créances clientèle à terme 3 247  6 357  25 747  32 639  67 990  40 243  Prêts à la consommation 17  0  0  0  17  17  Créances sur la clientèle 2 066  6 260  25 355  32 142  65 823  39 626  Créances douteuses non compromises et compromises 39  119  481  609  1 248  1 028  - Dépréciation sur créances douteuses non compromises et compromises -7  -22  -89  -112  -230  -850  Créances rattachées 1 132  0  0  0  1 132  422    Note 3 : Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :   Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2011 Résultat 31/12/2011   Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit France                 Auxifip 963 676  963 670  100,00 % 96 665 0 120 576 9 500 (A) Lixxbail 16 352 860 16 351 467 99,99 % 494 502 -3 273 484 515 6 755 (A) Lixxcrédit 43 832  43 805  99,94 % 30 552 -5 741 23 966 860 (A) Unifergie (chez CAL&F) 1 625 011  668 000  41,11 % 62 291 0 186 014 8 679 (A) Finamur 12 623 398 12 623 386 100,00 % 379 782 0 493 039 28 664 (A) Eurofactor 5 530 341  5 530 341  100,00 % 505 541 0 480 141 46 214 (A) Participation dans des sociétés consolidées - Etablissements de crédit Etranger                 CDM Leasing (Maroc) 950 000  316 662  33,33 % 3 893 0 12 924 1 426 (A) CALIT (Italie) 694 700  104 205  15,00 % 14 094 -5 140 64 258 -4 653 (A) Emporiki Leasing (Grèce) (B) 17 000 000  17 000 000  100,00 % 54 516 -43 077 52 501 -41 062 (A) Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère financier France                 Clim'auto 4 947  1 0,02 % 1 0 6 304 60 (A) Etica 827 916  827 909  100,00 % 71 166 0 81 191 2 673 (A) Ucalease 244 514  122 252  50,00 % 12 612 -6 168 8 802 4 086 (A) Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France                 Lixxcourtage 1 500  1 500  100,00 % 3 697 0 12 955 5 118 (A) NVA 5 000  4 993  99,86 % 77 0 2 960 500 (A) Foncaris - 1   0 0 N/S N/S   Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger                 Etica Leicer (Espagne) 122 000  122 000  100,00 % 989 -989 -8 043 101 (A) Participation dans des sociétés non consolidées - Etablissements de crédit Etranger                 Acba Leasing (Arménie) 200  76  38,00 % 929 0 4 785 577   Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France                 Mortenol (Quirats coop. Maritime) 9 098 8 0,09 % 12 0 0 0   SACAM Machinisme 300 000 15 000 5,00 % 151 0 3 067 67   Lesica     N/S 100 0 0 0   OPCI Pasteur patrimoine     N/S 1 0 0 0   Total       1 731 573 -64 388 2 029 955 69 565     1 667 184 2 099 520   (A) situation nette au 31/12/2011. - La dépréciation des titres Lixxbail pour 9 951 K€ au 31/12/2010 a été portée à 3 273 K€ au 31/12/2011. - La dépréciation des titres Lixxcrédit pour 7 026 K€ au 31/12/2010 a été portée à 5 741 K€ au 31/12/2011. - Les titres Etica Leicer sont provisionnés en totalité (989 K€). - Crédit Agricole Leasing et Factoring S.A. a augmenté sa participation dans le capital de Crédit du Maroc Leasing pour 810 K€. - La dépréciation des titres Ucalease pour 8 241 K€ au 31/12/2010 a été portée à 6 168 K€ au 31/12/2011. - La dépréciation des titres Emporiki Leasing pour 2 015 K€ au 31/12/2010 a été portée à 43 077 K€ au 31/12/2011. (B) Crédit Agricole Leasing & Factoring a accordé une garantie de 487 086 K€ à Emporiki Leasing au 31/12/2011   Note 4 : Opérations de Crédit-bail et de location avec option d'achat :   Immobilisations louées en crédit-bail et assimilés :   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 01/01/2011 Transfert Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2011 Valeur brute 291 202 -7 977 13 606 -55 013 241 818 - Crédit-bail mobilier 239 893 -7 977 10 171 -55 013 187 074 - Crédit-bail immobilier 51 309 0 3 435 0 54 744 - Amortissement -130 323 6 481 -26 297 52 639 -97 500 - Crédit-bail mobilier -123 415 6 481 -23 701 52 639 -87 996 - Crédit-bail immobilier -6 908 0 -2 596 0 -9 504 - Dépréciation d'actifs -14 703 455 -2 278 3 008 -13 518 Valeur nette 146 176 -1 041 -14 969 634 130 800   Immobilisations en crédit-bail et assimilés - non louées après résiliation :   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 01/01/2011 Transfert Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2011 Valeur brute 2 493 7 977 0 -10 165 305 - Crédit-bail mobilier 2 493 7 977 0 -10 165 20 635 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Amortissement -1 223 -6 481 -524 7 967 -261 - Crédit-bail mobilier -1 223 -6 481 -524 7 967 -16 195 - Crédit-bail immobilier 0 0 0 0 0 - Dépréciation d'actifs 0 -455 -10 421 -44 Valeur nette 1 270 1 041 -534 -1 777 0   Créances rattachées sur immobilisations en crédit-bail et assimilés :   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 01/01/2011 Transfert Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2011 Créances saines 1 998 -1 122 1 271 -280 1 867 Créances douteuses 0 0 0 0 0 Dépréciation pour créances douteuses 0 0 0 0 0 Créances douteuses compromises 3 258 1 122 0 0 4 380 Dépréciation pour créances douteuses compromises -2 547 0 -1 563 719 -3 391 Total créances rattachées 2 709 0 -292 439 2 856   Note 5 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre   Immobilisations incorporelles :   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 01/01/2011 Augmentation Transfert immobilisations en cours Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2011 Valeur brute 10 144 1 014 -221 10 937 - Amortissement & Provision -7 655 -1 046 0 -8 701 Valeur nette 2 489 -32 -221 2 236   Immobilisations corporelles hors ITNL :   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 01/01/2011 Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2011 Valeur brute 15 322 348 0 15 670 - Amortissement & Provision -11 305 -1 279 0 -12 584 Valeur nette 4 017 -931 0 3 086   Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles : Les « Projets SPSI amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activations sont : - gain de productivité - gain de P.N.B.   Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque de début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au paragraphe 3.2.2.   Note 6 : Autres Actifs et Passifs   Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2011 Montant 31/12/2010 Variation en% Autres actifs       Instruments conditionnels achetés 32 44 -27,68% Créances sur l'Etat (IS, TVA,...) 844 1 694 -50,16% Dépôts et cautions donnés 2 001 1 939 3,21% Débiteurs divers (1) 2 697 2 855 -5,52% Acomptes Fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Généraux) 1 923 1 748 10,05% Autres débiteurs divers 1 093 1 205 -9,33% Total 8 590 9 484 -9,43% Autres passifs       Instruments conditionnels vendus. 11 15 -26,24% Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 353 145 143,73% Dépots et cautions reçus 1 147 1 147 0,04% Fournisseurs & comptes rattachés 1 683 7 362 -77,14% Crédit preneur - Espagne 622 842 -26,12% Rémunérations dues & dettes au personnel 28 1 177 -97,62% Dettes sociales 1 170 1 858 -37,04% Dettes rattachées sur créditeurs divers 53 310 -82,89% Total 5 067 12 855 -60,58% (1) Le poste « Débiteurs divers » est principalement constitué de la refacturation des frais généraux vers les filiales de Crédit Agricole Leasing. & Factoring S.A.   Note 7 : Comptes de régularisation :   Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2011 Montant 31/12/2010 Variation en% Actif       Produits à recevoir sur instruments financiers 657 518 26,95% Autres charges constatées d'avance 792 8 513 -90,69% Produits à recevoir 46 559 38 632 20,52% - dont PAR sur partie bénéficiaire assurance 0 42 -100,00% - dont PAR sur ACP et Risque Systémique 2 060 0   - dont PAR sur garantie dernier ressort 1 963 1 079 82,03% - dont PAR surcoût de subordination 2 191 1 258 74,15% - dont PAR CVAE 386 290 33,22% - dont PAR caution Emporiki leasing 7 384 19 37961,21% - dont PAR caution EF Italie 83 0   - dont PAR refacturation pallier 32 492 35 712 -9,02% - dont PAR divers 0 232   Total 48 008 47 662 0,73% Passif       Gains sur instruments financiers 1 564 1 824 -14,25% Produits de crédit-bail et assimilés constatés d'avance 1 401 1 705 -17,81% Autres comptes d'encaissement 0 0 0,00% Autres charges à payer de frais généraux 48 716 37 931 28,43% Total 51 681 41 461 24,65%   Note 8 : Provisions :   Rubriques (données exprimées en K€) Montant 31/12/2010 Transfert Dotations Reprises Montant 31/12/2011 Provision médaille d'honneur 93 0 4 8 89 Provision médaille du travail 23 0 38 12 49 Provision retraite 2 083 0 68 3 2 148 Provision taux CASA 0 0 203 203 0 Provision sur opérations de hors-bilan           . Opérations "one shot" 585 0 0 100 485 . Engagements liés aux "quirats Mortenol" 1 800 0 0 0 1 800 . DIVA (Nina&Manga) + Trident 7 230 0 0 0 230 . Garantie portefeuille clients Emporiki Leasing 0 0 115 146 0 115 146 Provision pour risque social 1 500 0 465 706 1 259 Provision suspens rapprochement bancaire 44 0 0 44 0 Provision pour risque de participation (Etica Leicer) 8 030 0 0 88 7 942 Provision pour risque opérationnel 0 0 16 0 16 Total 14 389 0 115 940 1 164 129 165   Note 9 : Capitaux propres et dettes subordonnées   Au 31 décembre 2011, le capital social s’élève à 195 257 220 €, divisé en 13 017 148 actions de 15 € chacune, de même catégorie.   Le capital ne comporte que des titres nominatifs avec égalité du droit de vote par titre.   Il n’existe ni catégorie particulière, ni obligations convertibles ou titres similaires.   Le capital est entièrement libéré.   Au 31/12/2011, l’actionnariat se répartit ainsi :   Actionnaires Nbre de titres % de capital détenu Crédit Agricole S.A. 13 017 142 100% Personnes physiques 6 NS Total 13 017 148 100%   Tableau d'évolution des capitaux propres :   Rubriques (données exprimées en K€) Montants au 31/12/2010 Mouvements 2011 Résultat 2011 Affectation 2010 Montants au 31/12/2011 Capital 195 257 0 0 0 195 257 Prime d'émission 502 304 0 0 0 502 304 Prime d'apport 51 756 0 0 0 51 756 Primes liées au capital 554 060 0 0 0 554 060 Réserve légale 7 558 0 0 1 783 9 341 Réserve légale sur Plus values net Long Terme 0 0 0 0 0 Réserve règlementaire sur Plus values Long Terme 0 0 0 0 0 Réserve indisponible conventionnelle 0 0 0 0 0 Réserves 7 558 0 0 1 783 9 341 Provisions réglementées 1 489 0 0 0 1 489 Report à nouveau 0 0 0 29 29 Résultat de l'exercice 35 656 0 -179 264 -35 656 -179 264 Dividendes versés       33 844   Total 794 020 0 -179 264 0 580 912   Provisions règlementées. — Ces provisions représentent :   - D'une part l'amortissement des parts de quirats détenues dans la co-propriété maritime MORTENOL. Ces parts sont amorties suivant le mode dégressif sur 5 ans pour 12 K€. - D'autre part une provision règlementée pour un montant de 1 477 K€ au 31/12/2010. Il s'agit de provisions règlementées calculées sur les impayés et sur les encours des contrats de crédit-bail de l’activité Espagnole. Ces provisions sont régies par des textes fiscaux locaux et par la réglementation bancaire espagnole.   Résultat de l'exercice. — Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales françaises. Le résultat social après impôt est déficitaire de - 179 264 K€ (contre un résultat bénéficiaire de 35 656 K€ en 2010). La répartition du résultat 2011 est la suivante :   (Résultat comptable exprimé en K€) 2011 2010 CAL&F France -180 118  35 076  Succursale espagnole 854  580  Total -179 264  35 656    Proposition d'affectation du résultat   Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat :   Perte de l'exercice -179 264 K€ Affectation à la réserve légale 0 K€ Au titre de dividendes 0 K€ Report à nouveau -179 264 K€ Total affectation -179 264 K€   Dettes subordonnées :   Rubriques (données exprimées en K€) Total 2011 Total 2010 Dettes subordonnées à terme (1) 189 000 189 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 90 000 90 000 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000 Dettes rattachées 7 232 7 226 Dettes représentées par un titre 366 232 366 226 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole S.A. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de crédit-bail du Crédit Agricole S.A. et du Crédit Lyonnais S.A.   Détail des dettes subordonnées :   Année de souscription Nominal Durée Rembourst Échéance Finale Catégorie 2004 90 M€ indéterm. indéterm. indéterm. 4C 2004 80 M€ indéterm. indéterm. indéterm. 4C 2005 31 M€ 10 ans in fine 29/12/2015   2005 158 M€ 10 ans in fine 29/12/2015     Les fonds correspondants sont classés parmi les fonds propres de l'établissement, conformément à l'article 4D et 4C du règlement N° 90-02 du 23 février 1990 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   4.2) Hors-bilan   Rubriques (données exprimées en K€) 31/12/2011 31/12/2010 Engagements de financement     Engagements donnés 4 459 34 482 aux filiales / accords de refinancement 0 0 aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle 4 459 34 482 Engagements en faveur de la clientèle 4 459 34 482 Engagements reçus 220 000 120 000 par filiales / accords de refinancement 220 000 120 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 220 000 120 000 Engagements de garantie 476 473 -12 494 Engagements donnés 628 802 137 787 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit (1) 595 586 97 000 Engagements d'ordre de la clientèle (2) 27 500 29 390 Engagement d'ordre Fiscal 5 716 11 397 Engagements reçus 152 329 150 281 Contrats garantis sur engagements de signature 552 552 Engagements de signature (Lixxcrédit) 115 115 Engagements de signature (CA SA) 97 000 97 000 Garanties reçues CR (Espagne) 3 334 2 027 Engagements reçus d'établissements de crédit 101 001 99 694 Engagements reçus de la clientèle 51 328 50 587       Engagements sur instruments financiers à terme 713 391 866 977 Engagements donnés 714 192 867 969 Opérations de SWAP, taux emprunteur 712 000 865 000 Opérations de CAP - Achat 2 192 2 969 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 714 192 867 969 Engagements reçus 801 992 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 801 992 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 801 992 Solde engagements hors-bilan 974 323 768 965 Engagements donnés 1 347 453 1 040 237 Engagements reçus 373 129 271 273 (1) Dont garantie portefeuille clients Emporiki Leasing de 390 M€ (cf paragraphe 2.1.2). (2) Dont garantie donnée à Etica Leicer (Espagne) pour 27 500 K€.   4.3) Compte de résultat :   (données exprimées en K€) Note 2011 2010         + Intérêts & produits assimilés   13 417  3 610  - Intérêts & charges assimilées   -55 509  -28 046  + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées   37 277  72 338  - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées   -31 662  -65 459  + Produits sur opérations de location simple   0  0  - Charges sur opérations de location simple   0  0  + Revenu des titres à revenu variable   402  337  + Commissions produits   8 435  206  - Commissions charges   -122  -81  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -5  -14 609  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0  0  + Autres produits d'exploitation bancaire   6 443  7 182  - Autres charges d'exploitation bancaire   -437  -311  Produit net bancaire 10 -21 761  -24 833  - Charges générales d'exploitation 11 -3 888  -4 814  - Dot. amort. et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles. 11 -2 325  -1 971  Résultat brut d'exploitation   -27 974  -31 619  - Coût du risque 12 -115 122  -275  Résultat d'exploitation   -143 096  -31 893  +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 13 -36 168  67 471  +/- Résultat ordinaire avant impôts   -179 264  35 578  +/- Résultat exceptionnel   0  0  - Impôt sur les bénéfices 14 0  79  +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0  0  Résultat de l'exercice   -179 264  35 656    Note 10 : Détail du Produit Net Bancaire :   Rubriques (données exprimées en K€) 2011 2010   Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits et charges assimilés 51 096 87 171 -36 075 76 285 93 506 -17 220 * Opérations de trésorerie et interbancaires sur établissements de crédit (1) 11 038 42 432 -31 394 2 497 16 274 -13 777 * Produits sur autres titres à revenu fixe 0 13 077 -13 077 0 11 772 -11 772 * Opérations avec la clientèle 2 379 0 2 379 1 113 0 1 113 * Opérations de crédit-bail (2) 37 277 31 662 5 615 72 338 65 459 6 879 * Dividendes et autres revenus variables (3) 402 0 402 337 0 337 Revenu des titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Commissions 8 435 122 8 313 206 81 125 * Prestations de services pour le comtpe de tiers 733 33 700 206 81 125 * Commissions sur engagement de garantie (4) 7 702 89 7 613 0 0 0 Gains/Pertes sur opérations financières 0 5 -5 4 150 18 759 -14 609 * Opérations de change 0 5 -5 3 0 3 * Opérations sur instruments financiers (1) 0 0 0 4 146 18 758 -14 612 Autres produits et charges             d'exploitation bancaire 1 252 -251 0 0 0 Autres produits et charges             d'exploitation non bancaire 525 18 507 1 613 99 1 514 Marge des activités d'assurance 5 917 167 5 750 5 569 212 5 357 Produit net bancaire 65 974 87 735 -21 761 87 824 112 656 -24 833   (1) Les produits et charges d’intérêts sur swaps sont désormais présentés sur la ligne "Opérations de trésorerie et interbancaires sur établissements de crédit" et ne sont plus rattachées à la ligne "Gains/Pertes sur opérations financières – Opérations sur instruments financiers". Le solde de ces opérations s'élevait à -14 612K€ en 2010.   (2) Les plus-values de cessions sont désormais présentées en produits et les moins-values de cessions en charges sur la ligne "Opérations de crédit-bail". Les comptes ne sont plus décompensés en charges d’un côté et produits de l’autre. La compensation de ces comptes a augmenté les charges et produits de 25 M€ en 2010.   (3) Dividendes et autres titres à revenu variable (données exprimées en K€) :   Titres 2011 2010 SACAM Machinisme 5 3 Crédit du Maroc Leasing 397 334 Total 402 337   (4) Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a constaté dans ses comptes un produit de commissions sur engagement de garantie du portefeuille clients de sa filiale Emporiki Leasing pour 7.4 M€ en 2011 (cf paragraphe 2.1.2).   Commissions :   Type de commissions (données exprimées en K€) Commissions   Reçues en 2011 Reçues en 2010 Variation 2011/2010 en% Versées en 2011 Versées en 2010 Variation 2011/2010 en% Sur dossiers EKIP Espagne 733 206 255,83% 0 0   Commissions sur garanties Emporiki Leasing 7 384 0   0 0   Commissions sur garanties EF Italie 317 0   0 0   Commissions sur garanties Etica Leicer 1 0   0 0   Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne 0 0   37 81 -53,88% Commissions sur garanties CA SA 0 0   85 0   Total 8 435 206 3994,67% 122 81 50,62%   Autres charges et produits d'exploitation :   Rubriques (données exprimées en K€) 2011 2010   Produits Charges Net Produits Charges Net Autres produits financiers 1 0 1 0 0 0 Impôts et taxes non refacturable (Succursale espagnole) 0 252 -252 0 0 0 Exploitation Bancaire 1 252 -251 0 0 0 Opérations de PNB (Succursale espagnole) 385 2 383 79 50 29 Opérations de PNB non récurrentes (CAL&F France) 8 0 8 0 6 -6 Provisions suspens bancaires 44 0 44 0 44 -44 Provisions suspens bancaires (Succursale espagnole) 0 16 -16 0 0 0 Reprise provision risques opérationnels (Participation) 88 0 88 1 534 0 1 534 Activités d'assurances 5 917 167 5 750 5 569 212 5 357 Exploitation Non Bancaire 6 442 185 6 257 7 182 311 6 871 Total 6 443 437 6 006 7 182 311 6 871   Suite aux informations fournies à fin décembre 2011, et compte-tenu du niveau de résultat (local et consolidé), la situation nette d’Etica Leicer s'établit à - 7.942 K€. Cette amélioration conduit à reprendre notre provision pour risque de participations à hauteur de + 88 K€.   Rappel : la participation de Crédit Agricole Leasing et Factoring S.A. dans Etica Leicer est montée à 100 % à fin 2011.   Note 11 : Produits & charges générales d'exploitation   Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation.   Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2011 Montant 2010 Variation 2011/2010 en% Reprises provisions sociales (retraite, indemnités.) 729 1 498   Transferts de charge de personnel 460 423   Autres produits d'exploitation / frais personnel 1 189 1 920 -38,11% Refacturation charges fonctionnements aux filiales 121 039 136 170   Reprise provisions Risque & Charges sur salariés détachés 0 0   Autres produits d'exploitation 0 0   Autres produits d'exploitation 121 039 136 170 -11,11% Total Autres produits d'exploitation 122 228 138 091 -11,49% Salaires bruts -21 622 -18 479   Autres charges salariales -4 654 -4 590   Charges sociales sur salaires -11 947 -10 562   Transferts de charge de personnel -228 -30   Intéressement et participation -3 196 -4 041   Autres charges sociales -459 -471   Dotations provisions sociales (retraite, indemnités,...) -575 -712   Charges de personnel -42 681 -38 885 9,76% Impôts et taxes -3 080 -2 973   Charges de location et assimilées -16 365 -14 666   Fournitures diverses -1 495 -917   Frais de publicité, de télécommunication et de mission -8 459 -5 927   Honoraires et intermédiaires -29 385 -10 082   Charges personnel facturées et autres services extérieurs -18 881 -61 107   Divers autres charges d'exploitation -5 770 -8 347   Autres charges d'exploitation -83 435 -104 020 -19,79% Total Autres charges d'exploitation -126 116 -142 905 -11,75% Solde frais de personnel -41 492 -36 965 12,25% Solde autres produits et charges d'exploitation 37 604 32 150 16,96% Solde total autres produits et charges exploitation -3 888 -4 814 -19,24%   Montant total des honoraires hors taxes des commissaires aux comptes, par cabinet :     Cabinet Ernst & Young Cabinet Mazars Total 2011 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 121  131  252  Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissaire aux comptes       Total 121  131  252    Note 12 : Coût du Risque :   Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2011 Montant 2010 Variation 2011/2010 en% Pertes sur correction de valeur       Provisions sur créances douteuses 1 497 2 722 -45,00% Provisions pour risques et charges (1) 115 146 1 800 6297,02% Créances Irrécouvrables couvertes par provision 0 2 758 -100,00% Total 116 643 7 280 1502,35% Bénéfices sur correction de valeur       Provisions sur créances douteuses 1 421 2 805 -49,33% Provisions pour risques et charges 100 4 200 -97,62% Autres gains sur corrections de valeur 0 0   Total 1 521 7 005 -78,29% Provisions nettes       Provisions sur créances douteuses -76 83 -191,39% Provisions pour risques et charges -115 046 2 400 -4893,60% Résultat sur autres corrections de valeur 0 -2 758 -100,00% Total net du cout du risque -115 122 -275   (1) Le coût du risque de l’exercice 2011 a été fortement impacté par une provision pour risque et charge de -115 M€ comptabilisée au titre de la garantie du portefeuille clients d’Emporiki Leasing (cf paragraphe 2.1.2)   Note 13 : Gains et pertes sur actifs immobilisés :   Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2011 Montant 2010 Variation 2011/2010 en % Charges       Dotation aux provisions (1) 46 204 2 015 2192,98% Valeur brute des actifs cédés 0 182 754 N / S Autres pertes sur immobilisations financières 0 0   Total 46 204 184 769 -74,99% Produits       Reprise sur provisions (2) 10 036 69 486 -85,56% Prix de cession 0 182 754 -100,00% Autres pertes sur immobilisations financières 0 0   Total 10 036 252 240 -96,02% Net -36 168 67 471 N/a (1) Les dotations 2011 ont été effectuées sur les titres Emporiki Leasing pour 41 062 K€, CALIT pour 5 140 K€ et Etica Leicer pour 2 K€. (2) Les reprises 2011 ont été effectuées sur les titres Lixxbail pour 6 678 K€, Lixxcrédit pour 1 285 K€ et Ucalease pour 2 073 K€.   Note 14 : Impôt sur les sociétés :   Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2011 Montant 2010 Variation 2011/2010 en % Impôt sur les bénéfices de l'année France 0 0 0,00% Impôt sur les bénéfices de l'année Succursale espagnole 0 0 0,00% Crédit d'impôt famille 0 -83 -100,00% Crédit d'impôt recherche 0 4 -100,00% Total 0 -79 -100,00%   Note 15 : Opérations avec les entreprises liées   Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole S.A., actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A.   Rubriques (données exprimées en K€) Montant 2011 Montant 2010 Bilan actif     Créances sur établissements de crédit 493 21 843 Titres de participation AFS 1 665 991 1 701 346 Comptes de régularisation Actif 44 770 38 586 Autres Actifs 2 728 2 899 Total 1 713 982 1 764 674 Bilan passif     Dettes sur établissements de Crédit 1 154 254 1 102 213 Dont dettes sur emprunts subordonnés 366 232 366 226 Autres Passifs 588 3 893 Comptes de régularisation Passif 9 727 14 028 Total 1 164 569 1 120 134 Compte de résultat (charges)     Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 42 037 15 989 Pertes sur opérations sur instruments financiers 0 18 758 Intérêts sur emprunts subordonnés 13 077 11 772 Commissions 109 57 Moins-values sur titres de participation AFS 0 0 Provision sur titres de participation AFS 46 202 2 015 Pertes sur opérations financières 0 0 Autres charges d'exploitation 36 568 77 505 Total 137 993 126 096 Compte de résultat (produits)     Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 11 032 2 494 Gains sur opérations sur instruments financiers 0 4 146 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 398 334 Commissions 7 701 0 Plus-values sur titres de participation AFS 0 0 Reprise de provision sur titres de participation AFS 10 036 69 486 Autres produits d'exploitation 120 515 135 722 Total 149 682 212 182 Hors-bilan (engagements donnés)     Engagements de financement sur accord de refinancement 0 0 Engagements de financement sur garantie de taux 0 0 Engagements de garantie 595 586 97 000 Engagements sur instruments financiers 714 192 867 969 Total 1 309 778 964 969 Hors-bilan (engagements reçus)     Engagements de financement 220 000 120 000 Engagements de garantie 101 001 99 694 Engagements sur instruments financiers 801 992 Total 321 802 220 686   4.4) Situation fiscale latente et conditionnelle   Note 16 : Intégration fiscale, régime retenu, déficits reportables   La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., composée d'un établissement français et d'une succursale espagnole, est soumise à une dualité de situation fiscale :   - Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant qu'établissement français, est imposée suivant les règles du droit fiscal français. - la succursale espagnole est imposée séparément en Espagne suivant les règles du droit fiscal espagnol.   Le résultat fiscal est déficitaire pour l'exercice 2011 pour un montant total de -31 167 K€, pour un résultat fiscal déficitaire de 37 064 K€ en 2010, avec la répartition suivante :   (Résultat fiscal en K€) 2011 2010 CAL&F Holding -30 874  -36 771  Succursale espagnole -293  -293  Total -31 167  -37 064    L’option formulée par Crédit Agricole S.A. pour le régime de groupe prévue à l’article 223 A du CGI a été renouvelée pour 5 exercices à compter du 1er janvier 2005 et est reconduite tacitement. Au terme de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est-à-dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale.   Note 17 : Dettes et créances d'impôts différés   Les différences temporaires résultant d'un décalage entre l'imposition d'une opération et l'exercice de rattachement comptable donnent lieu, en comptabilité financière, au calcul d'un impôt différé déterminé selon la méthode du "report variable". Le taux d'imposition retenu dans le calcul de l'impôt différé sur les échéances 2009 et au-delà est de 34,43 % pour la France et de 30 % pour l'Espagne.   France 31/12/2011 Impôts différés au 31/12/2011 Impôts différés au 31/12/2010 Variations 12/2011 - 12/2010   Taux utilisé : 34,43 % Taux utilisé : 34,43 %     Bases Impôts différés   Impôts différés Bases Impôts différés I - Impôts différés passifs :                 I.1 - Réserve latente                 Réserve Latente IDP   0,00  0,00  0,00  0,00  0,00  0,00  I.2 - Décalages temporaires                 Résultat Sicomi 2006 / Unicomi non soumis à l'IS IDP   0,00  0,00  0,00  0,00  0,00  0,00  Amortissements dérogatoires IDP   12 195,93  4 199,06  0,00  0,00  12 195,93  4 199,06  Résultat Sicomi exe ant / Sli non soumis à l'IS IDP   35 695 955,80 12 290 117,58  35 695 955,80  12 290 117,58  0,00  0,00  ID s/ GAINS PERTES ACTU. (par fonds propres) IDP IAS   1 124 868,00  387 292,05  931 000,00  320 543,30  0,00  0,00  II - Impôts différés actifs :                 II.1 - Déficits reportables                 Déficits reportables IDA XID0401 -166 177 899,70 -57 215 050,87 -135 191 812,83 -46 546 541,16 -30 986 086,87 -10 668 509,71 II.2 - Décalages temporaires                 Organic IDA XID0101 -217 732,90  -74 965,44  -160 965,00  -55 420,25  -56 767,90  -19 545,19  Intéressement & Participation IDA XID0102 -809 756,70  -278 799,23  -2 705 655,00  -931 557,02  1 895 898,30  652 757,79  Provision risque et charge portefeuille EL - Clients sains IDA XID0203 -54 056 032,75 -18 611 492,07 0,00  0,00  -54 056 032,75 -18 611 492,07 Provision risque et charge portefeuille EL - Grands risques IDA XID0203 -61 090 361,97 -21 033 411,63 0,00  0,00  -61 090 361,97 -21 033 411,63 Médailles du travail IDA XID0204 -138 475,00  -47 676,94  -116 510,39  -40 114,53  -21 964,61  -7 562,41  ID S/ COUTS DE SERVICE (par résultat) IDA XID0204 -3 272 915,00  -1 126 864,63  -3 014 101,00  -1 037 754,97  -258 814,00  -89 109,66  Provision/R & C IDA XID0205 0,00  0,00  -43 825,57  -15 089,14  43 825,57  15 089,14  Provision/Quirats + TMC IDA XID0206 -2 515 115,90  -865 954,40  -2 615 115,90  -900 384,40  100 000,00  34 430,00  Indemnités & Transactions IDA XID0209 -1 259 453,00  -433 629,67  -1 500 070,00  -516 474,10  240 617,00  82 844,43  Plan d'attribution gratuites d'actions IDA XID0104 -8 585,40  -2 955,95  0,00  0,00  -8 585,40  -2 955,95  Impact IDA en réserves sutr attribution d'actions gratuites IDA XID0104 -2 510,80  -864,47  0,00  0,00  0,00  0,00  Amortissements dérogatoires IDA XID0210 0,00 0,00  12 195,92  4 199,06  -12 195,92  -4 199,06  Retraitements IFRS - instruments de Trading IDA IAS XID0702 -70 301,49  -24 204,80  -98 610,30  -33 951,53  28 308,81  9 746,73  II.3 - Plafonnements (II.1 uniquement)                 Plafonnement Clients sains EL (limite 75 M€) IDA XID0401 0,00  0,00  0,00  0,00  0,00  0,00  Plafonnement Grands risques EL (limite 22,868 M€) IDA XID0401 38 222 361,97  13 159 959,23  0,00  0,00  38 222 361,97  13 159 959,23        -214 563 758,91 -73 874 302,18  -108 807 514,27 -37 462 427,16  -105 947 601,84 -36 477 759,30                Pas Ok Pas Ok         34,43 %   34,43 %   34,43 % 3616003010 IMPOT DIFFERE ACTIF IDA IAS IDA -70 301,49 -24 204,80 -98 610,30 -33 951,53 28 308,81 9 746,73 3616002760 ETAT IMP DIFF ACTIFS IDA FR IDA -251 326 477,15 -86 531 706,07 -145 335 859,77 -50 039 136,51 -105 988 106,58 -36 491 705,09 3616002760 ETAT IMP DIFF ACTIFS IDA ES XID0305 -3 453 154,25 -1 010 428,29 -3 453 154,25 -1 010 428,29 0,00 0,01   Total IDA   -254 849 932,89 -87 566 339,16 -148 887 624,32 -51 083 516,33 -105 959 797,77 -36 481 958,35     XID0101 -217 732,90 -74 965,44 -160 965,00 -55 420,25 -56 767,90 -19 545,19     XID0102 -809 756,70 -278 799,23 -2 705 655,00 -931 557,02 1 895 898,30 652 757,79     XID0104 -11 096,20 -3 820,42 0,00 0,00 -11 096,20 -3 820,42     XID0203 -115 146 394,72 -39 644 903,70 0,00 0,00 -115 146 394,72 -39 644 903,70     XID0204 -3 411 390,00 -1 174 541,57 -3 130 611,39 -1 077 869,50 -280 778,61 -96 672,07     XID0205 0,00 0,00 -43 825,57 -15 089,14 43 825,57 15 089,14     XID0206 -2 515 115,90 -865 954,40 -2 615 115,90 -900 384,40 100 000,00 34 430,00     XID0209 -1 259 453,00 -433 629,67 -1 500 070,00 -516 474,10 240 617,00 82 844,43     XID0210 0,00 0,00 12 195,92 4 199,06 -12 195,92 -4 199,06     XID0305 -3 453 154,25 -1 010 428,29 -3 453 154,25 -1 010 428,29 0,00 0,00     XID0401 -127 955 537,73 -44 055 091,64 -135 191 812,83 -46 546 541,16 7 236 275,10 2 491 449,52     XID0702 -70 301,49 -24 204,80 -98 610,30 -33 951,53 28 308,81 9 746,73 Contrôle répartitition stock IDA -> Ecart sur PAGA plafonné     0,00 0,00 0,00 0,00 -2 510,80 -864,48 Total IDA FR + ES (3616002760 ETAT IMP DIFF ACTIFS)     -254 779 631,40 -87 542 134,36 -148 789 014,02 -51 049 564,80 -105 988 106,58 -36 491 705,08 Fonds propres (3656002030 IDP IAS par réserves) IDP IAS   1 124 868,00 387 292,05 931 000,00 320 543,30 0,00 0,00 Total IDP     36 833 019,73 12 681 608,69 36 626 955,80 12 610 660,88 12 195,93 4 199,06   4.5) Autres informations   Note 18 : Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société   La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant que société mère du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., présente en sus de ses comptes sociaux individuels des comptes consolidés pour l'ensemble du groupe concerné.   Les comptes de l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. font eux mêmes partie du périmètre de consolidation des groupes Crédit Agricole et Crédit Agricole S.A.   Note 19 : Effectif moyen   Effectif par catégorie :   Catégories de personnel 31/12/2011 31/12/2010 Cadres 330 306 Non cadres 178 127 Total 508 433   Note 20 : Organes de direction, d'administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie   Il n'a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du Conseil d'Administration, au cours de l'exercice 2011.   5) Notes sur la comptabilité financière   5.1) Méthode de comptabilité financière   Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.   Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   5.2) Méthode de comptabilité sociale   Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.   L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé.   Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   5.3) Passage du résultat social au résultat financier   Le résultat financier après impôt ressort un déficit de - 148 504 K€ au 31/12/2011contre un bénéfice de 46 478 K€ au 31/12/2010, avec la répartition et la décomposition suivante :   Rubriques (données exprimées en K€) 2011 2010   Holding Espagne Total Holding Espagne Total Résultat social après impôts -180 118  854  -179 264  35 076  581  35 656  - Plan d'attribution d'actions gratuites -9  0  -9  0  0  0  +/- Retraitements IAS Gains pertes actu (par Fonds propres) IAS 19 -194  0  -194  -535  0  -535  +/- Retraitements IAS 28  -647  -619  24  -307  -283  - Provision Financière stock clôture 0  0  0  0  0  0  +/- Impôts différés 36 478  0  36 478  11 732  0  11 732  +/- Retraitements IAS sur titres 0  0  0  -269  0  -269  +/- impôts différés sur retraitements IAS 0  0  0  -8  0  -8  +/- impôts différés sur retraitements IAS Gains pertes Actu. (par fonds propres) 0  0  0  184  0  184  Résultat financier après impôts -143 815  207  -143 608  46 204  274  46 478    6) Tableau des cinq derniers exercices   Nature des indications 2007 2008 2009 2010 2011 I. Situation financière en fin d'exercice           a) capital social 91 563 330 91 563 330 91 563 330 195 257 220 195 257 220 b) nombre d'actions émises 6 104 222 6 104 222 6 104 222 13 017 148 13 017 148 c) nombre d'obligations convertibles en actions Néant Néant Néant Néant Néant II. Résultat global des opérations effectives           a) chiffre d'affaires hors taxes 39 501 771 40 626 979 42 557 619 43 529 986 35 544 436 b) bénéfice avant impôts, amortissemen
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2012, affaire n°03721
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2012
    Numéro d’affaire : 02480
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202480 11 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING   Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31 mars 2012   (en milliers d'euros)  Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 3 434 Opérations avec la clientèle 67 013 - Opérations avec la clientèle 67 013 Parts dans les entreprises liées 1 667 184 Crédit bail et autres opérations assimilées 129 645 Immobilisations incorporelles 2 020 Immobilisations corporelles 2 997 Autres actifs 5 680 Comptes de régularisation 37 724 Total de l'actif 1 915 698   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 786 303 Autres passifs 8 052 Comptes de régularisation 32 933 Provisions 143 452 Dettes subordonnées 364 046 Capitaux propres (hors FRBG) 580 912 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 1 489 - Report à nouveau 29 - Résultat en instance d'affectation -179 264 Total du passif 1 915 698   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 4 459 - Engagements de garantie 632 001 Engagements reçus   - Engagements de financement 220 000 - Engagements de garantie 100 597     1202480
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2012, affaire n°02480
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2012
    Numéro d’affaire : 00365
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200365 20 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING SA au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2011 (En milliers d'euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 5 307 Opérations avec la clientèle 67 991 - Opérations avec la clientèle 67 991 Parts dans les entreprises liées 1 667 184 Crédit-bail et autres opérations assimilées 133 657 Immobilisations incorporelles 2 236 Immobilisations corporelles 3 086 Autres actifs 8 591 Comptes de régularisation 48 008 Total de l'actif 1 936 058   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 803 000 Autres passifs 5 068 Comptes de régularisation 51 680 Provisions 129 165 Dettes subordonnées 366 232 Capitaux propres (hors FRBG) 580 912 - Capital souscrit 195 257 - Prime d'émission 554 060 - Réserves 9 341 - Provisions réglementées / Subvention d'investissement 1 489 - Report à nouveau 29 - Résultat de l'exercice -179 264 Total du passif 1 936 058   Hors-bilan Montant Engagements donnés   - Engagements de financement 4 459 - Engagements de garantie 628 802 Engagements reçus   - Engagements de financement 220 000 - Engagements de garantie 101 001     1200365
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2012, affaire n°00365
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2011
    Numéro d’affaire : 06339
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106339 14 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING SA au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2011 (En K€) Actif Montant Créances sur Etablissements de Crédit 5 236 Opérations avec la clientèle 56 845 Parts dans les entreprises liées 1 686 803 Crédit bail 136 580 Immos Incorporelles 2 227 Immos Corporelles 3 114 Autres actifs 17 016 Comptes de régularisation 39 004 Total actif 1 946 825   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 794 487 Autres passifs 12 152 Comptes de régularisation 1 552 Provisions 14 516 Dettes subordonnées 363 943 Capitaux propres (hors FRBG) 760 176 Provisions réglementées 1 489 Primes liées au capital 554 060 Réserves 9 341 Capital souscrit 195 257 Report à nouveau 29 Total passif 1 946 825   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Eng de financement 34 482 Eng de garantie 224 867 Engagements reçus   Eng de financement 70 000 Eng de garantie 100 891     1106339
    Bulletin BALO n°136 du 14/11/2011, affaire n°06339
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2011
    Numéro d’affaire : 05154
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105154 8 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING  SA au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.     Situation au 30 juin 2011  (en K€)   Actif Montant Créances sur Etablissements de Crédit 32 209 Opérations avec la clientèle 46 531 Parts dans les entreprises liées 1 685 993 Crédit bail 142 050 Immos Incorporelles 2 321 Immos Corporelles 3 454 Autres actifs 10 966 Comptes de régularisation 40 789 Total actif 1 964 314     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 803 749 Autres passifs 20 875 Comptes de régularisation 3 324 Provisions 14 526 Dettes subordonnées 361 664 Capitaux propres (hors FRBG) 760 176 Provisions réglementées 1 489 Primes liées au capital 554 060 Réserves 9 341 Capital souscrit 195 257 Report à nouveau 29 Total passif 1 964 314     Hors bilan Montant Engagements donnés   Eng de financement 34 482 Eng de garantie 346 607 Engagements reçus   Eng de financement 120 000 Eng de garantie 101 289     1105154
    Bulletin BALO n°94 du 08/08/2011, affaire n°05154
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2011
    Numéro d’affaire : 03307
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103307 10 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € Siège social : 1 – 3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9 692 029 457 R.C.S. Nanterre   Comptes annuels au 31 décembre 2010 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 6 mai 2011 Partie A.– Comptes sociaux au 31 décembre 2010 Bilan en KE :   Actif (Données exprimées en K€) Note 2010 2009 Caisse, banques centrales, CCP   0 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 25 093 29 887 Opérations avec la clientèle 2 40 243 25 701 Actions et autres titres à revenu variable   0 0 Parts dans les entreprises liées 3 1 702 540 1 098 017 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 148 885 143 307 Immobilisations incorporelles 5 2 489 2 317 Immobilisations corporelles 5 5 287 5 063 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Compte de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 6 9 484 81 100 Comptes de régularisation 7 47 662 6 848 Total actif   1 981 683 1 392 240   Passif (Données exprimées en K€) Note 2010 2009 Banques centrales, CCP   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 752 732 653 029 Opération avec la clientèle 2 0 547 Autres passifs 6 12 855 66 517 Compte de régularisation 7 41 461 33 917 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions 8 14 389 19 191 Dettes subordonnées 9 366 226 366 217 Fonds pour risques bancaires généraux   0 0 Capitaux propres 9 794 020 252 822 Capital souscrit   195 257 91 563 Primes d'émission   554 060 184 299 Réserves   7 558 7 558 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subvention d'investissement   1 489 1 489 Report à nouveau   0 0 Résultat de l'exercice   35 656 -32 087 Total passif   1 981 683 1 392 240   Compte de résultat en KE :     Note 2010 2009 + Intérêts & produits assimilés   3 610 6 655 - Intérêts & charges assimilées   -28 046 -35 535 + Produits sur opération de crédit bail et assimilées   72 338 42 558 - Charges sur opération de crédit bail et assimilées   -65 459 -38 992 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   337 3 743 + Commissions produits   206 0 - Commissions charges   -81 -43 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -14 609 -8 561 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       + Autres produits d'exploitation bancaire   7 182 2 334 - Autres charges d'exploitation bancaire   -311 -62 Produit net bancaire 12 -24 833 -27 903 - Charges générales d'exploitation 13 -4 814 -4 568 - Dot. Amort. Et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles. 13 -1 971 -1 956 Résultat brut d'exploitation   -31 619 -34 427 - Coût du risque 14 -275 5 846 Résultat d'exploitation   -31 893 -28 581 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 15 67 471 -3 966 +/- Résultat ordinaire avant impôts   35 578 -32 547 +/- Résultat exceptionnel   0 0 - Impôt sur les bénéfices 16 79 460 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0 0 Résultat de l'exercice   35 656 -32 087   Hors-Bilan :     2010 2009 1 - Engagements donnés 1 040 237 1 152 109 Engagements de financement 34 482 13 990 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Engagements en faveur de la clientèle 34 482 13 990 Engagements de garantie 137 787 46 580 Engagements d'ordre d'établissements de crédit 97 000 0 Engagements d'ordre de la clientèle 29 390 35 183 Engagements d'ordre fiscal 11 397 11 397 Eggts donnés sur inst. financiers à terme 867 969 1 091 539 Engagements sur instruments de tx d'intérêt 867 969 1 091 539 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Opérations en devises 0 0 Devises à livrer au comptant 0 0 Devises à livrer à terme 0 0 1 - Engagements reçus 271 273 44 833 Engagements de financement 120 000 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 120 000 0 Engagements de garantie 150 281 43 668 Engagements reçus d'établissements de crédit 99 694 8 855 Garanties reçus de la clientèle 50 587 34 813 Eggts sur inst. financiers à terme 992 1 165 Engagements sur instruments de tx d'intérêt 992 1 165 Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Opérations en devises 0 0 Devises à recevoir au comptant 0 0 Devises à recevoir à terme 0 0   Annexe aux comptes individuels 1) Cadre juridique et financier La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation.   Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole, S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne.   En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et sont comprises dans les reporting que Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. transmet à la banque de France.   2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture 2.1) Faits marquants    2.1.1 ) Titres de participations   Apport de la société Eurofactor France par CA S.A.   En date du 24 mars 2010, la société Crédit Agricole S.A. a apporté à la société Crédit Agricole Leasing l’intégralité des actions qu’elle détenait dans la société Eurofactor, S.A.   Cet apport a été rémunéré par une augmentation de capital de la société Crédit Agricole Leasing dont a (intégralement) bénéficié Crédit Agricole S.A.   Le montant de cet apport s’élève à K€. 505.541 : La société Crédit Agricole Leasing a augmenté son capital social de K€. 103.694, la différence (K€. 401.847) alimentant les comptes de primes de l’entité Crédit Agricole Leasing.   A cette même date, l’Assemblée Générale Extraordinaire de Crédit Agricole Leasing a également modifié la dénomination sociale de l’entité, devenant CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING.   Cette opération a été traitée selon la méthode du regroupement d’entreprises sous contrôle commun (méthode dite du « pooling of interest »).   Transfert Universel de Patrimoine entre les sociétés SLD-Unimat-Lixxbail     Dans le cadre de la simplification de l’organigramme du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring il a été décidé de réorganiser les métiers courts du Leasing.   Il a donc été convenu lors du Conseil d’Administration de la société Lixxbail du 08 octobre 2010 de procéder à :   - l’acquisition par la société Lixxbail des titres UNIMAT et SLD détenus par Crédit Agricole Leasing & Factoring - à la dissolution par anticipation des sociétés UNIMAT et SLD par transmission universelle de leur patrimoine au profit de la société Lixxbail   2.1.2) Prêts et emprunts auprès des établissement de crédit   Refinancement   Lixxcrédit en tant que banque filiale du groupe est progressivement devenue la centrale de refinancement des filiales métiers. A ce titre, une partie des encours historiquement portés par CA Leasing ont été transférés à Lixxcrédit.   2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes   Depuis le 31 décembre 2010, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2010 n’est à signaler.       3) Principes et méthodes comptables   3.1) Rappel des principes   Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :   - Continuité d'exploitation. - Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre. - Indépendance des exercices. - Conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.   Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux établissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels.   3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ere application : exercices ouverts à compter du Règlement du CRC relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 03 décembre 2009 N° 2009-03 1er janvier 2010 Règlement de l’ANC, pour les établissements de crédit, relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan 07 octobre 2010 N° 2010-04 1er janvier 2010   L’application du règlement CRC N° 2009-03, n’a pas eu d’impact sur la période   3.2.1) Opérations de crédit bail   Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes :   - immobilisations louées nettes d’amortissements comptables. - provision article 57. - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés. - immobilisations en cours de construction. - avances et acomptes versés aux fournisseurs. - créances douteuses nettes de provisions.     - indemnités de résiliation nettes de provisions. - créances rattachées. - produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque. Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques.   L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente.   3.2.2) Immobilisations   Valeur brute & amortissements mobiliers :   Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants :   - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 8 ans   Valeur brute & amortissements immobiliers :   Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail, sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans.   Traitement comptable des ITNL :   Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC de la date du passage en ITNL ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d’une dépréciation.   3.2.3) Créances Clients et comptes rattachés   En application du règlement du CRC 2002- 03, modifié par le CRC 2005- 03 ainsi que l’avis n°2002- 04 du CNC relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, l’imputation comptable des opérations de crédit réalisé avec la clientèle se décline selon les critères suivants :   - Créances saines. - Créances saines restructurées à des conditions hors marché. - Créances douteuses non compromises. - Créances douteuses compromises.   Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.   Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat. En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.   Règle de déclassement :   Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.   Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).   Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international     Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises.   Règle de dépréciation :   La dépréciation des impayés (HT) est calculé après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant.   En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a mis en production sur l'ensemble de ses filiales un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel.   Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé, il est fixé selon des règles précises par le département du contrôle des risques.   Dépréciation pour risque de re-commercialisation :   Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable.       Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas ou ce matériel serait récupéré par la Société.       Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens.   3.2.4) Subventions   Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client.       3.2.5) Titres   Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A..   Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération.   3.2.6) Provisions    La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002 sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées.   Autres provisions :   Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges.   3.2.7) Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies   Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.   Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraites peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs (cf. note 7.4).   Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over.   Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.   Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat .Par conséquent, le montant de la provision est égal à :   - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   Une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en « provisions pour risques et charges ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. présents à la clôture de l'exercice, relevant de la nouvelle Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1er janvier 2005.   Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique « provisions pour risques et charges ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des différents accords de départ anticipés signés par les entités du groupe Crédit Agricole qui permettent à leurs salariés ayant l’âge requis de bénéficier d’une dispense d’activité.   Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l’objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif sous la rubrique « provisions ».   Plans de retraite – régimes à cotisations définies   Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   L'évaluation des engagements sociaux à fin 2010 est la suivante : (données exprimées en K€)     Statut CA Leasing & Factoring Statut CAsa mis à disposition Total Montant de la provision au 31/12/2009 (1) 200 2 213 2 412 Principaux critères d'évaluation à fin 2009 (2)       durée moyenne engagement (années) 23 ans 14 ans   taux d'actualisation 5,55 % 5,22 %   taux d'évolution des rémunérations 2,90 % 3,25 %   taux des charges sociales 47,00 % 60,00 %   Montant de la provision au 31/12/2010 (1) 192 1 891 2 083 Principaux critères d'évaluation à fin 2010 (2)       durée moyenne engagement (années) 21 ans 16,7 ans   taux d'actualisation 4,37 % 4,01 %   taux d'évolution des rémunérations 2,20 % 3% H.C./ 2,5% autres   taux des charges sociales 47,00 % 60,00 %   (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan. (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2010.   Les hypothèses retenues sont les suivantes :   L'âge de départ en retraite est défini en fonction de l’année de naissance.       - avant 1951 : 60 ans - 1951-1954 : 61 ans pour les non cadres, 63 ans pour les Cadres et HC - 1955-1956 : 62 ans pour les non cadres, 64 ans pour les Cadres et HC - après 1957 : 62 ans pour les non cadres, 66 ans pour les Cadres et HC   La table de mortalité retenue est la table TF 00-02 Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole SA.   3.2.8) Instruments financiers à terme   Les produits utilisés sont :   - Les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes. - Les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux.     - Les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés.   Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel.   Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole SA.   Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis.   Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (montants en €uros):   31/12/2010 Nature Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur Engagements donnés 867 968 857 1 440 582 43 885 -19 579 704 CA Leasing Cap (achat) 2 968 857   43 885 4 416 CA Leasing Swaps de taux emprunteur TF 800 000 000 1 301 055   -19 584 120 CA Leasing Swaps de taux emprunteur interne 65 000 000 139 527     Engagements reçus 991 900 0 -14 621 -73 763 CA Leasing Swaps de taux TF 0 0     CA Leasing Floor (vente) 991 900   -14 621 -73 763   4) Informations sur les postes du bilan, hors bilan et compte de résultat   4.1 Bilan   Actif (Données exprimées en K€) Note 2010 2009       Caisse, banques centrales, CCP   0 0 Effets publics et valeurs assimilées   0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 25 093 29 887 Opérations avec la clientèle 2 40 243 25 701 Actions et autres titres à revenu variable   0 0 Parts dans les entreprises liées 3 1 702 540 1 098 017 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 148 885 143 307 Immobilisations incorporelles 5 2 489 2 317 Immobilisations corporelles 5 5 287 5 063 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Compte de négociation et de règlement   0 0 Autres actifs 6 9 484 81 100 Comptes de régularisation 7 47 662 6 848 Total actif   1 981 683 1 392 240   Passif (Données exprimées en K€) Note 2010 2009       Banques centrales, CCP   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 752 732 653 029 Opération avec la clientèle 2 0 547 Autres passifs 6 12 855 66 517 Compte de régularisation 7 41 461 33 917 Comptes de négociation et de règlement   0 0 Provisions 8 14 389 19 191 Dettes subordonnées 9 366 226 366 217 Fonds pour risques bancaires généraux   0 0 Capitaux propres 9 794 020 252 822 Capital souscrit   195 257 91 563 Primes d'émission   554 060 184 299 Réserves   7 558 7 558 Ecarts de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subvention d'investissement   1 489 1 489 Report à nouveau   0 0 Résultat de l'exercice   35 656 -32 087 Total passif   1 981 683 1 392 240   Note 1 : Opérations interbancaires :   Répartition des créances par durée résiduelle (données exprimées en K€)     Durée résiduelle   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2010 Total 2009 Etablissements de crédit 25 093 0 0 0 25 093 29 887 Créances sur établissements crédit 25 093       25 093 29 887 Créances rattachées 0       0 0   Répartition des dettes par durée résiduelle (données exprimées en K€)     Durée résiduelle     < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2010 Total 2009 Etablissements de crédit 129 097 86 535 368 286 168 814 752 732 653 029 Dettes sur établissements de crédit 124 389 86 535 368 286 168 814 748 024 648 021 Dettes rattachées 4 708 0 0   4 708 5 008 Clientèle 0 0 0 0 0 0 Emprunts clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Dettes rattachées 0 0 0 0 0 0   Note 2 : Opérations avec la clientèle :   Répartition des créances par durée résiduelle (données exprimées en K€)     Durée résiduelle   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2010 Total 2009 Clientele 2 326 5 612 16 885 15 420 40 243 25 701 Prêts à la consommation 17       17 17 Créances sur la clientèle 1 878 5 587 16 810 15 351 39 626 22 971 Créances douteuses Non C et C 49 145 436 398 1 028 3 297 - Dépréciation sur céances douteuses NC et C -40 -120 -361 -329 -850 -997 Créances rattachées 422       422 413   Répartition des dettes par durée résiduelle (données exprimées en K€)     Durée résiduelle   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2010 Total 2009 Clientèle 0 0 0 0 0 547 Appels de fonds clientèle 0 0 0 0 0 547   Note 3 : Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :   Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre de titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2010 Résultat 31/1212010   Participation dans des sociétés consolidées - Etbs de crédit France                 Auxifip 963 676 963 670 100,00 % 96 665   110 277 10 610 (A) Lixxbail 16 352 860 16 351 467 99,99 % 494 502 - 9 951 474 530 10 062   Lixxcrédit 43 832 43 805 99,94 % 30 552 - 7 026 23 222 319 (A) Unifergie (chez CA Leasing) 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291   176 120 9 894 (A) Finamur 12 623 398 12 623 386 100,00 % 379 782   460 532 32 507 (A) Eurofactor 5 530 341 5 530 341 100,00 % 505 541   434 288 41 181 (A) Participation dans des sociétés consolidées - Etbs de crédit Etranger                 CDM Leasing (Maroc) 675 500 224 995 33,31 % 1 3 083   10 415 1 370 (A) CALIT (Italie)   694 700 104 205 15,00 % 14 094   63 215 1 050 (A) Emporiki Leasing (Grèce)   17 000 000 17 000 000 100,00 % 54 516 - 2 015 61 737 - 9 236 (A) Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère financier France                 Clim'auto   4 947 1 0,02 % 1   5 903 400 (A) Etica   827 916 827 909 100,00 % 71 166   81 125 65 (A) Ucalease   244 514 122 252 50,00 % 12 612 - 8 241 4 604 4 137 (A) Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France                 Lixxcourtage   1 500 1 500 100,00 % 1 3 697   9 489 3 466 (A) NVA   5 000   4 993 99,86 % 77   2 558 404 (A) Foncaris     1 N/S 0   N/S N/S   Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier Etranger                 Etica Leicer (Espagne) 122 000 121 800 99,94 % 1 987 - 987 - 9 580 1 537 (A) Participation dans des sociétés non consolidées - Etbs de crédit Etranger                 Acba leasing (Arménie) 200 761 38,00 % 1 929         Participation dans des sociétés non consolidées - Société à caractère non financier France                 Mortenol (Quirats, coop. Maritime) 9 098 8 0,09 % 12         SACAM Machinime 300 000 15 000 5,00 % 151         Lesica     N/S 100         OPCI Pasteur patrimoine     N/S 1           1 730 761 -28 220 1 908 435 107 766     1 702 540 2 016 201     (A) situation nette au 31/12/2010.   - La dépréciation des titres Lixxbail pour 76 868 K€ au 31/12/2009 à été portée à 9 951 K€ au 31/12/2010.   - La dépréciation des titres Lixxcrédit pour 7 344 K€ au 31/12/2009 à été portée à 7 026 K€ au 31/12/2010.   - Les titres de Leicer sont provisionnés en totalité (987 K€).   - Acquisition des titres Eurofactor France auprès de Crédit Agricole SA pour 505 541 K€. Cette acquisition a vue sa contrepartie par une augmentation de capital de la société Crédit Agricole Leasing dont a (intégralement) bénéficié Crédit Agricole S.A.   - Cession des titres Unimat et SLD pour respectivement 121 663 K€ et 61 091 K€ qui ont été intégralement réinjectés dans l’augmentation de capital de Lixxbaill pour 182 754 K€ (TUP convenue lors du Conseil d’Administration de la société Lixxbail du 08 octobre 2010)   - La dépréciation des titres Ucalease pour 10 492 K€ au 31/12/2009 à été portée à 8 241 K€ au 31/12/2010.   - Sur l’exercice 2010 les titres d’Emporiki leasing on été dépréciés pour 2 015 K€.   Note 4 : Opérations de Crédit Bail et de location avec option d'achat :   Immobilisations louées en crédit bail et assimilés   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début   d'exercice Mouvement Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2009       31/12/2010 Valeur brute 288 778 -11 133 122 508 108 951 291 202 - Crédit bail mobilier 251 039 -11 133 107 338 107 351 239 893 - Crédit bail immobilier 37 739   15 170 1 600 51 309 -Amortissement 138 198 -2 413 29 017 34 479 130 323 - Crédit bail mobilier 132 955 -2 413 27 336 34 463 123 415 - Crédit bail immobilier 5 243   1 681 16 6 908 - Dépréciation d'actifs 9 224   11 438 5 959 14 703 Valeur nette 141 356 -8 720 82 053 68 513 146 176   Immobilisations en crédit bail et assimilés non louées aores résiliation   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début   d'exercice Mouvement Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2009       31/12/2010 Valeur brute 672 11 133 0 9 312 2 493 - Crédit bail mobilier 672 11 133   9 312 2 493 - Crédit bail immobilier 0       0 -Amortissement 672 2 413 762 2 624 1 223 - Crédit bail mobilier 672 2 413 762 2 624 1 223 - Crédit bail immobilier 0       0 - Dépréciation d'actifs 0   0 0 0 Valeur nette 0 8 720 -762 6 688 1 270   Créances rattachées sur immobilisations en crédits bail et assimilés   Rubriques Valeur en début d'exercice Mouvement Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice   31/12/2009       31/12/2010 Créances saines 1 742   1 637 1 381 1 998 Créances douteuses 1 368   0 1 368 0 Dépréciation pour créances douteuses 1 368   0 1 368 0 Créances douteuses compromises 2 033   1 764 539 3 258 Dépréciation pour créances douteuses compromises 1 824   3 327 2 604 2 547 Total créances rattachées 1 951 0 74 -684 2 709   Note 5 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre   Immobilisations incorporelles   Rubriques Valeur en début d'exercice 31/12/2009 Augmentation Virement vers immobilisations en cours Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2010 Valeur brute 9 190 954 0 10 144 -Amort & Prov 6 873 783 0 7 655 Valeur nette 2 317 171 0 2 489   Commentaires sur les immobilisations incorporelles et corporelles : Les « Projets SPSI amortissables » sont comptabilisés en immobilisations incorporelles en cours, puis sont immobilisés à la date d’entrée en production. Pour que ces dépenses soient immobilisées, les critères d’activations sont : - gain de productivité - gain de P.N.B.   Le passage en compte d’immobilisation « Logiciels linéaires » marque de début de l’amortissement comptable selon les règles fixées au point 3.2.2.   Immobilisations corporelles hors ITNL   Rubriques Valeur en début d'exercice 31/12/2009 Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice 31/12/2010 Valeur brute 15 179 143 0 15 322 -Amort & Prov 10 116 1 189 0 11 305 Valeur nette 5 063 -1 046 0 4 017   Note 6 : Autres Actifs et Passifs   Rubriques Montant 2010 Montant 2009 Variation en% Autres actifs       Instruments conditionnels achetés 44 59 -25,45% Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 1 694 9 944 -82,97% Dépôts et cautions donnés 1 939 1 964 -1,30% Débiteurs divers (1) 2 855 68 317 -95,82% Acomptes Fournisseurs & Frs débiteurs (Frais Gnx) 1 748 0   Autres Débiteurs divers 1 205 816 47,74% Total 9 484 81 100 -88,31% Autres passifs       Instruments conditionnels vendus. 15 19   Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 145 11 198 -98,71% Dépôts et cautions reçus 1 147 1 147 0,00% Fournisseurs & comptes rattachés 7 362 6 785 8,50% Crédit preneur - Espagne 842 1 114 -24,40% Rémunérations dues & dettes au personnel 1 177 1 048 12,25% Dettes sociales 1 858 1 677 10,79% Participation titres souscrits non versés (2) 0 43 500   Dettes rattachées sur Créditeurs divers 310 29 985,72% Total 12 855 66 517 -80,67% (1) Au 31/12/2009 le poste « Débiteurs divers » est constitué de la refacturation des frais généraux vers les filiales de CA Leasing. & Factoring. Alors qu’au 31/12/2010 ce sont des « Produits à recevoir ». (2) Solde au 31/12/2009 : Emporiki Leasing soldé le 04/01/2010   Note 7 : Comptes de régularisation   Rubriques Montant 2010 Montant 2009 Variation en% Actif       PAR sur instruments financiers 518 282 83,30% Autres charges Constatées d'avance 8 513 2 830 200,80% Produits à recevoir 38 632 3 735 934,29% - dont PAR sur partie beneficiaire assurance 42 0   - dont PAR sur garantie dernier ressort 1 079 1 000 7,84% - dont PAR sur cout de subordination 1 258 1 264 -0,45% - dont PAR Crédit impot recherche et TP 290 1 469 -80,28% - dont PAR caution Emporiki leasing 19 0   - dont PAR refacturation pallier 35 712 0   - dont PAR divers 232 2 9911,36% Total 47 662 6 848 596,05% Passif       Gains sur instruments financiers 1 824 2 176 -16,16% Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 1 705 1 617 5,42% Autres comptes d'encaissement 0 8 -93,97% Autres Charges à payer 37 931 30 116 25,95% Total 41 461 33 917 22,24%   Note 8 : Provisions :   Rubriques Montant 2009 Transfert + - Montant 2010 Provision pertes/Leicer 9 564     1 534 8 030 Provision congés fin carrière 24 -24     0 Provision médaille d'honneur 96     3 93 Provision médaille du travail 32     9 23 Provision retraite 2 388 24   329 2 083 Provision sur opérations de hors-bilan           . Opérations "one shot" 585       585 . Engagements liés aux quirats 4 200   1 800 4 200 1 800 . DIVA (Nina&Manga) + Trident 7 230       230 Provisions pour risque social 1 944   198 642 1 500 Provision pour rapprochement 0   44   44 Provision pour risque Opérationnel 127     127 0 Total 19 191   2 042 6 845 14 389   Note 09 : Capitaux propres et dettes subordonnées   Au 31/12/2010 l'actionnariat se répartit ainsi : Nbre de titres % de capital détenu Crédit Agricole SA 13 017 142 100,00% Personnes physiques 6 NS Total 13 017 148 100,00%   Tableau d'évolution des capitaux propres   Rubriques Montant au 31/12/2009 Mouvement Résultat Affectation Montant au 31/12/2010 Capital 91 563 103 694     195 257 Prime d'émission 132 543 401 847   -32 087 502 304 Prime d'apport 51 756       51 756 Primes liées au capital 184 299 401 847 0 -32 087 554 060 Réserve légale 7 558       7 558 Réserve légale sur Plus values net Long Terme           Réserve règlementaire sur Plus values Long Terme           Réserve indisponible conventionnelle           Réserves 7 558       7 558 Provisions réglementées 1 489       1 489 Report à nouveau 0       0 Résultat de l'exercice -32 087   35 656 32 087 35 656 Dividendes versés           Total 252 823 0 35 656 0 794 020   Provisions règlementées   Ces provisions représentent :   - D'une part l'amortissement des parts de quirats détenues dans la co-propriété maritime MORTENOL. Ces parts sont amorties suivant le mode dégressif sur 5 ans pour 12 K€.   - D'autre part une provision règlementée pour un montant de 1 477 K€ au 31/12/2010. Il s'agit de provisions règlementées calculées sur les impayés et sur les encours des contrats de crédit-bail de l’activité Espagnole. Ces provisions sont régies par des textes fiscaux locaux et par la réglementation bancaire espagnole.   Résultat de l'exercice   Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales. Le résultat social après impôt est bénéficiaire de 35 656 K€ (contre un résultat déficitaire de -32 087 K€ en 2009). La répartition du résultat 2010 est la suivante :   (Résultat comptable exprimé en K€) 2010 2009 CAL&F France 35 076 -30 378 Succursale Espagnole 581 -1 709 Total 35 656 -32 087   Proposition d'affectation du résultat   Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat:   Bénéfice de l'exercice 35 656 K€ Affectation à la réserve légale 1 783 K€ Au titre de dividendes 33 845 K€ Report à nouveau 29 K€ Total affectation 35 656 K€ Total 0 K€   Dettes subordonnées   Répartition des dettes par durée résiduelle     Total 2010 Total 2009 Dettes représentées par un titre 366 226 366 217 Dettes subordonnées à terme (1) 189 000 189 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 90 000 90 000 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000 Dettes rattachées 7 226 7 217 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing & Factoring pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole SA. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de Crédit Bail du Crédit Agricole et du Crédit Lyonnais.     Détail des dettes subordonnées           Année souscription Nominal Durée Rembourst Échéance finale Catégorie 2004 90,0 M€ indéterm. indéterm.   4C 2004 80,0 M€ indéterm. indéterm.   4C 2005 31,0 M€ 10 ans in fine 29/12/2015   2005 158,0 M€ 10 ans in fine 29/12/2015     Les fonds correspondants sont classés parmi les fonds propres de l'établissement, conformément à l'article 4D et 4C du règlement N° 90-02 du 23 février 1990 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   4.2) Hors Bilan   (Données exprimées en K€) 31/12/2010 31/12/2009 Engagements de financement -85 518 13 990 Engagements donnés 34 482 13 990 aux filiales / accords de refinancement 0 0 aux filiales / garanties de taux 0 0 Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle 34 482 13 990 Engagements en faveur de la clientèle 34 482 13 990 Engagements reçus 120 000 0 par filiales / accords de refinancement 120 000 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 120 000 0 Engagements de garantie -12 494 2 912 Engagements donnés 137 787 46 580 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 97 000 0 Engagements d'ordre de la clientèle (1) 29 390 35 183 Engagement d'ordre Fiscal 11 397 11 397 Engagements reçus 150 281 43 668 Contrats garantis sur engagements de signature CR869 552 7 482 Engagements de signature (Lixxcrédit) 115 115 Engagements de signature (CA SA) 97 000 0 Garanties reçues CR (Espagne) 2 027 1 258 Engagements reçus d'établissements de crédit 99 694 8 855 Engagements reçus de la clientèle 50 587 34 813 Engagements sur instruments financiers à terme 866 977 1 090 374 Engagements donnés 867 969 1 091 539 Opérations de SWAP, taux emprunteur 865 000 1 088 000 Opérations de CAP - Achat 2 969 3 539 Engagements sur intruments de taux d'intérêt 867 969 1 091 539 Engagements reçus 992 1 165 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 0 Opérations de FLOOR - Vente 992 1 165 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 992 1 165 Solde engagements hors bilan 768 965 1 107 276 Engagements donnés 1 040 237 1 152 109 Engagements reçus 271 273 44 833 (1) Dont garantie donnée à Etica Leicer (Espagne) pour 27 500 K€.   4.3) Compte de résultat     Note 2010 2009 + Intérêts & produits assimilés   3 610 6 655 - Intérêts & charges assimilées   -28 046 -35 535 + Produits sur opération de crédit bail et assimilées   72 338 42 558 - Charges sur opération de crédit bail et assimilées   -65 459 -38 992 + Produits sur opérations de location simple   0 0 - Charges sur opérations de location simple   0 0 + Revenu des titres à revenu variable   337 3 743 + Commissions produits   206 0 - Commissions charges   -81 -43 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -14 609 -8 561 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       + Autres produits d'exploitation bancaire   7 182 2 334 - Autres charges d'exploitation bancaire   -311 -62 Produit net bancaire 12 -24 833 -27 903 - Charges générales d'exploitation 13 -4 814 -4 568 - Dot. amort. et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles. 13 -1 971 -1 956 Résultat brut d'exploitation   -31 619 -34 427 - Coût du risque 14 -275 5 846 Résultat d'exploitation   -31 893 -28 581 +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 15 67 471 -3 966 +/- Résultat ordinaire avant impôts   35 578 -32 547 +/- Résultat exceptionnel   0 0 - Impôt sur les bénéfices 16 79 460 +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0 0 Résultat de l'exercice   35 656 -32 087   Note 12 : détail du Produit Net Bancaire     2010 2009   Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits assimilés 76 285 93 506 -17 220 52 956 74 527 -21 570 * Opérations de trésorerie et interbancaire/E.C. (1) 2 497 16 274 -13 777 5 509 22 402 -16 893 * sur autres titres à revenu fixe   11 772 -11 772   13 133 -13 133 * Opérations avec la clientèle 1 113 0 1 113 1 146 0 1 146 * Opérations de crédit-bail 72 338 65 459 6 879 42 558 38 992 3 566 * Dividendes et autres revenus variables (2) 337   337 3 743   3 743 Revenu des titres à revenu variable     0     0 Commissions financiers à terme 206 81 125 0 43 -43 * Prestations de services pour le compte de tiers 206 81 125 0 43 -43 Gains/Pertes sur opérations financières 4 150 18 759 -14 609 5 263 13 826 -8 562 * Opérations de change 3 0 3   2 -2 * Opérations sur instruments financiers 4 146 18 758 -14 612 5 263 13 824 -8 561 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 1 613 99 1 514 855 62 793 Marge des activités d'assurance 5 569 212 5 357 1 723 244 1 479 Produit net bancaire 87 824 112 656 -24 833 60 798 88 701 -27 904   (1) Diminution des encours de prêts et emprunts (2) Dividendes et autres titres à revenu variable (en K€) :     2010 2009 UNIFERGIE 0 3 273 SACAM MACHINISME 3 8 Crédit du Maroc Leasing 334 463   337 3 743   Commissions   Type de commissions Commissions   Reçues en 2010 Reçues en 2009 Reçues 10/09 en% Versées en 2010 Versées  en 2009   Versées 10/09 en% Sur opérations avec les établissements de crédit             Relatives aux opérations sur instruments financiers             Sur dossiers EKIP Espagne 206           Sur autres services d'exploitation bancaire France et Espagne       81 43 88,37% Total 206 0 100,00% 81 43 88,37%   Autres charges et produits d'exploitation     2010 Net 2009 Net   Produits Charges   Produits Charges   Autres produits financiers             Divers             Exploitation Bancaire 0 0 0 0 0 0 Opérations de PNB succ espagnole 79 50   81 34   Opérations de PNB non récurrentes Holding   6     28   Autres charges d'exploitation SOFINCO             Activités d'assurances (1) 5 569 212   1 723 244   Provisions suspens bancaires   44         Reprise provision quirat             Reprise provision risques opérationnels (2) 1 534     774     Exploitation Non Bancaire 7 182 311 6 871 2 578 306 2 272 Total 7 182 311 6 871 2 578 306 2 272 (1) Sur l’annexe 2009 les produits d’Exploitation Non Bancaire étaient de 855K€ et les charges de 62 K€. Dans un souci de comparabilité des comptes il a fallu valoriser la ligne « Activités d’assurances » concernant 2009 afin de justifier le total de 2 578 K€ pour les produits et de 306 K€ pour les charges. Ces montants deviennent maintenant comparables au total de 2010. (2) Suite aux informations fournies à fin décembre 2010, et compte-tenu du niveau de résultat (local et conso), la situation nette de LEICER s'établie à K€. - 8.043 contre K€. -9.580 au 31/12/2009, soit une amélioration de 1 537K€. Cette amélioration a donc conduit a reprendre notre provision a hauteur de notre détention (99,84 %), soit 1 534 K€.   Note 13 : Produits & charges générales d'exploitation   Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe, avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel, refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation.     Montant 2010 Montant 2009 Variation 2010/2009 en% Reprises provisions sociales (retraite, indemnités..) 1 498 2 283   Transferts de charge de personnel 423 421   Autres produits d'exploitation / frais personnel 1 920 2 704 -28,98% Refacturation charges fonctionnements aux filiales 136 170 116 410   Reprise provisions Risque & Charges sur salariés détachés 0 0   Autres produits d'exploitation 0 0   Autres produits d'exploitation 136 170 116 410 16,97% Total Autres produits d'exploitation 138 091 119 114 15,93% Salaires bruts -18 479 -16 068   Autres charges salariales -4 590 -3 073   Charges sociales sur salaires -10 562 -8 689   Transferts de charge de personnel -30 -146   Intéressement et participation -4 041 -4 171   Autres charges sociales -471 -350   Dotations provisions sociales (retraite, indemnités..) -712 -274   Charges de personnel -38 885 -32 770 18,66% Impôts et taxes -2 973 -839   Charges de location et assimilées -14 666 -14 865   Fournitures diverses -917 -1 192   Frais publicité, télécommunication et de mission -5 927 -5 728   Honoraires et intermédiaires -10 082 -7 045   Chges personnel facturées et autres services extérieurs -61 107 -52 233   Divers autres charges d'exploitation -8 347 -9 011   Autres charges d'exploitation -104 020 -90 912 14,42% Total Autres charges d'exploitation -142 905 -123 682 15,54% Solde charges de personnel -36 965 -30 066 22,94% Solde autres produits d'exploitation 32 150 25 498 26,09% Solde total autres charges exploitation -4 814 -4 568 5,39%   Montant Total des honoraires Hors Taxes des commissaires aux comptes, par cabinet :   Données exprimées en K€ Cabinet Ernst & Young Cabinet Mazars Total 2010 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 126 126 252 Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissaire aux comptes       Total 126 126 252   Note 14 : Coût du Risque   Corrections de valeur liées aux créances & opérations hors bilan Montant 2010 Montant 2009 Variation 10/09 en%   Pertes sur correct valeur       Provisions sur créances douteuses 2 722 2 225 22,31% Provisions pour pertes et charges 1 800 300 500,00% Créances Irrécouvrables couvertes par Prov. 2 758 8 224 -66,47% Total 7 280 10 750 -32,28% Bénéfices sur correct valeur       Provisions sur créances douteuses 2 805 13 590 -79,36% Provisions pour pertes et charges 4 200 3 006 39,71% Autres gains sur corrections de valeur       Total 7 005 16 596 -57,79% Provisions nettes       Provisions sur créances douteuses 83 11 365 -99,27% Provisions pour pertes et charges 2 400 2 706 -11,32% Résultat autres corrections de valeur -2 758 -8 224 -66,47% Total net du coût du risque -275 5 846 N / S   Le cout du risque de l’exercice 2010 a été fortement impacté par le dossier Mortenol.   La provision pour risques et charges du 31/12/2009 correspondant a 100% du risque encouru a été reprise en 2010, sachant que l’avance de trésorerie n’avait pas été provisionnée car elle est imputable sur la valeur de rachat du navire.   Le navire a été livré le 9 septembre 2010 et la copropriété(les quirataires) a reçu 4,7 M€.   Crédit Agricole Leasing & Factoring a chiffré ses droits sur la vente au titre des avances en trésorerie a hauteur de 4,8 M€ ramenés à 2,8 M€ suite a un abandon de créances, et a procédé a l’appel en garantie du gage espèces auprès de la CRCA Pyrénées Gascogne pour un montant de 1,125 K€.   Suite au comité des risques des affaires spéciales du 7 décembre 2010 a décidé : - de reprendre la provision pour risques et charges - de doter 1,1M€ sur le risque encouru lié a la possibilité de la demande de restitution du gage espèce par le liquidateur judiciaire. - De doter 0,7M€ suite à la plainte déposée par l’AQUDEF devant le procureur de la république.   Affaire Mortenol en K€ Charges Produits Net Reprise Prov. pour Risques & Charges   -4,200   Dotation Prov. Risques & Charges 1,100     Dotation Prov. Risques & Charges 0,700     Abandon de créances 1,390       3,190 -4,200 -1,010   Note 15 : Solde en pertes des corrections de valeurs sur immobilisations financières   Corrections de valeur liées aux créances & opérations hors-bilan Montant 2010 Montant 2009 Variation 10/09 en% Charges       Dotations aux provisions 2 015 5 636 -64,25% Valeur brute des actifs cédés 182 754 80 119 N / S Autres pertes sur Immos financières 0 0   Total 184 769 85 755 115,46% Produits       Reprise sur provisions 69 486 3 337 1982,26% Prix de cession 182 754 78 452 132,95% Autres pertes sur Immos financières       Total 252 240 81 789 208,40% Net 67 471 -3 966 N/A   Les dotations 2010 ont été effectuées sur les titres Emporiki leasing Les reprises 2010 ont été effectuées sur les titres détenus pour Lixxbail, Lixxcrédit et Ucalease. Les résultats de cession des titres Unimat et SLD en faveur de Lixxbail sont de 0,00.   Note 16 : Impôt sur les sociétés     Montant 2010 Montant 2009 Montant 2010 / 2009 en% Impôt sur les bénéfices de l'année France 0 0   Impôt sur les bénéfices de l'année Succursale Espagne 0 0   Impôt Non Recurrent Succursale Espagne 0 0   Impôt Non Recurrent France 0 0 N/S Reprise de provision pour R&C chg d'impôt 0 0   Crédit d'impot famille -82,5 -460   Crédit d'impot recherche (reçu 343K€ en 2010 prévu 347K€) 4   N/S Total -79 -460     Note 17 : Opérations avec les entreprises liées   Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole SA, actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A.   Poste concerné Montant 2010 Montant 2009 Bilan actif     Créances sur établissements de Crédit 21 843 10 683 Titres de participation AFS 1 701 346 1 096 823 Comptes Régularisation Actif 38 586 2 296 Autres Actifs 2 899 68 265 Total 1 764 674 1 178 066 Bilan passif     Dettes sur établissements de Crédit 1 102 213 1 019 245 Dont dettes sur emprunts subordonnés 366 226 366 217 Autres Passifs 3 893 47 817 Comptes Régularisation Passif 14 028 10 967 Total 1 120 134 1 078 029 Compte de résultat (charges)     Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 15 989 22 402 Pertes sur opérations sur instruments financiers 18 758 13 824 Intérêts sur emprunts subordonnés 11 772 13 133 Commissions 57 26 - value sur titres de participations AFS 0 1 667 Prov. Sur titres de participations AFS 2 015 5 636 Pertes sur opérations financières 0 0 Autres charges d'exploitation 77 505 64 915 Total 126 096 121 603 Compte de résultat (produits)     Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 2 494 5 502 Gains sur opérations sur instruments financiers 4 146 5 263 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 334 3 736 Commissions 0 0 + value sur titres de participations AFS 0 0 Rep. prov. Sur titres de participations AFS 69 486 3 338 Autres produits d'exploitation 135 722 115 406 Total 212 182 133 244 Hors bilan (engagements donnés)     Engagements de financement sur accord refinancement 0 0 Engagements de financement sur garantie de taux 0 0 Engagements de Garantie 97 000 0 Engagements sur instruments financiers 867 969 1 091 539 Total 964 969 1 091 539 Hors bilan (engagements reçus)     Engagements de financement 120 000 0 Engagements de Garantie 99 694 8 855 Engagements sur instruments financiers 992 1 165 Total 220 686 10 020   4.4) Situation fiscale latente et conditionnelle   Note 18 : Intégration fiscale, régime retenu, déficits reportables   La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., composée d'un établissement français et d'une succursale espagnole, est soumise à une dualité de situation fiscale :   - Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant qu'établissement français, est imposée suivant les règles du droit fiscal français.   - la succursale espagnole est imposée séparément en Espagne suivant les règles du droit fiscal espagnol.   Le résultat fiscal est déficitaire pour l'exercice 2009 pour un montant total de 30 711 K€, pour un résultat fiscal déficitaire de 35 480 K€ en 2009, avec la répartition suivante :   (Résultat fiscal en K€) 2010 2009 CA Leasing Holding -36 771 -36 912 Succursale Espagnole 6 060 1 432 Total -30 711 -35 480     L’option formulée par Crédit Agricole SA pour le régime de groupe prévue à l’article 223 A du CGI a été renouvelée pour 5 exercices à compter du 1er janvier 2005. La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. a donc réitéré son option en signant la nouvelle convention d’intégration fiscale applicable pour cette période quinquennale. Au terme de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale.   Note 19 : Dettes et créances d'impôts différés   Les différences temporaires résultant d'un décalage entre l'imposition d'une opération et l'exercice de rattachement comptable donnent lieu, en comptabilité financière, au calcul d'un impôt différé déterminé selon la méthode du "report variable". Le taux d'imposition retenu dans le calcul de l'impôt différé sur les échéances 2009 et au-delà est de 34,43 % pour la France et de 30 % pour l'Espagne.     (données exprimées en K€) Var 2010 Stock 31/12/2010   Holding Espagne Total Holding Espagne Total ID sur Variations provisions 0 0 0 0 443 443 ID sur Réserve latente 0 -1 800 -1 800 0 -3 591 -3 591 ID sur décalages temporaires 936 156 1 092 9 084 -822 8 262 ID sur IFRS instruments de trading   92 92   92 92 ID sur Déficit à imputer -12 660 0 -12 660 -46 546 0 -46 546 ID plafonnement des IDA   1 552 1 552   2 842 2 842 Total Impots différés -11 724 0 -11 724 -37 462 -1 036 -38 498   4.5) Autres informations   Note 20 : Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société   La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., en tant que société mère du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A., présente en sus de ses comptes sociaux individuels des comptes consolidés pour l'ensemble du groupe concerné.   Les comptes de l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. font eux mêmes partie du périmètre de consolidation des groupes Crédit Agricole et Crédit Agricole SA.   Note 21 : Effectif moyen   Effectif par catégorie :   Catégories de personnel 31/12/2010 31/12/2009 Cadres 306 319 Non cadres 127 215 Total 433 534   Note 22 : Organes de direction, d'administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie   Il n'a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du Conseil d'Administration, au cours de l'exercice 2010.   5) Notes sur la comptabilité financière   5.1) Méthode de comptabilité financière   Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.   Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi.   En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis.   Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués.   Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   5.2 ) Méthode de comptabilité sociale   Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire.   L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé.   Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   5.3 ) Passage du résultat social au résultat financier   Le résultat financier après impôt ressort un bénéfice de 46 478 K€ contre un déficit de 23 264 K€ au 31/12/2009, avec la répartition et la décomposition suivante :     2010 2009   Holding Espagne Total Holding Espagne Total Résultat social après impôts 35 076 581 35 656 -30 378 -1 709 -32 087 - Réserve latente brute stock ouverture 0   0 0   0 + Réserve latente brute stock clôture 0   0 0   0 - Provision Financière stock clôture 0 0 0 0 -1 160 -1 160 +/-Autres Retraitements Consolidation     0     0 +/- Impôts différés 11 732 0 11 732 10 325 0 10 325 +/- Retraitements IAS 24 -307 -283 14   14 +/- Retraitements IAS sur titres -269   -269 -352   -352 +/- impôts différés sur retraitements IAS -8   -8 -5   -5 +/- Retraitements IAS Gains pertes actu (par Fonds propres) -535   -535       +/- impôts différés sur retraitements IAS Gains pertes Actu.(par fonds propres) 184   184       Résultat financier après impôts 46 204 274 46 478 -20 396 -2 869 -23 264   6 ) Tableau des cinq derniers exercices   Nature des indications 2006 2007 2008 2009 2010 I. Situation financière en fin d'exercice           a) Capital social 91 563 330 91 563 330 91 563 330 91 563 330 195 257 220 b) nombre d'actions émises 6 104 222 6 104 222 6 104 222 6 104 222 13 017 148 c) nombre d'obligations convertibles en actions Néant Néant Néant Néant Néant II. Résultat global des opérations effectives           a) chiffre d'affaires hors taxes 47 386 838 39 501 771 40 626 979 42 557 619 43 529 986 b) bénéfice avant impôts, amortissements et provisions 78 621 064 -2 376 440 5 271 185 -13 981 232 -241 171 c) impôt sur les bénéfices (charge (+) / produit (-)) -573 690 850 64 084 -460 401 -78 886 d) bénéfice après impôts, amortissements et provisions 1 110 890 -27 611 645 -24 302 589 -32 086 518 35 656 452 e) montant des bénéfices distribués - - - - - III. Résultat des opérations réduit à une seule action           a) bénéfice après impôts, avant amortissements et provisions 12,97 -0,39 0,85 -2,21 -0,01 b) bénéfice après impôts, amortissements et provisions 0,18 -4,52 -3,98 -5,26 2,74 c) dividende versé à chaque action 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Personnel           a) effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 372 352 509 368 433 b) montant de la masse salariale 11 337 631 13 395 972 16 191 732 17 517 498 20 203 936 c) montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 5 806 325 7 068 642 8 363 550 8 688 686 10 561 970 d) charges pour mise à disposition de CA Leasing de personnel appartenant à d'autres entreprises 63 976 655 46 847 089 44 118 430 30 240 154 28 803 964   Affectation du résultat   L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2010 de 35 656 451,61 € de la manière suivante :   Affectation à la réserve légale : 1 782 822,58 € Au titre de dividendes : 33 844 584,80 € En report à nouveau : 29 044,23 € Total : 35 656 451,61 €   Le dividende distribué s’établirait à 2,60 € par action.   Rappel des dividendes distribués :   Conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été distribué de dividendes au titre des trois précédents exercices.   Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.   Attestation des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :   1. le contrôle des comptes annuels de Crédit Agricole Leasing & Factoring, tels qu'ils sont joints au présent rapport, 2. la justification de nos appréciations, 3. les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :   - la partie 3.2 l’annexe aux comptes annuels qui expose les changements de méthode comptable et de présentation relatifs aux nouveaux textes et règlements applicables à compter de l’exercice 2010, - la note 5 de l'annexe relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.   II - Justification des appréciations   En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de com
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2011, affaire n°03307
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2011
    Numéro d’affaire : 02905
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1102905 10 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € Siège social : 1 – 3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9 692 029 457 R.C.S. Nanterre     Comptes consolidés au 31 décembre 2010     Arrêtés par le Conseil d’Administration de Crédit Agricole Leasing & Factoring, S.A. en date du 15 février 2011 et soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale Ordinaire en date du 06 mai 2011.   Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers     Cadre général   Présentation juridique de l’entité   Le siège social de la société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est situé 1-3, rue du passeur de Boulogne à ISSY-LES-MOULINEAUX (92). Elle est immatriculée au RCS de Nanterre sous le n° 692 029 457. (code NAF 6492Z)   La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est société mère du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring.   La société Crédit Agricole Leasing & Factoring S.A. est filiale à 100 % de Crédit Agricole S.A. : le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring est intégré à la consolidation des groupes Crédit Agricole S.A. (CASA) et Crédit Agricole.     Présentation de l’activité de Crédit Agricole Leasing & Factoring   Crédit Agricole Leasing & Factoring déploie principalement deux activités :   - des activités de location essentiellement en France (mais également à l’international au travers de sa filiale en Grèce et de sa succursale en Espagne), qui prennent la forme de contrats de crédit-bail, de location avec option d’achat, de location financière, ou de location longue durée. Les caractéristiques de ces contrats permettent de les qualifier de locations financements au sens de l’IAS 17 ; - une activité d’affacturage, issue de la récente acquisition du groupe EUROFACTOR ; cette activité d’affacturage est déployée en France mais également en Europe au travers des filiales établies au Royaume-Uni, en Belgique, en Allemagne, en Italie, en Espagne et au Portugal.     Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole   Un groupe bancaire d’essence mutualiste   L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,1 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 500 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boëtie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole, S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.   Crédit Agricole, S.A. en qualité d’organe central du Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art. L511-31 et Art. L511-32) à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leurs sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole, S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.   Le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring est directement rattaché au pôle Services Financiers Spécialisés.     Relations internes au Crédit agricole   Informations relatives aux parties liées   Les relations entre le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring et sa société mère Crédit Agricole, S.A. concernent essentiellement :   (a) des financements obtenus pour l’acquisition des biens destinés à la location (b) la souscription d’instruments financiers destinés à la couverture du risque de taux fixe généré par l’activité de portefeuille (c) la mise à disposition et le partage de coûts de structure (locaux, personnel, …)   Le groupe Crédit Agricole représente surtout un canal d’apport important pour le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring qui rémunère le réseau des apporteurs (Caisses régionales et agences LCL) par des commissions d’apport d’affaires. Ce réseau se porte également garant d’une part significative des contrats apportés.   Les filiales de Crédit Agricole Leasing & Factoring étant toutes intégrées globalement, toutes les opérations internes au groupe ont été éliminées.   Gestion des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière : conventions de couverture internes au Groupe   Comme présenté dans les principes comptables (Chapitre 1.3), les avantages postérieurs à l’emploi peuvent être de différentes natures. Il s’agit :   - d’indemnités de fin de carrière, - d’engagements de retraites, qualifiés selon le cas de régime « à cotisations » ou « à prestations » définies.   Ces engagements font, pour partie, l’objet de conventions d’assurances collectives contractées auprès de Prédica, société d’Assurance Vie du groupe Crédit Agricole.   Ces conventions ont pour objet :   - La constitution chez l’assureur de fonds collectifs destinés à la couverture des indemnités de fin de carrière ou à la couverture des différents régimes de retraite, moyennant le versement de cotisations de la part de l’employeur, - La gestion de ces fonds par la société d’assurance, - Le paiement aux bénéficiaires des primes et prestations de retraites prévues par les différents régimes.   Relations avec les principaux dirigeants   Les informations sur la rémunération des principaux dirigeants sont détaillées dans la partie 6 « Avantages au personnel et autres rémunérations » au point 6.6.   Etats financiers consolidés   Compte de résultat :   (données exprimées en milliers d'euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009  proforma 31/12/2009 Intérêts et produits assimilés 4.1 873 390  925 661  808 163  Intérêts et charges assimilées 4.1 -535 139  -599 249  -563 530  Commissions (produits) 4.2 137 287  114 349  6 729  Commissions (charges) 4.2 -45 281  -48 999  -34 220  Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 -644  -495  -609  Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 4.4 552  468  288  Produits des autres activités 4.5 199 064  187 935  164 738  Charges des autres activités 4.5 -152 966  -152 610  -152 458  Produit net bancaire   476 263  427 060  229 101  Charges générales d'exploitation 4.6 -277 747  -264 916  -136 217  Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 4.7 -7 115  -6 508  -3 969  Résultat brut d’exploitation   191 401  155 636  88 915  Coût du risque 4.8 -70 259  -50 885  -42 538  Résultat d’exploitation   121 142  104 751  46 377  Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 2.3 2 098  69  69  Gains ou pertes nets sur autres actifs 4.9 300      Variations de valeur des écarts d'acquisition 2.5 -6 788      Résultat avant impôt   116 752  104 820  46 446  Impôts sur les bénéfices 4.10 -39 485  -34 526  -15 387  Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession         Résultat net   77 267  70 294  31 059  Intérêts minoritaires   1 853  729  710  Résultat net – part du groupe   75 414  69 565  30 349  Résultat de base par action (en euros)   5,79  5,34  4,97  Résultat dilué par action (en euros)   5,79  5,34  4,97      Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres :   (données exprimées en milliers d'euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009  proforma Résultat net part du groupe   75 414  69 565  Gains et pertes sur écarts de conversion   122  248  Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente       Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi   586    Gains et pertes instruments dérivés de couverture       Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence   708  248  QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence       Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe 4.11 708  248  Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe   76 122  69 813  Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires       Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   76 122  69 813    Les montants sont présentés net d’impôts.   Bilan actif :   (données exprimées en milliers d'euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009  proforma 31/12/2009 Caisse, banques centrales 5.1 56 052  41 256  1  Actifs financiers à la juste valeur par résultat 3.2 5.2 44  165  59  Instruments dérivés de couverture 3.2 3.6 6 464  8 348  1 020  Actifs financiers disponibles à la vente 2.4 5.4 1 535  6 748  1 258  Prêts et créances sur les établissements de crédit 3.1 3.5 5.5 1 364 622  766 494  583 647  Prêts et créances sur la clientèle 3.1 3.5 5.5 20 626 141  19 466 845  13 805 211  Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   138 997  158 288  157 300  Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance         Actifs d'impôts courants et différés 5.9 20 343  29 170  10 004  Comptes de régularisation et actifs divers 5.10 609 979  450 001  435 918  Actifs non courants destinés à être cédés         Participations dans les entreprises mises en équivalence 2.3 20 760  17 382  17 382  Immeubles de placement 5.12 50 905  38 011  38 011  Immobilisations corporelles 5.13 47 511  38 193  32 700  Immobilisations incorporelles 5.13 14 725  11 225  7 813  Ecarts d'acquisition 2.5 120 168  123 419  57 841  Total de l'actif   23 078 246  21 155 545  15 148 165      Bilan passif :   (données exprimées en milliers d'euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009  proforma 31/12/2009 Banques centrales         Passifs financiers à la juste valeur par résultat 3.2 5.2 114  141  141  Instruments dérivés de couverture 3.2 3.6 158 495  179 104  178 116  Dettes envers les établissements de crédit 3.5 5.7 17 016 007  15 338 591  12 652 485  Dettes envers la clientèle 3.1 3.5 5.7 1 532 557  1 910 487  26 060  Dettes représentées par un titre 3.5 5.8 1 251 176  709 752  289  Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   2 186  7 328    Passifs d'impôts courants et différés (1) 5.9 144 107  157 246  153 943  Comptes de régularisation et passifs divers 5.10 1 276 291  1 195 705  1 137 456  Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 5.12       Provisions techniques des contrats d'assurance         Provisions 5.15 64 652  68 911  47 688  Dettes subordonnées 3.3 3.5 5.8 440 253  441 764  366 217  Total dettes   21 885 838  20 009 029  14 562 395  Capitaux propres 5.16       Capitaux propres part du Groupe   1 188 220  1 144 079  583 611  Capital et réserves liées   749 316  781 403  275 862  Réserves consolidées   362 260  292 588  277 406  Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   1 230  523  -6  Résultat de l'exercice   75 414  69 565  30 349  Intérêts minoritaires   4 188  2 437  2 159  Total capitaux propres   1 192 408  1 146 516  585 770  Total du passif   23 078 246  21 155 545  15 148 165      Tableau de variation des capitaux propres :     (données exprimées en milliers d'euros) Capital et réserves liées Capital et réserves consolidées part du Groupe Gains / pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées Capitaux propres au 31 décembre 2008 195 257 610 448 279 723 275 31 242 1 116 945 1 704 1 118 649 Affectation du résultat 2008   -24 302 55 544   - 31 242       Capitaux propres au 1er janvier 2009 195 257 586 146 4 335 267 275   1 116 945 1 704 1 118 649 Augmentation de capital                 Dividendes versés en 2009     - 47 399     - 47 399   - 47 399 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 Mouvements liés aux stocks options     176     176   176 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires.:                 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres             -1 -1 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 Résultat du 1 er semestre 2009         34 269 34 269 411 34 680 Autres variations     8     8 4 12 Capitaux propres au 30 juin 2009 195 257 586 146 I 288 052 275 34 269 1 103 999 2 118 1 106 117 Augmentation de captal                 Dividendes versés en 2009                 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 Mouvements liés aux stocks options     537     537   537 Mouvements: liés aux opérations avec les actionnaires                 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres       248   248   248 Quote-part dans les variations: de CP des entreprises associées mises en équivalence                 Résultat du 2eme semestre 2009         35 296 35 296 318 35 614 Autres variations (badwill EMPORIKI LEASING)     3 999     3 999 1 4 000 Capitaux propres au 31 décembre 2009 195 257 586 146 292 588 523 69 565 1 144 079 2 437 1 146 516 Affectation du résultat 2009   - 32 087 101 652   - 69 555       Capitaux propres au 1er janvier 2010 195 257 554 059 1 394 240 523   1 144 079 2 437 1 146 516 Augmentation de capital                 Dividendes versés en 2010     - 31 505     - 31 505   - 31 505 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires     - 205     - 205 132 - 73 Mouvements liés aux stocks options     273     273   273 Mouvements: liés aux opérations avec les: actionnaires                 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     443 52   495   495 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 Résultat du 1er semestre 201 0         37 921 37 921 -95 37 826 Autres variations             -1 -1 Capitaux propres au 30 juin 2010 195 257 554 059 363 246 575 37 921 1 151 058 2 473 1 153 531 Augmentation de capital                 Dividendes versés en 201 0                 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires     -806     -806 -236 -1 042 Mouvements liés aux stocks options     268     268   268 Mouvements: liés aux opérations avec les. actionnaires                 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres     -441 655   214   214 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 Résultat du 2ème semestre 2010         37 493 37 493 1 948 39 441 Autres variations     -7     -7 3 -4 Capitaux propres au 31 décembre 2010 195 257 554 059 362 260 1 230 75 414 1 188 220 4 188 1 192 408     Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.   Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.     Tableau des flux de trésorerie   Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.   Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring .   Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.   Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.   Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.   La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   (données exprimées en milliers d'euros) 2010 2009 proforma Résultat avant impôts 116 752 104 820 Dotations nettes aux amortissements. et aux dépréciations des immobilisations 7 369 6 788 corporelles et incorporelles     Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 6 788   Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 64 277 44 652 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence -2 098 -69 Résultat net des activités d'investissement -301 287 Résultat net des activités de financement 13 595 15 532 Autres mouvements 14 695 - 93 827 Total des éléments non monétaire inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements 104 325 - 26 637 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 1 491 117 65 096 Flux liés aux opérations avec la clientèle - 1 631 214 169 047 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 2 793 448 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers - 77 948 107 109 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence (1) 449 463 Impôts versés - 44 962 - 41 193 Diminution / Augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles - 259 765 300 970 Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) - 38 688 379 153 Flux liés aux participations (2) - 58 34 267 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles - 7 948 - 8 617 Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (B) -8 006 25 650 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires - 31 504 - 47 400 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) 504 894 -15 571 Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (C) 473 390 - 62 971 Effet de la variation des taux de chance sur les flux de l'exercice -78 6 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie d'ouverture 8 -187 Total des effets de la variation des taux de change (D) -70 -181 Augmentation / Diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A+B+C) 426 626 341 651 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 29 676 - 311 975 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 41 228 48 175 Solde net des comptes prêts / emprunts à vue auprès des établissements de crédit **     Trésorerie et équivalents de trésorerie a la clôture 456 302 -360 150 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 56 020 41 228 Solde net des comptes prêts / emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 400 282 -11 552 Variation de la trésorerie nette 426 626 341 651 (1) Pour les années 2010 et 2009, ces montants correspondent au versement des dividendes de CREDIT DU MAROC LEASING (2) Pour l’année 2009, ce montant concerne l’acquisition supplémentaire de 80 % de EMPORIKI LEASING (K€. - 43.500), CREDIT DU MAROC LEASING (participation à l’augmentation de capital pour K€. - 515), le boni de la liquidation de ACTIVALOR (K€. 102), la cession de 85 % de CREDIT AGRICOLE LEASING ITALIA (K€. 78.356), ainsi que les variations de trésorerie afférentes aux variations de périmètre (EMPORIKI LEASING et ETICA LEICER pour K€. - 161) (3) Pour 2010, concerne principalement la mise en place d’un emprunt obligataire chez Emporiki Leasing (520 000 k€), pour 2009 cela concerne les flux liés aux emprunts subordonnés     Notes annexes aux états financiers   1. Principes et méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés   1.1. Normes applicables et comparabilité   En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2010.   Le groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.   Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm #adopted-commission.   Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2009 à l’exception du changement d’option relatif à la comptabilisation des écarts actuariels relatifs aux régimes à prestations définies postérieurs à l’emploi. En effet, selon la norme IAS19, les écarts actuariels relatifs aux régimes à prestations définies peuvent être comptabilisés :   - soit en contrepartie du résultat pour leur totalité ; - soit en contrepartie du résultat pour une fraction déterminée selon al méthode du corridor ; - soit en contrepartie d’autres éléments du résultat global pour la totalité.   Jusqu’au 31 décembre 2009, CA Leasing & Factoring imputait les écarts actuariels dans le résultat de la période pendant laquelle ils étaient constatés.   Afin de fournir une information plus comparable avec les principes appliqués par les autres sociétés, CA Leasing & Factoring a décidé de les enregistrer intégralement en « gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres ». Cette méthode est appliquée de manière permanente et homogène à tous les régimes de retraite à compter du 1er janvier 2010.   Cette modification d’option comptable est traitée conformément aux dispositions de la norme IAS8 avec application rétrospective. Ces modifications n’ont pas eu d’impacts significatifs sur 2009.   Les normes et interprétations ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31 décembre 2010 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2010. Celles-ci portent sur :   - l’amendement annuel visant à améliorer la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 70-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle ; - la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels ; - la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises ; - l’amendement de la norme IAS 39, issu du règlement du 15 septembre 2009 (CE n° 839/2009), relatif aux éléments éligibles à la couverture et qui apporte notamment des clarifications quant à l’application de la comptabilité de couverture à la composante inflation des instruments financiers ; - la révision de la norme IFRS 1 issue du règlement du 25 novembre 2009 (CE n° 1136/2009) et l’amendement issu du règlement du 23 juin 2010 (UE n° 550/2010), relatifs à la première adoption des normes internationales ; - Les amendements annuels visant à améliorer et clarifier 9 normes et 2 interprétations et issus du règlement du 23 mars 2010 (UE n°243/2010) ; - l’amendement de la norme IFRS 2, issu du règlement du 23 mars 2010 (UE n° 244/2010), relative aux paiements fondés sur des actions et qui incorpore en s’y substituant les interprétations IFRIC 8 et IFRIC 11 ; - l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe ; - l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger ; - l’interprétation IFRIC 15 issue du règlement du 22 juillet 2009 (CE n° 636/2009), relative aux contrats de construction de biens immobiliers traités dans les normes IAS 11, contrats de construction, et IAS 18, produits des activités ordinaires ; - l’interprétation IFRIC 17 issue du règlement du 26 novembre 2009 (CE n° 1142/2009), relative à la distribution d’actifs non monétaires aux propriétaires ; - l’interprétation IFRIC 18 issue du règlement du 27 novembre 2009 (CE n° 1164/2009), relative au transfert d’actifs provenant de clients, et qui ne concerne pas les activités du Groupe.   L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période, à l’exception de la révision des normes IAS27 et IFRS3.   En effet, l’application prospective de la révision des normes IAS 27 et IFRS 3 aux opérations d’acquisitions effectives à compter du 1er janvier 2010 entraîne un changement de méthode comptable pour le Groupe. Les principaux points concernent :   - l’évaluation initiale des intérêts minoritaires : elle peut se faire, au choix de l’acquéreur, de deux manières :   – à la juste valeur à la date d’acquisition ; – à la quote-part dans les actifs et passifs identifiables de l’acquise réévalués à la juste valeur.   Cette option est exerçable acquisition par acquisition.   - les frais d’acquisition : ils ne peuvent plus être activés au sein du goodwill et doivent obligatoirement être comptabilisés en charges en totalité. Dès lors que l’opération a de très fortes probabilités de se réaliser, ils sont enregistrés dans le poste « gains ou pertes nets sur autres actifs », sinon ils sont enregistrés dans le poste « charges générales d’exploitation » ; - certaines opérations doivent être désormais comptabilisées séparément du regroupement d’entreprises ; - les modalités de comptabilisation des prises de contrôle par étape ou des cessions partielles entraînant la perte de contrôle ; - le rattachement des clauses d'ajustement de prix, lorsqu'elles sont des instruments financiers, aux dispositions de la norme IAS 39.   Crédit Agricole Leasing & Factoring n’a pas effectué d’opération susceptible d’être concernée par ce changement de méthode comptable.   Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application anticipée de normes et interprétations est optionnelle sur une période, l’option n’est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :   - l’amendement de la norme IAS 32, issu du règlement du 23 décembre 2009 (CE n° 1293/2009), relatif au classement des émissions de droit. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2011 ; - l’amendement des normes IFRS 1 et IFRS 7, issu du règlement du 30 juin 2010 (UE n° 574/2010), relatif à des exemptions de fournir des informations comparatives sur les instruments financiers pour les premiers adoptants. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2011.   Le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.   Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring au 31 décembre 2010.   1.2. Format de présentation des états financiers   En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n° 2009-R.04 du 2 juillet 2009 qui annule et remplace la recommandation CNC n° 2004-R-03 du 27 octobre 2004.   1.3. Principes et méthodes comptables   > Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers   De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quand à leur réalisation dans le futur.   Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :   - les activités des marchés nationaux et internationaux ; - les fluctuations des taux d’intérêt et de change ; - la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ; - les modifications de la réglementation ou de la législation.   Cette liste n’est pas exhaustive.   Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :   - les instruments financiers des activités de marché évalués à la juste valeur ; - les participations non consolidées ; - les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ; - les dépréciations durables de titres disponibles à la vente ; - les dépréciations des créances irrécouvrables ; - les provisions ; - les dépréciations des écarts d’acquisition ; - les actifs d’impôts différés   Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.   > Activités de crédits et de location   Traitement des contrats de location (IAS 17) Principe de classement.— Sur la base d’une analyse de la réalité économique des contrats, les opérations de location sont classées dans l’une ou l’autre des deux catégories suivantes :   - les locations financement, lorsque le bailleur a transféré la majorité des risques rattachés à la propriété du bien au preneur ou à un tiers, - les locations simples, dans les autres cas.   Une opération de location financement est assimilée à une acquisition d’immobilisation par le preneur, financée par un crédit accordé par le bailleur. Dans les comptes du bailleur, il convient donc de :   - constater une créance financière sur le preneur, amortie du capital remboursé, - constater les seuls intérêts en résultat   Pour cela, constater une réserve latente égale à l’écart entre l’encours financier net et la valeur nette comptable des immobilisations louées.   Une opération de location simple est en revanche comptabilisée de la façon suivante :   - le bailleur conserve l’immobilisation à son actif et l’amortit, - il constate en produits l’intégralité des loyers de l’exercice.   Identification des contrats de location financement.— Pour qualifier les contrats de location financement, nous avons utilisé 3 critères déterminés (sur les 8 critères proposés par la norme IAS 17 - 5 exemples de situations et 3 indicateurs de situations), sachant que la réalisation d’un seul critère emporte la qualification de location financement :   - Probabilité de levée de l’option Tous les contrats de type crédit-bail ou location avec option d’achat ont été assimilés à de la location financement du fait d’une probabilité de levée d’option significative.   - Existence d’un engagement de reprise Par conséquent, tous les contrats présentant une VR (valeur résiduelle) garantie par un tiers hors groupe ont été qualifiés de location financement du fait du probable transfert de propriété en fin de contrat.   - Poids des loyers par rapport à la valeur du bien Tous les dossiers pour lesquels la VR n’était pas significative ont été assimilés à des locations financement.   Les contrats qui ne répondraient à aucun des 8 critères devraient être reclassés en Location Simple. Le reclassement de ces contrats, évalué à M€. 1,2 au 31/12/2010, n’a pas été constaté, l’impact sur les fonds propres ayant été jugé non significatif. Par conséquent, la totalité des contrats de location est traitée en Location Financement.   Activités de crédit et de location financement Les crédits et les locations financement sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.   Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.   Ainsi, le Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises et les créances douteuses non compromises.   Créances dépréciées.— Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   On distingue ainsi :   - les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes - les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Cela concerne notamment les créances en souffrance.   Les encours en souffrance sont des encours pour lesquels ont été constatés des arriérés de paiement n’entraînant pas pour autant une dépréciation sur base individuelle (encours sensibles sous surveillance).   L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la provision.   Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en « coût du risque » ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la « marge d’intérêts ».   Créances dépréciées sur base individuelle.— Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Le classement pour une contrepartie donnée d’encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.   Parmi les encours dépréciés, le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring distingue les encours dépréciés compromis des encours dépréciés non compromis :   - Les créances dépréciées compromises sont les créances dépréciées dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé ; - Les créances dépréciées non compromises sont les créances dépréciées qui ne répondent pas à la définition des créances dépréciées compromises.   Le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés et dépréciés compromis.   Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provision figurant au passif du bilan.   Créances restructurées non douteuses.— Ce sont les créances dont l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances non douteuses. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à enregistrement d’une décote.   Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation.   Traitement des décotes et dépréciations.— Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote.   La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque.   Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine.   Elle est égale à l’écart constaté entre :   - la valeur nominale du prêt, - la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).   Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait de la désactualisation étant inscrite dans la marge d’intérêts.   Créances dépréciées sur base collective.— Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non dépréciés sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring constate à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que :   Dépréciations sur encours en souffrance.— Dans le cadre du projet Bâle II, la direction des risques de chaque entité du groupe Crédit Agricole détermine, à partir d’outils et de bases statistiques dont le fonctionnement est validé par la commission bancaire, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39.   L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction.   Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la Direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendues, l’effet d’actualisation, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.   En ce qui concerne Crédit Agricole Leasing & Factoring, aucun retraitement n’a été effectué.   Rapprochement entre investissement brut et paiements minimaux Le tableau ci-dessous permet d’effectuer le rapprochement entre l’investissement brut dans les contrats de location financement et la valeur actuelle nette des paiements minimaux :   (données exprimées en millions d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Investissement brut dans les contrats de location-financement     - à moins d'un an 2 932  3 221  - à plus d'un an mais moins de cinq ans 6 364  6 184  - à plus de cinq ans 4 790  4 480  Total 14 086  13 885  - produits financiers non acquis -3 376  -3 135  - valeur actualisée des valeurs résiduelles non garanties -609  -583  Investissement net dans les contrats de location-financement 10 101  10 167  - à moins d'un an 2 250  2 578  - à plus d'un an mais moins de cinq ans 4 691  4 571  - à plus de cinq ans 3 161  3 018    > Instruments financiers (IAS 32 et 39)   Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur et n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 relatif au reclassement d’actifs financiers.   Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au cout amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.   Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables » et « non observables ».   Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera retenue.   Quant aux instruments financiers au coût amorti, leur juste valeur communiquée en annexe a été établie avec les informations disponibles : projection des flux futurs avec les courbes de taux sur le logiciel pour les instruments de trésorerie, et actualisation des flux futurs attendus aux taux moyens de production du dernier semestre pour les opérations de crédit-bail, société par société.   La meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).   En l’absence de marché pour les contrats de location-financement, la juste valeur est déterminée par la méthode de l’actualisation des flux futurs au taux du marché. Ce dernier a été apprécié comme le taux de production des 6 derniers mois observé sur l’ensemble du périmètre du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring, société par société.   Ce dernier a été apprécié comme le taux moyen de production des 6 derniers mois observé sur l’ensemble du périmètre du groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring, société par société.   Les participations non consolidées peuvent être évaluées au coût historique et non à la juste valeur si celle-ci ne peut pas être déterminée directement par référence à un marché actif ni évaluée par Crédit Agricole Leasing & Factoring selon d’autres méthodes de valorisation. Ces titres, listés dans la note 2.4 spécifique, sont destinés à être conservés durablement.   > Titres à l’actif   Classification des titres à l’actif Les titres sont classés selon les quatre catégories d’actifs financiers définis par la norme IAS 39 :   - actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; - actifs financiers disponibles à la vente ; - placements détenus jusqu’à l’échéance ; - prêts et créances.   Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option.— Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring .   Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de le céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.   La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (directement en résultat) et coupons courus inclus.   Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.   Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.   Les encours de syndication de titres destinés à être cédés sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.   Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance.— La catégorie « Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :   - ceux que le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat - ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.   Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance, sauf exceptions prévues par la norme IAS 39.   La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.   Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.   Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciations des titres » pour les titres évalués au cout amorti.   Prêts et créances.— La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.   Les titres du portefeuille « prêts et créances » sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus.   Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.   Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.   Actifs financiers disponibles à la vente.— La catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.   Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.   Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.   En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat.   L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contreparties du compte de résultat.   Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciations de titres ».   Dépréciation des titres Une dépréciation doit être constatée lorsqu’il existe un indice objectif de dépréciation résultant d’un ou plusieurs événements intervenus après l’acquisition des titres autres que ceux classés en juste valeur par résultat.   Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.   Pour les titres de capitaux propres, le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring utilise des critères quantitatifs comme indicateurs de dépréciation potentielle. Ces critères quantitatifs reposent principalement sur une perte de l’instrument de capitaux propres de 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring prend également en considération des facteurs de type difficultés financières de l’émetteur, perspectives à court terme…   Au-delà de ces critères, le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring constate une dépréciation en cas de baisse de cours supérieure à 50 % ou observée pendant plus de 2 ans.   Pour les titres de dettes, les critères de dépréciation sont ceux qui s’appliquent aux prêts et créances.   La constatation de cette dépréciation se fait :   - pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure - pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes   Date d’enregistrement des titres Crédit Agricole Leasing & Factoring enregistre à la date de règlement les titres classés dans les catégories « titres détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation.   > Reclassements d’actifs financiers   Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :   - des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financiers concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non côté sur un marché actif) ; - dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés à la date de transfert pour chacun des deux postes.   La juste valeur à la date de reclassement devient le nouveau coût ou le nouveau coût amorti selon le cas, de l’actif financier reclassé.   Le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring n’a pas opéré, en 2009, de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.   > Activité de crédits   Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.   Les crédits et encours de syndication destinés à être cédés à court terme sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.   Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   > Passifs financiers   La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :   - les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. - les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. - les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   La valorisation des émissions comptabilisées à la juste valeur intègre la variation du risque de crédit propre du Groupe.   > Instruments dérivés   Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.   La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est enregistrée en résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   La comptabilité de couverture.— La couverture de juste valeur a pour objet de se protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.   La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.   La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se protéger contre le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro.   Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :   - éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; - documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; - démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté.   Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »).   De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.   La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers.   L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :   - couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; - couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits et pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment ou les flux couverts se réalisent ; - couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.   Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture de taux (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.   La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.   Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le Groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring privilégie, pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union Européenne (version dite « carve out »).   Prise en compte des marges à l’origine sur les instruments financiers structurés.— Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Cette condition est respectée seulement lorsque ces instruments sont évalués en fonction de cours constatés sur un marché actif, ou en fonction de modèles internes « standards » utilisant des données de marché « observables ».   > Détermination de la juste valeur des instruments financiers   Les justes valeurs des instruments financiers sont déterminées conformément aux dispositions d’IAS 39 et sont présentées selon la hiérarchie définie par IFRS 7.   Le Groupe applique par ailleurs la recommandation en matière de valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur publiée par l'AMF, le CNC et l'ACAM le 15 octobre 2008.   Lorsque la méthode de valorisation d’un instrument financier est la juste valeur, la norme IAS 39 considère que la meilleure indication pour déterminer celle-ci est l’existence de cotations publiées sur un marché actif.   IAS 39 précise qu’en l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données observables ou non observables.   - Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des prix cotés (non ajustés) sur un marché actif.   Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur un marché actif. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif (tels que la Bourse de Paris, le London Stock Exchange, le New York Stock Exchange…), des parts de fonds d’investissement cotés sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures.   Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.   Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, le groupe Crédit Agricole Leasing & Factoring retient des cours « mid-price » comme base de l’établissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs.   - Niveau 2 : justes valeurs évaluées à partir de données directement ou indirectement
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2011, affaire n°02905
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2011
    Numéro d’affaire : 02396
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102396 16 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING  Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31/03/2011. (en k€)  Actif Montant Créances sur Etablissements de Crédit 33 806 Opérations avec la clientèle 46 703 Parts dans les entreprises liées 1 702 540 Crédit bail 146 802 Immos Incorporelles 2 373 Immos Corporelles 3 739 Autres actifs 48 762 Comptes de régularisation 34 067 Total actif 2 018 792   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 781 792 Autres passifs 35 292 Comptes de régularisation 28 900 Provisions 14 744 Dettes subordonnées 364 044 CAPITAUX PROPRES ( hors FRBG ) 794 020 Provisions réglementées 1 489 Primes liées au capital 7 558 Réserves 554 060 Capital souscrit 195 257 Résultat en instance d'affectation 35 656 Total passif 2 018 792   Hors bilan Montant Engagements donnés   Eng de financement 34 482 Eng de garantie 367 237 Engagements reçus   Eng de financement 120 000 Eng de garantie 104 828     1102396
    Bulletin BALO n°58 du 16/05/2011, affaire n°02396
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2011
    Numéro d’affaire : 00310
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100310 14 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING   Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.     Situation au 31 décembre 2010.   (En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur établissements de crédit 25 093 Opérations avec la clientèle 40 243 Parts dans les entreprises liées 1 702 540 Crédit bail 150 156 Immobilisations incorporelles 2 489 Immobilisations corporelles 4 017 Autres actifs 9 396 Comptes de régularisation 47 662    Total actif 1 981 595   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 752 732 Autres passifs 12 767 Comptes de régularisation 77 117 Provisions 14 389 Dettes subordonnées 366 226 Capitaux propres (hors FRBG) 758 364 . Provisions réglementées 1 489 . Primes liées au capital 7 558 . Réserves 554 060 . Capital souscrit 195 257    Total passif 1 981 595   Hors bilan Montant Engagements donnés   . Engagements de financement 34 482 . Engagements de garantie 137 787 Engagements reçus   . Engagements de financement 120 000 . Engagements de garantie 99 694         1100310
    Bulletin BALO n°19 du 14/02/2011, affaire n°00310
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/11/2010
    Numéro d’affaire : 06048
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1006048 19 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°139 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d’euros). Actif Montant Créances sur établissements de Crédit 22 053 Opérations avec la clientèle 44 131 Autres actifs 80 694 Comptes de régularisation 16 855 Parts dans les entreprises liées 1 635 165 Immobilisations incorporelles 2 648 Immobilisations corporelles 4 262 Crédit bail 160 924 Total actif 1 966 732   Passif Montant Dettes envers les établissements de Crédit 779 514 Autres passifs 30 696 Comptes de régularisation 12 563 Provisions 20 853 Dettes subordonnées 364 742 Capitaux propres (hors FRBG) 758 364 . Provisions réglementées 1 489 . Primes liées au capital 7 558 . Réserves 554 060 . Capital souscrit 195 257 Total passif 1 966 732   Hors-bilan Montant Engagements donnés   . Engagements de financement 14 458 . Engagements de garantie 151 263 Engagements reçus   . Engagements de financement 190 468 . Engagements de garantie 100 926     1006048
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2010, affaire n°06048
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/08/2010
    Numéro d’affaire : 05013
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005013 25 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°102 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING  Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.  Situation au 30 juin 2010   (En milliers d’euros)  Actif Montant Créances sur établissements de crédit 22 403 Opérations avec la clientèle 48 965 Autres actifs 72 722 Comptes de régularisation 15 941 Parts dans les entreprises liées 1 635 165 Immobilisations incorporelles 2 570 Immobilisations corporelles 4 497 Crédit-bail 146 774     Total actif 1 949 037   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 768 480 Opérations avec la clientèle 310 Autres passifs 23 576 Comptes de régularisation 17 030 Provisions 19 084 Dettes subordonnées 362 193 Capitaux propres (hors FRBG) 758 364     Provisions réglementées 1 489     Primes liées au capital 7 558     Réserves 554 060     Capital souscrit 195 257         Total passif 1 949 037   Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 18 279     Engagements de garantie 205 618     1005013
    Bulletin BALO n°102 du 25/08/2010, affaire n°05013
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2010
    Numéro d’affaire : 03318
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003318 14 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 € Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861 Issy les Moulineaux cedex 9 692 029 457 R.C.S. Nanterre   Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du 11 mai 2010   Partie A.– Comptes sociaux au 31 décembre 2009   Bilan en KE :   Actif (données exprimées en K€) Note 2009 2008 Caisse, banques centrales, CCP   0  0  Effets publics et valeurs assimilées   0  0  Créances sur les établissements de crédit 1 29 887  248 511  Opérations avec la clientèle 2 25 701  23 218  Actions et autres titres à revenu variable   0  0  Parts dans les entreprises liées 3 1 098 017  1 136 425  Crédit-bail et location avec option d'achat 4 143 307  131 023  Immobilisations incorporelles 5 2 317  2 430  Immobilisations corporelles 5 5 063  4 129  Capital souscrit non versé   0  0  Actions propres   0  0  Compte de négociation et de règlement   0  0  Autres actifs 6 81 100  85 368  Comptes de régularisation 7 6 848  10 046  Total actif   1 392 240  1 641 150    Passif (données exprimées en K€) Note 2009 2008 Banques centrales, CCP   0  0  Dettes envers les établissements de crédit 1 653 029  902 155  Opération avec la clientèle 2 547  0  Dettes représentées par un titre   0  0  Autres passifs 6 66 517  32 584  Compte de régularisation 7 33 917  28 454  Comptes de négociation et de règlement   0  0  Provisions 8 19 191  25 641  Dettes subordonnées 9 366 217  366 247  Fonds pour risques bancaires généraux   0  0  Capitaux propres 9 252 822  286 069  Capital souscrit   91 563  91 563  Primes d'émission   184 299  208 601  Réserves   7 558  7 558  Ecarts de réévaluation   0  0  provisions réglementées et subvention d'investissement   1 489  2 649  Report à nouveau   0  0  Résultat de l'exercice   -32 087  -24 303  Total passif   1 392 240  1 641 150    Compte de résultat en KE :     Note 2009 2008 + Intérêts & produits assimilés   6 655  70 583  - Intérêts & charges assimilées   -35 535  -106 938  + Produits sur opération de crédit bail et assimilées   42 558  41 125  - Charges sur opération de crédit bail et assimilées   -38 992  -36 486  + Produits sur opérations de location simple   0  0  - Charges sur opérations de location simple   0  0  + Revenu des titres à revenu variable   3 743  1 022  + Commissions produits   0  0  - Commissions charges   -43  -60  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -8 561  372  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       + Autres produits d'exploitation bancaire   2 334  5 193  - Autres charges d'exploitation bancaire   -62  -97  Produit net bancaire 12 -27 903  -25 285  - Charges générales d'exploitation 13 -4 568  -5 154  - Dot. amort. et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles. 13 -1 956  -1 550  Résultat brut d'exploitation   -34 427  -31 989  - Coût du risque 14 5 846  -22  Résultat d'exploitation   -28 581  -32 011  +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 15 -3 966  7 773  +/- Résultat ordinaire avant impôts   -32 547  -24 239  +/- Résultat exceptionnel   0  0  - Impôt sur les bénéfices 16 460  -64  +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0  0  Résultat de l'exercice   -32 087  -24 303    Hors Bilan :     2009 2008 1 - Engagements donnés 1 152 109  764 654  Engagements de financement 13 990  13 990  Engagements en faveur d'établissements de crédit 0  0  Engagements en faveur de la clientèle 13 990  13 990  Engagements de garantie 46 580  46 580  Engagements d'ordre d'établissements de crédit 0  27 500  Engagements d'ordre de la clientèle 35 183  7 683  Engagements d'ordre fiscal 11 397  11 397  Eggts donnés sur inst. financiers à terme 1 091 539  704 084  Engagements sur instruments de tx d'intérêt 1 091 539  704 084  Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Opérations en devises 0  0  Devises à livrer au comptant 0    Devises à livrer à terme 0    1 - Engagements reçus 44 833  97 979  Engagements de financement 0  22 000  Engagements reçus d'établissements de crédit 0  22 000  Engagements de garantie 43 668  11 841  Engagements reçus d'établissements de crédit 8 855  11 841  Garanties reçus de la clientèle 34 813  0  Eggts sur inst. financiers à terme 1 165  64 138  Engagements sur instruments de tx d'intérêt 1 165  64 138  Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Opérations en devises 0  0  Devises à recevoir au comptant 0  0  Devises à recevoir à terme 0  0    Annexe aux comptes individuels   1) Cadre juridique et financier   La société Crédit Agricole Leasing, S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing, S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation.   Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole, S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing, S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne. En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing, S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing, S.A. et sont comprises dans les reporting que Crédit Agricole Leasing, S.A. transmet à la banque de France.   2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture   2.1) Faits marquants    2.1.1 ) Titres de participations En date du 9 septembre 2009, l’entité Crédit Agricole Leasing a cédé à l’entité Cariparma 85 % de la participation qu’elle détenait dans l’entité Crédit Agricole Leasing Italia (100 %) : la participation résiduelle dans Crédit Agricole Leasing Italia (15 % pour une valeur inscrite au bilan de 14 094K€) est maintenant mise en équivalence dans le groupe Crédit Agricole Leasing (là où elle était consolidée par intégration globale jusqu’au 30 juin 2009, en appliquant le règlement IFRS 5 actifs non courants destinés à être cédés) Cette cession pour 78 350K€ de titres CALIT dé tenus pour 79 868 K€ a généré une moins value de 1 518K€ inscrite au résultat de CA Leasing et compensée par une reprise de provision pour 1 395K€, ce qui a pour effet de ramener le résultat de l’opération de cession de titres à un impact résultat négatif de - 123K€.   Au 30 septembre 2009, l’entité EMPORIKI LEASING (code 03203) a alimenté pour la première fois une liasse Pyr@mide : cette entité était jusqu’alors consolidée manuellement (via OD 6CONSO), par mise en équivalence à hauteur de notre pourcentage d’intérêts (20 %) ; elle est désormais consolidée automatiquement via Pyr@mide.   Le 31 décembre 2009, l’entité Crédit Agricole Leasing a porté sa participation de 20 % à 100 % dans Emporiki Leasing (rachat à Emporiki Bank) en décembre 2009. Les 80% complémentaires représentent 43 500K€. Cette opération a été traitée selon la méthode du regroupement d’entreprises sous contrôle commun (méthode dite du « pooling of interest ») :   Du fait de la complexité de l’exercice (récupération par entité des données 2008 du palier opaque Emporiki), il n’a pas été établi de comptes proforma. Le résultat 2009 a été pris dans le palier CA Leasing comme si l’entité était intégrée globalement depuis le début de l’exercice.   Crédit du Maroc Leasing a fait l’objet d’une augmentation de capital en décembre 2009 pour 145 000 actions représentant un total de 515 K€. Ce qui porte le nombre d’action détenues à 224 295 pour un capital total de 3 082 774,89€   2.1.2) Prêts et emprunts auprès des établissement de crédit Refinancement.— Lixxcrédit en tant que banque filiale du groupe est progressivement devenue la centrale de refinancement des filiales métiers. A ce titre, une partie des encours historiquement portés par CA Leasing ont été transférés à Lixxcrédit.   2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes   Depuis le 31 décembre 2009, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2009 n’est à signaler.   3) Règles et principes comptables   3.1) Rappel des principes   Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :   - Continuité d'exploitation. - Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre. - Indépendance des exercices. - Conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.   Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux établissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels.   3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   3.2.1) Opérations de crédit bail Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes :   - immobilisations louées nettes d’amortissements comptables. - provision article 57. - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés. - immobilisations en cours de construction. - avances et acomptes versés aux fournisseurs. - créances douteuses nettes de provisions. - indemnités de résiliation nettes de provisions. - créances rattachées. - produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque.   Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente.   3.2.2) Immobilisations Valeur brute & amortissements mobiliers.— Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants :   - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 8 ans   Valeur brute & amortissements immobiliers.— Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail, sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans. Traitement comptable des ITNL :   Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d'une provision.   3.2.3) Clients et comptes rattachés Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat. Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.   En application du règlement du CRC 2002- 03, modifié par le CRC 2005- 03 ainsi que l’avis n°2002- 04 du CNC ; l’imputation comptable des opérations de crédit réalisé avec la clientèle se décline selon les critères suivants :   - Créances saines. - Créances saines restructurées à des conditions hors marché. - Créances douteuses non compromises. - Créances douteuses compromises.   Règle de déclassement.— Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.   Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).   Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international.   Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises.   Règle de dépréciation.— La dépréciation des impayés (HT) est calculé après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant.   En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing a mis en production sur l'ensemble de ses filiales un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel.   Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé, il est fixé selon des règles précises par le département du contrôle des risques.   Dépréciation pour risque de re-commercialisation.— Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable.   Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas ou ce matériel serait récupéré par la Société.   Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens.   3.2.4) Subventions Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client.   3.2.5) Titres Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing.   Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération.   3.2.6) Provisions La société Crédit Agricole Leasing S.A. applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002 sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées.   Autres provisions.— Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing, et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges.   3.2.7) Engagements de retraite Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 1/1/2004, la société Crédit Agricole leasing SA a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière selon les principes exposés dans la norme IAS 19.   L'évaluation des engagements sociaux à fin 2009 est la suivante :   (données exprimées en K€) Statut CA Leasing Statut CAsa mis à disposition Total Montant de la provision au 31/12/2008 (1) 322  2 199  2 521  Principaux critères d'évaluation à fin 2008 (2)       durée moyenne engagement (années) 24 ans 13 ans   taux d'actualisation 5,33 % 5,10 %   taux d'évolution des rémunérations 2,90 % 2,90 %   taux de rendement attendu des régimes       taux des charges sociales 47,00 % 50,00 %   Montant de la provision au 31/12/2009 (1) 200  2 213  2 412  Principaux critères d'évaluation à fin 2009 (2)       durée moyenne engagement (années) 23 ans 14 ans   taux d'actualisation 5,55 % 5,22 %   taux d'évolution des rémunérations 2,90 % 3,25 %   taux de rendement attendu des régimes       taux des charges sociales 47,00 % 60,00 %   (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan. Cette provision est calculée au 31/12/09 selon le "Modèle IFC (2 déc 2004)" communiqué par Crédit Agricole . (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2009   Seules les indemnités de fin de carrière sont valorisées. La retraite et la couverture médicale sont à cotisations définies sans autre engagement   Les hypothèses retenues sont les suivantes : L'âge de début d'activité est défini ainsi :   - génération avant 1950 : 18 ans pour les non cadres, 20 ans pour les cadres - génération 1950-1960 : 19 ans pour les non cadres, 22 ans pour les cadres - génération après 1960 : 20 ans pour les non cadres, 24 ans pour les cadres   L'âge de départ en retraite est défini en fonction de la date de départ en retraite :   - avant 2009 : 40 années requises - 2009-2020 : 41 années - après 2020 : 42 années   La table de mortalité retenue est la table TG F 2005   Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole SA.   3.2.8) Instruments financiers à terme Les produits utilisés sont :   - Les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes. - Les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux. - Les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés.   Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel.   Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole SA. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (montants en €uros):   31/12/2009 Nature Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés   1 091 539 244  2 020 231  58 898  -21 278 293  CA Leasing Cap (achat) 3 539 244    58 898  0  CA Leasing Swaps de taux emprunteur TF 1 020 000 000  1 854 644    -21 278 293  CA Leasing Swaps de taux emprunteur interne 68 000 000  165 587      Engagements reçus   1 164 800  0  -18 520  -82 071  CA Leasing Swaps de taux TF 0  0      CA Leasing Floor (vente) 1 164 800    -18 520  -82 071    4) Informations sur les postes du bilan, hors bilan et compte de résultat   4.1) Bilan :   Actif (données exprimées en K€) Note 2009 2008 Caisse, banques centrales, CCP   0  0  Effets publics et valeurs assimilées   0  0  Créances sur les établissements de crédit 1 29 887  248 511  Opérations avec la clientèle 2 25 701  23 218  Actions et autres titres à revenu variable   0  0  Parts dans les entreprises liées 3 1 098 017  1 136 425  Crédit-bail et location avec option d'achat 4 143 307  131 023  Immobilisations incorporelles 5 2 317  2 430  Immobilisations corporelles 5 5 063  4 129  Capital souscrit non versé   0  0  Actions propres   0  0  Compte de négociation et de règlement   0  0  Autres actifs 6 81 100  85 368  Comptes de régularisation 7 6 848  10 046  Total actif   1 392 240  1 641 150    Passif (données exprimées en K€) Note 2009 2008 Banques centrales, CCP   0  0  Dettes envers les établissements de crédit 1 653 029  902 155  Opération avec la clientèle 2 547  0  Dettes représentées par un titre   0  0  Autres passifs 6 66 517  32 584  Compte de régularisation 7 33 917  28 454  Comptes de négociation et de règlement   0  0  Provisions 8 19 191  25 641  Dettes subordonnées 9 366 217  366 247  Fonds pour risques bancaires généraux   0  0  Capitaux propres 9 252 822  286 069  Capital souscrit   91 563  91 563  Primes d'émission   184 299  208 601  Réserves   7 558  7 558  Ecarts de réévaluation   0  0  provisions réglementées et subvention d'investissement   1 489  2 649  Report à nouveau   0  0  Résultat de l'exercice   -32 087  -24 303  Total passif   1 392 240  1 641 150    Note 1 : Opérations interbancaires :   Répartition des créances par durée résiduelle (données exprimées en K€) :     Durée résiduelle Total 2008   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2009   Etablissements de crédit 29 387  0  500  0  29 887  248 511  Créances sur établissements crédit 29 387    500    29 887  243 178  Créances rattachées 0        0  5 333    Répartition des dettes par durée résiduelle (données exprimées en K€) :     Durée résiduelle Total 2008   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2009   Etablissements de crédit 102 222  220 823  294 963  35 021  653 029  902 155  Dettes sur établissements de crédit 97 214  220 823  294 963  35 021  648 021  886 842  Dettes rattachées 5 008  0  0    5 008  15 313  Clientèle 0  0  0  0  0  0  Emprunts clientèle financière 0  0  0  0  0  0  Dettes rattachées 0  0  0  0  0  0    Note 2 : Opérations avec la clientèle :   Répartition des créances par durée résiduelle (données exprimées en K€) :     Durée résiduelle Total 2008   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2009   Clientèle 1 691  5 370  11 498  7 142  25 701  23 218  Prêts à la consommation 17        17  17  Créances sur la clientèle 1 146  4 881  10 452  6 492  22 971  21 394  Créances douteuses Non C et C 165  701  1 500  932  3 297  5 038  - Dépréciation sur créances douteuses NC et C -50  -212  -454  -282  -997  -3 546  Créances rattachées 413        413  315    Répartition des dettes par durée résiduelle (données exprimées en K€) :     Durée résiduelle Total 2008   < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2009   Clientèle 547  0  0  0  547  0  Appels de fonds clientèle 547  0  0  0  547  0    Note 3 : Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :   Rubriques (données exprimées en K€) Nbre titres dans capital Nbre titres détenus % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Capitaux Propres 31/12/2009 Résultat 31/12/2009   Participation dans des sociétés consolidées - Etbs de crédit France                 Auxifip 963 676 963 670 100,00 % 96 665   102 478 7 799 (A) Lixxbail (chez CA Leasing) 9 197 260 7 962 070 86,57 % 280 237 - 76 868 241 428 - 6 510 (A) Lixxcrédit 43 832 43 805 99,94 % 30 552 - 7 344 22 321 901 (A) Unifergie (chez CA Leasing) 1 625 011 668 000 41,11 % 62 291   164 986 11 135 (A) Finamur 12 623 398 12 623 386 100,00 % 379 782   431 573 28 959 (A) Unimat 982 000 981 994 100,00 % 121 663   170 893 5 562 (A) Participation dans des sociétés consolidées - Etbs de crédit Etranger                 CDM Leasing (Maroc) 675 500 224 995 33,31 % 3 083   9 844 1 509 (A) CALIT (Italie) 694 700 104 205 15,00 % 14 094   66 167 - 2 862 (A) Emporiki Leasing (Grèce) 17 000 000 17 000 000 100,00 % 54 516   59 357 2 380 (A) Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère financier France                 Clim'auto 4947 1 0,02 % 1   5 729 175 (A) Etica 827 916 827 909 100,00 % 71 166   78 227 2 848 (A) Slibail LD 1 720 000 1 720 000 100,00 % 61 091   67 140 2 222 (A) Ucalease 244 514 122 252 50,00 % 12 612 - 10 492 2 869 1 370 (A) Participation dans des sociétés consolidées - Société à caractère non financier France                 Lixxcourtage 1 500 1 500 100,00 % 3 697   6 018 3 472 (A) NVA 5 000 4 993 99,86 % 77   2 349 207 (A) Foncaris - 1 N/S 0   N/S N/S   Participation dans des sociétés consolidées - Sociéte à caractère non financier Etranger                 Etica Leicer (Espagne) 122 000 121 800 99,84 % 987 - 987 - 10 353 773 (A) Participation dans des sociétés non consolidées- Etbs de crédit                 Acba leasing (Arménie) Etranger 200 76 38,00 % 929   - -   Participation dans des sociétés non consolidées- Société à caractère non financier France                 Mortenol (Quirats coop. Mariti 9 098 8 0,09 % 12   - -   SACAM Machinime 300000 15000 5,00 % 151   - -   Lesica     N/S 100   - -   OPCI Pasteur patrimoine     N/S 1   - -           1 193 708 -95 691 1 421 026 59 940             1 098 017   1 480 966   (A) situation nette au 31/12/2009   - La dépréciation des titres Lixxbail pour 71 232 K€ au 31/12/08 à été portée à 76 868 K€ au 31/12/09.   - La dépréciation des titres Lixxcrédit pour 8 246 K€ au 31/12/08 à été portée à 7 344 K€ au 31/12/09.   - Les titres de Leicer (988 K€) sont provisionnés à hauteur de 988 K€.   - Acquisition des titres CALIT pour 93 670 K€ dépréciés à hauteur de 1 395 K€. au 31/12/08, correspondant à la moins value anticipé lors de la cession de 85 % des titres à Cariparma en 2009 (cf 2.1.1). Sur 2009, la cession pour 78 350 K€ a généré une moins value de 1 518 K€ couverte par la reprise de provision de 1 395 K€.   - Acquisition des titres EMPORIKI LEASING pour 11 016 K€ sur 2008, renforcement au 31/12/09 suite a l’acquisition des 80% restants pour 43 500K€ (détention à 100%).   - La dépréciation des titres Ucalease pour 11 282 K€ au 31/12/08 à été portée à 10 492 K€ au 31/12/09.   Note 4 : Opérations de Crédit Bail et de location avec option d'achat :   Immobilisations louées en crédit bail et assimilés :   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2008 Mouvement Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice. 31/12/2009 Valeur brute 262 618 -1 896 49 122 21 066 288 778 - Crédit bail mobilier 241 460 -1 896 32 541 21 066 251 039 - Crédit bail immobilier 21 158   16 581   37 739 Amortissement 127 546 -1 403 28 914 16 859 138 198 - Crédit bail mobilier 123 646 -1 403 27 571 16 859 132 955 - Crédit bail immobilier 3 900   1 343   5 243 Dépréciation d'actifs 6 086   5 349 2 211 9 224 Valeur nette 128 986 -493 14 859 1 996 141 356   Immobilisations en crédit bail et assimilés non louées aores résiliation :   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice 31/12/2008 Mouvement Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice. 31/12/2009 Valeur brute 672 0 0 0 672 - Crédit bail mobilier 672       672 - Crédit bail immobilier 0       0 Amortissement 672 0 0 0 672 - Crédit bail mobilier 672       672 - Crédit bail immobilier 0       0 Dépréciation d'actifs 0   0 0 0 Valeur nette 0 0 0 0 0   Créances rattachées sur immobilisations en crédits bail et assimilés :   Rubriques Valeur en début d'exercice Mouvement Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice. Créances saines 1 840   1 046 1 144 1 742 Créances douteuses 1 368   0 0 1 368 Dépréciation pour créances douteuses 1 368   0 0 1 368 Créances douteuses compromises 1 437   758 162 2 033 Dépréciation pour créances douteuses compromises 1 240 3 978 397 1 824 Total créances rattachées 2 037 -3 826 909 1 951   Note 5 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre   Immobilisations incorporelles :   Rubriques Valeur en début d'exercice Augmentation Virement à immobilisations en cours Valeur à la fin de l'exercice Valeur brute 8 629 2 208 -1 647 9 190 -Amort & Prov 6 199 674 0 6 873 Valeur nette 2 430 1 534 -1 647 2 317   Immobilisations corporelles hors ITNL :   Rubriques Valeur en début d'exercice Augmentation Cessions Valeur à la fin de l'exercice Valeur brute 12 964 2 215 0 15 179 -Amort & Prov 8 835 1 281 0 10 116 Valeur nette 4 129 934 0 5 063   Note 6 : Autres Actifs et Passifs :   Rubriques Montant 2009 Montant 2008 Variation en% Autres actifs       Instruments conditionnels achetés 59 95 -37,64% Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 9 944 8 127 22,36% Dépôts et cautions donnés 1 964 1 942 1,15% Débiteurs divers (1) 68 317 75 204 -9,16% Autres Débiteurs divers 816 0   Total 81 100 85 368 -5,00% Autres passifs       Instruments conditionnels vendus. 19 37   Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 11 198 12 244 -8,54% Dépôts et cautions reçus 1 147 1 147 0,00% Fournisseurs & comptes rattachés 6 785 8 789 -22,80% Dettes sociales 1 677 1 433 17,05% Clients créditeurs Espagne (avce crédit preneur) 1 114 1 385 -19,59% Autres créditeurs divers 1 048 874 19,94% Participation titres souscrit non versé (2) 43 500 6 655   Dettes rattachés sur Créditeurs divers 29 20 42,65% Total 66 517 32 584 104,14% (1) Le poste « Débiteurs divers » est constitué de la refacturation semestrielle des frais généraux vers les filiales de CA Leasing. (2) Emporiki Leasing soldé le 04/01/2010   Note 7 : Comptes de régularisation :   Rubriques Montant 2009 Montant 2008 Variation en% Actif       PAR sur instruments financiers 282 334 -15,44% Autres charges Constatées d'avance 2 830 4 180 -32,30% Produits à recevoir 3 735 5 532 -32,48% - dont PAR sur partie bénéficiaire assurance 0 3 100   - dont PAR sur garantie dernier ressort 1 000 1 017   - dont PAR sur cout de subordination 1 264 1 262   - dont PAR Crédit impôt recherche et TP 1 469 0   - dont PAR divers 2 153   Total 6 848 10 046 -31,84% Passif       Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 1 617 1 546 4,62% Autres comptes d'encaissement 8 0   Autres Charges à payer 29 958 26 124 14,68% Gains sur instruments financiers 2 333 784 197,62% Total 33 917 28 454 19,20%   Note 8 :Provisions :   Rubriques Montant 2008 transfert + - Montant 2009 Provision pertes/Leicer 10 338     774 9 564 Provision pour risque de VR 1 300     1 300 0 Provision congés fin carrière 24       24 Provision médaille d'honneur 107     11 96 Provision médaille du travail 313     282 32 Provision retraite 2 498   14 122 2 389 Provision sur opérations de hors-bilan           . Opérations "one shot" 585       585 . Engagements liés aux quirats 5 606   300 1 706 4 200 . DIVA (Nina&Manga) + Trident 7 230       230 Provisions pour risque social 3 552   450 2 058 1 944 Provision pour rapprochement 0       0 Provision pour risque Opérationnel 1 088     961 127 Total 25 641   764 7 214 19 191   Note 9 : Capitaux propres et dettes subordonnées :   Au 31/12/2009 l'actionnariat se répartit ainsi : Nbre de titres % de capital détenu CREDIT AGRICOLE SA 6 104 200 100,00% Personnes physiques 22 NS Total 6 104 222 100,00%   Tableau d'évolution des capitaux propres :   Rubriques Montant au 31/12/2008 Mouvement Résultat Affectation Montant au 31/12/2009 Capital 91 563       91 563 Prime d'émission 156 845     -24 303 132 542 Prime d'apport 51 756       51 756 Primes liées au capital 208 601 0 0 -24 303 184 298 Réserve légale 7 558       7 558 Réserve légale sur Plus values net Long Terme           Réserve règlementaire sur Plus values Long Terme           Réserve indisponible conventionnelle           Réserves 7 558       7 558 Provisions réglementées 2 649 -1 160     1 489 Report à nouveau 0       0 Résultat de l'exercice -24 303   -32 087 24 303 -32 087 Dividendes versés           Total 286 069 -1 160 -32 087 0 252 822   Provisions règlementées.— Ces provisions représentent :   - D'une part l'amortissement des parts de quirats détenues dans la co-propriété maritime MORTENOL. Ces parts sont amorties suivant le mode dégressif sur 5 ans pour 12 K€. - D'autre part une provision règlementée pour un montant de 1 477 K€ au 31/12/09. Il s'agit de provisions règlementées calculées sur les impayés et sur les encours des contrats de crédit-bail de l’activité Espagnole. Ces provisions sont régies par des textes fiscaux locaux et par la réglementation bancaire espagnole.   Résultat de l'exercice.— Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales. Le résultat social après impôt est déficitaire de 32 087 K€ (contre un résultat déficitaire de 24 303 K€ en 2008). La répartition du résultat 2009 est la suivante :   (Résultat comptable exprimé en K€) 2009 2008 Holding -30 378  -22 775  Succursale Espagnole -1 709  -1 528  Total -32 087  -24 303    Proposition d'affectation du résultat   Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat : en K€   Perte de l'exercice -32 087 Primes d'émission -32 087 Reserve légale   Total 0,00   Aucun dividende ne sera distribué au titre de l’exercice 2009   Dettes subordonnées   Répartition des dettes par durée résiduelle :     Total 2009 Total 2008 Dettes représentées par un titre 366 217 366 247 Dettes subordonnées à terme (1) 189 000 189 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 90 000 90 000 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000 Dettes rattachées 7 217 7 247 (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole SA. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de Crédit Bail du Crédit Agricole et du Crédit Lyonnais   Détail des dettes subordonnées :   Année de souscription Nominal Durée Rembourst Échéance finale Catégorie 2004 90,0 M€ indéterm. indéterm.   4C 2004 80,0 M€ indéterm. indéterm.   4C 2005 31,0 M€ 10 ans in fine 29/12/2015   2005 158,0 M€ 10 ans in fine 29/12/2015     Les fonds correspondants sont classés parmi les fonds propres de l'établissement, conformément à l'article 4D et 4C du règlement N° 90-02 du 23 février 1990 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   4.2) Hors Bilan :     31/12/2009 31/12/2008 Engagements de financement 13 990 -8 010 Engagements donnés 13 990 13 990 aux filiales / accords de refinancement     aux filiales / garanties de taux     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 0 Autres engagements donnés à la clientèle 13 990 13 990 Engagements en faveur de la clientèle 13 990 13 989 Engagements reçus 0 22 000 Engagements reçus d'établissements de crédit 0 22 000 Engagements de garantie 2 912 34 739 Engagements donnés 46 580 46 580 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit (1) 0 27 500 Engagements d'ordre de la clientèle (1) 35 183 7 683 Engagement d'ordre Fiscal 11 397 11 397 Engagements reçus 43 668 11 841 Contrats garantis sur engagements de signature 7 597 11 841 Garanties reçues CR 1 258 0 Engagements reçus d'établissements de crédit 8 855 11 841 Engagements reçus de la clientèle 34 813 0 Engagements sur instruments financiers à terme 1 090 374 639 946 Engagements donnés 1 091 539 704 084 Opérations de SWAP, taux emprunteur 1 088 000 699 000 Opérations de CAP - Achat 3 539 5 084 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 1 091 539 704 084 Engagements reçus 1 165 64 138 Opérations de SWAP, taux prêteur 0 62 000 Opérations de FLOOR - Vente 1 165 2 138 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 1 165 64 138 Solde engagements hors bilan 1 107 276 666 675 Engagements donnés 1 152 109 764 654 Engagements reçus 44 833 97 979 (1) Garantie donnée a Etica Leicer (Espagne) pour 27 500 K€. Cette société commerciale espagnole est sortie du périmètre de consolidation Crédit Agricole, elle change donc de « type de contrepartie ».   4.3) Compte de résultat :     Note 2009 2008 + Intérêts & produits assimilés   6 655  70 583  - Intérêts & charges assimilées   -35 535  -106 938  + Produits sur opération de crédit bail et assimilées   42 558  41 125  - Charges sur opération de crédit bail et assimilées   -38 992  -36 486  + Produits sur opérations de location simple   0  0  - Charges sur opérations de location simple   0  0  + Revenu des titres à revenu variable   3 743  1 022  + Commissions produits   0  0  - Commissions charges   -43  -60  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   -8 561  372  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés       + Autres produits d'exploitation bancaire   2 334  5 193  - Autres charges d'exploitation bancaire   -62  -97  Produit net bancaire 12 -27 903  -25 285  - Charges générales d'exploitation 13 -4 568  -5 154  - Dot. amort. et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles. 13 -1 956  -1 550  Résultat brut d'exploitation   -34 427  -31 989  - Coût du risque 14 5 846  -22  Résultat d'exploitation   -28 581  -32 011  +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 15 -3 966  7 773  +/- Résultat ordinaire avant impôts   -32 547  -24 239  +/- Résultat exceptionnel   0  0  - Impôt sur les bénéfices 16 460  -64  +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0  0  Résultat de l'exercice   -32 087  -24 303    Note 12 : détail du Produit Net Bancaire :     2009 2008   Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits assimilés 52 956 74 527 -21 570 112 232 142 926 -30 694 * Opérations de trésorerie et interbancaire/E.C. (1) 5 509 22 402 -16 893 69 144 88 494 -19 350 * sur autres titres à revenu fixe   13 133 -13 133   18 444 -18 444 * Opérations avec la clientèle 1 146 0 1 146 1 439 0 1 439 * Opérations de crédit-bail 42 558 38 992 3 566 40 627 35 988 4 639 * Dividendes et autres revenus variables (2) 3 743   3 743 1 022   1 022 Revenu des titres à revenu variable     0     0 Commissions 0 43 -43 0 60 -60 financiers à terme             * Prestations de services pour le compte de tiers 0 43 -43 0 60 -60 Gains/Pertes sur opérations financières 5 263 13 825 -8 562 3 835 3 463 372 * Opérations de change   1 -1 9   9 * Opérations sur instruments financiers 5 263 13 824 -8 561 3 826 3463 363 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 0 0 0 0 0 0 Autres produits et charges d'exploitation non bancaire 855 62 793 375 97 278 Marge brute des activités d'assurance 1 479 0 1 479 4 819 0 4 819 Produit net bancaire 60 554 88 457 -27 903 121 261 146 546 -25 285 (1) diminution des encours de prêts et emprunts   (2) Dividendes et autres titres à revenu variable (en K€):     2009 2008 UNIFERGIE 3 273   FINAMUR     SACAM MACHINISME 8 6 BESLEASING E FACTORING   523 Crédit du Maroc Leasing 463 493   3 743 1 022   Commissions :   Type de commissions Commissions   Reçues en 2009 Reçues en 2008 Reçues 08/07 en% Versées en 2009 Versées en 2008 Versées 09/08 en% Sur opérations avec les établissements de crédit     100,00%       Holding             Relatives aux opérations sur instruments financiers             Sur autres services d'exploitation bancaire       43 60 -28,23% Total 0 0 100,00% 43 60 -28,23%   Autres charges et produits d'exploitation :     2009 2008   Produits Charges Net Produits Charges Net Autres produits financiers             Divers             Exploitation Bancaire 0 0 0 0 0 0 Opérations de PNB succ espagnole 81 91   353 97   Reprise prov. s/ op. de PNB succ Espagne   -90         Impôts et taxes non refacturable (Espagne)   33         Opérations de PNB non récurrentes Holding   28   1     Reprise de provisions intesa             Reprise de provisions ucab italia             Reprise provision risques opérationnels 774     21     Exploitation Non Bancaire 855 62 793 375 97 278 Total 855 62 793 375 97 278   Note 13 : Produits & charges générales d'exploitation   Crédit Agricole Leasing est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe, avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les filiales supportant encore directement leurs frais de personnel, refacturent ces derniers à Crédit Agricole Leasing, qui les intègre ensuite dans sa base de refacturation.     Montant 2009 Montant 2008 Variation 09/08 en% Reprises provisions sociales (retraite, indemnités..) 2 283 351   Transferts de charge de personnel 421 218   Autres produits d'exploitation / frais personnel 2 704 569 NS Refacturation charges fonctionnements aux filiales 116 410 119 400   Reprise provisions Risque & Charges sur salariés détachés 0 0   Autres produits d'exploitation 0 0   Autres produits d'exploitation 116 410 119 400 -2,50% Total Autres produits d'exploitation 119 114 119 969 -0,71% Salaires bruts -16 068 -15 658   Autres charges salariales -3 073 -3 126   Charges sociales sur salaires -8 689 -8 364   Transferts de charge de personnel -146 -70   Intéressement et participation -4 171 -2 645   Autres charges sociales -350 -495   Dotations provisions sociales (retraite, indemnités..) -274 -387   Charges de personnel -32 770 -30 744 6,59% Impôts et taxes -839 -1 359   Charges de location et assimilées -14 865 -15 681   Fournitures diverses -1 192 -1 076   Frais publicité, télécommunication et de mission -5 728 -6 702   Honoraires et intermédiaires -7 045 -7 745   Chges personnel facturées et autres services extérieurs -52 233 -53 683   Dotation provisions Risque & Charges sur salariés détachés 0 0   Divers autres charges d'exploitation -9 011 -8 133   Autres charges d'exploitation -90 912 -94 379 -3,67% Total Autres charges d'exploitation -123 682 -125 123 -1,15% Solde charges de personnel -30 066 -30 175 -0,36% Solde autres produits d'exploitation 25 498 25 021 1,90% Solde total autres charges exploitation -4 568 -5 154 -11,36%   Montant Total des honoraires Hors Taxes des commissaires aux comptes, par cabinet :   Données exprimées en K€ Cabinet Ernst & Young Cabinet Mazars Total 2009 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 118 104 221 Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissaire aux comptes       Total 118 104 221   Note 14 : Coût du Risque :   Corrections de valeur liées aux créances & opérations hors bilan Montant 2009 Montant 2008 Variation 09/08 en% Pertes sur correct valeur       Provisions sur créances douteuses 2 225 2 074 7,27% Provisions pour pertes et charges 300 1 622 -81,50% Holding (1) 8 224 340 2320,85% Total 10 750 4 036 166,36% Bénéfices sur correct valeur       Provisions sur créances douteuses 13 590 835 1527,26% Provisions pour pertes et charges 3 006 3 178 -5,41% Autres gains sur corrections de valeur       Total 16 596 4 013 313,51% Provisions nettes       Provisions sur créances douteuses 11 365 -1 239 N /S Provisions pour pertes et charges 2 706 1 557 73,85% Résultat autres corrections de valeur -8 224 -340 N /S Total net du cout du risque 5 846 -22 N / S (1) Activalor, cession solde compte courant   Note 15 : Solde en pertes des corrections de valeurs sur immobilisations financières :   Corrections de valeur liées aux créances & opérations hors bilan Montant 2009 Montant 2008 Variation 09/08 en% Charges       Dotations aux provisions 5 636 1 395 304,01% Valeur brute des actifs cédés 80 119 0 N / S Autres pertes sur Immos financières 0 0   Total 85 755 1 395 6047,28% Produits       Reprise sur provisions 3 337 2 630 26,88% Prix de cession 78 452 6 538 1099,94% Autres pertes sur Immos financières       Total 81 789 9 168 792,11% Net -3 966 7 773 N/A   Les dotations 2009 ont été effectuées sur les titres LIXXBAIL. Les reprises 2009 ont été effectuées sur les titres Lixxcrédit , Ucalease sur les titres détenus. Suite a la cession des titres CALIT et ACTIVALOR des reprises de provisions ont été respectivement constatées pour 1 395K€ et 250K€ Le résultat de cession provient de la cession des titres CALIT et ACTIVALOR.   Note 16 : Impôt sur les sociétés :     Montant 2009 Montant 2008 Montant 09/08 en% Impôt sur les bénéfices de l'année France 0 0   Impôt sur les bénéfices de l'année Succursale Espagne 0 0   Impôt Non Récurrent Succursale Espagne 0 0   Impôt Non Récurrent France 0 64 N/S Reprise de provision pour R&C chg d'impôt 0 0   Crédit d'impôt recherche -460   N/S Total -460 64     Note 17 : Opérations avec les entreprises liées   Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole leasing a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole SA, actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Groupe Crédit Agricole Leasing.   Poste concerné Montant 2009 Montant 2008 Bilan actif     Créances sur établissements de Crédit 10 683 235 035 Titres de participation AFS 1 096 823 1 124 216 Comptes Régularisation Actif 2 296 2 280 Autres Actifs 68 265 74 386 Total 1 178 066 1 435 917 Bilan passif     Dettes sur établissements de Crédit 1 019 245 1 268 396 Dont dettes sur emprunts subordonnés 366 217 366 247 Autres Passifs 47 817 29 301 Comptes Régularisation Passif 10 967 3 685 Total 1 078 029 1 301 382 Compte de résultat (charges)     Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 22 402 88 492 Pertes sur opérations sur instruments financiers 13 824 3 463 Intérêts sur emprunts subordonnés 13 133 18 444 Commissions 26 17 - value sur titres de participations AFS 1 519 0 Prov. Sur titres de participations AFS 5 636 1 395 Pertes sur opérations financières 0 1 494 Autres charges d'exploitation 64 915 58 055 Total 121 603 171 360 Compte de résultat (produits)     Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 5 502 68 092 Gains sur opérations sur instruments financiers 5 263 3 826 Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées 3 736 0 Commissions 0 1 003 + value sur titres de participations AFS 0 0 Rep. prov. Sur titres de participations AFS 3 338 2 630 Autres produits d'exploitation 115 406 118 625 Total 133 244 194 176 Hors bilan (engagements donnés)     Engagements de financement sur accord refinancement 0   Engagements de financement sur garantie de taux 0   Engagements de Garantie 0 27 500 Engagements sur instruments financiers 1 091 539 704 084 Total 1 091 539 731 584 Hors bilan (engagements reçus)     Engagements de financement 0 22 000 Engagements de Garantie 8 855 11 841 Engagements sur instruments financiers 1 165 64 138 Total 10 020 97 979   4.4) Situation fiscale latente et conditionnelle   Note 18 : Intégration fiscale, régime retenu, déficits reportables   La société Crédit Agricole Leasing S.A., composée d'un établissement français et d'une succursale espagnole, est soumise à une dualité de situation fiscale :   - CA Leasing Holding, en tant qu'établissement français, est imposée suivant les règles du droit fiscal français, avec Holding. - la succursale espagnole est imposée séparément en Espagne suivant les règles de droit fiscal espagnol.   Le résultat fiscal est déficitaire pour l'exercice 2008 pour un montant total de 35 480 K€, pour un résultat fiscal déficitaire de 40 513 K€ en 2008, avec la répartition suivante :   (Résultat fiscal en K€) 2009 2008 CA Leasing Holding -36 912  -41 331  Succursale Espagnole 1 432  818  Total -35 480  -40 513    L’option formulée par Crédit Agricole SA pour le régime de groupe prévue à l’article 223 A du CGI a été renouvelée pour 5 exercices à compter du 1er janvier 2005. La société Crédit Agricole Leasing a donc réitéré son option en signant la nouvelle convention d’intégration fiscale applicable pour cette période quinquennale. Au terme de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale.   Note 19 : Dettes et créances d'impôts différés   Les différences temporaires résultant d'un décalage entre l'imposition d'une opération et l'exercice de rattachement comptable donnent lieu, en comptabilité financière, au calcul d'un impôt différé déterminé selon la méthode du "report variable". Le taux d'imposition retenu dans le calcul de l'impôt différé sur les échéances 2009 et au-delà est de 34,43 % pour la France et de 30 % pour l'Espagne.   (données exprimées en K€) Var 2009 Stock 31/12/2009   Holding Espagne Total Holding Espagne Total ID sur Variations provisions 0 -348 -348 0 443 443 ID sur Réserve latente 0 -317 -317 0 -1 792 -1 792 ID sur décalages temporaires 2 389 -626 1 763 8 148 -978 7 170 ID sur Déficit à imputer -12 709 0 -12 709 -33 886 0 -33 886 ID plafonnement des IDA   1 290 1 290   1 290 1 290 Total impôts différés -10 320 0 -10 320 -25 738 -1 036 -26 774   4.5) Autres informations   Note 20 : Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société   La société Crédit Agricole Leasing, S.A., en tant que société mère du groupe Crédit Agricole Leasing, présente en sus de ses comptes sociaux individuels des comptes consolidés pour l'ensemble du groupe concerné.   Les comptes de l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole Leasing font eux mêmes partie du périmètre de consolidation des groupes Crédit Agricole et Crédit Agricole SA.   Note 21 : Effectif moyen   L'effectif moyen sans tenir compte des MAD pour 2009 s'élève à 534 personnes, dont 319 cadres.   Note 22 : Organes de direction, d'administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie   Il n'a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du Conseil d'Administration, au cours de l'exercice 2009.   5 ) Notes sur la comptabilité financière   5.1 ) Méthode de comptabilité financière   Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.   Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   5.2 ) Méthode de comptabilité sociale   Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé.   Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   5.3 ) Passage du résultat social au résultat financier   Le résultat financier après impôt ressort un déficit de 23 264 K€ contre un déficit de 13 982 K€ au 31/12/08, avec la répartition et la décomposition suivante :     2009 2008   Holding Espagne Total Holding Espagne Total Résultat social après impôts -30 378  -1 709  -32 087  -22 775  -1 528  -24 303  - Réserve latente brute stock ouverture 0    0  0    0  + Réserve latente brute stock clôture 0    0  0    0  - Provision Financière stock clôture 0  -1 160  -1 160  0  -176  -176  +/-Autres Retraitements Consolidation     0      0  +/- Impôts différés 10 325  0  10 325  10 480  426  10 906  +/- Retraitements IAS 14    14  -46    -46  +/- Retraitements IAS sur titres -352    -352  -379    -379  +/- impôts différés sur retraitements IAS -5    -5  16    16  Résultat financier après impôts -20 396  -2 869  -23 264  -12 704  -1 278  -13 982    6 ) Tableau des cinq derniers exercices :   Nature des indications 2005 2006 2007 2008 2009 I. Situation financière en fin d'exercice           a) Capital social 91 563 330 91 563 330 91 563 330 91 563 330 91 563 330 b) nombre d'actions émises 6 104 222 6 104 222 6 104 222 6 104 222 6 104 222 c) nombre d'obligations convertibles en actions Néant Néant Néant Néant Néant II. Résultat global des opérations effectives           chiffre d'affaires hors taxes 42 006 278 47 386 838 39 501 771 40 626 979 42 557 619 bénéfice avant impôts, amortissements et provisions 53 049 610 78 621 064 -2 376 440 5 271 185 -13 981 232 impôt sur les bénéfices 218 186 -573 690 850 64 084 -460 401 bénéfice après impôts, amortissements et provisions 14 813 276 1 110 890 -27 611 645 -24 302 589 -32 086 518 montant des bénéfices distribués 22 585 621 - - - - III. Résultat des opérations réduit à une seule action           bénéfice après impôts, avant amortissements et provisions 8,65 12,97 -0,39 0,85 -2,21 bénéfice après impôts, amortissements et provisions 2,43 0,18 -4,52 -3,98 -5,26 dividende versé à chaque action 3,70 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Personnel           a) nombre de salariés 131 372 352 509 368 b) montant de la masse salariale 6 128 365 11 337 631 13 395 972 16 191 732 17 517 498 c) montant des sommes versées au titre des avantages sociaux 2 245 484 5 806 325 7 068 642 8 363 550 8 688 686 d) charges pour mise à disposition de CA Leasing de personnel appartenant à d'autres entreprises 65 308 808 63 976 655 46 847 089 44 118 430 30 240 154   Affectation du résultat   L'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration, décide d'affecter la perte de l'exercice 2009 de 32 086 517,83 euros, en totalité en diminution de la prime d'émission, rapportant celle-ci de 132 542 806,57 € à 100 456 288,73 €.   Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts, l'Assemblée Générale prend acte qu'aucune somme n'a été distribuée à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices.   Attestation des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :   - le contrôle des comptes annuels de Crédit Agricole Leasing, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention su] les points suivants exposés dans la partie 5 de l'annexe :   - la comptabilité financière présente le résultat financier de l'exercice : ce résulta est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagé; sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne un( meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.   2. Justification des appréciations   En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives i la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les élément: suivants :   Estimations comptables :   - Comme indiqué dans la partie 3.2.3 et les notes 2, 4, 14 de l'annexe, Crédit Agricole Leasing constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimation; significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations sur bases individuelle et collective. - Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent notamment sur l'évaluation des parts dans entreprises liées et des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur de; méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les parties 3.2.5 e 3.2.7 de l'annexe aux états financiers.   Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation d( notre Opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.   Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 10 mars 2010 Les Commissaires aux Comptes   ERNST & YOUNG ET AUTRES MAZARS Valérie MEEUS Anne VEAUTE Lionel GOTLIB           Partie B.– Comptes consolidés au 31 décembre 2009   Arrêtés par le Conseil d’Administration de Crédit Agricole Leasing, S.A. en date du 9 février 2010 et soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale Ordinaire en date du 11 mai 2010.   Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers   Cadre général   Présentation juridique de l’entité   Le siège social de la société Crédit Agricole Leasing, S.A. est situé 1-3, rue du passeur de Boulogne à ISSY-LES-MOULINEAUX (92). Elle est immatriculée au RCS de Nanterre sous le n° 692 029 457.   La société Crédit Agricole Leasing, S.A. est société mère du groupe Crédit Agricole Leasing.   La société Crédit Agricole Leasing, S.A. est filiale à 100 % de Crédit Agricole, S.A. : le groupe Crédit Agricole Leasing est intégré à la consolidation des groupes Crédit Agricole, S.A. (CASA) et Crédit Agricole.   Présentation de l’activité de Crédit Agricole Leasing   Crédit Agricole Leasing déploie principalement des activités de location en France, qui prennent la forme de contrats de crédit-bail, de location avec option d’achat, de location financière, ou de location longue durée. Les caractéristiques de ces contrats permettent de les qualifier de locations financements au sens de l’IAS 17.   Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole   Un groupe bancaire d’essence mutualiste L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 600 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boëtie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole, S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.   Crédit Agricole, S.A. en qualité d’organe central du Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art. L511-31 et Art. L511-32) à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leurs sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole, S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.   Le groupe Crédit Agricole Leasing est directement rattaché au pôle Services Financiers Spécialisés.   Relations internes au Crédit agricole   Informations relatives aux parties liées Les relations entre le groupe Crédit Agricole Leasing et sa société mère Crédit Agricole, S.A. concernent essentiellement :   (a) des financements obtenus pour l’acquisition des biens destinés à la location (b) la souscription d’instruments financiers destinés à la couverture du risque de taux fixe généré par l’activité de portefeuille (c) la mise à disposition et le partage de coûts de structure (locaux, personnel, …)   Le groupe Crédit Agricole représente surtout un canal d’apport important pour le groupe Crédit Agricole Leasing qui rémunère le réseau des apporteurs (Caisses régionales et agences LCL) par des commissions d’apport d’affaires. Ce réseau se porte également garant d’une part significative des contrats apportés.   Les filiales de Crédit Agricole Leasing étant toutes intégrées globalement, toutes les opérations internes au groupe ont été éliminées.   Gestion des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière : conventions de couverture internes au Groupe Comme présenté dans les principes comptables (Chapitre 1.3), les avantages postérieurs à l’emploi peuvent être de différentes natures. Il s’agit :   - d’indemnités de fin de carrière, - d’engagements de retraites, qualifiés selon le cas de régime « à cotisations » ou « à prestations » définies.   Ces engagements font, pour partie, l’objet de conventions d’assurances collectives contractées auprès de Prédica, société d’Assurance Vie du groupe Crédit Agricole.   Ces conventions ont pour objet :   - La constitution chez l’assureur de fonds collectifs destinés à la couverture des indemnités de fin de carrière ou à la couverture des différents régimes de retraite, moyennant le versement de cotisations de la part de l’employeur, - La gestion de ces fonds par la société d’assurance, - Le paiement aux bénéficiaires des primes et prestations de retraites prévues par les différents régimes.   Relations avec les principaux dirigeants Les informations sur la rémunération des principaux dirigeants sont détaillées dans
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2010, affaire n°03318
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2010
    Numéro d’affaire : 01792
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001792 5 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING Société anonyme au capital de 195 257 220 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 mars 2010. (En milliers d'euros). Actif Montant Créances sur établissements de crédit 21 744 Opérations avec la clientèle 43 607 Autres actifs 38 869 Comptes de régularisation 6 536 Parts dans les entreprises liées 1 601 859 Participations et autres titres détenus à long terme 1 699 Immobilisations incorporelles 2 274 Immobilisations corporelles 4 788 Crédit bail 143 912         Total actif 1 865 288   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 690 093 Autres passifs 13 811 Comptes de régularisation 19 507 Provisions 19 214 Dettes subordonnées 364 299 Capitaux propres (hors FRBG) 758 364     Provisions réglementées 1 489     Primes liées au capital 3 904     Réserves 589 800     Capital souscrit 195 257     Résultat en instance d'affectation -32 086          Total passif 1 865 288   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 18 294     Engagements de garantie 104 851     1001792
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2010, affaire n°01792
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2010
    Numéro d’affaire : 00265
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000265 8 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Créances sur Etablissements de Crédit 29 887 Opérations avec la clientèle 25 700 Autres actifs 81 101 Comptes de régularisation 6 847 Parts dans les entreprises liées 1 096 823 Participations et autres titres détenus à long terme 1 193 Immobilisations incorporelles 2 317 Immobilisations corporelles 5 063 Crédit bail 143 308 Total actif 1 392 239   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 653 028 Opérations avec la clientèle 547 Autres passifs 66 516 Comptes de régularisation 1 831 Provisions 19 191 Dettes subordonnées 366 217 Capitaux propres (hors FRBG) 284 909 Provisions réglementées 1 489 Primes liées au capital 184 299 Réserves 7 558 Capital souscrit 91 563 Total passif 1 392 239   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 19 794 Engagements reçus   Engagements de garantie 84 443     1000265
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2010, affaire n°00265
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2009
    Numéro d’affaire : 07729
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907729 4 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING  Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.  Situation au 30 septembre 2009.   (En milliers d'euros).  Actif Montant Créances sur établissements de crédit 20 519 Opérations avec la clientèle 22 274 Autres actifs 35 487 Comptes de régularisation 10 465 Parts dans les entreprises liées 1 057 653 Immos incorporelles 2 079 Immos corporelles 5 293 Crédit bail 142 730     Total actif 1 296 500   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 599 809 Autres passifs 14 085 Comptes de régularisation 14 179 Provisions 18 640 Dettes subordonnées 364 740 Capitaux propres (hors FRBG) 285 047     Provisions réglementées 1 627     Primes liées au capital 184 299     Réserves 7 558     Capital souscrit 91 563         Total passif 1 296 500   Hors bilan Montant Engagements donnés       Eng de financement 13 990     Eng de garantie 46 580 Engagements reçus       Eng de financement 30 544     Eng de garantie 14 197     0907729
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2009, affaire n°07729
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2009
    Numéro d’affaire : 06237
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906237 31 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING   Société anonyme au capital de 91 563 330 euros Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9 692 029 457 R.C.S. Nanterre   Situation au 30/06/2009.  (En milliers d'euros)  Actif Montant Créances sur Etablissements de Crédit 29 307 Opérations avec la clientèle 23 787 Autres actifs 80 231 Comptes de régularisation 10 954 Parts dans les entreprises liées 1 136 127 Immos Incorporelles 1 747 Immos Corporelles 5 573 Crédit bail 133 350     Total actif 1 421 075    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 710 884 Autres passifs 23 295 Comptes de régularisation 17 606 Provisions 22 223 Dettes subordonnées 362 196 Capitaux propres ( hors FRBG ) 284 871 Provisions réglementées 1 451 Primes liées au capital 184 299 Réserves 7 558 Capital souscrit 91 563     Total passif 1 421 075    Hors bilan Montant Engagements donnés   Eng de financement 13 990 Eng de garantie 46 580 Engagements reçus   Eng de financement 30 088 Eng de garantie 12 399   0906237
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2009, affaire n°06237
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2009
    Numéro d’affaire : 04337
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904337 10 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING  Société anonyme à conseil d'administration au capital de 91.563.330 euros Capital détenu à 100% par Crédit Agricole S.A. Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy les Moulineaux cedex 9 692 029 457 R.C.S. Nanterre     Comptes annuels approuvés par L’assemblée générale ordinaire du 12/05/2009   A.– Comptes sociaux   I.– Bilan en KE :   Actif (données exprimées en K€) Note 2008 2007 Caisse, banques centrales, CCP   0  0  Effets publics et valeurs assimilées   0  0  Créances sur les établissements de crédit 1 248 511  631 463  Opérations avec la clientèle 2 23 218  22 917  Actions et autres titres à revenu variable   0  0  Parts dans les entreprises liées 3 1 136 425  1 032 526  Crédit-bail et location avec option d'achat 4 131 023  128 407  Immobilisations incorporelles 5 2 430  7  Immobilisations corporelles 5 4 129  4 256  Capital souscrit non versé   0  0  Actions propres   0  0  Compte de négociation et de règlement   0  0  Autres actifs 6 85 368  40 346  Comptes de régularisation 7 10 046  4 925       Total actif   1 641 150  1 864 848    Passif (données exprimées en K€) Note 2008 2007 Banques centrales, CCP   0  0  Dettes envers les établissements de crédit 1 902 155  1 112 538  Opération avec la clientèle   0  0  Dettes représentées par un titre   0  0  Autres passifs 6 32 584  28 346  Compte de régularisation 7 28 454  21 826  Comptes de négociation et de règlement   0  0  Provisions 8 25 641  25 379  Dettes subordonnées 9 366 247  366 210  Fonds pour risques bancaires généraux   0  0  Capitaux propres 9 286 069  310 548  Capital souscrit   91 563  91 563  Primes d'émission   208 601  228 616  Réserves   7 558  7 558  Ecarts de réévaluation   0  0  provisions réglementées et subvention d'investissement   2 649  2 825  Report à nouveau   0  7 597  Résultat de l'exercice   -24 303  -27 612       Total passif   1 641 150  1 864 848    II.– Compte de résultat en KE :     Note 2008 2007 + Intérêts & produits assimilés   70 583  40 141  - Intérêts & charges assimilées   -106 938  -70 836  + Produits sur opération de crédit bail et assimilées   41 125  39 502  - Charges sur opération de crédit bail et assimilées   -36 486  -35 992  + Produits sur opérations de location simple   0  0  - Charges sur opérations de location simple   0  0  + Revenu des titres à revenu variable   1 022  6 277  + Commissions produits   0  190  - Commissions charges   -60  -35  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   372  -131  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     0  + Autres produits d'exploitation bancaire   5 193  5 062  - Autres charges d'exploitation bancaire   -97  -554  Produit net bancaire 12 -25 285  -16 375  - Charges générales d'exploitation 13 -5 154  -6 304  - Dot. amort. et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles. 13 -1 550  -749          Résultat brut d'exploitation   -31 989  -23 427  - Coût du risque 14 -22  -5 915  Résultat d'exploitation   -32 011  -29 342  +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 15 7 773  1 731  +/- Résultat ordinaire avant impôts   -24 239  -27 611  +/- Résultat exceptionnel   0  0  - Impôt sur les bénéfices 16 -64  -1  +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0  0          Résultat de l'exercice   -24 303  -27 612    Hors Bilan :     31/12/2008 31/12/2007 1 - Engagements donnés 764 654  891 749  Engagements de financement 13 990  413 990  Engagements en faveur d'établissements de crédit 0  400 000  Engagements en faveur de la clientèle 13 990  13 990  Engagements de garantie 46 580  46 580  Engagements d'ordre d'établissements de crédit 27 500  27 500  Engagements d'ordre de la clientèle 7 683  7 683  Engagements d'ordre fiscal 11 397  11 397  Eggts donnés sur inst. financiers à terme 704 084  431 179  Engagements sur instruments de tx d'intérêt 704 084  431 179  Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Opérations en devises 0  0  Devises à livrer au comptant     Devises à livrer à terme     1 - Engagements reçus 97 979  1 677  Engagements de financement 22 000  0  Engagements reçus d'établissements de crédit 22 000  0  Engagements de garantie 11 841  1 677  Engagements reçus d'établissements de crédit 11 841  1 677  Eggts sur inst. financiers à terme 64 138  0  Engagements sur instruments de tx d'intérêt 64 138  0  Engagements sur instruments de change     Autres engagements     Opérations en devises 0  0  Devises à recevoir au comptant 0  0  Devises à recevoir à terme       III.– Affectation du résultat   L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, décide d'affecter le résultat de l’exercice 2008 de <24 302 589,20 €> en totalité en diminution de la prime d’émission, rapportant celle-ci de 156 845 395,77 € à 132 542 806,57 €.   Rappel des dividendes distribués Conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :   Exercice du bénéfice distribué Dividende par action Réfaction (art.243 bis CGI) éligible non éligible exercice clos le 31 décembre 2005 3,70 € 0 € 22 585 621,40 € exercice clos le 31 décembre 2006 0 € 0 € 0 € exercice clos le 31 décembre 2007 0 € 0 € 0 €   IV.– Annexe aux comptes individuels   1) Cadre juridique et financier   La société Crédit Agricole Leasing, S.A. est une société anonyme agréée en qualité d'établissement financier, et est soumise aux dispositions de la loi bancaire du 24 Janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. La société Crédit Agricole Leasing, S.A. est détenue à 100 % par la société Crédit Agricole S.A. et est incluse dans son périmètre de consolidation.   Depuis le 1er janvier 1993, la société fait également partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole, S.A. Depuis 1999, la société Crédit Agricole Leasing, S.A. a souhaité s'implanter dans les pays de la zone euro, et elle a ouvert à cet effet une succursale en Espagne.   En tant qu'établissement financier opérant en Espagne, elle accomplit les formalités de reporting en vigueur à la banque d'Espagne. En tant que succursale de Crédit Agricole Leasing, S.A., les opérations comptabilisées dans cette entité font partie intégrante du bilan de Crédit Agricole Leasing, S.A. et sont comprises dans les reporting que Crédit Agricole Leasing, S.A. transmet à la banque de France.   2) Faits marquants de l'exercice et événements post-clôture   2.1) Faits marquants    2.1.1) Titres de participations   Emporiki Leasing.— En octobre 2008, la société Crédit Agricole Leasing, S.A. a pris une participation à hauteur de 20 % dans la société Emporiki Leasing pour un total de 11 016 K€. Cette acquisition a été réalisée auprès de la société Emporiki Bank : cette dernière entité est majoritairement contrôlée par Crédit Agricole, S.A.   De plus, Crédit Agricole Leasing dispose de 2 options :   - Crédit Agricole Leasing a la possibilité d’acheter à Emporiki Bank 30 % complémentaires de Emporiki Leasing jusqu’au 31 décembre 2010, à une valeur d’expert basée sur un business plan - En cas de non exercice de cette option d’achat au 31/12/2010, Crédit Agricole Leasing aura la possibilité de revendre sa participation (de 20 %) à Emporiki Bank jusqu’au 31/03/2011. La vente se fera sur une valeur d’expert basée sur la valeur nette comptable des actifs de Emporiki Leasing.   L’option d’achat et l’option de vente des actions Emporiki Leasing détenu par Crédit Agricole Leasing constituent un instrument financier qui doit être comptabilisé conformément aux dispositions de la norme IAS 39. Ces instruments dérivés devraient être comptabilisés initialement à leur juste valeur. Les variations de valeur de ces dérivés intervenant par la suite devraient être comptabilisées dans le compte de résultat.   Le prix d’exercice de ces options correspondra à une valeur d’expertise déterminée par un expert indépendant nommé par les deux parties. Cette valeur devrait correspondre à la juste valeur des actions faisant l’objet de la transaction. La juste valeur des instruments détenus par Crédit Agricole Leasing est donc nulle ou quasi nulle.   CALIT.— La société Crédit Agricole Leasing, S.A., et la société Intesa San Paolo, S.P.A (ISP) ont signé le 28 mars 2008 un « Quota Purchase Agreeement » relatif à l’acquisition par Crédit Agricole Leasing, S.A. de 100 % des titres de la société Crédit Agricole Leasing Italia, S.P.A. La société Crédit Agricole Leasing Italia a pour activité principale la réalisation d’opérations de crédit bail.   La cession définitive des titres est intervenue le 5 décembre 2008.   Le 5 décembre 2008, la société Crédit Agricole Leasing, S.A. et sa société sœur la société Cassa di Risparmio di Parma E Piacenza, S.P.A (CARIPARMA) ont conclu un « Quota Purchase Agreement » prévoyant la cession par Crédit Agricole Leasing, S.A., de 85 % des titres de la société Crédit Agricole Leasing Italia.   Cette cession devrait intervenir au plus tard le 17 juillet 2009. Si la cession n’était pas réalisée au 31 décembre 2009, le contrat de vente serait considéré comme nul sans qu’aucune indemnité ne soit versée par l’une ou l’autre des parties.   La société CARIPARMA ne pouvait pas acquérir directement ces titres pour des raisons légales. La législation Italienne oblige en effet les entreprises exerçant une activité de crédit bailleur à disposer d’un agrément les autorisant à exercer cette activité en Italie. La société Crédit Agricole Leasing, S.A., qui dispose de l’autorisation nécessaire, a donc procédé à l’acquisition des titres de la société Crédit Agricole Leasing Italia. La société CARIPARMA l’a demandée et devrait l’obtenir sur le premier semestre 2009.   Besleasing.— La société Crédit Agricole Leasing, S.A. a cédé pour un prix de vente de 13 400 K€ au groupe Portugais BANCO ESPIRITO SANTO la participation quelle détenait dans la société Besleasing e Factoring (8,93 %). Cette cession a dégagé sur la période une plus-value nette de K€. 6.538.   ACBA Leasing.— En mai 2008, Crédit Agricole Leasing, S.A. a participé à une augmentation de capital d’Acba Leasing (filiale situé en Arménie) pour un montant de K€. 477. Crédit Agricole Leasing, S.A. détient toujours 38 % du capital d’Acba Leasing.   2.1.2) Prêts et emprunts auprès des établissement de crédit   Refinancement.— Au cours du second semestre 2008, Lixxcrédit en tant que banque filiale du groupe est progressivement devenue la centrale de refinancement des filiales métiers. A ce titre, une partie des encours historiquement portés par CA Leasing ont été transférés à Lixxcrédit.   2.2) Evénements postérieurs à la date d'arrêté des comptes   Depuis le 31 décembre 2008, aucun événement significatif, susceptible de remettre en cause la sincérité des comptes de l’exercice 2008 n’est à signaler.   3) Règles et principes comptables   3.1) Rappel des principes   Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :   - Continuité d'exploitation. - Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre. - Indépendance des exercices. - Conformité aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.   Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat et l'annexe ont été établis conformément aux principes généraux applicables aux établissements de crédit ainsi qu'aux dispositions du CRC 2000-03 relatives aux états de synthèse individuels.   3.2) Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   3.2.1) Opérations de crédit bail   Les postes "Crédit-bail et location avec option d’achat" et "Location simple" recensent les rubriques suivantes :   - immobilisations louées nettes d’amortissements comptables. - provision article 57. - provisions pour dépréciation des actifs immobilisés. - immobilisations en cours de construction. - avances et acomptes versés aux fournisseurs. - créances douteuses nettes de provisions. - indemnités de résiliation nettes de provisions. - créances rattachées. - produits à recevoir.   Par ailleurs, les dispositions en matière d'opérations consortiales sont respectées. La société, qu'elle ait la position de chef de file ou de suiveur, enregistre sa quote-part de financement au bilan, et au hors-bilan sa quote-part de risque.   Le crédit-bail et la location simple (le cas échéant) sont composés des mêmes natures de poste, des mêmes méthodes d’évaluation et de règles de provisionnement identiques. L’amortissement comptable est calculé par matériel en fonction de sa durée de vie économique dans les limites du minimum et du maximum fiscalement autorisé (Cf. Paragraphe 3.2.2). La différence entre l’encours financier et la valeur nette comptable contribue pour l’essentiel à la constitution de la réserve latente.   3.2.2) Immobilisations   Valeur brute & amortissements mobiliers.— Les immobilisations sont retenues pour leur coût d'acquisition, quelle que soit la date d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Le mode et la durée d’amortissement par catégorie d’immobilisations sont en règle générale les suivants :   - Logiciels : Linéaire de 1 à 4 ans - Matériel Informatique : Linéaire de 3 à 5 ans - Matériel et Outillage, Installations techniques : Linéaire de 5 à 10 ans - Matériel Mobilier : Linéaire de 5 à 8 ans   Valeur brute & amortissements immobiliers.— Les amortissements comptables des immeubles donnés en crédit-bail, sont calculés selon le mode linéaire, quelle que soit la courbe des amortissements financiers contenus dans les loyers. Ils sont en général calculés sur 20 ans.   Traitement comptable des ITNL.— Les immobilisations temporairement non louées sont valorisées à la VNC ou à la valeur vénale si cette dernière est inférieure à la VNC par le biais d'une provision.   3.2.3) Clients et comptes rattachés   Les loyers sont enregistrés hors taxes et prorata temporis, et calculés selon les conditions fixées au contrat. Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.   En application du règlement du CRC 2002- 03, modifié par le CRC 2005- 03 ainsi que l’avis n°2002- 04 du CNC ; l’imputation comptable des opérations de crédit réalisé avec la clientèle se décline selon les critères suivants :   - Créances saines. - Créances saines restructurées à des conditions hors marché. - Créances douteuses non compromises. - Créances douteuses compromises.   Règle de déclassement.— Les créances impayées sont considérées comme douteuses dès lors qu’elles ont une antériorité de plus de trois mois pour les entreprises du secteur privé et de plus de neuf mois pour les administrations et les collectivités locales.   Les créances peuvent être considérées comme douteuses lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles, qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédures d’alerte, par exemple).   Les créances peuvent également être considérées comme douteuses s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international.   Les créances qualifiées de douteuses depuis plus d'un an et/ou de créances déchues suite à la résiliation du contrat sont considérées comme des créances douteuses compromises.   Règle de dépréciation.— La dépréciation des impayés (HT) est calculé après imputation des avoirs (HT) et le cas échéant du solde du compte courant.   En Juin 2007, Crédit Agricole Leasing a mis en production sur l'ensemble de ses filiales un nouvel outil de provisionnement visant à harmoniser et automatiser le processus de provisionnement sur les actifs douteux ou présentant un risque potentiel.   Le taux de dépréciation appliqué est fonction de la nature de l’impayé, il est fixé selon des règles précises par le département du contrôle des risques.   Dépréciation pour risque de re-commercialisation.— Une dépréciation pour risque de re-commercialisation est comptabilisée au titre des clients contentieux ou en règlement amiable.   Dans le cas où les clients contentieux ou douteux présentent un risque d’insolvabilité, il est constitué une dépréciation pour faire face au risque de re-commercialisation du matériel, dans le cas ou ce matériel serait récupéré par la Société.   Cette dépréciation pour risque de re-commercialisation est calculée par différence entre la VNC et la valeur vénale des biens.   3.2.4) Subventions   Les subventions reçues sont destinées à être rétrocédées au client.   3.2.5) Titres   Les titres de participation se rapportent à des sociétés dont certaines font partie du groupe Crédit Agricole Leasing.   Ces titres font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût d'acquisition. La valeur d'utilité retenue est déterminée selon la méthode la plus pertinente estimée : la dernière situation nette financière connue de la participation ou, en cas de transaction récente, la valeur retenue lors de cette opération.   3.2.6) Provisions   La société Crédit Agricole Leasing S.A. applique le règlement du CRC 2000-06 en vigueur depuis le 1er janvier 2002 sur les passifs et communique sur la nature des mouvements des provisions, et sur l'échéance attendue des dettes significatives provisionnées.   Autres provisions.— Les indemnités de départ à la retraite sont calculées par la société Crédit Agricole S.A., employeur du personnel mis à disposition du Groupe Crédit Agricole Leasing, et conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA. Cette provision est positionnée en provision pour risques et charges.   3.2.7) Engagements de retraite   Conformément à la méthode préférentielle indiquée dans la recommandation 2003-R.01 du CNC relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, et applicable aux exercices ouverts à compter du 1/1/2004, la société Crédit Agricole leasing SA a intégralement provisionné les indemnités de fin de carrière selon les principes exposés dans la norme IAS 19.   L'évaluation des engagements sociaux à fin 2008 est la suivante : (données exprimées en K€) Statut CA Leasing Statut CAsa mis à disposition Total      Montant de la provision au 31/12/2007 (1) 316  2 043  2 359  Principaux critères d'évaluation à fin 2007 (2)       durée moyenne engagement (années) 24 ans 24 ans   taux d'actualisation 4,99 % 4,87 %   taux d'évolution des rémunérations 2,80 % 2,80 %   taux de rendement attendu des régimes       taux des charges sociales 50,00 % 50,00 %        Montant de la provision au 31/12/2008 (1) 322  2 199  2 521  Principaux critères d'évaluation à fin 2008 (2)       durée moyenne engagement (années) 24 ans 13 ans   taux d'actualisation 5,33 % 5,10 %   taux d'évolution des rémunérations 2,90 % 2,90 %   taux de rendement attendu des régimes       taux des charges sociales 47,00 % 50,00 %   (1) partie non externalisée inscrite au passif du bilan. Cette provision est calculée au 31/12/08 selon le "Modèle IFC (2 déc 2004)" communiqué par Crédit Agricole . (2) calcul engagements aux normes IAS avec taux d'actualisation au 31/12/2008.   Seules les indemnités de fin de carrière sont valorisées. La retraite et la couverture médicale sont à cotisations définies sans autre engagement   Les hypothèses retenues sont les suivantes.— L'âge de début d'activité est défini ainsi :   - génération avant 1950 : 18 ans pour les non cadres, 20 ans pour les cadres - génération 1950-1960 : 19 ans pour les non cadres, 22 ans pour les cadres - génération après 1960 : 20 ans pour les non cadres, 24 ans pour les cadres   L'âge de départ en retraite est défini en fonction de la date de départ en retraite :   - avant 2009 : 40 années requises - 2009-2020 : 41 années - après 2020 : 42 années   La table de mortalité retenue est la table TG F 2005   Les taux d'évolution salariale sont communiqués par le groupe Crédit Agricole SA.   3.2.8) Instruments financiers à terme   Les produits utilisés sont :   - Les swaps emprunteurs à taux fixe, utilisés dans le cadre d'une stratégie de macro-couverture du portefeuille de contrats de location à taux fixes. - Les caps et floors, souscrits dans le cadre d'une stratégie de micro-couverture de taux. - Les swaps prêteurs taux fixes destinés à des rééquilibrages de couverture de taux inter sociétés.   Les engagements résultant de la conclusion de ces contrats sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour leur montant notionnel.   Les charges et les produits sur un même contrat ne sont pas compensés, conformément aux règles de comptabilisation du groupe Crédit Agricole SA. Les intérêts à recevoir ou à payer sont calculés prorata temporis. Conformément à l'avis 2004-21 du 27 octobre 2004, les informations concernant les instruments financiers dérivés sont exposées ci-dessous (montants en €uros):   31/12/2008 Nature Notionnel Réescompte Prime restant Juste valeur pied de coupon Engagements donnés   704 083 902  201 611  94 019  -13 770 784  CA Leasing Cap (achat) 5 083 902    94 019  0  CA Leasing Swaps de taux emprunteur TF 690 000 000  173 798    -13 770 784  CA Leasing Swaps de taux emprunteur interne 9 000 000  27 813      Engagements reçus   64 137 700  132 156  -36 816  -78 087  CA Leasing Swaps de taux TF 62 000 000  132 156      CA Leasing Floor (vente) 2 137 700    -36 816  -78 087    4) Informations sur les postes du bilan, hors bilan et compte de résultat   4.1) Bilan :   Actif (données exprimées en K€) Note 2008 2007 Caisse, banques centrales, CCP   0  0  Effets publics et valeurs assimilées   0  0  Créances sur les établissements de crédit 1 248 511  631 463  Opérations avec la clientèle 2 23 218  22 917  Actions et autres titres à revenu variable   0  0  Parts dans les entreprises liées 3 1 136 425  1 032 526  Crédit-bail et location avec option d'achat 4 131 023  128 407  Immobilisations incorporelles 5 2 430  7  Immobilisations corporelles 5 4 129  4 256  Capital souscrit non versé   0  0  Actions propres   0  0  Compte de négociation et de règlement   0  0  Autres actifs 6 85 368  40 346  Comptes de régularisation 7 10 046  4 925       Total actif   1 641 150  1 864 848    Passif (données exprimées en K€) Note 2008 2007 Banques centrales, CCP   0  0  Dettes envers les établissements de crédit 1 902 155  1 112 538  Opération avec la clientèle   0  0  Dettes représentées par un titre   0  0  Autres passifs 6 32 584  28 346  Compte de régularisation 7 28 454  21 826  Comptes de négociation et de règlement   0  0  Provisions 8 25 641  25 379  Dettes subordonnées 9 366 247  366 210  Fonds pour risques bancaires généraux   0  0  Capitaux propres 9 286 069  310 548  Capital souscrit   91 563  91 563  Primes d'émission   208 601  228 616  Réserves   7 558  7 558  Ecarts de réévaluation   0  0  provisions réglementées et subvention d'investissement   2 649  2 825  Report à nouveau   0  7 597  Résultat de l'exercice   -24 303  -27 612       Total passif   1 641 150  1 864 848    Note 1 : Opérations interbancaires :   Répartition des créances par durée résiduelle (données exprimées en K€) :     Durée résiduelle Total 2007 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2008 Etablissements de crédit 25 511  222 500  500  0  248 511  631 463  Créances sur établissements crédit 20 178  222 500  500    243 178  628 081  Créances rattachées 5 333        5 333  3 382    Répartition des dettes par durée résiduelle (données exprimées en K€) :     Durée résiduelle Total 2007 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2008 Etablissements de crédit 203 993  296 967  329 227  71 968  902 155  1 112 538  Dettes sur établissements de crédit 188 680  296 967  329 227  71 968  886 842  1 094 361  Dettes rattachées 15 313  0  0    15 313  18 177  Clientèle 0  0  0  0  0  0  Emprunts clientèle financière 0  0  0  0  0  0  Dettes rattachées 0  0  0  0  0  0    Note 2 : Opérations avec la clientèle :   Répartition des créances par durée résiduelle (données exprimées en K€) :     Durée résiduelle Total 2007 < 3 mois > 3 mois < 1 an >1 an < 5 ans > 5 ans Total 2008 Clientèle 1 385  3 851  13 062  4 920  23 218  22 917  Prêts à la consommation     17    17  17  Créances sur la clientèle 1 070  3 851  11 553  4 920  21 394  20 440  Créances douteuses compromises     5 038    5 038  4 817  - Dépréciation sur créances douteuses     -3 546    -3 546  -2 735  - Dépréciation sur créances douteuses compromises         0  0  Créances rattachées 315        315  378    Note 3 : Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :   Rubriques (données exprimées en K€) Forme % de détention Montant brut des titres Dépréciation des titres Total Cap. propres hs résultat Résultat Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit             1-sociétés françaises             FINAMUR S.A. 100,00 % 379 782    411 695  19 879  UNIMAT S.A. 100,00 % 121 663    161 979  8 914  AUXIFIP S.A. 100,00 % 96 665    101 348  1 131  UNIFERGIE S.A. 41,11 % 62 291    161 364  11 588  LIXXBAIL S.A. 86,57 % 280 237  71 232  240 489  940  LIXXCREDIT S.A. 99,94 % 30 552  8 246  21 505  815  2-sociétés étrangères             LEICER (Espagne) S.A. 99,84 % 988  988  -8 861  -1 494  CALIT   100,00 % 93 970  1 395  68 638  -2 471  CREDIT DU MAROC LEASING   33,33 % 2 567    7 904  2 003  EMPORIKI LEASING   20,00 % 11 016    55 081  4 277  Autres parts dans les entreprises liées             1-sociétés françaises             ETICA (LOI) S.A. 100,00 % 71 166    77 170  1 107  UCALEASE (LLD) S.A. 50,00 % 12 612  11 282  655  2 005  CLIMAUTO (LLD) S.A. 0,02 % 1        SLIBAIL LLD S.N.C. 100,00 % 61 091    64 236  2 904  Quirat MORTENOL (copr. maritime) Cop Mar 0,09 % 12    N/D N/D SACAM MACHINISME S.A. 5,00 % 151        NVA S.A. 99,86 % 77    1 921  428  LIXXCOURTAGE S.A. 100,00 % 3 697    3 697  2 321  LESSICA S.A.   100    N/D N/D PASTEUR PATRIMOINE O.P.C.I   1        2-sociétés étrangères             ACTIVALOR (Portugal) Ltd 45,00 % 250  250      ACBA Leasing (Arménie) Jt Stk Cy 38,00 % 929             Total     1 229 818  93 393            1 136 425        * situation nette au 31/12/2008.   (1) La dépréciation des titres Lixxbail pour 72 045 K€ au 31/12/07 à été portée à 71 232 K€ au 31/12/08.   (2) La dépréciation des titres Lixxcrédit pour 9 060 K€ au 31/12/07 à été portée à 8 246 K€ au 31/12/08.   (3) Les titres de Leicer (988 K€) sont provisionnés à hauteur de 988 K€.   (4) Acquisition des titres CALIT pour 93 670 K€ dépréciés à hauteur de 1 395 K€. au 31/12/08, correspondant à la moins value anticipé lors de la cession de 85 % des titres à Cariparma en 2009 (cf 2.1.1).   (5) Acquisition des titres EMPORIKI LEASING pour 11 016 K€.   (6) La dépréciation des titres Ucalease pour 12 285 K€ au 31/12/07 à été portée à 11 282 K€ au 31/12/08.   (7) Augmentation des Titre SLD de 366 K€.   (8) Rachat des titres Lixxcourtage pour 3 697 K€.   (9) Prise de participation dans la SAS Pasteur patrimoine pour 1 K€.   Note 4 : Opérations de Crédit Bail et de location avec option d'achat :   Immobilisations louées en crédit bail et assimilés :   Rubriques (données exprimées en K€) Valeur en début d'exercice Mouvement Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice. Valeur brute 252 084 -6 944 36 597 19 119 262 618 - Crédit bail mobilier 236 712 -6 944 30 811 19 119 241 460 - Crédit bail immobilier 15 372   5 786   21 158 Amortissement 122 146 -6 203 28 623 17 020 127 546 - Crédit bail mobilier 119 281 -6 203 27 588 17 020 123 646 - Crédit bail immobilier 2 865   1 035   3 900 Dépréciation d'actifs 3 704   3 608 1 226 6 086 Valeur nette 126 234 -741 4 366 873 128 986   Immobilisations en crédit bail et assimilés non louées après résiliation :   Rubriques Valeur en début d'exercice Mouvement Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice. Valeur brute 758 4 245 0 4 331 672 - Crédit bail mobilier 758 4 245   4 331 672 - Crédit bail immobilier 0       0 - Amortissement 728 1 520 3 011 4 587 672 - Crédit bail mobilier 728 1 520 3 011 4 587 672 - Crédit bail immobilier           - Dépréciation d'actifs 32     32 0 Valeur nette -2 2 725 -3 011 288 0   Créances rattachées sur immobilisations en crédit bail et assimilés :   Rubriques Valeur en début d'exercice Mouvement Augmentation Diminution Valeur à la fin de l'exercice. Créances saines 1 705 -604 1 126 387 1 840 Créances douteuses 3 684     2 317 1 367 Dépréciation pour créances douteuses 3 297     1 929 1 368 Créances douteuses compromises 833 604     1 437 Dépréciation pour créances douteuses compromises 751 -7 518 22 1 240      Total créances rattachées 2 174 7 608 753 2 037   Note 5 : Immobilisations corporelles et incorporelles détenues en propre   Immobilisations incorporelles :   Rubriques Valeur en début d'exercice Augmentation Augmentation par fusion GI2K Valeur à la fin de l'exercice. Valeur brute 2 149 2 237 4 243 8 629 -Amort & Prov 2 142 536 3 521 6 199 Valeur nette 7 1 701 722 2 430   Immobilisations corporelles hors ITNL :   Rubriques Valeur en début d'exercice Augmentation Augmentation par fusion GI2K Valeur à la fin de l'exercice. Valeur brute 8 656 609 3 699 12 964 -Amort & Prov 4 400 1 014 3 421 8 835 Valeur nette 4 256 -405 278 4 129   Note 6 : Autres Actifs et Passifs :   Rubriques Montant 2008 Montant 2007 Variation en% Autres actifs       Instruments conditionnels achetés 95 147 -35,37% Créances sur l'Etat (IS, TVA..) 8 127 4 935 64,68% Dépôts et cautions donnés 1 942 1 957 -0,77% Autres débiteurs divers (1) 75 204 33 305 125,80% Créances rattachées sur Débiteurs Divers 0 2 -100,00%      Total 85 368 40 346 111,59% Autres passifs       Instruments conditionnels vendus. 37 59   Dettes sur l'Etat (IS, TVA..) 12 244 5 606 118,40% Dépots et cautions reçus 1 147 1 147 0,00% Fournisseurs & comptes rattachés 8 789 15 849 -44,55% Dettes sociales 1 433 2 286 -37,31% Clients créditeurs Espagne (avce crédit preneur) 1 385 1 655 -16,31% Autres créditeurs divers 874 517 69,05% Participation titres souscrit non versé 6 655 0   Dettes rattachés sur Créditeurs divers 20 1 227 -98,37%      Total 32 584 28 346 14,95%   (1) Le poste « Autres débiteurs divers » comprends la refacturation semestrielle des frais généraux vers les filiales de CA Leasing pour un total de 74 244 K€, un changement dans la période de refacturation (semestrielle en 2008 contre trimestrielle en 2007) explique la variation entre les deux années.   Note 7 : Comptes de régularisation :   Rubriques Montant 2008 Montant 2007 Variation en% Actif       PAR sur instruments financiers 334 84 297,28% Autres charges Constatées d'avance 4 180 900 364,31% Produits à recevoir 5 532 3 941 40,37% - dont PAR sur partie bénéficiaire assurance 3 100 880   - dont PAR sur garantie dernier ressort 1 017 936   - dont PAR sur coût de subordination 1 262 1 375   - dont PAR divers 153 750        Total 10 046 4 925 103,97% Passif       Produits de crédit-bail et assimilé constatés d'avance 1 546 1 610 -3,98% Autres comptes d'encaissement 0 0   Autres Charges à payer 26 124 20 137 29,73% Gains sur instruments financiers 784 79 892,41%      Total 28 454 21 826 30,37%   Note 8 : Provisions :   Rubriques Montant 2007 Transfert + - Montant 2008 Provision pertes/Leicer 8 844   1 494   10 338 Provision pour risque de VR 1 300       1 300 Provision congés fin carrière 24       24 Provision médaille d'honneur 122     15 107 Provision médaille du travail 323     10 313 Provision retraite 2 360   203 65 2 498 Provision charges co-popriétés maritimes 300     300 0 Provision sur opérations de hors-bilan 0       0 . Opérations "one shot" 585       585 . Engagements liés aux quirats 6 780     944 5 836 Provisions pour risque social 3 630   183 261 3 552 Provision pour rapprochement 20     20 0 Provision pour risque Opérationnel 1 091   144 147 1 088      Total 25 379   2 024 1 762 25 641   Note 09 : Capitaux propres et dettes subordonnées :   Au 31/12/2007 l'actionnariat se répartit ainsi : Nbre de titres % de capital détenu CREDIT AGRICOLE SA 6 104 198 100,00% Personnes physiques 24 NS      Total 6 104 222 100,00%   Tableau d'évolution des capitaux propres :   Rubriques Montant au 31/12/2007 Mouvement Résultat Affectation Montant au 31/12/2008 Capital 91 563       91 563 Prime d'émission 176 860     -20 015 156 845 Prime d'apport 51 756       51 756 Primes liées au capital 228 616 0 0 -20 015 208 601 Réserve légale 7 558       7 558 Réserve légale sur Plus values net Long Terme           Réserve règlementaire sur Plus values Long Terme           Réserve indisponible conventionnelle           Réserves 7 558       7 558 Provisions réglementées 2 825 -176     2 649 Report à nouveau 7 597     -7 597 0 Résultat de l'exercice -27 612   -24 303 27 612 -24 303 Dividendes versés                Total 310 548 -176 -24 303 0 286 069   Provisions règlementées   Ces provisions représentent :   - D'une part l'amortissement des parts de quirats détenues dans la co-propriété maritime MORTENOL. Ces parts sont amorties suivant le mode dégressif sur 5 ans pour 12 K€.   - D'autre part une provision règlementée pour un montant de 2 637 K€ au 31/12/08. Il s'agit de provisions règlementées calculées sur les impayés et sur les encours des contrats de crédit-bail de l’activité Espagnole. Ces provisions sont régies par des textes fiscaux locaux et par la réglementation bancaire espagnole.   Résultat de l'exercice   Le résultat indiqué en comptabilité est déterminé selon les règles comptables et fiscales. Le résultat social après impôt est déficitaire de 24 303 K€ contre un résultat déficitaire de 27 612 K€ en 2007 La répartition du résultat 2008 est la suivante :   (Résultat comptable exprimé en K€) 2008 2007 Holding -22 775  -27 638  Succursale Espagnole -1 528  27       Total -24 303  -27 612    Proposition d'affectation du résultat   Le Conseil d'Administration propose l'affectation suivante du résultat : en K€   Perte de l'exercice -24 303 Primes d'émission -24 303 Réserve légale        Total 0,00   Aucun dividende ne sera distribué au titre de l’exercice 2008   Dettes subordonnées   Répartition des dettes par durée résiduelle :     Total 2008 Total 2007 Dettes représentées par un titre 366 247 366 210 Dettes subordonnées à terme (1) 189 000 189 000 Dettes subordonnées à durée indét. : non applicable (1) & (2) 90 000 90 000 Titres Suprasubordonnés à durée indét. : non applicable (2) 80 000 80 000 Dettes rattachées 7 247 7 210   (1) Dans le cadre de l'application de la recommandation du Comité de Bâle émise par le Comité de la réglementation Bancaire, Crédit Agricole Leasing pour répondre à l'exigence de fonds propres et conforter son Ratio International de Solvabilité, a été amené à souscrire des emprunts subordonnés auprès du Crédit Agricole SA. (2) Emprunts subordonnés souscrits auprès du Crédit Agricole dans le cadre du besoin d'accroissement de fonds propres lié au rapprochement des activités de Crédit Bail du Crédit Agricole et du Crédit Lyonnais   Détail des dettes subordonnées :   Année souscription Nominal Durée Rembourst Échéance Finale Catégorie 2004 90,0 M€ indéterm. indéterm.   4C 2004 80,0 M€ indéterm. indéterm.   4C 2005 31,0 M€ 10 ans in fine 29/12/2015   2005 158,0 M€ 10 ans in fine 29/12/2015     Les fonds correspondants sont classés parmi les fonds propres de l'établissement, conformément à l'article 4D et 4C du règlement N° 90-02 du 23 février 1990 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   4.2) Hors Bilan : (données exprimées en K€)     31/12/2008 31/12/2007 Engagements de financement -8 010 413 989 Engagements donnés 13 990 413 989 aux filiales / accords de refinancement   400 000 aux filiales / garanties de taux     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 400 000 Autres engagements donnés à la clientèle 13 990 13 989 Engagements en faveur de la clientèle 13 990 13 989 Engagements reçus 22 000   Engagements reçus d'établissements de crédit 22 000   Engagements de garantie 34 739 44 903 Engagements donnés 46 580 46 580 Engagements de caution d'ordre d'établissements de crédit 27 500 27 500 Engagements d'ordre de la clientèle 7 683 7 683 Engagement d'ordre Fiscal 11 397 11 397 Engagements reçus 11 841 1 677 Contrats garantis sur engagements de signature 11 841 1 677 Autres Contrats garantis sur engagements reçues     Engagements reçus d'établissements de crédit 11 841 1 677 Engagements reçus de la clientèle 0 0 Engagements sur instruments financiers à terme 639 946 431 179 Engagements donnés 704 084 431 179 Opérations de SWAP, taux emprunteur 699 000 426 000 Opérations de CAP - Achat 5 084 8 272 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 704 084 431 179 Engagements reçus 64 138 3 093 Opérations de SWAP, taux prêteur 62 000   Opérations de FLOOR - Vente 2 138 3 093 Engagements sur instruments de taux d'intérêt 64 138 3 093 Solde engagements hors bilan 666 675 890 071 Engagements donnés 764 654 891 748 Engagements reçus 97 979 1 677   4.3) Compte de résultat :     Note 2008 2007 + Intérêts & produits assimilés   70 583  40 141  - Intérêts & charges assimilées   -106 938  -70 836  + Produits sur opération de crédit bail et assimilées   41 125  39 502  - Charges sur opération de crédit bail et assimilées   -36 486  -35 992  + Produits sur opérations de location simple   0  0  - Charges sur opérations de location simple   0  0  + Revenu des titres à revenu variable   1 022  6 277  + Commissions produits   0  190  - Commissions charges   -60  -35  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   372  -131  +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     0  + Autres produits d'exploitation bancaire   5 193  5 062  - Autres charges d'exploitation bancaire   -97  -554  Produit net bancaire 12 -25 285  -16 375  - Charges générales d'exploitation 13 -5 154  -6 304  - Dot. amort. et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles. 13 -1 550  -749  Résultat brut d'exploitation   -31 989  -23 427  - Coût du risque 14 -22  -5 915  Résultat d'exploitation   -32 011  -29 342  +/- Gains et pertes sur actifs immobilisés. 15 7 773  1 731  +/- Résultat ordinaire avant impôts   -24 239  -27 611  +/- Résultat exceptionnel   0  0  - Impôt sur les bénéfices 16 -64  -1  +/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0  0  Résultat de l'exercice   -24 303  -27 612    Note 12 : détail du Produit Net Bancaire :     2008 2007 Produits Charges Net Produits Charges Net Holding             Produits assimilés 112 232 142 926 -30 694 85 920 106 827 -20 907 * Opérations de trésorerie et interbancaire/E.C. 69 144 88 494 -19 350 39 016 52 714 -13 698 * sur autres titres à revenu fixe   18 444 -18 444   18 121 -18 121 * Opérations avec la clientèle 1 439 0 1 439 1 125 0 1 125 * Opérations de crédit-bail 40 627 35 988 4 639 39 502 35 992 3 510 * Dividendes et autres revenus variables (1) 1 022   1 022 6 277   6 277 Revenu des titres à revenu variable     0     0 Commissions 0 60 -60 190 35 155 * Prestations de services pour le compte de tiers 0 60 -60 190 35 155 Gains/Pertes sur opérations financières 3 835 3 463 372 1 123 1 254 -131 * Opérations de change 9   9     0 * Opérations sur instruments financiers 3 826 3463 363 1123 1254 -131 Autres produits et charges d'exploitation bancaire 0 0 0 9 0 9 Autres produits et charges             d'exploitation non bancaire 375 97 278 2 981 554 2 427 Marge brute des activités d'assurance 4 819 0 4 819 2 072 0 2 072 Produit net bancaire 121 261 146 546 -25 285 92 295 108 670 -16 375   (1) Dividendes et autres titres à revenu variable :   en milliers d'euros 2008 2007 SLIBAIL ENERGIE     NVA     FINAMUR   5 049 LIXXCREDIT     SACAM MACHINISME 6 6 BESLEASING E FACTORING 523 938 INTERETS BANCO PORTUGAL     Crédit du Maroc Leasing 493 284   1 022 6 277   Commissions :   Type de commissions Reçues en 2008 Reçues en 2007 Reçues 08/07 en% Versées en 2008 Versées en 2007 Versées 08/07 en% Sur opérations avec les établissements de crédit   190 100,00%       Holding             Relatives aux opérations sur instruments financiers             Sur autres services d'exploitation bancaire       60 35 71,43%      Total 0 190 100,00% 60 35 71,43%   Autres charges et produits d'exploitation :     2008 2007 Produits Charges Net Produits Charges Net Autres produits financiers       9     Divers             Exploitation Bancaire 0 0 0 9 0 9 Opérations de PNB non récurrentes succ espagnole 353 97   338 27   Opérations de PNB non récurrentes Holding 1     520 527   Reprise de provisions intesa       991     Reprise de provisions ucab italia       570     Reprise provision quirat       376     Reprise provision divers 21     186     Exploitation Non Bancaire 375 97 278 2 981 554 2 427      Total 375 97 278 2 990 554 2 436   Note 13 : Produits & charges générales d'exploitation   Crédit Agricole Leasing est destiné à porter l'ensemble des charges d'exploitation du groupe, avant refacturation aux filiales selon des conventions signées entre les parties et au moyen de clés de répartition déterminées. Les frais de personnel encore supportés directement par des filiales sont refacturées à Crédit Agricole Leasing par cette dernière les intégrant ensuite dans sa base de refacturation.     Montant 2008 Montant 2007 Variation 08/07 en% Reprises provisions sociales (retraite, indemnités..) 351 1 190   Transferts de charge de personnel 218 352   Autres produits d'exploitation / frais personnel 569 1 542 NS Refacturation charges fonctionnements aux filiales 119 400 109 594   Reprise provisions Risque & Charges sur salariés détachés 0 0   Autres produits d'exploitation 0 0   Autres produits d'exploitation 119 400 109 594 8,95%      Total Autres produits d'exploitation 119 969 111 135 7,95% Salaires bruts -15 658 -13 254   Autres charges salariales -3 126 -2 457   Charges sociales sur salaires -8 364 -7 069   Transferts de charge de personnel -70 -60   Intéressement et participation -2 645 -2 605   Autres charges sociales -495 -301   Dotations provisions sociales (retraite, indemnités..) -387 -4 432   Charges de personnel -30 744 -30 178 1,88% Impôts et taxes -1 359 -1 823   Charges de location et assimilées -15 681 -15 445   Fournitures diverses -1 076 -1 429   Frais publicité, télécommunication et de mission -6 702 -4 284   Honoraires et intermédiaires -7 745 -7 001   Chges personnel facturées et autres services extérieurs -53 683 -53 658   Dotation provisions Risque & Charges sur salariés détachés       Divers autres charges d'exploitation -8 133 -3 621   Autres charges d'exploitation -94 379 -87 261 8,16%      Total Autres charges d'exploitation -125 123 -117 438 6,54% Solde charges de personnel -30 175 -28 636 5,37% Solde autres produits d'exploitation 25 021 22 333 12,04% Solde total autres charges exploitation -5 154 -6 303 -18,23%   Montant Total des honoraires Hors Taxes des commissaires aux comptes, par cabinet :     Cabinet Ernst & Young Cabinet Mazars Total 2008 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 117  118  235  Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissaire aux comptes            Total 117  118  235    Note 14 : Coût du Risque :   Corrections de valeur liées aux Créances & opérations hors bilan Montant 2008 Montant 2007 Variation 08/07 en% Pertes sur correct valeur       Provisions sur créances douteuses 2 074 1 269 63,42% Provisions pour pertes et charges 1 622 5 301 -69,41% Holding 340 880 -61,38%      Total 4 036 7 450 -45,83% Bénéfices sur correct valeur       Provisions sur créances douteuses 835 1 317 -36,58% Provisions pour pertes et charges 3 178 218 1359,42% Autres gains sur corrections de valeur            Total 4 013 1 535 161,55% Provisions nettes       Provisions sur créances douteuses -1 239 47 N/A Provisions pour pertes et charges 1 557 -5 083 -130,63% Résultat autres corrections de valeur -340 -880 N/A       Total -22 -5 915 -99,62%   Note 15 : Solde en pertes des corrections de valeurs sur immobilisations financières :   Corrections de valeur liées aux Créances & opérations hors bilan Montant 2008 Montant 2007 Variation 08/07 en% Charges       Dotations aux provisions 1 395 5 222 -73,29% Valeur brute des actifs cédés   18 661 -100,00% Autres pertes sur Immos financières 0 184          Total 1 395 24 067 -94,20% Produits       Reprise sur provisions 2 630 21 582 -87,81% Prix de cession 6 538 4 168 56,86% Autres pertes sur Immos financières   48          Total 9 168 25 798 -64,46%        Net 7 773 1 731 N/A   Les dotations 2008 ont été effectuées sur les titres CALIT. Les reprises 2007 ont été effectuées sur les titres Lixxcrédit, Lixxbail et Ucalease. Le résultat de cession provient de la cession des titres Besleasing.   Note 16 : Impôt sur les sociétés :     montant 2008 montant 2007 montant 08/07 en% Impôt sur les bénéfices de l'année France 0 0   Impôt sur les bénéfices de l'année Succursale Espagne 0 1 -100,00% Impôt Non Recurrent Succursale Espagne       Impôt Non Recurrent France 64     Reprise de provision pour R&C chg d'impôt 0 0        Total 64 1     Note 17 : Opérations avec les entreprises liées   Sont ici considérées comme entreprises liées les sociétés avec lesquelles Crédit Agricole leasing a un lien capitalistique direct ou indirect supérieur ou égal à 50%. Il s'agit du Crédit Agricole SA, actionnaire à 99,9 % de Crédit Agricole Leasing et des filiales comprises dans le périmètre de consolidation du Groupe Crédit Agricole Leasing.   Poste concerné Montant 2008 Montant 2007 Bilan actif     Créances sur établissements de Crédit 235 035 625 177 Titres de participation AFS 1 124 216 1 024 948 Comptes Régularisation Actif 2 280 2 314 Autres Actifs 74 386 29 911      Total 1 435 917 1 682 350 Bilan passif     Dettes sur établissements de Crédit 1 268 396 1 478 068 Dont dettes sur emprunts subordonnés 366 247 366 210 Autres Passifs 29 301 12 794 Comptes Régularisation Passif 3 685 10 663      Total 1 301 382 1 501 525 Compte de résultat (charges)     Charges & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 88 492 51 824 Pertes sur opérations sur instruments financiers 3 463   Intérêts sur emprunts subordonnés 18 444 18 121 Commissions 17 938 Prov. Sur titres de participations AFS 1 395 5 222 Pertes sur opérations financières 1 494 2 997 Autres charges d'exploitation 58 055 56 342      Total 171 360 135 444 Compte de résultat (produits)     Produits & intérêts sur opérations avec établissements de crédit 68 092 36 306 Gains sur opérations sur instruments financiers 3 826   Dividendes et revenus de parts d'entreprises liées   5 333 Commissions 1 003 2 411 + value sur titres de participations AFS   3 792 Prov. Sur titres de participations AFS 2 630 3 888 Autres produits d'exploitation 118 625 100 622      Total 194 176 152 352 Hors bilan (engagements donnés)     Engagements de financement sur accord refinancement   400 000 Engagements de financement sur garantie de taux     Engagements de Garantie 27 500 27 500 Engagements sur instruments financiers 704 084 431 179       Total 731 584 858 679 Hors bilan (engagements reçus)     Engagements de financement 22 000   Engagements de Garantie 11 841 1 677 Engagements sur instruments financiers 64 138 3 093      Total 97 979 4 770   4.4) Situation fiscale latente et conditionnelle   Note 18 : Intégration fiscale, régime retenu, déficits reportables   La société Crédit Agricole Leasing S.A., composée d'un établissement français et d'une succursale espagnole, est soumise à une dualité de situation fiscale :   - CA Leasing Holding, en tant qu'établissement français, est imposée suivant les règles du droit fiscal français, avec Holding.   - la succursale espagnole est imposée séparément en Espagne suivant les règles de droit fiscal espagnol.   Le résultat fiscal est déficitaire pour l'exercice 2008 pour un montant total de 40 513 K€, pour un résultat fiscal déficitaire de 20.841 K€ en 2007, avec la répartition suivante :   (Résultat fiscal en K€) 2008 2007 CA Leasing Holding -41 331  -22 573  Succursale Espagnole 818  1 732       Total -40 513  -20 841    L’option formulée par Crédit Agricole SA pour le régime de groupe prévue à l’article 223 A du CGI a été renouvelée pour 5 exercices à compter du 1er janvier 2005. La société Crédit Agricole Leasing a donc réitéré son option en signant la nouvelle convention d’intégration fiscale applicable pour cette période quinquennale. Au terme de cette convention, la répartition des impôts est faite selon le principe de la neutralité c'est à dire que chaque filiale intégrée comptabilise dans ses comptes la charge d'impôt calculée sur son propre résultat fiscal comme en l'absence d'intégration fiscale.   Note 19 : Dettes et créances d'impôts différés   Les différences temporaires résultant d'un décalage entre l'imposition d'une opération et l'exercice de rattachement comptable donnent lieu, en comptabilité financière, au calcul d'un impôt différé déterminé selon la méthode du "report variable". Le taux d'imposition retenu dans le calcul de l'impôt différé sur les échéances 2008 et au-delà est de 34,43 % pour la France et de 32,50 % pour l'Espagne.   (données exprimées en K€) Var 2008 Stock 31/12/2008 Holding Espagne Total Holding Espagne Total ID sur Variations provisions 0 -193 -193 0 791 791 ID sur Réserve latente 0 -189 -189 0 -1 475 -1 475 ID sur décalages temporaires -128 -327 -455 5 759 -352 5 407 ID sur Déficit à imputer -10 369 258 -10 111 -21 177 0 -21 177      Total Impôts différés -10 497 -451 -10 948 -15 418 -1 036 -16 454   4.5) Autres informations   Note 20 : Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société   La société Crédit Agricole Leasing, S.A., en tant que société mère du groupe Crédit Agricole Leasing, présente en sus de ses comptes sociaux individuels des comptes consolidés pour l'ensemble du groupe concerné.   Les comptes de l'ensemble des entités du groupe Crédit Agricole Leasing font eux mêmes partie du périmètre de consolidation des groupes Crédit Agricole et Crédit Agricole SA.   Note 21 : Effectif moyen   L'effectif moyen sans tenir compte des MAD pour 2008 s'élève à 509 personnes, dont 288 cadres.   Note 22 : Organes de direction, d'administration ou de surveillance, montant global pour chaque catégorie   Il n'a pas été alloué de rémunération au titre des fonctions de Président, ni de jetons de présence aux membres du Conseil d'Administration, au cours de l'exercice 2008.   5) Notes sur la comptabilité financière   5.1) Méthode de comptabilité financière   Le résultat financier est calculé après amortissement financier, ce dernier étant égal à la part du loyer HT affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.   Les loyers sont perçus d'avance et la méthode retenue pour calculer l'amortissement financier est celle dite à "intérêts perçus d'avance", le premier loyer incluant une part d'intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affecté à l'amortissement du capital investi. En comptabilité financière, les loyers sont enregistrés à leur date d'exigibilité avec prorata temporis. Les encours financiers des dossiers à caractère douteux ou litigieux font l'objet d'un complément d'amortissement financier pour couvrir la perte probable évaluée en fonction de la valeur de revente du matériel. Le résultat financier dégagé peut être supérieur au bénéfice social, ceci étant essentiellement dû à la différence entre les amortissements financiers et les amortissements fiscaux pratiqués. Cet excédent permet de constituer une réserve non apparente qualifiée de "réserve latente", essentiellement constituée par la différence entre l'encours financier et la valeur nette comptable des mêmes biens donnés en location.   5.2) Méthode de comptabilité sociale   Les sociétés pratiquant des opérations de crédit-bail ou de location longue durée peuvent amortir les matériels qu'elles donnent en location, conformément aux dispositions légales et réglementaires, c'est-à-dire qu'elles peuvent pratiquer des amortissements comptables de type dégressif ou linéaire. L’amortissement effectivement retenu est compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif fiscalement autorisé.   Les durées d’amortissement des immobilisations corporelles louées sont conformes à la réglementation en vigueur.   5.3) Passage du résultat social au résultat financier   Le résultat financier après impôt ressort un déficit de 13 982 K€ contre un déficit de 15 816 K€ au 31/12/07, avec la répartition et la décomposition suivante :     2008 2007 Holding Espagne Total Holding Espagne Total       Résultat social après impôts -22 775  -1 528  -24 303  -27 638  27  -27 612  - Réserve latente brute stock ouverture 0    0  0    0  + Réserve latente brute stock clôture 0    0  0    0  - Provision Financière stock clôture 0  -176  -176  0  0  0  +/- Autres Retraitements Consolidation     0      0  +/- Impôts différés 10 480  426  10 906  11 850  -9  11 840  +/- Retraitements IAS -46    -46  314    314  +/- Retraitements IAS sur titres -379    -379  -468    -468  +/- impôts différés sur retraitements IAS 16    16  109    109       Résultat financier après impôts -12 704  -1 278  -13 982  -15 833  17  -15 816    V.– Attestation des commissaires aux comptes   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur:   * le contrôle des comptes annuels de la société Crédit Agricole Leasing, tels qu'ils sont joints au présent rapport, * la justification de nos appréciations, * les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1 - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la partie 5 de l'annexe :   • la comptabilité sociale et financière présente le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.   2 - Justification des appréciations   La crise financière qui s'est progressivement accompagnée d'une forte volatilité des marchés et d'une crise économique a entraîné de multiples conséquences pour les entreprises en général et pour les établissements de crédit, notamment au plan de leurs activités et de leur financement.   C'est dans ce contexte que nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance en application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce.   Estimations comptables   • Comme indiqué dans la partie 3.2.3 et les notes 2, 4, 14 de l'annexe, Crédit Agricole Leasing constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non-recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles. • Votre société procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent notamment sur l'évaluation des parts dans les entreprises liées et des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les parties 3.2.5 et 3.2.7 de l'annexe aux états financiers. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3 - Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur:   • la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels, • la sincérité des informations données dans le rapport de gestion relatives aux rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux concernés ainsi qu'aux engagements consentis en leur faveur à l'occasion de la prise, de la cessation ou du changement de fonctions ou postérieurement à celles-ci.   En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Fait à Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 24 avril 2009  Les commissaires aux comptes   ERNST & YOUNG ET AUTRES MAZARS Valérie MEEUS Anne VEAUTE, Lionel GOTLIB       B.– Comptes consolidés   Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers   Cadre général   Présentation juridique de l’entité   Le siège social de la société Crédit Agricole Leasing, S.A. est situé 1-3, rue du passeur de Boulogne à ISSY-LES-MOULINEAUX (92). Elle est immatriculée au RCS de Nanterre sous le n° 692 029 457.   La société Crédit Agricole Leasing, S.A. est société mère du groupe Crédit Agricole Leasing.   La société Crédit Agricole Leasing, S.A. est filiale à 100 % de Crédit Agricole, S.A. : le groupe Crédit Agricole Leasing est intégré à la consolidation des groupes Crédit Agricole, S.A. (CASA) et Crédit Agricole.   Présentation de l’activité de Crédit Agricole Leasing   Crédit Agricole Leasing déploie principalement des activités de location en France, qui prennent la forme de contrats de crédit-bail, de location avec option d’achat, de location financière, ou de location longue durée. Les caractéristiques de ces contrats permettent de les qualifier de locations financements au sens de l’IAS 17.   Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole   Un groupe bancaire d’essence mutualiste.— L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 900 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boëtie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole, S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.   Crédit Agricole, S.A. en qualité d’organe central du Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art. L511-31 et Art. L511-32) à la cohésion du réseau du Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leurs sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole, S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés. Le groupe Crédit Agricole Leasing est directement rattaché au pôle Services Financiers Spécialisés.   Relations internes au Crédit agricole   Informations relatives aux parties liées.— Les relations entre le groupe Crédit Agricole Leasing et sa société mère Crédit Agricole, S.A. concernent essentiellement :   (a) des financements obtenus pour l’acquisition des biens destinés à la location (b) la souscription d’instruments financiers destinés à la couverture du risque de taux fixe généré par l’activité de portefeuille (c) la mise à disposition et le partage de coûts de structure (locaux, personnel, …)   Le groupe Crédit Agricole représente surtout un canal d’apport important pour le groupe Crédit Agricole Leasing qui rémunère le réseau des apporteurs (Caisses régionales et agences LCL) par des commissions d’apport d’affaires. Ce réseau se porte également garant d’une part significative des contrats apportés.   Les filiales de Crédit Agricole Leasing étant toutes intégrées globalement, toutes les opérations internes au groupe ont été éliminées.   Gestion des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière : conventions de couverture internes au Groupe.— Comme présenté dans les principes comptables (Chapitre 1.3), les avantages postérieurs à l’emploi peuvent être de différentes natures. Il s’agit :   - d’indemnités de fin de carrière, - d’engagements de retraites, qualifiés selon le cas de régime « à cotisations » ou « à prestations » définies.   Ces engagements font, pour partie, l’objet de conventions d’assurances collectives contractées auprès de Prédica, société d’Assurance Vie du groupe Crédit Agricole.   Ces conventions ont pour objet :   - La constitution chez l’assureur de fonds collectifs destinés à la couverture des indemnités de fin de carrière ou à la couverture des différents régimes de retraite, moyennant le versement de cotisations de la part de l’employeur, - La gestion de ces fonds par la société d’assurance, - Le paiement aux bénéficiaires des primes et prestations de retraites prévues par les différents régimes.   Relations avec les principaux dirigeants.— Les informations sur la rémunération des principaux dirigeants sont détaillées dans la partie 6 « Avantages au personnel et autres rémunérations » au point 6.6.   I.– Compte de résultat :   (données exprimées en milliers d'euros) Notes 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés 4.1 992 504  824 492  Intérêts et charges assimilées 4.1 -789 170  -619 620  Commissions (produits) 4.2 4 744  3 359  Commissions (charges) 4.2 -28 209  -30 025  Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 121  414  Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 4.4 7 166  -472  Produits des autres activités 4.5 161 652  170 655  Charges des autres activités 4.5 -149 572  -150 536       Produit net bancaire   199 236  198 267  Charges générales d'exploitation 4.6 -132 661  -133 929  Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 4.7 -3 555  -2 685       Résultat brut d’exploitation   63 020  61 653  Coût du risque 4.8 -17 856  -15 168       Résultat d’exploitation   45 164  46 485  Quote
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2009, affaire n°04337
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2009
    Numéro d’affaire : 02748
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902748 6 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING   Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 mars 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Créances sur établissements de crédit 249 674 Opérations avec la clientèle 23 220 Autres actifs 37 933 Comptes de régularisation 6 659 Parts dans les entreprises liées 1 136 425 Participations et autres titres détenus à long terme 0 Immos incorporelles 1 742 Immos corporelles 5 529 Crédit bail 134 856         Total actif 1 596 039   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 878 593 Autres passifs 22 931 Comptes de régularisation 20 206 Provisions 24 505 Dettes subordonnées 364 303 Capitaux propres (hors FRBG) 285 501     Provisions réglementées 2 081     Primes liées au capital 208 601     Réserves 7 558     Capital souscrit 91 563     Résultat en instance d'affectation -24 303         Total passif 1 596 039   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Eng de financement 213 990     Eng de garantie 46 580 Engagements reçus       Eng de financement 31 880     Eng de garantie 1 985     0902748
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2009, affaire n°02748
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2009
    Numéro d’affaire : 00616
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900616 13 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING  Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.  Situation au 31 décembre 2008.   (En milliers d'euros).  Actif Montant Créances sur établissements de crédit 248 511 Opérations avec la clientèle 23 218 Participations et autres titres détenus à long terme 12 460 Parts dans les entreprises liées 1 123 965 Crédit bail 131 023 Immos incorporelles 2 430 Immos corporelles 4 129 Autres actifs 85 368 Comptes de régularisation 10 046     Total actif 1 641 150   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 902 155 Autres passifs 32 584 Comptes de régularisation 4 151 Provisions 25 641 Dettes subordonnées 366 247 Capital souscrit 91 563 Primes d'émission 208 601 Réserves 7 558 Provisions réglementées 2 649     Total passif 1 641 150   Hors bilan Montant Engagements donnés       Engagement de financement 13 990     Engagement de garantie 46 580 Engagements reçus       Engagement de financement 32 164     Engagement de garantie 1 677     0900616
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2009, affaire n°00616
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2008
    Numéro d’affaire : 13766
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813766 5 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING   Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.  SITUATION TRIMESTRIELLE AU 30.09.2008. (en milliers d’euros).  Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 165 235   Comptes ordinaires débiteurs 10 016   Comptes et prêts 1 140 990   Créances rattachées 14 229 Opérations avec la clientèle 24 478   Crédits à la clientèle 24 199   Créances rattachées 279 Opérations sur titres et opérations diverses 43 895   Instruments conditionnels achetés 106   Débiteurs divers 37 919   Comptes de régularisation 5 838   Créances rattachées 32 Valeurs immobilisées 1 175 946 Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 042 063 Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 5 729 Crédit bail et opérations assimilées 126 074 Créances douteuses 398 Créances rattachées 1 682     Total de l'actif 2 409 554   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 692 837 Comptes ordinaires créditeurs 7 734 Comptes et emprunts 1 659 344 Dettes rattachées 25 759 Opérations sur titres et opérations diverses 16 338 Instruments conditionnels vendus 43 Créditeurs divers 11 202 Comptes de régularisation 5 091 Dettes rattachées 3 Provisions pour risques et charges 25 054 Dettes subordonnées 364 779 Capitaux propres (hs fonds pour risques bancaires généraux) 310 545 Capital souscrit 91 563 Primes d'émission 208 601 Réserves 7 558 Provisions réglementées 2 823     Total du passif 2 409 554   Hors bilan Montant Engagements de financement     Engagements en faveur d'établissements de crédit 600 000   Engagements reçus d'établissements de crédit 3 146   Engagements en faveur de la clientèle 13 990 Engagements de garantie     Cautions, avals autres garties d'ordre d'établissements de crédit 27 500   Cautions, avals autres garties reçus d'établissements de crédit 1 677   Garanties d'ordre de la clientèle 19 080   Engagements reçus sur instruments financiers à terme 620 211   Engagement sur instruments de taux d'intérêt 620 211   0813766
    Bulletin BALO n°134 du 05/11/2008, affaire n°13766
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2008
    Numéro d’affaire : 10994
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0810994 1 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING Société anonyme au capital de 91.563.330 € Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9 692 029 457 R.C.S. Nanterre   Situation au 30.06.2008 (données exprimées en milliers d'euros)  Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 674 863  Comptes ordinaires débiteurs 17 008  Comptes et prêts 1 645 100  Créances rattachées 12 755  Opérations avec la clientèle 25 001  Crédits à la clientèle 24 548  Créances rattachées 453  Opérations sur titres et opérations diverses 87 895  Instruments conditionnels achetés 117  Débiteurs divers 82 532  Comptes de régularisation 5 246  Valeurs immobilisées 1 174 170  Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 042 063  Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 5 039  Crédit bail et opérations assimilées 124 996  Créances douteuses 404  Créances rattachées 1 668      Total de l'actif 2 961 929    Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 2 229 580  Comptes ordinaires créditeurs 4 246  Comptes et emprunts 2 199 242  Dettes rattachées 26 092  Opérations sur titres et opérations diverses 45 112  Créditeurs divers 23 783  Comptes de régularisation 21 276  Dettes rattachées 53  Provisions pour risques et charges 25 175  Dettes subordonnées 362 210  Capitaux propres (hs fonds pour risques bancaires généraux) 299 852    Capital souscrit 91 563    Primes d'émission 208 601    Réserves 7 558    Provisions réglementées 2 825    Résultat en instance d'approbation -10 695      Total du passif 2 961 929    Hors bilan Montant Engagements de financement     Engagements en faveur d'établissements de crédit 500 000    Engagements reçus d'établissements de crédit 3 375    Engagements en faveur de la clientèle 13 990  Engagements de garantie     Cautions, avals autres garties d'ordre d'établissements de crédit 27 500    Cautions, avals autres garties reçus d'établissements de crédit 1 677    Garanties d'ordre de la clientèle 19 080    Engagements reçus sur instruments financiers à terme 689 228    Engagement sur instruments de taux d'intérêt 689 228      0810994
    Bulletin BALO n°93 du 01/08/2008, affaire n°10994
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2008
    Numéro d’affaire : 08845
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0808845 20 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING   Capital détenu à 100 % par Crédit Agricole SA Société anonyme à Conseil d'administration au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux Cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Les comptes annuels au 31 décembre 2007 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 13 mai 2008 ont été publiés au Journal Spécial des Sociétés du 14 juin 2008 et sont consultables sur le site www.jss.fr.         0808845
    Bulletin BALO n°75 du 20/06/2008, affaire n°08845
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2008
    Numéro d’affaire : 05192
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0805192 5 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING.     Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.     Situation au 31 mars 2008.   (En milliers d'euros).   Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 746 568     Comptes ordinaires débiteurs 18 152     Comptes et prêts 1 716 600     Créances rattachées 11 816 Opérations avec la clientèle 22 944     Crédits à la clientèle 22 392     Créances rattachées 552 Opérations sur titres et opérations diverses 41 201     Instruments conditionnels achetés 132     Débiteurs divers 38 190     Comptes de régularisation 2 879 Valeurs immobilisées 1 164 376     Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 032 526     Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 5 295     Crédit bail et opérations assimilées 125 471     Créances douteuses 570     Créances rattachées 514         Total de l'actif 2 975 089   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 2 250 503     Comptes ordinaires créditeurs 11 090     Comptes et emprunts 2 219 914     Dettes rattachées 19 499 Opérations sur titres et opérations diverses 33 518     Créditeurs divers 10 437     Comptes de régularisation 21 710     Dettes rattachées 1 371 Provisions pour risques et charges 24 867 Dettes subordonnées 364 303 Capitaux propres (hs fonds pour risques bancaires généraux) 301 898     Capital souscrit 91 563     Primes d'émission 228 616     Réserves 7 558     Provisions réglementées 2 825     Report à nouveau 7 597     Résultat en instance d'approbation -36 261         Total du passif 2 975 089   Hors bilan Montant Engagements de financement       Engagements reçus d'établissements de crédit 3 375     Engagements en faveur de la clientèle 13 990 Engagements de garantie       Cautions, avals autres garties d'ordre d'établissements de crédit 27 500     Cautions, avals autres garties reçus d'établissements de crédit 1 677     Garanties d'ordre de la clientèle 19 080 Engagements reçus sur instruments financiers à terme 610 454     Engagement sur instruments de taux d'intérêt 610 454   0805192
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2008, affaire n°05192
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2008
    Numéro d’affaire : 00670
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800670 1 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING  Société anonyme au capital de 91.563.330 € Siège social : 1-3 rue du Passeur de Boulogne 92861, Issy-les-Moulineaux cedex 9 692 029 457 R.C.S. Nanterre   Situation au 31décembre 2007 (En milliers d'euros)  Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 631 463     Comptes ordinaires débiteurs 15 506     Comptes et prêts 612 600     Créances rattachées 3 357 Opérations avec la clientèle 22 917     Crédits à la clientèle 22 539     Créances rattachées 378 Opérations sur titres et opérations diverses 45 272     Instruments conditionnels achetés 147     Débiteurs divers 40 199     Comptes de régularisation 4 926 Valeurs immobilisées 1 165 196     Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 032 526     Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 4 263     Crédit bail et opérations assimilées 126 234     Créances douteuses 465     Créances rattachées 1 708         Total de l'actif 1 864 848   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 112 538     Comptes ordinaires créditeurs 2 686     Comptes et emprunts 1 091 675     Dettes rattachées 18 177 Opérations sur titres et opérations diverses 50 173     Créditeurs divers 26 966     Comptes de régularisation 21 826 Dettes rattachées 1 381 Provisions pour risques et charges 25 380 Dettes subordonnées 366 210 Capitaux propres (hs fonds pour risques bancaires généraux) 310 547     Capital souscrit 91 563     Primes d'émission 228 616     Réserves 7 558     Provisions réglementées 2 825     Report à nouveau 7 597     Résultat en instance d'approbation -27 612         Total du passif 1 864 848   Hors bilan Montant Engagements de financement       Engagements en faveur d'établissements de crédit 400 000     Engagements en faveur de la clientèle 13 990 Engagements de garantie       Cautions, avals autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 27 500     Cautions, avals autres garanties reçus d'établissements de crédit 1 677     Garanties d'ordre de la clientèle 19 080 Engagements reçus sur instruments financiers à terme 431 179     Engagement sur instruments de taux d'intérêt 431 179   0800670
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2008, affaire n°00670
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2007
    Numéro d’affaire : 16497
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716497 5 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CREDIT AGRICOLE LEASING   Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2007.  (En milliers d’euros)  Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 619 724 Comptes ordinaires débiteurs 26 462 Comptes et prêts 591 400 Créances rattachées 1 862 Opérations avec la clientèle 23 869 Crédits à la clientèle 22 238 Créances rattachées 1 631 Opérations sur titres et opérations diverses 44 671 Instruments conditionnels achetés 180 Débiteurs divers 40 200 Comptes de régularisation 4 291 Valeurs immobilisées 1 158 720 Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 026 910 Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 4 406 Crédit bail et opérations assimilées 99 875 Location simple 22 021 Créances douteuses 382 Créances rattachées 5 126   Total de l'actif 1 846 984     Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 098 132 Comptes ordinaires créditeurs 2 404 Comptes et emprunts 1 079 034 Dettes rattachées 16 694 Opérations sur titres et opérations diverses 49 652 Créditeurs divers 24 083 Comptes de régularisation 24 197 Dettes rattachées 1 372 Provisions pour risques et charges 20 138 Dettes subordonnées 364 784 Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux) 314 278 Capital souscrit 91 563 Primes d'émission 228 616 Réserves 7 558 Provisions réglementées 2 825 Report à nouveau 7 597 Résultat en instance d'approbation -23 881   Total du passif 1 846 984     Hors bilan Montant Engagements de financement   Engagements en faveur d'établissements de crédit 400 000 Engagements en faveur de la clientèle 14 008 Engagements de garantie   Cautions, avals autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 27 500 Cautions, avals autres garanties reçus d'établissements de crédit 1 677 Garanties d'ordre de la clientèle 20 948 Engagements reçus sur instruments financiers à terme 348 356 Engagement sur instruments de taux d'intérêt 348 356         0716497
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2007, affaire n°16497
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2007
    Numéro d’affaire : 12224
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712224 3 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING  Société Anonyme au capital de 91 563 330 € Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9 692 029 457 R.C.S. Nanterre   Situation au 30.06.2007 (En milliers d'euros)   Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 735 578 Caisse 0 Banque centrale et chèques postaux 0 Comptes ordinaires débiteurs 14 520 Comptes et prêts 718 400 Créances rattachées 2 658 Opérations avec la clientèle 23 799 Crédits à la clientèle 23 436 Créances rattachées 363 Opérations sur titres et opérations diverses 54 561 Titres de placement 0 Instruments conditionnels achetés 177 Débiteurs divers 47 316 Comptes de régularisation 7 040 Créances rattachées 28 Valeurs immobilisées 1 163 218 Prêts subordonnés 0 Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 026 716 Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 4 333 Crédit bail et opérations assimilées 105 318 Location simple 21 646 Créances douteuses 407 Créances rattachées 4 798     Total de l'actif 1 977 156   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 223 813 Comptes ordinaires créditeurs 2 407 Comptes et emprunts 1 198 920 Dettes rattachées 22 486 Opérations avec la clientèle 0 Opérations sur titres et opérations diverses 49 533 Créditeurs divers 29 027 Comptes de régularisation 19 039 Dettes rattachées 1 467 Provisions pour risques et charges 18 480 Dettes subordonnées 362 210 Capitaux propres (hs fonds pour risques bancaires généraux) 323 120     Capital souscrit 91 563     Primes d'émission 228 616     Réserves 7 558     Provisions réglementées 2 825     Report à nouveau 7 597     Résultat en instance d'approbation -15 039         Total du passif 1 977 156   Hors bilan Montant Engagements de financement   Engagements en faveur d'établissements de crédit 399 932 Engagements reçus d'établissements de crédit   Engagements en faveur de la clientèle 13 990 Engagements reçus de la clientèle   Engagements de garantie   Cautions, avals autres garties d'ordre d'établissements de crédit 27 635 Cautions, avals autres garties reçus d'établissements de crédit 1 677 Garanties d'ordre de la clientèle 20 948 Garanties reçues de la clientèle   Engagements sur titres   Titres à recevoir   Titres à livrer   Opérations en devises   Opérations de change à terme   Report/dépôt non couru   Engagements reçus sur instruments financiers à terme 294 093 Engagement sur instruments de taux d'intérêt 294 093 Engagements sur instruments de cours de change   Opérations sur autres instruments   Autres engagements   Engagements donnés   Engagements reçus       0712224
    Bulletin BALO n°93 du 03/08/2007, affaire n°12224
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2007
    Numéro d’affaire : 09362
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709362 22 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING   (Capital détenu à 100 % par Crédit Agricole SA) Société anonyme à conseil d’administration au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1/3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy les Moulineaux Cedex 09. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Les comptes annuels au 31 décembre 2006 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 29 mai 2007 ont été publiés au "Journal Spécial des Sociétés" du 14 juin 2007 et sont consultables sur le site www.jss.fr.       0709362
    Bulletin BALO n°75 du 22/06/2007, affaire n°09362
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2007
    Numéro d’affaire : 05643
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0705643 7 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING   Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 31 mars 2007.   (En milliers d’euros).  Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 942 229 Comptes ordinaires débiteurs 35 706 Comptes et prêts 902 340 Créances rattachées 4 183 Opérations avec la clientèle 23 314 Crédits à la clientèle 22 948 Créances rattachées 366 Opérations sur titres et opérations diverses 15 162 Instruments conditionnels achetés 115 Débiteurs divers 6 351 Comptes de régularisation 8 565 Créances rattachées 131 Valeurs immobilisées 1 110 276 Parts dans entreprises liées, titres de participation 968 889 Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 4 024 Crédit bail et opérations assimilées 109 779 Location simple 25 394 Créances douteuses 579 Créances rattachées 1 611     Total de l'actif 2 090 981   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 316 531 Comptes ordinaires créditeurs 970 Comptes et emprunts 1 294 548 Dettes rattachées 21 013 Opérations sur titres et opérations diverses 36 426 Créditeurs divers 15 091 Comptes de régularisation 20 019 Dettes rattachées 1 316 Provisions pour risques et charges 16 429 Dettes subordonnées 394 342 Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux) 327 253 Capital souscrit 91 563 Primes d'émission 228 616 Réserves 7 502 Provisions réglementées 2 824 Report à nouveau 6 542 Résultat en instance d'approbation -9 794     Total du passif 2 090 981   Hors bilan Montant Engagements de financement   Engagements en faveur d'établissements de crédit 400 000 Engagements en faveur de la clientèle 13 990 Engagements de garantie   Cautions, avals autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 27 746 Cautions, avals autres garanties reçus d'établissements de crédit 1 677 Garanties d'ordre de la clientèle 20 948 Engagements reçus sur instruments financiers à terme 119 218 Engagement sur instruments de taux d'intérêt 119 218   0705643
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2007, affaire n°05643
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2007
    Numéro d’affaire : 01001
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0701001 7 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   Crédit Agricole Leasing Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation trimestrielle au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 072 109   Comptes ordinaires débiteurs 17 242   Comptes et prêts 1 051 600   Créances rattachées 3 267 Opérations avec la clientèle 22 839   Crédits à la clientèle 22 501   Créances rattachées 338 Opérations sur titres et opérations diverses 48 976   Instruments conditionnels achetés 125   Débiteurs divers 43 188   Comptes de régularisation 5 560   Créances rattachées 103 Valeurs immobilisées 1 113 937   Parts dans entreprises liées, titres de participation 969 749   Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 3 300   Crédit bail et opérations assimilées 114 149   Location simple 24 572   Créances douteuses 449   Créances rattachées 1 718     Total de l'actif 2 257 861   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 458 525   Comptes ordinaires créditeurs 2 230   Comptes et emprunts 1 431 628   Dettes rattachées 24 667 Opérations sur titres et opérations diverses 49 065   Créditeurs divers 32 548   Comptes de régularisation 15 659   Dettes rattachées 858 Provisions pour risques et charges 15 857 Dettes subordonnées 396 256 Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux) 338 158   Capital souscrit 91 563   Primes d'émission 228 616   Réserves 7 502   Provisions réglementées 2 824   Report à nouveau 6 542   Résultat en instance d'approbation 1 111     Total du passif 2 257 861   Hors bilan Montant Engagements de financement :     Engagements en faveur d'établissements de crédit 250 000   Engagements en faveur de la clientèle 13 990 Engagements de garantie :     Cautions, avals autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 27 964   Cautions, avals autres garanties reçus d'établissements de crédit 1 677   Garanties d'ordre de la clientèle 20 948 Engagements reçus sur instruments financiers à terme 123 522   Engagement sur instruments de taux d'intérêt 123 522     0701001
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2007, affaire n°01001
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2006
    Numéro d’affaire : 16445
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616445 8 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     Crédit Agricole Leasing  Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.  Situation trimestrielle au 30 septembre 2006.  (En milliers d’euros).  Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 207 815     Comptes ordinaires débiteurs 22 186     Comptes et prêts 1 183 500     Créances rattachées 2 129 Opérations avec la clientèle 24 107     Crédits à la clientèle 22 882     Créances rattachées 1 225 Opérations sur titres et opérations diverses 55 271     Instruments conditionnels achetés 135     Débiteurs divers 45 574     Comptes de régularisation 9 487     Créances rattachées 75 Valeurs immobilisées 1 144 049     Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 005 083     Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 3 200     Crédit bail et opérations assimilées 108 203     Location simple 25 634     Créances douteuses 515     Créances rattachées 1 414         Total de l'actif 2 431 242   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 575 875     Comptes ordinaires créditeurs 382     Comptes et emprunts 1 551 600     Dettes rattachées 23 893 Opérations sur titres et opérations diverses 62 706     Créditeurs divers 37 217     Comptes de régularisation 23 685     Dettes rattachées 1 804     Provisions pour risques et charges 13 643 Dettes subordonnées 394 772 Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux) 384 246 Capital souscrit 91 563     Primes d'émission 228 616     Réserves 7 502     Provisions réglementées 2 824     Report à nouveau 6 542     Résultat en instance d'approbation 47 199         Total du passif 2 431 242   Hors bilan Montant Engagements de financement       Engagements en faveur d'établissements de crédit 250 000     Engagements en faveur de la clientèle 16 753 Engagements de garantie       Cautions, avals autres garties d'ordre d'établissements de crédit 28 483     Cautions, avals autres garties reçus d'établissements de crédit 1 677     Garanties d'ordre de la clientèle 20 948 Engagements reçus sur instruments financiers à terme 124 778     Engagement sur instruments de taux d'intérêt 124 778       0616445
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2006, affaire n°16445
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2006
    Numéro d’affaire : 12646
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612646 7 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING   Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros).   Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 385 387 Comptes ordinaires débiteurs 22 712 Comptes et prêts 1 359 900 Créances rattachées 2 775 Opérations avec la clientèle 23 709 Crédits à la clientèle 23 363 Créances rattachées 346 Opérations sur titres et opérations diverses 56 460 Instruments conditionnels achetés 146 Débiteurs divers 47 786 Comptes de régularisation 8 484 Créances rattachées 44 Valeurs immobilisées 1 205 858 Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 064 440 Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 2 926 Crédit bail et opérations assimilées 110 935 Location simple 25 201 Créances douteuses 508 Créances rattachées 1 848     Total de l’actif 2 671 414   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 789 728 Comptes ordinaires créditeurs 4 151 Comptes et emprunts 1 754 886 Dettes rattachées 30 691 Opérations sur titres et opérations diverses 87 127 Créditeurs divers 66 586 Comptes de régularisation 18 415 Dettes rattachées 2 126 Provisions pour risques et charges 14 303 Dettes subordonnées 392 206 Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux) 388 050     Capital souscrit 91 563     Primes d'émission 228 616     Réserves 7 502     Provisions réglementées 2 824     Report à nouveau 6 542     Résultat en instance d'approbation 51 003         Total du passif 2 671 414   Hors bilan Montant Engagements de financement   Engagements en faveur d'établissements de crédit 250 000 Engagements en faveur de la clientèle 16 753 Engagements de garantie   Cautions, avals autres garties d'ordre d'établissements de crédit 29 098 Cautions, avals autres garties reçus d'établissements de crédit 1 677 Garanties d'ordre de la clientèle 20 948 Engagements reçus sur instruments financiers à terme 127 146 Engagement sur instruments de taux d'intérêt 127 146     0612646
    Bulletin BALO n°94 du 07/08/2006, affaire n°12646
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2006
    Numéro d’affaire : 09810
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0609810 23 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________   CREDIT AGRICOLE LEASING     (Capital détenu à 100 % par Crédit Agricole SA) Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-Les-Moulineaux Cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Les comptes annuels au 31 décembre 2005 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 30 mai 2006 ont été publiés au Journal Spécial des Sociétés du 15 juin 2006.   0609810
    Bulletin BALO n°75 du 23/06/2006, affaire n°09810
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2006
    Numéro d’affaire : 05991
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0605991 12 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT AGRICOLE LEASING Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 R.C.S. Nanterre. Situation trimestrielle au 31 mars 2006. (En milliers d’euros) Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 1 706 950     Comptes ordinaires débiteurs 34 460     Comptes et prêts 1 667 301     Créances rattachées 5 189 Opérations avec la clientèle 23 081     Crédits à la clientèle 22 747     Créances rattachées 334 Opérations sur titres et opérations diverses 56 168     Instruments conditionnels achetés 157     Débiteurs divers 49 135     Comptes de régularisation 3 239     Créances rattachées 3 637 Valeurs immobilisées 1 134 836     Parts dans les entreprises liées, titres de participation 1 004 003     Immobilisations en cours, d’exploitation et hors exploitation 3 001     Crédit-bail et opérations assimilées 102 311     Location simple 23 659     Créances douteuses 505     Créances rattachées 1 357         Total de l’actif 2 921 035   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 2 068 326     Comptes ordinaires créditeurs 5 161     Comptes et emprunts 2 030 083     Dettes rattachées 33 082 Opérations sur titres et opérations diverses 64 003     Créditeurs divers 43 158     Comptes de régularisation 6 528     Dettes rattachées 14 317 Provisions pour risques et charges 12 048 Dettes subordonnées 417 230 Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux) 359 428     Capital souscrit 91 563     Primes d'émission 228 617     Réserves 21 273     Provisions réglementées 1 962     Report à nouveau 543     Résultat en instance d'approbation 15 470         Total du passif 2 921 035   Hors bilan Montant Engagements de financement :       Engagements en faveur d'établissements de crédit 250 000     Engagements en faveur de la clientèle 13 592 Engagements de garantie :       Cautions, avals autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 29 876     Cautions, avals autres garanties reçus d'établissements de crédit 1 677     Garanties d'ordre de la clientèle 20 948 Engagements reçus sur instruments financiers à terme 112 272     Engagements sur instruments de taux d'intérêt 112 272     0605991
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2006, affaire n°05991
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2006
    Numéro d’affaire : 01458
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601458 20 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     Crédit Agricole Leasing  Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux cedex 9. 692 029 457 RCS Nanterre. Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.) Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire  2 074 236   Comptes ordinaires débiteurs     78 525   Comptes et prêts     1 992 001   Créances rattachées     3 710 Opérations avec la clientèle   23 222   Crédits à la clientèle     23 002   Créances rattachées     220 Opérations sur titres et opérations diverses      66 026   Instruments conditionnels achetés     169   Débiteurs divers     51 714   Comptes de régularisation     8 556   Créances rattachées     5 587 Valeurs immobilisées     1 133 977   Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 004 003   Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation     3 066   Crédit bail et opérations assimilées     99 818   Location simple     25 286   Créances douteuses     578   Créances rattachées     1 226     Total de l'actif     3 297 461   Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire      2 443 792   Comptes ordinaires créditeurs     4 810   Comptes et emprunts     2 402 280   Dettes rattachées     36 702 Opérations sur titres et opérations diverses       63 103   Créditeurs divers     41 049   Comptes de régularisation     7 463   Dettes rattachées     14 591   Provisions pour risques et charges     12 635   Dettes subordonnées     419 160 Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux)     358 771   Capital souscrit     91 563   Primes d'émission     228 617   Réserves     21 273   Provisions réglementées     1 962   Report à nouveau     543   Résultat en instance d'approbation     14 813     Total du passif     3 297 461   Hors bilan Montant Engagements de financement :     Engagements en faveur d'établissements de crédit     250 000   Engagements en faveur de la clientèle     13 592 Engagements de garantie :     Cautions, avals autres garties d'ordre d'établissements de crédit     174 836   Cautions, avals autres garties reçus d'établissements de crédit     2 342   Garanties d'ordre de la clientèle     7 683 Engagements reçus sur instruments financiers à terme      115 194   Engagement sur instruments de taux d'intérêt     115 194           0601458
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2006, affaire n°01458
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2005
    Numéro d’affaire : 99977
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING CREDIT AGRICOLE LEASING Société anonyme au capital de 91 563 330 €. Siège social  : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9.692 029 457 R.C.S. Nanterre.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros).   Actif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 2 610 980     Caisse 2     Comptes ordinaires débiteurs 526 770     Comptes et prêts 2 082 426     Créances rattachées 1 782 Opérations avec la clientèle 21 750     Crédits à la clientèle 21 690     Créances rattachées 60 Opérations sur titres et opérations diverses 57 189     Instruments conditionnels achetés 181     Débiteurs divers 15 315     Comptes de régularisation 12 726     Créances rattachées 28 967 Valeurs immobilisées 1 198 326     Prêts subordonnés 66 000     Parts dans entreprises liées, titres de participation 1 004 915     Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation 3 172     Crédit-bail et opérations assimilées 94 059     Location simple 28 509     Créances douteuses 670     Créances rattachées     1 001       Total de l'actif 3 888 245     Passif Montant Opérations de trésorerie & interbancaire 3 047 628     Comptes ordinaires créditeurs 522 730     Comptes et emprunts 2 490 867     Dettes rattachées 34 031 Opérations sur titres et opérations diverses 45 878     Créditeurs divers 13 904     Comptes de régularisation 9 717     Dettes rattachées 22 257 Provisions pour risques et charges 13 537 Dettes subordonnées 416 432 Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux) 364 770     Capital souscrit 91 563     Primes d'émission 228 617     Réserves 21 612     Provisions réglementées 2 007     Report à nouveau 204     Résultat en instance d'approbation     20 767       Total du passif 3 888 245     Hors Bilan Montant Engagements reçus d'établissements de crédit 8 333 Cautions, avals autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 203 812 Cautions, avals autres garanties reçus d'établissements de crédit 20 046 Garanties d'ordre de la clientèle 7 683 Engagements reçus sur instruments financiers à terme 349 950 Engagement sur instruments de taux d'intérêt 349 950   99977
    Bulletin BALO n°134 du 09/11/2005, affaire n°99977
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/08/2005
    Numéro d’affaire : 95806
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT AGRICOLE LEASING CREDIT AGRICOLE LEASINGSociété anonyme au capital de 91 563 330 €.Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9.692 029 457 R.C.S. Nanterre.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantOpérations de trésorerie et interbancaire2 665 533Comptes ordinaires débiteurs396 428Comptes et prêts2 268 300Créances rattachées805Opérations avec la clientèle23 983Crédits à la clientèle23 624Créances rattachées359Opérations sur titres et opérations diverses53 530Instruments conditionnels achetés193Débiteurs divers12 161Comptes de régularisation10 846Créances rattachées30 330Valeurs immobilisées1 199 664Prêts subordonnés66 000 Parts dans entreprises liées, titres de participation1 004 834Immobilisations en cours, d’exploitation et hors exploitation3 056Crédit-bail et opérations assimilées122 316Créances douteuses1 236Créances rattachées2 222Total de l’actif3 942 710PassifMontantOpérations de trésorerie et interbancaire3 096 477Comptes ordinaires créditeurs389 915Comptes et emprunts2 664 166Dettes rattachées42 396Opérations avec la clientèle—Opérations sur titres et opérations diverses50 350Créditeurs divers25 665Comptes de régularisation12 423Dettes rattachées12 262Provisions pour risques et charges13 595Dettes subordonnées414 140Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux)368 148Capital souscrit91 563Primes d’émission228 617Réserves21 612Provisions réglementées2 075Report à nouveau204Résultat en instance d’approbation24 077Total du passif3 942 710Hors bilanMontantEngagements de financement : Engagements reçus d’établissements de crédit7 708Engagements en faveur de la clientèle13 765Engagements de garantie : Cautions, avals autres garanties d’ordre d’établissements de crédit270 950Cautions, avals autres garanties reçus d’établissements de crédit20 046Garanties d’ordre de la clientèle7 683Garanties reçues de la clientèle Engagements reçus sur instruments financiers à terme352 318Engagement sur instruments de taux d’intérêt352 31895806
    Bulletin BALO n°096 du 12/08/2005, affaire n°95806
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2005
    Numéro d’affaire : 89844
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : UCABAIL S.A. UCABAIL S.A.Société anonyme au capital de 91 563 330 €.Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9.692 029 457 R.C.S. Nanterre.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantOpérations de trésorerie et interbancaire3 281 707Caisse1Comptes ordinaires débiteurs522 722Comptes et prêts2 757 930Créances rattachées1 054Opérations avec la clientèle24 101Crédits à la clientèle23 736Créances rattachées365Opérations sur titres et opérations diverses50 416Instruments conditionnels achetés205Débiteurs divers9 917Comptes de régularisation10 463Créances rattachées29 831Valeurs immobilisées1 158 511Prêts subordonnés66 000Parts dans entreprises liées, titres de participation963 309Immobilisations en cours, d’exploitation et hors exploitation2 953Crédit-bail et opérations assimilées124 927Créances douteuses1 211Créances rattachées111Total de l’actif4 514 735PassifMontantOpérations de trésorerie et interbancaire3 701 487Comptes ordinaires créditeurs398 962Comptes et emprunts3 255 122Dettes rattachées47 403Opérations sur titres et opérations diverses35 196Créditeurs divers8 378Comptes de régularisation2 784Dettes rattachées24 034Provisions pour risques et charges13 247Dettes subordonnées416 530Capitaux propres (hors fonds pour risques bancaires généraux)348 275Capital souscrit91 563Primes d’émission228 617Réserves21 612Provisions réglementées3 227Report à nouveau7 773Résultat en instance d’approbation– 4 517Total du passif4 514 735Hors bilanMontantEngagements de financement—Engagements en faveur d’établissements de crédit198 244Engagements reçus d’établissements de crédit108 333Engagements en faveur de la clientèle20 027Engagements de garantie—Cautions, avals autres garanties d’ordre d’établissements de crédit337 145Cautions, avals autres garanties reçus d’établissements de crédit20 046Garanties d’ordre de la clientèle7 683Engagements reçus sur instruments financiers à terme293 860Engagement sur instruments de taux d’intérêt293 860Autres engagements—Engagements donnés49 000Engagements reçus—89844
    Bulletin BALO n°064 du 30/05/2005, affaire n°89844
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/02/2005
    Numéro d’affaire : 82845
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : UCABAIL UCABAIL Société anonyme au capital de 91 563 330 €.Siège social : 1-3, rue du Passeur de Boulogne, 92861 Issy-les-Moulineaux Cedex 9.692 029 457 R.C.S. Nanterre.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d'euros.)ActifMontantOpérations de trésorerie & interbancaire 3 561 487Caisse1Comptes ordinaires débiteurs523 256Comptes et prêts3 036 733Créances rattachées1 497Opérations avec la clientèle 23 722Crédits à la clientèle23 309Créances rattachées413Opérations sur titres et opérations diverses39 568Titres de placement688Instruments conditionnels achetés225Débiteurs divers9 751Comptes de régularisation9 853Créances rattachées19 051Valeurs immobilisées1 166 814Prêts subordonnés66 000Parts dans entreprises liées, titres de participation963 304Immobilisations en cours, d'exploitation et hors exploitation3 058Crédit-bail et opérations assimilées132 974Créances douteuses1 367Créances rattachées111Total de l'actif4 791 591PassifMontantOpérations de trésorerie & interbancaire3 981 197 Comptes ordinaires créditeurs369 569Comptes et emprunts3 563 730Dettes rattachées47 898Opérations sur titres et opérations diverses 26 171Créditeurs divers8 294Comptes de régularisation3 160Dettes rattachées14 717Provisions pour risques et charges14 653Dettes subordonnées416 967Capitaux propres (hors FRBG)352 603Capital souscrit91 563Primes d'émission228 616Réserves21 612Provisions réglementées3 039Report à nouveau7 773Total du passif4 791 591Hors bilanMontantEngagements de financement :Engagements en faveur d'établissements de crédit209 869Engagements reçus d'établissements de crédit108 960Engagements en faveur de la clientèle19 479Engagements de garantie :Cautions, avals autres garanties d'ordre d'établissements de crédit410 622Cautions, avals autres garanties reçus d'établissements de crédit17 026Garanties d'ordre de la clientèle7 683Engagements reçus sur instruments financiers à terme : 297 172Engagement sur instruments de taux d'intérêt297 17282845
    Bulletin BALO n°021 du 18/02/2005, affaire n°82845

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    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et SLIBAILENERGIE de la relation : Actionnariat
  • GI2K (428 968 655) Cité 10 fois entre 2001 et 2008
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et GI2K de la relation : Banque
  • SLIBAIL IMMOBILIER (682 039 086) Cité 1 fois en 2007
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et SLIBAIL IMMOBILIER de la relation : Actionnariat
  • SLIBAILMURS (732 015 730) Cité 1 fois en 2007
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et SLIBAILMURS de la relation : Actionnariat
  • LIXXSERVICES (399 121 300) Cité 1 fois en 2005
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et LIXXSERVICES de la relation : Actionnariat
  • VARMAT SNC (394 029 946) Cité 5 fois entre 1994 et 2005
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et VARMAT SNC de la relation : Actionnariat
  • G-START (390 145 498) Cité 9 fois entre 1993 et 2005
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et G-START de la relation : Actionnariat
  • ETICA BAIL SNC (348 418 757) Cité 5 fois entre 1996 et 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et ETICA BAIL SNC de la relation : Actionnariat
  • SLIBAIL LOCATION INFORMATIQUE (433 151 503) Cité 3 fois entre 2000 et 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et SLIBAIL LOCATION INFORMATIQUE de la relation : Actionnariat
  • FINANCE SECURITE SA (382 693 703) Cité 10 fois entre 1994 et 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et FINANCE SECURITE SA de la relation : Actionnariat
  • FAURE INGENIERIE SA (383 829 835) Cité 1 fois en 2003
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et FAURE INGENIERIE SA de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Helene FAURE , Louis-paul FAURE , SOVEC et 2 autres
  • RENNES 135 SARL (421 168 857) Cité 1 fois en 2003
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et RENNES 135 SARL de la relation : Banque
  • TELCAM (352 876 569) Cité 5 fois entre 1993 et 2002
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et TELCAM de la relation : Actionnariat
  • UNION FINANCIERE DE LOCATION MATERIEL (712 055 714) Cité 3 fois en 1993 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et UNION FINANCIERE DE LOCATION MATERIEL de la relation : Banque
  • SOCIETE HOTELIERE BRESTOISE SNC (394 451 090) Cité 2 fois en 1994 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et SOCIETE HOTELIERE BRESTOISE SNC de la relation : Actionnariat
  • EDITIONS SPRATBROW (351 656 897) Cité 1 fois en 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et EDITIONS SPRATBROW de la relation : Inconnue
  • SCI HERMES (343 629 101) Cité 1 fois en 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et SCI HERMES de la relation : Banque
  • TACOMA MARINE (428 209 365) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et TACOMA MARINE de la relation : Actionnariat
  • ACCES BATIMENT MANUTENTION INDUSTRIE (340 725 837) Cité 1 fois en 1999
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et ACCES BATIMENT MANUTENTION INDUSTRIE de la relation : Banque
  • DIONY-PRINT (348 423 377) Cité 1 fois en 1999
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et DIONY-PRINT de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Pierre RONZANI , Nicolas RONZANI , Audrey CERVINI
  • SCEA LUYNOISE BRUNET-MARCAIS (349 233 775) Cité 2 fois en 1994 et 1999
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et SCEA LUYNOISE BRUNET-MARCAIS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Annick BRUNET , Jacques BRUNET , Franck BRUNET
  • JOHN DEERE FINANCIAL (421 649 161) Cité 1 fois en 1999
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et JOHN DEERE FINANCIAL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT , Philippe D'HOINE , Hugues BRASSEUR
  • INVESTELEC (330 982 570) Cité 5 fois entre 1994 et 1998
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et INVESTELEC de la relation : Inconnue
  • AUXIFIP (602 055 345) Cité 2 fois en 1997 et 1998
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et AUXIFIP de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Christine DELAMARRE , Frédéric MADALLE , Hervé VARILLON et 4 autres
  • COMPAGNIE HOTELIERE DE SAINT LARY (392 108 429) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et COMPAGNIE HOTELIERE DE SAINT LARY de la relation : Banque
  • BOURON FRANCIS (317 858 900) Cité 7 fois entre 1994 et 1997
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  • FINE-GE (321 833 196) Cité 1 fois en 1997
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  • UNION IMMOB CREDIT BAIL COMMERCE INDUST (692 029 465) Cité 3 fois en 1993 et 1994
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  • TRANSPORTS MALHERBE SA (300 530 359) Cité 2 fois en 1993 et 1994
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et TRANSPORTS MALHERBE SA de la relation : Actionnariat
  • UNICOMI (722 032 547) Cité 2 fois en 1993 et 1994
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING et UNICOMI de la relation : Actionnariat
  • UNICAR (722 038 825) Cité 1 fois en 1993
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  • TRANSPORTS DE L'OUEST EUROPEEN (775 604 861) Cité 1 fois en 1993
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  • TRANSPORTS JEAN MAILLARD (300 987 401) Cité 1 fois en 1993
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  • TRANSALLIANCE (786 880 260) Cité 1 fois en 1993
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Appels d'offres gagnés par CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

  • Objet : CONSTRUCTION MSAP - LOT 09

    Montant : 135 000,00 € · Notifié le : 21/02/2024 · Durée : 2 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : CC DU REOLAIS EN SUD GIRONDE

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  • Objet : VETEMENTS DE SIGNALISATION

    Montant : 64 000,00 € · Notifié le : 30/12/2020 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : COMMUNAUTE D'AGGLOMERATION DE BLOIS AGGLOPOLYS

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  • Objet : PRESTATIONS DE PROPRETE URBAINE MANUELLE ET MECANISEE SUR LE TERRITOIRE SUD DE TOULOUSE METROPOLE LOT 2S

    Montant : 5 480 000,00 € · Notifié le : 14/06/2026 · Durée : 7 ans

    Statut : Marché passé sans publicité ni mise en concurrence préalable

    Acheteur : TOULOUSE METROPOLE

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Labels et certificats de CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 97
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 97 97 97 97 98
Écart rémunération (sur 40) 37 37 37 37 38
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 10 10 10 10 10
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés

Marques déposées par CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

  • AUXIFIP
    Enregistrée le 18/01/2021
    Expire le 18/01/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR4722602
    Marque enregistrée
  • IMPACT RESPONSABLE GREEN SOLUTIONS
    Enregistrée le 24/07/2020
    Expire le 14/06/2026
    Classes : 35 , 36 , 41 , 44 , 45
    Numéro : FR4669215
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • CASH TIME GROUPE CREDIT AGRICOLE
    Enregistrée le 10/03/2017
    Expire le 10/03/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR4344619
    Marque enregistrée
  • illicash
    Enregistrée le 21/12/2016
    Expire le 14/06/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4324003
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • EQUILIANCE
    Enregistrée le 25/10/2010
    Expire le 25/10/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3776878
    Marque renouvelée
  • EASYP@SS
    Enregistrée le 02/09/2009
    Expire le 02/09/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3673444
    Marque renouvelée
  • EUROFACTOR PREFERENCE
    Enregistrée le 04/03/2008
    Expire le 04/03/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3560278
    Marque renouvelée
  • CREDIT AGRICOLE FACTORING PREFERENCE
    Enregistrée le 04/03/2008
    Expire le 04/03/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3560282
    Marque renouvelée
  • LCL FACTORING PREFERENCE
    Enregistrée le 04/03/2008
    Expire le 04/03/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3560285
    Marque renouvelée
  • BATICA
    Enregistrée le 14/01/2008
    Expire le 14/01/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3548841
    Marque renouvelée
  • LCL FACTORING
    Enregistrée le 14/01/2008
    Expire le 14/01/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3548842
    Marque renouvelée
  • CREANCES SERVICE
    Enregistrée le 18/12/2006
    Expire le 18/12/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3470025
    Marque renouvelée
  • EUROPEAN PASS
    Enregistrée le 15/10/2004
    Expire le 15/10/2034
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3318583
    Marque renouvelée
  • PARTENAIRE OFFICIEL DE VOTRE POSTE CLIENT
    Enregistrée le 16/03/2004
    Expire le 16/03/2034
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3280161
    Marque renouvelée
  • RECHARGEMENT DE BALANCE EUROFACTOR
    Enregistrée le 31/07/2003
    Expire le 31/07/2023
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3239400
    Marque expirée
  • Eurofactor-online
    Enregistrée le 14/03/2003
    Expire le 14/03/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR3216122
    Marque renouvelée
  • LIXXCREDIT
    Enregistrée le 03/09/2001
    Expire le 03/09/2031
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3119208
    Marque renouvelée
  • LIXXSERVICES
    Enregistrée le 03/09/2001
    Expire le 03/09/2021
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3119210
    Marque expirée
  • LIXXCOURTAGE
    Enregistrée le 03/09/2001
    Expire le 03/09/2031
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3119213
    Marque renouvelée
  • LIXXBAIL
    Enregistrée le 30/07/2001
    Expire le 30/07/2031
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3114352
    Marque renouvelée
  • EUROXIA
    Enregistrée le 28/09/2000
    Expire le 28/09/2030
    Classes : 35 , 37 , 38 , 39 , 42
    Numéro : FR3054483
    Marque renouvelée
  • EUXXIA
    Enregistrée le 28/09/2000
    Expire le 28/09/2020
    Classes : 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 42
    Numéro : FR3054484
    Marque expirée
  • ELYBAIL
    Enregistrée le 28/09/2000
    Expire le 28/09/2020
    Classes : 35 , 36 , 37 , 38 , 39 , 42 , 45
    Numéro : FR3054486
    Marque expirée
  • EUROXXIA
    Enregistrée le 28/09/2000
    Expire le 28/09/2030
    Classes : 35 , 37 , 38 , 39 , 42
    Numéro : FR3054488
    Marque renouvelée
  • Enregistrée le 26/04/2000
    Expire le 26/04/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3024101
    Marque renouvelée
  • EUROFACTOR
    Enregistrée le 26/04/2000
    Expire le 26/04/2030
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3024103
    Marque renouvelée
  • SOMUFACTOR
    Enregistrée le 10/12/1997
    Expire le 10/12/2027
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR97708231
    Marque renouvelée
  • PREXIA
    Enregistrée le 31/10/1996
    Expire le 31/10/2016
    Classes : 35 , 36 , 37 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR96648866
    Marque expirée
  • ELIXIA
    Enregistrée le 21/10/1996
    Expire le 21/10/2016
    Classes : 35 , 36 , 37 , 39 , 42
    Numéro : FR96646953
    Marque expirée
  • ELYXIA
    Enregistrée le 18/10/1996
    Expire le 18/10/2016
    Classes : 16 , 35 , 36 , 37 , 39 , 42
    Numéro : FR96646685
    Marque expirée
  • PROXIAL
    Enregistrée le 16/10/1996
    Expire le 16/10/2016
    Classes : 06 , 07 , 09 , 10 , 12 , 16 , 19 , 35 , 36 , 37 , 39 , 42
    Numéro : FR96646464
    Marque expirée
  • SOLIXIA
    Enregistrée le 16/10/1996
    Expire le 16/10/2016
    Classes : 06 , 07 , 09 , 10 , 12 , 16 , 19 , 35 , 36 , 37 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR96646465
    Marque expirée
  • TRANSFACT
    Enregistrée le 23/01/1996
    Expire le 23/01/2026
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR96607012
    Marque renouvelée
  • CBF
    Enregistrée le 15/12/1995
    Expire le 15/12/2015
    Classes : 06 , 07 , 09 , 12 , 16 , 19 , 28 , 35 , 36 , 37 , 39
    Numéro : FR95602163
    Marque expirée
  • LOXXIA
    Enregistrée le 03/05/1994
    Expire le 03/05/2034
    Classes : 36
    Numéro : FR94518583
    Marque renouvelée
  • EQUIPBAIL
    Enregistrée le 12/04/1988
    Expire le 12/04/2018
    Classes : 06 , 07 , 09 , 12 , 16 , 19 , 35 , 36 , 37 , 39
    Numéro : FR1635539
    Marque expirée

Aides perçues par CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING

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